7. Destinación del beneficio neto o excedentes del año 2020 Con el objeto de dar cumplimiento a las normas correspondientes al régimen Tributario especial del impuesto sobre la renta y complementarios, bajo el cual se encuentra obligada el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María para determinar los egresos procedentes y el beneficio neto o excedente fiscal, teniendo especial cuidado en cumplir con las especificaciones normativas contenidas en los Artículos 356 al 364 del estatuto tributario, según la cual el máximo órgano de dirección debe realizar la destinación del excedente y En su carácter de entidad hospitalaria sin ánimo de lucro del régimen tributario especial de acuerdo con la ley 1819 de diciembre de 2016 y el decreto 2150 del 20 de diciembre del 2017, la Dirección General de la Clínica presenta como propuesta de distribución del beneficio neto partiendo de los excedentes fiscales y debido a que durante el año 2020 se obtuvo un déficit fiscal por valor de $4.857.282.000, explicado de la siguiente forma: DEPURACIÓN DE LA RENTA DESTINACIÓN DEL EXCEDENTE FISCAL 2020 En miles de pesos
CONCEPTO INGRESOS
CONTABLE
126,186,989
INGRESO POR INTERESES DE BECAS (NIIF) EGRESOS
DEPURACIÓN
(5,349)
BENEFICIOS A EMPLEADOS DE LARGO PLAZO DEPRECIACIÒN CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACIÒN MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIÒN EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÒN EQ DE COMPUTO Y COMUNICACIONES DEPRECIACIÒN EQUIPOS LEASING AMORTIZACIONES DE REMODELACIONES Y MTTO INMUEBLES PERDIDA EN VENTA DE INVERSIÒN COMPONENTE FRO LEASING VENTA PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
130,839,109
199,814
(59,019) (3,358) 317,824 (491,626) (27,249) 4,871 26,039 47,564 1,153,165 (74) 90,576
ESTIMACIÒN DE PENSIONES POR COVID 19
(589,385)
ESTIMACIÒN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
(258,944)
GASTOS NO DEDUCIBLES INTERESES MORATORIOS IMPUESTOS ASUMIDOS
126,181,641
(5,349)
DIFERENCIAS NORMA NIIF VS NORMA FISCAL CAPACITACION AL PERSONAL
FISCAL
(1,038) (214)
131,038,923