DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L. Curso 2011-2012 IES FRANCISCO NIEVA Materia: Fundamentos de Administración y Gestión 2º Bachillerato
Dirección del proyecto: María Dolores Pérez Pintado Profesora
Proyecto empresarial Promotores: David Bastante Rubio, Laura Cornejo Montañés Cristina Hernández Rubio José Antonio Herrero Jerez Verónica Quintana Gómez Isidro Sánchez Rubio Enrique de la Torre López
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CONTENIDO DESCRIPCIÓN Y CARACTERÍSTICAS BÁSICAS .............................................. 3 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO ..........................................................3 PRESENTACIÓN DE LOS PROMOTORES ...........................................................3 OBJETIVOS ..........................................................................................3 Económicos...............................................................................4 Sociales....................................................................................4 DATOS DEL PROYECTO .............................................................................4 ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................ 5 DATOS GENERALES DE CASTILLA-LA MANCHA. ................................................5 Ramas de actividad. ...................................................................5 Producto Interior Bruto ...............................................................6 Indicadores generales ................................................................6 Gráficas....................................................................................7 DATOS GENERALES DE VALDEPEÑAS. ............................................................8 ANÁLISIS DEL MERCADO ..................................................................... 10 EL SECTOR ........................................................................................ 10 LA COMPETENCIA ................................................................................. 12 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN: DAFO ........................................................... 14 CLIENTES .......................................................................................... 14 PLAN COMERCIAL .............................................................................. 17 LÍNEAS ESTRATÉGICAS .......................................................................... 17 Política de producto o servicio.................................................... 18 Política de Precio ..................................................................... 18 Política de distribución .............................................................. 19 Política de promoción ............................................................... 19 ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS ................................................. 20 PERSONAL Y TAREAS ............................................................................. 20 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO ............................................... 21 LOCALIZACIÓN .................................................................................... 21 Ubicación del local ................................................................... 21 Características básicas de las instalaciones .................................. 22 Costes de acondicionamiento..................................................... 22 PROVEEDORES .................................................................................... 23 ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO .................................................... 23 PLAN DE INVERSIONES ........................................................................... 23 PLAN DE AMORTIZACIONES ACUMULADAS ..................................................... 24 PLAN DE FINANCIACIÓN ......................................................................... 24 INGRESOS ......................................................................................... 27 COSTES VARIABLES .............................................................................. 27 COSTES FIJOS .................................................................................... 28 CÁLCULO DEL UMBRAL DE RENTABILIDAD..................................................... 28 ESTIMACIÓN DE RESULTADOS .................................................................. 29
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial BALANCE SITUACIÓN ACTUAL................................................................... 30 TESORERÍA ........................................................................................ 31 RATIOS ............................................................................................. 31 FLUJO DE CAJA .................................................................................... 32 RESULTADOS ...................................................................................... 33 ESCENARIOS ...................................................................................... 33 ASPECTOS FORMALES ......................................................................... 33 TRÁMITES NECESARIOS .......................................................................... 33 ÍNDICE DE TABLAS ............................................................................... 38 ÍNDICE DE GRÁFICOS ............................................................................ 38
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DESCRIPCIÓN Y CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO Nuestra idea se basa en la creación de un negocio dentro del sector de ocio, cuya actividad consistirá en ofrecer servicios de discoteca especializada dirigida a un público con una edad comprendida entre 45 y 65 años. Hemos valorado esta idea de negocio por encima de otras estudiadas (servicio de canguros infantiles, pastelería-tetería con acceso libre a Internet), por sus posibilidades, interés, demanda potencial, número de competidores y afinidad con nuestros gustos y aficiones. Pretendemos la diferenciación de nuestro negocio centrando nuestra oferta en un segmento de población de mayor edad al que habitualmente se dirigen este tipo de establecimientos (adolescentes). Creemos que podemos obtener ventaja competitiva de esta diferenciación y que la idea de una “discoteca para mayores” resulta innovadora en la zona geográfica de actuación. Nuestra intención es ofrecer un servicio de ocio, para personas maduras, que tengan un lugar de diversión, con música, acorde con sus gustos, y actividades que les hagan pasar, una noche agradable, recordando los mejores momentos de su juventud. Hemos pensado en un tipo de establecimiento variado que ofrezca diversos servicios, cafetería, pub y discoteca según el horario, para rentabilizar la inversión.
PRESENTACIÓN DE LOS PROMOTORES David Bastante Rubio Laura Cornejo Montañés Cristina Hernández Rubio Verónica Quintana Gómez Enrique de la torre López José Antonio Herrero Jerez Isidro Sánchez Rubio
Somos jóvenes emprendedores con muchas ganas de trabajar, voluntad de servicio y mucho entusiasmo. Somos conscientes de las dificultades que supone iniciar un negocio y de la necesaria planificación del mismo, pero contamos con actitudes – exigencia personal, actitud positiva ante el trabajo, capacidad para asumir riesgos, para trabajar en equipo, iniciativa, organización, creatividad y tolerancia a la frustración y el fracaso- para abordar el trabajo que supone esta empresa.
OBJETIVOS Pretendemos que nuestra empresa sea una referencia en el sector, por nuestra calidad, atención y capacidad de mejora continua.
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ECONÓMICOS Objetivos a corto plazo (operacionales). Formar nuestra imagen: publicitar nuestro servicio y sus características. Atraer y asegurar la clientela. Obtener liquidez inmediata. Objetivos a medio plazo (tácticos). Obtener beneficios. Posicionarnos en el sector y asegurar nuestra cuota de mercado. Objetivos a largo plazo (estratégicos) Estabilidad: asegurar nuestra permanencia en el sector. Ampliar la zona de influencia y la oferta. Abrir otros locales.
SOCIALES Satisfacción de nuestros clientes. Proyección social.
DATOS DEL PROYECTO
Nombre comercial
Discoteca El Guateque
Denominación de la empresa Forma jurídica
Discoteca El Guateque, S.L.L. Sociedad de Responsabilidad Limitada Laboral
Logotipo Localización geográfica Zona geográfica de actuación Blog Clientela Cartera de productos Horario Personal Instalaciones
Valdepeñas Valdepeñas y comarca http://discotecaelguateque.wordpress.com Población comprendida entre los 45 y 65 años Cafés y similares, bebidas alcohólicas y no alcohólicas, copas Organización de fiestas y espectáculos públicos y privados Clases de baile De 15:30 a 2:30 7 personas (socios ) en turnos de 5 horas 2 , Local de 340 m con 200 metros de local y 140 metros de almacén, en el centro de Valdepeñas al lado de Plaza España.
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial ANÁLISIS DEL ENTORNO DATOS GENERALES DE CASTILLA-LA MANCHA. RAMAS DE ACTIVIDAD. Gráfico 1. Distribución del PIB por ramas de actividad. PIB a precios de mercado. Datos 2011. Primera estimación
Fuente: INE
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial PRODUCTO INTERIOR BRUTO Gráfico 2. Evolución del PIB a precios de mercado.
Fuente: INE
INDICADORES GENERALES Tabla 1. Últimos datos de Castilla-La Mancha
Variable Población (Datos provisionales) Paro registrado Índice de producción industrial. Base 2005 Índice producción industrial sin energía. Base 2005 Índice cifra negocios sector servicios. Base 2005 Índice de comercio al por menor. Base 2005 Exportaciones (Millones de euros) Importaciones (Millones de euros) Índice general de precios de consumo. Base 2011 Matriculación de Turismos Variable Tasa de paro Tasa de actividad Grado de utilización de la capacidad productiva (%)
Periodo ene-‐12 may-‐12 abr-‐12 abr-‐12
Dato 2.119.942 248.583 69,3 61,5
% Var. Interanual 0,22 17,02 -‐15,5 -‐17,5
mar-‐12
83,8
-‐7,8
abr-‐12
90,5
-‐12,2
mar-‐12 mar-‐12 abr-‐12
378,9 391,2 102,5
13,3 -‐12,5 2
may-‐12 Periodo
1.484 Dato
-‐31,9 Diferencia Interanual 5,4 0,64 1,2
I tr-‐12 I tr-‐12 IV tr-‐11
27,19 58,8 67,1
Fuente: Servicio de Estadística de Castilla-La Mancha
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial GRÁFICAS Gráfico 3. Gráficas indicadores principales.
IPC
ÍNDICE DE ACTIVIDAD DEL SECTOR SERVICIOS
ÍNDICE DE PRODUCCIÓN INDUSTRIAL
Fuente: INE de CLM
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El Producto Interior Bruto1 (PIB) generado por la economía española en el primer trimestre de 2012 ha registrado un decrecimiento del 0,3% respecto al trimestre anterior2, tasa similar a la estimada en el periodo precedente. En términos interanuales, la tasa de crecimiento del PIB es del –0,4%, siete décimas menos que en el periodo precedente, fruto de una mayor contracción de la demanda nacional y de una contribución menos positiva del sector exterior. Destacar el estancamiento del consumo de las familias y de la inversión tanto en bienes de equipo como en construcción. En este sentido, los indicadores disponibles del periodo muestran de nuevo un descenso de la actividad. El retroceso de los indicadores de evolución del consumo privado, combinados con los de inversión apuntan a que el crecimiento del PIB en el siguiente trimestre podría registrar también tasas negativas. El valor añadido bruto de las ramas industriales intensifica su descenso en el primer trimestre de 2012, pasando del –0,4% al –3,0%, en línea con la evolución contractiva de la demanda nacional. También el valor añadido bruto de la construcción intensifica su crecimiento negativo en un punto y seis décimas, y el de las ramas de los servicios desacelera suavemente su crecimiento en este trimestre, pasando del 0,9% al 0,8%. El empleo, medido en términos de puestos de trabajo equivalentes a tiempo completo, acentúa su decrecimiento interanual en cinco décimas, hasta situarse en el –3,8%. Este resultado supone la reducción de 655 mil empleos netos a tiempo completo en un año. A escala agregada, los resultados en todas las ramas de actividad son peores que los del trimestre precedente.
DATOS GENERALES DE VALDEPEÑAS. Gráfico 4. Evolución del paro registrado a 31 de marzo.
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Medidas de volumen encadenadas, con referencia en el año 2008 En términos corregidos de efectos estacionales y de calendario
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Gráfico 5. Afiliados a la Seguridad Social- Diciembre de 2010.
Gráfico 6- Evolución de Actividades Económicas según sector de actividad.
Fuente: Impuesto de Actividades Económicas Tabla 2. Actividades Económicas según sector de actividad.
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial Fuente: Impuesto de Actividades Económicas
Los datos referidos a Valdepeñas, tendencia general de recesión en la en marzo y una contracción de la actividad, siendo el sector servicios y afiliados a la Seguridad Social.
nuestra localización geográfica, confirman la economía, con un aumento del paro registrado actividad económica en todos los sectores de el que cuenta con mayor número de empresas
No obstante, tal y como muestra la gráfica, en la evolución de la actividad económica, el análisis del subsector del comercio al por menor de alimentos, bebidas y tabaco en establecimientos permanentes tiene una contracción en la actividad en el 2010 con respecto al 2009 bastante menor, un 2,15%, que el total de actividades económicas, un 7,98%, lastrado fundamentalmente por el sector de la construcción que tiene un retroceso de un 22,94% en el 2010 respecto al 2009. Gráfico 7- Evolución subsector en relación al total de actividades económicas.
Fuente: Impuesto de Actividades Económicas
ANÁLISIS DEL MERCADO EL SECTOR Para entender la valoración de los diferentes sectores de la hostelería, incluimos la clasificación, descripción y contenidos que presenta la nueva CNAE-2009, con referencia a la Actividad Hostelera: -
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HOSTELERÍA: Esta sección comprende la prestación de alojamiento para estancias cortas a turistas y viajeros, así como la oferta de comidas completas y bebidas aptas para su consumo inmediato. SERVICIOS DE ALOJAMIENTO: Esta división comprende la prestación de alojamiento para estancias cortas a turistas y viajeros. SERVICIOS DE COMIDAS Y BEBIDAS: Esta división comprende las actividades de prestación de servicios de comidas y bebidas que ofrecen comidas o bebidas completas listas para su consumo inmediato, bien en restaurantes tradicionales, autoservicios o de comida para llevar, o bien en puestos permanentes o temporales con plazas para sentarse o sin ellas.
A pesar de que la heterogeneidad del grupo económico a menudo induce a equivocaciones de conceptos y contenido a causa fundamentalmente de la integración de los diferentes servicios en un mismo establecimiento, los datos que
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial recoge el INE3 diferencian los resultados obtenidos por actividad según sean servicios de hostelería o de comidas y bebidas. Aunque ofertaremos otros servicios, nuestro establecimiento se centraría en los servicios de bebidas listas para su consumo inmediato. Gráfico 8- PIB a precios de mercado. Sector hostelería.
Gráfico 9- Índice de la cifra de negocios por subsectores y total del sector hostelería.
Gráfico 10- % variación anual de la cifra de negocios por subsectores y total del sector hostelería.
Gráfico 11- Índice de ocupación por subsectores y total del sector hostelería.
Fuente: INE. Datos provisionales Marzo 2012
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Instituto Nacional de Estadística Página 11
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial Se observa un retroceso del 3, 62% en la contribución del sector al PIB nacional a precios de mercado en los datos de 2009 con respecto al 2008. La contracción en la variación anual de la cifra de negocios es mayor en los servicios de alojamiento que en los servicios de comidas y bebidas. En cuanto a los subsectores dentro de los servicios de comidas y bebidas, tanto el de cafeterías, que incluye los bares y comprende actividades tales como: bares, tabernas, bares de copas, disco bares y disco pubs, cervecerías, cafés, bares de zumos de frutas y vendedores ambulantes de bebidas, como el de establecimientos de bebidas, sufren un retroceso en la cifra de negocios sin duda derivado de la coyuntura económica. Dentro del sector, la contracción en la cifra de negocios en Castilla-La Mancha alcanza 7,8 puntos negativos en los datos provisionales de marzo de 2012, al igual que el índice de ocupación que disminuye globalmente, aunque como resultado de una mayor contracción en los servicios de alojamiento. Tanto en la cifra de negocios, como en los datos de ocupación, la evolución es distinta en los dos subsectores -alojamiento y comidas y bebidas- , siendo el sector de los establecimientos de bebidas el que presenta mayores porcentajes en ambos casos. Sin embargo, la situación, tanto por coyuntura económica como por restricciones legales (horarios) sitúa al sector en un momento difícil y obliga a diversificar la oferta, acotar el público objetivo y presentar fórmulas innovadoras para ganar cuota de mercado.
LA COMPETENCIA En el análisis de la competencia hemos considerado la oferta de servicios sustitutivos, porque la diferenciación básica de nuestro servicio basada en el segmento de edad al que nos dirigimos, mayores de 45 hasta 65 años, no tiene competencia directa en la localidad, ni en la comarca. Por otro lado, la combinación de nuestra cartera de productos, ofreciendo además de los servicios habituales de este tipo de establecimientos (bebidas y música), clases de baile en el propio local, tampoco tiene competencia directa en otros establecimientos de la localidad. Según los datos del Ayuntamiento de Valdepeñas4 el sector de Turismo y Hostelería cuenta actualmente en la localidad con un total de 141 locales distribuidos como muestra la Tabla 3. El mayor peso dentro del sector, lo tienen los café-barrestaurante con un 27, 66% seguido de los café-bar con un 23,40%. Los bares, disco-bares y restaurantes están en torno al 15%. La única discoteca representa un porcentaje minoritario, 0,71% y se dirige al público adolescente, por lo que no representa ninguna competencia a nuestro establecimiento.
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Directorio de Empresas – Turismo y Hostelería - del Portal de Desarrollo Empresarial: http://www.valdepenas.es/ude
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial Gráfico 12- Distribución de establecimientos de hostelería. Valdepeñas 2012.
.Fuente: Ayuntamiento de Valdepeñas
Seleccionando los establecimientos que podrían suponer competencia ofertando un servicio sustitutivo al nuestro reduciríamos el número de locales pues eliminaríamos churrerías, heladerías, bares y los establecimientos combinados de café-bar y cafébar-restaurante. La eliminación de los tres últimos en el análisis de la competencia se basa en las características de estos locales más alejados en su oferta del establecimiento de bebida, música y baile que nosotros pretendemos ofertar. La oferta local, por tanto, está compuesta por 21 Disco-bares y una Discoteca. La discoteca está dirigida a un público adolescente por lo que, como ya se ha comentado, quedaría fuera del análisis de la competencia y de los 21 Disco-Bares restantes más del 90% de su público objetivo es población por debajo de 45 años y menos del 10% de los mismos podríamos incluirlos como oferentes de un servicio parcialmente sustitutivo del nuestro. Del análisis de mercado, podemos concluir que contamos con una ventaja competitiva importante pues ofrecemos un servicio innovador y atrayente que actualmente en nuestra localidad no tiene ninguna competencia directa.
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN: DAFO
Figura 1
Estamos preparados para enfrentarnos a las amenazas y en lo referente a las debilidades trabajaremos para minimizarlas. Uno de nuestros objetivos a corto plazo es formar una imagen y publicitar nuestros servicios y sus características y en lo referente a la falta de experiencia, consideramos que es importante, por lo que para reducir el riesgo priorizaremos nuestra formación previa a la apertura del establecimiento. Nuestras fortalezas nos proporcionan solvencia y seguridad a la hora de afrontar estrategias para la introducción de nuestro servicio en el mercado.
CLIENTES Los clientes de las discotecas o salas de fiestas varían mucho dependiendo del tramo de edad al que se dirige la discoteca, en nuestro caso nuestro público objetivo está comprendido entre los 45 y 65 años. Estudiamos la demografía en la localidad de Valdepeñas para aproximar nuestros clientes potenciales y el volumen de mercado.
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Gráfico 13- Estructura de la población. Valdepeñas Padrón 2010.
Fuente: INE Gráfico 14- Evolución de la población en Valdepeñas. Datos 2010.
Tabla 3. Población por grupos de edad. Valdepeñas. Datos 2010
El crecimiento de la población en Valdepeñas en los últimos años ha tenido una tendencia positiva. El tramo central de 16 a 64 años, ha tenido un crecimiento en sostenido superior en el 2010 a los extremos, un 1,09%, frente a un decrecimiento del 0, 68% en los menores de 16 y un crecimiento del 0,61% en los mayores de
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial 65. Por grupos de edad, el segmento de población que estudiamos para nuestro negocio supone un 24,18% del total de la población local, este será nuestro volumen de mercado inicialmente centrados en la localidad de Valdepeñas, aunque nuestra intención es ampliar el mercado a la comarca. Gráfico 15- Distribución de la población por grupos de edad. Valdepeñas. Datos 2010.
Fuente: INE Gráfico 16- Población de 45 a 64 años por sexo. Valdepeñas. Datos 2010.
Fuente: INE
En cuanto a la distribución por sexos, el porcentaje es prácticamente igual, ligeramente más bajo en el caso de los hombres, un 49,28% frente a las mujeres, un 50,72%. La Encuesta de las condiciones de vida en nuestra Comunidad Autónoma, recoge de los siguientes datos en 2010 en relación a las dificultades para llegar a fin de mes. Gráfico 17- Encuesta condiciones de vida. Dificultades para llegar a fin de mes por persona y hogar. Datos 2010.
Fuente: INE
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial Como indicadores de las condiciones de vida contamos también con los datos en relación al tamaño de los hogares, equipamiento y régimen de la vivienda así como el tamaño y clase de las mismas. Tabla 4. Datos hogares y viviendas. Valdepeñas. Datos 2010
Aunque el segmento de población al que nos dirigimos cuenta con un nivel económico medio-alto, los datos analizados muestran las dificultades económicas derivadas de la crisis que deberemos tener en cuenta en nuestra oferta. El 31,2% de las personas en nuestra región manifiesta dificultad o mucha dificultad para llegar a fin de mes. Sumando aquellos que manifiestan “cierta” dificultad, un 23,5%, el total supera más de la mitad de la población. No podemos obviar esta realidad y deberemos ser sensibles a ella. Hemos considerado el diseño de promociones asociadas a programas de fidelización que ofrezcan posibilidades de ahorro para nuestros clientes. Contamos además con un factor positivo, no nos afecta el efecto “botellón” pues no se practica habitualmente por el segmento de población al que nos dirigimos.
PLAN COMERCIAL LÍNEAS ESTRATÉGICAS Tal y como muestra la Figura 2, basaremos nuestras líneas estratégicas en los componentes fundamentales del plan comercial: servicio, precio, distribución y comunicación.
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Figura 2
POLÍTICA DE PRODUCTO O SERVICIO En las estrategias relativas al servicio destacar la segmentación de mercado. La viabilidad de un nuevo establecimiento está muy condicionada por la capacidad de diferenciación frente a la competencia y la diversificación de servicios. Aunque la competencia oferte productos sustitutivos, nuestro servicio no forma parte de la estrategia específica de ninguna de las empresas del sector en Valdepeñas. Hemos considerado la diversificación en la oferta, tanto en lo que se refiere a horarios de apertura- fragmentar el horario para adaptarlo la oferta de servicios a distintos colectivos en función de la edad, como en lo referente a ambientes- más tranquilos en las primeras horas y divertidos y originales más tarde-, así como la planificación de una programación mensual, que incluya fiestas en los días de menor afluencia y la oferta de conciertos especiales en función de las características y gustos de nuestra clientela. Por otro lado, y en relación a la oferta de clases de baile, estableceremos un programa inicial de clases de bailes de salón(chá-cha-chá, salsa, bolero y pasodoble) en dos niveles, inicial y consolidación en horario de 17:00 a las 20:00, con la intención de cubrir las horas que puedan ser de menor afluencia de público. Entre otras opciones de diferenciación consideramos la organización de fiestas y conciertos en función de las diferentes etapas de la música acordes al público objetivo: los 40’, 50’, 60’,…En cada caso lo complementaremos con la proyección de vídeos musicales (en nuestro blog en la red, disponemos de una selección multimedia como muestra), disfraces y conciertos virtuales o de bandas que ofrezcan música en directo de cada una de las etapas celebradas.
POLÍTICA DE PRECIO En las estrategias referidas al precio, hemos desechado la posibilidad de cobrar una entrada por el acceso al local, nos conviene en el momento de apertura atraer el mayor número de clientes posibles y la entrada supondría una barrera que preferimos eliminar. Quizá más adelante y en función de la marcha de nuestro negocio reconsideremos esta cuestión o al menos la tengamos en cuenta en caso de oferta de conciertos o fiestas especiales. En cuanto a los costes, hemos optado por el alquiler de un local que está parcialmente acondicionado para reducir costes en la medida de lo posible. Con
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial igual motivación contactaremos con los proveedores para establecer una estrategia de compras que nos permita tener el menor stock posible de almacenaje de bebidas. Desarrollaremos, no obstante, promociones con regalos, 2x1, vales descuento, hora feliz, con la finalidad de atraer clientes. Estudiaremos los precios de la competencia y adaptaremos nuestra oferta a los mismos con la diferenciación que nos resulte posible en base a nuestra política de almacén reduciendo las existencias al mínimo posible. Introduciremos promociones y ofertas en días de menos afluencia sin entrar una competencia en precios con otros establecimientos de bebidas de la zona.
POLÍTICA DE DISTRIBUCIÓN Dadas las características de nuestro negocio el canal de distribución es directo al consumidor. La prestación del servicio se realiza en el propio local, por lo que es muy importante prestar atención a los aspectos relacionados con el personal, su atención, capacidad de organización, limpieza, imagen, eficacia, simpatía,… y garantizar la calidad del servicio en todo momento. Potenciaremos la distribución de la información para darnos a conoces a través de canales virtuales abiertos –de redes sociales e Internetpara que la información sobre nuestras actividades llegue a los potenciales clientes. En nuestro blog: http://discotecaelguateque.wordpress.com/ se actualizará la información de la planificación mensual y del resto de eventos y conciertos. A través de redes sociales realizaremos avisos y comunicaciones de la actividad, y en el caso de los clientes de mayor edad, que puedan ser más reacios al uso de las nuevas tecnologías, trabajaremos los canales tradicionales de comunicación, cartelería, “boca a boca”, … para informar a nuestros clientes de todas nuestras actividades En cuanto a la ubicación, hemos elegido un local céntrico y de mucho paso para que nuestro establecimiento sea rápidamente conocido además de contar con la ventaja que supone la cercanía a un punto de encuentro como es la Plaza de España. No es necesario ningún medio de transporte pues la distancia al centro es mínima, aunque contamos con la ventaja de la proximidad al parking público en caso de utilizarlo.
POLÍTICA DE PROMOCIÓN Consideramos fundamental la comunicación: formarnos una imagen, darnos a conocer y la publicidad de nuestros servicios. Entre nuestras prioridades está publicitarnos a través de técnicas de merchandising (tarjetas de socios, camisetas, mecheros, pegatinas, etc.), así como campañas publicitarias en todos los medios y redes de difusión (radio, prensa, Internet, redes sociales,…). Las diferentes campañas de promoción se harán llegar a los clientes a través de registro en nuestro blog y las redes sociales, complementando como ya se ha comentado con información escrita y publicidad más tradicional para los clientes más reacios a las tecnologías. Nuestro eslogan “La diversión no tiene edad”, identifica nuestro negocio, sintetiza el mensaje que queremos trasmitir y destaca la innovación del servicio
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial que ofrecemos y que nos diferencia de la competencia. Queremos basar nuestra ventaja competitiva en el segmento de población al que nos dirigimos y configurar nuestra oferta en función de sus gustos, prioridades y necesidades.
Realizaremos una fiesta de apertura para promocionar el local que aprovecharemos para ofrecer a los asistentes que se hagan socios del local por las ventajas que les supondrá: regalos, comunicaciones, invitaciones gratuitas… La satisfacción de la clientela en esta primera etapa es fundamental para que se transmita una buena imagen. Para conservarla y aumentarla tendremos un relaciones públicas que será responsable de conocer los gustos y preferencias de nuestros clientes para adecuar nuestra oferta a sus características.
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS PERSONAL Y TAREAS Trabajaremos en el local los siete socios promotores del negocio. Se alternarán los turnos y los roles, pero quedan definidos algunos de ellos: David Bastante Rubio: se encargará de las relaciones públicas Verónica Quintana Gómez :será la encargada de la ambientación: DJ Isidro Sánchez Rubio: se encargará de la gerencia Laura Cornejo Montañés , Cristina Hernández Rubio, Enrique de la torre López y José Antonio Herrero Jerez se encargarán de la barra y las mesas. Además , las clases de baile serán dirigidas por Verónica y Laura col la colaboración del resto y la organización de fiestas será responsabilidad de David. HORARIOS Nuestro horario de apertura será de 15:30 a 2:30. Aunque ofrecemos servicios de discoteca, al encontrarnos en el centro de Valdepeñas, nos adaptaremos a la normativa reguladora del horario de cierre de terrazas y establecimientos hosteleros en Valdepeñas. No obstante, en función de la época del año y la demanda que atendamos estudiaremos posibles adaptaciones del horario. Los trabajadores establecerán turnos de 5 horas.
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO Nuestra actividad está basada en la prestación de un servicio. De las habilidades que tengamos de adaptación a las necesidades y características de nuestros clientes dependerá de nuestro éxito. El estudio de las mismas regirá los diseños de las estrategias de venta y comercialización que a su vez deberán ser constantemente revisadas. En este tipo de negocios, los clientes se cansan pronto de los “locales de moda” y es necesario estar al tanto de sus gustos para reconfigurar el servicio. El control de calidad tanto del servicio prestado como de la satisfacción del usuario nos ayudará a mejorar y a identificar nuestros puntos fuertes y débiles así como nuevas oportunidades de negocio en el entorno cambiante. Periódicamente estableceremos procedimientos de recogida de información (cuestionarios, entrevistas, redes sociales) para que nuestro equipo humano, los clientes habituales y los potenciales nos ofrezcan su visión sobre el servicio. En la Figura 3 se muestra la relación entre los aspectos mencionados:
Figura 3
LOCALIZACIÓN UBICACIÓN DEL LOCAL
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La ubicación del local se encuentra en el centro de Valdepeñas Entre las ventajas de esta elección el alto tránsito de peatones y la cercanía al centro de la localidad. La entrada al local se encuentra en una calle peatonal por lo que tendremos la posibilidad de solicitar de instalar una terraza en una zona cómoda y sin tránsito de vehículos. Entre las desventajas, las limitaciones en el horario de cierre al encontrarse dentro de la población.
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES Hemos decidido alquilar un local en lugar de comprarlo para reducir costes. El local está totalmente reformado (antes era un restaurante)y tiene 200 metros de local y 150 metros de almacén. El precio de alquiler 2.400€ con licencia de apertura y aval de 30.000€
COSTES DE ACONDICIONAMIENTO El local está acondicionado como restaurante. Podremos aprovechar parte de las instalaciones, pero será necesaria una inversión en el acondicionamiento a la nueva actividad, la decoración y ambientación. La decoración es un aspecto muy importante en este tipo de negocio y queremos cuidarla y darle el estilo de las primeras discotecas.. La barra está construida y el local cuenta con un almacén bastante espacioso. Necesitaremos adquirir: • equipos de sonido, • equipos informáticos, • pantallas, • acondicionar un pequeño espacio como escenario para las actuaciones en directo • el mobiliario necesario para el interior como para la terraza exterior • los equipos de refrigeración y calor
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial Estudiaremos la insonorización del local para evitar que los ruidos sean problema para los vecinos, la instalación de un circuito de seguridad interno y las medidas contra incendios.
PROVEEDORES Negociaremos con los proveedores de la localidad para trabajar con ellos en exclusiva y obtener descuentos en las compras de los productos. Los proveedores seleccionados son: Tabla 5. Proveedores seleccionados
Nombre GALLEGO UTRILLA S.L.
Suministro BEBIDAS: ALMACENES
FERNANDEZ RUBIO
DISTRIBUCIONES MARMA C.B.
Dirección Barril (Pol. Ind. Valdepeñas), 12 , 13300 , VALDEPEÑAS (CIUDAD REAL) Av. Vino (Pol. Ind. Valdepeñas), 49 , 13300 , VALDEPEÑAS (CIUDAD REAL) Pellejo (Pol. Ind. Valdepeñas), 36 , 13300 , VALDEPEÑAS (CIUDAD REAL)
BEBIDAS REFRESCANTES: FABRICANTES Y MAYORISTAS BEBIDAS REFRESCANTES: DISTRIBUCION
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO PLAN DE INVERSIONES Tabla 6. Resumen de las inversiones
Concepto
Año 2013
Gastos de constitución y primer establecimiento Gastos de constitución
6.000,00
Gastos de primer establecimiento
19.740,00
[1] Total de Gastos de constitución
25.740,00
Inmovilizaciones Inmateriales Propiedad industrial
1.689,96
[2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales
1.689,96
Inmovilizaciones Materiales Instalaciones técnicas Maquinaria
14.880,00
Mobiliario
4.800,00
Otras instalaciones
2.400,00
Equipos para procesos de información
4.890,00
[3] Total de Inmovilizado Material
30.470,00
Total de partidas de Inversiones
51.899,96
Importe de IVA de las Inversiones Total del importe de Inversiones
3.500,00
9.341,99 61.241,95
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PLAN DE AMORTIZACIONES ACUMULADAS Tabla 7. Resumen de las amortizaciones
Año 2013 Año 2014
Año 2015
Año 2016
Año 2017
Gastos de constitución y primer establecimiento Gastos de primer 1.480,50 3.454,50 5.428,50 7.402,50 9.376,50 establecimiento [1] Total de Gastos 1.480,50 3.454,50 5.428,50 7.402,50 9.376,50 de constitución Inmovilizaciones Inmateriales Propiedad industrial 126,75 295,74 464,74 633,74 802,73 [2] Total de 126,75 295,74 464,74 633,74 802,73 Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales Instalaciones 350,00 700,00 1.050,00 1.400,00 1.750,00 técnicas Maquinaria 1.488,00 2.976,00 4.464,00 5.952,00 7.440,00 Mobiliario 240,00 480,00 720,00 960,00 1.200,00 Otras instalaciones 480,00 960,00 1.440,00 1.920,00 2.400,00 Equipos para 978,00 1.956,00 2.934,00 3.912,00 4.890,00 procesos de información [3] Total de 3.536,00 7.072,00 10.608,00 14.144,00 17.680,00 Inmovilizado Material Total de las amortizaciones de 5.143,25 10.822,24 16.501,24 22.180,24 27.859,23 los activos nuevos
PLAN DE FINANCIACIÓN Para financiar nuestra idea de negocio hemos solicitado información en las entidades que disponen de líneas de financiación para jóvenes emprendedores, como es el caso de Enisa, Empresa Nacional de Innovación y también del ICO (Instituto Oficial de Crédito) Ambos casos, se adaptan a nuestras necesidades pues los préstamos que ofrecen para jóvenes emprendedores constituyen líneas de financiación características asequibles y con el objetivo estimular la creación de empresas. Tabla 8. Comparativa entidades de financiación
Condiciones:
Objetivo
ENISA jóvenes emprendedores 2012 Estimular la creación de empresas constituidas, como máximo, en los 24 meses anteriores a la solicitud, promovidas por jóvenes empresarios de hasta 40 años, facilitándoles el acceso a una financiación preferente con la única garantía de su proyecto empresarial. • Ser PYME con forma societaria, constituida, como máximo, en los 24 meses anteriores a la solicitud. • Modelo de negocio innovador/novedoso. • No estar enmarcado en el sector inmobiliario y financiero. • Edad máxima de quienes ostenten la mayoría del capital no superior a 40 años.
ICO emprendedores 2012 Préstamos para financiar inversiones en nuevos negocios. Amortización hasta 7 años con tipos de interés bonificados.
• Financiación, orientada a autónomos y profesionales que hayan iniciado su actividad hace menos de 5 años. • Se financian los activos fijos productivos nuevos o de segunda mano, adquisición de vehículos turismos, incluido el IVA o impuestos de análoga naturaleza y adquisición de empresas. Se podrán financiar gastos de circulante con el límite del 10% de la financiación total. • La tramitación de las operaciones se realiza
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Características
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial • Se financiará adquisición de activos fijos y circulante necesario para la actividad. • Aportaciones de socios por importe del 15/25% de la cuantía del préstamo solicitado a ENISA. • Importe mínimo 25.000 €. • Importe máximo: 75.000 €. • Interés mínimo: Euribor + (DIFERENCIAL A DETERMINAR) • Interés variable: se determinará en función de la rentabilidad financiera de la empresa. • Comisión apertura: 0,5%. • Vencimiento: máximo 4 años. • Carencia: máximo 6 meses. • Comisión amortización anticipada: 2%. • Sin garantías
directamente a través de las entidades de crédito.
• Importe de la operación: Hasta 1 millón € en una o varias operaciones. • Modalidad: préstamo /leasing. • Amortización y carencia: 3, 5 ó 7 años, con la posibilidad de hasta 1 año de carencia. • Tipo de interés: Fijo/Variable (Euribor 6 meses), más diferencial, más hasta un margen del 2,20% (sin carencia) o del 2,00% (con carencia). • Bonificación: 43 € por cada 1.000 €, de financiación que se aplicará a la reducción del saldo vivo de la operación (equivalente 1,50% del tipo de interés para un préstamo tipo). * La bonificación solo se aplicará a los primeros 135 millones de euros formalizados de esta línea. • Comisiones: Las entidades no pueden cobrar cantidad alguna en concepto de: comisión de apertura, de estudio o de disponibilidad. • Garantías: A determinar por la entidad financiera con la que se tramite la operación.
Hemos realizado el estudio del plan de financiación para un préstamo de 50.000 € con 60 cuotas de amortización a un tipo de interés del Euribor + 2% y con una comisión del 0,5%. El cuadro de amortización del préstamo en estas condiciones quedaría como se recoge en la tabla siguiente. Tabla 9. Cuadro amortización del préstamo
Período actual 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
Períodos pendientes 60 59 58 57 56 55 54 53 52 51 50 49 48 47 46 45 44 43 42 41 40 39 38 37 36 35 34 33 32
Préstamo vivo 50000 49245,84056 48489,16726 47729,97172 46968,24552 46203,98024 45437,1674 44667,79852 43895,86508 43121,35853 42344,27029 41564,59175 40782,31429 39997,42923 39209,9279 38419,80155 37627,04146 36831,63882 36033,58485 35232,8707 34429,4875 33623,42635 32814,67834 32003,2345 31189,08584 30372,22336 29552,638 28730,32069 27905,26232
Mensualidad 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028
Intereses del período 166,6666667 164,1528019 161,6305575 159,0999057 156,5608184 154,0132675 151,4572247 148,8926617 146,3195503 143,7378618 141,1475676 138,5486392 135,9410476 133,3247641 130,6997597 128,0660052 125,4234715 122,7721294 120,1119495 117,4429023 114,7649583 112,0780878 109,3822611 106,6774483 103,9636195 101,2407445 98,50879333 95,76773564 93,01754108
Cuota de amortización 754,1594361 756,6733009 759,1955452 761,726197 764,2652844 766,8128353 769,3688781 771,933441 774,5065525 777,088241 779,6785351 782,2774636 784,8850551 787,5013386 790,1263431 792,7600976 795,4026312 798,0539733 800,7141533 803,3832004 806,0611444 808,7480149 811,4438416 814,1486544 816,8624833 819,5853582 822,3173094 825,0583671 827,8085617
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
31 30 29 28 27 26 25 24 23 22 21 20 19 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0
27077,45376 26246,88584 25413,54935 24577,43508 23738,53376 22896,83611 22052,33279 21205,01446 20354,87174 19501,89521 18646,07543 17787,40291 16925,86815 16061,46161 15194,17371 14323,99485 13450,9154 12574,92568 11696,016 10814,17662 9929,397768 9041,669658 8150,982454 7257,326293 6360,691278 5461,067479 4558,444935 3652,813648 2744,163591 1832,4847 917,7668798 0
920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 920,8261028 0
90,25817921 87,48961946 84,71183118 81,92478361 79,12844588 76,32278702 73,50777597 70,68338155 67,84957248 65,00631738 62,15358476 59,29134303 56,4195605 53,53820536 50,6472457 47,74664951 44,83638467 41,91641894 38,98671999 36,04725538 33,09799256 30,13889886 27,16994151 24,19108764 21,20230426 18,20355826 15,19481645 12,17604549 9,14721197 6,108282334 3,059222933 0
830,5679236 833,3364833 836,1142716 838,9013192 841,6976569 844,5033157 847,3183268 850,1427212 852,9765303 855,8197854 858,672518 861,5347597 864,4065423 867,2878974 870,1788571 873,0794533 875,9897181 878,9096838 881,8393828 884,7788474 887,7281102 890,6872039 893,6561612 896,6350151 899,6237985 902,6225445 905,6312863 908,6500573 911,6788908 914,7178204 917,7668798 0
Las aportaciones de los socios promotores serán igualitarias, 3000€ cada uno de los siete socios promotores que constituyen los 21.000€ del total de capital social. La cuota de participación de cada socio en el capital social es, por tanto, del 14,2857 %: Tabla 10. Resumen financiación propia.
Número de socios Cuota de participación por socio Total capital social
7 14,2857 % 21.000€
Tabla 11. Resumen de la financiación
Año 2013
Aportaciones de capital propio Subvenciones de capital Recursos Propios Aportaciones de deuda Operaciones de Leasing Recursos Ajenos Total de Recursos Captados
21.000,00 0 21.000,00 50.000,00 0 50.000,00 71.000,00
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial INGRESOS Tabla 12. Ingresos de la actividad
Año 2013
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Año 2017
Copas 12.000,00 12.484,80 12.990,43 13.517,67 14.060,79 Cerveza 10.000,00 10.710,00 11.470,41 12.284,72 13.156,64 Refrescos 6.000,00 6.426,00 6.881,81 7.369,44 7.893,50 Café y similares 2.000,00 2.142,00 2.293,20 2.456,48 2.630,36 Total de Ventas 30.000,00 31.762,80 33.635,85 35.628,31 37.741,29 Total de Ingresos 30.000,00 31.762,80 33.635,85 35.628,31 37.741,29 Gráfico 18. Evolución de los ingresos
COSTES VARIABLES Tabla 13. Costes variables asociados a los ingresos
Año 2013
Copas Cerveza Refrescos Café y similares Total de Costes Variables
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Año 2017
1.200,00 1.248,48 1.299,04 1.351,77 1.406,08 1.000,00 1.071,00 1.147,04 1.228,47 1.315,66 600 642,6 688,18 736,94 789,35 200 214,2 229,32 245,65 263,04 3.000,00 3.176,28 3.363,58 3.562,83 3.774,13
Gráfico 19. Evolución de los costes variables
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial COSTES FIJOS Tabla 14. Costes fijos de la actividad
Año 2013
Gastos de Personal Alquileres Gastos Generales Seguros y Tributos Suministros Total de Costes Fijos 1 Amortizaciones Total de Costes Fijos 2
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Año 2017
9.310,00 9.496,20 9.686,12 9.879,85 10.077,44 2.400,00 2.448,00 2.497,00 2.547,00 2.598,00 1.490,00 1.520,00 1.550,00 1.581,00 1.613,00 2.350,00 2.397,00 2.445,00 2.494,00 2.544,00 3.600,00 3.672,00 3.745,00 3.820,00 3.896,00 19.150,00 19.533,20 19.923,12 20.321,85 20.728,44 5.143,25 5.679,00 5.679,00 5.679,00 5.679,00 24.293,25 25.212,20 25.602,12 26.000,84 26.407,44
Gráfico 20. Evolución de los costes fijos
CÁLCULO DEL UMBRAL DE RENTABILIDAD El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto nuestro negocio comienza a dar beneficio. Tabla 15. Cálculo del punto equilibrio
Ingresos de explotación Costes variables Margen Costes Fijos Costes Totales Resultado bruto Equilibrio en % Equilibrio en €
Año 2013
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Año 2017
30.000,00
31.762,80
33.635,85
35.628,31
37.741,29
3.000,00 3.176,28 3.363,58 3.562,83 3.774,13 27.000,00 28.586,52 30.272,26 32.065,47 33.967,16 24.293,25 25.212,20 25.602,12 26.000,84 26.407,44 27.293,25 28.388,48 28.965,70 29.563,67 30.181,57 2.706,75 3.374,32 4.670,14 6.064,63 7.559,72 89,97% 88,20% 84,57% 81,09% 77,74% 26.992,50 28.013,55 28.446,80 28.889,82 29.341,60
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial Gráfico 21. Evolución del punto de equilibrio
ESTIMACIÓN DE RESULTADOS Tabla 16. Cuenta de resultados Año 2013
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Año 2017
30.000,00
31.762,80
33.635,85
35.628,31
37.741,29
Ventas
30.000,00
31.762,80
33.635,85
35.628,31
37.741,29
Costes Variables
3.000,00
3.176,28
3.363,58
3.562,83
3.774,13
3.000,00
3.176,28
3.363,58
3.562,83
3.774,13
Margen Bruto
27.000,00
28.586,52
30.272,26
32.065,47
33.967,16
Costes fijos
Ingresos
Materiales
19.150,00
19.533,20
19.923,12
20.321,85
20.728,44
Costes fijos de Personal
9.310,00
9.496,20
9.686,12
9.879,85
10.077,44
Alquileres
2.400,00
2.448,00
2.497,00
2.547,00
2.598,00
Gastos Generales
1.490,00
1.520,00
1.550,00
1.581,00
1.613,00
Seguros y Tributos
2.350,00
2.397,00
2.445,00
2.494,00
2.544,00
Suministros
3.600,00
3.672,00
3.745,00
3.820,00
3.896,00
Amortizaciones
5.143,25
5.679,00
5.679,00
5.679,00
5.679,00
24.293,25
25.212,20
25.602,12
26.000,84
26.407,44
2.706,75
3.374,32
4.670,14
6.064,63
7.559,72
0
0
0
0
0
1.832,23
1.456,68
1.065,84
659,08
235,74
1.832,23
1.456,68
1.065,84
659,08
235,74
-1.832,23
-1.456,68
-1.065,84
-659,08
-235,74
874,53
1.917,64
3.604,30
5.405,56
7.323,98
174,91
383,53
720,86
1.081,11
1.464,80
699,62
1.534,11
2.883,44
4.324,45
5.859,19
Costes Fijos y Amortizaciones Resultado Bruto Ingresos Financieros Total de Ingresos Financieros Gastos Financieros Total de Gastos Financieros Resultado Financiero Beneficio antes de Impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio después de Impuestos [BDT]
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Grรกfico 22. Cuenta de resultados
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial
BALANCE SITUACIÓN ACTUAL Tabla 17. Balance provisional: Activo Inicial Gastos de establecimiento Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizados Inmateriales (Amortización Acumulada I.I.) Inmovilizaciones Materiales Inmovilizados Material (Amortización Acumulada I.M.) Inmovilizaciones Financieras Inmovilizados Financieros Total de Inmovilizado Deudores H.P. Deudora por IVA Total de Circulante Total de Activo
Año 2013
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Año 2017
6.000,00
24.259,50
22.285,50
20.311,50
18.337,50
16.363,50
0
1.563,21
1.394,22
1.225,22
1.056,23
887,23
0
1.689,96
1.689,96
1.689,96
1.689,96
1.689,96
0
126,75
295,74
464,74
633,74
802,73
0
26.934,00
23.398,00
19.862,00
16.326,00
12.790,00
0
30.470,00
30.470,00
30.470,00
30.470,00
30.470,00
0
3.536,00
7.072,00
10.608,00
14.144,00
17.680,00
65.000,00
9.592,93
7.415,27
6.324,73
6.291,18
7.392,31
65.000,00
9.592,93
7.415,27
6.324,73
6.291,18
7.392,31
71.000,00
62.349,64
54.492,99
47.723,45
42.010,91
37.433,04
0
307,2
313,36
319,6
326
332,56
0
307,2
313,36
319,6
326
332,56
0
307,2
313,36
319,6
326
332,56
71.000,00
62.656,84
54.806,35
48.043,05
42.336,91
37.765,60
Tabla 18. Balance provisional: Pasivo Inicial Capital Reservas y Pérdidas Resultado del ejercicio Total Recursos Propios Deuda a largo plazo Total de Exigible a largo plazo Otras deudas no comerciales H.P. por Impuesto sobre beneficios Total de Exigible a corto plazo Total de Pasivo
Año 2013
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Año 2017
21.000,00
21.000,00
21.000,00
21.000,00
21.000,00
21.000,00
0
0
699,62
2.233,73
5.117,17
9.441,62
0
699,62
1.534,11
2.883,44
4.324,45
5.859,19
21.000,00
21.699,62
23.233,73
26.117,17
30.441,62
36.300,80
50.000,00
40.782,31
31.189,09
21.205,01
10.814,18
0
50.000,00
40.782,31
31.189,09
21.205,01
10.814,18
0
0
174,91
383,53
720,86
1.081,11
1.464,80
0
174,91
383,53
720,86
1.081,11
1.464,80
0
174,91
383,53
720,86
1.081,11
1.464,80
62.656,84
54.806,35
48.043,05
71.000,00
42.336,91
37.765,60
Página 30
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial TESORERÍA Tabla 19. Tesorería anualizada
Cobros por Ventas de la Línea A Total de Cobros Total de Cobros Operativos Pago de materiales de la Línea A Pagos totales por materiales Pagos por costes fijos Total de Pagos Operativos Cash Flow Operativo
Año Año Año Año Año 2013 2014 2015 2016 2017 30.000,00 31.762,80 33.635,85 35.628,31 37.741,29 30.000,00 31.762,80 33.635,85 35.628,31 37.741,29 30.000,00 31.762,80 33.635,85 35.628,31 37.741,29 3.000,00
3.176,28
3.363,58
3.562,83
3.774,13
3.000,00
3.176,28
3.363,58
3.562,83
3.774,13
19.150,00 19.533,20 19.923,12 20.321,85 20.728,44 22.150,00 22.709,48 23.286,71 23.884,68 24.502,57 7.850,00
9.053,32 10.349,14 11.743,63 13.238,71
Inversiones 51.899,96 0 0 0 0 Amortizaciones de deuda 9.217,69 9.593,23 9.984,07 10.390,84 10.814,18 Dividendos 0 0 0 0 0 Impuestos sobre 0 174,91 383,53 720,86 1.081,11 beneficios Iva soportado 8.918,39 626,72 639,2 652 665,12 Intereses de deuda 1.832,23 1.456,68 1.065,84 659,08 235,74 Pagos extraoperativos 71.868,27 11.851,54 12.072,64 12.422,77 12.796,14 Capital 0 0 0 0 0 Devoluciones de Iva 8.611,19 620,56 632,96 645,6 658,56 Ingresos extraoperativos 8.611,19 620,56 632,96 645,6 658,56 Cash Flow extraoperativo 63.257,07 11.230,98 11.439,68 11.777,17 12.137,58 Déficit / Superávit Déficit / Superávit Acumulado
- -2.177,66 -1.090,54 55.407,07 9.592,93 7.415,27 6.324,73
-33,55
1.101,13
6.291,18
7.392,31
RATIOS Tabla 20. Ratios
Cálculo 2.013,00 2.014,00 2.015,00 2.016,00 2.017,00 € € € € € Rentabilidad económica
BAIT/AT
0,04
0,06
0,10
0,14
0,20
Rentabilidad comercial
BAIT/Ingresos
0,09
0,11
0,14
0,17
0,20
Rotación sobre activos
Ingresos/A
0,48
0,58
0,70
0,84
1,00
Página 31
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial Rotación activos fijos
Ingresos/AF
0,48
0,58
0,70
0,85
1,01
Rotación activo circulante
Ingresos/AC
97,66
101,36
105,24
109,29
113,49
Rotación stocks
Ingresos/STOCK S
ND
ND
ND
ND
ND
Rotación deudores
Ingresos/CLIENT ES
ND
ND
ND
ND
ND
Punto de equilibrio
CF/(MARGEN)
0,90
0,88
0,85
0,81
0,78
Apalancamien to operativo
(BAIT+CF)/BA IT
9,98
8,47
6,48
5,29
4,49
BDT/RP
0,03
0,07
0,11
0,14
0,16
(RR. AA/ AT)
0,65
0,58
0,46
0,28
0,04
Año 2015
Año 2016 Año 2017
Rentabilidad financiera Apalancamien to financiero
FLUJO DE CAJA Tabla 21. Flujo de caja
Inicial Resultados después de impuestos (+)Amortizaciaciones (-)Variaciones del 65.000,00 fondo de maniobra (+)Incrementos en impuestos pendientes (+)Gastos financieros tras impuestos (-)Adquisiciones de 6.000,00 activo fijo (+)Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto 71.000,00 Resultados después de impuestos (+) Amortizaciaciones (-) Variaciones del fondo de maniobra (+) Incrementos en impuestos pendientes (-) Devolución neta de deuda (-) Adquisiciones de activo fijo (+) Valor terminal Flujo neto de caja del capital
Año Año 2013 2014 699,62€
1.534,11 2.883,44
4.324,45
5.859,19
5.143,25 64.692,80
5.679,00 5.679,00
5.679,00
5.679,00
6,16
6,24
6,4
6,56
174,91
208,62
337,33
360,25
383,69
1.465,78
1.165,35
852,67
527,26
188,59
51.899,96
0
0
0
0
-
0
0
0
86.656,05
20.276,39
8.580,92 9.746,20
10.884,55
98.759,95
-
699,62
1.534,11 2.883,44
4.324,45
5.859,19
-
5.143,25
5.679,00 5.679,00
5.679,00
5.679,00
65.000,00
64.692,80
6,16
6,24
6,4
6,56
-
174,91
208,62
337,33
360,25
383,69
50.000,00
9.217,69
10.390,84
10.814,18
6.000,00
51.899,96
0
0
21.000,00
-
0
85.191,26
-33,55
86.292,39
9.592,93
9.593,23 9.984,07 0
0
0 0 2.177,66 1.090,54
Página 32
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial
RESULTADOS Tabla 22. Resultados
Resultados
Coste de capital medio ponderado VAN del proyecto TIR del proyecto Plazo de recuperación del proyecto
6,74% 43.206 € 21,13% Año 2017
TIR del accionista
40,64%
ESCENARIOS Tabla 23. Escenarios
Escenario base Escenario optimista Escenario pesimista
VAN del proyecto TIR del proyecto Plazo de recuperación del proyecto TIR del accionista
43.206 21,13%
174.854 64,54%
-24.836 -3,48%
2017
2014
ND
40,64%
217,85%
-13,08%
ASPECTOS FORMALES Hemos decidido constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada Laboral. En este tipo de sociedad la mayoría del capital social es propiedad de los trabajadores que prestan en ellas servicios retribuidos en forma personal y directa, cuya relación laboral es por tiempo indefinido. Esta sociedad tributará por el Impuesto sobre Sociedades. Nuestra decisión está basada en la necesidad de ser socios a la vez que trabajadores y además en la limitación de la responsabilidad limitada que este tipo social nos permite. El mínimo de socios necesarios para establecerla son 3, que superamos pues somos 7 promotores; el capital mínimo para establecerla es de 3.005,06 €. Nuestra aportación inicial es de 3.000 € cada uno de los promotores del negocio como se ha comentado en el apartado correspondiente a financiación.
TRÁMITES NECESARIOS
Página 33
TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN TRÁMITE CONCEPTO LUGAR CERTIFICACIÓN NEGATIVA DE LA DENOMINACIÓN Certificación acreditativa de que el nombre Registro SOCIAL elegido para la sociedad no coincide con el de otra Mercantil existente Central INGRESO DEL CAPITAL SOCIAL Realizar el ingreso del capital social en una cuenta Entidad bancaria a nombre de la "Discoteca El Guateque, financiera S.L.L.". y solicitar a la entidad financiera un certificado de haber efectuado dicho depósito. ELABORACIÓN DE LOS ESTATUTOS DE Y Acto por el que los/as socios/as fundadores/as Notaria OTROGAMIENTO DE ESCRITURA PUBLICA procederemos a la firma de la escritura de constitución de la sociedad según establecen los estatutos ante un/a Notario/a, para lo que será necesario presentar certificado de denominación no coincidente de la sociedad y el certificado bancario correspondiente al desembolso del capital social total a escriturar IMPUESTO DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y Aunque la SLL está exenta, se deberá presentar la Normalmente 5 ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS escritura de constitución para efectuar la lo liquidara liquidación del impuesto el/la propio/a notario/a que lo incluirá en la minuta de honorarios CALIFICACIÓN E INSCRIPCIÓN DE LA SOCIEDAD Calificación e inscripción de la empresa en como Registro de LABORAL Sociedades Laborales sociedades laborales de Ciudad Real
5
DOCUMENTACIÓN PLAZO SOLICITUD Impreso oficial normalizado (máximo 3 Antes de constituir nombres) Podemos solicitarlo a través de la sociedad Internet en la dirección: http://www.rmc.es Antes del inicio de la actividad
Escritura y estatutos de constitución Antes del inicio de Certificación negativa del nombre la actividad Certificado de depósito en la oficina bancaria del dinero para constituir la sociedad
Escritura de constitución
La Escritura Pública de constitución de la Antes del inicio de Sociedad. la actividad Fotocopia del Número de Identificación Fiscal (NIF) Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Impreso Modelo 600 cumplimentado.
Las sociedades laborales gozan con carácter general de una bonificación del 99% en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, y exención en este Impuesto sobre las cuotas devengadas por operaciones societarias de constitución y aumento del capital.
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial
INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL
TRÁMITE DECLARACIÓN CENSAL CIF PROVISIONAL
CIF DEFINITIVO
TRÁMITE INSCRIPCIÓN DE LA EMPRESA EN EL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL AFILIACIÓN DE LOS/AS TRABAJADORES/AS EL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL ALTA DE LOS/AS TRABAJADORES/AS EN EL RÉGIMEN DE LA SEGURIDAD SOCIAL COMUNICACIÓN DE APERTURA DEL CENTRO DE TRABAJO
La S.L.L. tiene obligación de inscribirse en el Registro. Mercantil. La inscripción cumple dos funciones: confiere a la sociedad la personalidad jurídica y da a conocer a terceros/as su existencia y situación jurídica.
Registro Mercantil de Ciudad Real
TRÁMITES FISCALES CONCEPTO LUGAR Declaración censal de comienzo de actividad AEAT Obtención del número de identificación fiscal provisional
Obtención del número de identificación fiscal definitivo
AEAT
TRÁMITES LABORALES socios/as en Régimen General CONCEPTO LUGAR Con la inscripción de la empresa individual, la Tesorería General de Tesorería la Seguridad Social asigna el Código de Cuente de Cotización General de la (número patronal) para su identificación numérica Seguridad Social Si el personal a contratar no está afiliado a la Seguridad Social, Tesorería deberá solicitar su afiliación. La afiliación se produce una única vez General de la al inicio de vida laboral del trabajador/a. Seguridad Social Se produce cada vez que el/la trabajador/a, previamente afiliado/a, Tesorería inicia o reanuda la actividad laboral. General de la Seguridad Social Comunicación de la apertura del centro de trabajo Servicios Periféricos
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Certificación negativa del nombre Copia de la escritura pública de constitución Acreditación de inscripción y certificación en el Registro de Sociedades Laborales de Ciudad Real
En el mes siguiente al del otorgamiento de la escritura pública de constitución
DOCUMENTACIÓN Impreso modelo 036 debidamente cumplimentado. Fotocopia de la Escritura o Contrato de Constitución de la Sociedad. Fotocopia del D.N.I. o N.I.E. del firmante de la solicitud, que debe ser cargo representativo de la Sociedad o Entidad. Resguardo del modelo 036 Original de la primera copia de la Escritura de Constitución inscrita en el Registro Mercantil. Fotocopia de la hoja de inscripción.
PLAZO SOLICITUD 30 días a partir del otorgamiento de la escritura pública de constitución
DOCUMENTACIÓN Modelo TA-‐6
PLAZO SOLICITUD Antes o durante las contrataciones
Modelo TA-‐1
Antes del inicio de la actividad
Modelo TA.2/5
Antes del inicio de la actividad
Formularios de Comunicación de Apertura
30 días siguientes al inicio de la
Seis meses desde la solicitud del CF provisional
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial
REGISTRO DE LOS CONTRATOS
Se deberán registrar los contratos de los/as trabajadores/as según la modalidad elegida
SOLICITUD LEGALIZACIÓN DE LIBROS
Adquisición y legalización del libro de visitas
de la Consejería de Empleo y Economía SEPECAM
LICENCIA DE APERTURA Y DE ACTIVIDADES
Registro mercantil de Ciudad Real PERMISOS Y LICENCIAS LOCALES CONCEPTO LUGAR Licencia necesaria para la realización de obras de nueva planta, de Ayuntamiento reforma o adaptación de los locales donde tendrá lugar la actividad Valdepeñas empresarial. Licencia municipal que acredita la adecuación de las instalaciones Ayuntamiento proyectadas a la normativa urbanística vigente y a la Valdepeñas reglamentación técnica de aplicación a la actividad.
OTRAS AUTORIZACIONES LOCALES
En su caso, ocupación de la vía pública, instalación de rótulos, toldos...
TRÁMITE LICENCIA DE OBRAS 6
6
Ayuntamiento Valdepeñas
El local que alquilamos la tiene concedida
Página 36
actividad
Comunicación por Internet aplicación Contrat@ Libro de visitas con los datos de la empresa
10 días siguientes a la contratación del contrato 30 días siguientes al inicio de la actividad
DOCUMENTACIÓN Impreso oficial
PLAZO SOLICITUD 10 días
Impreso oficial Declaración censal Escritura pública de la sociedad CIF de la sociedad Contrato de alquiler Documentos que solicite el departamento técnico
10 días
Grรกfico 23. Resumen Trรกmites
DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial ÍNDICE DE TABLAS TABLA 1. ÚLTIMOS DATOS DE CASTILLA-LA MANCHA ............................................. 6 TABLA 2. ACTIVIDADES ECONÓMICAS SEGÚN SECTOR DE ACTIVIDAD.................... 9 TABLA 3. POBLACIÓN POR GRUPOS DE EDAD. VALDEPEÑAS. DATOS 2010............ 15 TABLA 4. DATOS HOGARES Y VIVIENDAS. VALDEPEÑAS. DATOS 2010 .................. 17 TABLA 5. PROVEEDORES SELECCIONADOS ............................................................ 23 TABLA 6. RESUMEN DE LAS INVERSIONES ............................................................ 23 TABLA 6. RESUMEN DE LAS AMORTIZACIONES...................................................... 24 TABLA 8. COMPARATIVA ENTIDADES DE FINANCIACIÓN ...................................... 24 TABLA 9. CUADRO AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO .............................................. 25 TABLA 10. RESUMEN FINANCIACIÓN PROPIA. ...................................................... 26 TABLA 11. RESUMEN DE LA FINANCIACIÓN .......................................................... 26 TABLA 12. INGRESOS DE LA ACTIVIDAD ............................................................... 27 TABLA 13. COSTES VARIABLES ASOCIADOS A LOS INGRESOS .............................. 27 TABLA 14. COSTES FIJOS DE LA ACTIVIDAD ......................................................... 28 TABLA 15. CÁLCULO DEL PUNTO EQUILIBRIO ....................................................... 28 TABLA 16. CUENTA DE RESULTADOS ..................................................................... 29 TABLA 17. BALANCE PROVISIONAL: ACTIVO ......................................................... 30 TABLA 18. BALANCE PROVISIONAL: PASIVO......................................................... 30 TABLA 19. TESORERÍA ANUALIZADA ..................................................................... 31 TABLA 20. RATIOS ................................................................................................ 31 TABLA 21. FLUJO DE CAJA ..................................................................................... 32 TABLA 22. RESULTADOS ........................................................................................ 33 TABLA 23. ESCENARIOS ........................................................................................ 33
ÍNDICE DE GRÁFICOS GRÁFICO 1. DISTRIBUCIÓN DEL PIB POR RAMAS DE ACTIVIDAD. PIB A PRECIOS DE MERCADO. DATOS 2011. PRIMERA ESTIMACIÓN ..................................................... 5 GRÁFICO 2. EVOLUCIÓN DEL PIB A PRECIOS DE MERCADO..................................... 6
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DISCOTECA EL GUATEQUE S.L.L.-‐ Proyecto empresarial GRÁFICO 3. GRÁFICAS INDICADORES PRINCIPALES............................................... 7 GRÁFICO 4. EVOLUCIÓN DEL PARO REGISTRADO A 31 DE MARZO. ......................... 8 GRÁFICO 5. AFILIADOS A LA SEGURIDAD SOCIAL- DICIEMBRE DE 2010. ............... 9 GRÁFICO 6- EVOLUCIÓN DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS SEGÚN SECTOR DE ACTIVIDAD. ............................................................................................................ 9 GRÁFICO 7- EVOLUCIÓN SUBSECTOR EN RELACIÓN AL TOTAL DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. ....................................................................................................... 10 GRÁFICO 8- PIB A PRECIOS DE MERCADO. SECTOR HOSTELERÍA.......................... 11 GRÁFICO 9- ÍNDICE DE LA CIFRA DE NEGOCIOS POR SUBSECTORES Y TOTAL DEL SECTOR HOSTELERÍA. ........................................................................................... 11 GRÁFICO 10- % VARIACIÓN ANUAL DE LA CIFRA DE NEGOCIOS POR SUBSECTORES Y TOTAL DEL SECTOR HOSTELERÍA. ............................................... 11 GRÁFICO 11- ÍNDICE DE OCUPACIÓN POR SUBSECTORES Y TOTAL DEL SECTOR HOSTELERÍA. ........................................................................................................ 11 GRÁFICO 12- DISTRIBUCIÓN DE ESTABLECIMIENTOS DE HOSTELERÍA. VALDEPEÑAS 2012. ............................................................................................... 13 GRÁFICO 13- ESTRUCTURA DE LA POBLACIÓN. VALDEPEÑAS PADRÓN 2010. ....... 15 GRÁFICO 14- EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN EN VALDEPEÑAS. DATOS 2010........ 15 GRÁFICO 15- DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN POR GRUPOS DE EDAD. VALDEPEÑAS. DATOS 2010. .................................................................................. 16 GRÁFICO 16- POBLACIÓN DE 45 A 64 AÑOS POR SEXO. VALDEPEÑAS. DATOS 2010. ............................................................................................................................. 16 GRÁFICO 17- ENCUESTA CONDICIONES DE VIDA. DIFICULTADES PARA LLEGAR A FIN DE MES POR PERSONA Y HOGAR. DATOS 2010. .............................................. 16 GRÁFICO 18. EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS ........................................................ 27 GRÁFICO 19. EVOLUCIÓN DE LOS COSTES VARIABLES .......................................... 27 GRÁFICO 20. EVOLUCIÓN DE LOS COSTES FIJOS .................................................. 28 GRÁFICO 21. EVOLUCIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.......................................... 29 GRÁFICO 22. CUENTA DE RESULTADOS ................................................................. 29 GRÁFICO 23. RESUMEN TRÁMITES ........................................................................ 37
Página 39