1. ¿Qué es un Plan Keogh? Un Plan Keogh es un plan de retiro calificado para individuos que trabajan por cuenta propia, para un individuo que es dueño del interés total de un negocio noincorporado, para individuos que son dueños de más de 10% del capital o de la participación en los beneficios de una sociedad especial o corporación de individuos, o que reciben una porción sustancial de su ingreso de trabajo por cuenta propia. El Plan incluye un fideicomiso que recibe las aportaciones que se hacen al Plan. Las aportaciones pueden ser invertidas en cualquier tipo de inversión que sea prudente.
2. ¿Cuáles son los beneficios de un Plan Keogh? Sujeto a ciertas limitaciones que dependen del tipo de Plan, las aportaciones al Plan son deducibles al determinar su ingreso neto, sujeto a contribución sobre ingresos. El fideicomiso que recibe las aportaciones está exento del pago de contribuciones sobre el ingreso generado por las inversiones que se mantienen. Al momento de su retiro, los fondos acumulados pueden ser tributados a unas tasas preferenciales (10%* y 20%), solo si la totalidad de los beneficios bajo el plan se recibe dentro de un año contributivo por razón de la separación de servicio (por cualquier motivo) o por la terminación del plan y si cumple con cualquier otra condición que sea aplicable. El participante puede escoger entre varias alternativas de inversión. El dinero acumulado bajo el plan está exento de contribuciones sobre herencia. El fideicomiso, como entidad legal separada, provee una protección adicional contra reclamaciones de terceros. Las aportaciones se acumulan para beneficio del (de los) participante(s) sin que él/ella (ellos/ellas) tenga(n) que pagar contribuciones hasta que se retiren los fondos del plan. *Si el fideicomiso está organizado en Puerto Rico o tiene un fiduciario en Puerto Rico que actúa como agente pagador y el fideicomiso cumple con ciertos requisitos de inversión.
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