CDF-1656-1657-CF-p53-58_GAB FORMATION CONTINUE 19/03/15 16:05 Page54
Le Chirurgien-Dentiste de France no 1656-1657 du 26 mars - 2 avril 2015
REVENUS 2014
Formulaire obligatoire (article 40 A de l'annexe III au Code gĂŠnĂŠral des impĂ´ts)
N° 11177 17
1er EXEMPLAIRE DESTINÉ À L'ADMINISTRATION
1
Nombre de salariĂŠs
3
Honoraires rÊtrocÊdÊs (dont supplÊments rÊtrocÊdÊs qtttttttè ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . AC
Montant net des recettes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . AD
5
Produits ďŹ nanciers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . AE
6
Gains divers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . AF
7
TOTAL (lignes 4 Ă 6) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . AG
8
Achats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BA
D É T E R M I N A T I O N
D U
R É S U L T A T
Frais de personnel Charges sociales sur salaires (parts patronale et ouvrière) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BC Taxe sur la valeur ajoutÊe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BD Impôts et taxes
12
2015 01 53528 ND – FÊvrier 2015 – 145 771 N° 2035-A – IMPRIMERIE NATIONALE
(1)
CA
35 Plus-values Ă court terme . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CB
36 Divers Ă rĂŠintĂŠgrer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CC
37 BĂŠnĂŠďŹ ce StĂŠ civile de moyens . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
CD
TOTAL (lignes 34 Ă 37) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CE
39 InsufďŹ sance (ligne 33 – ligne 7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CF
40 Frais d'ĂŠtablissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CG
41 Dotation aux amortissements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CH
42 Moins-values Ă court terme . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CK
43
dont exonĂŠration sur le bĂŠnĂŠCS ďŹ ce ÂŤ zone franche urbaine Âť dont exonĂŠration sur le bĂŠnĂŠAW ďŹ ce ÂŤ entreprise nouvelle Âť dont exonĂŠration ÂŤ jeunes CU entreprises innovantes Âť dont exonĂŠration mĂŠdecins ÂŤ zones CI dĂŠďŹ citaires en offre de soins Âť
dont exonĂŠration sur le bĂŠnĂŠďŹ ce ÂŤ pĂ´le de compĂŠtitivitĂŠ Âť dont abondement sur l’Êpargne salariale dont abattement sur le bĂŠnĂŠďŹ ce ÂŤ jeune artistes Âť dont dĂŠductions ÂŤ mĂŠdecins conventionnĂŠs de secteur I Âť
AX
CL
CT CO CQ
44 DĂŠďŹ cit StĂŠ civile de moyens . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CM
45
TOTAL (lignes 39 Ă 44) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CN
46 BĂŠnĂŠďŹ ce (ligne 38 – ligne 45) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CP
Autres impĂ´ts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BS
14
Contribution sociale gĂŠnĂŠralisĂŠe dĂŠductible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BV 47 DĂŠďŹ cit (ligne 45 – ligne 38) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CR
15 Loyer et charges locatives . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BF 16 Location de matĂŠriel et de mobilier - dont redevances de collaboration . . . BW
BG
5
BH
6
Taxe sur la valeur ajoutĂŠe
TOTAL : travaux, fournitures et services extĂŠrieurs
20 Chauffage, eau, gaz, ĂŠlectricitĂŠ . . . . . . . . . . . . . . . . . .
7
21 Honoraires ne constituant pas des rĂŠtrocessions . 22 Primes d'assurances . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . TOTAL : transports et dĂŠplacements
) .....
BJ
24 Autres frais de dÊplacements (voyages‌) . . . . . . . . BT
BU
dont facultatives
BK
26 Frais de rÊception, de reprÊsentation et de congrès 27 Fournitures de bureau, frais de documentation, de correspondance et de tÊlÊphone . . . . . . . . . . . . . TOTAL : frais divers de gestion
28 Frais d'actes et de contentieux. . . . . . . . . . . . . . . . . .
BM
BY 29 Cotisations syndicales et professionnelles . . . . . . . 30 Autres frais divers de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 Frais ďŹ nanciers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BN 32 Pertes diverses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BP 33
Contribution ĂŠconomique territoriale
CZ AU
Recettes provenant d’activitÊs exonÊrÊes à titre permanent :
Barèmes kilomÊtriques (Êvaluation forfaitaire des frais de transport : autos et/ou motos) B et 12 (1) Type : T (vÊhicule de tourisme) ; M (moto) ; V (vÊlomoteur, scooter) ; (2) mettre une croix dans la colonne ; (3) indiquer : super, diesel, super sans plomb, GPL.
23 Frais de vĂŠhicules . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (cochez la case si ĂŠvaluation forfaitaire
CY
- dont montant de la TVA affĂŠrente aux honoraires rĂŠtrocĂŠdĂŠs :
18 Personnel intĂŠrimaire . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
25 Charges sociales personnelles : dont obligatoires
CX
Montant de la TVA affÊrente aux recettes brutes : Montant de la TVA affÊrente aux achats (biens et services autres qu’immobilisations) :
17 Entretien et rĂŠparations. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
19 Petit outillage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . P R O F E S S I O N N E L L E S
34 ExcÊdent (ligne 7 – ligne 33) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Contribution ĂŠconomique territoriale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . JY
N° 2035-B – IMPRIMERIE NATIONALE – 2015 01 53529 ND – FÊvrier 2015 – 145 774
D É P E N S E S
renvoient Ă la numĂŠrotation inscrite sur les dĂŠclarations 2035 A et B.
4
Salaires nets et avantages en nature . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BB
9 10
13
1
AR
DÊbours payÊs pour le compte des clients . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . AB À dÊduire
3 4
11
Explication des dĂŠclarations 2035 A et B > Les points a
Salaires nets perçus
AP
Recettes encaissĂŠes y compris les remboursements de frais . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . AA
2 R E C E T T E S
AT
Non assujetti Ă la TVA
DA
hors TVA dÊductible de la col. 4 du tableau I de la dÊclaration n° 2035)
2
AL
d’après les règles crÊances-dettes
CW
AnnÊe Si vous êtes adhÊrent d’une AM AN association agrÊÊe (2) d’adhÊsion Montant des immobilisations (report du total des bases amortissables
0
AK
Taxe incluse
1er EXEMPLAIRE DESTINÉ A L’ADMINISTRATION
CV
Nombre d’associÊs AS
Divers Ă dĂŠduire
d’après les règles recettes-dÊpenses Hors taxe
Ne porter qu’une somme par ligne (ne pas porter les centimes)
N° SIRET Code activitÊ pour les praticiens mÊdicaux si exercice en sociÊtÊ (2) AV
ComptabilitĂŠ tenue (2) :
COMPTE DE RÉSULTAT FISCAL
NOM ET PRÉNOMS OU DÉNOMINATION
NOM ET PRÉNOMS OU DÉNOMINATION
RĂŠsultat dĂŠterminĂŠ (2) :
N° 2035-B 2015 Si ce formulaire est dÊposÊ sans informations chiffrÊes, cocher la case nÊant ci-contre :
N° 11178 17
Ne porter qu’une somme par ligne (ne pas porter les centimes)
mois
REVENUS 2014
Formulaire obligatoire (article 40 A de l'annexe III au Code gĂŠnĂŠral des impĂ´ts)
N° 2035-A 2015 Si ce formulaire est dÊposÊ sans informations chiffrÊes, cocher la case NÊant ci-contre :
COMPTE DE RÉSULTAT FISCAL
pour AJ
1
Nature de l’activitÊ (1) N° SIRET
TOTAL (lignes 8 Ă 32) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . BR
DĂŠsignation des vĂŠhicules :
Type (1)
KilomĂŠtrage professionnel
Barème BIC
Puissance Barème ďŹ scale BNC
Modèle (s)
(2)
(2)
IndemnitĂŠs kilomĂŠtriques dĂŠductibles
Type de carburant (3)
Amortissements pratiquĂŠs Ă rĂŠintĂŠgrer (si vĂŠhicules inscrits au registre des immobilisations)
- Frais rÊels non couverts par les barèmes kilomÊtriques Total A à reporter ligne 23 de l’annexe 2035 A ; Total B à reporter au cadre B de la page 2 de la dÊclaration 2035
A
B
> Pour tout renseignement complÊmentaire, reportez-vous aux notices explicatives a disponibles sur le site impots.gouv.fr ou auprès de votre AGA. —4—
COMMENT SE PRÉSENTE LA DÉCLARATION
immobilisations Nature des s dĂŠcomposĂŠs) (ou ĂŠlĂŠment
Montant de la T.V.A. dĂŠduite
comprise
Base ble amortissa 3 col 2 – col
taux Mode et sement* d’amortis
Montant
2
3
4
1
Plus ou moins-values terme Ă court terme Ă long6 5
,
ments des amortisse de l’annÊe
antĂŠrieurs 7
Plus ou moins-value nette
6
Ă court terme (Ă reporter
ligne CB ou CK de l’annexe
2035 B)
5
imposable Plus-value nette Ă long terme dĂŠclaration 2035) (Ă reporter page 1 de la
4 3
court terme : de la plus-value à Vous optez pour l’Êtalement est diffÊrÊe C montant pour lequel l’imposition
2
1
exonĂŠrĂŠes Plus-values Ă court terme
Plus-values nettes Ă long
C
III - RÉPARTITION DES RÉSULTATS
ENTRE LES ASSOCIÉS
(tableau rĂŠservĂŠ aux
D sociĂŠtĂŠs)
RĂŠpartition du rĂŠsultat ďŹ scal Quote-part du rĂŠsultat
Charges professionnelles individuelles
Montant net
2035)
PERSONNES TENUES DE SOUSCRIRE LA DÉCLARATION
Les imprimĂŠs nos 2035K, 2035 AK, 2035 BK, et le cas ĂŠchĂŠant les imprimĂŠs 2035 E, 2035 FK, 2035 GK, sont Ă utiliser par toutes les personnes, sociĂŠtĂŠs ou groupements non soumis Ă l’impĂ´t sur les sociĂŠtĂŠs qui perçoivent des revenus non commerciaux et qui sont placĂŠs sous le rĂŠgime de la dĂŠclaration contrĂ´lĂŠe. Ce rĂŠgime s’applique Ă titre obligatoire : • aux ofďŹ ciers publics et ministĂŠriels en ce qui concerne les bĂŠnĂŠďŹ ces provenant de leur charge ou ofďŹ ce ; • aux contribuables dont les bĂŠnĂŠďŹ ces proviennent de la production littĂŠraire, scientiďŹ que, artistique ou de la pratique d’un sport et qui choisissent de dĂŠterminer leur bĂŠnĂŠďŹ ce d’après la moyenne des recettes et des dĂŠpenses de plusieurs annĂŠes consĂŠcutives ; • aux contribuables dont les recettes annuelles excèdent 32 900 â‚Ź hors T.V.A. sous rĂŠserve des dispositions de l’article 102 ter du CGI permettant, pour les contribuables bĂŠnĂŠďŹ ciant du rĂŠgime dĂŠclaratif spĂŠcial et sous certaines conditions, de continuer Ă appliquer ce rĂŠgime au titre des deux premières annĂŠes au cours desquelles le seuil de 32 900 â‚Ź est dĂŠpassĂŠ. Cette limite s’apprĂŠcie en tenant compte de plus-value la de l’ensemble des recettes, non commerciales et commerciales, rĂŠalisĂŠes dans une mĂŞme entreprise ; nette Ă long terme • aux titulaires de bĂŠnĂŠďŹ ces non commerciaux redevables de la T.V.A. qui optent pour un rĂŠgime rĂŠel pour l’imposition de leur chiffre d’affaires ; • aux personnes qui, rĂŠalisant dans une mĂŞme entreprise des recettes non commerciales et commerciales, optent pour un rĂŠgime rĂŠel d’imposition de leur bĂŠnĂŠďŹ ce commercial ; • aux personnes qui, Ă titre habituel ou professionnel, effectuent en France ou Ă l’Êtranger, directement ou par personne interposĂŠe, des opĂŠrations sur les marchĂŠs Ă terme d’instruments ďŹ nanciers ou de marchandises et/ou sur les marchĂŠs d’options nĂŠgociables, sur les bons d’option, ainsi que les parts de fonds commun d’intervention sur les marchĂŠs Ă terme (FCIMT) lorsque l’option pour le rĂŠgime des BIC n’est pas possible (opĂŠrations habituelles effectuĂŠes Ă titre non professionnel) ou n’a pas ĂŠtĂŠ exercĂŠe (professionnel n’ayant pas optĂŠ) ; • aux sociĂŠtĂŠs, associations et groupements exerçant une activitĂŠ non commerciale ; • aux contribuables qui sont exclus de la franchise en base de TVA. • les autres dĂŠtenteurs de revenus non commerciaux peuvent opter pour le rĂŠgime de la dĂŠclaration contrĂ´lĂŠe. La souscription de l’imprimĂŠ n° 2035 et de ses annexes vaut option. Cas particuliers : Les contribuables qui disposent de revenus provenant d’activitĂŠs non commerciales non professionnelles, en plus de ceux provenant d’une ou plusieurs activitĂŠs non commerciales exercĂŠes Ă titre professionnel, de charges et ofďŹ ces, etc., lorsqu’ils n’ont pas la qualitĂŠ de commerçants, et qui relèvent du rĂŠgime de la dĂŠclaration contrĂ´lĂŠe, doivent souscrire une dĂŠclaration n° 2035 distincte faisant apparaĂŽtre les recettes et les dĂŠpenses affĂŠrentes Ă ces activitĂŠs. En effet, les dĂŠďŹ cits constatĂŠs dans les activitĂŠs autres que professionnelles ne peuvent ĂŞtre imputĂŠs sur le revenu global mais seulement sur les bĂŠnĂŠďŹ ces tirĂŠs d’activitĂŠs semblables durant la mĂŞme annĂŠe ou les six annĂŠes suivantes. Ces bĂŠnĂŠďŹ ces (ou dĂŠďŹ cits) sont Ă reporter sur la dĂŠclaration d’ensemble des revenus n° 2042 C PRO. OĂ™ ET QUAND DÉPOSER VOTRE DÉCLARATION
ARRONDIS FISCAUX Report des totaux de B ment revenant civile de moyens Fraction d’amortisse d’une sociÊtÊ à l’associÊ B tableau Total du B dernière annexe total de la Report du
la dernière annexe
Totaux
A
7 de l’annexe
2035 B)
B
et aux libertĂŠs, Ă l’informatique, aux ďŹ chiers du 6 janvier 1978 relative personnel. 39 et 40 de la loi n° 78-17 des donnĂŠes Ă caractère Les dispositions des articles l’Êgard des traitements personnes physiques Ă garantissent les droits des
La base imposable et le montant de l’impĂ´t sont arrondis Ă l’euro le plus proche. La fraction d’euro ĂŠgale Ă 0,50 est comptĂŠe pour 1. modiďŹ ĂŠe par la loi n° 2004-801
du 6 aoĂťt 2004,
N° 2035-A – IMPRIMERIE
NATIONALE
ModalitÊs de dÊpôt des dÊclarations : – dÊclaration 2035 K en un seul exemplaire ; – les imprimÊs 2035 AK et 2035 BK en deux exemplaires (les exemplaires destinÊs à l’administration) ; – le cas ÊchÊant l’imprimÊ 2035 E, en deux exemplaires (les exemplaires destinÊs à l’administration) ; – le cas ÊchÊant les imprimÊs 2035 AS, 2035 FK, 2035 GK en un seul exemplaire ; – date et lieu de dÊclaration : à souscrire au service des impôts* dont dÊpend le lieu d’activitÊ au plus tard le deuxième jour ouvrÊ suivant le 1er mai.
* Selon le mode d’organisation du service dont relève l’entreprise, il s’agira du service des impôts des entreprises ou de la Direction des grandes entreprises.
B (cf. cadre nnels. forfaitaire ements exceptio les amortiss on du barème : utilisati fs, E pour (A – B) lisations ements dĂŠgressi e 2035 B des immobi les amortiss de l’annex au registre , “Dâ€? pour r ligne CH inscrits Ă reporte VĂŠhicules ements linĂŠaires l’annĂŠe les amortiss nette de “Lâ€? pour Dotation : indiquer ssement Mode d’amorti
pour AJ
N° 2035-A 2015 Si ce formulaire est dÊposÊ sans informations chiffrÊes, cocher la case NÊant ci-contre : Ne porter qu’une somme par ligne (ne pas porter les centimes)
mois
DÉNOMINATION
N° 11178 17
NOM ET Code activitĂŠ pour les praticiens mĂŠdicaux
:
hors TVA dĂŠductible
2
0
1
Recettes encaissÊes À dÊduire
3 4 5 6 7
3
8
Frais de personnel
..................
..................
..................
Contribution ĂŠconomique
Salaires nets perçus
AR
. . . . . . . . . . . . AA
..................
..................
..................
AD
. AE
18 Personnel intĂŠrimaire .................. ....... 19 Petit outillage
.................. .
. . . AF
. . . BA
. . . . BC
. . . . . . . . . . . . . BD
. . . . . . . . . . . . . . JY
......
27 Fournitures de bureau, frais de documentation, de correspondance et de tĂŠlĂŠphone . . . . . . .......
TOTAL : travaux, fournitures et services extĂŠrieurs
4
Formulair e (article 40 obligatoire au Code A de l'annexe III gĂŠnĂŠral des impĂ´ts)
PRÉNOMS OU
REVENU S 2014 COMPT
DÉNOM INATION
E DE RÉSUL TAT FISCAL
N° 2035B 2015
Si ce formulaire est dÊposÊ informations sans chiffrÊes, case nÊant cocher ci-contre la : Ne porter qu’une somme (ne pas par porter les centimes) ligne
34 ExcĂŠden
(1)
t (ligne 7 – ligne 33) . . . 35 Plus-val ....... ....... ues Ă court ....... terme ....... ....... ....... 36 Divers ....... ....... D Ă rĂŠintĂŠgr ....... ....... er . ....... ....... É ....... ....... ..... 37 BĂŠnĂŠďŹ ce ....... ....... CA ....... T ....... StĂŠ civile ....... ....... de moyens ....... ....... E ....... ...... . . CB 38 ....... ....... R ....... ....... TOTAL (lignes ....... ....... M ...... 34 Ă 37) ....... CC ....... ....... I ....... ....... ....... ....... N ....... ...... 39 InsufďŹ sa ....... CD A ....... nce (ligne ....... 33 – ligne ....... T 7) . . . . . .. 40 Frais CE ....... d'ĂŠtablis I ....... sement ....... ...... O ....... 41 Dotation ....... ....... ....... N ....... aux amortis ....... ....... sements ....... ....... ....... ...... . 42 Moins-v CF ....... ....... alues Ă ....... ....... court terme ....... ....... ...... ....... ....... CG ....... ....... D ....... ....... ....... ....... dont exonĂŠrati 43 U ....... ...... on sur le ....... CH ďŹ ce ÂŤ zone bĂŠnĂŠ....... franche urbaine ....... dont exonĂŠrati ....... Âť CS . . CK dont exonĂŠrati ďŹ ce ÂŤ entreprison sur le bĂŠnĂŠR on sur le ďŹ ce ÂŤ pĂ´le bĂŠnĂŠdont exonĂŠrati e nouvelle Âť AW É de on ÂŤ jeunes dont abondemcompĂŠtitivitĂŠ Âť AX entrepris S es innovante sur l’Êpargne ent dont exonĂŠratio sÂť CU U n mĂŠdecins dont abattemesalariale CT CL dĂŠďŹ citaires ÂŤ zones L en offre de ďŹ ce ÂŤ jeune nt sur le bĂŠnĂŠsoins Âť CI T artistes Âť 44 DĂŠďŹ cit dont dĂŠduction CO A StĂŠ civile s ÂŤ mĂŠdecins conventio de moyens T nnĂŠs de secteur ...... 45 ....... I Âť CQ ....... TOTAL (lignes ....... ....... 39 Ă 44) ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... 46 BĂŠnĂŠďŹ ce . CM ....... ....... (ligne 38 ....... – ligne ....... 45) . . . . . . CN 47 DĂŠďŹ cit ....... (ligne 45 ....... ....... – ligne ....... 38) . . . . ....... ....... ....... ....... Taxe sur ....... ....... la valeur ....... ....... ajoutĂŠe .... ....... CP ....... Montant ....... de la TVA ....... affĂŠrente ...... aux recettes CR brutes : Montant
. . . . . . . . . . . . . BB
................. D 14 BS
Contribution sociale gÊnÊralisÊe É dÊductible . . . . . . . . .................. . . . . . . . . BV P 15 Loyer et charges locatives .................. .................. E .................. . . . . . . . . . . . . . . . . BF N 16 Location de matÊriel et de mobilier - dont redevances de collaboration S . . . BW E 17 Entretien et rÊparations. . BG .................. .... S
.......... P R 20 Chauffage, eau, gaz, ÊlectricitÊ .................. O F 21 Honoraires ne constituant pas des rÊtrocessions . E S 22 Primes d'assurances . . . . .................. .... S I 23 Frais de vÊhicules . . . . .................. .... O (cochez la case si Êvaluation N forfaitaire ) ..... N E 24 Autres frais de dÊplacements (voyages‌) . . . . . . . . L L 25 Charges sociales personnelles : dont obligatoires BT E 26 Frais de rÊception, de reprÊsentation et de S congrès
AS
. . . . . . . . AG
..................
..................
et ouvrière) . . . . . . . ...........
.................. territoriale . . . . . . . .
.................
..................
..................
..................
..................
en nature . . . . . . .
Autres impĂ´ts . . . . . .............
AL AT
.................. . . . . AB qtttttttè ) . ................. AC
..................
..................
..................
..................
salaires (parts patronale
Taxe sur la valeur ajoutĂŠe ImpĂ´ts et taxes
..................
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
..................
Salaires nets et avantages Charges sociales sur
11 12 13
de frais . . . . . . . . .
..................
..................
AP
DA
N° SIRET
Nombre d’associÊs
Non assujetti Ă la TVA
Nombre de salariĂŠs
(dont supplĂŠments rĂŠtrocĂŠdĂŠs
..................
..................
..................
TOTAL (lignes 4 Ă 6)
(2) AV
d’après les règles crÊances-dettes
CW
AN
le compte des clients
Honoraires rĂŠtrocĂŠdĂŠs Montant net des recettes Produits ďŹ nanciers Gains divers . . . .
Achats . . . . . . . . .
AK
Taxe incluse AnnÊe d’adhÊsion
y compris les remboursements
DĂŠbours payĂŠs pour
9 10
CV
(report du total des bases amortissables de la col. 4 du tableau I de la dÊclaration n° 2035)
2 R E C E T T E S
si exercice en sociĂŠtĂŠ
d’après les règles recettes-dÊpenses
: Hors taxe Si vous êtes adhÊrent association agrÊÊe (2) d’une AM Montant des immobilisations
2015 01 53528 ND – FÊvrier 2015 – 145 771
des associĂŠs Nom, PrĂŠnom, domicile
Article 238 quindecies du CGI ................. Article 151 septies B du CGI .................
Article 151 septies du CGI ................. Article 151 septies A du CGI .................
Article 238 quindecies du CGI ......................
Article 151 septies du CGI ................. Article 151 septies A du CGI .................
la dĂŠclaration C (Ă reporter page 1 de terme exonĂŠrĂŠes
REVENUS 2014 COMPTE DE RÉSULTAT FISCAL
RĂŠsultat dĂŠterminĂŠ (2) ComptabilitĂŠ tenue (2)
1 er EXEMP LAIRE DESTIN É A L’ADMIN ISTRATION
Date ou de mise en service AAA) (JJ/MM/A
Prix de cession
dĂŠduire
I
Nature des
Valeur rĂŠsiduelle
Divers Ă
A É Ês : NEL SALARI dont handicap PERSON : : de 2014) total de salariÊs on DADS Nombre de la dÊclarati B salaires (extrait NTS brut des ISSEME Montant total payÊ NS ET AMORT tion Prix T.V.A. ILISATIO d’acquisi - IMMOB
– des salariÊs – des salaires nets
{
perçus
Amortissements
NOM ET PRÉNOMS OU
5
de la TVA
BH
6 7
Contributio
n ĂŠconomiqu
e territoriale
affĂŠrente
aux achats
- dont montant
(biens et
de la TVA
services autres
affĂŠrente
qu’immobi lisations)
CX :
Recettes aux honoraires provenant CY d’activitĂŠs rĂŠtrocĂŠdĂŠs exonĂŠrĂŠes : riques (ĂŠvaluat Ă titre permanent : CZ ion forfaitai : T (vĂŠhicule re des frais de tourisme de transpo ) ; M (moto) rt : autos AU ; V (vĂŠlomot et/ou motos) vĂŠhicule eur, scooter) B et 12 s: ; (2) mettre une croix dans la colonne Puissanc ; (3) indiquer e Barème : super, diesel, ďŹ scale Barème super sans BIC Type BNC KilomĂŠt plomb, GPL. rage (1) professi Indemn onnel itĂŠs Type kilomĂŠt (2) Amortis de carbura riques sements (2) nt dĂŠductib pratiquĂŠ (3) les Ă rĂŠintĂŠgr s (si vĂŠhicules er inscrits au registre des immobilis - Frais rĂŠels ations) non couverts par les barèmes Total A kilomĂŠtr iques Ă reporter ligne 23 de l’annexe 2035 A ; Total B Ă reporter au cadre B de la page 2 de la dĂŠclarati on 2035 A B
Barème s kilomÊt
(1) Type
TOTAL : transports et dĂŠplacements
dont facultatives BU
– 145 774
: de moyens SociÊtÊ civile rt vous incom– quote-pa ................... bant : ..............
s: dont apprenti
salaires nets
Valeur d’origine
1
Nature de l’activitÊ (1)
BJ
– FÊvrier 2015
rÊgulière de façon
Montant des
salaires : ĂŠs par des et rĂŠmunĂŠr
C PLUS ET MOINS-VALUES Date Date de cession immobilisations cÊdÊes d’acquisition
- DÉTERMINATION DES
Formulaire obligatoire (article 40 A de l'annexe III au Code gĂŠnĂŠral des impĂ´ts)
N° 11177 17
N° SIRET
BK
28 Frais d'actes et de contentieux. . . . . . . . TOTAL : .......... frais divers 29 Cotisations syndicales de gestion BM et professionnelles . . . . .BY .. 30 Autres frais divers de gestion . . . . . . . . .......... 31 Frais ďŹ nanciers .................. .................. .................. .................. 32 Pertes diverses . . . . BN .................. .................. .................. .................. 33 . . . . BP TOTAL (lignes 8 Ă 32) .................. .................. .................. . . . . . . . BR
53529 ND
S PAR VOUS ASSURÉ SERVICES urs des employe DÊsignation
:
II
L’imprimĂŠ 2035 K est, dans sa prĂŠsentation prĂŠidentiďŹ ĂŠe, constituĂŠ d’une chemise comportant les ĂŠlĂŠments suivants : – en 1re page, les donnĂŠes de la dĂŠclaration elle-mĂŞme et en page 2 les tableaux relatifs aux immobilisations et leurs amortissements ; en page 3, le tableau servant Ă la dĂŠtermination des plus-values ; – les annexes 2035 AK et 2035 BK sur lesquelles sont portĂŠs les ĂŠlĂŠments servant Ă la dĂŠtermination du rĂŠsultat. Cette dĂŠclaration doit ĂŞtre retirĂŠe auprès du service des impĂ´ts* par les contribuables dans les cas de cession, cessation, dĂŠcès, en cours d’annĂŠe. Les contribuables qui le dĂŠsirent peuvent se procurer les modèles en continu auprès des imprimeurs agrĂŠĂŠs. Cas particuliers : – les sociĂŠtĂŠs, associations et groupements (non passibles de l’impĂ´t sur les sociĂŠtĂŠs) doivent, par ailleurs, remplir les annexes suivantes : • l’Êtat de rĂŠpartition des rĂŠsultats entre les associĂŠs ďŹ gurant en page 3 (une annexe supplĂŠmentaire portant le n° 2035 AS est Ă leur disposition sur internet : www.impots.gouv.fr) ; • les annexes 2035 FK et GK permettant respectivement de dĂŠcrire la composition du capital social, les ďŹ liales et les participations ; • l’annexe 2035 E constitue une aide pour le calcul du plafonnement de la cotisation de contribution ĂŠconomique territoriale en fonction de la valeur ajoutĂŠe prĂŠvu Ă l’article 1647 B sexies du mĂŞme code. L’imprimĂŠ 2035 E est Ă retirer directement auprès du service des impĂ´ts*. Depuis les ĂŠchĂŠances attendues en mai 2014, toutes les entreprises redevables de la cotisation sur la valeur ajoutĂŠe des entreprises (CVAE) doivent tĂŠlĂŠtransmettre leur dĂŠclaration n° 1330-CVAE. Toutefois, les entreprises qui remplissent les conditions cumulatives suivantes sont dispensĂŠes de dĂŠposer cet imprimĂŠ si elles complètent le cadre rĂŠservĂŠ Ă la CVAE sur l’imprimĂŠ n° 2035-E : – ne disposer que d’un seul ĂŠtablissement au sens de la cotisation foncière des entreprises (CFE) ; – ne pas employer des salariĂŠs exerçant leur activitĂŠ plus de trois mois sur un lieu hors de l’entreprise ; – ne pas ĂŞtre une sociĂŠtĂŠ civile de moyens ; – ne pas exploiter plusieurs exercices au cours de la pĂŠriode de rĂŠfĂŠrence ; – ne pas ĂŞtre membre d’un groupe au sens de l’article 223A du CGI, sauf si ce groupe ďŹ scal bĂŠnĂŠďŹ cie des dispositions du b ou l de l’article 219 du CGI ; – ne pas avoir fusionnĂŠ au cours de l’exercice de rĂŠfĂŠrence CVAE ; – ne pas ĂŞtre une entreprise qui, n’employant aucun salariĂŠ en France et n’exploitant aucun ĂŠtablissement en France, y exerce cependant une activitĂŠ de location d’immeubles ou de vente d’immeubles.
NATION ALE – 2015 01
N° SIRET
N° SIRET
– IMPRIM ERIE
INATION S ou DÉNOM PRÉNOM NOM ET
DGI N° 2035 SUITE (2015)
CONTRÔLÉE
DÉNOMINATION : NOM ET PRENOMS ou
Parts dans les rĂŠsultats en %
DE LA RÉGIME
RÉGIME DE LA DÉCLARATION
SUITE
1er EXEMPLAIRE DESTINÉ À L'ADMINISTRATION
DGI N° 2035 (2015)
RÔLÉE ION CONT DÉCLARAT
DĂŠsigna tion des
Modèle
(s)
N° 2035-B
—3—
REVENUS 2014 —2—
2014 REVENUS
Total gĂŠnĂŠral
*
LÊgendes du fac-similÊ des 2035 A (p.56) 1 Reporter le total des recettes professionnelles comptabilisÊes dans le livre de recettes + remboursement des frais et dÊbours + honoraires rÊtrocÊdÊs par les confrères. 2 Ne peuvent figurer sur cette ligne que les dÊbours remboursÊs aux patients. 3 Ne peuvent figurer sur cette ligne que les rÊtrocessions d’honoraires faites à des confrères, à des personnes exerçant des professions complÊmentaires. Elles doivent figurer sur l’imprimÊ DADS 1 ou DADS 2 et être dÊclarÊes à l’administration fiscale. Selon l'administration fiscale, les sommes versÊes au titulaire du cabinet par le collaborateur ne s’analysent pas, pour ce dernier, comme des  rÊtrocessions d’honoraires  mais comme des dÊpenses profes54
sionnelles. Il doit donc les faire figurer à la ligne 16 dans la case destinÊe à cet effet. 4 Il s’agit des intÊrêts des obligations, des bons de caisse ou des dÊpôts à terme sur compte courant perçus dans l’exercice de la profession. 5 DÊclarer sur cette ligne les revenus commerciaux accessoires imposables dans la catÊgorie des BNC (rÊtrocession reçue de l’assistant collaborateur, loyer de location amÊnagÊe à usage professionnel ou remboursements de frais ayant fait l’objet d’une dÊduction : assurances, CET, AG2R...). Les indemnitÊs reçues de la CPAM lors de la maternitÊ sont Êgalement inscrites à ce niveau. 6 Il s’agit des fournitures et produits consommables à l’exclusion de tout achat de matÊriel et de petit outillage.