Estados Financieros 2018 CMMC by cmmcolombia1

ESTADOS

FINANCIEROS 2 018

Opinión En mi opinión, los estados financieros adjuntos, tomados de los libros de contabilidad, presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Corporación Mundial de la Mujer Colombia, al 31 de diciembre de 2018, así como el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia.

INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores Miembros de la Asamblea General de Asociados de la CORPORACION MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA Informe sobre los estados financieros He auditado los estados financieros adjuntos de la Corporación Mundial de la Mujer Colombia de la Mujer Colombia, los cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018, los estados de resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 fueron auditados por otro revisor fiscal, quien emitió una opinión sin salvedades de fecha 24 de febrero de 2018. Responsabilidad de la Administración sobre los estados financieros La Administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material bien sea por fraude o error; así como, efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Revisor Fiscal

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi auditoría. Llevé a cabo mi auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren que cumpla los requerimientos de ética y que planifique y realice la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de error material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de error material en los estados financieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la Corporación relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Corporación. Una auditoría también incluye la evaluación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido me proporciona una base suficiente y adecuada para expresar mi opinión.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Con base en mis funciones como revisor fiscal y el alcance de mi auditoría informo que: a)

Durante dicho año la Corporación ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable.

Las operaciones registradas en los libros de contabilidad, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente.

El informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros básicos, el cual incluye la constancia por parte de la administración sobre no haber entorpecido la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.

Los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral se efectuaron en forma correcta y oportuna.

En cumplimiento a los artículos 1.2.1.4 y 1.2.1.5 del Decreto 2420 de 2015, el revisor fiscal en desarrollo de sus responsabilidades contenidas en el artículo 209 del Código de Comercio, relacionadas con la evaluación del cumplimiento de las disposiciones estatutarias y de la Asamblea General de Asociados y con la evaluación del control interno; no será necesario que prepare informes separados, pero sí que exprese una opinión o concepto sobre cada uno de los temas contenidos en ellos. Consecuentemente, con base en la evidencia obtenida en el desarrollo de mi revisoría fiscal nada llamó mi atención que me hiciera pensar que los actos de los administradores de la Corporación no se ajustan a los estatutos y/o a las decisiones de la Asamblea General de Asociados; y que no existan medidas adecuadas de control interno contable, de conservación y custodia de los bienes de la Corporación o de terceros que estén en su poder.

EDGAR G. CARRILLO CARRILLO Revisor Fiscal T.P. No. 28385 – T Febrero 26 de 2019

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA NIT. 800.065.394-8

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Al 31 diciembre 2018 y 2017 (cifras en miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre de 2018 Y 2017 (cifras en miles de pesos)

Activos corrientes Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas comerciales por cobrar Inventarios Activos por impuestos Otros activos financieros Total Activos corrientes Activos no corrientes Propiedad, planta y equipo Activos intangibles Inversiones en asociadas Cuentas comerciales por cobrar Activos por impuestos Total Activos no corrientes

Notas

31-dic-18

5 7,1 - 7,2 9,2 8 6,2

2.747.204 497.427 140.215 11.885 179.777 3.576.508

10,2 - 11 12,2 3 7,1 8

Total Activos

31-dic-17

1.208.187 604.639 61.324 16.007 1.776.301 3.666.458

7.418.544 47.248 52.403.580 13.331 75.182 59.957.885

7.409.414 29.190 42.743.089 13.444 67.943 50.263.080

63.534.393

53.929.538

Pasivos y Patrimonio Pasivos corrientes Cuentas por pagar comerciales Pasivos por impuestos Otros pasivos no financieros Total Pasivos corrientes

6,3 - 14 8 15

Total Pasivos Patrimonio Capital (Aporte de los fundadores) Donaciones Reserva (Asignaciones permanentes) Déficit acumulados Superávit neto del ejercicio

18,1 18,4 18,2

103.117 67.102 9.278 179.497

91.118 75.688 68.909 235.715

179.497

235.715

2.602.797 3.791.425 47.673.060 (373.459) 9.661.073

2.602.797 3.791.425 46.298.945 (373.459) 1.374.115

Total Patrimonio

63.354.896

53.693.823

Total Pasivos y Patrimonio

63.534.393

53.929.538

Las revelaciones adjuntas son parte integral de los estados financieros Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.

Ingresos de actividades ordinarias: Ingresos de comercialización Dividendos ordinario Bancamía Dividendos extraordinario Bancamía Donaciones Arrendamientos Otras actividades de servicios Intereses Total Ingresos por actividades ordinarias

19,1

31-dic-18

31-dic-17

652.248 2.209.356 9.660.491 25.528 246.805 634.852 189.882 13.619.163

594.936 1.728.889 10.437 489.529 71.749 234.225 3.129.765

Costo de ventas Superávit bruto

9,5

(561.533) 13.057.630

(573.225) 2.556.540

Otros ingresos

19,2

6.364

22.974

Gastos operacional y de funcionamiento: Gasto social (en comunidades) Gasto social (operacional de funcionamiento) Gasto de funcionamiento Total Gastos operacional y de funcionamiento

20,4 20,3 20,2 20,1

(2.138.413) (146.574) (1.061.094) (3.346.081)

(1.456.074) (335.706) (846.179) (2.637.959)

Otros gastos

20,5

(56.840)

(63.741)

9.661.073

(122.186)

Superávit (Déficit) por actividades de operación antes de impuestos Gasto por impuesto de renta y complementarios

Superávit (Déficit) Reinversión beneficio neto excedente año 2016

9.661.073

(122.186)

1.496.301

9.661.073

1.374.115

3,1

Superávit neto del ejercicio

Notas aclaratorias: 1) Incremento superávit por dividendos extraordinarios recibidos de Bancamía 2018 Ingreso por dividendos extraordinarios Bancamía Superávit 2018 sin incremento inversión Bancamía Superávit neto del ejercicio

3.2

9.660.491 581 9.661.073

Ingresos recibidos de convenios con aliados

15,3

176.580

340.874

___________________________ MARÍA ISABEL PÉREZ PIÑEROS Representante Legal

_____________________________ LUZ MARINA CASTELLANOS CARO Contador T.P. No. 95522-T

_____________________________ ÉDGAR G. CARRILLO CARRILLO Revisor Fiscal T.P. No. 28385T Delegado SAS Auditores & Consultores. (Ver mi opinión adjunta)

___________________________ MARÍA ISABEL PÉREZ PIÑEROS Representante Legal

___________________________ LUZ MARINA CASTELLANOS CARO Contador T.P. No. 95522-T

_____________________________ ÉDGAR G. CARRILLO CARRILLO Revisor Fiscal T.P. No. 28385-T Delegado SAS Auditores & Consultores. (Ver mi opinión adjunta)

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Activos

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA

NIT. 800.065.394-8

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 31 de diciembre de 2018 Y 2017 (cifras en miles de pesos)

Aportes

Patrimonio al 1 de enero de 2017

Donaciones

2.602.797

3.791.425

Traslados

Reinversión beneficio neto excedente año 2016

Deficit neto del ejercicio por actividades de la operación Patrimonio al 31 de diciembre de 2017

2.602.797 -

Superávit neto del ejercicio

2.602.797

46.132.690 166.255 -

3.791.425

Traslados

Patrimonio al 31 de diciembre de 2018

Reservas Asignaciones Permanentes

46.298.945

3.791.425

1.374.115 47.673.060

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Años terminados a diciembre 31 de 2018 y 2017 (cifras en miles de pesos) Déficit Acumulado

(373.459)

Superávit Neto del Ejercicio

Total Patrimonio

1.662.557

53.816.010

(1.662.557)

(1.496.302)

1.496.301

(373.459)

(122.186)

1.374.115

53.693.823

(1.374.115)

9.661.073

(373.459)

9.661.073

9.661.073 63.354.896

___________________________ MARIA ISABEL PÉREZ PIÑEROS Representante Legal

______________________________ LUZ MARINA CASTELLANOS CARO Contador T.P. No. 95522-T

_______________________________ ÉDGAR G. CARRILLO CARRILLO Revisor Fiscal T.P. No. 28385-T Delegado SAS Auditores & Consultores. (Ver mi opinión adjunta)

31-dic-18

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Superávit neto del ejercicio

9.661.073

1.374.115

Ajustes para conciliar el superávit neto del ejercicio: Depreciación Amortizaciones Deterioro en cuentas por cobrar Reinversión beneficio neto excedente año 2016

25.310 8.755 10.907 -

21.730 11.049 12.951 (1.496.302)

Efectivo generado por el superávit neto del ejercicio Disminucion (aumento) en los inventarios Disminución (aumento) cuentas por cobrar Aumento (disminución) de cuentas por pagar

9.706.045 (78.891) 93.301 (56.217)

(76.457) (31.889) (166.698) 21.858

Flujo de efectivo neto generado (utilizado) por actividades de operación

9.664.238

(253.186)

Aumento en inversiones no equivalentes de efectivo Compra de acciones en Bancamia Compras de equipos de oficina y de cómputo Ventas de equipos (maquinas de coser) Compras de activos intangibles (licencias de software)

1.596.524 (9.660.491) (34.440) (26.814)

202.514 (25.709) 4.554 (16.700)

Flujo de efectivo neto generado (utilizado) por actividades de inversión

(8.125.221)

164.659

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aumento (disminución) neta de efectivo y equivilentes de efectivo

1.539.017

(88.527)

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo

1.208.187

1.296.714

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

31-dic-17

2.747.204

1.208.187

___________________________ MARÍA ISABEL PÉREZ PIÑEROS Representante Legal

_____________________________ LUZ MARINA CASTELLANOS CARO Contador T.P. No. 95522-T

_______________________________ ÉDGAR G. CARRILLO CARRILLO Revisor Fiscal T.P. No. 28385-T Delegado SAS Auditores & Consultores. (Ver mi opinión adjunta)

Política de efectivo y equivalentes al efectivo

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas:

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible en caja e instituciones financieras, inversiones con alta liquidez a corto plazo que son fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios en su valor como los recursos en fideicomisos, carteras colectivas abiertas, fondos entre otros.

Inversiones en negocios conjuntos y asociadas: títulos participativos emitidos por una entidad respecto a la cual se tiene influencia significativa. La influencia significativa se presenta si se tiene entre el 20% y el 50% del patrimonio de la entidad emisora de los títulos y si existe el poder de intervenir en las decisiones de política financiera y de operación de la participada.

Se revela los saldos de efectivo (cuentas bancarias) y equivalentes al efectivo significativos mantenidos por la entidad que no están disponibles para ser utilizados por ésta (a la vista) como son los recursos depositados en el “Fondo de Capital Privado Inversor”. El efectivo y los equivalentes al efectivo pueden no estar disponibles para el uso por parte de la entidad, debido entre otras razones, por restricciones legales o contractuales.

La medición inicial de estas inversiones es el costo y posterior es su costo menos las pérdidas por deterioro del valor acumuladas, con el fin de presentar los Estados Financieros Separados. Inversiones en subsidiarias: los títulos participativos emitidos por una entidad respecto a la cual se tiene control. El control se presenta si se tiene más del 50% del patrimonio de la entidad emisora de los títulos y si existe:

Inversiones

(a) poder sobre la participada;

Son las inversiones en títulos participativos del patrimonio de otras entidades (tales como acciones y cuotas partes) e instrumentos de deuda emitidos por entidades financieras y similares (tales como Certificados de Depósito a Término y bonos).

(b) exposición, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada; y

Inversiones Negociables: las acciones y demás títulos adquiridos que cotizan en bolsas de valores y que se puedan vender en cualquier momento. Se miden por el valor razonable, las valorizaciones o desvalorizaciones se reconocerán directamente sumando o restando al valor de la inversión. La contrapartida será la ganancia o pérdida por valoración de inversiones en resultados o en patrimonio en el otro resultado integral. Disponibles para la Venta: las cuotas partes y las acciones que no cotizan en bolsa (o que son de baja bursatilidad). Para poder clasificar una inversión como “Disponible para la venta” es necesario que se tenga la intención seria, positiva e inequívoca, así como la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de no enajenarlas durante seis (6) meses contados a partir del día en que fueron clasificadas en esta categoría. Se clasificarán aquí las inversiones que no se puedan identificar en las demás categorías. La medición inicial de estos instrumentos financieros es el valor razonable el cual coincide con su costo de adquisición. Los costos de transacción se reconocen como gastos del período, siempre que se puedan identificar en el precio de compra. Con posterioridad a su reconocimiento, estas inversiones se miden por su costo menos las pérdidas por deterioro del valor acumuladas. Al Vencimiento: títulos de deuda (como los bonos y CDT’s) adquiridos para mantenerlas hasta su plazo de redención. Se miden por el costo amortizado, es decir, el valor presente calculado con la tasa efectiva. Los intereses se reconocen como ingresos en el Estado de Resultados.

(c) capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el importe de los rendimientos del inversor. Si se tienen inversiones en subsidiarias se deberán presentar Estados Financieros Consolidados. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Corresponde a los derechos de cobro surgidos de la ejecución de contratos verbales o escritos. 1. Cuentas por Cobrar Comerciales: se reconocen cuando se entreguen bienes o servicios a los clientes y no se haya recibido el pago. 2. Gastos Pagados por Anticipado: se reconocen como cuentas por cobrar los pagos en efectivo, siempre que espere que el tercero los haya reconocido como un pasivo por no haber entregado aún el bien o el servicio. Estas cuentas por cobrar se amortizarán por el término del respectivo contrato. La entidad podrá reconocerlos como un activo cuando su valor sea superior a 50 UVT, caso contrario se llevarán como gasto. 3. Pagos Anticipados: se reconocen como cuentas por cobrar los anticipos y avances. Estas cuentas por cobrar no serán objeto de amortización, sino que se reconocen como gastos o como mayor valor de otros activos en el momento en el que se legalicen. 4. Cuentas por Cobrar en Operaciones Conjuntas: se reconocen cuando surjan derechos de cobro originadas en la participación en figuras como consorcios, uniones temporales, alianzas estratégicas. Este tipo de participaciones no se reconocerá como inversiones.

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Resumen de políticas contables

5. Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas: se reconocen cuando se presenten cuentas por cobrar comerciales y de cualquier naturaleza con los asociados, con compañías vinculadas y partes relacionadas con la administración. Deterioro: de manera regular y por lo menos al final del periodo contable, se evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro de valor de las cuentas por cobrar, reconociendo una pérdida con cargo a resultados. Inventarios Los inventarios se reconocen según su costo de adquisición más todos los costos que sean necesarios para poner el activo en condiciones de utilización para el servicio o su venta, además el concepto de inventarios incluye los elementos de consumo interno. Cuando se adquieren elementos que duren menos de un año una vez instalados, para ser consumidos en varios períodos y en cantidades significativas, se reconocen como inventarios para consumo interno, si se consideran significativos, de lo contrario se reconocen como gastos del periodo. Los inventarios se mantienen medidos por su costo. No obstante, se reconocerá una pérdida de valor si el “Valor Neto Realizable” es menor al costo para los inventarios que se disponen para la venta. Las pérdidas de valor ocurridas por conceptos tales como hurtos, daños o similares, se reconocerán directamente contra un menor valor del inventario. Propiedades, planta y equipo Se reconocen como Propiedades, Planta y Equipo los bienes tangibles que tengan una duración esperada superior a un año y que su costo individual sea mayor a cincuenta (50) UVT, si el costo de adquisición es inferior, se deberán reconocer como gastos del periodo en el que se adquieren.

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Las construcciones en propiedades ajenas se reconocerán como Propiedades, Planta y Equipo y se deprecian en el término del contrato o en sus renovaciones si éstas están razonablemente pactadas.

Los intereses y demás costos financieros incurridos para la compra o construcción de una Propiedad, Planta y Equipo se reconocen como gastos del periodo en que se incurren. Los mantenimientos regulares de Propiedades, Planta y Equipo se reconocen como gastos del período sin considerar el monto o la cuantía. Los cambios de partes de un activo, las remodelaciones y otras inversiones que se hagan sobre una Propiedad, Planta y Equipo no se considerarán como “adiciones y mejoras” de otro activo ni se deprecian utilizando la vida útil remanente. Este tipo de eventos se

reconocen como componentes, es decir, como un activo independiente y se deprecian por el tiempo estimado que transcurra hasta su próximo cambio. Se miden por su costo menos la depreciación acumulada, menos los deterioros de valor a que haya lugar. La depreciación de un activo comienza cuando esté disponible para su uso, esto es, inmediatamente es adquirido aunque no estén siendo usados. El método de depreciación es el de la línea recta. Propiedades de inversión Son los bienes tangibles consistentes en terrenos o edificios no ocupados, arrendados o sin un uso determinado. Se miden por su costo menos la depreciación acumulada, menos los deterioros de valor a que haya lugar. Intangibles Los bienes incorporales que hayan sido adquiridos a terceros a cualquier título. No se reconocen activos intangibles formados internamente, aunque provengan de estudios realizados, ni porque estén valorados y/o registrados legalmente. Se miden al costo menos las amortizaciones acumuladas, menos los deterioros de valor, si existieren. Los activos intangibles se amortizan linealmente durante la vida útil estimada. El período de amortización no debe exceder el plazo en que se esperan los beneficios, el cual está generalmente dado por el período estimado de uso o por el tiempo de duración del contrato suscrito con el otorgante de la licencia, franquicia o similar. La amortización comienza cuando el activo está disponible para ser usado y se debe amortizar por toda la vida útil estimada, incluso si el activo no se está utilizando o está ocioso. Todos los activos intangibles tienen una vida útil definida, la cual se define en cada caso, según el activo intangible que se adquiera. Deterioro de valor de los activos Corresponde al deterioro de valor de los activos sujetos a depreciación o amortización. Se reduce el importe en libros del activo hasta su importe recuperable si, y sólo si, el importe recuperable es inferior al importe en libros. Esa reducción es una pérdida por deterioro del valor.

Al final de cada periodo se verifica si existe algún indicio del deterioro del valor de algún activo. Si existe este indicio, se estima el importe recuperable del activo. Si no existen indicios de deterioro del valor, no es necesario estimar el importe recuperable y por lo tanto no se reconoce ningún deterioro. Si en períodos posteriores se disminuye la pérdida por deterioro del valor o una parte de la misma, el valor recuperado se reconoce con un crédito en el ingreso y un débito en la cuenta “Deterioro de Valor Acumulado”. Los ingresos por recuperación no pueden ser superiores a las pérdidas por deterioro previamente reconocidas, pues los activos objeto de deterioro se pueden valorar por encima del valor en libros que tenían antes del deterioro de valor. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Obligaciones por adquisición de bienes o servicios, pasivos generados en ingresos recibidos por anticipado y demás cuentas por pagar Las obligaciones comerciales y otras cuentas por pagar se miden por el valor inicial menos los valores efectivamente pagados. Los ingresos recibidos por anticipado se miden por el valor inicial menos los importes satisfechos según se hayan entregado los bienes o servicios de que se trate." Beneficios a los empleados Comprende los que proceden de contratos laborales celebrados. De corto plazo: aquellos que se esperan liquidar totalmente antes de los doce meses posteriores al final del periodo anual sobre el que se informa.

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Se miden por el valor real a pagar, según lo determinen las normas laborales, sin descontarlo a valor presente, puesto que se pagarán dentro de un periodo inferior a un año.

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CERTIFICACIÓN

ASUNTO: ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la Corporación Mundial de la Mujer Colombia, nos permitimos declarar que se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en los estados financieros al 31 diciembre de 2018, conforme al reglamento y que los mismos se han tomado fielmente de los libros (art. 37 ley 222 de 1995).

Referencia

Nota

SECCIÓN 3

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA NIT: 800.065.394-8

SECCIÓN 3

Notas a los estados financieros separados.

SECCIÓN 3

A 31 de diciembre de 2018

SECCIÓN 3

Las cifras de los estados financieros están presentadas en la moneda funcional de la Corporación, que es el peso colombiano, moneda del entorno económico principal en el que opera y en el que realiza sus operaciones.

SECCIÓN 3

Las cifras se presentan en miles de pesos colombianos y se redondean al múltiplo de mil más cercano, sin usar decimales.

SECCIÓN 3

Los estados financieros de la Corporación Mundial de la Mujer Colombia han sido elaborados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF para Pymes” emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y avaladas en Colombia para su implementación. Estas Normas han sido aplicadas sin reserva alguna cumpliendo los requisitos allí establecidos para la entidad.

Atentamente,

CORPORACION MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

NIT.800.065-394-8

1. Bases de preparación y presentación

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

SECCIÓN 3

Para cada partida de las que componen los Estados Financieros se especifica la base de preparación y presentación. 2. Entidad que informa:

SECCIÓN 3

La Corporación Mundial de la Mujer Colombia (en adelante la Corporación) es una organización no gubernamental (ONG) de derecho privado, sin ánimo de lucro y de beneficio social, con Personería Jurídica otorgada por la Alcaldía Mayor de Bogotá, mediante Resolución 0281 del 18 de mayo de 1989. La Corporación tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá, Colombia, y sus oficinas están ubicadas en la calle 31 N° 13 A -51 oficina 303, edificio Panorama de esta ciudad.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

SECCIÓN 3

SECCIÓN 3 SECCIÓN 3. SECCIÓN 9.

El objeto principal de la CMMC consiste en: 1. Mejorar la calidad de vida de emprendedores, nano y microempresarios y de sus familias, en situación de vulnerabilidad o pobreza económica, con énfasis en mujeres, a través de la prestación de servicios o la realización de actividades de desarrollo social de formación y fortalecimiento socio empresarial integrales, especializados y con permanencia, que incluyan seguimiento, apoyo, asistencia técnica y afianzamiento, incluso mediante aportes de capital u otorgamiento de créditos subordinados que permita a los receptores de estos servicios y recursos incrementar sus activos e ingresos y el nacimiento, crecimiento, consolidación y desarrollo de negocios de preferencia articulados a mercados, que busquen la generación de ingresos dignos y la sostenibilidad integral. 2. Diseñar, ejecutar, dirigir, coordinar y participar en la creación y ejecución de proyectos que promuevan y fortalezcan la incorporación de las personas en situación de vulnerabilidad y pobreza económica, de preferencia mujeres, y de sus familias, a la actividad económica desde cualquiera de los sectores productivos, emprendimiento, empresarismo o empleabilidad. 3. Asesorar en el diseño y ejecución, e incluso ejecutar programas de inversión social de impacto en empresas y administrar los recursos asociados a los mismos, así como también el asesoramiento a otras entidades afines a la CMMC por la actividad que desarrollan, en las materias propias del objeto social. La vigencia de la Corporación, es indefinida y se encuentra bajo el principio de empresa en marcha. 3. Entidades Asociadas Una asociada es una entidad sobre la que el inversor tiene una influencia significativa, sin que ejerza control ni exista una operación conjunta. Influencia significativa representa el poder para participar en decisiones relacionadas con la política financiera y operativa de la entidad o negocio conjunto en el que se invierte. Se presume que la entidad ejerce influencia significativa si posee, directa o indirectamente, el 20 por ciento o más del poder de voto de la participada, a menos que pueda demostrarse claramente que tal influencia no existe. A la inversa, se presume que la entidad no ejerce influencia significativa si posee, directa o indirectamente, menos del 20 por ciento del poder de voto de la participada. También se presenta la influencia significativa cuando existe: (a) representación en el consejo de administración, u órgano equivalente de dirección de la entidad participada; (b) participación en los procesos de fijación de políticas, entre los que se incluyen las participaciones en las decisiones sobre dividendos y otras distribuciones; (c) transacciones de importancia relativa entre la entidad y la participada; (d) intercambio de personal directivo; o (e) suministro de información técnica esencial.

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

En este orden de ideas, la Corporación posee los siguientes porcentajes de participación de inversiones en asociadas al corte de 2018: Banco de las Microfinanzas BANCAMIA S.A. Capital social acciones ordinarias

% 24,563%

La entidad cuenta con las siguientes inversiones: BANCAMÍA BANCAMÍA TOTAL Valor intrínseco de la acción (certificado) BANCAMÍA TOTAL

31-dic-18 42.743.089 9.660.491 52.403.580

31-dic-17 42.743.089 0 42.743.089

31-dic-18

31-dic-17

2,00 2,00

2.12 2.12

La Corporación es accionista de Bancamía S.A., con un porcentaje de participación del 24.563% del capital social correspondiente a las acciones ordinarias. Sin embargo, no podría decirse que ejerce una influencia significativa sobre esta, por cuanto el accionista mayoritario posee el 50.874% del capital social. 3.1. Reinversión Beneficio Neto Excedente 2016 La reinversión llevada en 2017 por $1.496.301 corresponde al 90% del total de los excedentes del 2016, la cual fue aprobada durante la Asamblea General Ordinaria que se llevó a cabo el 5 de abril de 2017, en la cual los señores asociados aprobaron la distribución de los excedentes generados durante el 2016 por valor de $1.662.557. Estos $1.496.301 fueron destinados durante el 2017 a desarrollar el objeto social de la Corporación con sus programas de formación y fortalecimiento productivos para el fomento al emprendimiento, fortalecimiento empresarial e impulso a la empleabilidad de personas en situación de vulnerabilidad y pobreza económica. De igual manera, el 10% ($166.256) restante de los excedentes de 2016 fue destinado a realizar inversiones en títulos valores y antes de cinco años en la adquisición de un inmueble que apalanque la inversión social de conformidad con el artículo 360 del Estatuto Tributario (ver Nota 6.2 de este documento). 3.2. Participación en Bancamía: Dividendos extraordinarios a favor de la Corporación por valor de $9.660.491, adquiriendo 2.954.278.706

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

acciones preferenciales sin derecho a voto las cuales pasaron a ser acciones ordinarias



En 2017 Bancamía S.A. tenía emitidas acciones ordinarias y preferenciales, de las cuales la participación de la Corporación correspondía a 42.743.089 acciones ordinarias a un valor nominal de $1, equivalentes a $42.743.089, representando un 22.996% de la participación en Bancamía.



Asimismo, se establece la desafectación de la reserva ocasional constituida en Bancamía S.A. con el fin de aprobar su distribución a título de dividendo extraordinario para que la Corporación Mundial de la Mujer Colombia y la Corporación Mundial de la Mujer Medellín adquieran parte de las acciones preferenciales que ahora son de la FMBBVA y, con ello, regresar a los porcentajes de participación que cada una de las instituciones tenía al momento de la creación del Banco y que era del 24.563% para cada una de las corporaciones.

El detalle de la transacción final para la Corporación se resume en el siguiente cuadro: Al cierre del 2017

Número de Acciones

42.743.089

1,00

% Participación

El 27 de octubre de 2017 se suscribe un acuerdo de intenciones en donde la FMBBVA compra el total de las acciones preferenciales sin derecho a voto que posee IFC en Bancamía S.A., luego de obtener la aprobación de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Posteriormente, la Superfinanciera de Colombia otorgó, mediante radicación No. 20180742228 del tercer trimestre del 2018, la autorización para convertir la totalidad de 12.027.043.945 de acciones preferentes a acciones ordinarias.

Valor Intrínseco Unitario a 31 de dic (en pesos)

Las acciones preferenciales se encontraban en cabeza de IFC que en su estrategia de salida había establecido que el total de las 12.027.043.945 acciones serían vendidas a la FMBBVA a un valor de $3.27 por acción.

El dividendo es girado directamente por Bancamía S.A. a la Fundación BBVA a título de pago del precio de las acciones preferenciales con el dividendo extraordinario. Propuesta de conversión de las acciones con dividendo preferencial a un valor nominal de $1 por acción ordinaria.

Valor nominal (en pesos)

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

Valor de compra (en pesos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

Importe Inicial

Importe de compra

Valoración / deterioro

Valor Neto de Realización

2,12 22,996

42.743.089

42.743.089,00

47.872.259,68

90.615.348,68

22,996

42.743.089

42.743.089,00

47.872.259.68

90.615.348,68

Importe de compra

Valoración/ deterioro

Valor Neto de Realización

TOTAL

Valor Intrínseco Unitario a 31 de dic (en pesos)

% Participación

El 23 de mayo de 2018 con Acta N° 027 se ratifica la decisión del pago de dividendos extraordinarios de Bancamía de la siguiente forma:  Los dividendos extraordinarios pagados son cargados a reserva ocasional.  Se autoriza a la Corporación Mundial de la Mujer Colombia la compra de acciones preferenciales con los dividendos extraordinarios.  El pago del dividendo por acción es de 0.226012946.

Valor nominal (en pesos)

INFORME DE ACTIVIDADES 2018 10

El 8 de mayo de 2018 se firma el contrato de compra-venta de 2.954.278 acciones por parte de la Corporación Mundial de la Mujer Colombia a la Fundación BBVA a un valor de $9.660.489 (valor nominal $3.27) cargados contra las reservas ocasionales de Bancamía, con lo cual la Corporación consigue una participación del 24.563%.

Número de Acciones

Valor de compra (en pesos

Para el 2018

El 21 de marzo de 2018 con Acta N° 26 se lleva a cabo la Reunión Ordinaria de la Asamblea General de Accionistas de Bancamía en la cual se ratifica la compraventa de acciones preferenciales entre las Corporaciones y la Fundación BBVA con cargo a dividendos extraordinarios.

Importe Inicial

42.743.089

1,00

2,00

22,996

42.743.089

42.743.089,00

2.954.278

1,00

3,27

2,00

1,567

2.954.278

9.660.489,06

-3.751.933,06

5.908.556,00

24,563

45.697.367

52.403.578,06

38.991.156

91.394.734,00

TOTAL

85.486.178,00

Para el año 2019, sin tener en cuenta esta variación por la adquisición de acciones en Bancamía S.A. compradas con el dividendo extraordinario, el superávit para el 2018 de la Corporación corresponde a $581, los cuales se ejecutarán en el 2019 por tratarse del beneficio neto o excedente del mismo año llevado como exento (artículo 357 del Estatuto Tributario y artículo 1.2.1.5.1.27 del Decreto reglamentario 2150 de 2017).

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

La medición inicial de estas inversiones es al costo y la medición posterior es su costo menos las pérdidas acumuladas por deterioro del valor.

TOTAL

Efectivo y Equivalentes al Efectivo Instrumentos Financieros Cuentas por Cobrar Inventarios Activos por impuestos corrientes

2.747.204 179.777 497.427 140.215

1.208.187

1.539.017

127%

1.776.301 604.639 61.324

-1.596.524 -107.212 78.891

-90% 129%

11.885

16.007

-4.122

-26%

-18%

9.130

Activos intangibles 47.248 29.190 distintos de la plusvalía Inversiones en asociadas 52.403.580 42.743.089

18.058

62%

9.660.491

23%

-113

-1%

13.331

13.444

75.182

Activos por impuestos corrientes, no corriente TOTAL

67.943

7.239

11%

59.957.885 50.263.080

9.694.805

19%

TOTAL ACTIVO

63.534.393 53.929.538

9.604.856

19%

31-dic-18 2.075 6.742

31-dic-17 5.443 7.909

Varia/ -3.368 -1.167

-62%

Beneficios a los Empleados

94.300

77.766

16.534

21%

Pasivos por impuestos corrientes

67.103

75.688

-8.585

-11%

9.278

68.909

-59.631

-87%

179.497

235.715

-56.218

-24%

Otros pasivos no financieros TOTAL

El Estado de Situación Financiera (Balance General) de la entidad presenta separadamente los activos y los pasivos, en su porción corriente y no corriente, cuyo detalle se identifica así:

Varia/

7.409.414

Proveedores Nacionales Cuentas Por Pagar

4. Activos y pasivos, corrientes y no corrientes:

31-dic-17

7.418.544

-2%

Pasivos corrientes

Los hechos posteriores al cierre se reconocen ajustando el periodo en el cual sucedieron, es decir, se efectúa el análisis para determinar si se reconocen en el periodo objeto de cierre o si se refieren a hechos nuevos. Los hechos inmateriales conocidos después de la fecha de corte se reconocen como hechos nuevos.

31-dic-18

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas no corrientes

Durante este año, la Corporación analizó, una vez más, la política de Inversiones, en lo referente a la medición de las Inversiones en Asociadas (Bancamía S.A.) y ratificó la decisión que había adoptado de registrarlas bajo el Modelo del Costo, tanto para su medición inicial como posterior, y, de esta manera, continuó acogiendo lo recomendado por el Comité Financiero y de Auditoría en el Acta N° 10 de 2016 y aprobado por Acta N° 299 del Consejo Directivo de noviembre de ese mismo año.

Activos corrientes

-89.950 -

Propiedad, planta y equipo

Las inversiones en asociadas para las que hay un precio de cotización publicado (que cotizan en bolsa de valores) se medirán mediante el modelo del valor razonable o de mercado, que no es este caso, donde el valor es certificado por la misma entidad financiera.

3.666.458

Activos no corrientes

No se podrán reconocer provisiones por deterioro del valor de estas inversiones, salvo que pueda demostrarse mediante una calificadora de riesgos o mediante evidencia externa que han ocurrido eventos como dificultades financieras significativas del emisor, incumplimiento del emisor en el pago de intereses, del capital o de dividendos; solicitud de concesiones de plazo para el pago o similares o cuando el emisor entre en procesos de insolvencia, preferiblemente estas situaciones deberán evidenciarse por especialistas ajenos a la administración.

SECCIÓN 9

3.576.508

% -15%

Los activos corrientes incluyen:

SECCIÓN 3

a) Aquellos que se realizarán en el ciclo operacional del negocio, es decir, el que transcurre entre el inicio de los procesos y el momento en el cual se realizan las operaciones de venta o de prestación de servicios. En la Corporación, este periodo es de doce meses. b) El efectivo o equivalente al efectivo a menos que este se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio. Esto incluye las inversiones en un plazo inferior a tres meses, las cuales son equivalentes de efectivo. Para el caso de la inversión en el Fondo de Capital Privado Inversor, se considera como un equivalente al efectivo, representado por unidades

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

31-dic-18 0 94.235 93.615 2.559.354 2.747.204

Caja Bancos - Cuentas corrientes Bancos - Cuentas de ahorro Equivalentes a efectivo TOTAL

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

31-dic-17 0 77.081 145.838 985.268 1.208.187

Varia/ 0 17.154 -52.223 1.574.086 1.539.017

31-dic-18

31-dic-17

Varia/

37.007

66.188

-29.181

5.497

6.545

-1.048

INFORME DE ACTIVIDADES 2018 12

a) Se esperan liquidar en el ciclo normal de operación definido;

127%

Destinación cuenta

SECCIÓN 3

Las cuentas comerciales por pagar y otros pasivos acumulados que integran el capital de trabajo utilizado en el ciclo normal de operación de la Corporación se clasifican como pasivos corrientes. Las obligaciones con proveedores y suministros con pagos aplazados más allá de un año, se revelan como corrientes.

SECCIÓN 3

Partidas que conforman el Estado de Situación Financiera

10.

SECCIÓN 3

IPES/Contrato 2027% 427

2.212

44.839

306

2.136

-1.830

-86%

Convenio OIM IPA-009

4.375

100%

Convenio Compensar

94.235

77.081

17.154

22%

5. Efectivo y Equivalentes al efectivo Bases de Medición y Políticas Contables

31-dic-17

Varia/

Destinación cuenta

Fupad 1% Tumaco

60.198

59.370

828

12.961

64.543

-51.582

-80% Administración

15.468

21.446

-5.978

-28% Administración

4.988

429

SECCIÓN 7

-50

145.838

-52.223

-100% Administración

-36%

SECCIÓN 3

Equivalentes a efectivo 31-dic-18

31-dic-17

Varia/

420.051

397.335

22.716

516.523

364.054

152.469

42%

El efectivo incluye los saldos disponibles en instituciones financieras y en caja, en moneda nacional. Los equivalentes al efectivo son inversiones y otros recursos a corto plazo (tres meses), de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a riesgos poco significativos de cambios en su valor. Políticas contables relacionadas con el efectivo y equivalentes al efectivo.

4.559 1062% Administración

93.615

Fondo capital privado inversor Corredores Asociados cartera abierta

b) Se mantienen principalmente con fines de negociación en el giro ordinario de los negocios, independientemente que se venzan después de doce meses; c) Se deben liquidar dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa.

-16% CDI

47.050

31-dic-18

Los pasivos corrientes incluyen aquellos que:

160%

-44% Administración

Bancos - Cuentas de ahorros Banco de Occidente 51280192-9 Davivienda 0050-0024-2940 Bancolombia 219-421178-49 Bancolombia 219-696874-34 Colpatria 0122024344 TOTAL

22% -36%

SECCIÓN 3

Bancos - Cuentas corrientes Bco Davivienda 0050-699980002 Bancolombia 219-435799-59 Bancolombia 219-523519-26 Bancolombia 219-598530-34 Bancolombia 04300011445 TOTAL

de participación que le permiten a su tenedor negociar, ceder o donar los derechos económicos y políticos que otorga este activo.

% 0%

SECCIÓN 7

La Corporación mantiene regularmente un nivel de efectivo y equivalentes que le permiten estabilidad entre la liquidez y la rotación de cuentas por cobrar y por pagar. La Corporación administra su efectivo bajo políticas de tesorería enmarcadas en Normas de seguridad previamente establecidas. Existe segregación de funciones en relación con el manejo del efectivo, se legalizan los avances y anticipos, además de controlar las cajas menores, los equivalentes al efectivo y los niveles que la operación requiere. El efectivo y equivalentes al efectivo está compuesto por: Efectivo y equivalentes

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

Fiduciaria Bogotá SUBTOTAL Corredores Asociados (Asignación Permanente del 2017 decretada en el 2018) TOTAL

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

233.596 1.170.170

223.879 985.268

9.717 184.902

19%

1.389.184

100%

2.559.354

985.268

1.574.086

160%

La Corporación maneja los recursos recibidos de Aliados en cuentas separadas: IPES (finalizado), convenio con OIM (finalizado) y convenio con Compensar. Asimismo, se maneja una cuenta independiente para las entradas de dinero del Centro de Diseño e Innovación (CDI) de la Corporación.

Sobre resultados de 2017, la Asamblea General de Asociados en 2018, aprobó una asignación de excedentes por un valor de $1.389.184. Durante este año, estos recursos han sido invertidos en el Fondo Abierto de Corredores, teniendo a la vista estos valores. Con ellos se pretende desarrollar en el mediano y largo plazo los programas sociales con los que la Corporación impacta a las comunidades en situación de vulnerabilidad o realizar una inversión que genere rendimientos con los que se apalanquen las actividades sociales.

Los equivalentes al efectivo se encuentran en dos carteras colectivas abiertas administradas por Corredores Asociados y Fiduciaria Bogotá, y una cartera colectiva cerrada en el Fondo de Capital Privado Inversor. Se manejan medios de pago como tarjetas crédito y débito, convenios especiales con fondos de empleados y similares, que se utilizan en el desarrollo de ferias y muestras comerciales con empresarios o emprendedores o artesanos y que permiten recaudar los recursos que se generen en el desarrollo de estos eventos. (*) La Corporación posee una cuenta de ahorros No. 512-80192-9 en Banco de Occidente cuyo saldo a diciembre de 2018 era de $60, estos recursos se recibieron desde diciembre de 2011 provenientes de la Fundación Panamericana para el Desarrollo (FUPAD) Colombia, en virtud de la liquidación del Convenio de Cooperación Interinstitucional PE-PRM-004--04-10, y que debían destinarse para la estructura e implementación de un proyecto en Tumaco que permitiera identificar las mayores necesidades encontradas y socializadas de familias integrantes de organizaciones de base comunitaria y mejorarles las condiciones de vida existentes. En el año 2017, se firmó un convenio con la Organización Internacional para las Migraciones OIM para desarrollar actividades en Tumaco cuyo propósito era en el marco del posconflicto, desarrollar el piloto de un programa para mejorar la calidad de vida de mujeres afrocolombianas en Tumaco-Nariño, afectadas por contextos de violencia basada en género, a través del desarrollo de habilidades emocionales y de formación empresarial para la creación de proyectos productivos. Se intervinieron 49 mujeres en esta región, para lo cual la Corporación se comprometió a invertir como contrapartida un valor de $66.951 ($16.689 en 2017 y $49.762 en 2018) que provinieron de las cuentas administrativas y con los cuales se cumplió con el 100% de ejecución de los recursos de la cuenta del banco de Occidente, logrando con ello finalizar de manera exitosa el convenio. Por consiguiente, los recursos de esta cuenta fueron invertidos tal como se había comprometido a hacerlo la Corporación y en el 2019 se realizará el traslado de los recursos desde la cuenta de ahorros del banco de Occidente a las cuentas administrativas que atendieron los pagos.

La asignación permanente de 2016 por $166.256 se encuentra como instrumento financiero (ver Nota 6.2 de este documento). 6. Instrumentos Financieros

11. SECCIÓN 11

6.1.

Bases de Medición y Políticas Contables

Se reconocen como activos financieros, las inversiones en títulos participativos y de deuda, cuando la entidad es parte de las cláusulas contractuales que los originan. Estos instrumentos financieros se reconocen inicialmente por el valor razonable y se miden posteriormente al costo, costo amortizado o al valor razonable sobre la base del modelo de negocio y de las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero. Los instrumentos financieros que en la actualidad presenta la Corporación son: 6.2.

Activos financieros a valor presente (costo amortizado):

Se refiere a inversiones que mantiene la Corporación con la intención de obtener flujos futuros de efectivo para su operación, específicamente derivados de los intereses. Estas inversiones no se valoran según cotizaciones de mercado, sino mediante la utilización de su Tasa Interna de Retorno. La tasa de retorno efectiva es la tasa que iguala los flujos de efectivo a cobrar estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero con el importe neto en libros del activo financiero. Las inversiones al costo amortizado son:

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Activos financieros al costo amortizado 31-dic-18 31-dic-17 CDT (*) 179.777 1.776.301 TOTAL 179.777 1.776.301

Varia/ -1.596.524 -1.596.524

han sido destinados, de conformidad con el artículo 360 del Estatuto Tributario, a realizar inversiones en títulos valores y antes de cinco años en la adquisición de un inmueble en el que la Corporación pueda llevar a cabo su actividad meritoria. En este caso, el CDT incluye el valor de la asignación más los intereses causados y acumulados al cierre de 2018.

% -90% -90%

No existen deterioros de valor relacionados con estos instrumentos financieros.

Movimientos año 2018

Davivienda 360 días 6.50 % EA Colpatria 240 días 6.60% EA Colpatria 270 días 6.55% EA Colpatria 180 días 5,99% EA Davivienda 360 días 5,95% EA Intereses causados Saldo al 31 dic 2018 Entradas

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Davivienda 180 días 4.55% EA Intereses causados Mov. entradas 1ene a 31dic2018

Salidas Davivienda 360 días 6.50% EA Colpatria 240 días 6.60% EA Colpatria 270 días 6.55% EA Colpatria 180 días 5,99% EA Davivienda 360 días 5,95% EA Intereses pagados al vencimiento Mov. salidas 1ene al 31dic2018

Davivienda 180 días 4.55% EA Intereses causados Saldo al 31 dic 2018 (*)

6.3.

Saldo inicial 700.000 100.000 300.000 450.000 166.256 60.045 1.776.301

Estos pasivos financieros se miden inicialmente a valor razonable. Su medición posterior, dadas las características de la Corporación se medirán por su valor inicial sin descontar. El detalle de estas partidas se presenta a continuación: 6.3.1.

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar:

176.148 30.799 206.947

Saldo final 176.148 3.629 179.777

* Cabe aclarar que el CDT que al cierre de 2018 se encuentra vigente con saldo de $179.777 corresponde a la Asignación Permanente de 2016 y decretada en 2017 por $166.256 correspondientes al 10% de los excedentes de 2016 (la explicación del 90% restante correspondiente a $1.496.301se encuentra en la Nota 3.2 de este documento), los cuales

Otros pasivos financieros

La Corporación no tiene obligaciones financieras.

Nuevos CDT

Vencimientos CDT 700.000 100.000 300.000 450.000 166.255 87.216 1.803.471

Obligaciones financieras, proveedores comerciales y cuentas por pagar

6.3.2. SECCIÓN 11

Proveedores Nacionales: 31-dic-18 31-dic-17 2.075 5.443 2.075 5.443

Nacionales TOTAL 6.3.3.

Cuentas por pagar

31-dic-17 4.534 223 364 60 2.728 7.909

Varia/ -4.534 1.971 -364 360 1.400 -1.167

Beneficios a los empleados 31-dic-18 31-dic-17 TOTAL 94.300 77.766 * (Ver detalle en Nota 14 de este documento).

Varia/ 16.534

Honorarios Arrendamientos Transportes fletes Servicios públicos Otros TOTAL 6.3.4.

31-dic-18 0 2.194 0 420 4.128 6.742

Varia/ -3.368 -3.368

% -62% -62%

% -100% 882% -100% 596% 51% -15%

% 21%

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

Total cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 6.4.

SECCIÓN 11

SECCIÓN 11 12.

SECCIÓN 11

103.117

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

91.118

11.999

13%

Giraldo Ospina Ángela María

Políticas de Instrumentos financieros y de Gestión del Riesgo

Bel Star S.A.

La gestión del riesgo financiero tiene por objeto mitigar la exposición a índices o monedas que puedan afectar significativamente los resultados ordinarios de los negocios. La Corporación no realiza operaciones especulativas o con alta volatilidad.

-78.503

-100%

-5.469

-15%

Envés Diseño Sustentable S.A.S

74.783

5.316 0

4.641 7.977

675 -7.977

15% -100%

3.322

-3.322

-100%

0 849

2.830 3.868

-2.830 -3.019

-100%

1.477

-1.477

-100%

0 1.095 0

1.368 1.095 6.854

-1.368 0 -6.854

-100%

Simoniz SA Advante SAS

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes 31-dic-18 31-dic-17 Varia/ Deudores comerciales 339.158 316.225 22.933 (*) Deudores por créditos (préstamos a 13.103 9.085 4.018 empleados) Gastos pagados por anticipado (**)

Douglas Trade SAS Natura Cosméticos Ltda. Agro campo SAS Otros clientes cuantías inferiores a 5 millones Takami S A Ecoworks S.A.S Aromasynt S A S Colbrand Colombia SAS

-78%

0% -100%

536

21.741

-21.205

-98%

21.005 14.137 12.338 10.829

0 0 0 0

21.005 14.137 12.338 10.829

100% 100% 100% 100%

Cámara de Comercio de Duitama

9.500

100%

44%

Gómez Cardona Lina María

9.174

100%

Fundación Sueños y Esperanzas

8.500

100%

Diverplaza Centro Comercial P.H.

7.219

100%

Sipote Burrito SA Municipio de Duitama Hojística Limitada Garcés Moyra

6.591 6.000 4.884 4.763

0 0 0 0

6.591 6.000 4.884 4.763

100%

Givaudan Colombia S.A.S

4.690

100%

104.049

-98.774

-95%

Pagos anticipados

12.431

15.799

-3.368

-21%

Otras cuentas por cobrar (***)

160.966

182.081

-21.115

-21%

Deterioro de Valor de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

-33.506

-22.600

-10.906

48%

TOTAL

497.427

-107.212

Confecciones Milenio Limitada

5.275

604.639

37.589

La Corporación no tiene activos financieros pignorados como garantía colateral de pasivos o de contingencias y, por lo tanto, no se presentan plazos y condiciones relacionados con su pignoración.

Categorías de cuentas por cobrar

776

78.503

Elastómeros y plásticos contreras

7.1.

Varia/

70.177

La Corporación no presenta riesgos de liquidez ni riesgos de crédito.

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar:

31-dic-17

70.953

32.120

Riesgo Financiero

31-dic-18

Fundación Juan Pablo Socarrás

Canbox SAS Syntofarma SA

Las cuentas por cobrar son instrumentos financieros que se constituyen en derechos de cobro de la Corporación, producto de las ventas y prestación de servicios.

SECCIÓN 11

* Detalle Deudores:

-18%

100% 100% 100%

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Otros clientes cuantías inferiores a 5 millones Deudores comerciales

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

33.876

100%

339.158

316.225

22.933

** Detalle gastos pagados por anticipado 31-dic-18 31-dic-17

Varia/

Gastos pagados por anticipado ejecución contrato IPES Pago anticipado ejecución convenio OIM Seguros (vigencia del 01may2018 a 31may2019) TOTAL

90.728

-90.728

-100%

843

-843

-100%

5.275

12.478

-7.203

-58%

5.275

104.049

-98.774

-95%

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

*** Dentro del total por $160.966 de otras cuentas por cobrar están incluidos: -Una partida pendiente de cobro por $55.932 a Compensar, correspondiente al Convenio Compensar 2 4233 el cual no ha sido pagado al cierre de 2018 (ver más ampliación de este convenio en la Nota 15,2 de este documento). -Saldos pendientes por desembolsar a la Corporación por concepto de apoyos económicos de Alto Impacto que al cierre de 2018 suman $94.156, estos apoyos económicos se han realizado en alianza con terceros, ellos son: Granos Andinos de Colombia SAS, Cooperativa de Infraestructura y Servicio, Corporación Diocesana Pro-Comunidad Cristiana de Cartago, Vargas Caro Leonilde y Ortega Aguilar María Ana Olga. -Saldos menores los cuales suman $10.878, correspondientes, en su mayoría a facturas pendientes de pago.

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes % 31-dic-18 31-dic-17 Varia/ Deudores por créditos (préstamos a empleados)

5.415

4.923

492

10%

Otras cuentas por cobrar

7.916

8.520

-604

-7%

13.331

13.444

-113

-1%

TOTAL

Total Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

510.758

618.083

-107.325

-17%

Los saldos reconocidos por préstamos a empleados no configuran pérdida de valor, debido a que el retorno del dinero se realiza en tiempos razonables y con una tasa de interés preferencial establecida por la Corporación. SECCIÓN 11

7.2.

Principales deterioros de valor de la cartera:

La provisión para cuentas de difícil cobro se revisa y actualiza con base en el análisis del riesgo, en su recuperación y en evaluaciones efectuadas por la Administración según los importes irrecuperables determinados por experiencias de incumplimiento y de un análisis de la posición financiera actual de la contraparte. Periódicamente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas de difícil cobro. Los deterioros de valor son pérdidas probables que responden a evidencia objetiva como la experiencia pasada de la entidad con respecto a cobros, incremento en el número de pagos atrasados según los periodos de crédito (rangos), así como cambios observables en las condiciones económicas locales y nacionales que se relacionen con los incumplimientos. El valor de la pérdida por deterioro es la diferencia entre el importe en libros del flujo de efectivo estimado futuro, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. El importe en libros del activo financiero se reduce por la pérdida por deterioro directamente excepto para las cuentas comerciales por cobrar, donde el importe en libros se reduce a través de una cuenta denominada “Deterioros acumulados” o “Provisión acumulada”. Cuando se considera que una cuenta comercial por cobrar es incobrable, se elimina contra la cuenta de reserva. La recuperación posterior de los montos previamente eliminados se convierte en un crédito contra la citada cuenta de deterioros acumulados. Los cambios en el importe en libros de la cuenta de deterioros acumulados se reconocen en el estado de resultados. El siguiente cuadro presenta los movimientos de los resultados del estudio de la cartera y los valores que generan el deterioro del valor acumulado:

Sergio Andrés Rodríguez Rojas Gonzalo Restrepo

31-dic-18 31-dic-17

Varia/

100%

104

100%

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Envés Diseño Sustentable Fundación Sueños y Esperanzas Total deterioro de cartera

100%

24.772

14.100

10.672

76%

8.500

33.506

22.600

10.906

48%

Sofía Koppel ubicada en Chocontá, cuando se cuente con el inventario valorado se reconocerán como propiedad planta y equipo dependiendo del principio de materialidad. 7.3. SECCIÓN 11

Cliente

Envés Diseño Sustentable SAS Envés Diseño Sustentable SAS

Periodo normal del crédito (días)

Se calcula deterioro de acuerdo a las políticas de cartera, por el tiempo trascurrido entre la fecha del vencimiento de la factura y el periodo normal de la entidad, calculando la pérdida de valor de dinero en el tiempo. A diciembre 31 de 2018 se tienen los siguientes clientes:

Tiempo de mora (días)

Fecha de venta

Fecha de vencim.

BG01992

31ago 2016

30sep 2016

29nov 2016

457

57.916

19.251

BG011018

11sep 2016

14oct 2016

13dic 2016

443

16.867

5.521

Oct 2014 364

104

Factura Número

Fecha de inicio del deterioro

Sueños y Esperanzas

Conv.

Julio 2014

Ago 2014

Díaz María Andrea

BG012126

1dic 2017

1ene 2018

31jul 2018

Restrepo Gonzalo

BG011132

10nov 2016

10dic 2016

1nov 2018

751

Rodríguez Sergio Andrés

BG011976

6oct 2017

6nov 2017

31jul 2018

420

Valor factura

8.500

SECCIÓN 11

70 33.506

En el mes de agosto de 2014 se realizó anticipo a la Fundación Sueños y Esperanzas identificada con Nit 900248341, por valor de $12.000 para llevar a cabo un evento con el fin de recaudar fondos para adquirir una sede y beneficiar a población mayor adulta, mejorando sus ingresos y calidad de vida. De estos recursos se legalizaron $3.500 y el saldo por $8.500 no se legalizó ese mismo año (2014). En años posteriores para compensar este valor ($8.500) la Fundación Sueños y Esperanzas devolvió máquinas para panadería que se llevaron a la Fundación

Al determinar la recuperabilidad de una cuenta comercial por cobrar, la entidad considera cualquier cambio en la calidad crediticia de la cuenta a partir de la fecha en que se otorgó inicialmente el crédito hasta el final del periodo sobre el que se informa.

Se reconocen los impuestos a favor o a cargo de acuerdo al hecho generador y en cumplimiento de la disposición vigente. Para su medición se aplican las políticas establecidas en el Estatuto Tributario.

8.500

El periodo de crédito promedio para recaudo de la cartera es de 90 días. No se hace ningún recargo por intereses sobre las cuentas comerciales por cobrar para periodo normal de crédito ni posterior a este.

8. Activos y Pasivos por impuestos corrientes:

Valor del deterioro

83.517

Periodo promedio de crédito

13.

SECCIÓN 29

Activos por impuestos corrientes 31-dic-18 31-dic-17 Rte Fte Renta 7.067 7.348 Rte Fte IVA 3.009 6.352 Rte Fte ICA 1.809 2.307 Valor en libros 11.885 16.007

Varia/ -282 -3.343 -497 -4.122

Activos por impuestos no corrientes 31-dic-18 31-dic-17 Ant. Renta 75.182 67.943 Valor en libros 75.182 67.943

Varia/ 7.239 7.239

11%

Pasivos por impuestos corrientes 31-dic-18 31-dic-17 Retención en la Fuente 10.066 13.969 Retención ICA 4.253 4.450

Varia/ -3.903 -197

-28%

-4.687

-9%

Impuesto sobre las Ventas De Industria y Comercio Valor en libros

48.455

53.142

% -4% -53% -22% -26%

% 11%

% -4%

4.328

4.127

201

67.102

75.688

-8.586

-11%

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Díaz María Andrea

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Provisión para Impuesto de Renta: La Corporación es contribuyente del impuesto sobre la renta y complementarios, conforme a lo previsto en el artículo 19 del Estatuto Tributario como perteneciente al Régimen Tributario Especial (Reforma Tributaria Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016).

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

14.

9. Inventarios: 9.1.

En marzo de 2018, la Corporación cumplió con el requisito de solicitar la permanencia como tal ante la DIAN tal como lo exigía la Ley 1819 de 2016 y su Decreto Reglamentario 2150 de 2017 como entidad sin ánimo de lucro con una actividad meritoria. Esta solicitud ante la DIAN para permanecer como contribuyente del Régimen Tributario Especial, cumplió, entre otros, con los siguientes requisitos:   



INFORME DE ACTIVIDADES 2018



El costo de los inventarios comprende todas las erogaciones derivadas de su adquisición, así como los incurridos para darles su condición y ubicación. SECCIÓN 13

Estar legalmente constituida. El objeto social es de interés general en una o varias de las actividades meritorias del artículo 359 ET, a las cuales tiene acceso la comunidad. Ni sus aportes son reembolsados ni sus excedentes distribuidos, bajo ninguna modalidad, cualquiera que sea la denominación que se utilice, ni directa, ni indirectamente, ni durante su existencia, ni en el momento de su disolución y liquidación. No se trata de entidades del art. 22 (no contribuyentes no declarantes) ni 23 (no contribuyentes declarantes). Registro web a través del aplicativo señalado por la DIAN.

Los inventarios se reconocen por el menor valor entre el costo y el valor neto realizable, entendido este como el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la operación menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. La entidad utiliza el sistema de inventario permanente y calcula el costo de venta mediante el método de promedio ponderado. El costo de adquisición de los inventarios comprende el precio de compra, los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente atribuibles. Los descuentos comerciales y financieros, las rebajas y otras partidas similares se reconocen como menor valor del costo de adquisición o de venta.

La DIAN debía pronunciarse antes de finalizar el 2018 y no lo hizo, por lo que se concluye que la Corporación mantiene su permanencia y en el 2019 deberá cumplir con la normatividad vigente, por lo tanto, si no destina el excedente al cumplimiento de la actividad meritoria o si no constituye con él una asignación permanente para ser invertida socialmente en un término máximo de cinco años, la tarifa que le aplica es del 20% al 31 de diciembre de 2018. Para el 2018, la Corporación no efectúa provisión alguna por concepto de Renta, toda vez que la totalidad de la Renta Líquida para este periodo es llevada como Renta Exenta, esto de conformidad con el artículo 357 del Estatuto Tributario, reglamentado con el Decreto 2150 de 2017, artículo 1.2.1.5.1.27, el cual permite a entidades sin ánimo de lucro, como es el caso de la Corporación, llevar como Renta Exenta la totalidad del beneficio neto o excedente, reinvirtiéndolo en su totalidad el año siguiente en el desarrollo de su objeto social y la actividad meritoria, en este orden de ideas en el año 2019 la Corporación reinvertirá $581 correspondientes al excedente del 2018 (ver Nota 3.2 de este documento).

Bases de Medición y Políticas Contables

Los inventarios están conformados por bienes adquiridos de las comunidades atendidas para su comercialización dentro del proceso de formación en acceso a mercados, la prestación de servicios y consumo interno.

9.2.

Clasificación de los Inventarios

Los inventarios de la Corporación se refieren a las existencias de acuerdo con las siguientes categorías: Inventarios SECCIÓN 3 SECCIÓN 13

Mercancías no fabricadas por la empresa (Clientes corporativos) Inventario almacén oficina Inventario agendas (*) Inventario muestras Inventario Pacífico Dual Inventario CDI

31-dic-18

31-dic-17

Varia/

21.527

2.530

18.997

751%

42.709

35.911

6.798

19%

22.883 1.267 41.323 144

22.883 0 0 0

0 1.267 41.323 144

0% 100% 100% 100%

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

TOTAL MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

129.853

61.324

68.529

112%

Materia prima (**) TOTAL

10.362 140.215

0 61.324

10.362 78.891

100%

9.5.

Se aplica esta denominación contable a los recursos que el área de Formación en Acceso a Mercados, traslada a las comunidades de la base de la pirámide atendidas por la Corporación y que son producto del mercadeo y venta de productos y servicios producidos por ellas.

129%

Estas poblaciones encuentran su mayor obstáculo en la labor de mercadeo y venta de los productos que elaboran, por cuanto no se encuentran formalizadas y no cuentan con las herramientas que les permitan llevarla a cabo como serían, entre otras, la calidad del producto y el costo del mismo. Es por esto que la Corporación tiende ese puente entre la empresa privada/cliente y los emprendedores y empresarios en proceso de formación y fortalecimiento socioempresarial o les facilita la comercialización a través de la participación en ferias y eventos o establece lazos para la generación de negocios inclusivos.

Al cierre de 2018 la Corporación cuenta con un inventario de $140.215, el cual se encuentra distribuido entre mercancías no fabricadas por la empresa y materia prima, La mercancía no fabricada por la empresa suma $129.853, $21.527 correspondientes a productos que se venderán a clientes corporativos en el primer cuatrimestre de 2019 y, el saldo restante, a productos que se encuentran en la Corporación para ser ofrecidos al público general que se acerque a adquirir estos productos. * Durante el año 2017 la Corporación realizó un negocio corporativo de formación en Acceso a mercados entre una de las comunidades vulnerables a las que apoya, a través de su líder comunitario John Bucurú y Natura, para la elaboración de agendas, para el cierre de 2017 el inventario sobrante se dejó almacenado en la bodega de Jhon Bucurú dado que el cliente no aceptó parte de estos productos. Para el año 2019 se revisará este inventario con el fin de darle algún uso.

SECCIÓN 13

La materia prima en poder de la Corporación, por valor de $10.362, corresponde a inventario que se destinará a la elaboración de nuevos productos, principalmente los correspondientes a colecciones como la de Pacífico Dual desarrollada en 2018. 9.3.

Costo de venta producción textil (Acceso a mercados/negocios corporativos) Ventas productos inventario bodega Otros costos Costo de venta colección Pacífico Dual Ingresos generados a comunidades en formación de acceso a mercados (Estado de resultados/Total costo de ventas)

Deterioros de valor de los inventarios (provisiones)

Las pérdidas de valor ya ocurridas por conceptos tales como hurtos, mermas, daños o similares, se reconocen como pérdidas por deterioro directamente contra un menor valor de los inventarios. La Corporación considera que sus inventarios no se encuentran deteriorados, toda vez que se pueden vender por encima de su costo. 9.4.

Recuperaciones de valor

Durante el periodo no se presentaron recuperaciones de deducciones originadas en provisiones o deterioros de valor de los inventarios que hubieren sido reconocidas en períodos anteriores.

En todos los casos, son mercados a los que ellos de manera directa nunca podrían acceder en estas etapas en las que se están formando para llegar a formalizarse, por lo que la entidad los acompaña mientras adquieren fortalezas en producción, calidad, costos y tiempos y movimientos para que alcancen el nivel como empresarios que estos mercados les exigirían. Costo de ventas

Se reconoce una pérdida de valor si el “Valor Neto Realizable” es menor al costo.

SECCIÓN 13

Costo de ventas

SECCIÓN 13

31-dic-18

31-dic-17

Varia/

460.631

531.561

-70.930

-13%

45.819

41.664

4.155

10%

3.633

100%

51.450

100%

561.533

573.225

-11.692

-2%

En la Corporación no existen inventarios pignorados en garantía del cumplimiento de deudas o similares.

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

15.

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

El importe recuperable será el valor mayor entre el valor razonable menos el costo de venta y el valor de uso del activo. Al evaluar el valor de uso, los flujos futuros de efectivo estimados se descuentan a su valor actual utilizando la tasa interés de descuento apropiada, empleada para evaluaciones financieras de activos similares.

10. Propiedad, Planta y Equipo: 10.1.

Bases de Medición y Políticas Contables

La Propiedad, Planta y Equipo comprenden los bienes tangibles de la entidad que se utilizan para la producción y comercialización de bienes y la prestación de servicios, la administración o para generar ingresos producto de su arrendamiento. Estos bienes no están disponibles para la venta en el ciclo normal de operaciones y su vida útil probable en condiciones normales de utilización excede de un año.

Un elemento de la propiedad planta y equipo es dado de baja en el momento que no se espera recibir beneficios económicos futuros de su uso o disposición. Las pérdidas o utilidades que surjan de la baja de activos fijos son incluidas en el estado de resultados en el periodo en que se dan de baja.

El costo de los activos incluye el precio de adquisición, el IVA no descontable y todos los costos directamente relacionados con su adecuación a las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la dirección, así como los costos en que se podría incurrir para su desmantelamiento. Para las obras que se encuentran en construcción los costos incluyen los gastos de personal relacionados en forma directa e indirecta, gastos financieros, y demás costos directos que se incurran en la obra de construcción, sin incluir gastos administrativos, de publicidad o similares.

SECCIÓN 3 SECCIÓN 17

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

La depreciación acumulada representa la distribución sistemática del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útil. Cuando se sustituyen partes o cuando la relación costo-beneficio de separar los componentes permite un mayor detalle de las diferentes partes de un elemento de la propiedad planta y equipo, la depreciación se realiza por cada componente identificado.

La Propiedad, Planta y Equipo se mide al costo histórico menos la depreciación acumulada y los deterioros de valor, si existieran.

Cuando es impracticable determinar una vida útil individualmente considerada a un activo, se utiliza el siguiente cuadro de vidas útiles:

Los gastos de mantenimiento se reconocen en el periodo en el que suceden, sin diferirlos, aunque se incluyan pequeños componentes en los referidos mantenimientos. Igual tratamiento se da a las reparaciones, gastos para la conservación del activo y similares. Las vidas útiles definidas representan la realidad económica y financiera dado que se refieren al periodo en el cual estos bienes serán utilizados.

Métodos de depreciación utilizados y vidas útiles.

La depreciación de los activos inicia desde el momento en que los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados en la ubicación y condiciones necesarias para su uso. La depreciación se calcula linealmente durante la vida útil estimada. Cada activo es estudiado cuidadosamente para determinar su vida útil. Cuando se estima necesario, se analiza el valor de los activos para determinar si se presenta algún indicio, tanto interno como externo, de la existencia de pérdidas de valor de tales activos. En caso de que exista algún indicio de pérdida de valor, se realiza una estimación del importe recuperable del activo. Si se trata de activos no identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima el valor recuperable respecto a la Unidad Generadora de Efectivo a la que el activo pertenece.

Elemento Edificaciones SECCIÓN 17

Vida útil (años) De acuerdo con las expectativas económicas actuales el valor residual o importe estimado que se esperaría obtener por la disposición del activo en el momento presente, después de deducir los costos por la venta, si este ya hubiera alcanzado la antigüedad y las demás condiciones esperadas al término de su vida útil, incluyendo los efectos de la inflación, que la entidad espera recibir en el futuro (en la fecha prevista de baja en cuentas del activo), es igual o superior a su importe en libros, conlleva a que el activo no se deprecie, es decir, cuando el valor en libros es igual o menor a su valor residual. Si el valor residual de un activo es menor que su valor en libros, el activo

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

se deprecia y se estima una vida útil de 20 años. El valor residual se revisará si las expectativas difieren de las estimaciones previas. Estos cambios, previo su análisis, se contabilizarán como un cambio en una estimación contable, de acuerdo con la Sección de las NIIF para Pymes “Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores”. Nota: Para el año 2016, con la ley 1819 la cual modificó el artículo 137 del Estatuto Tributario el valor máximo que se puede depreciar es el 2.22% anual, es decir, no más de 45 años. Maquinaria y equipo Equipo de oficina Muebles y enseres Equipo de cómputo Equip. de comunicaciones Mejoras en propiedades ajenas

Componentes

10.2.

10 10 10 5 5 2.5 veces el término del contrato inicialmente pactado o el tiempo estimado a transcurrir entre el momento de la mejora y la finalización del término del contrato. Los desembolsos incurridos para realizar adiciones, mejoras, sustituciones, remodelaciones y eventos similares en Propiedades, Planta y Equipo propios o ajenos se depreciarán en el tiempo de uso esperado y no se depreciará con la vida útil remanente de otro activo.

Clases

Las Propiedad, Planta y Equipo se clasifica en las siguientes clases: SECCIÓN 17

Propiedad, Planta y Equipo 31-dic-18 Oficina 303 261.413 Adecuación oficina 32.042 303

31-dic-17 261.413

Varia/ 0

32.042

Oficina 304 Oficina 305 Adecuación oficina 306 Oficina 306 Oficina 306 Adecuaciones Oficina 204 Oficina 304 Adecuaciones Oficina 111 Garaje 14 sótano 1 Garaje 15 sótano 1 Garaje 15 sótano 2 Garaje 43 sótano 1 Garaje 44 sótano 1 Depósito S1U 130 Garaje 34 sótano 1 Garaje 28 sótano 1 Garaje 1 sótano 1 Garaje 2 sótano 1 Depósito 3 sótano 1 Depreciación (Costo atribuido) Valor en libros Maquinaria y equipo Depreciación Valor en libros

252.837 333.280

0 0

11.975

307.737

19.614

391.859

6.005

606.580 22.000 22.000 35.000 31.050 31.050 26.940 22.263 29.197 24.209 24.209 8.944

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-41.305

2.458.899

0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

750

-346 404

-271 479

-75 -75

28%

Equipo de oficina Depreciación Valor en libros

91.298 -49.395 41.903

90.822 -40.563 50.259

476 -8.832 -8.356

Equipo de cómputo Depreciación Valor en libros

144.610 -83.627 60.983

110.646 -67.224 43.422

33.964 -16.403 17.561

40%

Propiedad arrendada (Of 303 Calle 127) (*)

4.856.355

-16% 1% 22% -17% 31% 24%

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Valor en libros

4.856.355

Total valor en libros

7.418.544

7.409.414

9.130

La Corporación ha establecido la política de no depreciar los bienes inmuebles, toda vez que considera que su valor actual representa su valor residual en caso de que la entidad decidiera venderlo.

10.4.

SECCIÓN 17

* La oficina 303 ubicada en la Calle 127, Torre II Centro Empresarial Colpatria, en Bogotá, es llevada como Propiedad Arrendada, según Acta N°017 de julio de 2017 en donde mediante Reunión Extraordinaria del Comité NIIF, se estableció que corresponde a esta clasificación y no a una Propiedad de Inversión, por lo cual, se aplica la política de Propiedad, Planta y Equipo en cumplimiento con las NIIF para PYMES (sección 17 “Propiedades, Planta y Equipo”) y a la sección 3, párrafo 3.5 (presentación de Estados Financieros).

La Corporación no tiene indicios de deterioro del valor de los activos. 10.5.

Adiciones y retiros de Propiedad, Planta y Equipo:

La variación de $9.130, generada durante el periodo se debe a adiciones y retiros a la Propiedad, Planta y Equipo, que la Corporación posee en el edificio Panorama en el que se encuentran las oficinas y se detalla así: Adiciones, depreciaciones y deterioros Propiedad, Planta y Equipo 2018

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

SECCIÓN 17

Adiciones Equipo de cómputo Compra de 7 computadores, 1 cámara profesional y 1 lente para cámara Equipo de oficina Componente stand para ferias Total adiciones Depreciaciones Equipo de cómputo Maquinaria y equipo Equipo de oficina Total depreciaciones Total movimiento en libros

SECCIÓN 17

-16.403 -75 -8.832 -25.310 9.130

Recuperaciones de valor

Durante el periodo no se presentaron recuperaciones de deducciones originadas en provisiones o deterioros. 10.6.

Restricciones a la titularidad

Al cierre del periodo contable no existen restricciones a la titularidad de la Propiedad, Planta y Equipo representadas en hipotecas, embargos o similares ni que estén garantizando el cumplimiento de alguna obligación. Según lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF para Pymes”, los activos en arrendamiento financiero se deben reconocer como Propiedad, Planta y Equipo, aunque no se tenga su titularidad legal.

33.964

476 34.440

Una pérdida por deterioro del valor es la cantidad en que excede el importe en libros de un activo o unidad generadora de efectivo a su importe recuperable. A su vez, el importe recuperable de un activo o de una unidad generadora de efectivo es el mayor valor entre su valor razonable menos los costos de disposición y su valor en uso. Una vez confirmados los indicios de deterioro de los activos o Unidades Generadoras de Efectivo se realizaron los cálculos relacionados con el valor presente de los flujos futuros de efectivo estimados que se espera obtener de los mismos.

SECCIÓN 17 10.3.

Pérdidas por deterioro del valor reconocidas en el resultado del periodo

En la actualidad no se tienen este tipo de operaciones en la Corporación. SECCIÓN 17

10.7.

La Corporación no tiene construcciones en curso. 10.8.

SECCIÓN 17

Construcciones en Curso

Ingresos por recuperaciones de compañías de seguros

Durante el año la Corporación no tuvo ingresos de compañías de seguros por concepto de daño emergente ni lucro cesante originados en responsabilidades relacionadas con la propiedad, planta y equipo.

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

10.9.

SECCIÓN 17

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Cambios en políticas y estimaciones relacionadas con la Propiedad, Planta y Equipo

sucesos pasados y de los que la entidad espera obtener beneficios económicos futuros.

Durante el periodo de transición la Corporación modificó la política de Propiedad, Planta y Equipo, en lo referente a la depreciación de bienes inmuebles, considerando que su valor actual representa su valor residual, por ende, no son sujetos de depreciación. Este cambio se realizó mediante ajuste de registros en el año 2015 y en presentación de estados financieros bajo NIIF.

Los intangibles se reconocen únicamente cuando se trata de bienes controlados que generan mayores beneficios económicos futuros, y que son identificables, es decir, susceptibles de ser separados o escindidos de la entidad y vendidos, transferidos, dados en explotación, arrendados o intercambiados, ya sea individualmente o junto con un contrato, activo identificable o pasivo con los que guarde relación, aunque la entidad no tenga la intención de llevar a cabo la separación.

10.10. Propiedad, Planta y Equipo totalmente depreciados y retirados del servicio

SECCIÓN 17

Al cierre, los activos que se encuentran en uso que aparecen como totalmente depreciados son:

Equipos de cómputo Total SECCIÓN 17

12.2. Clases de activos intangibles

31-dic-18

31-dic-17

Varia/

46.146

39.111

7.035

18%

46.146

39.111

7.035

18%

SECCIÓN 18

Licencias Amortización Deterioro Total

Respecto a la Propiedad, Planta y Equipo medidos al costo, la Corporación no tiene evidencia acerca de diferencias significativas entre su valor en libros y su valor razonable.

12.3. SECCIÓN 18

11. Propiedad de Inversión. 16.

SECCIÓN 16

Para el 2018, la Corporación no posee ninguna propiedad de inversión, todas las propiedades poseídas son llevadas como Propiedad, Planta y Equipo (ver Nota 10,2 de este documento).

SECCIÓN 18

12.1. SECCIÓN 18

Bases de Medición y Políticas Contables

Los intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física que son controlados por la entidad como resultado de

31-dic-17 86.696 -57.506 0 29.190

Varia/ 26.813 -8.755 0 18.058

% 31% 15% 0% 62%

Vidas útiles y método de amortización

La entidad utiliza las siguientes vidas útiles para los activos intangibles: Vida útil (años) 5

El método de amortización es el de línea recta. 12.4. Restricciones de titularidad

SECCIÓN 18

No existen restricciones a la titularidad ni compromisos contractuales para la adquisición de activos intangibles. 13.

18.

13.1.

12. Intangibles:

17.

31-dic-18 113.509 -66.261 0 47.248

Elemento Software y licencias

La Corporación aplica el modelo del costo para efectos del reconocimiento inicial y del reconocimiento posterior de las propiedades de inversión. Por ello, las Propiedades de Inversión se mantienen por su costo de adquisición menos las pérdidas de deterioro que se llegaran a presentar. Las vidas útiles con las cuales se realizan las depreciaciones de las propiedades de inversión son las mismas que se utilizan para la propiedad, planta y equipo.

El siguiente es un cuadro comparativo que presenta los intangibles separados por clase, discriminando su amortización y el valor en libros.

SECCIÓN 21

Provisiones: Bases de Medición y Políticas Contables

Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. La entidad reconoce una provisión cuando, y solo cuando, se dan las siguientes circunstancias: (a) una entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado; (b) es probable (es decir, existe mayor posibilidad de que se presente que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para cancelar la obligación; y

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ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

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10.9.

SECCIÓN 17

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Cambios en políticas y estimaciones relacionadas con la Propiedad, Planta y Equipo

sucesos pasados y de los que la entidad espera obtener beneficios económicos futuros.

10.10. Propiedad, Planta y Equipo totalmente depreciados y retirados del servicio

SECCIÓN 17

Equipos de cómputo Total SECCIÓN 17

12.2. Clases de activos intangibles

Al cierre, los activos que se encuentran en uso que aparecen como totalmente depreciados son: 31-dic-18

31-dic-17

Varia/

46.146

39.111

7.035

18%

46.146

39.111

7.035

18%

SECCIÓN 18

Licencias Amortización Deterioro Total

Respecto a la Propiedad, Planta y Equipo medidos al costo, la Corporación no tiene evidencia acerca de diferencias significativas entre su valor en libros y su valor razonable.

12.3. SECCIÓN 18

11. Propiedad de Inversión.

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

16.

SECCIÓN 16

Las vidas útiles con las cuales se realizan las depreciaciones de las propiedades de inversión son las mismas que se utilizan para la propiedad, planta y equipo.

SECCIÓN 16

Para el 2018, la Corporación no posee ninguna propiedad de inversión, todas las propiedades poseídas son llevadas como Propiedad, Planta y Equipo (ver Nota 10,2 de este documento).

SECCIÓN 18

12.1. SECCIÓN 18

Bases de Medición y Políticas Contables

Los intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física que son controlados por la entidad como resultado de

31-dic-17 86.696 -57.506 0 29.190

Varia/ 26.813 -8.755 0 18.058

% 31% 15% 0% 62%

Vidas útiles y método de amortización

La entidad utiliza las siguientes vidas útiles para los activos intangibles: Vida útil (años) 5

El método de amortización es el de línea recta. 12.4. Restricciones de titularidad

SECCIÓN 18

No existen restricciones a la titularidad ni compromisos contractuales para la adquisición de activos intangibles. 13.

18.

13.1.

12. Intangibles:

17.

31-dic-18 113.509 -66.261 0 47.248

Elemento Software y licencias

SECCIÓN 16

El siguiente es un cuadro comparativo que presenta los intangibles separados por clase, discriminando su amortización y el valor en libros.

SECCIÓN 21

Provisiones: Bases de Medición y Políticas Contables

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(c) puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación. En las NIIF para Pymes se destaca que solo en casos extremadamente excepcionales no será posible la estimación de la cuantía de la deuda. La Corporación no tiene provisiones reconocidas a la fecha de cierre de los estados financieros. De igual forma, no se tiene conocimiento de obligaciones o procesos en contra, que ameriten revelación alguna. 13.2. SECCIÓN 21

Ingresos por recuperaciones

Total cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Durante el periodo no se presentaron recuperaciones de deducciones originadas en provisiones que hubieren sido reconocidas en períodos anteriores. 13.3.

Estas contingencias no se reconocen como pasivos de la entidad dado que no es probable que para satisfacerlas se vaya a requerir una salida de recursos que incorporen beneficios económicos o porque el importe de la obligación no pueda ser medido con la suficiente fiabilidad.

15.

SECCIÓN 28

Beneficios a los empleados

Estas aportaciones a la seguridad social se reconocen como gastos cuando el empleado ha prestado los servicios a cambio de dichas aportaciones. Los beneficios en la Corporación se clasifican en la categoría de corto plazo como se detalla a continuación:

59.489

50.654

8.835

17%

33.675 94.300

27.112 77.766

6.563 16.534

21%

103.117

91.118

11.999

13%

24%

Pasivos no financieros

La Corporación no tiene procesos legales en contra.

La entidad realiza las aportaciones definidas en la Ley, en las cuales no asume riesgo actuarial ni riesgo de inversión.

100%

Corresponde a los saldos por ejecutar de los convenios con las siguientes entidades:

Las demandas cuyo estado del proceso implica una posible obligación cierta para la entidad se revelan como contingencias.

14.

Varia/ 1.136

Se ha cumplido con la obligación de afiliación y pago de aportes a la seguridad social y parafiscales de conformidad con lo previsto en la normatividad vigente. El 27 de diciembre de 2018 se pagó de manera anticipada la planilla No. 32090088 correspondiente a los aportes del último mes del año 2018. De hecho, la Corporación ha decidido cancelar la Planilla al momento de pagar la nómina lo que le permite estar al día con todas las entidades de estos sectores.

Las demandas cuyo estado del proceso implica una obligación cierta para la entidad, dada la probabilidad de tener que realizar desembolsos, se reconocen como pasivos por provisiones.

19.

31-dic-17 0

* Al 31 de diciembre de 2018 el saldo por pagar que asciende a $1.136 corresponde a un cheque generado a uno de los colabores de la Corporación, el cual al cierre de diciembre de 2018 aún no se ha canjeado.

Contingencias y compromisos contractuales no reconocidos

Las contingencias son una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya existencia ha de ser confirmada solo porque ocurran o no ocurran uno o más hechos futuros de los sucesos inciertos que no están enteramente bajo el control de la entidad.

SECCIÓN 21

31-dic-18 1.136

20.

SECCIÓN 4

Anticipos recibidos de clientes Ingreso recibido de terceros – Evento Expoartesanías (6 a 19 de diciembre de 2017) Ingreso recibido de terceros - De clientes en Corferias (5 a 18 de diciembre) para artesanos de Duitama (15.1) Convenios (15.2)

31-dic-18

31-dic-17

Varia/

431

394

1064%

38.827

-38.827

-100%

4.910

100%

3.937

30.045

-26.108

-87%

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

SECCIÓN 21

Salarios por pagar (*) Prestaciones sociales consolidadas Vacaciones consolidadas TOTAL

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

15.2 Convenios con saldo en pasivo no financiero:

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Terpel 2018 - Impulsando sueños Convenio Terpel Caquetá Valor en libros

31-dic-18

31-dic-17

Varia/

3.937

100%

30.045

-30.045

-100%

3.937

30.045

-26.108

-87%

En el mes de abril de 2018, la Corporación firmó con Terpel el convenio “Terpel 2018 – Impulsando sueños” por valor de $52.580 ($46.580 con cargo a Terpel más $6 como contrapartida de la Corporación), al cierre de 2018, la Corporación cuenta con un saldo pendiente por ejecutar por valor de $3.937 con cargo al aliado, que se espera ejecutar en el primer semestre de 2019. El objetivo de este convenio es sumar esfuerzos para apoyar y fortalecer tres (3) unidades de negocio distribuidas de la siguiente forma: dos (2) unidades de negocio grupales, una en el departamento del Tolima dedicada a la producción de artículos decorativos, una en el departamento de Santander dedicada a la producción de pan y derivados, y una (1) unidad de negocio individual en el departamento del Cesar dedicada al mantenimiento y reparación de motocicletas, se gestionarán los recursos técnicos, financieros y administrativos que permitan el fortalecimiento de cada una de las empresas seleccionadas.

OIM-IPA 009 Terpel Caquetá Compens ar (463) Terpel 2018 – Impulsand o sueños Convenio Duitama Alcaldía 2018 Compens ar 2 (4233) TOTAL

Cuenta por cobrar

15.3 Ejecuciones convenios con aliados (Dato informativo) Cuenta por pagar

Del 5 al 18 de diciembre de 2018 se llevó a cabo en Corferias (Bogotá D.C.) una muestra artesanal en la cual se logró la participación de artesanos que hacen parte del municipio de Duitama, en el marco del convenio tripartita adelantado entre la alcaldía de ese municipio, Artesanías de Colombia y la Corporación, encargada de la coordinación y dirección del Convenio. La Corporación, logró un acuerdo con el municipio para poner a disposición de los artesanos participantes el uso del datáfono y de la cuenta bancaria que esta maneja en Davivienda lo que permitiría mejorar las ventas al tener acceso a este medio de pago. Los valores que ingresaron a la cuenta por concepto de estas ventas suman $4.910, cifras que serán reembolsadas a ellos en el transcurso de 2019, logrando de esta manera mejorar la calidad de vida de comunidades que se encuentran fuera de la capital colombiana.

Asimismo, es importante reconocer la totalidad de los convenios ejecutados y finalizados en el 2018 entre la Corporación y sus aliados, los cuales se resumen de la siguiente manera:

Total Vr. Facturado

-87%

Saldo total del convenio por ejecutar

-59.631

Ejecución total en el 2018

68.909

Ejecución total en el 2017

9.278

15.1 Ingreso recibido de terceros - De clientes en Corferias (5 a 18 de diciembre) para artesanos de Duitama

Valor del convenio firmado (Recursos del aliado)

Total

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Nombre Convenio/ Aliado

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

90.014

89.000

1.014

90.014

37.500

7.455

30.045

37.500

68.374

51.428

16.946

68.374

46.580

42.643

3.937

46.580

3.937

30.000

171.701

55.932

115.770

43.464

12.468

444.169

147.883

176.580

119.707

90.014

3.937

12.468

A continuación, se resume el objetivo de cada convenio: Compensar 2 (4233): Firmado en octubre de 2018, busca aunar esfuerzos para apoyar a los usuarios de la Agencia de Empleo y Emprendimiento de Compensar en el desarrollo de su emprendimiento, a través de actividades enfocadas en las áreas críticas de la unidad productiva y la estructuración de una estrategia comercial orientada al desarrollo de marca e imagen corporativa, que les permita acceder al mercado para la generación de ingresos. Al cierre de 2018 se han ejecutado recursos por valor de $55.932, de los cuales Compensar a desembolsado recursos por valor de $43.464, generándose una cuenta

por cobrar al aliado por la diferencia de $12.468, la cual se reconoce como una cuenta por cobrar dentro del total por $160.966 de otros activos corrientes incluidas en las cuentas por cobrar (Nota 7.2 de este documento).

OIM-IPA-009 (Finalizado): Mejorar de la calidad de vida de mujeres afrocolombianas en Tumaco afectadas por contextos de violencia, a través del desarrollo de habilidades emocionales y la formación empresarial para el desarrollo económico.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Terpel Caquetá (Finalizado): Apoyar tres (3) unidades de negocio en el

pequeñas y medianas entidades “NIIF para Pymes”, se modifica el anexo 2, para incorporarle el texto de la “sección 23” (ingresos de actividades ordinarias), ya que, en diciembre de 2015, se les olvidó incluir dicha sección. Este cambio no tiene impactos con respecto al reconocimiento actual de los ingresos en la entidad.

departamento del Caquetá y gestionar los recursos técnicos, financieros y administrativos que permitan el fortalecimiento de cada una de las empresas seleccionadas. Compensar (463) (Finalizado): Aunar esfuerzos para apoyar a los usuarios de la agencia de empleo y emprendimiento de compensar en el diseño y estructuración de una estrategia comercial enfocada al desarrollo de marca e imagen corporativa, que les permita acceder al mercado para la generación de ingresos. Convenio Duitama Alcaldía 2018 - Convenio de Asociación CAS-20180002:

17. Impuestos Diferidos

23. SECCIÓN 29

18. Capital (Activo Neto)

24.

Convenio de apoyo para el mejoramiento del gremio artesanal mediante la implementación de estrategias de diseño, producción y comercialización del municipio de Duitama. 16. 17.

18.1.

SECCIÓN 3

Antecedentes

21.

SECCIÓN 10

Cambio durante el año 2016 En diciembre de 2016 el Ministerio de Comercio expidió el Decreto 2131, que modifica el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, el cual recopila las normas de contabilidad y aseguramiento de la información en Colombia. Para el caso de las empresas que pertenecen al Grupo 2 que aplican las Normas Internacionales de Información Financiera para

Por ser la Corporación una entidad sin ánimo de lucro, estos no pertenecen ni en todo ni en parte a ninguno de los individuos que la componen, por lo tanto, nunca serán reintegrados ni aún en caso de liquidación y no implican participación en los excedentes ya que los mismos no se reparten. Aportes realizados por fundadores

Mediante el Decreto 2496 23 de diciembre de 2015 se modificó el Decreto 2420 de 2015 “Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información”, en el que se informa en los considerandos, que el Consejo Técnico de la Contaduría Pública CTCP, remitió a los Ministerios de Comercio, Industria y Turismo y de Hacienda y Crédito Público, respectivamente, las enmiendas a las NIIF para Pymes, versión 2015, emitidas por IASB, para que entren en vigencia en Colombia a partir del 1 de enero de 2017 y se permita su aplicación voluntaria anticipada. En este Decreto en su artículo 9 “Marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del Grupo 2” se establece incorporar en la sección de anexos del Decreto 2420 del 2015 un numeral 2.1., el cual modifica parcialmente el anexo 2.

Aportes

Corresponde a los aportes realizados por las fundadoras o patrocinadores de la Corporación desde el momento de su creación.

Mejoras y cambios en las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF para Pymes”:

Durante el periodo se presentó el siguiente cambio en las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF para Pymes” en Colombia.

La Corporación no calcula impuestos diferidos, debido a que pertenece al régimen tributario especial del impuesto sobre la Renta.

18.2.

31-dic-18

31-dic-17

2.602.797

Varia/

% 0

Reservas

La descripción de cada reserva legal, estatutaria u ocasional es la siguiente:

SECCIÓN 3

Reserva ocasional Convenio BID Total

31-dic-18 232.447 1.944.892 2.177.339

31-dic-17 232.447 1.944.892 2.177.339

Varia/ 0 0 0

31-dic-17 1.712.556 1.984.956 2.540.346 1.885.659 27.064.215

Varia/ 0 0 0 0 0

% 0% 0% 0%

Asignaciones permanentes

Año 2004 Año 2005 Año 2006 Año 2007 Año 2008

31-dic-18 1.712.556 1.984.956 2.540.346 1.885.659 27.064.215

% 0% 0% 0% 0% 0%

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Año 2011 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017 Vr Fiscal Año 2017 Conciliación Renta (Vr Fiscal Vs Vr Contable) Total

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

77.185 822.036 2.853.865 2.640.961 2.081.414 166.255 1.389.184

77.185 822.036 2.853.865 2.640.961 2.081.414 166.255 0

0 0 0 0 0 0 1.389.184

100%

-15.070

45.203.562

43.829.448

1.374.115

saldo, es decir, $1.496.301, se destinó específicamente para invertir socialmente en 2017 con el fin de desarrollar el modelo de operación de la Corporación en sus tres componentes fundamentales de Fomento al Emprendimiento, Fortalecimiento Empresarial e Impulso a la Empleabilidad para poblaciones en situación de vulnerabilidad y pobreza económica de preferencia mujeres y a través de programas de formación y fortalecimiento implementados desde las áreas de Rendimiento Social, Acceso a Mercados y el Centro de Diseño e Innovación (CDI).

0% 0% 0% 0% 0% 0%

En lo que respecta a la Asamblea de 2018, sobre excedentes fiscales de 2017, que sumaron $1.389.184, nuevamente fueron destinados por este organismo a constituír una asignación permanente la que de acuerdo con las disposiciones de las leyes vigentes, deberán ser invertidos socialmente en el curso de los próximos cinco años (ver Notas 4, 5 y 8 de este documento).

El valor llevado a la Asamblea 2018 como beneficio neto o excedente de 2017 corresponde al valor fiscal, toda vez que se está dando cumplimiento a Ley 1819 de 2016 y, específicamente, al artículo 1.2.1.5.1.24 del Decreto 2150 de 2017 que establece el procedimiento para el cálculo del beneficio neto o excedente para aquellas entidades que se encuentran calificadas o clasificadas como pertenecientes al Régimen Tributario Especial.

La Corporación gestiona sus recursos e inversiones de manera coherente, teniendo en cuenta la necesidad de buscar una sostenibilidad combinada, financiera y operativa, para poder cumplir con su responsabilidad social. 18.4.

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

Conciliación de resultados al 31 de diciembre de 2015 (NIIF pymes 35,13 c)

31-dic-18

31-dic-17

Varia/

Año 2015 (periodo de transición NIIF Pymes)

292.160

Total

292.160

Total

47.673.060

46.298.945

1.374.115

Se reconoce como Superávit de Capital el valor de las cuentas que reflejan el incremento patrimonial ocasionado por donaciones recibidas por la Corporación. El detalle de estas donaciones por superávit de capital es el siguiente:

Banco Interamericano de Desarrollo Women’s World Banking C-GAP Comunidad Económica Europea Citigroup Fundación FORD Fundación para la Integración de la Mujer al Desarrollo KPMG Total

Las reservas corresponden a valores provenientes de los excedentes de ejercicios anteriores obtenidos por la Corporación y que por mandato expreso del máximo órgano social (Asamblea General) se han aplicado, con el objeto de cumplir con disposiciones legales y estatutarias específicas. 18.3. SECCIÓN 3

Objetivos, políticas y procesos de gestión del capital

La Corporación gestiona su capital para asegurar su continuidad como entidad en marcha, maximizando la relación entre endeudamiento y patrimonio, destinando los excedentes totales como una asignación permanente hasta el año 2015. En la Asamblea de 2017, sobre excedentes 2016, un 10% fue destinado a asignación permanente y el

Otras participaciones en el patrimonio (Donaciones)

25.

SECCIÓN 23 SECCIÓN 23

19.

Ingresos

19.1 Ingresos de actividades ordinarias

31-dic-18 83.338 1.303.007 2.296.880 28.200 50.000

31-dic-17 83.338 1.303.007 2.296.880 28.200 50.000

5.000

25.000 3.791.425

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Se reconocen como ingresos los incrementos en los beneficios económicos producidos en el período.

es generarle rentas a la Corporación, las cuales son reinvertidas íntegramente en el desarrollo de su objeto social.

Se miden por el valor razonable del pago recibido, por los bienes o servicios suministrados, excluyendo descuentos, rebajas y otros impuestos.

5) El valor correspondiente a $634.852 pertenece a:  Ingreso generado por $594.102 en la ejecución del contrato celebrado con el Instituto Para la Economía Social – IPES.  Ingreso por $24.393 generado desde el área Rendimiento Social correspondientes a la ejecución de contratos con aliados y con personas de la comunidad por concepto de prestación de servicios, talleres, y asesorías, entre otros.  Ingreso por $16.357 generado desde el Centro de Diseño e Innovación a través de aliadas y comunidades que apoya la Corporación mediante prestación de servicios como lo son diseño de productos, diseño de marca, fotografías, entre otros.

Ingresos de actividades ordinarias 31-dic-18 Ingresos de 652.248 comercialización (1) Dividendos (2) 11.869.847 Donaciones (3) 25.529 Actividades inmobiliarias (4) 246.805 Otras actividades de 634.852 servicios (5) Intereses (6) 189.882 Total 13.619.163

31-dic-17 594.936 1.728.889 10.437 489.529

6) Incluye los rendimientos financieros generados durante el 2018 y el 2017, fruto de las inversiones hechas con los dividendos recibidos de Bancamía, principalmente en carteras colectivas y títulos CDT.

71.748 234.226 3.129.765

19.2 Otros ingresos

1) Los ingresos de comercialización por $652.248 en el 2018 y por $594.936 en el 2017 representan las ventas que el área de Acceso a Mercados ha desarrollado en beneficio de las comunidades a las que acompaña formándolas en mercadeo y ventas. Estos valores en más del 90% se trasladan a los emprendedores y empresarios que los elaboran, por lo que son otra de las formas en las que la Corporación desarrolla su objeto misional.

Otros ingresos Utilidad en venta de PP y E Descuentos concedidos Reintegro de otros costos y gastos (*) Incapacidades Ajuste al peso Total

2) Se han recibido ingresos por $11.869.847 ($2.209.356 de dividendos ordinarios y $9.660.491 de dividendos extraordinarios, ver Nota 3.2 de este documento) para el 2018 y $1.728.889 2017 respectivamente, por concepto de dividendos de la inversión en Bancamía, lo que le ha permitido a la Corporación contar con la rentabilidad y la liquidez necesaria para cumplir con su objeto misional de generar rendimiento social, a través del manejo cuidadoso de estos recursos con la diversificación del portafolio en inversiones en títulos a corto plazo y a la vista. No obstante, este ingreso se reinvierte toda vez que corresponde a dividendos decretados en 2017 y 2018 los cuales son usados en la ejecución del objeto misional que desarrolla la Corporación.

31-dic-17 151 0

2.691

20.216

1.114 19 6.364

2.589 17 22.974

* Dentro de otros ingresos, la partida más representativa corresponde a reintegros, los cuales se encuentran distribuidos de la siguiente manera: -Pago por $2.582 por concepto de apoyo económico por Alto Impacto que se hizo en alianza con la Corporación Diocesana Pro-Comunidad Cristiana de Cartago para construcción y operación de la planta en Ansermanuevo. -Saldos menores de otros reintegros por valor de $9. 20.

3) Se incluyen ingresos correspondientes a Donaciones realizadas a las áreas misionales, CDI por $2.000 y Rendimiento Social por $23.529. 4) Incluye el ingreso por arrendamiento de la oficina 303 de la Torre 2 del Centro Empresarial Colpatria en la calle 127 y de la oficina 111 del edificio Panorama ambas ubicadas en Bogotá, cuya finalidad

31-dic-18 0 2.540

26.

SECCIÓN 5

Gastos operacionales y de funcionamiento

Comprende los gastos ocasionados en desarrollo del objeto social, sumas o valores en que se incurren durante el ejercicio económico, relacionados con la gestión administrativa, la gestión social y las ventas de los bienes y servicios. 20.1 Gastos operacionales y de funcionamiento

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

Gasto de funcionamiento (administración) Gasto social (operacional de funcionamiento) Gasto social (inversión en comunidades) Total Gasto operacional

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

31-dic-18

31-dic-17

1.061.094

846.179

146.574

335.706

2.138.413

1.456.074

3.346.081

2.637.959

Gastos de funcionamiento

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

20,2 Gastos de funcionamiento (administración)

Gastos de personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Gastos legales Mantenimiento y reparación Gastos de viaje Otros gastos de funcionamiento Depreciaciones Amortizaciones Total gasto de funcionamiento (administración)

31-dic-18 647.961 139.732 62.633 2.261 3.300 15.817 53.348 3.414 21.741 493

31-dic-17 573.757 168.543 58.322

21.818 3.016 20.723

76.405 25.235 8.754 1.061.094

846.179

20,3 Gasto social (operacional de funcionamiento)

Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y afiliaciones Seguros Servicios Gastos legales

31-dic-18 13.668 7.070 9.377 892 27 39.408 124

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

31-dic-17 1.327 1.907 9.995 4.148 61.313

Mantenimientos y reparaciones Gastos viaje Diversos Deterioro de valor de los activos Depreciaciones Amortizaciones Gastos financieros Gastos extraordinarios Rendimientos negativos Total gasto de funcionamiento (social) Total gastos de funcionamiento

13.466

797 30.877

1.329 196.033

10.907

12.951

21.730 11.508

1.233 11.746 20.348 146.574

335.706

1.207.668

1.181.885

20,4 Gastos Operacional Impacto Social Recurso humano social (Rendimiento Social, Centro de diseño e innovación-CDI y Acceso a Mercados) Proyectos con recursos propios Proyectos con Aliados Centro Desarrollo Innovación – CDI Alto impacto Acceso a mercados Total personal Social Inversión en comunidades Formación y fortalecimiento Proyectos con recursos propios (RS) Proyectos con recursos de aliados (contrapartida en convenios RS) Proyectos con alto impacto Contratos celebrados con aliados (RS) CDI - Centro de Diseño Proyectos con recursos propios (CDI)

31-dic-18

31-dic-17

141.403 93.866

118.238 68.802

258.450

200.373

0 298.441 792.160

0 246.206 633.619

31-dic-18 52.992

31-dic-17 112.067

444.439

470.296

52.072

70.302

17.699

613.112

39.043

78.217

47.390

22.557

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA.

Proyectos con recursos de aliados (contrapartida en convenios CDI) Costo de ventas (CDI) Contratos celebrados con aliados (CDI) Comunidades que participan en ferias Comunidades que participan en muestras Total inversión en comunidades Total gasto social en comunidades (personal e inversión)

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

25.696

En el desarrollo del objeto de la Corporación, son gastos sociales los desembolsos del recurso humano al servicio de la actividad misional que a 31 de diciembre de 2018 era de $2.127.888, así como materias primas, insumos, mano de obra, gastos de viaje, y otros gastos indirectos relacionados con el desarrollo de la actividad misional por $146.575. Estos gastos los hace la Corporación con sus propios recursos.

1.049

11.481

40.622

53.732

RENDIMIENTO SOCIAL

4.016

11.926

1.346.253

822.455

2.138.413

1.456.074

El objetivo de esta área es brindar servicios de formación y fortalecimiento socioempresarial dirigidos a comunidades en situación de vulnerabilidad y pobreza económica de preferencia mujeres para hacerlas productivas y fomentar el desarrollo humano y productivo de las mismas. La Corporación cumple con su objeto misional a través de la inversión de sus propios recursos o en alianza con entidades del sector público o privado, que optimicen la utilización de los recursos propios y generen un mayor impacto social en las comunidades intervenidas.

Estos recursos se han destinado a comunidades en situación de vulnerabilidad, que incluye entre otras, personas en pobreza económica, desplazados, desmovilizados y pospenados, que han participado en uno o algunos de los procesos de formación o fortalecimiento desarrollados por la Corporación y que se detallan en el informe social. Recurso humano social (Rendimiento Social, Centro de Diseño e Innovación-CDI y Acceso a Mercados) Con la finalidad de buscar más eficiencia e impacto en las poblaciones de la base de la pirámide que la Corporación interviene se cuenta con colaboradores de perfil social vinculados bajo la modalidad de contrato de trabajo para desarrollar, coordinar y dirigir varias actividades de desarrollo social; de igual forma, se adelantan proyectos donde puede implementar su modelo de intervención de formación y fortalecimiento socioempresarial, a través de contratos o convenios con aliados que permitan desarrollar los programas diseñados por la Corporación para ejecutar actividades de asistencia, apoyo y acompañamiento de poblaciones en situación de vulnerabilidad y pobreza económica, con enfoque especial hacia la reconciliación del país. Es así como se enfoca en víctimas del conflicto armado, población desmovilizada en proceso de reintegración y reincorporada fruto del proceso de paz; internos y pospenados; sustitución de cultivos ilícitos y pequeños productores rurales. La Corporación desarrolla su actividad a través de tres áreas que se constituyen en centro de costos: Rendimiento Social, el Centro de Diseño e Innovación (CDI) y Acceso a Mercados.

La Corporación cuenta con su propia metodología de formación con características como ser integral, especializada, modular y con permanencia y, además, se dirige a las tres líneas desde las cuales una persona podría llegar a ser productiva y, por lo tanto, fomenta el emprendimiento, fortalece empresas e impulsa la empleabilidad. Para los emprendedores, aquellas personas que llegan apenas con una idea de negocio, la Corporación los orienta a través de la aplicación de su herramienta denominada “Diagnóstico de Perfil del Emprendedor”, que mide las competencias que esta persona tendría para recorrer con más posibilidades de éxito la ruta para convertirse en un empresario. De cumplir con el perfil, inicia su ruta de formación socioempresarial con la metodología SEA EMPRESARIAL en su primer nivel, para fomento al emprendimiento. Para los empresarios, aquellas personas que ya han materializado su idea, ya han producido algunas cosas o ya han vendido algún producto, el diagnóstico mide el grado de desarrollo de su negocio y, por lo tanto, identifica las fortalezas y debilidades que puede tener. Sobre este diagnóstico, la Corporación traza la ruta de intervención hacia el fortalecimiento empresarial, aplicando la metodología SEA EMPRESARIAL en el nivel que corresponda de acuerdo al grado de avance. Aquellas personas que con la aplicación de la herramienta de perfil del emprendedor, resulta que se sienten más cómodas con un ingreso seguro, es decir que serían unos excelentes colaboradores, inician su proceso de formación con la metodología SEA CONTRATADO, desarrollada para impulsar la empleabilidad.

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

CORPORACIÓN MUNDIAL DE LA MUJER COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (En miles de pesos colombianos)

En el curso de 2018, además de la metodología SEA EMPRESARIAL y SEA CONTRATADO, se desarrolló la metodología SEA EMPRESARIO RURAL, dirigida a pequeños productores rurales, en los que fomenta la asociatividad como figura para lograr un verdadero impacto con economías de escala, fomento a la asociatividad y centros de acopio.

Impuestos asumidos Donaciones Otros Total otros gastos

32.665 9.000 2.748 56.840

22.111 10.761 15.751 63.741

CENTRO DE DISEÑO E INNOVACIÓN Área encargada de fortalecer los emprendimientos de las personas que avanzan en el proceso de fortalecimiento socioempresarial, desde el desarrollo de Comunicación gráfica (branding y aplicación) Desarrollo de producto (elaboración de empaque, valor diferencial en el producto) talleres y encuentros de diseño e innovación en los que los beneficiarios de los servicios de la Corporación, pueden intercambiar experiencias y establecer acuerdos y alianzas que los beneficien y les generen, entre otras, economías de escala. Dentro de la alianza con facultades de diseño industrial de varias universidades, en 2018 la Corporación ha encontrado nuevos usos para materiales altamente contaminantes. Los estudiantes han trabajado de la mano de los empresarios y esta alianza ha logrado que los estudiantes hayan encontrado en su profesión un campo de impacto social que no visualizaban y los empresarios han hallado nuevas ventas productivas. Además, en el 2018 el CDI diseñó nuevos productos que les han permitido a las comunidades mejorar la calidad de su oferta permitiéndoles vender más, contando con el apoyo de diseñadores de profundo sentido social como Juan Pablo Socarrás.

INFORME DE ACTIVIDADES 2018

ACCESO A MERCADOS

Desde esta área, la Corporación aplica la figura del aprender haciendo, para lograr con ello que las poblaciones atendidas empiecen a generar ingresos dignos y sostenibles mientras recorren el camino para formalizarse y desarrollan competencias y hábitos que los convertirán en empresarios exitosos. 20,5 Otros gastos Gastos bancarios Comisiones Intereses Multas y sanciones Ajuste al mil Costos y gastos de

31-dic-18 2.703 9.372 139 208 5 0

31-dic-17 4.665 7.303 647 0 0 2.503

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INFORME DE ACTIVIDADES 2018

INFORME DE ACTIVIDADES 2018 34

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