6 Bilancio di esercizio 2011 | bilancio sociale 2011
I debiti vs/il personale, sono costituiti dagli stipendi e dalle collaborazioni relativi al mese di dicembre 2011, ancora da liquidare alla data di chiusura dell’esercizio. I debiti vs. la Fondazione ACRA si riferiscono agli importi ancora dovuti al 31/12/2011 relativi ai dipendenti i cui costi sono stati pagati da Acra in relazione a progetti gestiti direttamente dalla stessa Acra. Gli altri debiti sono costituiti dal fondo TFR Previgen. E) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2011
€
16.812
Saldo al 31/12/2010
€
40.026
Variazioni
€
(23.214)
13.136
Ferie, permessi
3.676
Totale
16.812
Saldo al 31/12/2011
€
71.451
Saldo al 31/12/2010
€
34.457
Variazioni
€
36.994
Descrizione
CONTI D’ORDINE Al 31 dicembre 2011 l’Associazione non risulta intestataria di alcuna garanzia prestata e ricevuta, non possiede alcun tipo di merce o altro bene di proprietà di terzi in conto deposito e non risulta intestataria di alcun contratto di leasing.
RENDICONTO DI GESTIONE Il Rendiconto di gestione è redatto secondo lo schema indicato dalla Commissione aziende non profit del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti. Il Risultato di gestione al 31.12.2011 risulta positivo per complessivi € 7.997. Descrizione (€/000)
2010
2011
Variazioni
Raccolta di fondi Uscite per la realizzazioni Progetti Oneri di promozione e comunicazione Proventi da attività accessorie Oneri da attività accessorie Oneri di supporto generale Diff. proventi ed oneri finanziari Diff. proventi ed oneri straordinari Altri proventi al netto degli oneri
2.848
2.760
- 88
- 2.978
- 2.229
- 749
- 174
- 108
- 66
34 - 34 - 417
71 - 68 - 408
37 34 -9
19
-12
- 31
0
2
2
13
0
13
- 689
8
697
Risultato di gestione netto
3) Proventi da attività accessorie
La voce in esame è costituita dai ricavi riconducibili all’attività di vendita al dettaglio di giocattoli ed altri prodotti ludici svolta all’interno del nuovo punto vendita dell’Associazione. I proventi maturati nel corso dell’esercizio risultano così suddivisi:
31/12/2011
14° dipendenti
Di seguito vengono forniti alcuni dettagli delle voci più significative del rendiconto di gestione. Ricordiamo che riguardo alla raccolta per progetti (proventi) e all’utilizzo dei fondi impiegati per l’attività istituzionali (oneri), ampia disamina è stata data nella “Relazione di missione”.
PROVENTI
Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale e si riferiscono alle spese relative al costo dei dipendenti di competenza del 2011 e risultano così costituiti: Ratei passivi
Come già indicato nei precedenti paragrafi della presente nota integrativa, il risultato di gestione, frutto dell’attività dell’Associazione è un ibrido dei criteri contabili di cassa e di competenza.
31/12/2011
Ricavi attività commerciale
62.229
Rimanenze finali di prodotti
9.222
Totale proventi accessori
71.451
4) Proventi finanziari Saldo al 31/12/2011
€
235
Saldo al 31/12/2010
€
36.095
Variazioni
€
(35.860)
L’importo si riferisce esclusivamente agli interessi attivi maturati sui conti correnti dell’Associazione. 5) Proventi straordinari Saldo al 31/12/2011
€
3.101
Saldo al 31/12/2010
€
6.661
Variazioni
€
(3.560)
L’importo si riferisce esclusivamente a sopravvenienze attive registrate nel corso dell’esercizio.
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