24
relazione del consiglio di amministrazione
Nel 2012 il servizio Internal Audit ha sviluppato il piano
2006. Questa occasione, ha rappresentato un utile mo-
dei controlli tenendo conto delle risultanze dei precedenti
mento di verifica per la nostra Cassa Rurale e costituito
interventi e delle indicazioni fornite dalla Direzione Generale
un’importante occasione di confronto, di apprendimento
in fase di avvio di intervento.
e di crescita per l’intera struttura, per i ruoli di vertice e
I principali interventi di audit nel corso del 2012, hanno
per gli organismi di governo. L’accertamento ispettivo si
riguardato il processo Incassi Pagamenti e Normative ed
è concluso con un giudizio generalmente positivo ed ha
il processo di Governo ed hanno entrambi evidenziato
inoltre evidenziato la coerenza delle politiche di governo,
l’adeguatezza dei nostri assetti organizzativi e la coerenza
con particolare riferimento agli indirizzi adottati in materia
delle nostre politiche di governance.
creditizia ed in generale volti al rafforzamento del presidio
Nell’ambito del processo information technology, un inter-
dei rischi rilevanti.
vento ha riguardato le conformità della procedura “Usura” e inoltre, in osservanza a quanto disposto dalla normativa di
INFORMAT IVA S ULLE OPERAZ IO NI CO N
riferimento, le funzioni di controllo Compliance e Internal
PART I CORRELAT E
Audit, ciascuna per quanto di competenza hanno effettuato
Le informazioni sui rapporti con parti correlate sono ri-
nel corso dell’anno un’indagine volta a verificare l’applicazio-
portate nella parte H “operazioni con parti correlate” della
ne delle disposizioni della Banca Centrale Europea e della
nota integrativa, cui si fa rinvio.
Banca d’Italia, relativamente alla gestione del ricircolo del
Ai sensi della disciplina prudenziale in materia di attività
contante e di tutti gli obblighi relativi. L’indagine ha avuto
di rischio e conflitti di interesse nei confronti di soggetti
come obiettivo quello di analizzare il complessivo sistema di
collegati, i cui obiettivi sono stati sinteticamente descritti
gestione e controllo vigente nonché la relativa conformità
nel capitolo della relazione dedicato agli “Assetti organiz-
dei comportamenti posti in essere dai vari attori coinvolti.
zativi”, si evidenzia che, nel corso del 2012, non sono state
In tema di disposizioni normative in materia di patrimonio
compiute operazioni con soggetti collegati, di maggiore
di vigilanza e requisiti patrimoniali, va citato il processo
rilevanza ai sensi della normativa di riferimento e dei criteri
interno di autovalutazione della propria adeguatezza patri-
adottati nell’ambito delle politiche assunte, sulle quali la
moniale (Internal Capital Adequacy Assessment Process,
Commissione Amministratori Indipendenti e/o il Collegio
ICAAP). Il processo ICAAP viene documentato, illustra-
Sindacale abbiano reso parere negativo o formulato rilievi.
to e condiviso con la struttura aziendale e sottoposto a
Per maggiore chiarezza, si precisa che la Commissione
revisione interna. Con cadenza annuale la nostra Cassa
“Amministratori Indipendenti”, nominata dal Consiglio di
illustra alla Banca d’Italia le caratteristiche fondamentali
Amministrazione in data 28 giugno 2012, al verificarsi dei
del processo, l’esposizione ai rischi e la determinazione
casi previsti dalle procedure deliberative in materia, è coin-
del capitale ritenuto adeguato a fronteggiarli attraverso
volta nella fase pre-deliberativa e chiamata ad esprimersi,
un resoconto strutturato. Importante risulta il contenuto
con parere motivato, in sede di delibera.
dell’autovalutazione dell’ICAAP, che individua le aree di
Si comunica inoltre che la Cassa ha interpretato le Politiche
miglioramento, le eventuali carenze del processo e le azioni
in materia di controlli sulle attività di rischio e sui conflitti di
correttive che si ritiene di porre in essere.
interesse nei confronti dei soggetti collegati, esplicitamente
Le attività delle unità di controllo sono tracciate e i relativi
previste dalle disposizioni di Vigilanza, come l’insieme delle
risultati sono opportunamente documentati e formalizzati,
Delibere, dei Regolamenti e delle Deleghe già presenti in
attraverso opportuni sistemi di reporting indirizzati alle
banca. Si comunica all’Assemblea che detti documenti sono
funzioni operative, alla Direzione Generale, agli Organi di
stati opportunamente integrati ove necessario per renderli
Governo e Controllo.
conformi alla novellata normativa.
Un importante accenno è infine da riservare agli accertamenti ispettivi a cui la nostra Cassa è stata sottoposta nei primi mesi del 2012, ai sensi dell’art. 54 del D.Lgs. 1.9.1993 n. 385. Si è trattato della periodica ispezione ordinaria dell’Organo di Vigilanza, l’ultima delle quali si era svolta nell’estate del