“Sistema de Gestión Antisoborno y su Aplicación en Instituciones Financieras” ISO 37001.2016

V CONVERSATORIO SOBRE INCLUSIÓN FINANCIERA – QUITO ECUADOR

V CONVERSATORIO SOBRE INCLUSIÓN FINANCIERA. “Sistema de Gestión Antisoborno y su Aplicación en Instituciones Financieras” ISO 37001.2016 MBA. Horacio Vergara, Presidente. LOT® Internacional

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QUIÉNES SOMOS. “LOT INTERNACIONAL”

Empresa LOT® Internacional, un organismo de evaluación de conformidad, con presencia en:

 ECUADOR  CHILE  PERÚ

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OBJETIVOS DEL CONVERSATORIO 

Comprender de forma general el propósito de ISO 37001.2016



Entender que la Economía Popular y Solidaria, es un motor que dinamiza la economía de un país.



Entender que la Gestión Antisoborno, es un catalizador para el logro de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS)



Comprender como la Gestión Antisoborno, fomenta la inclusión financiera

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RELATOR:

HORACIO RODRIGO VERGARA ARANCIBIA. RM 273

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CONTEXTO MUNDIAL INTRODUCCIÓN ISO 37001.

El soborno es un fenómeno generalizado que plantea serias preocupaciones sociales, morales, económicas y políticas, socava el buen gobierno, obstaculiza el desarrollo y distorsiona la competencia. Erosiona la justicia, socava los derechos humanos y es un obstáculo para el alivio de la pobreza. También aumenta el costo al hacer negocios, introduce incertidumbres en las transacciones comerciales, aumenta el costo de los bienes y servicios, disminuye la calidad de los productos y servicios, lo que puede conducir a la pérdida de vidas y bienes, destruye la confianza en las instituciones e interfiere con el correcto y eficiente funcionamiento de los mercados.

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LEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA (LOEPS) Algunos Objetivos LOEPS:  Reconocer a las organizaciones de la economía popular y solidaria como motor del desarrollo del país;  Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las organizaciones de la EPS; establecer mecanismos de rendición de cuentas de los directivos hacia los socios y miembros de las organizaciones de la economía popular y solidaria;  Impulsar la participación activa de los socios y miembros en el control y toma de decisiones dentro de sus organizaciones, a diferencia de las actividades económicas privadas;  Fortalecer la gestión de las organizaciones en beneficio de sus integrantes y la comunidad.

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SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA (SEPS) Es una entidad técnica de supervisión y control de las organizaciones de la economía popular y solidaria, con personalidad jurídica de derecho público y autonomía administrativa y financiera, que busca el desarrollo, estabilidad, solidez y correcto funcionamiento del sector económico popular y solidario.

Visión "En el año 2022, seremos una institución técnica líder regional y referente internacional, en supervisión y control de las organizaciones de Economía Popular y Solidaria, que promueve la consolidación del sector y que contribuye al buen vivir de la ciudadanía".

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INSTITUTO NACIONAL DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA (IEPS) Misión.

“Promueve y desarrolla la gestión del conocimiento a través de estudios e investigaciones que permiten el conocimiento de los mercados, de los sectores de la economía popular y solidaria, para la toma de decisiones y propuesta de políticas, sustentados en un sistema de información y de indicadores de la economía popular y solidaria"

Servicios: 1.

2.

3.

4.

Fortalecimiento de actores (asesoramiento) Fomento Productivo Intercambio y Mercados Estudios e Investigación

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CORPORACIÓN NACIONAL DE FINANZAS POPULARES Y SOLIDARIAS (CONAFIPS) INSTITUCIÓN PÚBLICA que opera como banca de segundo piso, es decir, una entidad financiera al servicio de los actores de la economía popular y solidaria.

Trabaja a través de las organizaciones del sector financiero popular y solidario: cooperativas de ahorro y crédito, mutualistas, cajas de ahorro y bancos comunales.

Genera inclusión financiera y aportamos al mejoramiento de la calidad de vida de las organizaciones y sus socios.

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CORPORACIÓN NACIONAL DE FINANZAS POPULARES Y SOLIDARIAS (CONAFIPS)

Desde junio 2017 a agosto 2019, ha puesto más de 400 Millones USD en créditos.

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BARRERAS DEL ACCESO A LA INCLUSIÓN FINANCIERAEN EL ECUADOR Fuente. Libro "La inclusión Financiera en el Ecuador” Autor. Edgar Carbajal Acevedo

 El 53% consideran que no son parte del sistema financiero ecuatoriano porque los servicios financieros son demasiado caros.  El 18% de los encuestados no están en el Sistema Financiero porque consideran que las instituciones están demasiado lejos.  El 15% de los encuestados sin cuentas, debido a la falta de confianza a las instituciones financieras  El 12% sin cuenta debido a la falta de documentación necesaria  El 2% sin cuenta por motivos religiosos.

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¿POR QUÉ ISO 37k?

¿Cuáles son los aspectos positivos que estas normas, le pueden aportar a las organizaciones?

¿Cuáles son los aspectos negativos que su aplicación puede acarrear, si hubiera alguno?

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¿SABE USTED SI EXISTE ALGUNA NORMA QUE REGULE CON CARÁCTER INTERNACIONAL EL COHECHO?

¿Cuál sería la diferencia entre regalo y soborno?

¿Existe alguna diferencia entre soborno y cohecho?

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TENEMOS REGULACIONES ANTI CORRUPCIÓN? En Ecuador.

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DECRETO EJECUTIVO 122.

SISTEMA ANTICORRUPCIÓN DEL ECUADOR.

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SE CREA LA SECRETARÍA NACIONAL ANTICORRUPCIÓN

El 21-02-2007 el Presidente de la República, Rafael Correa, anuncia la creación de la Secretaría Nacional Anticorrupción mediante Decreto Ejecutivo No. 122, con el objetivo de ejecutar la política gubernamental anticorrupción y elaborar estrategias para investigar, determinar y poner en conocimiento de las autoridades competentes, los actos de corrupción que incurrieren los funcionarios de la Administración Pública Central e Institucional, inclusive de las instituciones autónomas.

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SISTEMA ANTICORRUPCIÓN DEL ECUADOR -SAEMISIÓN La Misión del Sistema Anticorrupción del Ecuador es el de combatir la corrupción mediante el diseño, promoción y ejecución de una política del Estado dirigida hacia la prevención y represión de actos y practicas de corrupción, la erradicación de la impunidad y el resarcimiento al Estado de los daños irrogados. Para ello el SAE contara con una base de integración coordinada y articulada de los organismos de control, el conjunto de instituciones del Estado, de las organizaciones de la sociedad civil y de la ciudadanía en general.

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SISTEMA ANTICORRUPCIÓN DEL ECUADOR -SAEVISIÓN El Sistema Anticorrupción del Ecuador busca la disminución constante y visible de la corrupción en el Ecuador, devolviendo a la ciudadanía a confianza en las instituciones y mejorando la Capacidad el Estado para cumplir con sus tareas. Para ello el SAE desarrollará un conjunto de mecanismos y compromisos normados de integración coordinada entre las instituciones del Estado, las organizaciones de la sociedad civil y sector privado, orientado al cumplimiento de los deberes primordiales del Estado y a la vigencia de las garantías del sistema democrático, entre ellos el derecho ciudadano a exigir una rendición de cuentas.

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SISTEMA ANTICORRUPCIÓN DEL ECUADOR -SAEOBJETIVO GENERAL Diseñar e implementar mecanismos y acciones dirigidas a prevenir y sancionar los actos y prácticas de corrupción, disminuir la impunidad y reparar los perjuicios irrogados al Estado y a los particulares.

¿Qué Medios Utilizaría UD, para alcanzar este Objetivo?

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CASO PETROECUADOR El caso Petroecuador es el nombre mediático que se le da a varios procesos judiciales penales en Ecuador, llevados a cabo por la Fiscalía General del Estado (ministerio público ecuatoriano) contra ex-directivos de la Empresa Pública de Hidrocarburos del Ecuador EP Petroecuador, y demás personas involucradas en negocios con dicha empresa, por varios presuntos delitos de corrupción, tales como lavado de activos, cohecho y enriquecimiento ilícito .

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TIPOS PENALES La investigación pre procesal penal tiene como objeto verificar que existen los suficientes elementos de convicción de la perpetración del delito de lavado de Activos.

El lavado de activos se encuentra tipificado en el artículo 317 del Código Orgánico Integral Penal; este tipo penal está descrito en seis diferentes modalidades; y, así mismo dependiendo de la cantidad del monto de los activos, de si existe o no la asociación para delinquir, o si utiliza o no entidades financieras y/o estatales varía la imposición de la pena privativa de libertad, de uno a tres años, de cinco a siete años , o de diez a trece años.

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PROYECTO, DE LEY ORGÁNICA ANTICORRUPCIÓN Y PROTECCIÓN DEL DENUNCIANTE. DEL 12 DE SEPTIEMBRE 2018

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TÉRMINOS Y DEFINICIONES DEL SGAS

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Soborno (Apartado 3.1 ISO 37001.2016) “Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directamente o indirectamente, e independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el desempeño (3.16) de las obligaciones de esa persona”.

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Riesgo (Apartado 3.12 ISO 37001.2016) (D.S. 002-2019 Art. 5 Inc. 20) “Efecto de la incertidumbre en los objetivos (3.11)” Funcionario público

(Apartado 3.27 ISO 37001.2016) (D.S. 002-

2019 Art. 5 Inc. 10)

“Toda persona que ocupe un cargo legislativo, administrativo o judicial, por designación, elección o como sucesor, o cualquier persona que ejerza una función pública, incluso para un organismo público o una empresa pública, o cualquier funcionario o agente de una organización pública local o internacional, o cualquier candidato a un cargo público” 27 de 39

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Debida diligencia

(Apartado 3.30 ISO 37001.2016) (D.S. 002-2019

Art. 5 Inc. 8)

“Proceso (3.15) para evaluar con mayor detalle la naturaleza y alcance del riesgo (3.12) de soborno y para ayudar a las organizaciones (3.2) a tomar decisiones en relación con operaciones, proyectos, actividades, socios de negocios (3.26) y personal específico.”

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Conflicto de Interés (D.S. 002-2019 Art. 5 Inc. 3)

“Situación donde los intereses de negocios, financieros, familiares, políticos o personales podrían interferir con el juicio de valor de las personas en el desempeño de sus funciones u obligaciones al interior y hacia la persona jurídica..”

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Controles Financieros (D.S. 002-2019 Art. 5 Inc. 4) “Sistemas de gestión y procesos con los que cuenta la persona jurídica para controlar sus transacciones financieras con precisión, integralmente y de manera oportuna, con la finalidad de registrar estas transacciones y reducir el riesgo de comisión de delitos”.

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Controles No Financieros (D.S. 002-2019 Art. 5 Inc. 5) “Procesos con los que cuenta la persona jurídica con la finalidad de gestionar el riesgo de comisión de delitos con respecto a áreas sensibles o críticas, tales corno compras, operaciones, ventas, comercial, recursos humanos, actividades legales y regulatorias.”.

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ELEMENTOS PRINCIPALES DE UN SGAS SISTEMA DE GESTIÓN ANTISBORNO (MODELO DE PREVENCIÓN), BASADO EN ISO 37001.2016 POLITICA DE GESTIÓN ANTISOBORNO

OBJETIVOS DE GESTIÓN ANTISOBORNO

RIESGOS Y OPRTUNIDADES

NOMBRAMIENTO DE FUNCIÓN DE CUMPLIMIENTO ANTISOBORNO

VERIFICACIÓN DE CUMPLIMENTO DEL SGAS (AUDITORIAS)

Investigación y Tratamiento del Soborno.

MANUALDE GESTIÓN ANTISOBORN0 (MSGAS)

REVISIÓN DEL SGAS: CONTROL FINANCIERO + QUE UN RIESGO BAJO DE SOBORNO

REQUISITO DE PARTE INTERESADA (CONTROL, Y PREVENCIÓN DEL SOBRONO )

IDENTIFICAR EL RIESGO DE SOBOR. PROCEDIMIENTO DOCUMENTADO

EVALUAMOS EL RIESGO DE SOBORNO. RANKING(MIRISO)

CONTROL NO FINANCIERO

DEBIDA DILIGENCIA

CONTROLES PARA LOS SOCIOS DE NEGOCIOS, PROCEDIMIENTO PARA CONSORCIOS Y CONTRATISTAS

CONTROLES OPERACIONALES

1) REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN (Intervalos planificados).

2) REVISIÓN POR EL ORGANOD DE GOBIERNO (COMITE DE ETICA) de forma periodica.

3) REVISIÓN POR LA "FUNCIÓN DE

RIESGO BAJO DE SOBORNO

PROCESOS DE SOPORTE: CAPACITACIÓN DEL PERSONAL : POLTICA DE SGAS, PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN, PROCEDIMIENTO DE DENUNCIAS, PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓN Y CONSULTA, LIDERAZGO Y COMPROMISO, PROCEDIMIENTO DE REGALOS ATENCIONES, BENEFICIOS SIMILARES)

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MEJORA CONTINUA Seguimiento, medición, analisis y evluación

ACTIVIDADES CONTROLADAS BAJO RIESGO DE SOBORNO

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ELEMENTOS PRINCIPALES DE UN SGAS 1) Política Antisoborno, Prohíbe el soborno.

2) Identificación y evaluación de Riesgo de Soborno.

3) Controles Financieros 4) Controles No Financieros 5) Debida Diligencia 6) Auditoria Interna.

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CONVENCIÓN PARA COMBATIR EL COHECHO DE SERVIDORES PÚBLICOS EXTRANJEROS EN TRANSACCIONES COMERCIALES INTERNACIONALES

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PAÍSES MIEMBROS,CONVENCIÓN ANTISOBORNO DE LA OCDE La convención anticohecho de la OCDE, es el primer y único instrumento internacional anticorrupción que se enfoca en el lado del “oferente” de la corrupción, es decir la persona o entidad, que ofrece, promete u otorga una dádiva.

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Potenciales escenarios donde se puede dar el Soborno. a) Personal, reclutamiento, contrataciones y remuneración; b) Actividades comerciales; c) Viajes, regalos y atenciones; d) Donaciones y auspicios; e) Compras y contrataciones; f) Ventas y marketing; g) Fabricación y cadena de suministro; h) Procesos tercerizados (contratados externamente); i) Fusiones y adquisiciones.

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CASO: Riesgo de la corrupción

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Síntesis del aprendizaje en el módulo ¿ Dudas ?

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