BETHUNE PAS DE CALAIS
Les grands équilibres financiers CA 2001-2006 Direction régionale NORD - PAS DE CALAIS
19 avenue Le Corbusier - 59 040 LILLE cedex Directeur régional : Elio TUCCELLA
Votre correspondant Géraldine BRUYEREMOREAU Ligne directe 03 20 63 15 71 Fax 03 20 63 15 63
Sommaire Introduction Panorama du Territoire ………………………………………………………………………………………………….... Page 3 Les grandes tendances nationales des finances locales ………………………………………………………………. Page 4 Photographie financière sur la période 2001-2006 ……………………………………………………...………………… Page 5
I. Les déterminants de l'autofinancement De la dynamique de la section de fonctionnement ………………………………………………...………………. Page 7 … à la constitution de l'autofinancement ……………………………………………………………….. Page 11
II. La politique d'investissement et son financement De l'effort d'investissement …………………………………………………………………...………… Page 12 … à son mode de financement ………………………………………………………………………….. Page 13
III. Le dimensionnement de l'effort fiscal et du niveau d'endettement Dynamique des bases et utilisation du levier fiscal ……………………………………………………………. Page 15 Évolution du niveau de la dette …………………………………………………………………………………. Page 17
Annexes Tableaux financiers et fiscaux ……………………………………………………………………………………….. Page 18 Lexique ………………………………………………………………………………………………………… Page 21
2
BETHUNE
28 522 habitants
Panorama du territoire Paysage communal Population Population
BETHUNE
Moyenne nationale
28 522
-
Nombre de résidences secondaires
204
-
Nb de rés. sec. en % de la population
0,7%
4,8%
Évolution de la population (1999-2005) Rang national de la population de la commune Rang régional de la population de la commune
29 767
27 529
260e
Poids de la population étudiante
11,7%
9,1%
BETHUNE
Moyenne nationale
Revenu moyen par habitant
7 653 €
8 750 €
Poids des logements sociaux
29,4%
15,2%
8
Poids de la population en ZUS
18,5%
7,3%
7
BETHUNE
Moyenne nationale
6
86
-
4
Longueur de la voirie en km pour 1 000 hab
3,0
10
Nombre d'enfants scolarisés pour 1 000 hab
150
151
Permis de construire délivrés en 2005 (nb de logts)
338
-
Établissements de plus de 100 salariés Poids des créations d'établissements en 2005
0,26 0,22
0 1975
1982
1990
1999
est. INSEE
0-19 ans
20-39 ans
40-59 ans
60 ans ou plus
Structure de l'emploi
Taux de chômage décembre 2006 Row 33 4,2
24 BETHUNE
71,8
5 7,9
Row 34 0
3
Moyenne 24
76
2 1
Secteur primaire
0 BETHUNE
BETHUNE 1 539
0,21
-
Nombre d'établissements au 1er janvier 2005
0,28
0,19
111
Entreprises
Moyenne
4,1%
17e
Longueur de la voirie en km
BETHUNE
0,25 0,25
2 194
Équipements
26 915
28 522 0,33
Densité de population (hab/km2)
Social
Population par tranche d'âge
Population de la commune
Moyenne
-
Paysage intercommunal
9
-
Type d’EPCI
11,5%
12,8%
Secteur secondaire
Secteur Tertiaire
Structure antérieure Type de fiscalité
Tpu
Poids de la commune étudiée Poids de la commune la plus peuplée Nombre de communes Population intercommunale
3
BETHUNE 28 522 habitants
Note de conjoncture Dexia Septembre 2007 Les grandes tendances nationales des finances locales I - Quasi stabilisation de l'épargne brute Facteurs d' évolution des dépenses et recettes de fonctionnement en 2 0 0 7
II. Hausse modérée de la pression fiscale
Evolution des taux des impôts directs locaux Financé par un niveau important d' autofinancement et un recours à l'endettement structurellemen toutes taxes et toutes collectivités confondues 55
+1,0 +0,9 +0,8 +0,7
e n mill iards d’e uros
+ 1,0
50
+ 0,9
45
+ 0,8
40
+ 0,7
35
Evo lutio n en %
+0,4
+ 0,5 + 0,4
20
+ 0,8%
+ 0,3
+0,3
Endettement Autofinancement
+ 0,1
+0,1
+ 0,0
+0,0
Column B
Column C
900
Ensemble
700
20%
0 C C C C C CC C C C C C C CC C C C C C C o lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo lo l uuuuuuuuuuuuuuuuuuuuu mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm
Encours de dette au 31/12 en milliards d'euros courants
2003
2004
2005
2006
2007
+ 2,2%
+ 1,2%
+ 3,1%
+ 2,5%
+ 0,8%
800 +6 % sur les 7 premiers mois de 2 0 0 7
5
CCCC o lo lo lo l uuuu mmmm
120
Évolution des taux, toutes taxes confondues
1000
10
Une dette des collectivités locales maitrisée
Politique fiscale des collectivités locales
Moindre rendement des droits de mutation 1100
Subventions et participations
Co Co Co Co Co Co Co Co Co Co Co Co Co lu lu lu lu lu lu lu lu lu lu lu lu lu mn mn mn mn mn mn mn mn mn mn mn mn mn
Column D
70%
15
+ 0,2
+0,2
9%
Désendettenment
Dépenses d'investissement 30 (hors dette) e n mill iards d’e uros c o urants 25
+ 0,6
+0,6 +0,5
III. Niveau élevé de l'investissement local
Communes et EPCI
+ 1,6%
+ 1,3%
+ 1,0%
+ 0,8%
+ 0,4%
Départements
+ 3,9%
+ 1,2%
+ 4,3%
+ 5,0%
+ 1,4%
12%
En % du PIB
100
10%
80
8%
60
6%
40
4%
20
2%
600 500 400 300
C C C C C C C C C C C C o lo lo l o lo lo l o lo lo l o lo lo l uuu uuu uuu uuu
Régions
Produit mensuel des droits de mutatio ns e n mill ions d’e uros c o urants
+ 0,2%
+ 0,4%
+ 21,0%
+ 7,4%
+ 2,4% 0
0% C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C ol o l o l ol o l o l ol o l ol ol ol o l ol o l ol o l ol o l ol o l ol ol o l o l ol o l u u u u u u uu u u u u u u u u u u u u u u u u u u
4
BETHUNE 28 522 habitants
Photographie financière sur la période 2001-2006 III. Le dimensionnement de l'effort fiscal et du niveau d35,00% 'endettement Évolution des bases et des taux de fiscalité directe*
I. Les déterminants de l'autofinancement 140
(base 100 en 2001)
La dynamique du fonctionnement
120
30,00%
100
25,00% 20,00%
80
Row 11
15,00%
60
Row 12
10,00%
Row 13
5,00%
40
0,00%
20 0 2001
2002
2004 Les2003 niveaux d'épargne (en milliers d'euros) 2005
32,27%
13,39% 2,43%
2,81%
3,04% 3,87%
2002/2001
2003/2002
2004/2003
Effet base
2006
11 000 10 000 9 000 8 000 7 000 Épargne de gestion 6 000 5 000 Épargne brute 4 000 Épargne nette 3 000 2 000 1 000 0 -1 000 Remarque: Le niveau de l'épargne nette est conditionné par le traitement de tous les réaménagements de dettes et produits revolving. 2001 2002 2003 2004 2005 2006
II. La politique d'investissement et son financement Volume et schéma de financement des investissements
31,55%
2,50% 2,76%
2,00% 2,64%
2005/2004
2006/2005
Effet taux
Evolution produit voté
Encours de dette et taux d'endettement
175% 150%
60 000 50 000
125%
40 000
100%
30 000
75%
20 000
50%
10 000
25% 0%
0 2001
2002
2003
2004
Encours de dette en milliers d'euros
En euros par habitant
BETHUNE
Moyenne nationale
En euros par habitant
Sur le budget
30 000
Budget total hors dette
1 862
1 413
Dépenses réelles de fonctionnement
1 313
1 088
Recettes réelles de fonctionnement
1 653
1 266
Bases taxe d'habitation
Épargne Brute
340
178
Taxe d'habitation (en %)
Dépenses d'investissement (hors dette)
549
325
Base taxe foncier bâti
Flux net de dette
57
15
Taux taxe foncier bâti en %
Endettement Recettes d'investissement hors emprunt Épargne brute utilisée au désendettement Epargne brute corrigée Dépenses d'investissement hors dette
15 000 10 000 5 000 0
2006
Taux d'endettement (Encours/RRF)
35 000
20 000
2005
Repères
(en millions d'euros)
25 000
2,90% Moyenne 01/06
BETHUNE
Moyenne nationale
1 689
1 051
0
122
BETHUNE
Moyenne nationale
Encours de dette Encours de dette des budgets annexes Sur la fiscalité
807
1 115
25,79
17,50
892
1 054
41,14
23,16
-5 000 2001
2002
2003
2004
2005
2006
Moyenne 06/01
* La fiscalité directe est calculée sur les 3 taxes (TH, FB, FNB) si la ville appartient à un groupement à TPU. 5
I. Les déterminants de l'autofinancement De la dynamique de la section de fonctionnement …………….………..…....……...…… Page 7 … à la constitution de l'autofinancement ……...…....…......….……...………………… Page 11
• Etude réalisée sur le budget principal. • Commune appartenant à un groupement à TPU. • Moyenne régionale retenue: villes de 20 000 à 50 000 habitants, CA de l'année 2006, • Moyenne nationale retenue: villes de 20 000 à 50 000 habitants, CA de l'année 2006.
6
BETHUNE 28 522 habitants
Les dépenses de fonctionnement
Repères
Budget principal en milliers d'euros
Les principales composantes des dépenses de fonc tionnement (€ / hab)
Taux d'évolution 2001
2002
2003
2004
2005
2006
2006/2005
Moyenne annuelle 06/01
Dépenses réelles de fonctionnement
31 354
35 831
35 665
34 630
38 489
37 448
- 2,7%
+ 3,6%
Charges de personnel (Chap 012)
19 136
20 049
19 743
21 151
22 439
21 902
- 2,4%
+ 2,7%
2750 2500 2250 2000
1349
1313
1750
Autres charges de gestion courante
3 530
3 453
5 173
3 739
5 165
4 995
- 3,3%
+ 7,2%
1250
dont subventions de fonctionnement Charges à caractère général (Chap 011)
1 553 5 529
1 506 6 916
1 526
1 686
7 214
6 900
- 100,0%
1 830 8 556
8 092
- 100,0%
- 5,4%
Autres dépenses
19 63 300
54 32 284
181
175
1000 750
+ 7,9%
500
Intérêts de la dette
2 469
3 137
2 915
2 269
1 793
910
- 49,2%
- 18,1%
691
2 276
620
571
536
1 549
+ 189,0%
+ 17,5%
Structure et dynamique
787
768
Dynamique (base 100 en 2001)
2005
2006
Dépenses de personnel / Recettes de fonctionnement
BETHUNE 2006
139
143
609
620
Moyenne régionale
Moyenne nationale
Nationale
70,5%
77,9%
77,0%
46,4%
51,0%
48,9%
1,9%
3,4%
3,0%
0,0%
10,5%
8,1%
Recettes de fonctionnement Poids des subventions versées /
80
Dépenses de fonctionnement
60
Moyennes Régionale
Intérêts de la dette /
100
Autres charges de gestion courante 24,22% 4,14% 2,43% Charges à 21,61% caractère général 58,49% 56,98% 13,34% Anneau intérieurIntérêts : de la moyenne nationale dette 13,15% Autres Anneau extérieurdépenses :
23 39 264
BETHUNE
dans le budget total hors dette
120
2,07% 3,58%
27 41 245
0
Principaux ratios
140
Charges de personnel
1088
250
Dépenses de fonctionnement
Main title
1060
1500
40 INDICATEURS MACRO-ECONOMIQUES
20 0 2001
• Évolution des dépenses de fonctionnement des communes : + 3,1% en 2006 2002
Dépenses réelles de fonctionnemen Base 100
2003
2004
Charges de personnel
2005
Intérêts de la dette
2006
• Évolution du nb d'agents de la fonction publique territoriale : + 3,4% en 2004 • Revalorisation du point d'indice de la fonction publique : 0,8% en 2007 • Inflation hors tabac : + 1,8% en 2005 • Indice des prix des dépenses communales : + 2,9% en 2005
LES DETERMINANTS DE L'AUTOFINANCEMENT
7
BETHUNE 28 522 habitants
Les recettes de fonctionnement
Repères Taux d'évolution
Budget principal en milliers d'euros 2001
2002
2003
2004
2005
2006
2006/2005
Moyenne annuelle 06/01
Recettes réelles de fonctionnement
36 453
40 185
43 435
44 956
46 129
47 138
+ 2,2%
+ 5,3%
Impôts et taxes
22 260
27 722
31 294
32 172
33 025
34 002
+ 3,0%
+ 8,8%
3500principales composantes des recettes de fonctionnement (en € / Les hab) 3250 3000 2750 2500
1617
1653
65 111 284
69 90 301
1158
1192
2250 2000 1750
Dotations et participations
11 819
8 909
8 964
8 188
8 087
8 581
+ 6,1%
- 6,2%
5 330
5 424
5 553
5 689
5 774
5 932
+ 2,7%
+ 2,2%
1 936
2 205
2 310
2 118
3 171
2 577
- 18,7%
+ 5,9%
Autres recettes
438
1 349
867
2 478
1 846
1 978
+ 7,2%
+ 35,2%
dont produits des cessions d'immobilisations
178
4
521
2 064
1 563
908
- 41,9%
+ 38,5%
1500 1250
dont DGF Produits services, domaine, ventes
1000 750 500 250 2005
2006
58%
72%
Anneau extérieur : BETHUNE 2006
BETHUNE
Moyenne nationale Moyennes Régionale Nationale
Impôts et taxes (hors reversements de l'EPCI) /Recettes de fonctionnement
37.84%
34.91%
40.29%
35.52%
30.39%
34.62%
18.20%
33.52%
29.54%
12.58%
25.12%
20.07%
208
300
254
140
FSRIF / Recettes de fonctionnement
0.00%
0.00%
0.70%
130
Potentiel financier en €/hab
1 080
831
921
2006/2005
Moy annuelle 06/01
+1,5% ns ns
ns ns ns
Contributions directes / Recettes de fonctionnement Dotations et participations / Recettes de fonctionnement
DGF en €/hab
150
30%
Moyenne régionale
58.04%
DGF /Recettes de fonctionnement
18%
735
56.16%
160
Impôts et taxes Dotations et participations Produits services, Anneaudomaine, intérieur ventes : Autres recettes moyenne nationale
670
72.13%
Dynamique (base 100 en 2001)
4%5%
83 74 374
Impôts et taxes / Recettes de fonctionnement
Structure et dynamique
6%
77 46 400
0
Principaux ratios
7%
1266
1194
120 110 BETHUNE (en milliers d'euros)
100 90
DGF Dotation forfaitaire DSR ou DSU Dotation nationale de péréquation
80 70 60
5 142 790
50 40
INDICATEURS MACRO-ECONOMIQUES
30 20
• Évolution des recettes de fonctionnement des communes : + 3,2% en 2006
10 0 2001
• PIB (évolution en valeur) en 2006 : + 4,3 % 2002 Row 27
2003 Row 28
2004 Row 29
2005 Row 30
2006• PIB en valeur en 2006 : 1792 Mds d'€ LES DETERMINANTS DE L'AUTOFINANCEMENT
8
2001
2002 Row 27
2003 Row 28
2004 Row 29
2005 Row 30
2006
BETHUNE 28 522 habitants
Le champ des ressources fiscales
Repères
(Commune appartenant à un groupement à TPU) Taux d'évolution
Budget principal en milliers d'euros
Niveau de l'AC et de la DSC (€ / hab)
Moyenne
1 200
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Impôts et taxes
22 260
27 722
31 294
32 172
33 025
34 002
+ 3,0%
+ 8,8%
1 000
Contributions directes
21 418
10 637
14 193
15 080
15 848
16 744
+ 5,7%
- 4,8%
900
16 163
16 152
16 152
16 198
16 163
- 0,2%
ns
16 163
16 152
16 152
16 198
16 163
- 0,2%
ns
Reversements de fiscalité reçus dont attribution de compensation perçue (AC)
2006/2005 annuelle
06/01
dont dotation de solidarité communautaire (DSC)
ns
Produits des droits de mutation Autres recettes
842
415
480
471
537
625
+ 16,4%
507
469
469
442
470
+ 6,3%
1 100
800
568
567
0
0
568
567
700 600
ns
500
ns
400
- 11,0%
300
254
225
29
21
225
203
Moyenne régionale
Moyenne nationale
200 100 0 2005
Structure et dynamique 45% 40%
1,38% 1,84% 0,00% 49,24% 59,65%
47,54%
30,57%
Contributions directes Reversements de fiscalité reçus TEOM Versement transport Impôts et taxes d'Outre mer Produits des droits de mutation Anneau intérieur Autres recettes :
moyenne nationale Anneau extérieur : BETHUNE 2006
Column I
Row 38 Poids des reversements dans les recett es fiscales
4,69% 4% 0,00% 0% 0,63%
2006
35% 30%
Row 39
Row 40 Moyennes Régionale Nationale
Principaux ratios
BETHUNE
Impôts et taxes en € / hab
1 192
670
735
Contributions /RRF
35.52%
30.39%
34.62%
Reversements / RRF
34.29%
21.25%
17.74%
0
0
0
Taux 06/05
Moy annuelle 06/01
25%
Dépenses de reversements versées par la commune au groupement en € / hab
20%
La ville de BETHUNE n'exerce pas la compétence TEOM
15% BETHUNE
10% 5% 0% 2001
TEOM 2002
2003 Attribution de compensation perçue
2004
2005
Dotation de solidarité communautaire
2006
Column I
2006 Bases en milliers d'€ Taux en % Produits en milliers d'€
ns
ns
0,00
ns
ns
0
ns
ns
Qui la perçoit 9
BETHUNE 28 522 habitants
La constitution de l'autofinancement
Repères
Budget principal en milliers d'euros
Taux d'évolution 2006/2005
Moyenne annuelle 06/01
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Recettes de gestion
36 105
39 239
42 864
42 787
44 548
45 437
+ 2,0%
+ 4,7%
Dépenses de gestion
28 200
30 421
32 134
31 795
36 162
34 993
- 3,2%
+ 4,4%
Épargne de gestion
7 905
8 818
10 730
10 992
8 386
10 444
+ 24,5%
+ 5,7%
Intérêts de la dette
2 469
3 137
2 915
2 269
1 793
910
- 49,2%
- 18,1%
0
0
0
0
0
-696
Résultat exceptionnel
-338
-1 327
-45
1 603
1 047
852
- 18,6%
Épargne brute
5 099
4 354
7 770
10 326
7 640
9 690
+ 26,8%
+ 13,7%
Amortissements du capital courant
4 920
4 516
4 472
4 561
3 804
3 386
- 11,0%
- 7,2%
179
-162
3 298
5 765
3 836
6 304
+ 64,3%
+ 103,9%
Taux d'épargne en 2006 Taux d'épargne nette
13%
2% 5%
21% Taux d'épargne brute
11% 14%
Résultat financier hors intérêts
ns
ns ns
Taux d'épargne de gestion
14% 15%
0%
3%
BETHUNE
Épargne nette
5%
8%
10%
13%
Moyenne régionale
15%
18%
20%
23%
Moyenne nationale
Dynamique de 2001 à 2006 Principaux ratios
Évolution des soldes d'épargne (en €/hab)
Taux d'évolution des recettes et dépenses de gestion
BETHUNE
Moyennes Régionale Nationale
+14%
400
Épargne de gestion en €/hab
366
162
184
+12%
350
Épargne brute en €/hab
340
133
178
+10%
300
Épargne nette en €/hab
221
28
62
250
Marges d'autofinancement courant
86.63%
97.66%
95.12%
nd
nd
nd
+8% +6%
200
+4% +2%
150
+0%
100
-2%
50
-4%
0
2002/200 1
2003/200 2
2004/200 3
Recettes de gestion
2005/200 4
Dépenses de gestion
2006/200 5
Moyenne période 2001-
Taux de réalisation (Montant CA/BP) Épargne brute
DEFINITIONS DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION • Recettes de gestion = Recettes de fonctionnement - (Produits financiers + produits exceptionnels)
-50 2001
2002 Épargne de gestion
2003
2004
Épargne brute
2005
Épargne nette
2006
• Dépenses de gestion = Dépenses de fonctionnement (Charges financières + charges exceptionnelles) • Résultat financier hors intérêts = produits financiers - charges financières (hors intérêts) • Résultat exceptionnel = produits exceptionnels - charges exceptionnelles LES DETERMINANTS DE L'AUTOFINANCEMENT
10
II. La politique d'investissement et son financement De l'effort d'investissement………………..……...……….…...……………………....……………..Page 12 Page 13 … à son mode de financement……...…….………...…………..……..……….…………………….……
• Etude réalisée sur le budget principal. • Commune appartenant à un groupement à TPU. • Moyenne régionale retenue: villes de 20 000 à 50 000 habitants, CA de l'année 2006, • Moyenne nationale retenue: villes de 20 000 à 50 000 habitants, CA de l'année 2006.
11
BETHUNE 28 522 habitants
La mesure de l'effort d'investissement Budget principal en milliers d'euros 2001 Dépenses d'investissement hors dette Équipement brut
2005
2006
6 699
9 661
15 663
+ 62,1%
+ 6,9%
9 720
11 187
6 768
5 414
6 699
9 652
13 250
+ 37,3%
+ 3,4%
8 828
11
11
0
0
8
2 413
ns
+ 193,9%
407
0
2 898
9
0
1
0
ns
ns
485
8 649
2 392
2 080
3 053
1 661
1 554
- 6,4%
- 29,1%
3 232
803
1 065
1 523
964
602
3 426
110
123
97
81
959
770
206
780
3 460
447
228
1 212
Subventions d'investissement reçues
Répartition des recettes d'investissement
Moyenne sur la période 06/01
5 423
FCTVA
Autres recettes
2004
9 677
Autres dépenses
Autres dotations
2003
Taux d'évolution Moyenne 2006/2005 annuelle 06/01
11 199
Subventions d'investissement versées
Recettes d'investissement hors emprunt
2002
Repères
- 100,0%
- 100,0%
826
919
ns
- 23,1%
793
745
470
- 36,9%
- 13,3%
655
233
165
- 29,2%
- 45,6%
958
0,12 0,25
FCTVA Autres dotations Subventions d'investissemen t reçues
00,11
0,59
0,09
0,3
Autres recettes
Anneau intérieur : moyenne nationale
0,54
Anneau extérieur : BETHUNE 2006
Structure et dynamique Dépenses d'investissement cumulées 2001-2006 (€/hab).
Les principales composant es de l'invest issement (€/hab) 1 100
Principaux ratios
BETHUNE
Subventions d'investissement versées/ dépenses d'investissement hors dette
0 85
1 000
Moyennes Régionale Nationale
15.41%
1.84%
2.84%
900
Subventions d'investissement/ Subventions totales versées
100.00%
4.70%
9.40%
800
Taux de couverture
3.00%
24.95%
21.23%
Taux d'équipement (Équipement/Recettes de fonctionnement)
28.11%
23.79%
23.81%
Restes à réaliser en dépenses / Dépenses d'investissement hors dette
59.28%
68.15%
50.88%
nd
nd
0
465
700 392
500
102 0 0
237
400
0
300 200
10 6 338 284
339
100
190
BETHUNE
301
235
190
393
14 9
549 235
339
300
0
Taux de réalisation (Montant CA/ Montant BP)
325
Dépenses réelles d'investissement hors dette
n um I
C ol
06 20
05 20
04 20
03 20
02 20
20
01
Moyenne nationale M e oy en na n t e io na l
600
0
1 607
2 045 € / hab soit 58 millions d'euros
nd
INDICATEURS MACRO-ECONOMIQUES • Évolution des dépenses d'investissement des communes : + 7,4 % en 2006 • Index de prix du bâtiment (BT01) : + 5,3 % en 2006 • FBCF des APUL : + 10,2 % en 2006
Dépenses d'investissement hors dette*
Équipement brut
Subventions d'investissement versées
Autres dépenses
0
250
500
750
1 000
1 250
1 500
1 750
2 000
2 250 • Index de prix des travaux publics (TP01) : + 5,9 % en 2006 LA POLITIQUE D'INVESTISSEMENT ET SON FINANCEMENT
12
BETHUNE 28 522 habitants
Le mode de financement des investissements Schéma de financement : dans l'approche présentée ici, l'épargne brute est la première composante des moyens de financement. Elle est diminuée, le cas échéant, du montant du désendettement opéré sur l'exercice. En cas de désendettement (flux net de dette négatif), l’épargne brute est affectée en priorité à la charge du désendettement. Seul le reliquat de l’épargne (1) accompagne les recettes d’investissement hors emprunts (2) pour le financement des investissements.
Budget principal en milliers d'euros 2001
2002
2003
2004
2005
2006
5 099
4 354
7 770
10 326
7 640
9 690
-
-
-4 472
-4 561
-3 789
-
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Dépenses d'investissement hors dette =(1)+(2)+(3)-(4)
11 199
9 677
5 423
6 699
9 661
15 663
1.
Épargne brute corrigée du désendettement Epargne brute - désendettement
5 099
4 354
3 298
5 765
3 851
9 690
2.
Recettes d'investissement hors emprunt
8 649
2 392
2 080
3 053
1 661
1 554
3.
Recours à l'endettement
8 800
3 861
-
-
-
1 614
4.
Variation du fonds de roulement
11 349
930
-45
2 119
-4 149
-2 805
Épargne brute Epargne brute utilisée au désendettement Les moyens de financement de l'investissement :
En cas d’endettement : le flux net de dette positif (3) vient compléter les moyens de financement des investissements. La variation du fonds de roulement (4) correspond au résultat de l’exercice. Si elle est positive, les recettes totales de l’exercice sont supérieures aux dépenses totales- les moyens de financement alimentent une augmentation du fonds de roulement. Si elle est négative, le fonds de roulement contribue au financement de l’investissement.
Schéma de financement des investissements En de moyenne 2001 à 2006
sur la période 2001-2006
(en milliers d'euros)
350%
35 000
325%
30 000
300% 275%
25 000
250% 225%
20 000 Row 6 Row 7 Row 8 Row 9 Row 10
15 000 10 000 5 000
200% 175%
113%
150% 125% 100%
2% 33%
75%
0
50% 25%
-5 000 2001
2002
2003
2004
2005
2006
Moyenne 06/01
L'écart entre la courbe des dépenses d'investissement et l'histogramme correspond à la variation du fonds de roulement (4). Si la courbe est au-dessus de l'histogramme, le fonds de roulement complète les moyens de fi nancement, si la courbe est en-dessous de l'histogramme, le fonds de roulement est abondé.
77%
104%
102%
6% 40%
0% 40%
58%
62%
Moyenne régionale
Moyenne nationale
0% BETHUNE
Au delà de 100%, les moyens de financement ont également contribué à l'augmentation du fonds de roulement sur la période,
LA POLITIQUE D'INVESTISSEMENT ET SON FINANCEMENT
13
III. Le dimensionnement de l’effort fiscal et du niveau d’endettement
Dynamique des bases et utilisation du levier fiscal ……………………………..………………………. Page 15 Évolution du niveau de la dette ………………….……………….…………….……… Page 17
• Etude réalisée sur le budget principal. • Commune appartenant à un groupement à TPU. • Moyenne régionale retenue: villes de 20 000 à 50 000 habitants, CA de l'année 2006, • Moyenne nationale retenue: villes de 20 000 à 50 000 habitants, CA de l'année 2006.
14
BETHUNE 28 522 habitants
La dynamique des bases et l'utilisation du levier fiscal Données en milliers d'euros 2001
2002
2003
2004
2005
2006
Taux d'évolution Moyenne 2006/2005 annuelle 06/01
Bases
Données en milliers d'euros 2001
2002
2003
2004
2005
2006
Taux d'évolution Moyenne 2006/2005 annuelle 06/01
Produit
Taxe d'habitation
20 042
20 476
21 010
21 915
22 502
23 195
+ 3,1%
+ 3,0%
Taxe d'habitation
2 806
3 727
5 030
5 406
5 691
5 982
+ 5,1%
+ 16,3%
Taxe sur le foncier bâti
22 206
22 780
23 444
24 310
24 998
25 611
+ 2,5%
+ 2,9%
Taxe sur le foncier bâti
4 825
6 613
8 953
9 566
10 082
10 536
+ 4,5%
+ 16,9%
71
72
75
70
69
64
- 7,2%
- 2,1%
Taxe sur le foncier non bâti
89 312
0
0
0
0
0
ns
ns
Taxe sur le foncier non bâti Taxe professionnelle
Taux (en %)
31
40
55
53
53
51
- 3,8%
+ 10,5%
Taxe professionnelle
13 549
0
0
0
0
0
ns
ns
Produit total
21 210
10 380
14 038
15 026
15 826
16 569
+ 4,7%
- 4,8%
Taxe d'habitation
14,00
18,20
23,94
24,67
25,29
25,79
+ 2,0%
+ 13,0%
Reversements reçus
16 163
16 152
16 152
16 198
16 163
- 0,2%
ns
Taxe sur le foncier bâti
21,73
29,03
38,19
39,35
40,33
41,14
+ 2,0%
+ 13,6%
Attribution de compensation
16 163
16 152
16 152
16 198
16 163
- 0,2%
ns
Taxe sur le foncier non bâti
42,95
55,83
73,44
75,68
77,57
79,10
+ 2,0%
+ 13,0%
Dotation de solidarité communautaire
ns
ns
Taxe professionnelle
15,17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ns
ns
+ 2,2%
+ 9,1%
Produit total y compris reversements
21 210
26 543
30 190
31 178
32 024
32 732
Structure et dynamique
31%
30%
18%
49% 0%
32%
Produit de TH Produit de FB Produit de FNB Produit de TP Total des reversements Anneau intérieur :
0%
moyenne nationale
39%
Anneau extérieur : BETHUNE 2006
+35,0% Evolution du produit : effet base et effet taux +32,5% +30,0% +27,5% +25,0% +22,5% +20,0% +32,3% +31,6% +17,5% +15,0% +12,5% +10,0% +7,5% +3,0% +5,0% +2,5% +2,5% +3,9% +2,8% +2,8% +2,4% +0,0% 2002/2001 2003/2002 2004/2003 2005/2004
Effet base
Effet taux
40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 +13,4%
5,0
+2,0% +2,6% 2006/2005
10,0
+2,9% Column H
0,0
Moyenne 06/01
Evolution produit voté
LE DIMENSIONNEMENT DE L'EFFORT FISCAL ET DU NIVEAU D'ENDETTEMENT 15
BETHUNE 28 522 habitants
Richesse et pression fiscale
Repères Répartition du produit (en € / hab)
120,00
Les taux cumulés sur le territoire en 2006
600 550 500 450 400 350 Row 30 300 Row 29 250 Row 28 200 Row 27 150 Row 26 100
110,00 100,00 90,00
25,79
56,34
80,00 70,00
9,29
60,00 50,00
3,70 11,50 0,00
35,08
40,00 30,00 20,00 10,00
21,25
9,29 0,00
6,89
25,79
41,14
14,36
30,67
31,83
2,54 9,76
3,63 9,69
18,37
18,51
26,52
0,00
244 193
200
210
2005
2006
Moyenne
Taxe d'habitation
2006
Moyenne
2,68 8,22 15,62
Taxe d'habitation
Moyenne
Moyenne régionale
Moyenne nationale
Taxe sur le foncier bâti
Minimum Abattement général à la base (facultatif)
1
195
Politique d'abattement en 2006
Taxe professionelle
Taxe foncier bâti
Structure
2006
173
50 0
0,00 2006
369
353
Niveau des bases en 2006 (€/hab)
0,9
La fiscalité 2007
BETHUNE
Maximum
0%
0%
15%
Abattement spécial à la base NI IR
0%
10%
15%
1ere et 2eme personne à charge
10%
15%
20%
15%
15%
25%
BETHUNE
Moyenne régionale
Moyenne nationale
0
-
-
908
613
716
2
2
1
-
-
TH
FB
TP
A partir de la 3eme personne à charge
ns
ns
ns
Principaux ratios
Bases prévisionnelles en milliers d'€
0,8
Taux d'évolution des bases 07/06
0,7
Taux en %
0,6
Taux d'évolution des taux 07/06
0,5 0,4 0,3
ns
ns
ns
Dernier produit avant passage en TPU
Produits en milliers d'€
0
0
0
Potentiel fiscal
Taux d'évolution des produits 07/06
ns
ns
ns
Effort fiscal
ns
Pourcentages des bases plafonnées
Produit total en milliers d'€
0,2 0,1 0 Row 1
Column A
INDICATEURS MACRO-ECONOMIQUES Mise en chantier de logements : 421000 en 2006 Evolution du nombre de mises en chantier : + 2,6 % en 2006 Revalorisation forfaitaire des valeurs locatives : + 1,8 % en 2007 Revenu moyen par habitant: 8855 € en 2006 LE DIMENSIONNEMENT DE L'EFFORT FISCAL ET DU NIVEAU D'ENDETTEMENT
16
BETHUNE 28 522 habitants
L'encours de dette
Repères
Budget principal en milliers d'euros
Taux d'évolution Moyenne 2006/2005 annuelle 06/01
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Encours de dette
55 509
59 370
54 899
50 338
46 549
48 163
+ 3,5%
- 2,8%
Annuité de la dette
7 389
7 653
7 387
6 830
5 597
4 296
- 23,2%
- 10,3%
(1) Emprunts
13 720
8 377
15
5 000
ns
dont emprunts nouveaux
13 720
8 377
0
0
15
5 000
ns
dont emprunts de gestion
0
0
0
0
0
0
ns
(2) Amortissements du capital
4 920
4 516
4 472
4 561
3 804
3 386
- 11,0%
- 7,2%
dont amortissements courants
4 920
4 516
4 472
4 561
3 804
3 386
- 11,0%
- 7,2%
0
0
0
0
0
0
ns
8 800
3 861
-4 472
-4 561
-3 789
1 614
ns
dont amortissements de gestion (3) Flux net de dette (1-2)
55 000 45 000
- 18,3%
Encours de dette budgets annexes
0
- 18,3%
Encours de la dette récupérable
0
ns
Principaux ratios
ns - 28,8%
Taux d'endettement (Encours/RRF)
35 000
160%
23%
140%
20%
8
30 000
120%
25 000
6
10 000 0 2001
2002
2003
Encours de dette en milliers d'euros
2004
2005
Capacité de désendettement en nombre d'années
2006
4.11%
3.79%
5,0
8,0
6,0
Annuité / RRF
9.11%
12.30%
12.25%
Indicateur de vieillissement (Amortissement/Encours)
7.03%
10.44%
11.28%
102.17%
84.52%
81.28%
BETHUNE 2006
Flux net de dette réalisé au CA
1 614
Moyennes Régionale Nationale -
-
-
-
13% 10%
2 60%
5 000
1.89%
15%
4 80%
15 000
Moyennes Régionale Nationale
18%
100%
20 000
Taux apparent de l'encours (Intérêts/Encours) Capacité de désendettement (Encours/EB)
BETHUNE 2006
Flux net de dette prévu au BP
10
40 000
1 689 0
Réalisation en milliers d'€ Annuité / RRF
12
50 000
Encours de dette budget pricipal
Taux d'endettement (Endettement/RRF)
14
BETHUNE
Encours de dette garantie
Dynamique de 2001 à 2006 60 000
Indicateurs en €/hab
INDICATEURS MACRO-ECONOMIQUES
8%
0 40%
• Encours de dette collectivités locales : 112,1 Mds d' € au 31/12/2006
5%
20%
3%
• Évolution des emprunts des communes : 4,2 % en 2006 • Évolution de l'encours des communes : + 2,3 % en 2006
0%
0% 2001
2002
2003
2004
2005
2006
• TEC 10 ans : 4,42 % en 2006 • EURIBOR 12 mois : 4,44 % en 2006
LE DIMENSIONNEMENT DE L'EFFORT FISCAL ET DU NIVEAU D'ENDETTEMENT
17
Annexes Tableaux financiers et fiscaux …………...……………..………....……….…………….……………….….
Page 18
Lexique…………………………..…..…………………...…….......…..….……....…………..………………
Page 21
• Etude réalisée sur le budget principal. • Commune appartenant à un groupement à TPU. • Moyenne régionale retenue: villes de 20 000 à 50 000 habitants, CA de l'année 2006, • Moyenne nationale retenue: villes de 20 000 à 50 000 habitants, CA de l'année 2006.
18
BETHUNE 28 522 habitants
Les tableaux financiers Budget principal en milliers d'euros
RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT Produits financiers Produits exceptionnels
RECETTES DE GESTION Produits des services, du domaine et ventes diverses Impôts et taxes Impositions directes Reversements de fiscalité reçus
Taux d'évolution 2002
2003
2004
2005
2006
36 453
40 185
43 435
44 956
46 129
47 138
0
0
0
0
0
348
946
571
2 169
1 581
1 701
+ 7,6%
+ 37,3%
36 105
39 239
42 864
42 787
44 548
45 437
+ 2,0%
+ 4,7%
1 936
2 205
2 310
2 118
3 171
2 577
- 18,7%
+ 5,9%
22 260
27 722
31 294
32 172
33 025
34 002
+ 3,0%
+ 8,8%
21 418
10 637
14 193
15 080
15 848
16 744
+ 5,7%
- 4,8%
0
16 163
16 152
16 152
16 198
16 163
- 0,2%
0
0
0
0
0
0
Impôts et taxes d'Outre-Mer Produit des droits de mutation Autres recettes fiscales Dotations et participations DGF
2006/2005 + 2,2% ns
Taxe d'enlèvement des ordures ménagères Versement transport
Moyenne annuelle 06/01
2001
+ 5,3% ns
ns
ns
ns
ns
ns
ns
ns
415
480
471
537
625
+ 16,4%
842
507
469
469
442
470
+ 6,3%
11 819
8 909
8 964
8 188
8 087
8 581
+ 6,1%
- 6,2%
5 330
5 424
5 553
5 689
5 774
5 932
+ 2,7%
+ 2,2%
Compensations fiscales
ns - 11,0%
1 215
1 285
1 293
1 287
1 245
- 3,3%
438
1 349
867
2 478
1 846
1 978
+ 7,2%
+ 35,2%
31 354
35 831
35 665
34 630
38 489
37 448
- 2,7%
+ 3,6%
2 469
3 137
2 915
2 269
1 793
1 606
- 10,4%
- 8,2%
686
2 273
616
566
534
849
+ 59,0%
+ 4,4%
28 200
30 421
32 134
31 795
36 162
34 993
- 3,2%
+ 4,4%
19 136
20 049
19 743
21 151
22 439
21 902
- 2,4%
+ 2,7%
Charges à caractère général (Chap 011)
5 529
6 916
7 214
6 900
8 556
8 092
- 5,4%
+ 7,9%
Autres charges de gestion courante
3 530
3 453
5 173
3 739
5 165
4 995
- 3,3%
+ 7,2%
1 553
1 506
1 526
1 686
1 830
- 100,0%
- 100,0%
691
2 276
620
571
536
1 549
+ 189,0%
+ 17,5%
7 905
8 818
10 730
10 992
8 386
10 444
+ 24,5%
+ 5,7%
2 469
3 137
2 915
2 269
1 793
910
- 49,2%
- 18,1%
0
0
0
0
0
-696
-338
-1 327
-45
1 603
1 047
852
- 18,6%
5 099
4 354
7 770
10 326
7 640
9 690
+ 26,8%
4 920
4 516
4 472
4 561
3 804
3 386
- 11,0%
- 7,2%
179
-162
3 298
5 765
3 836
6 304
+ 64,3%
+ 103,9%
Autres recettes de fonctionnement
DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT Charges financières Charges exceptionnelles
DEPENSES DE GESTION Charges de personnel (Chap 012)
Subventions de fonctionnement Autres dépenses de fonctionnement
EPARGNE DE GESTION Intérêts de la dette Résultat financier hors intérêts Résultat exceptionnel
EPARGNE BRUTE Amortissements de capital courant
EPARGNE NETTE
Remarque : Le niveau de l’épargne nette est conditionné par le traitement de tous les réaménagements de dette et produits revolving.
ns
ns
ns ns
+ 13,7%
19
BETHUNE 28 522 habitants
Les tableaux financiers Budget principal en milliers d'euros
DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Taux d'évolution Moyenne annuelle 2006/2005 06/01
16 119
14 193
9 895
11 260
13 465
19 049
+ 41,5%
+ 3,4%
DEPENSES D'INVESTISSEMENT (HORS DETTE)
11 199
9 677
5 423
6 699
9 661
15 663
+ 62,1%
+ 6,9%
Dépenses d'équipement
11 187
6 768
5 414
6 699
9 652
13 250
+ 37,3%
11
11
0
0
8
2 413
0
0
0
2 898
9
0
1
0
22 369
10 769
2 080
3 053
1 676
6 554
8 649
2 392
2 080
3 053
1 661
1 554
803
1 065
1 523
964
602
Subventions d'équipement versées Opérations pour compte de tiers Autres dépenses d'investissement
RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT RECETTES D'INVESTISSEMENT (HORS EMPRUNT) FCTVA Subventions d'investisement reçues Autres recettes d'investissement
EMPRUNTS dont emprunts nouveaux dont emprunts de gestion
0
ns
+ 3,4% + 193,9%
ns
ns
ns
ns
ns
- 21,8%
- 6,4%
- 29,1%
- 100,0%
- 100,0%
959
770
206
780
745
470
- 36,9%
- 13,3%
3 460
447
228
1 212
233
165
- 29,2%
- 45,6%
13 720
8 377
15
5 000
ns
- 18,3%
13 720
8 377
0
0
15
5 000
ns
- 18,3%
0
0
0
0
0
0
AMORTISSEMENTS DU CAPITAL
4 920
4 516
4 472
4 561
3 804
3 386
- 11,0%
- 7,2%
dont amortissements courants
4 920
4 516
4 472
4 561
3 804
3 386
- 11,0%
- 7,2%
0
0
0
0
0
0
ns
8 800
3 861
-4 472
-4 561
-3 789
1 614
ns
DEPENSES TOTALES
47 473
50 024
45 560
45 890
51 954
56 497
+ 8,7%
+ 3,5%
RECETTES TOTALES
58 822
50 954
45 515
48 009
47 805
53 692
+ 12,3%
- 1,8%
VARIATION DE FONDS DE ROULEMENT
11 349
930
-45
2 119
-4 149
-2 805
-4 220
3 802
4 721
4 675
6 793
2 642
7 129
4 732
4 676
6 794
2 644
-163
55 509
59 370
54 899
50 338
46 549
48 163
dont amortissements de gestion
FLUX NETTE DE DETTE
Résultat au 1er janvier Résultat au 31/12
ENCOURS DE DETTE au 31/12 Encours de dette des budgets annexes
ns
ns - 61,1% ns
+ 3,5% ns
ns
ns
- 28,8%
ns ns ns
- 2,8% ns
20 19
BETHUNE 28 522 habitants
Les tableaux fiscaux BETHUNE Données en milliers d'euros
2001
2002
2002/2001
2003
2003/2002
2004
2004/2003
2005
2005/2004
2006
2006/2005
Taxe d'habitation
20 042
20 476
+ 2,2%
21 010
+ 2,6%
21 915
+ 4,3%
22 502
+ 2,7%
23 195
+ 3,1%
Taxe foncier bâti
22 206
22 780
+ 2,6%
23 444
+ 2,9%
24 310
+ 3,7%
24 998
+ 2,8%
25 611
+ 2,5%
Taxe foncier non bâti
71
72
+ 1,4%
75
+ 4,2%
70
- 6,7%
69
- 1,4%
64
- 7,2%
Taxe professionnelle
89 312
0
ns
0
ns
0
ns
0
ns
0
ns
BASES
TAUX (en %) Taxe d'habitation
14
18,2
+ 30,0%
23,94
+ 31,5%
24,67
+ 3,0%
25,29
+ 2,5%
25,79
+ 2,0%
Taxe foncier bâti
21,73
29,03
+ 33,6%
38,19
+ 31,6%
39,35
+ 3,0%
40,33
+ 2,5%
41,14
+ 2,0%
Taxe foncier non bâti
42,95
55,83
+ 30,0%
73,44
+ 31,5%
75,68
+ 3,1%
77,57
+ 2,5%
79,1
+ 2,0%
Taxe professionnelle
15,17
0
ns
0
ns
0
ns
0
ns
0
ns
Taxe d'habitation
2 806
3 727
+ 32,8%
5 030
+ 35,0%
5 406
+ 7,5%
5 691
+ 5,3%
5 982
+ 5,1%
Taxe foncier bâti
4 825
6 613
+ 37,1%
8 953
+ 35,4%
9 566
+ 6,8%
10 082
+ 5,4%
10 536
+ 4,5%
Taxe foncier non bâti
31
40
+ 29,0%
55
+ 37,5%
53
- 3,6%
53
+ 0,0%
51
- 3,8%
Taxe professionnelle
13 549
0
ns
0
ns
0
ns
0
ns
0
ns
21 211
10 380
- 51,1%
14 038
+ 35,2%
15 025
+ 7,0%
15 826
+ 5,3%
16 569
+ 4,7%
PRODUITS
Produit total Effet Bases (en %)
0,00%
2,43%
ns
2,81%
- 2,2%
3,87%
- 90,4%
2,76%
- 17,8%
2,64%
- 20,0%
Effet Taux (en %) Evolution du Produit total (en %)
0,00% 0,00%
32,27% 35,48%
ns ns
31,55% 35,25%
+ 15,6% - 0,7%
3,04% 7,03%
+ 37,7% - 80,1% ns
2,50% 5,33%
- 28,7% - 24,2% ns
2,00% 4,69%
- 4,3% - 11,9% ns
2001
2002
2002/2001
2003
2003/2002
2004
2004/2003
2005
2005/2004
2006
2006/2005
89 401
80 677
- 9,8%
80 269
- 0,5%
80 287
+ 0,0%
80 286
- 0,0%
82 431
+ 2,7%
0,00%
2023,00%
ns
1967,00%
- 2,8%
1949,00%
- 0,9%
1924,00%
- 1,3%
18,51
- 3,8%
2 923
16 321
ns
15 789
- 3,3%
15 648
- 0,9%
15 447
- 1,3%
15 258
- 1,2%
STRUCTURE INTERCOMMUNALE Données en milliers d'euros BASES Taxe professionnelle
TAUX (en %) Taxe professionnelle
PRODUITS Taxe professionnelle
Produit total
21
B. Lexique
22
LEXIQUE Dépenses de fonctionnement : Total des dépenses de fonctionnement en mouvements réels (hors déficit de fonctionnement reporté D 002). En vue de la réforme comptable de 2006, les subventions d'investissement anciennement comptabilisées en fonctionnement aux articles 6571, 6572 et 6575, ont été retraitées en dépenses d'investissement et intégrées au compte 204. Retraitement effectué sur les DRF des CA 2000 à 2005 Charges de personnel : dépenses du chapitre 012 en mouvements réels. Charges à caractère général : dépenses du chapitre 011 en mouvements réels. Autres charges de gestion courante : dépenses du compte 65 en mouvements réels. En vue de la réforme comptable de 2006, les subventions d'investissement anciennement comptabilisées en fonctionnement aux articles 6571, 6572 et 6575, ont été retraitées en dépenses d'investissement et intégrées au compte 204. Retraitement effectué sur le compte 65 des CA 2000 à 2005 Subventions de fonctionnement : subventions de fonctionnement comptabilisées aux articles 6573 et 6574 en mouvements réels. Charges financières : total des dépenses du compte 66 en mouvements réels. Intérêts de la dette : ensemble des dépenses comptabilisées à l'article 6611 en mouvements réels. Depuis 2006 avec la réforme des ICNE, il y a 3 montants renseignés pour cet article, dont un montant négatif. Ce poste correspond à la somme des mandats émis et des charges rattachées. Charges exceptionnelles : total des dépenses du compte 67 en mouvements réels.
Recettes de fonctionnement : total des recettes de fonctionnement en mouvements réels (hors excédent de fonctionnement reporté R 002). Produits des services et du domaine : recettes du compte 70 en mouvements réels. Impôts et Taxes : recettes du compte 73 en mouvements réels. Contributions directes : recettes comptabilisées à l'article 7311 en mouvements réels.
Reversements de fiscalité reçus : recettes comptabilisées aux articles 7321 et 7322 en mouvements réels. Attribution de compensation : recettes comptabilisées à l'article 7321 en mouvements réels. Dotation de solidarité communautaire : recettes comptabilisées à l'article 7322 en mouvements réels.
TEOM (taxe d'enlèvement des ordures ménagères) : recettes comptabilisées à l'article 7331 en mouvements réels. Versement transport : recettes comptabilisées à l'article 7342 en mouvements réels. Impôts et taxes d'outre-mer : recettes comptabilisées à l'article 737 en mouvements réels. Produits des droits de mutation : recettes comptabilisées à l'article 7381 en mouvements réels. Dotations et participations : recettes du compte 74 en mouvements réels. Dotation Globale de Fonctionnement : recettes du compte 741 en mouvements réels. Produits financiers : recettes du compte 76 en mouvements réels. Produits exceptionnels : recettes du compte 77 en mouvements réels.
Dépenses d'investissement : total des dépenses d'investissement en mouvements réels (hors déficit d'investissement reporté D 001). En vue de la réforme comptable de 2006, les subventions d'investissement anciennement comptabilisées en fonctionnement aux articles 6571, 6572 et 6575, ont été retraitées en dépenses d'investissement et intégrées au compte 204. Retraitement effectué sur DRI des CA 2000 à 2005 Dépenses d'investissement hors dette : total des dépenses d'investissement en mouvements réels hors dépenses du compte 16 (remboursements de dette) et hors déficit d'investissement reporté D 001. Dépenses d'équipement brut : total des dépenses des comptes 20 (hors 204) , 21 et 23 et des opérations d'équipement Opérations d'équipement : dépenses d'équipement ventilées en opérations. Opérations pour compte de tiers : total des dépenses du compte 45 en mouvements réels. Subventions d'investissement versées : dépenses du compte 204 En vue de la réforme comptable de 2006, les subventions d'investissement anciennement comptabilisées en fonctionnement aux articles 6571, 6572 et 6575, ont été retraitées en dépenses d'investissement et intégrées au compte 204. Retraitement effectué sur le compte 204 des CA 2000 à 2005 Amortissement du capital : total des dépenses du compte 16 (remboursements de dette) en mouvements réels. Amortissement du capital courant : dépenses du compte 16 hors dépenses des comptes 166 et 16449. Amortissement de gestion : dépenses des comptes 166 et 16449.
Recettes d'investissement : total des recettes d'investissement en mouvements réels hors excédent d'investissement reporté R 001 et hors excédent de fonctionnement capitalisé en article 1068. Recettes d'investissement hors emprunt : total des recettes d'investissement définies plus haut hors recettes du compte 16 Dotations, fonds divers hors FCTVA : recettes du comptes 10 en mouvements réels hors excédent de fonctionnement capitalisé (1068) et hors recettes du FCTVA (article 10222). FCTVA : recettes comptabilisées à l'article 10222 en mouvements réels. Subvention d'investissement reçues : recettes du comptes 13 en mouvements réels
Emprunts : total des recettes du compte 16 (emprunts et dettes assimilées) en mouvements réels. Emprunts nouveaux : recettes du compte 16 hors recettes des comptes 166 et 16449. Emprunts de gestion : recettes des comptes 166 et 16449.
Annuité de la dette : amortissement du capital courant + intérêts de la dette Flux net de dette : recettes du compte 16 - dépenses du compte 16 Endettement : flux net de dette positif (recettes du compte 16 > dépenses du compte 16) Désendettement : flux net de dette négatif (recettes du compte 16 < dépenses du compte 16) Encours de dette : capital restant dû au 31 décembre pour le compte administratif et au 1er janvier pour le budget primitif (état de dette propre).
Recettes totales : total des recettes de fonctionnement et des recettes d'investissement en mouvements réels. Dépenses totales : total des dépenses de fonctionnement et des dépenses d'investissement en mouvements réels. Résultat de l'exercice : recettes totales - dépenses totales (ou variation du fonds de roulement) Résultat au 1er janvier reporté : (ligne 002 en recettes - ligne 002 en dépenses) + (ligne 001 en recettes - ligne 001 en dépenses) + article 1068 en recettes. soit le fonds de roulement initial. Résultat au 31 décembre : résultat de l'exercice + résultat au 1er janvier reporté
Calcul des soldes intermédiaires de gestion (ou soldes d'épargne)
Recettes de gestion : total des recettes de fonctionnement en mouvements réels hors recettes des comptes 76, 77. Dépenses de gestion : total des dépenses de fonctionnement en mouvements réels hors dépenses des comptes 76, 77. Épargne de gestion : recettes de gestion - dépenses de gestion Intérêts de la dette : dépenses comptabilisées à l'article 6611 en mouvements réels. Résultat financier hors intérêts : produits financiers - charges financières hors intérêts de la dette Résultat exceptionnel : produits exceptionnels - charges exceptionnelles Épargne brute : (Épargne de gestion + résultat financier hors intérêts + résultat exceptionnel) - intérêts de la dette Amortissement du capital courant : dépenses du compte 16 hors dépenses des comptes 166 et 16449. Épargne nette : Épargne brute - amortissement du capital courant
Fiscalité Produit fiscal (3 taxes ou 4 taxes ) : montant du produit de TH + montant du produit de FB + montant du produit de FNB + montant du produit de TP (si la commune n'appartient pas à un groupement de TPU). L'évolution du produit fiscal se décompose de la manière suivante :
Effet base : il mesure l'évolution du produit fiscal à taux inchangés.
Effet taux : il mesurer l'évolution du produit fiscal à bases fiscales inchangées.
Le produit assuré : il mesure le produit fiscal que l'on obtiendrait pour l'année (n), avec les bases de l'année n et les taux de l'année de référence (n-p).
Abattements votés par la commune Ce sont des réductions de la base d’imposition calculées à partir de la valeur locative moyenne pour la taxe d’habitation (VLM) applicables aux seules résidences principales. A noter que compte tenu de certains historiques en matière d'abattement, le taux d'abattement d'une commune peut parfois excéder le taux maximal indiqué.
Potentiel fiscal 4 taxes : somme des bases brutes d’imposition 2005 des 4 taxes par le taux moyen national 2005 de chacune de ces taxes, majorée du montant de la compensation “part salaires” prise en compte pour le potentiel fiscal. Indicateur utilisé pour comparer la richesse fiscale potentielle des communes les unes par rapport aux autres. Source : Fichier DGF Potentiel fiscal 4 taxes par habitant : potentiel fiscal rapporté à la population DGF Source : Fichier DGF. Il est recalculé car il ne figure plus dans le fichier DGF transmis en 2006 Potentiel financier : somme du potentiel fiscal 4 taxes et de la dotation forfaitaire 2005 hors compensation de la “part salaires”. Indicateur utilisé pour la répartition des dotations de péréquation communale. Source : Fichier DGF Potentiel financier par habitant : potentiel financier rapporté à la population DGF Source : Fichier DGF
Effort fiscal : rapport entre le produit total 3 taxes EF et le potentiel fiscal 3 taxes de la commune. Indicateur utilisé pour comparer la pression fiscale des communes les unes par rapport aux autres. Source : Fichier DGF Produit total (EF) : produit fiscal communal après écrêtement majoré des exonérations 1396 et des taxes ou redevances enlèvement ordures ménagères perçues par la commune, un groupement ou un syndicat sur le territoire de celle-ci. Source : Fichier DGF
Données socio-économiques Population : La population prise en compte dans le rapport de rétrospective (sauf mention contraire) correspond à la population INSEE du fichier DGF. Définition : population totale recensée par les services de l’INSEE sur le territoire de la commune. Elle ne prend pas en compte les résidences secondaires. Source : Fichier DGF (la population INSEE de l'année N est issue du fichier DGF N+1) Population de la commune (graphique) : Historique de la population communale issu des RG 1975, RG 1982, RG 1990, RG 1999 et estimation INSEE 2005 si cette dernière donnée est disponible pour la commune. Source : INSEE Évolution de la population (1999-2005) : Évolution de la population entre le RG 1999 et le dernier recensement 2005 lorsque cette donnée est disponible pour la commune (c'est notamment le cas pour les plus grandes communes). Nombre de résidences secondaires : correspond à un habitant par résidence secondaire située sur le territoire de la commune. Source : Fichier DGF Nbre de résidences secondaires en % de la population : nombre de résidences secondaires rapporté à la population INSEE Population DGF : population INSEE + résidences secondaires + places de caravanes. Cette population est utilisée pour le potentiel fiscal et le potentiel financier. Source : Fichier DGF Places de caravanes : correspond à 1 habitant, par place de caravane située sur une aire d’accueil des gens du voyage conventionnée, ou 2 si la commune est éligible en N-1 à la DSU ou à la fraction bourg-centre de la DSR. Source : Fichier DGF Population ZUS : Population communale située en zone urbaine sensible (ZUS). Elle est constatée par arrêté du ministre de l'intérieur, du ministre chargé des finances et du ministre chargé de la ville. Source : Fichier DGF Poids de la population en ZUS : Population ZUS /Population INSEE Population ZFU : Population communale située en zone franche urbaine (ZFU). Elle est constatée par arrêté du ministre de l'intérieur, du ministre chargé des finances et du ministre chargé de la ville. Source : Fichier DGF Nombre de logements sociaux : nombre de logements sur la commune appartenant, au 1er janvier 2005, aux organismes énumérés à l’article L.2334-17 du code général des collectivités territoriales. Ce nombre de logements sociaux ne correspond pas au nombre de logements sociaux recensés dans le cadre de la loi SRU. Source : Fichier DGF Logements TH : nombre de logements soumis en 2005 à la taxe d’habitation (TH) sur la commune. Source : Fichier DGF Poids des logements sociaux : Nombre de logements sociaux/Nombre total de logements
Revenu moyen par habitant : revenu imposable au titre de l’année 2003 rapporté à la population. Source : Fichier DGF Longueur de voirie en mètres : longueur de voirie classée dans le domaine public communal au 1er janvier 2005. Source : Fichier DGF Longueur de la voirie en km : Longueur de voirie rapportée en Km (soit /1000) Longueur de la voirie en km pour 1 000 hab : Longueur de voirie rapportée en Km et pour 1 000 habitants Densité de population (hab/km2) : population INSEE/(Superficie (ha)/100) Source : Fichier DGF Rang national de la population de la commune : classement de la population INSEE par ordre décroissant (1 pour la commune la plus peuplée) Rang régional de la population de la commune : classement de la population INSEE par ordre décroissant (1 pour la commune la plus peuplée) Poids de la population étudiante : population étudiante rapportée à la population INSEE Source : INSEE (RG de 1999) Nombre d'enfants scolarisés pour 1 000 hab : nombre d'enfants scolarisés pour 1 000 habitants Source : INSEE (RG de 1999) Taux de chômage : Nombre de demandeurs d'emplois au 31 décembre 2006 rapporté à la population active (Source INSEE, RG de 1999) Source : INSEE Permis de construire délivrés en N (en nombre de logements) : Il s'agit du nombre de logements autorisés en 2005 par commune Source : Ministère de l'équipement (données 2005) Nombre d'établissements : nombre total d’établissements Source : INSEE (1er janvier 2005 ) Établissements de plus de 100 salariés : nombre total d’établissements de plus de 100 salariés Source : INSEE (1er janvier 2005 ) Poids des créations d'établissements en 2005 : nombre des créations d'établissements en 2005 /nombre total d’établissements Source : INSEE (1er janvier 2005 )
Structure de l'emploi (graphique) Secteur primaire : il regroupe l'ensemble des activités dont la finalité consiste en une exploitation des ressources naturelles : agriculture, pêche, forêts, mines, gisements Secteur secondaire : il regroupe l'ensemble des activités consistant en une transformation plus ou moins élaborée des matières premières : industries manufacturières, construction, Secteur tertiaire : il recouvre un vaste champ d'activités qui va du commerce à l'administration, en passant par les transports, les activités financières et immobilières, les services aux entreprises et aux particuliers, l'éducation, la santé et l'action sociale.
Le périmètre du secteur tertiaire est de fait défini par complémentarité avec les activités agricoles et industrielles. Source : INSEE (1er janvier 2005 )
DONNEES DE LA BASE SOCIO-ECONOMIQUE Dernière année disponible
Intitulés
Source
Observations
Population INSEE de l'année N
N (2006)
Fichier DGF 2006
Population utilisée dans le document pour calculer la quasi-totalité des ratios.
Nombre de résidences secondaires
RG 1999
Fichier DGF 2006
Il s’agit des résidences secondaires et des logements occasionnels.
Nbre de résidences sec en % de la population
RG 1999
Fichier DGF 2006
Évolution de la population (1999-2005)
2005
Source INSEE
Résidences secondaires/population INSEE C'est une estimation issue des enquêtes annuelles du recensement de 2004 et 2005 effectuées chacune sur un échantillon annuel de 8 % de logements. Cette donnée n'est pas disponible pour toutes les communes.
Rang national de la population de la commune
N (2006)
Fichier DGF 2006
Classement national
Rang régional de la population de la commune
N (2006)
Fichier DGF 2006
Classement régional
Densité de population (hab/km2)
N (2006)
Fichier DGF 2006
Population INSEE/(Valeur de la superficie/100)
Poids de la population étudiante
RG 1999
CD-ROM INSEE
Revenu moyen par habitant
N-2 (2003)
Fichier DGF 2006
Poids des logements sociaux
N (2006)
Fichier DGF 2006
Montant du revenu/Population INSEE Nombre de logements sociaux/ Nombre total d’habitations Des différences de champs existent entre les logements sociaux et l'inventaire SRU. A disposition une annexe technique
Poids de la population en ZUS
N (2006)
Fichier DGF 2006
Population en ZUS / Population DGF
Équipements Longueur de la voirie en km
1er janvier N (2006)
Fichier DGF 2006
Longueur de voirie en m / 1000
Longueur de la voirie en km pour 1 000 hab.
N (2006)
Fichier DGF 2006
Longueur de la voirie en km/ Population INSEE * 1 000
Nombre d'enfants scolarisés de moins de 16 ans pour 1 000 hab
RG 1999
CD-ROM INSEE
Permis de construire en nombre de logements
2005
Ministère de l’équipement
Entreprises Nombre d'établissements au 1er janv 2005
2005
Site Internet de INSEE
Établissements de plus de 100 salariés
2005
Site Internet de INSEE
Poids des créations d'établissements en 2005
2005
calcul
Evolution de la population communale + Estimation INSEE (si disponible) Répartition de la population par tranche d'âge
1975 - 1982 - 1990 et 1999 RG 1999
CD-ROM INSEE CD-ROM INSEE
Taux de chômage Structure de l’emploi graphique
Décembre 2006 RG 1999
Commande spécifique auprès de l' INSEE CD-ROM INSEE N°5
Social
Nombre de logements autorisés en 2005 par commune
Nb créations d'établissements /Nombre total d’établissements
Graphiques Population légale totale : Historique de la population 1975 - 1982 - 1990 - 1999 issus des recensements généraux
Par secteur d'activités (primaire, secondaire, tertiaire)