Årsrapport, 2014

DANSK INDKØBS- OG LOGISTIK FORUM

ÅRSRAPPORT 2013

Dansk Indkøbs- og Logistik Forum Vesterbrogade 149, 1620 København V Telefon: 3321 1666 www.dilf.dk Stiftet 15. februar 1962 Cvr-nr.: 18 99 54 17 (52. regnskabsår)

SIDE 2 ÅRSRAPPORT 2013

ÅRSRAPPORT 2013 INDHOLDSFORTEGNELSE PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer

3 4

LEDELSESBERETNING Foreningsoplysninger Årsberetning 2013

6 7

ÅRSREGNSKAB 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2013 Resultatopgørelse Balance Noter Anvendt regnskabspraksis

10 11 13 20

DILFS 40-ÅRS JUBILÆUMSFOND Resultatopgørelse Balance

SIDE 3

ÅRSRAPPORT 2013

22 22

PÅTEGNINGER LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Dansk Indkøbs- og Logistik Forum (DILF). Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigts­ mæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat.

Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

København den 28. februar 2013

DIREKTION

Søren Vammen direktør

BESTYRELSE

Anders Høeg formand

SIDE 4

Mogens Bjerre næstformand

ÅRSRAPPORT 2013

Niels Søgaard

Katrine Rasmussen

Anker Nørlund

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER

TIL MEDLEMMERNE I DANSK INDKØBS- OG LOGISTIK FORUM (DILF) PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKAB Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Indkøbs- og Logistik Forum (DILF) for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.

LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSREGNSKABET Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

REVISORS ANSVAR Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.

En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet.

De valgte revisions­handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.

Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

KONKLUSION Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabs­loven.

SUPPLERENDE OPLYSNINGER VEDRØRENDE FORHOLD I REGNSKABET Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed, der kan rejse tvivl om foreningens mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 1 i regnskabet, hvoraf det fremgår, at der skal genereres likviditet for afvikling af overforfalden A-skat, AM-bidrag og moms samt til brug for foreningens løbende drift. Det er ledelsens vurdering, at foreningen kan generere den fornødne likviditet for afvikling af den overforfaldne saldo samt for understøttelse af den løbende drift, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet efter forudsætning af foreningens fortsatte drift.

SIDE 5

ÅRSRAPPORT 2013

SUPPLERENDE OPLYSNINGER VEDRØRENDE FORSTÅELSE AF REVISIONEN Dansk Indkøbs- og Logistik Forum (DILF) har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget de godkendte resultatbudgetter for 2013 og 2014. Resultatbudgetterne, som de fremgår af årsregnskabet, har ikke været underlagt revision.

ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING SUPPLERENDE OPLYSNINGER VEDRØRENDE ANDRE FORHOLD Foreningen har i strid med kildeskatteloven i årets løb undladt at indberette og afregne A-skat og AM-bidrag rettidigt til SKAT, og i strid med momsloven i årets løb undladt at indberette og afregne moms rettidigt til SKAT, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.

UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.

København, den 14. april 2014 Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

Peter Steffen Clausen Statsautoriseret revisor

SIDE 6

ÅRSRAPPORT 2013

LEDELSESBERETNING FORENINGSOPLYSNINGER Dansk Indkøbs- og Logistik Forum Vesterbrogade 149, Bygn. 9, 2. sal 1620 København V Telefon: 3321 1666 Fax: 3321 1566 Internet: www.dilf.dk E-mail: mail@dilf.dk CVR-nr.: 18 99 54 17 Stiftet 15. februar 1962 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december

BESTYRELSE Anders Høeg, formand Mogens Bjerre, næstformand Niels Søgaard Katrine Rasmussen Anker Nørlund

DIREKTION Søren Vammen, direktør

Revision Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Store Kongensgade 68 1264 København K

GENERALFORSAMLING Ordinær generalforsamling afholdes den 22. april 2014 kl. 16.00 i Dansk Indkøbs- og Logistik Forums lokaler.

SIDE 7

ÅRSRAPPORT 2013

ÅRSBERETNING 2013 Som de foregående år er DILF stadig alvorligt udfordret økonomisk. Konjunkturerne forbedres ikke mærkbart i Danmark, og dette har en direkte indvirkning på aktivitetsniveauet og indtjeningen i DILF.

MEDLEMSUDVIKLING Medlemsudviklingen er status quo og ligger stabilt i niveauet 3000 medlemmer. Virksomhederne er stadig tilbagehold­ ende med medlemskaber af enhver art, og dette gør det vanskeligt for DILF at komme tilbage til det vækstspor, med hensyn til medlemsudviklingen, vi, ellers indtil 2008, altid har befundet os i.

KURSER I 2013 så vi igen en pæn stigning i antallet af kursustilmeldinger, og resultatet blev derfor bedre end 2012.

Vi startede Category Management uddannelsen i september 2013 med stor succes. Det første hold, med 15 deltagere, er klar til at blive certificeret i foråret 2014 og få Certificate of Competence: DILF Category Management. Vi mærkede hurtigt interessen for flere afholdelser af uddannelsen, og vi har derfor valgt at udbyde den igen både forår og efterår i 2014. I 2013 gennemførte vi også de første forhandlingscertificeringer, DILF Certified Business-to-Business Negotiator, og vi ser frem til at fortsætte dem i 2014.

I 2013 udvidede vi desuden vores palette af kurser med bl.a. en række nye logistik og planlægningskurser, og generelt må vi sige, at medlemmerne har taget godt imod alle vores nye kursusinitiativer.

KONFERENCER OG TEMADAGE Konferencer og temadage 2013 holdt desværre det noget træge niveau fra 2012, og vi oplevede igen, at der generelt er en fortsat tilbageholdenhed for deltagelse på arrangementerne, ligesom tilmeldingerne kommer senere og senere og ofte helt op til få uger før afholdelse. I 2013 afholdt vi seks konferencer og tre temadage, hvoraf to af konferencerne oprindeligt havde været planlagt til afholdelse i 2012. På flere af arrangementerne i 2013 arbejdede vi videre med flere af de nye tiltag på form og indhold af vores arrangementer som blev søsat i 2012. Både deltagere og kommercielle partnere har taget rigtig godt imod tiltagene, og vi vil fortsat arbejde videre med at nuancere disse i 2014. Vi er også rigtig glade for, at vi i 2013, ligesom tidligere år, har kunnet holde den generelt meget høje grad af tilfredshed fra deltagerne på alle vores arrangementer.

MEDIER DILForientering I 2013 har redaktionen på medlemsbladet DILForientering arbejdet videre med det layoutmæssige løft og den indholdsmæssige struktur, som blev påbegyndt i 2012. Derudover introducerede vi i 2013 medlemsbladet i en online version, så man både modtager sit medlemsblad i hardcopy og elektronisk, hvilket er blevet modtaget positivt af både medlemmer og annoncører. Dog har vi valgt, at studerende og foreningens medlemmer i udlandet kun modtager medlemsbladet i online versionen. Medlemsbladet er derfor fra 2013 også tilgængeligt via www.dilf.dk, og vi er glade for, at vi derved kan tilbyde vores medlemmer endnu en måde at modtage og læse artikler, information og viden på.

DILFs e-nyhedsbrev E-nyhedsbrevet har vi i 2013 fortsat udviklet indholdsmæssigt med bl.a. løbende at bringe relevante webcasts og webinars fra udvalgte partnere. Derudover har vi fortsat finpudset på nyhedsbrevets grafiske indhold og planlægger et yderligere layoutmæssigt løft i 2014.

SIDE 8 ÅRSRAPPORT 2013

REKRUTTERING Rekrutteringsområdet fik efter et stille første halvår lidt mere vind i sejlene i andet halvår. Der er generelt meget stor tilfredshed med vores koncept og opgaveløsningens kvalitet. Især er anvendelsen af vores kompetence-assessment værktøj, Compass, i høj kurs hos kunderne i forbindelse med rekrutteringsopgaver.

KAIROS COMMODITIES Kairos Commodities fortsatte væksten på niveau med de foregående år, hvilket er særdeles positivt. DILF har nedbragt sin ejerandel til under 30% ved frasalg af dele af sin aktiebeholdning for at få tilført likvide midler. Ved årsskiftet 2013/2014 lanceredes en helt ny platform med højere grad af interaktivitet og mange nye funktioner. Det forventes, at den nye platform og tilhørende nye moduler kan medvirke til at vækste Kairos Commodities yderligere.

COMPASS DILFs online kompetence-assessment system, Compass, anvendes stadig aktivt hos flere kunder, dels som egentlige 360 graders assessment dels som stand alone værktøj. Konjunkturerne gør, at de fleste virksomheder er meget tilbageholdende med større kompetence projekter, men de som gennemfører er til gengæld meget begejstrede for såvel værktøjet som processen omkring det.

INTERNATIONALT SAMARBEJDE DILF er fortsat medlem af IFPSM, og DILFs direktør, Søren Vammen, er fortfarende Chairman of the Board of directors frem til og med 2015. I 2013 blev der igen gennemført en global konference for alle medlemsforeningerne. Der var fokus på værdiskabelse af medlemskab og krisestyring under økonomiske lavkonjunkturer. Langt de fleste foreninger er i disse år under voldsomt økonomisk pres, og man forsøger at samarbejde mere på tværs af landegrænser i et forsøg på at opnå kritisk masse og udvikle sig i positiv retning. Det er forventeligt at se en vis konsolidering af foreninger på tværs af landegrænserne i de kommende år, dels som følge af medlemmernes globalisering, men nok også som et resultat af de svære tider for mange.

UDVIKLING I AKTIVITET OG ØKONOMISKE FORHOLD Det er stadig særdeles vanskelige tider for DILF, og vi har endnu ikke fået balance i økonomien. Konjunkturerne i Danmark er stadig temmelig ugunstige, og alle er stadig meget tilbageholdende inden for de forretningsområder som DILF beskæftiger sig med. Omsætningen udgjorde i 2013 t.kr. 11.063 mod budgetteret t.kr. 14.990. Årsresultatet blev t.kr.

-1.524 før finansielle udgifter mod budgetteret t.kr.392, hvilket betragtes som særdeles utilfredsstillende. Efter finansielle poster blev resultatet t.kr. -4.633 mod budgetteret t. kr. 205. Den store forskel efter finansielle poster skyldes ekstraordinært kurstab ifm. afhændelse af en del af aktieposten i Kairos Commodities samt kursregulering af restbeholdning.

Vi har foretaget yderligere omkostningsreduktioner og igen indskrænket på personalesiden, som dog først får delvis virkning fra 2014 og slår fuldt igennem i 2015. Ligeledes er der gennemført endnu en sparerunde, og IT er outsourcet alt sammen med markante besparelser til følge. Dette har skabt grundlag for et budget for 2014, som vi vurderer hænger sammen økonomisk og i endnu højere grad for 2015, hvor førnævnte besparelser får fuld virkning. Den primære udfordring i DILF er således den oparbejdede gæld samt det betragtelige likviditetsunderskud.

De senere års tab har nødvendiggjort at få tilført likvide midler, hvilket skete i forbindelse med den delvise afhændelse

SIDE 9 ÅRSRAPPORT 2013

af aktieandelen i Kairos Commodities. Det er dog stadig tvingende nødvendigt at få tilført yderligere likviditet, i fald den fortsatte eksistens skal sikres. Der arbejdes i skrivende stund på adskillige fronter i forhold til dette og bestyrelse og ledelse har positive forventninger til dette. DILF er i dialog med flere af de udenlandske søstre med internationale ambitioner om en fusion/overdragelse. Der har været afholdt en række møder og en egentlig due diligence proces foregår i skrivende stund. Endvidere er der konkret dialog med en række investorer i forhold til Kairos Commodities, hvor en andel af en eventuel aktieudvidelse ville kunne tilflyde DILF i form af afdrag på gælden mellem Kairos Commodities og DILF. Det er således ledelsens vurdering at det lykkes at få tilført de nødvendige midler for at opretholde en forsvarlig drift.

USÆDVANLIGE FORHOLD VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET 2013 Der er ikke indtruffet særlige begivenheder i 2013.

BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNING Huslejeforpligtelsen til Aberdeen Property er med virkning fra 1. januar 2014 blevet adskilt mellem DILF og Kairos Commodities, således at Kairos Commodities selv lejer direkte af Aberdeen Properties.

Der er efter årsregnskabets afslutning ikke indtruffet yderligere begivenheder, som kan have indflydelse på bedømmelsen af foreningens finansielle stilling per 31. december 2013.

SIDE 10 ÅRSRAPPORT 2013

RESULTATOPGØRELSE

Note

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Budget 2013 (1.000 kr.)

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

Nettoomsætning 1 11.063 14.990 12.978 12.312 Variable omkostninger 2.914 3.726 3.490 3.067 Dækningsbidrag 8.149 11.264 9.488 9.245 Møder, kontingenter og fagudvalg 2 47 107 135 24 Administrationsomkostninger 3 927 975 1.117 978 Lokaleomkostninger 4 1.483 1.492 2.001 1.494 Personaleomkostninger 5 6.794 7.732 7.099 5.993 Andre driftsomkostninger 0 0 0 0 Resultat før afskrivninger -1.102 958 -864 756 Afskrivninger på anlægsaktiver 6 Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger

566 392

577 -1.441

371 385

7 335 294 1.905 74 8 2.114 481 476 423

Årets resultat

SIDE 11 ÅRSRAPPORT 2013

422 -1.524

-3.303

205

-12

36

BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 AKTIVER

Note

Balance 31. december 2013 (1.000 kr.)

Balance 31. december 2012 (1.000 kr.)

Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Udvikling af kursusprojekter 9 543 704 Compass 9 150 200

Materielle anlægsaktiver Inventar 9 124 164 IT 9 147 282 Automobil 9 28 51

Finansielle anlægsaktiver Deposita 9 528 514 Aktiebeholdning - Kairos Commodities A/S 9 3.800 7.000 Anlægsaktiver i alt

5.320

8.915

Omsætningsaktiver Tilgodehavender 10 2.943 1.464 Periodeafgrænsinger 257 285 Tilgodehavende hos Kairos Commodities A/S 1.252 849 Gældsbrev – Kairos Commodities A/S 11 4.200 4.200 Kursusmaterialer 2 1 Likvider 12 3 8 Omsætningsaktiver i alt

8.657

6.807

Aktiver i alt

SIDE 12 ÅRSRAPPORT 2013

13.977

15.722

PASSIVER

Note

Balance 31. december 2013 (1.000 kr.)

Balance 31. december 2012 (1.000 kr.)

Egenkapital 13 -2.357 946

Langfristet gæld Anlægslån 14 760 1.377 Øvrig langfristet gæld 15 1.708 2.016 Langfristet gæld i alt

2.468 3.393

Forudbetalinger 3.199 3.550

Kortfristet gæld Nordea - Driftskredit 493 588 Anlægslån afdrag 1. år 14 597 550 Øvrig langfristet gæld afdrag 1. år 15 308 285 Varekreditorer 4.418 2.749 Anden gæld 16 4.251 3.031 Feriepengehensættelse 17 600 630 Kortfristet gæld i alt

10.667 7.833

Passiver i alt

13.977 15.722

Sikkerhedsstillelser 18 Eventualforpligtelser 19

SIDE 13 ÅRSRAPPORT 2013

NOTER NOTER TIL ÅRSREGNSKAB 1) NETTOOMSÆTNING Fakturering er altid i nettopriser, hvorfor vores samlede indtægter er lig med nettoomsætningen.

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Budget 2013 (1.000 kr.)

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

Kontingenter Individuelt medlemskab 1.090 1.030 1.116 1.100 Virksomhedsmedlemmer 1.964 1.875 2.077 1.875 Kontingenter i alt 3.054 2.905 3.193 2.975

Kursusvirksomhed mv.

Kursusvirksomhed i alt 2.598 3.069 2.503 2.909

Konferencer og workshops i alt 1.690 3.255 2.661 2.749

Netværksmøder i alt 23 20 3 0

Media DILForientering 406 750 748 310 Nyhedsbrev 784 1.000 739 1.000 Bannerannoncering 166 250 209 200 Media i alt 1.356 2.000 1.696 1.510

Human Resources 383 1.850 727 450 Human Resources i alt 383 1.850 727 450

Service Level Agreement 1.605 1.605 1.605 1.405 Service Level Agreement i alt 1.605 1.605 1.605 1.405

Competence Assessment 92 0 219 0 Competence Assessment i alt 92 0 219 0

Øvrige indtægter Diverse indtægter 2 0 1 0 Dansk PMI 7 8 7 8 Huslejeindtægter DILF Jobbørs Øvrige indtægter i alt Nettoomsætning

SIDE 14 ÅRSRAPPORT 2013

253 278 363 306 0 0 0 0 262 286 371 314 11.063 14.990 12.978 12.312

2) MØDER, KONTINGENTER, UDVALG

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Budget 2013 (1.000 kr.)

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

Medlemsarrangementer Netværksmøder 1 1 1 0 Generalforsamling 0 1 0 1 Medlemsarrangementer i alt 1 2 1 1

Internationalt arbejde IFPSM kontingent 12 12 13 12 IFPSM konferencer 9 0 0 0 IFPSM møder 8 20 47 10 Internationale konferencer mv.

0 30 39 0 CIPS kontingent 0 1 0 0 Future Purchasing Alliance 6 10 22 0 Nordiske møder 0 0 0 0 ISM kontingent 1 2 1 0 Internationale møder 0 16 0 0 ECPS møder 3 10 8 0 Internationalt arbejde i alt 39 101 130 22

Bestyrelsesarbejde Møder 7 4 4 1 Gaver 0 0 0 0 Rejser 0 0 0 0 Bestyrelsesarbejde i alt 7 4 4 1

Møder kontingenter, udvalg i alt 47 107 135 24

SIDE 15 ÅRSRAPPORT 2013

3) ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Autoudgifter Porto og fragt Forsikringer Telefon Kontorartikler Småanskaffelser Øvrige kontingenter Revision Aviser og tidskrifter Bøger Gaver og repræsentation Konsulentbistand Rep. og vedligehold – inventar EDB – software EDB – hardware Bank/girogebyrer Internet Surveys Servicekontrakter Hjemmeside Diverse adm. omkostninger Flytteomkostninger Fotokopiering Juridisk assistance Forsikringstab Administrationsomkostninger i alt

Budget 2013 (1.000 kr.)

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

261 235 270 250 20 30 28 23 34 30 28 33 166 172 148 164 12 12 11 12 4 10 22 8 26 24 23 19 38 35 22 35 1 2 0 2 0 4 0 4 3 2 2 2 0 15 2 0 1 5 3 0 158 189 301 301 1 18 3 12 12 17 17 17 14 14 26 14 26 35 36 25 2 1 1 1 6 7 5 10 20 15 31 15 0 0 44 0 122 93 94 31 a) 0 10 0 0 0 0 0 0 927 975 1.117 978

a Den beregnede leasingforpligtelse på kopimaskiner udgør t.kr. 6 til udløb 31. januar 2014.

4) LOKALEOMKOSTNINGER

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Husleje og varme Elektricitet Rengøring Vinduespolering Lokaleomkostninger i alt

1.338 1.354 1.851 1.353 62 66 54 68 77 64 90 65 6 8 6 8 1.483 1.492 2.001 1.494

SIDE 16 ÅRSRAPPORT 2013

Budget 2013 (1.000 kr.)

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

5) PERSONALEOMKOSTNINGER

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Budget 2013 (1.000 kr.)

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

Gager Sociale omkostninger Feriepengeforpligtelse – regulering Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt

6.661 119 -30 44 6.794

7.516 117 30 69 7.732

6.854 126 -49 168 7.099

5.820 117 30 26 5.993

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

Personaleomkostningerne omfatter 13 fuldtidsansatte i 2012 mod 14 fuldtidsansatte i 2011.

6) AFSKRIVNINGER

Kursusudvikling Compass Inventar IT Automobil Tab på aktiver Afskrivninger i alt

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Budget 2013 (1.000 kr.)

161 201 101 161 50 150 50 50 40 41 49 0 148 151 354 32 23 23 23 105 0 0 0 23 422 566 577 371

7) FINANSIELLE INDTÆGTER

Bank Kairos Commodities A/S tilgodehavende Kursregulering – aktier – note 9 Kursregulering – gældsbrev – note 11 Kursavance Rykkergebyrer Renteindtægter i alt

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Budget 2013 (1.000 kr.)

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

0 0 0 0 335 294 365 74 0 0 700 0 0 0 840 0 0 0 0 0 0 0 0 0 335 294 1.905 74

8) FINANSIELLE UDGIFTER

Regnskab 2013 (1.000 kr.)

Bank Kurstab Kurstab - aktiebeholdning Renteudgifter kreditorer Renteudgifter i alt

214 240 243 185 0 1 1 1 1.600 0 0 0 300 240 232 237 2.114 481 476 423

SIDE 17 ÅRSRAPPORT 2013

Budget 2013 (1.000 kr.)

Regnskab 2012 (1.000 kr.)

Budget 2014 (1.000 kr.)

9) ANLÆGSAKTIVER

Immatrielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Udvikling af Aktiekursusprojekter Compass Inventar IT Automobil Deposita beholdning b Totaler (1.000 kr.)

(1.000 kr.)

(1.000 kr.) (1.000 kr.)

(1.000 kr.)

(1.000 kr.)

(1.000 kr.)

(1.000 kr.)

Anskaffelsessum primo Tilgang Afgang Anskaffelsessum ultimo

805 250 800 3.206 69 0 0 0 13 0 0 0 95 378 0 805 250 705 2.841 69

514 7.000 12.644 14 0 27 0 3.200 3.673 528 3.800 8.998

Akk. afskrivninger primo 101 50 636 2.924 19 0 0 Årets afskrivninger 161 50 40 148 23 0 0 Tilbageførte afskrivninger 0 0 95 378 0 0 0 Akk. afskrivninger ultimo 262 100 581 2.694 42 0 0

Bogført værdi 31. december 2013 543 150 124 147 28 528 3.800b)

3.730 422 473 3.679 5.320

De bogførte totale afskrivninger i resultatopgørelsen sammensætter sig således: Afskrivninger ifølge anlægsnoten 422 Nedskrivning af aktiver 0 Totalt for gruppen 422

Bærbare computere bliver afskrevet over 3 år (33%). Øvrigt IT-udstyr bliver afskrevet over 5 år (20%).

Den bogførte tilgang på automobiler angiver engangsydelse på leaset automobil, der afskrives over 3 år (33%). Den beregnede leasingforpligtelse udgør t.kr. 120 til udløb 30. november 2015 og t.kr. 131 til udløb den 30. juni 2015. b Aktiebeholdning nom. t.kr. 3.800 er optaget til kurs 100.

10) TILGODEHAVENDER

Balance 31. december 2013

(1.000 kr.)

Balance 2012 (1.000 kr.)

Medlemmer 2.943 1.464 Ikke-medlemmer 0 0 Tilgodehavender i alt 2.943 1.464

SIDE 18 ÅRSRAPPORT 2013

11) GÆLDSBREV KAIROS COMMODITIES A/S Gældsbrev (7% p.a.) nom. t.kr 4.200 er optaget til kurs 100.

12) LIKVIDER

Balance 31. december 2013 (1.000 kr.)

Balance 2012 (1.000 kr.)

Kassebeholdning 0 1 Euro 0 0 Nordea - Eurokonto 0 5 Nordea 3 2 Likvider i alt 3 8

13) EGENKAPITAL

Balance 31. december 2013 (1.000 kr.)

Balance 2012 (1.000 kr.)

Primo Årets resultat

946 -3.303

958 -12

Ultimo

-2.357

946

14) ANLÆGSLÅN

Kortfristet (afdrag 1. år) Langfristet Anlægslån pr. 31. december 2013

Balance 31. december 2013 (1.000 kr.)

597 760 1.357

Balance 2012 (1.000 kr.)

550 1.377 1.927

Lånet afvikles over 4½ år og udløber i 2015.

15) ØVRIG LANGFRISTETGÆLD

Kortfristet (afdrag 1. år) Langfristet Øvrig langfristet gæld pr. 31. december 2012

Balance 31. december 2013 (1.000 kr.)

308 1.708 2.016

Balance 2012 (1.000 kr.)

285 2.016 2.301

Langfristet gæld til Copenhagen Europe Centre. Lånet afvikles over 7 år og forrentes med 7,5% p.a.

Restgælden efter 5 år andrager t.kr. 830.

SIDE 19 ÅRSRAPPORT 2013

16) ANDEN GÆLD

Balance 31. december 2013

Hensættelse - omkostninger Deposita - udlejning af lokaler Øvrig gæld Mastercard Diners Skyldig AMB Skyldig AER Skyldig AES Skyldigt finansieringsbidrag Skyldig barselsudligning Skyldig ATP Skyldig A-skat Skyldige feriepenge Skyldige lønomkostninger Skyldig moms Anden gæld i alt

17) FERIEPENGEHENSÆTTELSE

93 57 0 11 0 374 26 10 9 9 30 1.451 73 192 1.916 4.251

Balance 31. december 2013

Feriepengehensættelse - funktionærer

(1.000 kr.)

(1.000 kr.)

Balance 2012 (1.000 kr.)

135 57 1.300 7 0 0 18 3 6 6 31 14 39 192 1.223 3.031

Balance 2012 (1.000 kr.)

600 630

18) SIKKERHEDSSTILLELSER For bankgælden over for Nordea Bank A/S er der stillet virksomhedspant for tkr 3.500 samt transport i depositum på t.kr 528 stillet til sikkerhed for lejemålet Vesterbrogade 149, Bygn. 9, 2. sal. - Til Nordea Bank A/S er der endvidere stillet sikkerhed i aktiebeholdningen i Kairos Commodities A/S samt transport i tilgodehavende fra salg af Kairos Commodties aktiviteterne.

19) EVENTUALFORPLIGTELSER Foreningen har i fællesskab med Kairos Commodities A/S underskrevet en allonge til huslejekontrakten vedrørende lejemålet Vesterbrogade 149, Bygn. 9., 2 .sal, hvor uopsigelighedsperioden udløber 31/12 2019, med en årlig husleje betaling på t.kr 933. Der er yderligere indgået lejekontrakt vedrørende Vesterbrogade 149, Bygn. 8 kælderum 80009, med en årlig husleje betaling på t.kr 17. Kælderlejemålet kan opsiges med 3. mdr. varsel. Endvidere er der indgået en fælles kautionsforpligtelse på kr. t.kr 2.301 til udløb 30/6 2019. Kairos Commodities er pr. 1. januar 2014 udtrådt af den fælles kautionsforpligtelse og huslejekontrakten.

Leasingforpligtelse: På driftsmidler og automobiler er der indgået leasingsforpligtelse på i alt t.kr. 257 til udløb i 2015.

Foreningen har ikke påtaget sig yderligere kautions- eller garantiforpligtelser.

SIDE 20 ÅRSRAPPORT 2013

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Dansk Indkøbs- og Logistik Forum (DILF) er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder.

Kontingentindtægter indtægtsføres forholdsmæssigt, således at løbende indtægtsføring sker i det regnskabsår, som kontingentet vedrører. Årsrapportens regnskabsprincipper er uændret i forhold til sidste år, og den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende:

OMREGNING AF FREMMED VALUTA Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsens poster.

Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs.

Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes.i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.

RESULTATOPGØRELSE NETTOOMSÆTNING Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering til køber har fundet sted inden årets udgang.

Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget, opdelt i væsentlige regnskabs­ poster.

PERSONALEOMKOSTNINGER Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger. Øvrige personaleomkostninger omfatter arbejdsmiljø, uddannelse, rekruttering og personalevelfærd.

FINANSIELLE INDTÆGTER OG UDGIFTER Finansielle indtægter og udgifter indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende tilgodehavender, gæld og transaktioner i fremmed valuta.

EKSTRAORDINÆRE POSTER Regnskabsposter af ekstraordinær karakter i forhold til DILFs aktiviteter.

BALANCE ANLÆGSAKTIVER IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Immaterielle anlægsaktiver er optaget til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende afskrivningssats: Udvikling af kursusprojekter Compass

SIDE 21 ÅRSRAPPORT 2013

20% 20%

5 år 5 år

I udvikling af kursusprojekter indregnes omkostninger til udvikling af nye kursustiltag, der løbende afholdes i efterfølgende regnskabsår.

I Compass indregnes omkostninger til udvikling af competence assesment, et on-line competence assesment værktøj, der løbende afholdes i efterfølgende regnskabsår.

Fortjeneste eller tab ved afhændelser af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.

MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver er optaget til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende afskrivningssatser: Indretning af lokaler Inventar IT Automobil

20% 10-20% 20-33% 33%

5 år 5 til 10 år 3 til 5 år 3 år

For aktiver anskaffet i regnskabsåret er der afskrevet forholdsmæssigt.

Aktiver med en anskaffelsespris under t.kr 12 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, dog undtaget computere.

Fortjeneste eller tab ved afhændelser af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.

FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER De finansielle anlægsaktiver er optaget til anskaffelsessum. Der afskrives ikke på de finansielle anlægsaktiver.

TILGODEHAVENDER Debitorer er ud fra en individuel vurdering optaget til de værdier, de skønnes at ville indbringe. Udenlandske debitorer er kursregulerede til kursen på balancedagen.

PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår.

KURSUSMATERIALER Kursusmaterialer består af forudbetalte kursusmapper samt bøger. Kursusmaterialer indregnes i resultatopgørelsen efter forbrug.

FORUDBETALINGER Forudbetalinger indregnet under passiver omfatter faktureringer vedrørende efterfølgende regnskabsår.

GÆLDSFORPLIGTELSER Gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen.

SIDE 22 ÅRSRAPPORT 2013

DILFS 40 ÅRS-JUBILÆUMSFOND ÅRSREGNSKAB

1. JANUAR - 31. DECEMBER 2013

RESULTATOPGØRELSE

Regnskab 2013 (1.000 kr)

Regnskab 2012 (1.000 kr)

Donationer 0 0 Donationer i alt 0 0

Udgifter Udbetalinger 0 0 Bankgebyrer 0 0 Udgifter i alt 0 0

Renteindtægter 0 0 Resultat 0 0

BALANCE

PR. 31. DECEMBER 2013

AKTIVER

Balance 31. december 2013 (1.000 kr)

Balance 31. december 2012 (1.000 kr)

Likvid beholdning Jubilæumskonto 22.040 22.040 Likvider i alt 22.040 22.040

Aktiver i alt 22.040 22.040

PASSIVER

Balance 31. december 2013 (1.000 kr)

Balance 31. december 2012 (1.000 kr)

Egenkapital Primo 22.040 22.040 Årets resultat 0 0 Ultimo 22.040 22.040

Passiver i alt 22.040 22.040 København den 28. februar 2014

Anders Høeg bestyrelsesformand for DILF

SIDE 23 ÅRSRAPPORT 2013

Søren Vammen direktør

Dansk Indkøbs- og Logistik Forum www.dilf.dk Udsendt april 2014