ASSOCIATION ARDECHE PLEIN COEUR Compte de résultat au 31/12/2012 Réalisé au 31/12/2012
DETAIL DES POSTES
Euros
PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises
33 583,67 € Prestations diverses Adhésions (cotisations OT)
Subventions d'exploitation
6 983,67 26 600,00
119 444,70 € Subventions sur le fonctionnement Conseil Régional Conseil Général SMEOV Communauté de communes Rhône Crussol Commuanuté de communes pays de Lamastre
47 754,20 20 000,00 10 000,00 10 865,00 5 634,80 1 254,40
Subventions sur actions Conseil Régional Conseil Général SMEOV Communauté de communes Rhône Crussol Commuanuté de communes pays de Lamastre
71 690,50 26 000,00 20 000,00 16 297,50 8 452,20 940,80
Autres produits
0,00 €
Sous-total Produits
153 028,37 €
CONSOMMATION MARCHANDISES ET MATIERES Charges externes Actions
82 447,11 €
Promotion/Editions/Marketing
68 488,80 68 488,80
Fonctionnement
13 958,31
Fournitures administratives/Petit équipement Frais locaux et entretien Location de matériel et maintenance Assurance Honoraires Frais de déplacements et missions Frais receptions Cotisation Frais de télécommunication et PTT
193,01 2 596,35 2 311,03 586,92 1 650,48 3 221,59 1 384,96 111,15 1 902,82
Sous total Consommations
82 447,11 €
Marge / Marchandises et ch. externes
70 581,26 €
CHARGES Impôts et taxes
194,65 € Fomation continue
Charges de personnel
194,65
43 269,48 € Salaires et charges
Sous total Charges
43 269,48
43 464,13 €
Résultat d'exploitation
27 117,13 € Produits financiers
914,49
Charges financières et dotations aux ammortissements
1 753,86
Résultat financier
-839,37
Résultat courant
26 277,76 € Produits exceptionnels
728,15
Charges exceptionnelles
707,71
Résultat exceptionnel
20,44
26 298,20 €
RESULTAT EXERCICE 04/04/2013
ASSOCIATION ARDECHE PLEIN COEUR COMPTE DE RESULTAT 2012 L’année 2012 aura été satisfaisante niveau du résultat d’exploitation pour l’association Ardèche Plein Cœur. En effet l’exercice 2012 laisse apparaître à nouveau un excédent de 26 298,20 euros. Pour analyser ce résultat, il conviendra d’analyser les différents postes et leur évolution au cours de l’année.
1. LES PRODUITS Globalement les produits représentent 153 028,37 euros. Les produits sont divisés en deux masses permanentes : les productions vendues et les subventions d’exploitation. Les productions vendues : elles sont représentées par les cotisations des OT/SI sur les bases tarifaires fixées par le conseil d’administration et sur le fruit de prestations de services. Les subventions d’exploitations : celles-ci proviennent essentiellement de la procédure contractuelle Contrat de développement Rhône-Alpes, Valence Drôme Ardèche Centre. Les subventions des collectivités représentent la totalité des fonds alloués, puisque nous dépendons essentiellement de cette procédure. En ce qui concerne les subventions d’aide au fonctionnement, elles sont directement liées aux aides régionales allouées dans le cadre de la procédure contractuelle.
2. LES CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE Les consommations représentent 82 447,11 euros. Pour cela, il faut analyser les différents postes. Les charges liées aux actions : le montant est dû à la mise en place des actions de promotion, communication et marketing conformément aux actions prévues dans le plan d’action qui permettent de faire rayonner notre territoire et d’ancrer davantage notre identité touristique. Les charges liées au fonctionnement : le montant est dû à la charge du quotidien à savoir les fournitures, les locations et le petit matériel, les assurances, les déplacements, les frais de téléphone et de PTT, les honoraires de l’expert comptable…
3. LES CHARGES DE PERSONNEL De manière générale, celles-ci sont conformes au prévisionnel et représentent 43 269,48 euros.
SYNTHESE Le résultat 2012 permet d’assurer très largement l’équilibre d’exploitation avec un résultat positif de 26 298,20 euros. De plus la collaboration et la confiance avec les collectivités et les institutionnels se sont maintenues. C’est le signe que notre association possède une influence sur le territoire qu’il conviendra de la maintenir. L’étude du compte de résultat même s’il dégage encore cette année un excédent d’exploitation doit nous éviter à la prudence. D’une part il faut faire au besoin de trésorerie notamment pour face au décalage entre le moment de la notification et le versement réel de la subvention où s’écoule parfois près d’une année et qui engendre l’ouverture d’une ligne de crédit avec des frais financiers certes beaucoup plus réduit cette année car nous avons mis en place une ligne de trésorerie avec remboursement immédiat dès approvisionnement du compte ce qui a réduit les coûts...mais surtout nous avons été plus réactif dans le suivi administratif et financier avec l’envoi des demandes de paiement plus tôt auprès des organismes payeurs. Le poste des ventes qui correspond à la participation des OT est important mais ne permet pas à la structure d’être indépendante par rapport aux subventions des collectivités. En définitive, à la lecture des chiffres, l’association Ardèche plein Cœur, est une structure associative au service d’une procédure contractuelle, qui bénéficie de fonds public pour la mise en place d’actions. Il conviendra donc d’être attentif à son évolution, son devenir pour permettre d’en assurer sa pérennisation et que nous puissions rester le bras armé de l’animation et la coordination des actions tourisme du territoire du Contrat CDRA. Il faut déjà penser à l’après contrat qui va très vite arriver.
Rapport expert Cabinet d’expertise comptable REVIGEST Analyse sur les états de synthèse Association Ardèche Plein Cœur 2012 Il est important de souligner le respect régulier de vos budgets prévisionnels depuis le début d’existence de votre association. Cette rigueur vous permet de maintenir un compte d’exploitation excédentaire en partie grâce au maintien des subventions publiques comme la Région, le Département, et les communes ou communauté de communes adhérentes au Contrat VALDAC et la participation des OT/SI. La meilleure illustration de cette rigueur est le maintien des activités de promotion, communication et développement de votre association avec une maîtrise des charges externes. Il est aussi à l’augmentation des participations privées comme celles des cotisations des OT/SI, certes perçues avec un peu de retard, ce qui ajouté au décalage du versement des subventions publics vous occasionnent des frais financiers mieux maîtrisé cette année. L’étude du compte de résultat et du bilan mettent en valeur la bonne santé financière de l’association certes légèrement fragilisée par les besoins de trésorerie. Il faut vous rappeler toutefois que votre structure est dépendante des fonds publics et de la procédure contractuelle en place et qu’il vous faut être vigilant sur sa pérennité. Ce qui est certain, c’est qu’il vous est quasiment impossible à ce jour d’être indépendant d’un point de vue financier au vu de vos autres recettes (participation des OT/SI d’environ 20% de votre budget). Après contrôle et suivi des comptes selon les normes de la profession et rencontre avec vos responsables, je déclare sincère et fidèle les états de synthèse 2012 présentés.
Fait à Valence, le 1er avril 2013
Société d’Expertise comptable REVIGEST Aziz KRAMPTI
ASSOCIATION ARDECHE PLEIN COEUR Prévisionnel 2013 Prévisionnel 2013
DETAIL DES POSTES
Euros
PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises
26 600,00 € Adhésions (cotisations OT)
Subventions d'exploitation
26 600,00
94 069,85 € Subventions sur le fonctionnement Conseil Régional Conseil Général SMEOV CDC Rhône Crussol Communauté de communes du pays de Lamastre
47 754,20 20 000,00 10 000,00 10 865,00 5 634,80 1 254,40
Subventions sur actions Conseil Régional Conseil Général SMEOV CDC Rhône Crussol Communauté de communes du Pays de Lamastre
46 315,65 13 000,00 20 000,00 8 148,75 4 226,10 940,80
Autres produits
0,00 € 0,00
Sous-total Produits
120 669,85 €
CONSOMMATION MARCHANDISES ET MATIERES Charges externes Actions
56 500,00 €
Promotion/Editions/Marketing
40 000,00 40 000,00
Fonctionnement
16 500,00
Fournitures administratives/Petit équipement Location diverses locaux Location et maintenance de matériel Assurance Honoraires Frais de déplacements Cotisation Missions/réceptions Frais de télécommunication et PTT
700,00 2 700,00 2 500,00 700,00 2 000,00 3 800,00 250,00 1 500,00 2 350,00
Sous total Consommations
56 500,00 €
Marge / Marchandises et ch. externes
64 169,85 €
CHARGES Impôts et taxes
400,00 € Fomation continue
Charges de personnel
400,00
47 500,00 € Salaires et charges
Sous total Charges
47 500,00
47 900,00 €
Résultat d'exploitation
16 269,85 € Produits financiers
0,00
Charges financières et dotations aux ammortissements
1 500,00
Résultat financier
-1 500,00
Résultat courant
14 769,85 € Produits exceptionnels Charges exceptionnelles
Résultat exceptionnel
0,00 0,00
0,00
14 769,85 €
RESULTAT EXERCICE Document mis à jour le 04/04/2013