ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน บริษทั ฯ และบริษทั ย่อยมีความเสีย่ งจากอัตราแลกเปลีย่ นทีส่ า� คัญอันเกีย่ วเนือ่ งจากการซือ้ หรือขายสินค้า บริษทั ฯ และ บริ ษั ท ย่ อ ยได้ ต กลงท� า สั ญ ญาขายเงิ น ตราต่ า งประเทศล่ ว งหน้ า ซึ่ ง ส่ ว นใหญ่ มี อ ายุ สั ญ ญาไม่ เ กิ น หนึ่ ง ปี เ พื่ อ ใช้ เ ป็ น เครื่องมือในการบริหารความเสี่ยง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ มียอดคงเหลือของสินทรัพย์ และหนี้สินทางการเงินที่เป็นสกุลเงินตรา ต่างประเทศดังนี้ สกุลเงิน เหรียญสหรัฐอเมริกา
สินทรัพย์ทางการเงิน
หนี้สินทางการเงิน
(พัน)
(พัน)
13,353
2,100
อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 (บาทต่อหน่วยเงินตรา ต่างประเทศ) 30.01 - 30.30
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ มีสัญญาขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า ซึ่งจะครบก�าหนดภายใน 3 เดือน คงเหลือจ�านวน 11.12 ล้านเหรียญสหรัฐฯ ในอัตราแลกเปลี่ยน 30.00 - 30.19 บาทต่อ 1 เหรียญสหรัฐฯ (2552: ไม่มี) ความเสี่ยงจากตลาด บริษัทฯ และบริ ละบริษัทย่อยมีความเสี่ยงจากราคาตลาดของน�้ ามันที่มีการเคลื่อนไหวค่อนข้างมาก ฝฝ่ายบริหาร ควบคุมความเสี่ยงนี้โดยการควบคุมระยะเวลาการผลิตเพื่อให้ช่วงเวลาระหว่างวันรับมอบวัตถุดิบ และวันขายสินค้า ส� า เร็ จ รู ป เหลื อ น้ อ ยที่ สุ ด นอกจากนั้ น บริ ษั ท ฯ อาจตกลงท�า สั ญญาซื ญ ญาซื้ อ ขายน�้า มั นดิ น ดิ บ และผลิ ต ภั ณ ฑ์ น�้า มั น ล่ ว งหน้ า เพื่อใช้เป็นเครื่องมือในการบริหารความเสี่ยง
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ ไม่มีสัญญาซื้อขายน�้ามันดิบและผลิตภัณฑ์นา�้ มันล่วงหน้าคงเหลือ
40.2 มูลค่ายุติธรรมของเครื่องมือทางการเงิน เนื่ อ งจากสิ น ทรั พ ย์ แ ละหนี้ สิ น ทางการเงิ น ส่ ว นใหญ่ ข องบริ ษั ท ฯ และบริ ษั ท ย่ อ ยจั ด อยู ่ ใ นประเภทระยะสั้ น เงินให้กยู้ มื และเงินกูย้ มื มีอตั ราดอกเบีย้ ใกล้เคียงกับอัตราดอกเบีย้ ในตลาด บริษทั ฯ และบริษทั ย่อยจึงประมาณมูลค่ายุตธิ รรม ของสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินใกล้เคียงกับมูลค่าตามบัญชีที่แสดงในงบดุล มูลค่ายุตธิ รรม หมายถึง จ�านวนเงินทีผ่ ซู้ อื้ และผูข้ ายตกลงแลกเปลีย่ นสินทรัพย์กนั ในขณะทีท่ งั้ สองฝ่ายมีความรอบรู้ และเต็มใจในการแลกเปลีย่ น และสามารถต่อรองราคากันได้อย่างเป็นอิสระในลักษณะทีไ่ ม่มคี วามเกีย่ วข้องกัน วิธกี ารก�าหนด มูลค่ายุติธรรมขึ้นอยู่กับลักษณะของเครื่องมือทางการเงิน มูลค่ายุติธรรมจะก�าหนดจากราคาตลาดล่าสุด หรือก�าหนดขึ้น โดยใช้เกณฑ์การวัดมูลค่าที่เหมาะสม 41. การบริหารจัดการทุน วัตถุประสงค์หลักของบริษทั ฯ ในการบริหารจัดการทุน คือ การจัดให้มซี งึ่ โครงสร้างทางการเงินทีเ่ หมาะสมและการ ด�ารงไว้ซึ่งความสามารถในการด�าเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
98
รายงานประจ�าปี 2553 / บริษัท ระยองเพียวริฟายเออร์ จ�ากัด (มหาชน)