GL: รายงานประจำปี 2561

รายงานประจำปี บริษัท กรุ๊ปลีส จำกัด มหาชน 2 018 fast first forward

first

fast forward

forward

first

forward

first first forward

2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายงาน ประจำ�ปี

2561

สารบัญ

หน้า

สารจากประธานกรรมการ รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ ลักษณะการประกอบธุรกิจ ปัจจัยความเสี่ยง ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลสำ�คัญอื่น ผู้ถือหุ้น นโยบายการจ่ายเงินปันผล โครงสร้างการจัดการ การกำ�กับดูแลกิจการ ความรับผิดชอบต่อสังคมของกิจการ การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง รายการระหว่างกัน ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการต่อรายงานทางการเงิน รายงานผู้สอบบัญชี และ งบการเงิน

3 4 6 11 16 20 24 27 28 52 71 73 78 87 114 115

ผู้ลงทุนสามารถศึกษาข้อมูลของบริษัทฯ ที่ออกหลักทรัพย์เพิ่มเติมได้จากแบบแสดงรายการข้อมูลประจำ�ปี (แบบ 56-1) ของ บริษัทฯ ที่แสดงไว้ใน www.sec.or.th หรือเว็บไซต์ของบริษัทฯ ที่ www.grouplease.international

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

นายสกล หาญสุทธิวารินทร์ ประธานกรรมการ

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

สารจากประธานกรรมการ

ผมได้เข้ามาทำ�หน้าที่เป็นประธานคณะกรรมการตรวจสอบ และประธานกรรมการบริษัท ของ บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) พร้อมกับ กรรมการอิสระทีเ่ ข้ามาใหม่ 3 ท่าน และกรรมการอิสระเก่า 2 ท่าน เมือ่ วันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2561 จนถึ ง บั ด นี ้ เ ป็ น เวลาหนึ ่ ง ปี เ ศษ ตลอดหนึ ่ ง ปี เ ศษที ่ ผ ่ า นมาผมและคณะกรรมการตรวจสอบ และกรรมการบริ ษ ั ท มีเจตจำ�นงค์ในการปฏิบัติหน้าที่ โดยยึดถือความอิสระของคณะกรรมการตรวจสอบ ยึดถือความโปร่งใส ตรวจสอบได้ ยึดแนวทางหลักธรรมาภิบาลตามแนวทาง ของ สำ�นักงาน ก.ล.ต. ยึดกฎระเบียบ กฎหมาย เป็นหลักในการปฏิบัติหน้าที่ โดยคำ�นึงถึงประโยชน์ของผู้ลงทุนโดยเฉพาะผู้ลงทุนรายย่อย ประโยชน์ของพนักงาน และของบริษัท เป็นตัวตั้ง

ในส่วนของการดำ�เนินธุรกิจของบริษทั นัน้ ผมและคณะกรรมการเห็นว่า ธุรกิจของบริษทั ทีไ่ ด้ด�ำ เนินอยูใ่ นปัจจุบนั และที่มีการปรับปรุงให้เหมาะสมกับสถานะการณ์ทางการค้าและเศรษฐกิจอยู่เสมอ มีแนวโน้มเจริญก้าวหน้าไปได้อย่างดี ประกอบกับเห็นว่าฝ่ายบริหารมีศักยภาพในการบริหารกิจการ มีความตื่นตัวในการปรับปรุงกิจการอยู่เสมอ ก็น่าจะช่วย ทำ�ให้กิจการของบริษัทเจริญได้ดียิ่งขึ้น แม้ที่ผ่านมาจะมีปัญหาและอุปสรรคที่อยู่นอกเหนือการควบคุมบางประการ มาเร้ารุมอยู่บ้าง แต่ก็เชื่อว่าในการปฏิบัติหน้าที่ของคณะกรรมการที่ยึดถือแนวทางโปร่งใส ตรวจสอบได้ เดินตามหลัก ธรรมาภิบาล ยึดถือกฎระเบียบ กฎหมาย เป็นหลัก จะทำ�ให้การดำ�เนินกิจการของบริษทั เป็นไปในทางมีความเจริญก้าวหน้า และผ่านพ้นปัญหาและอุปสรรคไปได้

ผมขอถือโอกาสนี้ ขอบคุณพันธมิตรทางธุรกิจ ลูกค้า ผู้บริหาร ตลอดจนพนักงาน และผู้มีส่วนเกี่ยวข้องอื่นๆ สำ�หรับการดำ�เนินการ สนับสนุน ส่งเสริม และให้ความร่วมมือกับบริษัทในการดำ�เนินธุรกิจของบริษัทอย่างดียิ่งตลอดมา ทั้งนี้คณะกรรมการบริษัทขอยืนยันว่า จะปฏิบัติหน้าที่เพื่อให้บริษัทดำ�เนินธุรกิจต่อไปด้วยความรับผิดชอบ โปร่งใส และยึดหลักธรรมาภิบาลที่ดี เพื่อให้บริษัทมีความเจริญ ก้าวหน้าอย่างมั่นคงยั่งยืนต่อไปในอนาคต และหวังเป็นอย่างยิ่งว่า จะยังคงได้รับการสนับสนุนที่ดีจากทุกฝ่ายตลอดไป

สารจากประธานกรรมการ

3

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) ประกอบด้วยกรรมการอิสระที่ ไม่มีส่วนร่ วมใน การบริ หารงานในบริ ษทั จานวน 5 ท่าน โดยทุกท่านมีคุณสมบัติครบถ้วนและเป็ นไปตามข้อกาหนดของตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทยและสานักงานคณะกรรมการกากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ โดยเป็ นกรรมการตรวจสอบเข้าใหม่ จ านวน 4 ท่ าน กรรมการตรวจสอบเดิ ม 1 ท่ าน ซึ่ งเริ่ ม ปฏิ บัติ งานร่ ว มกัน ตั้งแต่ เดื อ นกุ ม ภาพัน ธ์ 2561 รายละเอี ย ด ดังต่อไปนี้ รายชื่ อ 1.

2.

3.

4.

5.

ตาแหน่ ง

คุณสกล หาญสุทธิวาริ นทร์ ประธานกรรมการตรวจสอบ คุณวิบูลย์ อิงคากุล กรรมการตรวจสอบ คุณสุมาลี โชคดีอนันต์ กรรมการตรวจสอบ คุณทรอย แอ็นดรู สกูนเนอร์แมน กรรมการตรวจสอบ ดร.พลเดช เทอดพิทกั ษ์วานิช กรรมการตรวจสอบ

วันทีเ่ ริ่มงาน

จานวนครั้งทีเ่ ข้ าร่ วมประชุม จานวนการเข้ าประชุมทั้งหมด

23 ก.พ.2561 12 ก.พ.2561 23 ก.พ.2561 23 ก.พ.2561 19 ก.ค. 2554

14/14 12/14 14/14 14/14 13/14

คณะกรรมการตรวจสอบได้ป ฏิ บัติห น้าที่ ต ามที่ ได้รับ มอบหมายจากคณะกรรมการบริ ษ ัท และกฎบัต ร คณะกรรมการตรวจสอบที่ ก าหนดไว้ ซึ่ ง เป็ นไปตามข้อ ก าหนดและแนวทางการปฏิ บัติ ที่ ดี สาหรั บ คณะกรรมการ ตรวจสอบของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ซึ่งการปฏิบตั ิงานในปี 2561 สรุ ปได้ดงั ต่อไปนี้

การสอบทานรายงานทางการเงิน

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาและสอบทานข้อมูลที่ สาคัญของงบการเงิ นรายไตรมาส งบการเงิ น เฉพาะและงบการเงินรวมประจาปี 2561 ของบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน)และบริ ษทั ย่อย ร่ วมกับฝ่ ายบริ หารและผูส้ อบ บัญชี โดยเห็นว่างบการเงินของบริ ษทั มีความถูกต้อง เชื่อถือได้ มีการเปิ ดเผยข้อมูลที่ สาคัญ ครบถ้วน เพียงพอ ทันเวลา และ ได้ปฏิบตั ิตามข้อกาหนด กฎหมาย มาตรฐานการรายงานทางการเงิน รวมถึงมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทัว่ ไป

การสอบทานระบบการควบคุมภายใน การปฏิบัติตามกฎหมายและการกากับดูแลกิจการทีด่ ี

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิ จารณาความเพี ยงพอของระบบควบคุ ม ภายใน การปฏิ บัติ ตามกฎหมาย และการกากับดูแลกิ จการที่ดีของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อย โดยพิจารณาจาก Management Letter ของผูส้ อบบัญชี รายงาน ของฝ่ ายตรวจสอบภายใน รวมทั้งข้อมูลเพิม่ เติมจากการประชุมร่ วมกับผูบ้ ริ หารระดับสูง โดยเห็นว่าบริ ษทั มีระบบควบคุม ภายใน การปฏิบตั ิตามกฎหมาย และการกากับดูแลกิจการที่เหมาะสมและเพียงพอต่อการดาเนินธุรกิจ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

4

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การพิจารณารายการทีเ่ กีย่ วโยงกัน คณะกรรมการได้พิจารณารายการที่ เกี่ ยวโยงกันหรื อรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ โดยยึด หลัก ความสมเหตุสมผล ความโปร่ งใสและการเปิ ดเผยข้อ มูล อย่างเพี ยงพอ ตามข้อก าหนดของตลาดหลักทรั พ ย์และ สานักงานคณะกรรมการกากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และมี ความเห็ นว่าการดาเนิ นงานของบริ ษทั เป็ นไปตาม เงื่อนไขทางธุรกิจปกติ เพื่อประโยชน์สูงสุดต่อบริ ษทั

การพิจารณาคัดเลือกและเสนอแต่ งตั้งผู้สอบบัญชี คณะกรรมการตรวจสอบได้พิ จ ารณาคุ ณสมบัติ ความเป็ นอิ สระ ผลการปฏิ บัติ งานและค่ าตอบแทน ที่ เหมาะสมของผูส้ อบบัญชีและนาเสนอชื่อ บริ ษทั สานักงานอีวาย จากัด ต่อคณะกรรมการบริ ษทั เพื่อนาเสนอผูถ้ ือหุ ้นให้ พิจารณาอนุมตั ิเป็ นผูส้ อบบัญชีของบริ ษทั ฯในปี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบตั ิงานด้วยความรอบคอบ เป็ นอิสระ มุ่งเน้นให้บริ ษทั มีการดาเนิ นงานตาม หลักการกากับดูแลกิจการที่ดี มีความโปร่ งใส ยุติธรรม และสามารถตรวจสอบได้ เพื่อประโยชน์ของบริ ษทั และเป็ นธรรม ต่อผูถ้ ือหุน้ ผูม้ ีส่วนได้ส่วนเสี ย ตลอดจนพนักงาน ผูบ้ ริ หารและผูท้ ี่เกี่ยวข้องอื่น โดยคณะกรรมการตรวจสอบได้ประเมินผล การปฏิ บัติ ห น้ าที่ ข องตนเองประจ าปี 2561 เพื่ อ ให้ ค วามมั่น ใจว่าการปฏิ บัติ ห น้ า ที่ ข องคณะกรรมการตรวจสอบมี ประสิ ทธิภาพและบรรลุวตั ถุประสงค์ตามที่ได้รับมอบหมาย

คณะกรรมการตรวจสอบ บริษัท กรุ๊ปลีส จากัด (มหาชน)

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

5

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) หรื อ GL จดทะเบียน ก่อตั้งบริ ษทั เมื่อวันที่ 6 พฤษภำคม 2529 เพื่อดำเนินธุรกิจในเขต กรุ งเทพและปริ มณฑล และรวมถึงต่ำงจังหวัดด้วย ระหว่ำงปี 2533 กลุ่มผูถ้ ือหุน้ ใหม่ได้เข้ำมำซื้อกิจกำรจำกผูถ้ ือหุน้ เดิม และมุ่งเน้นกำรขยำยธุรกิจให้เช่ำซื้อรถจักรยำนยนต์ และชลอกำรให้เช่ำซื้อรถยนต์ หลังจำกนั้นบริ ษทั ได้มีกำรขยำยกิจกำร ด้ำนสิ นเชื่อโดยให้เช่ำซื้อสิ นค้ำอื่นๆเพิ่มขึ้น ได้แก่ รถบรรทุก เครื่ องจักร แท่นพิมพ์ ตลอดจน ธุรกิจด้ำนสัญญำเช่ำกำรเงิน ธุรกิจรับซื้อบัญชีลูกหนี้กำรค้ำ ธุรกิจกำรจัดหำเงินลงทุนในทรัพย์สินหมุนเวียน และสิ นเชื่อเงินสดส่วนบุคคล ภำยหลัง ต่อมำ ตั้งแต่ปี 2547 บริ ษทั เน้นธุรกิจหลักคือกำรให้บริ กำรสิ นเชื่อเช่ำซื้อรถจักรยำนยนต์แต่เพียงอย่ำงเดียว ในปี 2550 กลุ่มบริ ษทั เอ.พี.เอฟ เข้ำมำเทคโอเวอร์ ด้วยกำรซื้อหุน้ ในตลำดหลักทรัพย์ ยังผลให้เป็ นผูถ้ ือหุน้ รำยใหญ่จนถึง ปั จจุบนั ในระหว่ำง 4 ปี แรกหลังกำรเทคโอเวอร์ บริ ษทั ได้มุ่งเน้นกำรปรับปรุ งธุรกิจในประเทศไทยเนื่องจำกเป็ นตลำดแห่ง เดียวของบริ ษทั ในขณะนั้น ในปี 2554 บริ ษทั ได้ตดั สิ นใจว่ำกำรขยำยธุรกิจไปยังต่ำงประเทศโดยเฉพำะตลำดในภูมิภำค อำเซี่ยนนั้น น่ำจะเป็ นกำรเพิ่มมูลค่ำให้กบั ผูถ้ ือหุน้ รวมทั้งเพิ่มผลกำไรให้กบั บริ ษทั ดังนั้น จึงมีกำรปฎิรูปกำรบริ หำรจัดกำร และเริ่ มขยำยกิจกำรไปในตลำดอำเซี่ ยนอย่ำงรวดเร็ ว โดยใช้โมเดลธุ รกิ จที่ สร้ำงขึ้นใหม่และได้ใช้กบั ธุรกิจในประเทศ กัมพูชำเป็ นแห่งแรก ต่อมำในปี 2558 จำกควำมสำเร็ จที่ได้รับจำกประเทศกัมพูชำ บริ ษทั จึงได้ขยำยธุรกิจไปยังประเทศ เพื่อนบ้ำนในอำเซี่ยนอีกแห่งคือประเทศลำว โมเดลธุรกิจดังกล่ำวยังคงได้รับกำรพัฒนำอย่ำงต่อเนื่องและทำให้ GL เป็ น ผูใ้ ห้บริ กำร “ดิจิทลั ไฟแนนซ์แพลตฟอร์ม” สำหรับปี 2560 บริ ษทั ประสบควำมสำเร็ จในกำรขยำยตลำดใหม่ ๆ หลำยแห่ง และขณะนี้บริ ษทั มีธุรกิจอยูใ่ น 7 ประเทศแล้ว จำกกำรขยำยธุรกิจอย่ำงรวดเร็ วแล้ว บริ ษทั จึงตัดสิ นใจว่ำจะมุ่งเน้นกำรสร้ำงควำมแข็งแกร่ งให้กบั ธุรกิจโดยกำรขยำยตลำด ที่มีอยูใ่ นปั จจุบนั และปรับปรุ งประสิ ทธิภำพกำรดำเนินงำนในปั จจุบนั ของบริ ษทั ให้ดียงิ่ ขึ้น ทั้งนี้ ในปี 2560 บริ ษทั มีขอ้ พิพำททำงกฎหมำยกับเจ้ำหนี้รำยหนึ่งจนถึงขณะนี้ขอ้ พิพำทดังกล่ำวยังไม่สิ้นสุด ในปี 2561 บริ ษทั มีกลยุทธ์ในกำรขยำย ธุรกิจและตลำด ในขณะเดียวกันก็ลดควำมเสี่ ยงในบำงส่วนลง เพือ่ เป็ นกำรสร้ำงควำมมัน่ คงให้กบั กำรดำเนินงำนของบริ ษทั โดยรวม โดยมีเป้ ำหมำยที่จะสร้ำงพื้นฐำนธุรกิจในประเทศไทย และอำเซี่ยนให้แข็งแกร่ งยิง่ ขึ้น เพื่อตอบสนองควำม ต้องกำรของลูกค้ำในปัจจุบนั และสำมำรถขยำยตลำดเพื่อตอบสนองควำมต้องกำรของลูกค้ำในประเทศอื่น ๆ ได้ในอนำคต

วิสัยทัศน์ วตั ถุประสงค์ หรื อกลยุทธ์ ในการดาเนินธุรกิจ ปั จจุบนั พันธกิจของบริ ษทั คือ กำรให้ควำมใกล้ชิดกับลูกค้ำ เพือ่ ช่วยพัฒนำคุณภำพชีวติ ของลูกค้ำของเรำ โดยส่งเสริ มให้ ลูกค้ำได้ประกอบธุรกิจด้วยผลิตภัณฑ์ทำงกำรเงินที่ทนั สมัย บริ ษทั จะบรรลุวตั ถุประสงค์น้ ีได้ดว้ ยวิสยั ทัศน์ของเรำคือ กำร เป็ น บริ ษทั กำรเงินชั้นนำใน GLOCAL (คือกำรเป็ นบริ ษทั ในลักษณะ Global และ Local หรื อระดับโลกและท้องถิ่นในเวลำ เดียวกัน) เพื่อสนับสนุน ให้ผปู ้ ระกอบกำรเกิดใหม่ได้เข้ำถึงแหล่งเงินทุนเพื่อประกอบธุรกิจให้เติบโต ในขณะเดียวกัน ก็ เป็ นผูน้ ำในกำรสร้ำงควำมพึงพอใจให้กบั ลูกค้ำ ด้วยเครื อข่ำยที่ใช้ตน้ ทุนต่ำ และมีเทคโนโลยีช้ นั สูง ทำให้บริ ษทั สำมำรถ สนองควำมต้องกำรของลูกค้ำในท้องถิ่น ในขณะเดียวกันก็สำมำรถขยำยธุรกิจไปได้ทวั่ โลกอย่ำงง่ำยดำย

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ

6

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ในปี 2555 บริ ษทั ได้ขยำยธุรกิจเข้ำไปในประเทศกัมพูชำ โดยได้รับใบอนุญำต ประกอบกิจกำร ด้ำนสิ นเชื่อเช่ำซื้อ จำก ธนำคำรแห่งชำติประเทศกัมพูชำเป็ นรำยแรก และยังได้รับสิ ทธิในกำรเป็ นผูใ้ ห้สินเชื่อเช่ำซื้อรถจักรยำนยนต์ฮอนด้ำแต่เพียง ผูเ้ ดียวในประเทศกัมพูชำและพร้อมกันนี้ ยังได้มีกำรลงนำมในบันทึกควำมเข้ำใจและข้อตกลงร่ วมกันในทำงธุรกิจ กับ บริ ษทั สยำมคูโบต้ำ จำกัด ซึ่งเป็ นผูผ้ ลิตอุปกรณ์เครื่ องจักรทำงกำรเกษตรชั้นนำในประเทศกัมพูชำ โมเดลของธุรกิจใน กัมพูชำก็คือ “กำรให้บริ กำรดิ จิทลั ไฟแนนซ์แพลตฟอร์ ม ” ซึ่ งเป็ นกำรผสมผสำนกันของรู ปแบบกำรให้บริ กำรที่เน้น เทคโนโลยี (Technology Oriented model) ด้วยซอฟแวร์ อีไฟแนนซ์ ที่พฒั นำกันภำยใน กับรู ปแบบกำรเปิ ดให้มีเครื อข่ำย ของจุดให้บริ กำรกำรขำย (Site-job Oriented model) ที่หนำแน่นและครอบคลุมพื้นที่ให้กว้ำงที่สุด จำกมุมมองของ GL นั้น กำรเพิ่มขึ้นของประชำกรระดับกลำงในพื้นที่ชนบทนั้น เป็ นกุญแจสำคัญแห่งควำมสำเร็ จของเรำ และเป็ นเป้ ำหมำยในกำร ขยำยธุรกิจของเรำต่อไป โดยที่ระบบเครื อข่ำย ซอฟแวร์ที่เน้นเทคโนโลยี (Technology Oriented software network) ผสำน กับเครื อข่ำยจุดให้บริ กำรกำรขำย (POS network) ที่ครอบคลุมที่บริ ษทั ใช้ในกำรดำเนินธุรกิจนั้น เป็ นโมเดลที่มีค่ำใช้จ่ำยต่ำ ใช้เงินทุนต่ำ และสำมำรถจะขยำยตัวได้อย่ำงรวดเร็ วตำมควำมต้องกำร ส่วนในประเทศลำว มีกำรเริ่ มดำเนินกิจกำร ในเดือนพฤษภำคม 2558 โดยใช้รูปแบบธุรกิจเดียวกันกับในกัมพูชำซึ่งได้ พิสูจน์แล้วว่ำเป็ นโมเดลธุรกิจที่ประสบควำมสำเร็ จ และด้วยกลยุทธ์ดงั กล่ำว ธุรกิจในประเทศลำว จึงได้เริ่ มให้ผลกำไร หลังจำกกำรดำเนินกำรเพียงแค่ 4 เดือน และทำให้ GL มีส่วนแบ่งกำรตลำดในระดับต้น ๆ เช่นกัน ในปี 2559 บริ ษทั เริ่ ม เปิ ดดำเนินกิจกำรด้วยกลยุทธ์เดียวกันในประเทศอินโดนิเซีย ซึ่งเป็ นประเทศที่มีพลเมืองหนำแน่นที่สุดในภูมิภำคอำเซี่ยน และสำมำรถทำกำไรจำกกำรดำเนินธุรกิจได้ภำยในไตรมำสแรก ยิง่ กว่ำนั้น เรำยังได้ขยำยธุรกิจไปยังประเทศศรี ลงั กำ และ เมียนมำโดยกำรเข้ำซื้อกิจกำรในปี 2559 อีกด้วย ซึ่งทำให้บริ ษทั ได้คน้ พบธุรกรรมใหม่ คือ สิ นเชื่อรำยย่อยแบบกลุ่ม ในปี 2560 บริ ษทั มุง่ ทำกำรปรับปรุ งและสร้ำงตลำดที่มีอยูใ่ ห้แข็งแกร่ งขึ้น ส่วนในปี 2561 และในปี ต่อไป บริ ษทั มีกลยุทธ์ที่ จะเสริ มสร้ำงประสิ ทธิภำพโดยกำรเพิ่มประสิ ทธิภำพดิจิทลั พร้อมทั้งมุ่งเน้นกำรปฏิบตั ิตำมหลักกำรกำกับดูแลกิจกำรที่ดี ด้วยแนวปฏิบตั ิที่ดีที่สุดในระดับสำกล และใช้เครื อข่ำยทัว่ โลกของเรำ ในกำรปรับปรุ งธุรกิจของลูกค้ำท้องถิ่นและพัฒนำ ควำมใกล้ชิดกับลูกค้ำ รวมทั้งพัฒนำแพลตฟอร์มของสิ นค้ำของเรำ ให้สำมำรถสนองตอบควำมต้องกำรของลูกค้ำในแต่ละ ขั้นตอนของช่วงชีวติ (multiple life stages) โดยในอีก 5 ปี ขำงหน้ำ บริ ษทั เตรี ยมจะเพิ่มประสิ ทธิภำพจำกกำรเป็ น “ดิจิทลั ไฟแนนซ์” ให้เป็ น “ไลฟ์ ไซเคิลไฟแนนซ์” และจำก “บริ ษทั ลิสซิ่ง” เป็ น “บริ ษทั มัลติไฟแนนซ์”

การเปลีย่ นแปลงและการพัฒนาการทีส่ าคัญ ในปี 2555 เป็ นปี ที่บริ ษทั ได้สร้ำงบันทึกใหม่ของผลประกอบกำรโดยมียอดกำไรสุทธิสูงสุดเป็ นประวัติกำรณ์เนื่องจำกกำร ขยำยตัวอย่ำงรวดเร็ วของธุรกิจตั้งแต่ไตรมำสที่สองและต่อเนื่องตลอดมำทั้งปี กำรเติบโตของพอร์ตสิ นเชื่อเช่ำซื้อที่เพิม่ ขึ้น ทำให้รำยได้จำกดอกเบี้ยเช่ำซื้อเติบโตขึ้นมำอย่ำงมีนยั สำคัญ ในขณะที่ บริ ษทั สำมำรถจะคงอัตรำกำรตั้งสำรองหนี้สูญไว้ได้ ในระดับที่ต่ำเนื่ องจำกสำมำรถติดตำมหนี้ ได้ดีข้ ึน โดยภำพรวมแล้วในระหว่ำงปี บริ ษทั มีควำมสำมำรถในกำรทำกำไร เพิ่มขึ้นเป็ นอย่ำงมำก นอกจำกนั้น บริ ษทั ได้มีกำรลงทุนในบริ ษทั ย่อย คือ Group Lease Holdings Pte.Ltd หรื อ GLH ซึ่งเป็ น บริ ษทั โฮลดิ้งส์ในประเทศสิ งคโปร์เพื่อใช้เป็ นฐำนในกำรขยำยกำรลงทุนในประเทศอื่น ๆ

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ

7

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ในปี 2556 บริ ษทั GL FINACE Plc. หรื อ GLF ได้เริ่ มนำบริ กำรที่สร้ำงขึ้นใหม่ คือ “ดิจิทลั ไฟแนนซ์แพลตฟอร์ม” มำใช้ ใน กำรประกอบธุรกิจสิ นเชื่อเช่ำซื้อรถจักรยำนยนต์ในประเทศกัมพูชำ GLF ยังได้รับสิ ทธิแต่เพียงผูเ้ ดียวในกำรให้บริ กำรเช่ำ ซื้ อรถจักรยำนยนต์จำกผูผ้ ลิตและจัดจำหน่ำยรถจักรยำนยนต์ฮอนด้ำในประเทศกัมพูชำ และปั จจุบนั ได้เปิ ดจุดให้บริ กำร สิ นเชื่อเช่ำซื้ อในร้ำนของตัวแทนจำหน่ ำย(ดี ลเลอร์ )รถจักรยำนยนต์ฮอนด้ำ รวมทั้งจุดให้บริ กำรสิ นเชื่ อเช่ำซื้ ออุปกรณ์ กำรเกษตรของผลิตภัณฑ์คูโบต้ำ แล้วทัว่ ประเทศกัมพูชำ ในช่วงปี 2557 บริ ษทั ได้ทำกำรซื้อกิจกำรของ บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด ซึ่งเป็ นบริ ษทั ที่ประกอบกิจกำรในอุตสำหกรรมแบบ เดียวกันในประเทศไทย ทำให้บริ ษทั สำมำรถเร่ งอัตรำกำรขยำยธุรกิจเพิ่มขึ้นได้อีกประมำณร้อยละ 30 ในทันที ต่อมำในปี 2558 ธนบรรณได้พฒั นำผลิตภัณฑ์สินเชื่อจำนำเล่มทะเบียนรถจักรยำนยนต์ (Motor for Cash) ให้มีศกั ยภำพในกำรแข่งขัน ในตลำดมำกขึ้น และปรับปรุ งกระบวนกำร ขั้นตอนกำรทำสัญญำเพื่อลดต้นทุน และประหยัดเวลำในกำรปฏิบตั ิกำร พร้อม ทั้งขยำยธุรกิจให้สินเชื่อรถจักรยำนยนต์มือสอง (SmartBike) นอกจำกนั้น ได้เปิ ดบริ กำรใหม่ คือสิ นเชื่อจำนำเล่มทะเบียน รถยนต์ (Car for Cash) ซึ่งได้เริ่ มให้บริ กำรเมื่อเดือน ธันวำคม 2558 เป็ นต้นมำ ในปี 2559 ธนบรรณได้ขยำยสำขำและ พันธมิตรร้ำนค้ำรถจักรยำยนต์มือสอง อย่ำงต่อเนื่อง และ ในปี 2560 บริ ษทั มีสำขำทั้งสิ้น 64 สำขำ และมีพนั ธมิตรร้ำนค้ำ รถจักรยำนยนต์มือสองทั้งสิ้น 326 ร้ำน ในปี 2561 ธนบรรณ มีกำรเพิ่มผลิตภัณฑ์ใหม่ คือ บริ กำรรับซื้อรถจักรยำนยนต์ ใน ขณะเดียวกันก็มุ่งเน้นและให้ควำมสำคัญกับกำรเข้มงวดในกำรคัดกรองลูกค้ำที่มีศกั ยภำพเพื่อเพิ่มคุณภำพของสิ นเชื่อ และ เพิ่มประสิ ทธิภำพในกำรดำเนินงำนของบริ ษทั ในปี 2558 ด้วยกำรเติบโตและขยำยตัวอย่ำงต่อเนื่องของธุรกิจในกัมพูชำ และลำว ภำยใต้โมเดล “ดิจิทลั ไฟแนนซ์ แพลตฟอร์ม” บริ ษทั ได้ขยำยผลิตภัณฑ์กำรให้บริ กำรสิ นเชื่อเช่ำซื้อ ได้แก่ เครื่ องจักรทำงกำรเกษตร เครื่ องมือและอุปกรณ์ เกี่ยวกับพลังงำน และอื่นๆ รู ปแบบธุรกิจแบบใหม่น้ ี ได้นำรำยได้ใหม่มำให้บริ ษทั จำกผูผ้ ลิตสิ นค้ำและผูแ้ ทนจำหน่ำยซึ่ง เป็ นรำยได้ค่ำธรรมเนียมจำกกำรให้คำปรึ กษำกำรกระจำยสิ นค้ำและกำรปล่อยสิ นเชื่อ ผ่ำนทำงดิจิทลั ไฟแนนซ์แพลตฟอร์ม ของเรำ ในเดือนพฤษภำคม บริ ษทั ได้เริ่ มต้นดำเนินธุรกิจในประเทศลำว โดยใช้โมเดลธุรกิจเดียวกันกับในประเทศกัมพูชำ และเพียงในเดือนที่ 4 เท่ำนั้น ธุรกิจในประเทศลำวก็สำมำรถสร้ำงผลกำไรจำกกำรดำเนินกำรได้แล้ว ด้วยเหตุน้ ี จึงทำให้ใน ปี 2558 บริ ษทั สำมำรถสรุ ปผลกำรดำเนินงำนด้วย กำรมีรำยได้สูงที่สุด มียอดกำไรสุทธิสูงที่สุด และมีพอร์ตสิ นเชื่อที่ใหญ่ ที่สุดเท่ำที่เคยมีมำ ในปี 2559 บริ ษทั สำมำรถทำลำยสถิติกำรทำกำไรสูงสุด จำกปี 2558 อีกครั้ง จำกงบกำรเงินรวม GL สำมำรถทำกำไรสุทธิได้ เพิ่มขึ้นถึง ร้อยละ 42.23 เมื่อเทียบกับปี 2558 และเรำยังได้ขยำยตลำดออกไปอีก 3 ประเทศ ได้แก่ ประเทศอินโดนิเซีย ศรี ลังกำ และเมียนมำ ในประเทศอินโดนิเซียนั้น บริ ษทั ประสบควำมสำเร็ จอย่ำงรวดเร็ ว และในประเทศศรี ลงั กำและเมียนมำ บริ ษทั ได้เข้ำไปเปิ ดตลำดโดยกำรเข้ำซื้อหุน้ จำก Commercial Credit and Finance PLC และ BG Microfinance Myanmar Co. ตำมลำดับ ยิง่ กว่ำนั้น บริ ษทั ยังได้ซ้ือหุน้ บำงส่วนจำกบริ ษทั ในประเทศสิ งคโปร์ คือ Began Innovation Technology Pte เพื่อวัตถุประสงค์หลักในกำรเพิ่มเติมควำมรู ้และทักษะต่ำง ๆ เพื่อประโยชน์ในกำรขยำยตลำดในประเทศเมียนมำ ในปี 2560 กิจกำรของบริ ษทั ยังคงมีผลกำไรต่อไปทั้งในไตรมำสที่ 1 และ 2 อย่ำงไรก็ตำม ในไตรมำสที่ 3 บริ ษทั มีผล ขำดทุนอย่ำงมีนยั สำคัญ เนื่องจำกกำรตั้งสำรองที่เกี่ยวข้องกับบุคคลและเงินให้กยู้ มื ที่ทำง สำนักงำน กลต. ในประเทศไทย ตั้งข้อสงสัย และเกี่ยวข้องกับกำรลงทุนในประเทศศรี ลงั กำ ในระหว่ำงไตรมำสที่ 4 บริ ษทั ไม่มีรำยกำรพิเศษ (exceptional

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ

8

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

items) และผลประกอบกำรก็กลับมีกำไรเช่นเดิม กลยุทธ์ของบริ ษทั ในขณะนี้ คือ กำรมุ่งเน้นทำตลำดที่มีอยูใ่ นปั จจุบนั และ ขยำยธุรกิจและปรับปรุ งกำรดำเนินงำนในปั จจุบนั ของบริ ษทั ให้ดียงิ่ ขึ้นต่อไป ในปี 2561 บริ ษทั ได้ทำกำรทบทวนงบกำรเงิน ประจำปี 2560 ใหม่ตำมคำสัง่ ของ สำนักงำน ก.ล.ต. ประเทศไทย เรำยังคงมี ผลกำไร และยังคงมุ่งเน้นกำรดูแลธุรกิจที่มีอยูใ่ นปั จจุบนั หลังจำกที่เรำได้ขยำยธุรกิจอย่ำงรวดเร็ ว และได้จดั กำรกับปั ญหำ ต่ำง ๆ เรี ยบร้อยแล้ว บริ ษทั ก็ได้กลับมำมีสถำนะที่ดีอีกครั้ง เพื่อสร้ำงธุรกิจต่อไปบนรำกฐำนปั จจุบนั

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ

9

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

โครงสร้ างการถือหุ้นของกลุ่มบริษัท โครงสร้ำงกลุ่มบริ ษทั และกำรดำเนินงำนของกลุ่มบริ ษทั สำมำรถแบ่งได้ดงั นี้ 0.0035%

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) ประกอบธุรกิจ โดยมีรายได้จาการถือหุ้นในบริษัท อื่นเป็นหลัก (โฮลดิ้งส์) และธุรกิจดิจิทัลไฟแนนซ์

99.993% 0.0035%

100.00%

100.00%

ประเทศกัมพูชา 65.00%

Group Lease Holdings Pte. Ltd.

ธุรกิจที่ปรึกษาด้านธุรกิจและบริหารสินเชื่อ แก่ธุรกิจ และจัดการเงินลงทุนอื่น

99.88%

ประเทศสิงคโปร์

ประเทศลาว

100.00%

57.00%

GL-AMMK Co., Ltd.

ธุรกิจสินเชื่อรายย่อย

ธุรกิจให้บริการ

ประเทศเมียนมาร์

บริษัทย่อย บริษัทร่วม เงินลงทุนทั่วไป

ประเทศเมียนมาร์

2.81%

18.18%

Commercial Credit and Finance PLC

PT Bank JTrust Indonesia Tbk.

Bagan Innovation Technology (Singapore) Pte. Ltd.

ธุรกิจสินเชื่อ สินเชื่อรายย่อย ลีสซิ่ง และเช่าซื้อ

ธุรกิจธนาคารพาณิชย์

ให้บริการจัดตั้ง IT platform

นโยบายและภาพรวมการประกอบธุรกิจ

ประเทศไทย

ธุรกิจดิจิทัลไฟแนนซ์

BG Microfinance Myanmar Co., Ltd.

ประเทศศรีลังกา

ธุรกิจให้บริการ

GL Leasing (Lao) Co., Ltd.

ธุรกิจดิจิทัลไฟแนนซ์ และสินเชื่อรายย่อย

29.99%

บริษัท พัฒนาบริการสบาย จำ�กัด

0.12%

PT. Group Lease Finance Indonesia

ประเทศอินโดนีเซีย

100.00%

ประเทศไทย

ประเทศไทย

GL Finance Plc. ธุรกิจดิจิทัลไฟแนนซ์ และให้สินเชื่อ โดยมีหลักทรัพย์ค้ำ�ประกัน

บริษัท ธนบรรณ จำ�กัด

ธุรกิจดิจิทัลไฟแนนซ์ และให้สินเชื่อ โดยมีหลักทรัพย์ค้ำ�ประกัน

ประเทศอินโดนีเซีย

ประเทศสิงคโปร์ 10

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ลักษณะการประกอบธุรกิจ ธุรกิจหลักของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยในประเทศไทย คือการให้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้อ และให้บริ การสิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรัพย์ค้ าประกัน เช่น รถจักรยานยนต์ และ รถยนต์ เป็ นต้น นอกจากนี้ ธุรกิจหลักของบริ ษทั ย่อยในต่างประเทศคือที่ ปรึ กษาด้านธุรกิจ การให้สินเชื่อแก่ธุรกิจ การจัดการเงินลงทุน การให้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้อ ธุรกิจสิ นเชื่อรายย่อยและธุรกิจ สิ นเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้การจัดการสิ นเชื่อร่ วมทางการเงิน ในรู ปแบบการให้บริ การ ดิจิทลั ไฟแนนซ์แพลตฟอร์ม เพื่อให้เกิ ดความสะดวกในการให้บริ การสิ นเชื่อระหว่างผูบ้ ริ โภคสิ นค้ากับ ผูผ้ ลิต/ผูแ้ ทนจาหน่ าย (ดี ลเลอร์ ) สิ นค้า หลากหลายประเภท อาทิเช่น รถจักรยานยนต์ เครื่ องจักรการเกษตร อุปกรณ์เกี่ยวกับภาคพลังงานและยานพาหนะอื่น ๆ ลูกค้าจะได้รับประโยชน์จากความง่ายและสะดวกสบายตลอดทั้งกระบวนการ ตั้งแต่การขออนุมตั ิสินเชิ่อ จนถึงการชาระค่า งวดประจาเดือนผ่านระบบการชาระเงินแบบอิเลคโทรนิคส์ สาหรับผูผ้ ลิต / ตัวแทนจาหน่าย นั้น ระบบของเราจะให้ ประสิ ทธิภาพ และความเชื่อมัน่ เนื่องจากระบบจะสามารถอานวยความสะดวกได้อย่างครบถ้วนทั้งกระบวนการของการขาย สิ นค้า ตั้งแต่การตลาด การประเมินลูกค้า (ซึ่งเป็ นความรู ้ที่ทางผูผ้ ลิต หรื อตัวแทนจาหน่ายไม่มี) จนกระทัง่ ถึงการเก็บเงิน โดยผ่านทางเครื อข่ายจุดให้บริ การสิ นเชื่อทั้งหลายและระบบอี-ไฟแนนซ์ซ่ ึงมีการบูรณาการมาแต่ด้ งั เดิม ด้วยเหตุน้ ี รายได้ ของบริ ษทั จึงมาจากทั้งจากลูกค้า เป็ นรายได้จากดอกเบี้ยเช่าซื้อ และจากผูผ้ ลิต/ผูแ้ ทนจาหน่าย เป็ นรายได้จากการให้บริ การ คาปรึ กษาและดอกเบี้ยจากการให้สินเชื่อ เราได้พฒั นาธุรกิจของเราในประเทศไทย และเมื่อปี 2554 เริ่ มขยายธุรกิจไปทัว่ อาเซี่ยน ตามโอกาสที่มีเข้ามา และหลังจาก ประสบความสาเร็ จใน 6 ประเทศ หรื อรวมทั้งหมดเป็ น 7 ประเทศแล้ว และเราจะมุ่งเน้นการเสริ มสร้างความแข็งแกร่ งให้กบั ธุรกิจหลักในปั จจุบนั ของเราต่อไปภายใต้ตลาดที่เติบโตอย่างรวดเร็ วนี้

ลักษณะการประกอบธุรกิจ

11

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

โครงสร้ างรายได้ ของกลุ่มบริษัท รายได้ ของบริษัท รายได้ดอกผลเช่าซื้อ รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรัพย์ค้ าประกัน รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่อรายย่อย รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคราย ย่อยภายใต้การ จัดการเชื่อร่ วมทางการเงิน รายได้ค่าบริ การเช่าซื้อ รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กยู้ มื รายได้อื่น รายได้ดอกเบี้ยอื่น รายได้ค่าบริ การที่ปรึ กษา รายได้อื่นที่เกี่ยวข้องกับการให้บริ การ สิ นเชื่อเช่าซื้อ รายได้อื่นที่เกี่ยวข้องกับการให้บริ การ สิ นเชื่อรายย่อย อื่นๆ รวมรายได้

ลักษณะการประกอบธุรกิจ

ปี 2561 พันบาท ร้ อยละ 2,055.28 72.05

ปี 2560 (ปรับปรุงใหม่) พันบาท ร้ อยละ 2,070.08 69.50

ปี 2559 (ปรับปรุงใหม่) พันบาท ร้ อยละ 1,949.69 66.72

160.59 159.21

5.63 5.58

164.65 51.59

5.53 1.73

116.93 -

4.00 -

44.92

1.57

47.79

1.61

-

-

86.02 1.87

3.01 0.07

17.08 201.71

0.57 6.77

484.86

16.59

60.63

2.13

39.75

1.34

25.03

0.86

-

-

20.41

0.69

63.06

2.16

232.02

8.13

209.99

7.05

218.79

7.49

10.75 41.42 2,852.71

0.38 1.45 100.00

4.61 150.70 2,978.36

0.15 5.06 100.00

63.78 2,922.14

2.18 100.00

12

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

สภาวะการแข่ งขัน ผลิตภัณฑ์ มวลรวม

%

%

ประเทศ กัมพูชา

2560 7.0

2561 7.0

อินโดนีเซีย

5.2

5.3

ลาว

6.6

6.9

พม่า

6.6

7.0

ไทย

4.5

4.3

ศรี ลงั กา

3.8

4.5

ที่มา : ธนาคารพัฒนาเอเชีย

ยอดการจาหน่ายรถจักรยานยนต์มีผลโดยตรงต่อธุ รกิ จการเช่าซื้ อรถจักรยานยนต์ซ่ ึ งเป็ นบริ การหลักของบริ ษทั โดยรวมแล้วในตลาดรถจักรยานยนต์มียอดจาหน่ายที่ เพิ่มขึ้น เรามีการขยายธุ รกิจไปในระดับประเทศ ซึ่ งมีคู่แข่งของเรา น้อยรายนักที่ได้ทาเช่นนี้ จึงทาให้บริ ษทั สามารถเจริ ญเติบโตในภูมิภาคอาเซี่ยนรวมทั้งในตลาดอื่นโดยรวมได้ แทนที่จะต้อง พึ่งพาเศรษฐกิจภายในประเทศเพียงประเทศเดียว หากว่าเกิดปั ญหากับเศรษฐกิจในประเทศที่เรามีธุรกิจเพียงประเทศเดียว ทาให้เราไม่สามารถเติบโตไปตามที่คาดหวัง ซึ่ งอาจจะเกิดขึ้นได้ เราก็จะยังมีธุรกิจในประเทศอื่น ๆ ที่สามารถดาเนิ นการ ต่อไปได้ ในขณะที่คู่แข่งของเราอาจต้องฝ่ าฟันกับอุปสรรคต่อไป สาหรับตลาดของเราที่เปิ ดดาเนินการมานานที่สุด 3 ประเทศ ได้แก่ ประเทศไทย กัมพูชา และลาวนั้น มีการเติบโต ทางผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (GDP) ในปี 2561 เท่ ากับ ร้อยละ 4.5, 7.0 และ 6.6 ตามลาดับตามข้อมูลจาก ธนาคาร พัฒนาเอเชีย และธนาคารพัฒนาเอเชียยังได้มีการคาดการณ์ คร่ าว ๆ ว่า จีดีพี ในประเทศเหล่านั้น จะมีค่าเฉลี่ยประมาณร้อย ละ 6.0ในปี 2562 ซึ่ งอาจสามารถหมายถึงยอดขายรถจักรยานยนต์จะมีเพิ่มมากขึ้น รวมทั้งการตลาดที่ ใหญ่ข้ ึนโดยรวม สาหรับเราด้วย ตลาดในประเทศเมียนมา ศรี ลงั กา และอินโดนิ เซี ย เป็ นตลาดใหม่ที่สุดของเรา สาหรับปี 2562 เราคาดว่า ประเทศเมียนมาจะยังคงมี การเติบโตทางจีดีพี ดีที่สุดที่ร้อยละ 7 สาหรับศรี ลงั กานั้น คาดว่าจะเติบโตทางจีดีพีเพิ่มเป็ น ร้อย ละ 4.5 ในขณะที่ประเทศอินโดนิ เซีย ถูกคาดว่าจะมีการเติบโตทางจีดีพีเพียงเล็กน้อยที่ร้อยละ 5.3 ดังนั้น โดยรวมแล้วตลาด ของเราควรจะเติบโตทางจีดีพีเช่นกัน บริ ษทั จะยังคงมุ่งเน้นการให้บริ การ “ดิจิทลั ไฟแนนซ์แพลตฟอร์ ม” เช่นเดิ มในการ ตอบสนองความต้องการของลูกค้าบุคคล และดีลเลอร์ ซึ่ งทาให้บริ ษทั สามารถอยูเ่ หนื อคู่แข่งของเรา รวมทั้งสามารถทาให้ บริ ษทั มีการเติบโต และมีผลตอบแทนที่สูงกว่าค่าเฉลี่ย

ลักษณะการประกอบธุรกิจ

13

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การจัดหากองทุน แหล่งที่มาของเงินทุนของกลุ่มบริ ษทั ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ปี 2560 และ ปี 2559 ประกอบด้วย งบการเงินรวม ปี 2560 (ปรับปรุ งใหม่ )

ปี 2561 ล้านบาท

ร้ อยละ

ล้านบาท

ร้ อยละ

ปี 2559 (ปรับปรุ งใหม่ ) ล้านบาท

ร้ อยละ

เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้น จากสถาบันการเงิน 65.24 0.47 556.26 3.36 เงินกูย้ มื จากสถาบันการเงิน* 22.39 0.16 122.25 0.88 798.13 4.82 หุ้นกู้ 1,486.81 10.83 1,469.59 10.60 1,952.22 11.79 หุ้นกูแ้ ปลงสภาพ 6,429.94 46.84 6,473.46 46.70 4,506.28 27.21 เงินรับล่วงหน้าจากการออกหุ้นกูแ้ ปลงสภาพ 465.80 2.81 เงินกูย้ มื ระยะสั้นและดอกเบี้ยค้างจ่าย 4.40 0.03 เจ้าหนี้การค้า 10.21 0.08 4.92 0.04 11.56 0.07 7,949.35 57.91 8,135.46 58.69 8,294.65 50.09 รวม ส่วนของผูถ้ ือหุ ้น 5,778.15 42.09 5,725.62 41.31 8,264.11 49.91 13,727.50 100.00 13,861.08 100.00 16,558.76 100.00 รวมแหล่งทีม่ า หมายเหตุ : *เงินกูย้ มื จากสถาบันการเงินเป็ นเงินกูร้ ะยะยาวครบกาหนดใช้คืนภายในสามสิ บงวด โดยผ่อนชาระเป็ นงวดๆตามที่ระบุในสัญญาเงินกู้ เริ่ ม ชาระงวดแรกในวันชาระดอกเบี้ยครั้งแรกหลังจากวันที่เบิกเงินกูต้ ามวงเงินสิ นเชื่ อ *หุ้นกูแ้ ปลงสภาพมีอตั ราดอกเบี้ยร้อยละ 5 ต่อปี โดยมีสิทธิ แปลงสภาพในวันทาการสุ ดท้ายของแต่ละไตรมาส

ลักษณะการประกอบธุรกิจ

14

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) งบการเงินเฉพาะกิจการ ปี 2561 ล้านบาท

ปี 2560

ร้ อยละ

ล้านบาท

ปี 2559 ร้ อยละ

ล้านบาท

ร้ อยละ

เงินเบิกเกินบัญชี และเงินกูย้ มื ระยะสั้น จากสถาบันการเงิน 448.77 2.89 เงินกูย้ มื จากสถาบันการเงิน* 577.13 3.72 หุ้นกู้ 1,486.81 11.03 1,469.59 11.04 1,952.22 12.58 หุ้นกูแ้ ปลงสภาพ 6,429.94 47.68 6,473.46 48.61 4,506.28 29.06 เงินรับล่วงหน้าจากการออกหุ้นกูแ้ ปลงสภาพ 465.80 3.00 เงินกูย้ มื จากบริ ษทั ย่อย 40.00 0.30 183.30 1.18 เจ้าหนี้การค้า 1.50 0.01 1.49 0.01 3.94 0.03 7,918.25 58.72 7,984.54 59.96 8,137.44 52.46 รวม ส่วนของผูถ้ ือหุ ้น 5,566.83 41.28 5,332.26 40.04 7,375.44 47.54 13,485.08 100.00 13,316.80 100.00 15,512.88 100.00 รวมแหล่งทีม่ า หมายเหตุ : *เงินกูย้ มื จากสถาบันการเงินเป็ นเงินกูร้ ะยะยาวครบกาหนดใช้คืนภายในสามสิ บงวด โดยผ่อนชาระเป็ นงวดๆตามที่ระบุในสัญญาเงินกู้ เริ่ ม ชาระงวดแรกในวันชาระดอกเบี้ยครั้งแรกหลังจากวันที่เบิกเงินกูต้ ามวงเงินสิ นเชื่ อ *หุ้นกูแ้ ปลงสภาพมีอตั ราดอกเบี้ยร้อยละ 5 ต่อปี โดยมีสิทธิ แปลงสภาพในวันทาการสุ ดท้ายของแต่ละไตรมาส

ลักษณะการประกอบธุรกิจ

15

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ปัจจัยความเสี่ยง ปั จจัยความเสี่ ยงที่จะมีผลกระทบต่อการดาเนินธุรกิจของบริ ษทั มีดงั นี้

ความเสี่ ยงจากแหล่ งเงินทุนภายนอก จากลักษณะการประกอบธุรกิจการให้สินเชื่อเช่าซื้อ การดาเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องจะต้องมีแหล่งเงินทุนที่เพียงพอ รองรับการดาเนิ นการ ทั้งนี้ ปัจจุบนั แหล่งเงินทุนที่บริ ษทั นามาให้สินเชื่อมาจากสองแหล่งหลักคือเงินกูย้ มื จากภายนอกและ เงินสดจากการดาเนินงานของบริ ษทั ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 มียอดเงินกูย้ มื จากภายนอกคงเหลือ 7,939.14 ล้านบาท โดยแบ่งเป็ นหนี้สินระยะสั้น จานวน1,509.20 ล้านบาท ซึ่งประกอบด้วยเงินกูย้ มื จากสถาบันการเงิน 23.39 ล้านบาท หุน้ กู้ 1,486.81 ล้านบาท และที่เหลือ จานวน6,473.46 ล้านบาทเป็ นหุน้ กูแ้ ปลงสภาพซึ่งเป็ นหนี้สินระยะยาวที่ครบกาหนดชาระเกินกว่า 1 ปี จากการดาเนิ นการที่ผ่านมานั้น บริ ษทั ใช้แหล่งเงินทุนจากการกูย้ ืมเงินจากสถาบันการเงินและการเสนอขายหุ ้นกู้ เป็ นหลักโดยบริ ษทั มีประวัติการชาระคืนดีมาโดยตลอดไม่เคยผิดนัดชาระหนี้ รวมทั้งสามารถปฏิ บตั ิตามเงื่อนไขทางการ เงินภายใต้สัญญาเงินกูไ้ ด้ เช่นการดารงอัตราส่ วนหนี้ สินต่อส่ วนของผูถ้ ือหุ ้นและการดารงอัตราส่ วนของลูกหนี้ เช่าซื้ อต่อ หนี้เงินกู้ ซึ่งจะทาให้บริ ษทั สามารถลดความเสี่ ยงจากการไม่ได้รับเงินทุนจากแหล่งเงินทุนภายนอกได้

ความเสี่ ยงด้ านการให้ สินเชื่ อ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีความเสี่ ยงด้านการให้สินเชื่อที่เกี่ยวเนื่ องกับลูกหนี้ ตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ลู ก หนี้ สิ น เชื่ อ แก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ น ทรั พ ย์ค้ าประกัน และลู ก หนี้ เงิ น ให้ กู้ยืม ฝ่ ายบริ ห ารควบคุ ม ความเสี่ ยงนี้ โดยการ กาหนดให้มีนโยบายและวิธีการในการควบคุมสิ นเชื่อที่เหมาะสม ดังนั้นบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจึงไม่คาดว่าจะได้รับความ เสี ยหายที่ เป็ นสาระสาคัญ จากการให้สิ น เชื่ อ นอกจากนี้ การให้ สิน เชื่ อ ของบริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อยไม่ มีก ารกระจุ กตัว เนื่ องจากบริ ษทั ฯมีฐานของลูกค้าที่หลากหลายและมีอยูจ่ านวนมากราย จานวนเงินสู งสุ ดที่บริ ษทั ฯอาจต้องสู ญเสี ยจากการ ให้สินเชื่อคือมูลค่าตามบัญชีของตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ลูกหนี้ สินเชื่อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ าประกัน และลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ที่แสดงอยูใ่ นงบแสดงฐานะการเงิน

ความเสี่ ยงจากอัตราดอกเบีย้ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีความเสี่ ยงจากอัตราดอกเบี้ยที่สาคัญอันเกี่ยวเนื่องกับเงินฝากสถาบันการเงิน ลูกหนี้ ตาม สัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ลูกหนี้ สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ าประกัน ลูกหนี้ เงินให้กูย้ ืม เงินฝากประจาที่ มี ภาระค้ าประกัน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้นและเงินกูย้ มื ระยะยาว หุน้ กู้ และ

ปัจจัยความเสี่ยง

16

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

หุ ้น กู้แปลงสภาพ สิ น ทรั พ ย์แ ละหนี้ สิ น ทางการเงิ นส่ วนใหญ่ มีอตั ราดอกเบี้ ยที่ ป รั บขึ้ นลงตามอัตราตลาด หรื อมี อ ัตรา ดอกเบี้ยคงที่ซ่ ึงใกล้เคียงกับอัตราตลาดในปั จจุบนั

ความเสี่ ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีความเสี่ ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ สาคัญอันเกี่ยวเนื่ องจากการซื้ อหรื อขายและการกูย้ ืม หรื อให้กยู้ มื เงินเป็ นเงินตราต่างประเทศ ในระหว่างปี บริ ษทั ฯ นามาตรฐานการบัญชีเกี่ยวกับการป้ องกันความเสี่ ยงเงินลงทุน สุทธิในการดาเนินงานต่างประเทศมาถือปฎิบตั ิ ทั้งนี้บริ ษทั ฯป้ องกันความเสี่ ยงอัตราแลกเปลี่ยนที่เป็ นเงินตราต่างประเทศที่ เกิ ดจากการแปลงค่างบการเงิ นของบริ ษทั ย่อยซึ่ งเป็ นหน่ วยงานในต่างประเทศโดยใช้หุ้น กู้แปลงสภาพที่ เป็ นเงิ นตรา ต่างประเทศในสกุลเงินเดียวกัน ปั จจุบนั บริ ษทั สามารถจับคู่ ระหว่างกระแสเงินสดจ่ายเพื่อชาระหนี้ และกระแสเงินสดรับ จากการดาเนินธุรกิจอยูใ่ นอัตราแลกเปลี่ยนในสกุลเงินเดียวกัน

ความเสี่ ยงจากความไม่ สอดคล้องกันระหว่ างอายุเงินกู้กบั ระยะเวลาให้ เช่ าซื้อรถจักรยานยนต์ จากอายุของสัญญาเช่าซื้อที่ 12 - 36 เดือน (โดยเฉลี่ยแล้วจากประวัติการชาระเงินงวดของลูกค้าตามสัญญาเช่าซื้ อ อยูท่ ี่ประมาณ 30 เดือน) บริ ษทั มีนโยบายในการทาสัญญาเงินกูร้ ะยะยาวจากสถาบันการเงินซึ่งเป็ นแหล่งเงินทุนภายนอก ให้ มีความสอดคล้องกับระยะเวลาชาระเงินคืนตามสัญญาเช่าซื้ อดังกล่าว เพื่อให้เกิดสภาพคล่องในการดาเนินกิจการอย่างไรก็ ตามบริ ษทั ได้จดั ทาประมาณการกระแสเงินสดครอบคลุมการคาดการณ์อตั ราการเติบโตของสิ นเชื่อเช่าซื้อในอนาคต เพื่อให้ บริ ษทั สามารถวิเคราะห์ ประเมินสภาพคล่องและวางแผนจัดหาเงินทุนให้รองรับและสอดคล้องกับเงื่อนไขสิ นเชื่อเช่าซื้ อ ดังกล่าวและทาให้การดาเนินธุรกิจเป็ นไปอย่างต่อเนื่องได้

ความเสี่ ยงจากการดาเนินงานทีก่ ่อให้ เกิดสิ นเชื่ อทีไ่ ม่ ก่อให้ เกิดรายได้ ปั จจุบนั การดาเนินธุรกิจให้สินเชื่อเช่าซื้อรถจักรยานยนต์น้ นั ไม่มีขอ้ จากัดจากหน่วยงานใด ๆ ของภาครัฐ และเป็ น ธุรกิจที่ไม่อยูภ่ ายใต้กฎหมายพิเศษ ดังนั้นในการขยายธุรกิจของผูป้ ระกอบการทุกรายในธุรกิจสิ นเชื่อเช่าซื้ อรถจักรยานยนต์ จึงสามารถทาได้อย่างเต็มที่ตามศักยภาพของบริ ษทั เอง ธุรกิจนี้ จึงมีความเสี่ ยงจากสิ นเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หากขาดความ ระมัดระวังในการพิจารณาอนุมตั ิสินเชื่อ หรื อขาดระบบการควบคุมภายในที่ดี อย่างไรก็ตามกลุ่มบริ ษทั ได้กาหนดให้มีการพิจารณาสิ นเชื่ ออย่างเข้มงวดทุกขั้นตอนรวมทั้งให้ความสาคัญกับ คุณภาพของสิ นเชื่อโดยการตรวจสอบข้อมูลของลูกค้า กล่าวคือบริ ษทั ได้พฒั นาระบบฐานข้อมูลของลูกค้ามากกว่า 500,000 รายการ นอกจากนั้นยังเป็ นสมาชิกของบริ ษทั ข้อมูลเครดิตแห่ งชาติ จากัด และ สมาคมเช่าซื้ อรถจักรยานยนต์แห่ งประเทศ ไทย ทาให้บ ริ ษทั สามารถกลัน่ กรองคุ ณ ภาพลูกหนี้ ได้อย่างมี ประสิ ทธิ ภาพด้วยการตรวจสอบประวัติการชาระหนี้ จาก ฐานข้อมูลทั้งสามแหล่ง โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 กลุ่มบริ ษทั มีสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เป็ นจานวน 488.01 ล้านบาทคิดเป็ นร้อย ละ 6.45 ของสิ น เชื่ อทั้งหมด โดยเมื่ อเปรี ยบเที ยบกับสิ น เชื่ อที่ ไม่ ก่อให้เกิ ดรายได้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 ซึ่ งเท่ ากับ

ปัจจัยความเสี่ยง

17

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

จานวน 329.49 ล้านบาทคิดเป็ นร้อยละ 3.43 ของสิ นเชื่อทั้งหมด พบว่าสิ นเชื่ อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อสิ นเชื่ อรวมเพิ่มขึ้น 158.62 ล้านบาท อย่างไรก็ตามบริ ษทั มีค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญจานวน 455.04 ล้านบาท และ 275.79 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 ตามลาดับ ค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญที่ เพิ่มขึ้นในปี 2561 สามารถครอบคลุมสิ นเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิ ด รายได้ที่เพิ่มขึ้นได้

ความเสี่ ยงจากผลขาดทุนการขายรถจักรยานยนต์ ทยี่ ืดคืนมาไม่ คุ้มมูลหนี้ กลุ่มบริ ษทั จะทาการยึดรถคืนเมื่อลูกค้าผิดนัดชาระค่างวดตามสัญญาที่ตกลงกันไว้และจะถูกนามาขายทอดตลาด โดยวิธีการประมูลให้แก่ ผูจ้ าหน่ ายรถจักรยานยนต์มือสองซึ่ งดาเนิ นกิ จการในเขตกรุ งเทพฯ ปริ มณฑล และต่างจังหวัด รวมถึงบุคคลผูส้ นใจอื่น ทั้งนี้มูลหนี้คงค้างของลูกหนี้แต่ละราย โดยทัว่ ไปจะสูงกว่ามูลค่ารถยึดที่จาหน่ายได้ ดังนั้นหากไม่ สามารถเรี ยกร้องส่วนต่างที่รายได้จากการจาหน่ายไม่ครอบคลุม จากลูกหนี้หรื อผูค้ ้ าประกัน บริ ษทั จะมีผลขาดทุนจากการ จาหน่ายรถยึดคืน ตารางแสดงผลขาดทุนการขายรถจักรยานยนต์ที่ยดื คืนมาของกลุ่มบริ ษทั หน่วย: ล้านบาท ขาดทุนจากการขายสิ นทรัพย์

2561

2560

2559

(329.16)

(245.35)

(232.25)

อย่างไรก็ดีเพื่อป้ องกันความเสี่ ยงดังกล่าว บริ ษทั จัดให้มีมาตรการและระบบที่รัดกุมในการพิจารณาอนุมตั ิการให้ สิ นเชื่อตั้งแต่เริ่ มต้นโดยการใช้ฐานข้อมูลลูกค้าของบริ ษทั ข้อมูลเครดิตแห่งชาติ จากัด และ สมาคมเช่าซื้อรถจักรยานยนต์ แห่งประเทศไทย ในการพิจารณาคุณภาพผูข้ อสิ นเชื่อก่อนการปล่อยให้กยู้ มื รวมถึงการที่บริ ษทั ได้พฒั นาบริ การเรี ยกเก็บ หลังการอนุมตั ิให้สินเชื่อเพื่อป้ องกันปริ มาณรถยึดที่อาจเพิ่มขึ้นจากการขยายธุรกิจของบริ ษทั

ความเสี่ ยงจากการทีผ่ ้ ถู ือหุ้นรายใหญ่มีอิทธิพลต่ อการบริหารจัดการ ผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่ของบริ ษทั ได้แก่ บริ ษทั เอ.พี.เอฟ.โฮลดิ้งส์ จากัด และผูถ้ ือหุน้ ที่จดั เป็ นกลุม่ เดียวกันได้แก่ Engine Holdings Asia Pte. Ltd. (“ผูถ้ ือหุน้ กลุ่ม APF”) บริ ษทั ถือหุน้ ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2561 รวมเป็ นจานวน 561,476,744 หุน้ คิดเป็ นสัดส่วนการถือหุน้ ในบริ ษทั ร้อยละ 36.81 ของทุนจดทะเบียนและเรี ยกชาระแล้ว 1,525,538,158 หุน้ จึงอาจทาให้กลุ่มบริ ษทั เอ.พี.เอฟ.สามารถควบคุมมติผถู ้ ือหุน้ รวมถึงเรื่ องที่กฎหมายกาหนดว่าจะต้องใช้มติอย่างน้อย เกินกว่ากึ่งหนึ่งในที่ประชุมผูถ้ ือหุน้ ได้

ปัจจัยความเสี่ยง

18

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ความเสี่ ยงด้ านการแข่ งขันและคู่แข่ งขันรายใหม่ เข้ ามาในอุตสาหกรรมสิ นเชื่ อเช่ าซื้อรถจักรยานยนต์ ธุรกิ จการให้สินเชื่ อเช่าซื้ อรถจักรยานยนต์เป็ นธุ รกิ จที่ ไม่ตอ้ งมีการลงทุนในเครื่ องมือและอุปกรณ์สาหรับการ ดาเนินงานเป็ นจานวนมาก บริ ษทั เพียงจัดหาแหล่งเงินทุนสาหรับการปล่อยสิ นเชื่อเท่านั้น จึงเป็ นการง่ายที่คู่แข่งขันรายใหม่ จะเข้ามาในอุตสาหกรรม อย่างไรก็ตามปั จจัยแห่ งความสาเร็ จไม่ใช่ เพี ยงแค่แหล่งเงิ น ทุ นเท่ านั้น แต่ยงั ต้องอาศัยความ เชี่ ยวชาญในอีกหลายด้าน เช่น การประเมินคุณภาพสิ นเชื่อ และการติดตามการชาระค่างวด เป็ นต้น ซึ่ งมีคู่แข่งจานวนไม่ น้อยที่ตอ้ งออกจากอุตสาหกรรมเนื่องจากขาดคุณสมบัติดงั กล่าว การใช้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้อรถจักรยานยนต์น้ นั ผูจ้ าหน่ายรถจักรยานยนต์ (Dealers) มีส่วนสาคัญในการแนะนา ลูกค้าที่ขอสิ นเชื่อเช่าซื้อรถจักรยานยนต์เพื่อเลือกผูใ้ ห้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้อรถจักรยานยนต์ ดังนั้นบริ ษทั จึงมีความเสี่ ยงที่เกิด จากการที่ผจู ้ าหน่ายรถจักรยานยนต์ไม่แนะนาลูกค้าให้มาใช้บริ การการให้สินเชื่อของบริ ษทั การดาเนินธุรกิจของบริ ษทั จึงต้องมีระบบการตรวจสอบข้อมูล เพื่อการให้สินเชื่อที่รวดเร็ ว ประกอบไปด้วยระบบ สารสนเทศที่ครอบคลุมการดาเนิ นงานของบริ ษทั และบุคลากรที่มีความรู ้ความสามารถ ประสบการณ์ รวมถึงความชานาญ เฉพาะด้าน ทาให้บริ ษทั สามารถดาเนิ นการอนุ มตั ิ สินเชื่ อได้อย่างรวดเร็ ว นับเป็ นการสร้ างความพอใจให้แก่ผูจ้ าหน่ าย รถจักรยานยนต์เป็ นอย่างมากนอกจากนี้ ดว้ ยระบบสารสนเทศที่บริ ษทั ได้พฒั นาขึ้นเองเพื่อให้สอดคล้องเหมาะสมกับธุรกิจ และความชานาญเฉพาะของบุคลากร บริ ษทั สามารถให้บริ การลูกค้าและร้านค้า ด้านการตรวจสอบยอดปิ ดบัญชีได้ภายใน เวลาอันรวดเร็ ว

ปัจจัยความเสี่ยง

19

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข้ อมูลทั่วไปและข้ อมูลสำคัญอื่น ข้ อมูลทัว่ ไป

ชื่ อบริษัท ทีต่ ้งั สำนักงำนใหญ่ ประเภทธุรกิจ ทะเบียนเลขที่ โทรศัพท์ โทรสำร Home Page E-mail ทุนจดทะเบียน

หุ้นทีอ่ อกและชำระแล้ ว

: บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (“บริ ษทั ฯ”) (GL) : 63 ซอย 1 ถนนเทศบำลนิมิตรใต้ แขวงลำดยำวเขตจตุจกั รกรุ งเทพมหำนคร 10900 : ธุรกิจเช่ำซื้อและประกอบธุรกิจโดยมีรำยได้จำกกำรถือหุน้ ในบริ ษทั อื่นเป็ นหลัก (โฮลดิ้งส์) : 0107537000327 (เดิมเลขที่บมจ.279) : +662 (0) 2580-7555 : +662 (0) 2954-2902-3 : www.grouplease.co.th / www.grouplease.international : glpcl@grouplease.co.th และ ir@grouplease.co.th : 922,545,040.00 บำท แบ่งเป็ น หุน้ สำมัญจำนวน 1,845,090,080 หุน้ มูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 0.50 บำท : 762,769,079 บำท แบ่งเป็ น หุน้ สำมัญ จำนวน 1,525,538,158 หุน้ (ณ วันที่ 28 ธันวำคม 2561)

นิติบุคคลทีบ่ ริษัทฯ ถือหุ้นตั้งแต่ ร้อยละ 10 ขึน้ ไปของจำนวนหุ้นทีจ่ ำหน่ ำยได้ แล้ วทั้งหมด 1. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั ประเภทธุรกิจ จำนวนและชนิดของหุ้น

: Group Lease Holdings Pte. Ltd.(GLH) (ถือหุน้ 100% โดย GL) : 80 Raffles Place #32-01, UOB Plaza, Singapore (048624) : ธุรกิจที่ปรึ กษำด้ำนธุรกิจและกำรบริ หำรสิ นเชื่อแก่ธุรกิจและจัดกำรเงินลงทุนอื่น : หุน้ สำมัญ จำนวน 214,437,694 หุน้ เท่ำกับ 214,447,594 เหรี ยญสิงคโปร์

2. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั ประเภทธุรกิจ Telephone FAX

:GL Finance Plc. (GLF) (ถือหุน้ 100% โดย GLH.) : 270-274 Kampuchea Krom Blvd, SangkatMittapheap, Khan 7 Makara, Phnom Penh, the Kingdom of Cambodia : ดิจิทลั ไฟแนนซ์ : +855 (0) 23 990 325 : +855 (0) 23 990 327

Home Page

: www.gl-f.com

จำนวนและชนิดของหุ้น

: หุน้ สำมัญจำนวน 51,500 หุน้ เท่ำกับ 10,300,000 เหรี ยญ สรอ.

ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลสำ�คัญอื่น

20

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

3. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั

: บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (ถือหุน้ 100% โดย GL) : 63 ซอย 1 ถนนเทศบำลนิมิตรใต้ แขวงลำดยำว เขตจตุจกั ร กรุ งเทพมหำนคร 10900

ประเภทธุรกิจ ทะเบียนเลขที่ โทรศัพท์ Home Page

: ให้บริ กำรสิ นเชื่อโดยมีหลักทรัพย์ค้ ำประกัน : 0105521022758 : +662 (0) 2580-4488 : www.thanabanbike.com

ทุนจดทะเบียน

: 565,000,000 บำท แบ่งเป็ น หุน้ สำมัญจำนวน 5,650,000 หุน้ มูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 100 บำท

หุ้นทีอ่ อกและชำระแล้ ว

: 565,000,000 บำท แบ่งเป็ น หุน้ สำมัญจำนวน 5,650,000 หุน้

4. ชื่ อบริษัท

ประเภทธุรกิจ โทรศัพท์ โทรสำร Home Page

: GL Leasing (Lao) Company Limited. (GLL) (ถือหุน้ 99.88% โดย GLH และ 0.12% โดย GL) : Primier Building 2nd floor, unit No. 10, Phiawat, Sisattanak District, Vientiane Capital, Lao PDR : ดิจิทลั ไฟแนนซ์ : +856 (0) 21 226 060 : +856 (0) 21 226 064 : www.gl-lao.com

จำนวนและชนิดของหุ้น

: หุน้ สำมัญจำนวน 5,230,090 หุน้ เท่ำกับ 5,119,151 เหรี ยญ สรอ. (41,840,720,000 กีบ)

สถำนทีต่ ้งั

5. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั ประเภทธุรกิจ โทรศัพท์ โทรสำร จำนวนและชนิดของหุ้น

: PT. Group Lease Finance Indonesia (ถือหุน้ 65% โดย GLH) : Gedung Sahid Sudirman Center, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 86, Jakarta Pusat, Jakarta 10220 : ดิจิทลั ไฟแนนซ์ และธุรกิจสิ นเชื่อรำยย่อย : +62 80673980 : +62 80673980 : หุน้ สำมัญจำนวน 100,000 หุน้ เท่ำกับ 7,590,133 เหรี ยญ สรอ. (100 พันล้ำนรู เปี ย อินโดนีเซีย)

6. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั ประเภทธุรกิจ จำนวนและชนิดของหุ้น

ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลสำ�คัญอื่น

: BG Microfinance Myanmar Co. Ltd. (ถือหุน้ 100% โดย GLH) : 15 F Sakura Tower, No. 339 Bogyoke Aung, San Road Kyauktada Township, Kyauktytar, Yangon 11182, Myanmar :ธุรกิจสิ นเชื่อรำยย่อย : หุน้ สำมัญจำนวน 18,849,080 หุน้ เท่ำกับ 20,840,969 เหรี ยญ สรอ. (18,849,080,000 จ๊ำด)

21

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

7. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั ประเภทธุรกิจ จำนวนและชนิดของหุ้น

: GL-AMMK Co.,Ltd. (ถือหุน้ 57% โดย GLH) : No. 1, Thitsar Street, Yankin Township,Yangon. Myanmar : ธุรกิจให้บริ กำรด้ำนกำรดำเนินงำนที่เกี่ยวข้องกับกำรให้สินเชื่อ : หุน้ สำมัญจำนวน 3,000,000 หุน้ เท่ำกับ 3,000,000 เหรี ยญ สรอ. (4,080,000,000 จ๊ำด)

8. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั

: บริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย จำกัด (ถือหุน้ 100% โดย TNB) : 3/1 อำคำรโครงกำรบ้ำนประชำนิเวศน์ 1 ห้องเลขที่ B18 ชั้นที่ 2 ถนนเทศบำลนิมิตรเหนือ แขวงลำดยำว เขตจตุจกั ร กรุ งเทพมหำนคร 10900 : ให้บริ กำรด้ำนงำนทะเบียน : 0105561113835 : +662 (0) 2580-4488 : 4,000,000 บำท แบ่งเป็ น หุน้ สำมัญจำนวน 800,000 หุน้ มูลค่ำที่ตรำไว้หุน้ ละ 5 บำท : 4,000,000 บำท แบ่งเป็ น หุน้ สำมัญจำนวน 800,000 หุน้

ประเภทธุรกิจ ทะเบียนเลขที่ โทรศัพท์ ทุนจดทะเบียน หุ้นทีอ่ อกและชำระแล้ ว 9. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั ประเภทธุรกิจ Home Page จำนวนและชนิดของหุ้น

: Commercial Credit and Finance Plc. (ถือหุน้ 29.99% โดย GLH) : No. 106, Yatinuwara Veediya, Kandy, Sri Lanka : ธุรกิจสิ นเชื่อ สิ นเชื่อรำยย่อย ลีสซิ่ง และเช่ำซื้อ : www.cclk.lk : หุน้ สำมัญจำนวน 318,074,365 หุน้ เท่ำกับ 11,487,304 เหรี ยญ สรอ.

(2,150,640,315 รู ปีศรี ลงั กำ)

10. ชื่ อบริษัท สถำนทีต่ ้งั ประเภทธุรกิจ จำนวนและชนิดของหุ้น

: Bagan Innovation Technology (Singapore) Pte. Ltd. (ถือหุน้ 18.18% โดย GLH) : ประเทศสิ งคโปร์ : IT Platform building : หุน้ สำมัญจำนวน 15,278 หุน้ เท่ำกับ 3,393,423 เหรี ยญ สรอ.

ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลสำ�คัญอื่น

22

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บุคคลอ้ำงอิงอื่นๆ นำยทะเบียนหลักทรัพย์

: บริ ษทั ศูนย์รับฝำกหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จำกัด 93 ถนนรัชดำภิเษก แขวงดินแดง เขตดินแดง กรุ งเทพมหำนคร 10400 โทร. 0-2009-9000 โทรสำร. 0-2009-9991 Call center : 0-2009-9999 Website : http://www.set.or.th/tsd

ผู้สอบบัญชี

: นำงสำว พิมพ์ใจ มำนิตขจรกิจ ผูส้ อบบัญชีรับอนุญำต เลขทะเบียน 4521 บริ ษทั สำนักงำน อี วำย จำกัด เลขที่ 193/ 136-137 ชั้น 33 อำคำรเลครัชดำ ถ. รัชดำภิเษก คลองเตย กรุ งเทพฯ 10110 โทรศัพท์ 0-2264-0777 โทรสำร 0-2661-9192 Email Address : ey.thailand@th.ey.com

ทีป่ รึกษำทำงกฎหมำย

: บริ ษทั ฮันตัน แอนดรู ส์ เคิร์ท (ประเทศไทย) จำกัด ชั้น 34 อำคำร คิวเฮ้ำส์ ลุมพินี 1 ถนนสำทรใต้, แขวงทุ่งมหำเมฆ เขตสำทร กรุ งเทพฯ 10120 โทร. 0-2645-8800

ผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้

: ธนำคำร กรุ งศรี อยุธยำ จำกัด (มหำชน) เลขที่ 1222 ถนนพระรำมที่ 3 แขวงบำงโพงพำง เขตยำนนำวำ กรุ งเทพฯ 10120 โทร. 02 296 2000

ข้อมูลทั่วไปและข้อมูลสำ�คัญอื่น

23

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ผู้ถือหุ้น รายชื่อผูถ้ ือหุน้ ใหญ่ ณ วันที่ 28 ธันวาคม 2561 มีดงั นี้ รายชื่ อผู้ถือหุ้น กลุ่มบริ ษทั เอ.พี.เอฟ.ได้แก่ -Engine Holdings Asia Pte.Ltd.1 -บริ ษทั เอ.พี.เอฟ.โฮลดิ้งส์ จากัด2 2 บริ ษทั ไทยเอ็นวีดีอาร์ จากัด 3 SIX SIS LTD 4 DBS VICKERS SECURITIES (SINGAPORE) PTE LTD A/C CLIENTS 5. ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จากัด เพื่อผูฝ้ าก 6. นายเจษฎา เลิศนันทปั ญญา 7 CITIBank Nominees Singapore Pte Ltd-Thai Focused Equity Fund Ltd. 8 นายสมพงษ์ ชลคดีดารงกุล 9 South East Asia UK (Type C) Nominees Limited 10 นางโสภา พฤกษ์ดารงชัย 1

รวม

จานวนหุ้นทีถ่ ือ (หุ้น)

คิดเป็ นสัดส่ วน (ร้ อยละ)

561,476,744 402,565,553 158,911,191 230,713,262 185,852,842 98,150,000

36.81 26.39 10.42 15.12 12.18 6.43

72,208,925

4.73

49,288,600 23,787,612

3.23 1.56

19,548,800 12,772,996 10,647,600 1,264,447,381

1.28 0.84 0.70 82.88

หมายเหตุ: 1Engine Holdings Asia Pte.Ltd. ประกอบธุรกิจการลงทุน มีผ้ ถู ือหุ้นคือ บริ ษัท Wedge Holdings Co.,Ltd. ซึ่ งเป็ นบริ ษัทจด ทะเบียนในประเทศญี่ปนุ่ ถือหุ้นจานวน 58 ล้ านหุ้น (หรื อคิดเป็ น 100%ของหุ้นที่จาหน่ ายได้ แล้ วทั้งหมด) 2 บริ ษัท เอ.พี.เอฟ.โฮลดิง้ ส์ จากัด ประกอบธุรกิจการลงทุน มีผ้ ถู ือหุ้น คือ บริ ษัท ซันวา เวิลด์ เซอร์ วิส จากัด ประกอบธุรกิจที่ ปรึ กษาบัญชี ซึ่ งถือหุ้น จานวน 27 ล้ านหุ้น (หรื อคิดเป็ น 49% ของหุ้นที่จาหน่ ายได้ แล้ วทั้งหมด) และ บริ ษัท เอ.พี.เอฟแคปิ ตอล ประเทศไทย จากัด ประกอบธุรกิจการลงทุน ถือหุ้น จานวน 12 ล้ านหุ้น (หรื อคิดเป็ น 21.71% ของหุ้นที่จาหน่ ายได้ แล้ ว ทั้งหมด)

ผู้ถือหุ้น

24

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การออกหลักทรัพย์อื่น บริ ษทั มีการออก หุน้ กู้ และหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ โดยมีรายละเอียดดังนี้ 1. ประเภท

:

ชื่ อหุ้นกู้

:

จานวนเงิน อายุ อัตราดอกเบีย้ วันทีอ่ อกหุ้นกู้ วันครบกาหนดไถ่ ถอน

: : : : :

หุน้ กูช้ นิดระบุชื่อผูถ้ ือ ไม่ดอ้ ยสิทธิ มีประกันบางส่วน และ มี ผูแ้ ทนผูถ้ ือหุน้ กู้ หุน้ กูม้ ีประกันบางส่วนของ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) ครั้งที่ 1/2559 ครบกาหนดไถ่ถอนปี 2562 1,500,000,000 บาท 3 ปี นับจากวันที่ออกหุน้ กู้ 2.84% ต่อปี 29 กันยายน 2559 29 กันยายน 2562

:

หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ

2. ประเภท

จานวนหน่ วยหุ้นกู้แปลงสภาพ : 1,300 หน่วย จานวนเงิน : 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กาต่อ 1 หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ จานวนหุ้นทีอ่ อกเพื่อรองรับการแปลงสภาพ : 115,050,000 หุน้ การไถ่ ถอนด้ วยการแปลงสภาพเป็ น หุ้นสามัญ : 1 หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ (ราคาหน้าตัว๋ 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กา หรื อเทียบเท่า 3,540,000 บาท) จะไถ่ถอนโดยการแปลงสภาพ เป็ นหุน้ สามัญจานวน 88,500 หุน้ ราคาแปลงสภาพ : 40.00 บาท ต่อ 1 หุน้ สามัญ อายุ : 5 ปี นับจากวันที่ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ อัตราดอกเบีย้ : 5.00% ต่อปี วันทีอ่ อกหุ้นกู้ : 1สิ งหาคม 2559 วันครบกาหนดไถ่ ถอน : 1 สิ งหาคม 2564 3. ประเภท : จานวนหน่ วยหุ้นกู้แปลงสภาพ : จานวนเงิน : จานวนหุ้นทีอ่ อกเพื่อรองรับการแปลงสภาพ การไถ่ ถอนด้ วยการแปลงสภาพเป็ น

ผู้ถือหุ้น

หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ 500 หน่วย 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กาต่อ 1 หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ : 24,753,449 หุน้

25

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

หุ้นสามัญ

:

ราคาแปลงสภาพ อายุ อัตราดอกเบีย้ วันทีอ่ อกหุ้นกู้ วันครบกาหนดไถ่ ถอน

: : : : :

1 หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ (ราคาหน้าตัว๋ 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กา หรื อเทียบเท่า 3,465,480 บาท) จะไถ่ถอนโดยการแปลงสภาพ เป็ นหุน้ สามัญจานวน 49,507 หุน้ 70.00 บาท ต่อ 1 หุน้ สามัญ 3 ปี นับจากวันที่ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ 5.00% ต่อปี 20 มีนาคม 2560 20 มีนาคม 2563

4. ประเภท : หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ จานวนหน่ วยหุ้นกู้แปลงสภาพ : 200 หน่วย จานวนเงิน : 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กาต่อ 1 หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ จานวนหุ้นทีอ่ อกเพื่อรองรับการแปลงสภาพ : 9,901,380 หุน้ การไถ่ ถอนด้ วยการแปลงสภาพเป็ น หุ้นสามัญ : 1 หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ (ราคาหน้าตัว๋ 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กา หรื อเทียบเท่า 3,465,480 บาท) จะไถ่ถอนโดยการแปลงสภาพ เป็ นหุน้ สามัญจานวน 49,507 หุน้ ราคาแปลงสภาพ : 70.00 บาท ต่อ 1 หุน้ สามัญ อายุ : 3 ปี นับจากวันที่ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ อัตราดอกเบีย้ : 5.00% ต่อปี วันทีอ่ อกหุ้นกู้ : 30 มีนาคม 2560 วันครบกาหนดไถ่ ถอน : 30 มีนาคม 2563

ผู้ถือหุ้น

26

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

นโยบายการจ่ ายเงินปันผล บริ ษทั มีนโยบายจ่ายเงินปั นผลในอัตราไม่นอ้ ยกว่าร้อยละ 40 จากกาไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได้และเงินสารองต่างๆ ตามกฎหมาย ปั จจัยที่ใช้พจิ ารณาประกอบการจ่ายเงินปันผล เช่น ผลการดาเนินงานและฐานะทางการเงิน สภาพคล่องของบริ ษทั การขยายธุรกิจของบริ ษทั และปั จจัยอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องในการบริ หารงานของบริ ษทั โดยการจ่ายเงินปั นผลข้างต้นจะต้อง ได้รับอนุมตั ิจากที่ประชุมผูถ้ ือหุน้ เว้นแต่จะเป็ นการจ่ายเงินปั นผลระหว่างกาลซึ่งได้รับอนุมตั ิจากคณะกรรมการบริ ษทั แล้ว โดยให้แจ้งแก่ที่ประชุมผูถ้ ือหุน้ คราวต่อไปเพื่อทราบ ส่วนบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั มีนโยบายการจ่ายเงินปั นผลในอัตราไม่นอ้ ยกว่า ร้อยละ 70 ของกาไรสุทธิ ข้อมูลการจ่ายเงินปั นผลย้อนหลังของบริ ษทั เป็ นดังนี้

ปี อัตรากาไรสุทธิต่อหุน้ อัตราเงินปั นผลต่อหุน้ อัตราการจ่ายเงินปั นผลต่อกาไรสุทธิ(%)

งบการเงินเฉพาะกิจการ 2561 2560 0.16* (1.10) N/A -0N/A -0-

2559 0.32 0.274 86.13

2558 0.29 0.16 67.97

2557 0.14 0.06 45.68

*บริ ษทั มีผลขาดทุนสะสม (ยังไม่ได้จดั สรร) จานวน 540.32 ล้านบาท

นโยบายการจ่ายเงินปันผล

27

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

โครงสร้ างการจัดการ โครงสร้ างองค์กร

คณะกรรมการบริษัท

คณะกรรมการ ตรวจสอบ

ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

ตรวจสอบภายใน

คณะกรรมการ บริหารความเสี่ยง คณะกรรมการ กำ�กับดูแลกิจการ

กรรมการบริหาร

กลุ่มสำ�นักงาน พัฒนาธุรกิจ

กลุ่มสำ�นักงาน สนับสนุนธุรกิจ กลุ่มเทคโนโลยี สารสนเทศ

กลุม่ การขายและ ปฏิบตั กิ าร GL

กรุงเทพมหานคร ภาคตะวันออก

กลุม่ การขายและ ปฏิบตั กิ าร TNB

กลุ่มสินเชื่อ

ปฏิบัติการ รถจักรยานยนต์ มือสอง

สินเชื่อรถ จักรยานยนต์ ใหม่

ปฏิบัติการสาขา

สินเชื่อรถ จักรยานยนต์ มือสอง

ภาคตะวันออก เฉียงเหนือ ภาคกลาง

กลุ่มลูกค้า สัมพันธ์

กลุ่มบริหารหนี้

กลุ่มธุรการ

กลุ่มพัฒนา ธุรกิจ

กลุ่มประมูล

กลุ่มสนับสนุน ทางบัญชี

กลุ่มบัญชีและ การเงิน

กลุ่มสนันสนุน ผู้บริหาร

ปฏิบัติการ ด้านการเงิน

กลุ่มทรัพยากร บุคคล

ผู้จัดการโครงการ

ผู้จัดการ กลุ่มเทคโนโลยี สารสนเทศ

นโยบายและความ เสี่ยงเทคโนโลยี สารสนเทศ

พัฒนาซอฟแวร์ ธุรกิจ

บัญชี

กลุ่มกฎหมาย

การเงิน

เลขานุการบริษัท

บริหารเงินตราสาร หนี้และตราสารทุน

นักลงทุนสัมพันธ์

บริการทาง โทรศัพท์

ติดตามหนี้ทาง โทรศัพท์

นิติกรรมสัญญา

ธุรการ

พัฒนาธุรกิจ

แนะนำ�ผลิตภัณฑ์ ทางโทรศัพท์

ควมคุมหนี้มี ปัญหา 1

ธุรการ

การประมูล

การตลาด

สถาปัตยกรรม ซอฟแวร์

ประกันภัย

ควมคุมหนี้มี ปัญหา 2

โกดัง

จัดซื้อ

ระบบโครงสร้าง พื้นฐานเทคโนโลยี สารสนเทศ

ทะเบียน

เร่งรัดหนี้สิน

จัดการยานยนต์

กฎหมาย

ปฏิบัติการและ สนับสนุนเทคโนโลยี สารสนเทศ

กลุ่มงบการเงินรวม

กลุ่มวิเคราะห์ รายการ

ระบบอัจฉริยะ ทางธุรกิจ นักวิเคราะห์ธุรกิจ

โครงสร้างการจัดการ

28

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

คณะกรรมการบริษัท

• จำนวนและสัดส่ วน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 คณะกรรมกำรของบริ ษทั ฯ ประกอบด้วย สมำชิกรวม 13 คน แบ่งเป็ น กรรมกำรที่ เป็ นผูบ้ ริ หำรจำนวน 3 คน และที่ ไม่ใช่ผูบ้ ริ หำรจำนวน 5 คน และมี กรรมกำรอิสระ จำนวน 5 คน ซึ่ งทำหน้ำที่เป็ นกรรมกำรตรวจสอบด้วย หรื อประมำณร้อยละ 38 ของคณะกรรมกำรทั้งคณะ ซึ่ งเป็ นไปตำมเกณฑ์ของบริ ษทั จดทะเบียนเพื่อเป็ นกำรถ่วงดุลไม่ให้มีกลุ่มใดกลุ่มหนึ่ งสำมำรถตัดสิ นใจได้ โดยลำพัง นอกจำกนั้น คณะกรรมกำรของบริ ษทั ประกอบด้วยกรรมกำรที่ มีควำมรู ้ ควำมสำมำรถ ทักษะ และ ประสบกำรณ์ หลำกหลำย และเฉพำะด้ำนที่ เป็ นประโยชน์ กบั บริ ษ ัท เช่ น ด้ำนกำรบัญ ชี กำรเงิ น กำรตลำด ธุรกิจเช่ำซื้ อ กำรบริ หำร และด้ำนกฎหมำย เป็ นต้น • วำระกำรดำรงตำแหน่ง มีกำรกำหนดวำระกำรดำรงตำแหน่งของคณะกรรมกำรอย่ำงชัดเจนในข้อบังคับของ บริ ษทั โดยให้กรรมกำรที่ดำรงตำแหน่งนำนที่สุดจำนวน 1 ใน 3 ของจำนวนกรรมกำรทั้งคณะ หรื อจำนวน ใกล้เคียงที่สุดกับ 1 ใน 3 ในแต่ละปี ที่จะต้องออกตำมวำระ และสำมำรถได้รับกำรเสนอชื่อเพื่อเลือกตั้งกลับ เข้ำมำดำรงตำแหน่งเดิมได้ใหม่โดยที่ประชุมสำมัญประจำปี ผูถ้ ือหุ น้

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 รำยชื่อคณะกรรมกำร ตำแหน่งและวำระกำรดำรงตำแหน่ง รวมทั้งกำรเข้ำร่ วมประชุม ประจำปี 2561 เป็ นดังนี้ การประชุมคณะกรรมการ รายชื่ อกรรมการ 1. นำยสกล หำญสุ ทธิวำริ นทร์ /1.1 2. นำยทัตซึ ยะ โคโนชิตะ 3. นำยมุเนะโอะ ทำชิโร่ 4. นำยอำลัน ฌอง ปำสคำล ดูเฟส 5. นำยเรจิส โรดอล์ฟ มำร์แต็ง มำร์ แต็ง 6. นำยริ กิ อิชิกำมิ 7. นำยยูซุเกะ โคซูมะ 8. นำยโตโมฮิโกะ โชจิ/3 9. นำยคำนำเมะ ฮำชิโมโตะ/4 10. ดร. พลเดช เทอดพิทกั ษ์วำนิช 11. นำยวิบูลย์ อิงคำกุล/2

โครงสร้างการจัดการ

ตาแหน่ ง/ วาระการดารงตาแหน่ ง ประธำนกรรมกำร / ประธำนกรรมกำรตรวจสอบ และ กรรมกำรอิสระ / 2561-2563 กรรมกำร ประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำร และประธำน/ 2561-2564 กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ปฏิบตั ิกำร / 2560-2562 กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่กำรเงิน / 2561-2564

จานวนครั้งที่ จานวนครั้งการ เข้ าร่ วมประชุม ประชุม 13

13

17

17

17

17

17

17

กรรมกำร / 2560-2563

2

17

กรรมกำร/ 2559-2562 กรรมกำร / 2559-2562 กรรมกำร/ 2561-2563 กรรมกำร/ 2561-2563 กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ/2559-2562 กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ/2560-2562

17 17 11 11 16 15

17 17 11 11 17 16

29

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

12. นำงสุ มำลี โชคดีอนันต์/1.2 13 นำยทรอย สกูนเนอร์แมน/1.3

กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ/2561-2564 กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ/2560-2563

13 13

13 13

หมำยเหตุ :

/1.1 ได้รับกำรแต่งตั้ง เมื่อวันที่ 23 กุมภำพันธ์ 2561 แทน พล.อ.สื บสันต์ ทรรทรำนนท์ /1.2 ได้รับกำรแต่งตั้ง เมื่อวันที่ 23 กุมภำพันธ์ 2561 แทน นำยกฤษณ์ พันธ์รัตนมำลำ /1.3 ได้รับกำรแต่งตั้งเมื่อวันที่ 23 กุมภำพันธ์ 2561 แทน วำระที่เหลือของนำยมิทซึ จิ โคโนชิตะ /2 ได้รับกำรแต่งตั้ง เมื่อวันที่ 12 มกรำคม 2561 แทนวำระที่เหลือของนำยโศณิต พิชญำงกูร /3 ได้รับกำรแต่งตั้ง เมื่อวันที่ 26 เมษำยน 2561 แทนนำยแพทริ ค ฟิ ชเชอร์ /4 ได้รับกำรแต่งตั้งเป็ นกรรมกำรใหม่ เมื่อวันที่ 26 เมษำยน 2561 หมายเหตุ : กรุณาดู รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการ ผู้บริ หาร ผู้มอี านาจควบคุม และเลขานุการบริ ษัท ในเอกสารแนบ 1 และ รายละเอียด เกีย่ วกับกรรมการของบริ ษัทย่อย ในเอกสารแนบ 2

• กำรดำรงตำแหน่งกรรมกำรในบริ ษทั จดทะเบียนอื่น คณะกรรมกำรไม่ได้มีกำรกำหนดจำนวนบริ ษทั จดทะเบียน อื่น ซึ่ งกรรมกำรแต่ละท่ำนจะสำมำรถดำรงตำแหน่งกรรมกำรได้ เนื่องจำก กรรมกำรหลำยท่ำนได้ดำรงตำแหน่ง ในบริ ษทั อื่นเหล่ำนั้น ก่อนที่จะเข้ำมำเป็ นกรรมกำรของบริ ษทั ฯและบริ ษทั เกรงว่ำจะเสี ยโอกำสในกำรได้บุคคล กรที่ มีคุณภำพ อย่ำงไรก็ตำม ในปั จจุ บนั ไม่มีกรรมกำรที่ ดำรงตำแหน่ งในบริ ษทั จดทะเบี ยนอื่นเกิ น 5 แห่ ง รวมทั้ง บริ ษทั ฯได้กำกับดูแลเรื่ องกำรอุทิศเวลำให้กบั บริ ษทั ฯ เป็ นสำคัญ • กำรรวมหรื อแยกตำแหน่ง ปั จจุบนั บริ ษทั มีประธำนกรรมกำร เป็ นกรรมกำรอิสระ และมิได้เป็ นบุคคลเดียวกัน กับประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำร โดยมีกำรแยกบทบำทจำกกันอย่ำงชัดเจน เพื่อสร้ำงดุลยภำพระหว่ำงกำรบริ หำรและ กำรกำกับดูแลกิจกำรที่ดี

อานาจหน้ าทีข่ องคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมกำรมีอำนำจหน้ำที่ในกำรจัดกำรบริ ษทั ให้เป็ นไปตำมกฎหมำยวัตถุประสงค์และข้อบังคับของบริ ษทั ตลอดจน มติของที่ประชุมผูถ้ ือหุน้ ที่ชอบด้วยกฎหมำยด้วยควำมซื่ อสัตย์สุจริ ตและระมัดระวังรักษำผลประโยชน์ของบริ ษทั โดยสรุ ปอำนำจ หน้ำที่ที่สำคัญได้ดงั นี้

โครงสร้างการจัดการ

1.

กำหนดแนวทำง นโยบำย กลยุทธ์กำรดำเนิ นธุ รกิจของบริ ษทั ฯ อนุ มตั ิแผนธุ รกิจ งบประมำณที่ นำเสนอ โดยฝ่ ำยจัดกำร และควบคุมกำกับดูแลกำรบริ หำรและกำรจัดกำรของคณะผูบ้ ริ หำรให้เป็ นไปตำมนโยบำย และเป้ำหมำยที่วำงไว้ เว้นแต่ในเรื่ องดังต่อไปนี้ที่คณะกรรมกำรต้องได้รับมติอนุมตั ิจำกที่ประชุมผูถ้ ือหุ น้ ก่อนกำรดำเนิ นกำรอันได้แก่เรื่ องที่กฎหมำยกำหนดให้ตอ้ งได้รับมติอนุ มตั ิจำกที่ประชุมผูถ้ ือหุ ้นเช่นกำร เพิ่มทุนกำรลดทุนกำรขำยหรื อโอนกิจกำรของบริ ษทั ทั้งหมดหรื อบำงส่ วนที่สำคัญให้แก่บุคคลอื่นหรื อกำร ซื้ อหรื อรับโอนกิจกำรของบริ ษทั อื่นมำเป็ นของบริ ษทั กำรแก้ไขหนังสื อบริ คณห์สนธิ หรื อข้อบังคับเป็ น ต้น

2.

จัดให้มีกำรประชุมผูถ้ ือหุ ้นเป็ นกำรประชุมสำมัญประจำปี ภำยใน 4 เดือนนับแต่วนั สิ้ นสุ ดรอบระยะเวลำ บัญชีของบริ ษทั และพิจำรณำระเบียบวำระต่ำง ๆพร้อมทั้งให้ควำมเห็น เพื่อนำเสนอให้ที่ประชุมผูถ้ ือหุ ้น พิจำรณำอนุมตั ิ อำทิเช่น กำรจ่ำยเงินปั นผล ค่ำตอบแทนกรรมกำรและกรรมกำรตรวจสอบและกำรแต่งตั้ง กรรมกำร เป็ นต้น

3.

อนุมตั ิกำรลงทุนที่สำคัญของบริ ษทั ฯ รวมทั้งเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย 30

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

4.

อนุมตั ินโยบำยกำรกำกับดูแลกิจกำรที่ดี และนโยบำยหลักอื่น ๆ ของบริ ษทั ฯ ตลอดจนระเบียบต่ำง ๆ ที่ผำ่ น กำรกลัน่ กรองจำก คณะกรรมกำรตรวจสอบ หรื อฝ่ ำยจัดกำรหรื อคณะกรรมกำรชุดย่อยอื่น ๆ และติดตำมให้ มีกำรปฏิบตั ิตำม

5.

จัดให้มีกำรประชุมคณะกรรมกำรอย่ำงน้อย 3 เดือนต่อครั้ง

6.

จัดให้มีกำรทำงบแสดงฐำนะกำรเงินและงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จของบริ ษทั ณวันสิ้ นสุ ดรอบระยะเวลำ บัญชีของบริ ษทั ซึ่ งผูส้ อบบัญชีตรวจสอบแล้วและนำเสนอต่อที่ประชุมผูถ้ ือหุ น้ เพื่อพิจำรณำอนุมตั ิ

7.

อนุ มตั ิกำรแต่งตั้ง หรื อมอบอำนำจให้ผูบ้ ริ หำร หรื อบุคคลอื่นใดให้ดำเนิ นกิจกำรของบริ ษทั ภำยใต้กำร ควบคุ มของคณะกรรมกำรหรื ออำจมอบอ ำนำจเพื่ อให้ บุ คคลดังกล่ ำวมี อ ำนำจตำมที่ คณะกรรมกำร เห็นสมควรและภำยในเวลำที่คณะกรรมกำรเห็นสมควรและคณะกรรมกำรอำจยกเลิกเพิกถอนเปลี่ยนแปลง หรื อแก้ไขอำนำจดังกล่ำวได้ในกรณี ที่คณะกรรมกำรบริ ษทั ได้มอบอำนำจให้ผูบ้ ริ หำรหรื อบุคคลอื่นทำ หน้ำที่แทนในเรื่ องเกี่ยวกับกำรดำเนิ นงำนตำมธุรกิจปกติ กำรมอบอำนำจดังกล่ำวต้องเป็ นไปตำมมติของที่ ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั ที่มีกรรมกำรอิสระหรื อกรรมกำรที่เป็ นกรรมกำรตรวจสอบเข้ำร่ วมประชุมและ หำกกรรมกำรอิ สระหรื อกรรมกำรที่ เป็ นกรรมกำรตรวจสอบคัดค้ำนกำรมอบอ ำนำจนั้นต้องบันทึ ก ควำมเห็นของกรรมกำรดังกล่ำวในรำยงำนกำรประชุมให้ชดั เจน

8.

อนุ มตั ิกำรทำรำยกำรเกี่ยวโยง หรื อ ซื้ อ ขำย หรื อโอนทรัพย์สินที่ สำคัญของบริ ษทั ฯ เพื่อให้เป็ นไปด้วย ควำมถูกต้องโปร่ งใส และมี กำรรำยงำนที่ ถูกต้องตำมพระรำชบัญญัติหลักทรั พย์และตลำดหลักทรั พย์ ตลอดจนกฎระเบียบของตลำดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรื อกฎหมำยที่เกี่ยวข้อง

9.

พิจำรณำและอนุ มตั ิ โครงสร้ ำงกำรบริ หำรงำน กำรแต่งตั้ง หรื อเลิกจ้ำง พนักงำนระดับสู ง ได้แก่ ระดับ ประธำนเจ้ำหน้ำที่ (Chief Officer) คณะกรรมกำรบริ หำรกรรมกำรผูจ้ ดั กำร จนถึงระดับผูจ้ ดั กำรทัว่ ไป

10. อนุ ม ัติกำรจัดตั้งคณะกรรมกำรชุ ดย่อย เช่ น คณะกรรมกำรตรวจสอบ และกำหนดบทบำท หน้ำที่ ของ คณะกรรมกำรชุดย่อย ตลอดจนกำรเปลี่ยนแปลงในองค์ประกอบ กำรต่ออำยุคณะกรรมกำรชุดย่อย รวมทั้ง กำรเปลี่ยนแปลงที่มีนยั สำคัญต่อกำรปฏิบตั ิงำนของคณะกรรมกำรชุดย่อย 11. ติดตำมผลกำรดำเนินงำนให้เป็ นไปตำมแผนงำนและงบประมำณอย่ำงต่อเนื่อง 12. กรรมกำรจะต้องไม่ประกอบกิจกำรอันมีสภำพอย่ำงเดียวกันและเป็ นกำรแข่งขันกับกิจกำรของบริ ษทั หรื อ เข้ำเป็ นหุ น้ ส่ วนในห้ำงหุน้ ส่ วนสำมัญหรื อเป็ นหุ น้ ส่ วนไม่จำกัดควำมรับผิดในห้ำงหุ น้ ส่ วนจำกัดหรื อเป็ น กรรมกำรของบริ ษทั เอกชนหรื อบริ ษทั อื่นที่ประกอบกิจกำรอันมีสภำพอย่ำงเดียวกันและเป็ นกำรแข่งขัน กับกิจกำรของบริ ษทั ไม่วำ่ จะทำเพื่อประโยชน์ตนหรื อเพื่อประโยชน์ผูอ้ ื่นเว้นแต่จะได้แจ้งให้ที่ประชุมผู ้ ถือหุน้ ทรำบก่อนที่จะมีมติแต่งตั้ง 13. กรรมกำรต้องแจ้งให้บริ ษทั ทรำบโดยไม่ชกั ช้ำหำกมีส่วนได้เสี ยไม่ว่ำโดยตรงหรื อโดยอ้อมในสัญญำที่ บริ ษทั ทำขึ้นหรื อถือหุน้ หรื อหุน้ กูเ้ พิม่ ขึ้นหรื อลดลงในบริ ษทั ทั้งนี้ กำรมอบอำนำจหน้ำที่ดงั กล่ำวข้ำงต้นให้แก่คณะกรรมกำรจะไม่รวมถึงกำรมอบอำนำจที่ทำให้คณะกรรมกำรหรื อ ผูร้ ับมอบอำนำจจำกคณะกรรมกำร สำมำรถอนุมตั ิรำยกำรที่ตนหรื อบุคคลที่อำจมีควำมขัดแย้งมีส่วนได้เสี ยหรื อมีผลประโยชน์ใน ลักษณะอื่นใดที่ขดั แย้งกับบริ ษทั หรื อบริ ษทั ย่อย หรื อลักษณะอื่นใดที่เป็ นไปตำมที่กำหนดตำมกฎเกณฑ์ของตลำดหลักทรัพย์

โครงสร้างการจัดการ

31

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

แห่งประเทศไทย ซึ่ งกำรอนุมตั ิรำยกำรในลักษณะดังกล่ำวจะต้องเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั และ / หรื อที่ประชุม ผูถ้ ือหุ น้ เพื่อพิจำรณำและอนุมตั ิรำยกำรดังกล่ำวตำมที่ขอ้ บังคับของบริ ษทั หรื อกฎหมำยที่เกี่ยวข้องกำหนด

อานาจหน้ าทีข่ องประธานกรรมการ 1. รับผิดชอบในฐำนะผูน้ ำของคณะกรรมกำรบริ ษทั ในกำรกำกับดูแล ติดตำม กำรบริ หำรงำนของกรรมกำรบริ หำรใน แต่ละสำยงำน ให้บรรลุวตั ถุประสงค์ตำมแผนงำนที่กำหนดไว้ 2. ทำหน้ำที่เป็ นประธำนในที่ประชุมคณะกรรมกำร และ ประชุมผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ฯ 3. มีหน้ำที่ในกำรลงคะแนนเสี ยงชี้ขำด ในกรณี ที่ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั มีเสี ยงกำรลงคะแนนเท่ำกัน ทั้งฝ่ ำย สนับสนุน และคัดค้ำน

กรรมการผู้มีอานาจลงนาม กรรมกำรซึ่ งมีอำนำจลงลำยมือชื่อแทนบริ ษทั คือ นำยทัตซึ ยะ โคโนชิตะ หรื อ นำยมุเนะโอะ ทำชิโร่ คนใดคนหนึ่งลง ลำยมือชื่อ และประทับตรำสำคัญของบริ ษทั

การประเมินตนเองของคณะกรรมการ คณะกรรมกำรบริ ษทั ได้จดั ให้มีกำรประเมินผลตนเองของคณะกรรมกำร (Self Assessment of Board of Directors) และ คณะกรรมกำรตรวจสอบ เป็ นประจำทุกปี โดยมุ่งเน้นกำรนำผลประเมินไปใช้ประโยชน์เพื่อกำรปรับปรุ งกำรปฏิบตั ิหน้ำที่ของ คณะกรรมกำร และคณะกรรมกำรตรวจสอบ โดยรวมทั้งคณะโดยในเดือนธันวำคมของทุกปี เลขำนุกำรจะทำกำรทบทวนแบบสอบถำม ซึ่ งเป็ นแบบที่ได้รับกำรปรับปรุ งจำกหลักเกณฑ์จำกตลำดหลักทรัพย์ และนำส่ ง ให้แก่กรรมกำรทุกท่ำนเพื่อตอบแบบสอบถำมโดย แบบสอบถำมจะประกอบด้วยหัวข้อหลัก ๆ 6 ข้อ ดังนี้ 1. โครงสร้ำงและคุณสมบัติของคณะกรรมกำร 2. บทบำทหน้ำที่และควำมรับผิดชอบของคณะกรรมกำร 3. กำรประชุมคณะกรรมกำร 4. กำรทำหน้ำที่ของกรรมกำร 5. ควำมสัมพันธ์กบั ฝ่ ำยจัดกำร 6. กำรพัฒนำตนเองของกรรมกำรและกำรพัฒนำผูบ้ ริ หำร หลังจำกได้รับแบบสอบถำมกลับคืนมำแล้ว เลขำนุกำรจะทำกำรรวบรวมผลกำรประเมิน และรำยงำนผลให้ที่ประชุม คณะกรรมกำรทรำบ ซึ่ งโดยรวมแล้ว ผลกำรประเมินสำหรับปี 2561 นี้ คณะกรรมกำรบริ ษทั มีคะแนนกำรประเมิน ในอัตรำร้อยละ 89 ซึ่ งนับว่ำเป็ นผลกำรประเมินที่ดี และเพิ่มขึ้นเล็กน้อยจำกปี 2560 ซึ่ งได้ร้อยละ 86.9 ดังปรำกฎใน ตำรำงด้ำนล่ำงนี้

โครงสร้างการจัดการ

32

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ผลการประเมินตนเองของคณะกรรมการบริษัท หัวข้ อประเมิน

คะแนน เต็ม

คะแนน ทีไ่ ด้

%

ผลการประเมิน

2561

2560

2561

2560

2561

2560

28

25.33

24.4

90.46

87.14

ดีเยีย่ ม

ดี

24

22.17

22.7

92.38

94.58

ดีเยีย่ ม

ดีเยีย่ ม

40

34.50

33.3

86.25

83.25

ดี

ดี

4. อื่น ๆ : - ควำมสัมพันธ์กบั ฝ่ ำยจัดกำร -กำรพัฒนำตนเองของ กรรมกำรและกำรพัฒนำ ผูบ้ ริ หำร

8

7

87.50

81.25

ดี

ดี

คะแนนรวม

100

89

89

86.9

ดี

ดี

1. โครงสร้ำงและคุณสมบัติ ของคณะกรรมกำร 2. กำรประชุมคณะกรรมกำร 3.บทบำทหน้ำที่และควำม รับผิดชอบขอคณะกรรมกำร

6.5

86.9

การพัฒนากรรมการและผู้บริหาร

• กำรฝึ กอบรม คณะกรรมกำร ส่ งเสริ มและอำนวยควำมสะดวกให้มีกำรฝึ กอบรมและกำรให้ควำมรู ้แก่ผเู ้ กี่ยวข้องในระบบ กำรกำกับดูแลกิจกำรของบริ ษทั ตลอดจนเสริ มสร้ำงควำมรู ้ควำมเข้ำใจในกำรบริ หำรงำนบริ ษทั ฯ สำหรับทั้งกรรมกำร กรรมกำรตรวจสอบ ผูบ้ ริ หำร เลขำนุกำรบริ ษทั ตลอดจนพนักงำนของบริ ษทั โดยกำรฝึ กอบรมมีท้ งั ภำยในบริ ษทั และโดย สถำบันภำยนอกทั้งกำรสัมมนำฝึ กอบรมที่จดั ขึ้นโดยหน่วยงำนเฉพำะทำงวิชำชีพ เช่น สภำวิชำชีพบัญชี หรื อกรมสรรพำกร ตลอดจนหน่วยงำนที่กำกับดูแลบริ ษทั เช่น ตลำดหลักทรัพย์ สำนักงำนคณะกรรมกำร ก.ล.ต. และสมำคมสถำบันกรรมกำร บริ ษทั ไทย เป็ นต้น ในปี 2561 มี กรรมกำรของบริ ษ ัทฯ 1 ท่ ำนคื อ นำยวิบู ลย์ อิ งคำกุล ได้เข้ำรั บกำรอบรมหลักสู ตร Director Accreditation Program (DAP) รุ่ นที่ 154/2018, จำกสมำคมส่ งเสริ มสถำบันกรรมกำรบริ ษทั ไทย เมื่อวันที่ 12 พฤศจิกำยน 2561 • กำรเตรี ยมกำรสำหรับกรรมกำรใหม่ กรรมกำรใหม่จะได้รับข้อมูล เพื่อแนะนำธุ รกิจและแนวทำงดำเนิ นธุ รกิจของบริ ษทั ประกอบด้วย รำยงำนประจำปี ของบริ ษ ทั ฯ กฎบัตรคณะกรรมกำร /คณะกรรมกำรตรวจสอบ หนังสื อรั บรองบริ ษ ัท ตลอดจนหนังสื อบริ คณห์สนธิ และ ข้อบังคับของบริ ษทั ข้อกำหนดเกี่ยวกับจริ ยธรรมทำงธุ รกิจของบริ ษทั ฯ รวมทั้ง คู่มือ กรรมกำร ที่จดั ทำโดยสำนักงำน คณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ เป็ นต้น

โครงสร้างการจัดการ

33

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

• แผนพัฒนำและสื บทอดงำน ผูบ้ ริ หำรระดับกลำง จะรำยงำนให้ผบู ้ งั คับบัญชำในสำยงำนทรำบถึงแผนพัฒนำและผูส้ ื บทอด งำน ในกรณี ที่ตนไม่สำมำรถปฏิบตั ิหน้ำที่ได้โดยพิจำรณำคัดเลือกจำกผูท้ ี่มีควำมรู ้ ควำมสำมำรถและประสบกำรณ์เป็ น หลัก รวมทั้งควรเป็ นบุคคลที่มีบุคลิกกำรเป็ นผูน้ ำและมีมนุษยสัมพันธ์ที่ดี เป็ นที่ยอมรับของผูใ้ ต้บงั คับบัญชำ

ผู้บริหาร

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั ฯ มีผบู ้ ริ หำร ตำมคำนิยำมของ ก.ล.ต. จำนวน 5 คน โดยไม่นบั รวมผูบ้ ริ หำรที่ประจำอยู่ บริ ษทั ย่อยในต่ำงประเทศ ดังรำยละเอียดต่อไปนี้ ลาดับ 1.

2.

3.

4.

5.

6.

รายชื่ อผู้บริหาร นำยทัตซึ ยะ โคโนชิตะ นำยมุเนะโอะ ทำชิโร่ นำยอำลัน ฌอง ปำสคำล ดูเฟส นำยเฟรดดี้ มำรี * นำยโบริ ส ซอร์ซ นำยวิทวัส อรุ ณะกสิ กร**

ตาแหน่ ง ประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำร ประธำนเจ้ำหน้ำที่ ฝ่ ำยปฏิบตั ิกำร ประธำนเจ้ำหน้ำที่ ฝ่ ำยกำรเงิน Group IT Director Deputy Chief Financial Officer, Accounting & Audit รองประธำนเจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน

*ลาออกเมื่อวันที่ 24 ตุลาคม 2561 **ได้ รับการเลื่อนตาแหน่ ง เมื่อวันที่ 15 ตุลาคม 2561

อานาจหน้ าทีข่ องประธานเจ้ าหน้ าทีบ่ ริหาร

1. ดำเนินกำรและบริ หำรจัดกำรกำรดำเนินธุรกิจปกติของบริ ษทั

2. ติดตำมและดำเนินงำนให้เป็ นไปตำมแผนงำนและนโยบำยที่กำหนดโดยคณะกรรมกำรบริ ษทั 3. อนุมตั ิกำรใช้จ่ำยในวงเงินหรื องบประมำณรำยจ่ำยประจำปี ที่ผำ่ นกำรอนุมตั ิจำกคณะกรรมกำรบริ ษทั 4. พิ จำรณำกำรว่ำจ้ำงและบรรจุ ในตำแหน่ งกำรแต่งตั้งโยกย้ำยกำรพ้นจำกกำรเป็ นพนักงำนและกำรเปลี่ ยนแปลงค่ำจ้ำง พนักงำน 5. เป็ นผูร้ ับมอบอำนำจบริ ษทั ในกำรบริ หำรงำนให้เป็ นไปตำมวัตถุประสงค์ ข้อบังคับ ข้อกำหนด คำสั่ง 6. ดำเนิ นกำรตกลงผูกพันในกำรดำเนิ นธุ รกิจปกติของบริ ษทั โดยสำมำรถพิจำรณำอนุ มตั ิกำรดำเนิ นงำนต่ำงๆของบริ ษทั ใน วงเงินไม่เกินที่ กำหนดในอำนำจดำเนิ นกำรของบริ ษทั ซึ่ งผ่ำนกำรอนุ มตั ิจำกคณะกรรมกำรบริ ษทั แล้วมอบอำนำจหรื อ มอบหมำยให้บุคคลอื่นใดที่ประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำรเห็นสมควรทำหน้ำที่แทนในเรื่ องที่จำเป็ นและสมควรโดยให้อยูใ่ น ดุลพินิจของ ประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำร ทั้งนี้ กำรมอบอำนำจดังกล่ำวต้องอยูภ่ ำยใต้หลักเกณฑ์ของกฎหมำยและกฎระเบียบ ข้อบังคับของบริ ษทั ทั้งนี้ กำรมอบอำนำจหน้ำที่ดงั กล่ำวข้ำงต้นให้แก่ประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำรจะไม่รวมถึงกำรมอบอำนำจที่ทำให้ประธำน เจ้ำหน้ำที่บริ หำรหรื อผูร้ ับมอบอำนำจจำกประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำรสำมำรถอนุมตั ิรำยกำรที่ตนหรื อบุคคลที่อำจมีควำมขัดแย้งมีส่วน ได้เสี ยหรื อมีผลประโยชน์ในลักษณะอื่นใดที่ขดั แย้งกับบริ ษทั หรื อบริ ษทั ย่อยหรื อลักษณะอื่นใดที่เป็ นไปตำมที่กำหนดตำมกฎเกณฑ์

โครงสร้างการจัดการ

34

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ของตลำดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยซึ่ งกำรอนุมตั ิรำยกำรในลักษณะดังกล่ำวจะต้องเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั และ / หรื อที่ประชุมผูถ้ ือหุน้ เพื่อพิจำรณำและอนุมตั ิรำยกำรดังกล่ำวตำมที่ขอ้ บังคับของบริ ษทั หรื อกฎหมำยที่เกี่ยวข้องกำหนด

เลขานุการบริษัท

คณะกรรมกำรบริ ษทั ฯ ได้มีมติแต่งตั้งให้ นำงสำวศิริเพ็ญ พงศ์ชยั ฤกษ์ ดำรงตำแหน่งเป็ นเลขำนุกำรบริ ษทั ตั้งแต่ วันที่ 22 พฤศจิกำยน 2554 จนถึงปัจจุบนั โดยเลขำนุกำรบริ ษทั ฯ มีหน้ำที่ในกำรดำเนินกำรจัดประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั และกำรประชุมผู ้ ถือหุน้ จัดทำและเก็บรักษำทะเบียนกรรมกำร จัดทำและเก็บรักษำหนังสื อนัดประชุมคณะกรรมกำร รำยงำนกำรประชุมคณะกรรมกำร และรำยงำนประจำปี ของบริ ษทั จัดทำและเก็บรักษำหนังสื อนัดประชุมผูถ้ ือหุน้ และรำยงำนกำรประชุมผูถ้ ือหุน้ เก็บรักษำ รำยงำนกำร มีส่วนได้เสี ยของกรรมกำรและผูบ้ ริ หำรหรื อบุคคลที่มีควำมเกี่ยวข้อง ให้ประธำนกรรมกำรและประธำนกรรมกำรตรวจสอบ จัดทำ รำยงำนกำรเปลี่ยนแปลงกำรถือหลักทรัพย์ของกรรมกำร และผูบ้ ริ หำร เพื่อแจ้งให้ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั รับทรำบ ทำหน้ำที่ เป็ นผูป้ ระสำนงำนระหว่ำงบริ ษทั กับ หน่วยงำนกำกับดูแลภำยนอก เช่น ตลำดหลักทรัพย์ สำนักงำนคณะกรรมกำร กลต. ศูนย์รับฝำก หลักทรัพย์ ฯลฯ ดำเนินกำรเรื่ องกำรเปิ ดเผยข้อมูลของบริ ษทั ผ่ำนทำงระบบอิเลคโทรนิคของตลำดหลักทรัพย์ (SCP) และ เป็ นผู ้ ประสำนงำน ด้ำน นักลงทุนสัมพันธ์

โครงสร้างการจัดการ

35

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) รายละเอียดเกีย่ วกับกรรมการ ผู้บริหาร ผู้มอี านาจควบคุม และเลขานุการบริษทั ประจาปี 2561 สั ดส่ วน ความสั มพันธ์ ทาง การถือ ชื่ อ-สกุล/ ตาแหน่ ง / วันทีไ่ ด้ รับ อายุ ครอบครัวระหว่ าง คุณวุฒิทางการศึกษา / การอบรม หุ้นใน แต่ งตั้ง (ปี ) กรรมการและ บริษัท ผู้บริหาร (%) 75 เนติบญั ณิ ต เนติบณั ฑิตยสภำ นายสกล หาญสุ ทธิวารินทร์ ** ปริ ญ ญำตรี นิ ต ิ ศ ำสตร์ ประธำนกรรมกำร ประธำน มหำวิทยำลัยธรรมศำสตร์ กรรมกำรตรวจสอบ และ กรรมกำรอิสระ/ 23 กุมภำพันธ์ 2561

นายทัตซึยะ โคโนชิตะ กรรมกำร (มีอำนำจลงนำมผูกพัน บริ ษทั ) ประธำน กรรมกำรบริ หำรและประธำน เจ้ำหน้ำที่บริ หำร/ 20 เมษำยน 2554

47

ปริ ญญำตรี (ประวัติศำสตร์) Osaka University ประเทศญี่ปุ่น

0.01

ประสบการณ์ ทางานในระยะ 5 ปี ย้ อนหลัง ช่ วงเวลา บริ ษทั จดทะเบียน กพ 2561-ปัจจุบนั

ไม่ใช่ บจ.

2551 – ปัจจุบนั 2553 – ก.ย. 2559 บริ ษทั จดทะเบียน กพ.2561-ปัจจุบนั

-

ตค.2560–กพ.2561

2559 – 10/2560

2556 – ปัจจุบนั

โครงสร้างการจัดการ

36

ตาแหน่ ง

บริษทั /ประเภทธุรกิจ

ประธำนกรรมกำร ประธำน กรรมกำรตรวจสอบและ กรรมกำรอิสระ

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ)

กรรมกำรเลขำนุกำร คณะกรรมกำรตรวจข้ำว ผูเ้ ชี่ยวชำญประจำตุลำกำร

สภำหอกำรค้ำแห่งประเทศไทย

กรรมกำร ประธำนเจ้ำหน้ำที่ บริ หำร และประธำน กรรมกำรบริ หำร ประธำนกรรมกำร ประธำน กรรมกำรบริ หำร, และประธำน เจ้ำหน้ำที่นกั ลงทุนสัมพันธ์ ประธำนกรรมกำรบริ หำร , กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ นักลงทุนสัมพันธ์ กรรมกำรผูจ้ ดั กำรและประธำน เจ้ำหน้ำที่บริ หำร กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

ศำลรัฐธรรมนูญ

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

Wedge Holdings Co.,Ltd.(ธุรกิกำรลงทุน)

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) 2555 –2558 2554 - 2555 2554 – 2556 2551- ปัจจุบนั 2549 – 2554 ไม่ใช่ บจ. มค.2562– ปัจจุบนั 2559 – ปัจจุบนั

นายมุเนะโอะ ทาชิโร่ กรรมกำร(มีอำนำจลงนำมผูกพัน บริ ษทั ) และประธำนเจ้ำหน้ำที่ ปฏิบตั ิกำร/ 22 เมษำยน 2552

โครงสร้างการจัดการ

46

ปริ ญญำตรี (วรรณคดี) University ประเทศญี่ปุ่น

Osaka

0.01

2553 – ปัจจุบนั บริ ษทั จดทะเบียน ธค.2559-ปัจจุบนั

-

37

พัฒนำธุรกิจ กรรมกำร กรรมกำรและประธำนกรรมกำร กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ บริ หำร ประธำนกรรมกำรบริ หำร

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

Commissioner กรรมกำรบริ หำร

PT Group Lease Finance Indonesia (ดิจิทลั ไฟแนนซ์) Group Lease Holdings Pte.Ltd. (ธุรกิจที่ปรึ กษำด้ำนกำรเงิน และจัดกำรเงินลงทุนอื่น) Asuka Foods Co.,Ltd. (ธุรกิจอำหำร)

กรรมกำรผูจ้ ดั กำร

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) Wedge Holdings Co.,Ltd.(ธุรกิกำรลงทุน) Showa Holdings Co.,Ltd. (ธุรกิจกำรลงทุน) บริ ษทั หลักทรัพย์ ยูไนเต็ด จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจหลักทรัพย์)

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

2556 – ปัจจุบนั 2552 – ธค.2559 2551 – 2556 2550 – 2551

กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ ปฏิบตั ิกำร กรรมกำรบริ หำร กรรมกำร ประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำร กรรมกำรบริ หำรอำวุโส

ไม่ใช่ บจ. มค.2561– ปัจจุบนั 2561 – ปัจจุบนั 2557 – ปัจจุบนั ธค.2559-ปัจจุบนั 2559 – ปัจจุบนั

Commissioner กรรมกำรผูจ้ ดั กำร กรรมกำร กรรมกำรและประธำนกรรมกำร กรรมกำรและกรรมกำรผูจ้ ดั กำร

PT Group Lease Finance Indonesia (ดิจิทลั ไฟแนนซ์) บริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย จำกัด (ธุรกิจด้ำนงำนทะเบียน) GL Leasing (Lao) Co., Ltd.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์) GL Finance Plc.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์) บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (ธุรกิจให้สินเชื่อโดยมี ล/ทค้ำประกัน)

Wedge Holdings Co.,Ltd.(ธุรกิกำรลงทุน) บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) Wedge Holdings Co., Ltd. (ธุรกิจด้ำนกำรลงทุน) Wedge Holdings Co., Ltd. (ธุรกิจด้ำนกำรลงทุน)

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) 2557 – 2559 2557 – ธค.2559 2556 – ปัจจุบนั

นายอาลัน ดูเฟส กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ ฝ่ ำยกำรเงิน/ 6 ธันวำคม 2559

55

Bachelor of Mathematics and Physical Sciences, MONTPELLIER Academy France

-

2554 - 2556 2552 – ปัจจุบนั บริ ษทั จดทะเบียน กพ.2561 -ปัจจุบนั

-

ธค.2559–กพ.2561 ไม่ใช่ บจ.

2562 – ปัจจุบนั 2561 – ปัจจุบนั 2560-ปัจจุบนั 2560-ปัจจุบนั

ดร. พลเดช เทอดพิทกั ษ์ วานิช กรรมกำรอิสระ และกรรมกำร ตรวจสอบ/ 20 เมษำยน 2554

โครงสร้างการจัดการ

50

ปริ ญญำเอก (วิศวกรรมศำสตร์) Lehigh University, USA./ -หลักสู ตร Director Accreditation Program No. 89/2011 โดย สมำคม ส่ งเสริ มสถำบันกรรมกำรบริ ษทั ไทย -CG Forum 1/2016 เรื่ อง จริ ยธรรม:

0.01

2559-ปัจจุบนั 2557 –2561 2554- มิย. 2557 2543 – มิย 2554 2542-2549 บริ ษทั จดทะเบียน 2554 – ปัจจุบนั

-

ไม่ใช่ บจ.

2558 – ปัจจุบนั

38

กรรมกำร กรรมกำร กรรมกำรบริ หำร กรรมกำร กรรมกำร

บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (ธุรกิจให้สินเชื่อโดยมี ล/ทค้ ำประกัน) GL Finance Plc.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์) Group Lease Holdings Pte.Ltd(ธุรกิจที่ปรึ กษำด้ำนกำรเงิน และจัดกำรเงินลงทุนอื่น) Asuka Foods Co.,Ltd. (ธุรกิจอำหำร) Engine Holdings Asia Pte. Ltd. (ธุรกิจด้ำนกำรลงทุน)

กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) ฝ่ ำยกำรเงิน กรรมกำร บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) กรรมกำรและผูจ้ ดั กำรทัว่ ไป กรรมกำร กรรมกำร และรองกรรมกำร ผูจ้ ดั กำร กรรมกำร และรองกรรมกำร ผูจ้ ดั กำร Commissioner ผูจ้ ดั กำรทัว่ ไป กรรมกำรผูจ้ ดั กำร Portfolio and Asset Manager Asset Manager

GL Leasing (Lao) Co., Ltd.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์) บริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย จำกัด (ธุรกิจด้ำนงำนทะเบียน) GL-AMMK Co.,Ltd. (ธุรกิจเช่ำซื้ อ) BG Microfinance Myanmar Co., Ltd.(ธุรกิจสิ นเชื่อรำยย่อย) PT Group Lease Finance Indonesia (ดิจิทลั ไฟแนนซ์) GL Leasing (Lao) Co., Ltd.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์) Dubus Lao IT Dubus SA Lille France Securities Company Kalpa Ltd CoNimes

กรรมกำรอิสระ และกรรมกำร ตรวจสอบ

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

กรรมกำรผูจ้ ดั กำร

บริ ษทั บำกำ เอนจิเนียริ่ ง จำกัด

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) จิตสำนึกหลักบรรษัทภิบำล จัดโดย ตลำดหลักทรัพย์ฯ

2557 – 2561 2555 – ปัจจุบนั

นายวิบูลย์ อิงคากุล ** กรรมกำรอิสระ และกรรมกำร ตรวจสอบ/ 12 มกรำคม 2561

นางสุ มาลี โชคดีอนันต์ ** กรรมกำรอิสระ และกรรมกำร ตรวจสอบ/ 23 กุมภำพันธ์ 2561**

70

60

ปริ ญญำตรี นิติศำสตร์ จุฬำลงกรณ มหำวิทยำลัย -หลักสู ตร Director Accreditation Program 154/2018 โดยสมำคมส่ งเสริ ม สถำบันกรรมกำรบริ ษทั ไทย ปริ ญญำโท บริ หำรธุรกิจมหำบัณฑิต มหำวิทยำลัยเกษตรศำสตร์

-

2550 – 2555 2549 – 2550 บริ ษทั จดทะเบียน มค.2561-ปัจจุบนั

-

ไม่ใช่ บจ.

2556 - ปัจจุบนั -

-

บริ ษทั จดทะเบียน กพ.2561-ปัจจุบนั

ปริ ญญำตรี นิติศำสตร์บณั ฑิต มหำวิทยำลัยสุ โขทัยธรรมำธิรำช

ไม่ใช่ บจ.

2557 – ปัจจุบนั 2558 – ปัจจุบนั

ปริ ญญำตรี บัญชีบณ ั ฑิต มหำวิทยำลัยธรรมศำสตร์

2555 – 2560 2544– 2560 2525 – ปัจจุบนั

-Advance Audit Committee Program No. 15/2014 -Director Certification Program No. 164/2012 โดยสมำคมส่ งเสริ มสถำบัน กรรมกำรบริ ษทั ไทย นายทรอย แอ็นดรู สกูนเนอร์ แมน ** กรรมกำรอิสระ และกรรมกำร โครงสร้างการจัดการ

53

ปริ ญญำตรี นิติศำสตร์ มหำวิทยำลัย โมนำช

-

-

บริ ษทั จดทะเบียน กพ.2561-ปัจจุบนั

39

กรรมกำรอิสระและกรรมกำร ตรวจสอบ ผูอ้ ำนวยกำรฝ่ ำยวิศวกรรมโยธำ รองกรรมกำรผูจ้ ดั กำร รองกรรมกำรผูจ้ ดั กำร

บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (ธุรกิจให้สินเชื่อโดยมี ล/ทค้ำประกัน) บริ ษทั ว.และสหำย คอนซัลแตนตส์ จำกัด(ที่ปรึ กษำ วิศวกรรม) บริ ษทั วิศวกรที่ปรึ กษำ อำร์เควี จำกัด (ที่ปรึ กษำวิศวฯ) บริ ษทั ไอเอ็มเอ็มเอส จำกัด (วิศวกรรม)

กรรมกำรอิสระและกรรมกำร ตรวจสอบ

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ)

กรรมกำร/ ทนำยควำมอำวุโส

บริ ษทั ที่ปรึ กษำกฎหมำย อินเตอร์เนท จำกัด

กรรมกำรอิสระและกรรมกำร ตรวจสอบ

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

ประธำนกรรมกำรตรวจสอบ ที่ปรึ กษำ คณะกรรมกำร ตรวจสอบ ประธำนกรรมกำรตรวจสอบ กรรมกำรผูจ้ ดั กำร วิทยำกรผูบ้ รรยำยเกี่ยวกับสอบ บัญชี กำรบัญชี

บริ ษทั ซิ กน่ำประกันภัย จำกัด (มหำชน) ธนำคำรอำคำรสงเครำะห์

กรรมกำรอิสระและกรรมกำร ตรวจสอบ

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

บริ ษทั วินซัม่ กรี น จำกัด บริ ษทั แกรนท์ ธอนตัน จำกัด มหำวิทยำลัยของรัฐและเอกชน

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) ศิลปศำสตร์ สำขำจิตวิทยำมหำวิทยำลัย โมนำช

ตรวจสอบ/ 23 กุมภำพันธ์ 2561

มค.2558-ตค.2559 ไม่ใช่ บจ. มีค.2561–ปัจจุบนั มค.2551-กย.2557

-Director Accreditation Program No. 126/2016 จำกสมำคมส่ งเสริ มสถำบัน กรรมกำรบริ ษทั ไทย

มค2542-มค.2551 เมย.2539-มค.2542

นายเรจิส มาร์ แต็ง กรรมกำร/ 28 เมษำยน 2559

37

Master of Art in International Business, Master/DESS 212,University Paris IX Dauphine Exchange program with the University of Chicago, international economics

-

-

บริ ษทั จดทะเบียน กพ.2561-ปัจจุบนั 2559-กพ. 2561 2558 – 2559

Bachelor and Master of Science in Applied Economics, University Paris IX Dauphine

ไม่ใช่ บจ.

2559 – 2561 2558 – 2561 2557 - 2561 2557 – 2558 2552 – 2557 2551 – 2552 2549 – 2551

โครงสร้างการจัดการ

40

กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ บริ ษทั ดีมีเตอร์ คอร์ปอเรชัน่ จำกัด (มหำชน) ฝ่ ำยกฎหมำย Partner & General Counsel พำร์ทเนอร์และหัวหน้ำส่ วน อินเตอร์ แนชัน่ แนล แพรคทิส กรุ๊ ป นักกฏหมำยอำวุโส และพำร์ทเนอร์ นักกฏหมำย

AC Investment Partners Pte. Ltd. บริ ษทั วีระวงค์ ชินวัฒน์ และพำร์ทเนอร์ส จำกัด

บริ ษทั ไวท์ แอนด์ เคส (ประเทศไทย) จำกัด บริ ษทั ไวท์ แอนด์ เคส (ฮ่องกง) จำกัด

กรรมกำร บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ) กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ) ฝ่ ำยกำรเงิน Finance Director & Business บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ) Development Manager Commissioner (กรรมกำร) กรรมกำร

PT Group Lease Finance Indonesia (ดิจิทลั ไฟแนนซ์) Group Lease Holdings Pte.Ltd(ธุรกิจที่ปรึ กษำด้ำนกำรเงิน และจัดกำรเงินลงทุนอื่น) กรรมกำร บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (ธุรกิจให้สินเชื่อโดยมี ล/ทค้ำประกัน) Business Performance Manager GL Finance Plc.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์) Finance and Investment Devenco Company Portfolio Manager Senior Auditor Morison Kak & Associés Auditor Sales forecast controller Price Waterhouse Coopers, Paris

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) 2548 – 2549 นายริกิ อิชิกามิ กรรมกำร/ 28 เมษำยน 2559

40

Bachelor of Law, Asia University, Tokyo ประเทศญี่ปุ่น

0.014

-

บริ ษทั จดทะเบียน 2559 – ปัจจุบนั ไม่ใช่ บจ. กย.2559– ปัจจุบนั 2558– ปัจจุบนั 2558 – สค.2559 2557 – เมย.2561 2557 – 2558

นายยูซุเกะ โคซู มะ กรรมกำร/ 28 เมษำยน 2559

43

Bachelor of Art Planning Department, OSAKA UNIVERSITY OF ARTS, Osaka

0.02

2554 – 2557 บริ ษทั จดทะเบียน 2559-ปัจจุบนั 2557- 2561 ไม่ใช่ บจ.

2557–ปัจจุบนั

-

2556-ปัจจุบนั 2554-ปัจจุบนั นายโตโมฮิโกะ โชจิ ** กรรมกำร/ 26 เมษำยน 2561

โครงสร้างการจัดการ

49

Sagamihara High School, Kanagawaken ประเทศญี่ปุ่น

-

-

บริ ษทั จดทะเบียน เมย.2561-ปัจจุบนั มิย.2561– ปัจจุบนั

41

L’Oreal, Paris

กรรมกำร

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ)

ประธำนกรรมกำร กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ บริ หำร กรรมกำร กรรมกำร กรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ ปฏิบตั ิกำร ประธำนเจ้ำหน้ำที่ปฏิบตั ิกำร

Cambodian People Micro Insurance Plc. GL Finance Plc.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์) Cambodian People Micro Insurance Plc. บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด(ธุรกิจให้สินเชื่อโดยมี ล/ทค้ำประกัน) GL Finance Plc.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์) GL Finance Plc.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์)

กรรมกำร ที่ปรึ กษำ

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ) บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

ผูจ้ ดั กำรฝ่ ำยบุคคลและธุรกำร

Group Lease Holdings Pte.Ltd(ธุรกิจที่ปรึ กษำด้ำนกำรเงิน และจัดกำรเงินลงทุนอื่น) Engine Holdings Asia Pte.Ltd.

Back Office Management Manager กรรมกำรและรองประธำน เจ้ำหน้ำที่บริ หำร กรรมกำร กรรมกำรผูจ้ ดั กำร, ประธำน

GL Finance Plc.(ดิจิทลั ไฟแนนซ์)

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) Showa Holdings Co., Ltd.

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

กพ.2561–ปัจจุบนั มิย.2552–มิย.2561

2554 – 2560 2547 – 2551 2544 - 2551

เจ้ำหน้ำที่ปฏิบตั ิกำร และ ประธำนเจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน กรรมกำรผูจ้ ดั กำร และประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน กรรมกำร และประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน กรรมกำร และประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน กรรมกำร และผูจ้ ดั กำรทัว่ ไป ฝ่ ำยบัญชีและกำรเงิน ผูส้ อบบัญชี และ Supervisor Board Member

ไม่ใช่ บจ. สค.2561– ปัจจุบนั กรรมกำร และ ประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน สค.2561– ปัจจุบนั กรรมกำร และ ประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน มค.2555– ปั จจุบนั กรรมกำร และประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน ตค.2552–ธค.2554 กรรมกำร และประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน สค.2553-สค.2561 กรรมกำร และเจ้ำหน้ำที่กำรเงิน ผูส้ อบบัญชี และ Supervisor 2544 - 2551 Board Member

โครงสร้างการจัดการ

42

Wedge Holdings Co.,Ltd. Showa Holdings Co., Ltd. Wedge Holdings Co., Ltd. Nojima Co., Ltd. E-net Japan Co., Ltd.

Nihonbasi Honmachi Kashidokoro Co., Ltd. Asuka Foods Co., Ltd. Showa Rubber Co., Ltd. Showa Rubber Co., Ltd. Asuka Foods Co., Ltd. Telemax Co., Ltd.

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) นายคานาเมะ ฮาชิโมโตะ ** กรรมกำร/ 26 เมษำยน 2561

48

Bachelor of Business Administration, Kwansei Gakuin University

-

-

บริ ษทั จดทะเบียน 2561 – ปัจจุบนั 2557 – 2561 ตค.2556–มีค.2557

ไม่ใช่ บจ. กพ.2560– ปั จจุบนั

กพ.2560–ปัจจุบนั กย.2557– ปัจจุบนั 2551 – 2556 นายเฟรดดี้ มารี * Group IT Director/ 13 กรกฎำคม 2558

นายโบริส ซอร์ ซ รองประธำนเจ้ำหน้ำที่ฝ่ำย

กำรเงิน/ 6 กรกฎำคม 2558

37

35

Global Master in Business Administration (2013-2015): Shanghai Jiaotong – KEDGE Business School (2015 Financial Times: part time MBA ranking number 1st in Asia and 23rd worldwide) Master in Science (2002-2005), major in telecommunication: ESIGELEC, Rouen, France German Diploma (Master equivalent) in Business Administration from J.W. Goethe University in Frankfurt/Main, Germany

-

-

-

-

โครงสร้างการจัดการ

GL-AMMK Co.,Ltd. (ธุรกิจเช่ำซื้ อ) BG Microfinance Myanmar Co., Ltd.(ธุรกิจสิ นเชื่อรำยย่อย) GL Leasing (Lao) Co., Ltd. (ดิจิทลั ไฟแนนซ์) Sekisui (Qingdao) Plastic Company Limited

Group IT Director

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ)

ไม่ใช่ บจ.

2560-ตค.2561 2559-ตค.2561 2553 - 2558

กรรมกำร Commissioner (กรรมกำร) IT Manager

BG Microfinance Myanmar Co., Ltd.(ธุรกิจสิ นเชื่อรำยย่อย) PT Group Lease Finance Indonesia (ดิจิทลั ไฟแนนซ์) Dongfeng Peugeot Citroen Auto Finance Company (DPCAFC)

2558 – ปัจจุบนั

ไม่ใช่ บจ.

43

กรรมกำรผูจ้ ดั กำร กรรมกำรผูจ้ ดั กำร กรรมกำรผูจ้ ดั กำร Vice President

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) Sekisui Chemical Company Limited

บริ ษทั จดทะเบียน 2558 –ตค.2561

บริ ษทั จดทะเบียน 2561 – ปัจจุบนั

French Master in Business Administration from Universite Paris Dauphine IX, Paris, France

กรรมกำร ผูจ้ ดั กำรฝ่ ำยพัฒนำธุรกิจ Chief of Architecture materials Sales Department of East Japan

Non-Executive Director Commercial Credit and Finance Plc. Deputy Chief Financial Officer, Accounting & Audit บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้อ)

Senior Associate

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

นายวิทวัส อรุณะกสิ กร *** รองประธำนเจ้ำหน้ำที่ฝ่ำย กำรเงิน/ 22 กันยำยน 2559

41

Graduate Diploma in Chartered Accountants from Institute of Chartered Accountants in Australia and New Zealand, Australia

-

2558 - 2558 2553 - 2557 บริ ษทั จดทะเบียน ตค.2561 –ปัจจุบนั

-

กย.2559–กย.2561

Master of Commerce major in Accounting from The University of Sydney, Australia Diploma in Accounting from Sydney Institute of Technology TAFE NSW

กพ.2552–กย.2556 กค.2544–มิย.2548

ไม่ใช่ บจ.

กย.2556–กย.2558 กค.2548 –กพ.2552

Master of Engineering Studies major in Software Engineering from The University of Technology, Sydney

หมายเหตุ :

โครงสร้างการจัดการ

Senior Auditor

PricewaterhouseCoopers Singapore PricewaterhouseCoopers Luxembourg

Deputy Group Chief Financial Officer ผูจ้ ดั กำรฝ่ ำยวิเครำะห์ทำงกำร บัญชีและบริ หำรควำมเสี่ ยง Financial Accountant Shift Supervisor

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ)

เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน Senior Accountant/Auditor

Australian Army KPMG Australia

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) Harley-Davidson Inc. Starbucks Coffee Company Australia

Bachelor of Engineering major in Industrial Engineering, มหำวิทยำลัยธรรมศำสตร์ *ลำออกระหว่ำงปี 2561 **ได้รับแต่งตั้งเป็ นกรรมกำรระหว่ำงปี 2561 ***ได้รับแต่งตั้งเป็ นผูบ้ ริ หำรระหว่ำงปี 2561

44

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายละเอียดเกีย่ วกับเลขานุการบริษัท

ชื่ อ-สกุล/ ตาแหน่ ง / วันทีไ่ ด้ รับ แต่ งตั้ง น.ส.ศิริเพ็ญ พงศ์ ชัยฤกษ์ เลขำนุกำรบริ ษทั / 22 พฤศจิกำยน 2554

โครงสร้างการจัดการ

อายุ (ปี ) 61

คุณวุฒิทางการศึกษา / การอบรม

ปริ ญญำตรี บริ หำรธุรกิจ (สำขำ บริ หำรธุรกิจทัว่ ไป) มหำวิทยำลัย อัสสัมชัญ / -Company Secretary (CSP 1/2002) -Effective Minutes Taking (EMT 14/2009) -Workshop, เปิ ดเผยอย่ำงไรให้ถูกต้อง วิธีปฏิบตั ิเมื่อเกิดรำยกำรได้มำจำหน่ำย ไป หรื อ รำยกำรที่เกี่ยวโยงกัน -กฎหมำยและระเบียบปฏิบตั ิสำหรับ เลขำนุกำรบริ ษทั ตำมกฎหมำย หลักทรัพย์ และตลำดหลักทรัพย์ใหม่ ปี 2551 -กำรอบรม/สัมมนำอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับ งำนในบทบำทของเลขำนุกำรบริ ษทั บรรษัท ภิบำล และนักลงทุนสัมพันธ์ จัดโดย ตลำดหลักทรัพย์, สำนักงำน กลต.,ชมรมเลขำนุกำรบริ ษทั ไทย

สั ดส่ วน การถือ หุ้นใน บริษัท (%) -

ความสั มพันธ์ ทางครอบครัว ระหว่ าง กรรมการและ ผู้บริหาร -

ประสบการณ์ ทางานในระยะ 5 ปี ย้ อนหลัง ช่ วงเวลา 2559-ปัจจุบนั 2559-ปัจจุบนั 2557 – 2559

2554- 2559 2534 – 2554

45

ตาแหน่ ง เลขำนุกำรบริ ษทั เลขำนุกำรคณะกรรมกำร เลขำนุกำรคณะกรรมกำรและ เลขำนุกำรคณะกรรมกำร ตรวจสอบ เลขำนุกำรบริ ษทั และเลขำนุกำร คณะกรรมกำรตรวจสอบ เลขำนุกำรคณะกรรมกำร (เลขำนุกำรบริ ษทั )

บริษทั /ประเภทธุรกิจ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (ธุรกิจให้สินเชื่อโดยมี ล/ทค้ำประกัน) บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (ธุรกิจให้สินเชื่อโดยมี ล/ทค้ำประกัน)

บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (ธุรกิจโฮลดิ้งและเช่ำซื้ อ) บริ ษทั หลักทรัพย์ ยูไนเต็ด จำกัด (มหำชน)(ธุรกิจ หลักทรัพย์)

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข้อมูลกำรดำรงตำแหน่งของคณะกรรมกำร ผูบ้ ริ หำร และผูม้ ีอำนำจควบคุมในบริ ษทั บริ ษทั ย่อย และ บริ ษทั ที่เกี่ยวข้อง ประจำปี 2561 บริษัทย่ อย รายชื่ อกรรมการ / ผู้บริหาร

บริษทั

Group Lease Holdings Pte.Ltd.

GL Finance Plc.

Thanaban Co., Ltd.

GL Leasing (Lao) Co., Ltd.

PT Group Lease Finance Indonesia

1. นำยสกล หำญสุ ทธิวำริ นทร์ X /// 2. นำยทัตซึยะ โคโนชิตะ C // / // X 3. นำยมุเนะโอะ ทำชิโร่ / // / // X /,000 / 4. นำยเรจิส มำร์แต็ง / 5. นำยริ กิ อิชิกำมิ / /, C 6. นำยยูซุเกะ โคซูมะ / /,DC 7. นำยอำลัน ดูเฟส / // /,00 8. นำยพลเดช เทอดพิทกั ษ์วำนิช /// 9. นำยวิบูลย์ อิงคำกุล /// 10. นำงสุ มำลี โชคดีอนันต์ /// 11.นำยทรอย สกูนเนอร์แมน /// 12. นำยโตโมฮิโกะ โชจิ / 13. นำยคำนำเมะ ฮำชิโมโตะ / 000 14. นำยเฟรดดี้ มำรี * 0 15.นำยโบริ ส ซอร์ซ 0 16. นำยวิทวัส อรุ ณะกสิ กร** 0 *ลำออกระหว่ำงปี 2561 **ได้รับกำรเลื่อนตำแหน่งเป็ นผูบ้ ริ หำร ระหว่ำงปี 2561 หมายเหตุ X คือ ประธานกรรมการ C คือ ประธานเจ้ าหน้ าทีบ่ ริหาร / คือ กรรมการ // คือ กรรมการบริหาร 0 คือ ผู้บริหาร 00 คือ ผู้จัดการทัว่ ไป 0000 คือ รองกรรมการผู้จัดการ

โครงสร้างการจัดการ

บริษัทที่เกีย่ วข้ อง BG Microfinance Myanmar Co.,Ltd.

GL-AMMK Co. Ltd.

/ /

CSD Co., Ltd.

/, 000

Engine Holdings Asia PTE. LTD.

/

Wedge Holdings Co., Ltd.

Commercial Credit and Finance Plc.

Cambodian People Micro Insurance

C // X

/

/,0000

/,0000

/ //

// /

000 /

000 /

DC คือ รองประธานเจ้ าหน้ าทีบ่ ริหาร /// คือ กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ 000 คือ กรรมการผู้จัดการ

46

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายละเอียดเกีย่ วกับกรรมการของบริษัทย่อย ปี 2561 รายชื่ อบริษัทย่อย รายชื่ อ กรรมการ 1. นำยมิทซึ จิ โคโนชิตะ 2. นำยทัตซึ ยะ โคโนชิตะ 3. นำยมุเนะโอะ ทำชิโร่ 4. นำยริ กิ อิชิกำมิ 5. นำยยูซุเกะ โคซูมะ 6. นำยอำลัน ดูเฟส 7. นำยคำนำเมะ ฮำชิโมโตะ 8. นำยธนชำติ เก้ำวรกำญจน์ 9. นำยจรัส เลียงวิทยำคุณ 10. นำยชุมพล กิตติชยั สมบัติ 11. นำยอนุกลู เมธปรี ชำกุล 12. Mr. Fumio Kyuma 13. Mr. Nikolay Kosyakov 14. Mrs. Laksmi Mustikaningrat * 15. Mr. Chhuon Sereyvichet* 16. Mr. Uch Sophoan 17. Mr. Daim Ratanak 18. Mr. Leng Vandy * 19. Mr. Yin Pholy 20. Mr. Charlie Ng 21. Mr. Hitoshi Ikeya 22. Mr. Aung Moe Kyaw 23. Mr. Shigeyoshi Asano 24. Mr. Didie Soewondho 25. Mr. Bernad Tjahjadi 26. Mr. Benjamin Criballet 27. Mr. Balasingam Ananthatheerthan

TNB

X /, //

/, // /, //

X /, // /, //

GLL

PT GLFI

BGMM

GL-AMMK

X

X1 /1

X

X

/

/1

/, //// /, ///

/1

CSD

/, ///

/, // /, ///

/, // /, ///

/, // /, // /, // /, //

X คือ ประธำนกรรมกำร / คือ กรรมกำร TNB : บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด, ไทย GLL : GL Leasing (Lao) Co.,Ltd., ลำว GL-AMMK : GL-AMMK Co., Ltd., เมียนมำ

โครงสร้างการจัดการ

GLF

X

*กรรมกำรบริ ษทั ย่อยที่ลำออกระหว่ำงปี 2561 หมำยเหตุ

GLH

/, // /, //

/

/ /, // /1

/ / / / / / / / /1 /1

/, // / /

/

// คือ กรรมกำรบริ หำร /// คือ กรรมกำรผูจ้ ดั กำร //// คือ ผูจ้ ดั กำรทัว่ ไป X1 คือ President Commissioner /1 คือ Commissioner GLH : Group Lease Holdings Pte.Ltd., สิ งคโปร์ GLF : Group Lease Finance Plc., กัมพูชำ GLFI : PT Group Lease Finance Indonesia, อินโดนีเซีย BGMM : BG Microfinance Myanmar Co., Ltd., เมียนมำ CSD : บริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย จำกัด, ไทย

47

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร

ค่ าตอบแทนทีเ่ ป็ นตัวเงิน (ก) ค่ำตอบแทนกรรมกำร สำหรับค่ำตอบแทนกรรมกำรนั้น เดิมในปี 2560 จะประกอบด้วยค่ำเบี้ยประชุม และค่ำบำเหน็จ กรรมกำร อย่ำงไรก็ดี ในปี 2561 คณะกรรมกำรได้พจิ ำรณำนำเสนอต่อที่ประชุมสำมัญผูถ้ ือหุน้ ประจำปี 2561 ซึ่ งได้รับ กำรพิจำรณำอนุมตั ิค่ำตอบแทนกรรมกำร ให้ประกอบด้วยค่ำตอบแทนรำยเดือนสำหรับกรรมกำรอิสระ และค่ำเบี้ยประชุม โดยไม่มีค่ำบำเหน็จกรรมกำร

เนื่องจำกมีกำรเพิ่มอัตรำค่ำเบี้ยประชุมคณะกรรมกำร

อีกทั้งยังเพิ่มให้มีค่ำตอบแทน

กรรมกำรอิสระรำยเดือน ซึ่ งเป็ นอัตรำที่มองว่ำเหมำะสมในลักษณะที่เปรี ยบเทียบกับอัตรำที่จ่ำยในอุตสำหกรรมเดียวกัน ประสบกำรณ์ ภำระหน้ำที่ ขอบเขตควำมรับผิดชอบ รวมถึงประโยชน์ที่คำดว่ำจะได้รับจำกกรรมกำรแต่ละท่ำน และเพียง พอที่จะรักษำกรรมกำรไว้ได้ อีกทั้งสอดคล้องกับผลประกอบกำรของบริ ษทั ฯเป็ นสำคัญ ส่ วนในปี 2560 ไม่มีกำรจ่ำยค่ำ บำเหน็จกรรมกำรเช่นกันเนื่องจำกบริ ษทั มีผลประกอบกำรขำดทุน

โดยมีสำเหตุหลักจำกกำรตั้งสำรองค่ำเผือ่ กำรด้อย

ค่ำเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย ในไตรมำสที่ 3/2560 ค่ำตอบแทนกรรมกำรที่เป็ นตัวเงิน สำหรับปี 2561 เป็ นดังนี้ 1. ค่ำตอบแทนกรรมกำรอิสระ : อัตรำ 70,000 บำทต่อคนต่อเดือน (ปี 2560: ไม่มีกำรจ่ำยค่ำตอบแทนรำยเดือน) 2. ค่ำเบี้ยประชุมคณะกรรมกำร: กำหนดจ่ำยค่ำเบี้ยประชุมเป็ นรำยครั้งเฉพำะครั้งที่มำประชุม - ประธำนกรรมกำรบริ ษทั 30,000 บำทต่อครั้ง (ปี 2560: 12,000 บำท) - กรรมกำรบริ ษทั 20,000 บำทต่อคนต่อครั้ง (ปี 2560: 10,000 บำท) 3. ค่ำเบี้ยประชุมคณะกรรมกำรชุดย่อย ได้แก่ -ค่ำเบี้ยประชุมคณะกรรมกำรตรวจสอบ: กำหนดจ่ำยค่ำเบี้ยประชุมเป็ นรำยครั้งเฉพำะครั้งที่มำประชุม - ประธำน 20,000 บำทต่อครั้ง (ปี 2560: 12,000 บำท) - กรรมกำร 10,000 บำทต่อคนต่อครั้ง (ปี 2560: 10,000 บำท) -ค่ำเบี้ยประชุมคณะกรรมกำรกำกับดูแลกิจกำร:กำหนดจ่ำยค่ำเบี้ยประชุมเป็ นรำยครั้งเฉพำะครั้งที่มำประชุม (คณะกรรมกำรชุดนี้เพิ่งจัดตั้งขึ้นในปี 2561) - ประธำน 20,000 บำทต่อครั้ง - กรรมกำร 10,000 บำทต่อคนต่อครั้ง -ค่ำเบี้ยประชุมคณะกรรมกำรบริ หำรควำมเสี่ ยง:กำหนดจ่ำยค่ำเบี้ยประชุมเป็ นรำยครั้งเฉพำะครั้งที่มำประชุม (คณะกรรมกำรชุดนี้เพิ่งจัดตั้งขึ้นในปี 2561) - ประธำน 20,000 บำทต่อครั้ง - กรรมกำร 10,000 บำทต่อคนต่อครั้ง ทั้งนี้ พนักงำนหรื อผูบ้ ริ หำร จะไม่ได้รับค่ำตอบแทนในฐำนะกรรมกำรชุดย่อย 4. ค่ำตอบแทนอื่น -ไม่มีรำยละเอียดกำรจ่ำยค่ำตอบแทนคณะกรรมกำรที่เป็ นตัวเงิน สำหรับปี 2561 เป็ นดังนี้

โครงสร้างการจัดการ

48

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) หน่วย: บำท

ชื่ อ-นามสกุล

ตาแหน่ ง

คณะกรรมกา รบริษัท 1,105,000

5. นำยเรจิส มำร์แต็ง

ประธำนกรรมกำร /ประธำน กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ กรรมกำร /ประธำน เจ้ำหน้ำที่บริ หำร กรรมกำรและประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยปฏิบตั ิกำร กรรมกำร /ประธำน เจ้ำหน้ำที่ฝ่ำยกำรเงิน กรรมกำร

6. นำยริ กิ อิชิกำมิ

1. นำยสกล หำญสุ ทธิวำริ นทร์1/ 2. นำยทัตซึยะ โคโนชิตะ

ค่ าเบีย้ ประชุ ม คณะกรรม คณะกรรมกา การกากับดูแล รตรวจสอบ กิจการ 280,000 -

คณะกรรม การบริหาร ความเสี่ ยง -

1,385,000

รวม

380,000

-

-

-

380,000

340,000

-

-

-

340,000

340,000

-

-

-

340,000

20,000

-

-

-

20,000

กรรมกำร

340,000

-

-

-

340,000

7 .นำยยูซุเกะ โคซูมะ

กรรมกำร

340,000

-

-

-

340,000

8. นำยโตโมฮิโกะ โชจิ

กรรมกำร

220,000

-

-

-

220,000

9.นำยคำนำเมะ ฮำชิโมโตะ

กรรมกำร

220,000

-

-

-

220,000

กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอิสระ

1,160,000

150,000

-

40,000

1,350,000

1,115,610

130,000

20,000

-

1,265,610

975,000

140,000

-

20,000

1,135,000

975,000

140,000

40,000

20,000

1,175,000

7,530,610

840,000

60,000

80,000

8,510,610

3. นำยมุเนะโอะ ทำชิโร่ 4. นำยอำลัน ดูเฟส

10. ดร.พลเดช เทอดพิทกั ษ์วำนิช1/ 11. นำยวิบูลย์ อิงคำกุล1/ 12. นำงสุ มำลี โชคดีอนันต์1/ 13. นำยทรอย สกูนเนอร์แมน1/

รวม หมายเหตุ

1/

เป็ นกรรมการอิสระ ค่ าตอบแทนคณะกรรมการบริ ษัทฯ ได้ รวมค่ าตอบแทนกรรมการอิสระรายเดือน จานวน 70,000 บาทต่ อคนต่ อเดือนไว้ แล้ ว

(ข) ค่ำตอบแทนผูบ้ ริ หำรใน ปี 2561 บริ ษทั ได้จ่ำยค่ำตอบแทนที่เป็ นตัวเงิน ประกอบด้วย เงินเดือน และโบนัส ให้กบั ผูบ้ ริ หำรจำนวน 6 รำย รวมทั้งสิ้ น 18.29 ล้ำนบำท (รวมผูบ้ ริ หำรที่ลำออกระหว่ำงปี จำนวน 1 รำยและเข้ำใหม่ จำนวน 1 รำย) จานวนผู้บริหารและค่ าตอบแทน จำนวนผูบ้ ริ หำร (คน) เงินเดือนและโบนัส (ล้ำนบำท)

ปี 2561

ปี 2560

ปี 2559

6

6

8*

18.29

22.72

31.16

หมายเหตุ *ในระหว่ างปี 2559 บริ ษัทมีการปรั บโครงสร้ างองค์ กร มีผลให้ จานวนผู้บริ หารตามคานิยามของ สานักงาน กลต. ลดลงจากปี 2558

โครงสร้างการจัดการ

49

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ าตอบแทนอื่น ค่ำตอบแทนอื่นของกรรมกำร -ไม่มีค่ำตอบแทนอื่นของผูบ้ ริ หำร - เงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ บริ ษทั ได้จดั ให้มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้แก่ผบู ้ ริ หำร โดยบริ ษทั ได้สมทบในอัตรำส่ วนร้อยละ 2 และ ร้อยละ 5 ของเงินเดือน โดยในปี 2561 บริ ษทั ได้จ่ำยเงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพสำหรับผูบ้ ริ หำร 6 รำย รวมทั้งสิ้ น 0.72 ล้ำนบำท

บุคลากร

บริ ษทั ฯ มีจำนวนพนักงำนทั้งสิ้ น ณ วันที่ 31 ธันวำคม ปี 2561 2560 และ 2559 แบ่งออกตำมสำยงำนได้ ดังนี้ หน่วย: คน ปี 2560 ปี 2559 ฝ่ าย ปี 2561

ฝ่ ำยสิ นเชื่อและกำรตลำด

441

445

346

ฝ่ ำยบริ กำรเรี ยกเก็บ

248

263

292

ฝ่ ำยบัญชีและกำรเงิน

56

50

46

ฝ่ ำยบุคคลและธุรกำร

72

70

38

ฝ่ ำยปฏิบตั ิกำร

106

117

129

ฝ่ ำยเทคโนโลยีสำรสนเทศ

76

68

58

999

1,013

909

รวม

ผลตอบแทนรวมของพนักงำนของบริ ษทั ประกอบด้วย เงินเดือน โบนัส เงินประกันสังคม เงินสมทบ กองทุนสำรองเลี้ยงชี พ และเงินสวัสดิกำรอื่น ๆ เช่น กำรประกันสุ ขภำพหมู่ เป็ นต้น ในปี 2561 บริ ษทั ได้จ่ำย ผลตอบแทนให้แก่พนักงำน รวมจำนวนทั้งสิ้ น 381.93 ล้ำนบำท นอกจำกนี้ ในปี 2561 บริ ษทั ย่อยในต่ำงประเทศ มี จำนวนพนักงำนและมี กำรจ่ำยค่ำตอบแทนให้แก่ พนักงำนในลักษณะเดียวกันกับบริ ษทั หรื อแตกต่ำงกันไปตำมกฎหมำยของแต่ละประเทศ ดังต่อไปนี้

โครงสร้างการจัดการ

บริษัทย่ อย

จานวนพนักงาน

ค่ าตอบแทน

GLH GLF GLL GLFI BGMM GL-AMMK

20 510 125 262 425 335

60.21 72.15 14.47 51.21 24.82 20.70

50

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

นโยบายการพัฒนาบุคลากร บริ ษทั มีนโยบำยในกำรพัฒนำพนักงำน เพื่อส่ งเสริ มให้พนักงำนมีควำมรู ้ ควำมสำมำรถ ประสบกำรณ์ และ ควำมเชี่ยวชำญในกำรปฏิบตั ิงำน โดยมุ่งเน้นกำรบริ กำรที่มีประสิ ทธิภำพและคุณภำพ นอกจำกนี้ บริ ษทั ยังเน้นกำรดำเนิน ธุรกิจด้วยควำมโปร่ งใส ตำมหลักบรรษัทภิบำลที่ดี (Good Corporate Governance) โดยมีนโยบำยส่ งเสริ มให้พนักงำนมี จรรยำบรรณในกำรปฏิบตั ิงำนโดยปรำศจำกกำรข้องเกี่ยวกับกำรทุจริ ตคอร์ รัปชัน่ ในทุกรู ปแบบ จัดให้มีกำรปฐมนิ เทศ สำหรับพนักงำนใหม่ เพื่อให้พนักงำนมีควำมรู ้ ควำมเข้ำใจในระบบกำรทำงำน รวมถึงวัฒนธรรมองค์กร นอกจำกนี้ บริ ษทั ยังจัดฝึ กอบรม ทั้งกำรฝึ กอบรมภำยในบริ ษทั และกำรส่ งพนักงำนไปฝึ กอบรมภำยนอกอย่ำงสม่ำเสมอ ในหลักสู ตรต่ำง ๆ ตำมควำมเหมำะสมของสำยงำนที่พนักงำนนั้นทำงำนอยู่

โครงสร้างการจัดการ

51

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การกากับดูแลกิจการ คณะกรรมการบริ ษทั ได้ตระหนักถึงความสาคัญของการกากับดูแลกิจการตามหลักบรรษัทภิบาลที่ดี ซึ่งจะเป็ นการสร้าง มูลค่าเพิ่มให้กบั บริ ษทั ทาให้เกิดประโยชน์ต่อผูถ้ ือหุน้ , พนักงาน, คูค่ า้ , ลูกค้า ตลอดจนสังคมส่วนรวม ในระยะยาว ทั้งนี้ บริ ษทั ได้มี การปฏิบตั ิตามหลักการกากับดูแลกิจการที่ดีของบริ ษทั จดทะเบียน ปี 2555 ตามแนวทางของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยมาอย่าง ต่อเนื่อง และในปี 2561 คณะกรรมการได้มีมติให้จดั ตั้งคณะกรรมการชุดย่อยรวม 2 ชุด ได้แก่ คณะกรรมการกากับดูแลกิจการ และ คณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยง เพือ่ ทาหน้าที่ช่วยเหลือคณะกรรมการบริ ษทั ในการกาหนดนโยบายต่าง ๆ และกากับดูแลให้บริ ษทั มี การดาเนินกิจการให้เป็ นไปตามหลักบรรษัทภิบาลที่ดี อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

นโยบายการกากับดูแลกิจการ

ในปี 2561 คณะกรรมการบริ ษทั เห็นชอบและอยูร่ ะหว่างการทบทวนนโยบายการกากับดูแลกิจการใหม่ ให้สอดคล้องกับ หลักการกากับดูกิจการที่ดี สาหรับบริ ษทั จดทะเบียน ปี 2560 เพื่อเป็ นแนวทางปฏิบตั ิที่ดีสาหรับคณะกรรมการ, ผูบ้ ริ หาร ตลอดจน พนักงานทุกคนแม้จะเห็นว่า บริ ษทั ฯได้มีการปฏิบตั ิตามแนวปฏิบตั ิที่ดีดงั กล่าวแล้วเป็ นส่วนใหญ่ก็ตาม นโยบายการกากับดูแล กิจการ และการปฏิบตั ิตามนโยบายการกากับดูแลกิจการที่ดีของบริ ษทั ในปี 2561 มีรายละเอียด ดังนี้

หมวดที่ 1

สิ ทธิของผู้ถือหุ้น

1. การคุ้มครองสิทธิของผู้ถือหุ้น บริ ษ ัทส่ งเสริ มและให้ความสาคัญ ในสิ ท ธิ ของผูถ้ ื อหุ ้น ซึ่ งไม่จากัดเฉพาะสิ ทธิ ที่กฎหมายกาหนดไว้ และ ส่ งเสริ มให้ผถู ้ ือหุ ้นได้ใช้สิทธิ พ้ืนฐานของตน ได้แก่ การซื้ อขาย หรื อโอนหุ ้น การมีส่วนแบ่งกาไรของบริ ษทั ฯ การได้รับ สารสนเทศของบริ ษทั ฯอย่างเพียงพอ การเข้าร่ วมประชุมเพื่อใช้สิทธิออกเสี ยงในที่ประชุมผูถ้ ือหุ ้น เพื่อให้มนั่ ใจว่า ผูถ้ ือหุ ้น มีส่วนร่ วมในการตัดสิ นใจในเรื่ องสาคัญของบริ ษทั ฯ 2. การประชุมผู้ถือหุ้น บริ ษทั ฯ มีนโยบายส่ งเสริ มและอานวยความสะดวกให้ผถู ้ ือหุ ้นทุกกลุ่ม รวมถึงนักลงทุนสถาบัน เข้าร่ วมประชุมผูถ้ ือ หุ ้น โดยบริ ษทั ฯ ได้เลือกสถานที่ จดั การประชุมที่มีความสะดวกในการเดินทาง และไม่จดั ประชุมในวันหยุดหรื อนอกเวลาราชการ โดยประชุมสามัญผูถ้ ือหุ ้นประจาปี 2561 ได้จดั ขึ้นในวันพฤหัสบดีที่ 26 เมษายน 2561 ที่โรงแรม มิราเคิล แกรนด์ คอนเวนชัน่ ซึ่ งอยู่ ใกล้กบั สานักงานใหญ่ของบริ ษทั ฯ ตั้งอยูเ่ ลขที่ 99 ถนนกาแพงเพชร 6 แขวงหลักสี่ เขตดอนเมือง กรุ งเทพมหานคร 10210 เวลา 10.00 น. นอกจากนั้น ก่อนการประชุมสามัญและวิสามัญผูถ้ ือหุ ้น บริ ษทั ฯ จะนาข้อมูลในหนังสื อเชิญประชุม ซึ่งได้ระบุ วัน เวลา สถานที่ และวาระการประชุ มซึ่ งแยกเป็ นเรื่ อง ๆ อย่างชัดเจนโดยมี ค าชี้ แจงและเหตุ ผลประกอบในแต่ ละวาระ ตลอดจนความเห็ นของ คณะกรรมการ รวมทั้งเอกสารแนบต่าง ๆ อาทิเช่น ข้อมูลของกรรมการที่ครบวาระและจะเสนอให้เลือกตั้งกลับเข้าดารงตาแหน่งอีก วาระหนึ่ ง โดยได้ระบุชื่อนามสกุล อายุ ประวัติการศึกษา ประวัติการทางาน โดยแยกเป็ นบริ ษทั จดทะเบียน และบริ ษทั ทัว่ ไป ประเภท ของกรรมการที่เสนอ ข้อมูลการเข้าร่ วมประชุมในปี ที่ผ่านมา และวันเดือนปี ที่ได้รับการแต่งตั้งเป็ นกรรมการของบริ ษทั ข้อมูลของ กรรมการอิสระ สาหรับการเป็ นผูร้ ับมอบฉันทะ ข้อบังคับของบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกับการประชุมผูถ้ ือหุน้ และรายละเอียดหลักฐานที่ใช้ แสดงสิ ทธิในการเข้าร่ วมประชุมรวมทั้งแผนที่สถานที่จดั การประชุม และแบบฟอร์ มใบมอบฉันทะ แบบ ข และแบบ ค ซึ่งมีระบุชื่อ

การกำ�กับดูแลกิจการ

52

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

กรรมการอิสระจานวน 3 คนเพื่อเป็ นทางเลือกในการมอบฉันทะของผูถ้ ือหุ ้น โดยเอกสารทุกชิ้นจะจัดทาเป็ นภาษาไทย และอังกฤษ และนาขึ้นบนเว็บไซต์ของบริ ษทั เป็ นการล่วงหน้า เพื่อให้ผูถ้ ือหุ ้นได้มีขอ้ มูล และเวลาอย่างเพียงพอในการศึ กษาข้อมูลก่อนการ ประชุมและการตัดสิ นใจ นอกจากนั้น ผูถ้ ือหุ ้นหรื อผูส้ นใจสามารถติ ดต่อสอบถามคาถามเป็ นการล่วงหน้า ทางอีเมล มายังหน่ วยงานนักลงทุนสัมพันธ์ที่ IR@grouplease.co.th ซึ่ งมีเปิ ดเผยอยู่ในเว็บไซต์ของบริ ษทั เมื่อได้รับคาถามมา เจ้าหน้าที่ ฝ่ายนักลงทุนสัมพันธ์จะพิจารณาคาถาม ดังกล่าว และประสานงานให้ผมู ้ ีอานาจในการตอบคาถามหรื อผูแ้ ทน ตอบคาถามเหล่านั้น 3. การดาเนินการในวันประชุมผู้ถือหุ้น ในวันประชุมผูถ้ ือหุน้ ทุกครั้ง บริ ษทั จะจัดให้มีการแจ้งองค์ประชุม และชี้แจงขั้นตอนการออกเสี ยงลงคะแนน การนับและการแจ้งผลคะแนนเสี ยง ก่อนเริ่ มวาระการประชุมเสมอ บริ ษทั ฯได้นาคอมพิวเตอร์มาใช้กบั การประชุมผูถ้ ือหุ ้น ทั้งการลงทะเบียนเข้าประชุม และการนับคะแนนเสี ยง ทาให้การดาเนินการประชุมสามารถกระทาได้อย่างรวดเร็ ว ถูกต้อง และแม่นยา นอกจากนั้น บริ ษทั สนับสนุนให้ผถู ้ ือหุ ้นใช้หนังสื อมอบฉันทะรู ปแบบที่ผถู ้ ือหุ ้นสามารถกาหนดทิ ศทางการ ลงคะแนนเสี ยงได้ และได้เสนอชื่อกรรมการอิสระจานวน 3 คนเป็ นทางเลือกในการมอบฉันทะของผูถ้ ือหุ ้น และจัดเตรี ยม อากรแสตมป์ เพื่ออานวยความสะดวกให้ผถู ้ ือหุ ้นที่ได้รับมอบฉันทะมาประชุมโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย และไม่มีการจากัดสิ ทธิ ในการเข้าประชุมของผูถ้ ือหุ ้นที่มาสาย ในการประชุมผูถ้ ือหุ ้น และในวาระการแต่งตั้งกรรมการ นั้น บริ ษทั ฯ ได้จดั ให้มี การลงคะแนนเสี ยงแยกเป็ นรายบุคคล โดยบริ ษทั ได้ใช้บตั รลงคะแนนเสี ยงในทุกวาระ และเก็บบัตรลงคะแนนเสี ยงที่ได้รับ คืนจากผูถ้ ือหุ ้นทั้งหมด ไว้เป็ นหลักฐานโดยเฉพาะบัตรที่ลงคะแนนเสี ยงไม่เห็นด้วยและงดออกเสี ยง เพื่อความโปร่ งใสและ ตรวจสอบได้ บริ ษทั ได้มอบหมายให้ตวั แทนของผูส้ อบบัญ ชี เป็ นสักขี พยานในการนับคะแนนเสี ยง และเปิ ดเผยให้ที่ ประชุมทราบพร้อมบันทึกไว้ในรายงานการประชุม นอกจากเอกสารที่ จดั ทาเป็ น 2 ภาษาคือ ภาษาไทย และ ภาษาอังกฤษแล้ว เพื่อให้ผถู ้ ือหุ ้นที่ เข้าร่ วมประชุมทุกคน ทั้งชาว ไทยและชาวต่างชาติสามารถเข้าใจโดยเท่าเทียมกัน บริ ษทั จึงดาเนินการประชุมเป็ น 2 ภาษา เช่นกัน นอกจากนั้น ในที่ประชุม ประธาน ได้จดั สรรเวลาอย่างเพียงพอให้ผถู ้ ือหุ ้นที่เข้าร่ วมประชุมแสดงความคิดเห็นและซักถามในเรื่ องต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับวาระการประชุม หรื อเกี่ยวข้องกับบริ ษทั อย่างเต็มที่ในแต่ละวาระก่อนการลงคะแนนเสี ยง และยังสามารถสอบถามเพิ่มเติมได้อีกหลังจากที่การประชุม ดาเนินไปจนเสร็ จสิ้นครบทุกวาระแล้ว 4. การจัดทารายงานการประชุม และการเปิ ดเผยมติการประชุมผู้ถือหุ้น ในรายงานการประชุมผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ทุกครั้ง จะมีการบันทึกรายชื่อกรรมการผูเ้ ข้าร่ วมประชุม และ กรรมการที่ลาประชุม โดยในปี 2561 มีกรรมการที่ไม่ใช่ผบู ้ ริ หารลาประชุม 1 ท่านเนื่องจากติดภารกิจในต่างประเทศ ทาให้ มีสดั ส่วนของกรรมการที่เข้าประชุมทั้งสิ้นร้อยละ 90.9 มีการบันทึกคาชี้แจงขั้นตอนการลงคะแนน และวิธีการนับคะแนน เสี ยง รวมทั้งประเด็นหรื อข้อซักถามที่สาคัญจากผูถ้ ือหุน้ และคาตอบพร้อมทั้งระบุชื่อผูถ้ ามและผูต้ อบ และผลการลงคะแนน เสี ยงในแต่ละวาระว่า มีผถู ้ ือหุน้ เห็นด้วย คัดค้านหรื อไม่เห็นด้วย และงดออกเสี ยงเป็ นอย่างไร และได้เปิ ดเผยให้สาธาณชน ทราบถึงผลการลงคะแนนเสี ยงของแต่ละวาระในวันเดียวกันหลังจากการประชุม ผ่านช่องทางข่าวของตลาดหลักทรัพย์ และ เปิ ดเผยรายงานการประชุมดังกล่าวไว้บนเว็บไซต์ของบริ ษทั เมื่อวันที่ 10 พฤษภาคม 2561 หรื อภายใน 14 วันหลังจากวัน ประชุม

การกำ�กับดูแลกิจการ

53

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

หมวดที่ 2

การปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นอย่ างเท่ าเทียมกัน

คณะกรรมการสนับสนุนให้ผถู ้ ือหุน้ ทุกราย ทั้งผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่ และผูถ้ ือหุน้ รายย่อย ผูถ้ ือหุน้ สถาบันและผูถ้ ือ หุน้ บุคคล ผูถ้ ือหุน้ ชาวไทย และ ชาวต่างชาติ ได้รับการปฏิบตั ิที่เท่าเทียมกันและเป็ นธรรม ตามแนวปฏิบตั ิ ดังต่อไปนี้ การให้ ข้อมูลก่อนการประชุมผู้ถือหุ้น สาหรับการประชุมสามัญผูถ้ ือหุน้ ประจาปี 2561 บริ ษทั ได้แจ้งมติคณะกรรมการเรื่ องการกาหนดการประชุม พร้อมระเบียบ วาระและความเห็นของคณะกรรมการต่อตลาดหลักทรัพย์ และได้เผยแพร่ หนังสื อเชิญประชุม พร้อมเอกสารแนบต่าง ๆ ทางเว็บไซต์ ของบริ ษทั เป็ นการล่วงหน้าทั้งภาษาไทยและอังกฤษเมื่อวันที่ 26 มีนาคม 2561 หรื อ 30 วัน ก่อนวันนัดประชุมผูถ้ ือหุ ้น บริ ษทั ได้ จัดส่ งหนังสื อเชิญประชุม รวมทั้งรายงานประจาปี ให้แก่ผถู ้ ือหุ ้นเมื่อวันที่ 12 เมษายน 2561 หรื อ 14 วันล่วงหน้าก่อนวันนัดประชุม บริ ษทั กาหนดวิธีการลงคะแนนเสี ยงในทุกวาระโดยใช้บตั รลงคะแนน และใช้วธิ ี นบั คะแนนเสี ยงแบบ 1 หุน้ เป็ น 1 เสี ยง สาหรับผูถ้ ือ หุน้ ทุกราย ที่ประชุมจะได้รับแจ้งถึงขั้นตอนการออกเสี ยงลงมติ และการนับคะแนนเสี ยงดังกล่าว รวมทั้งจานวนคะแนนเสี ยงเห็นด้วย ที่ตอ้ งการเพื่อให้มติในวาระนั้น ๆ ได้รับการอนุมตั ิ ก่อนการลงมติในแต่ละวาระ 1.

2.

การคุ้มครองสิทธิของผู้ถือหุ้นส่ วนน้ อย บริ ษทั ได้เปิ ดโอกาสให้ผถู ้ ือหุ ้นรายย่อย สามารถเสนอเรื่ องเพื่อพิจารณาบรรจุเป็ นวาระการประชุม และเสนอชื่อบุคคลที่มี คุณสมบัติเหมาะสมเพื่อรับการพิจารณาเลือกตั้งเป็ นกรรมการบริ ษทั ในการประชุมใหญ่สามัญผูถ้ ือหุน้ ประจาปี 2561 เป็ นการล่วงหน้า โดยแจ้งผ่านระบบข่าวของตลาดหลักทรัพย์ และได้แสดงรายละเอียดหลักเกณฑ์ และวิธีการไว้บนเว็บไซต์ของบริ ษทั โดยผูถ้ ือหุ ้น สามารถดาเนิ นการดังกล่าวได้ ตั้งแต่วนั ที่ 1 ตุลาคม 2560 จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2560 ทั้งนี้ ไม่มีผถู ้ ือหุน้ เสนอวาระการประชุม ใด ๆ หรื อรายชื่อบุคคลเพื่อให้บริ ษทั พิจารณาสาหรับการประชุมสามัญประจาปี 2561 และกรรมการได้เปิ ดโอกาสให้ผถู ้ ือหุ ้นใช้สิทธิ ใน การแต่งตั้งกรรมการเป็ นรายบุคคล บริ ษทั ไม่ได้เพิ่มวาระการประชุมหรื อสลับวาระการประชุมจากที่ระบุไว้ในหนังสื อเชิญประชุม ในการประชุมผูถ้ ือหุน้ ปี 2561 3.

การป้องกันการใช้ ข้อมูลภายใน บริ ษทั ฯ ได้ระบุหลักปฏิบตั ิเรื่ องการรักษาความลับของบริ ษทั ฯ และการไม่ใช้ขอ้ มูลภายในเพื่อประโยชน์ของตนเป็ นลาย ลักษณ์อกั ษรไว้ในจรรยาบรรณในการดาเนิ นธุรกิจของบริ ษทั ฯ โดยถือเป็ นวินยั อย่างหนึ่งที่กรรมการและพนักงานทุกคนต้องปฏิบตั ิ ตามอย่างเคร่ งครัด พนักงานที่ ฝ่าฝื นหรื อไม่ ปฏิ บัติตามจะถูกพิจารณาโทษทางวินัยตามระเบี ยบข้อบังคับของบริ ษทั ฯ สาหรั บ พนักงานว่าด้วยเรื่ องวินยั และโทษทางวินยั 4.

การมีส่วนได้ เสียของกรรมการ

บริ ษทั ได้กาหนดให้กรรมการบริ ษทั และผูบ้ ริ หารตามคานิ ยามของ สานักงาน กลต. มีหน้าที่ จดั ทารายงานการมี ส่ วนได้เสี ยของตนและบุคคลที่ เกี่ยวข้องตามแบบฟอร์ มที่ กาหนด เมื่อเข้ามาดารงตาแหน่ งครั้งแรก ตามมาตรา 89/14 ใน พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 และให้ปรับปรุ งข้อมูลให้ทนั สมัยเมื่อมีการเปลี่ยนแปลง เพื่อให้ คณะกรรมการสามารถพิ จารณาธุ รกรรมของบริ ษ ัท ที่ อ าจมี ความขัด แย้งของผลประโยชน์ และสามารถตัด สิ น ใจเพื่ อ ประโยชน์ของบริ ษทั โดยรวม และกรรมการที่มีส่วนได้เสี ยอย่างมีนยั สาคัญในลักษณะที่อาจทาให้กรรมการรายดังกล่าวไม่ สามารถให้ความเห็นได้อย่างอิสระ จะไม่มีส่วนร่ วมในการพิจารณาตัดสิ นใจในวาระนั้น ตลอดจนกาหนดให้กรรมการทุก คนและผูบ้ ริ ห ารที่ มี ห น้าที่ รายงานการถื อ ครองหลัก ทรั พ ย์ต ามกฎหมาย จัด ส่ งรายงานการเปลี่ ย นแปลงการถื อครอง การกำ�กับดูแลกิจการ

54

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

หลักทรัพย์ของบริ ษทั ฯ ตามมาตรา 59 ในพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ตามหลักเกณฑ์และ วิธีการที่สานักงาน กลต. กาหนดและแจ้งให้เลขานุการบริ ษทั ทราบเพื่อจัดทาสรุ ปแจ้งให้คณะกรรมการบริ ษทั รับทราบใน การประชุมครั้งถัดไป เมื่อมีการเปลี่ยนแปลง รวมทั้งให้มีการเปิ ดเผยข้อมูลในรายงานประจาปี

หมวดที่ 3

บทบาทของผู้มีส่วนได้ เสี ย

บริ ษทั ให้ความสาคัญและเคารพในสิ ทธิของผูม้ ีส่วนได้เสี ยกลุ่มต่าง ๆ ซึ่งผูท้ ี่นบั ว่าเป็ นผูม้ ีส่วนได้เสี ยของ บริ ษทั ได้แก่ ผูถ้ ือหุน้ ลูกค้า พนักงาน คู่คา้ เจ้าหนี้ คู่แข่ง สิ่ งแวดล้อมและสังคม เป็ นต้น คณะกรรมการและผูบ้ ริ หารจึงมีแนวปฏิบตั ิ เกี่ยวกับผูม้ ีส่วนได้เสียของบริ ษทั ดังนี้ แนวปฏิบัตทิ มี่ ตี ่ อผู้มสี ่ วนได้ เสีย บริ ษทั คานึงถึง การปฏิบตั ิและความรับผิดชอบต่อผูม้ ีส่วนได้เสี ยทุกกลุ่ม ไม่วา่ จะเป็ นผูม้ ีส่วนได้เสียภายใน ได้แก่ กรรมการ ผูบ้ ริ หารพนักงานและลูกจ้าง ของบริ ษทั หรื อผูม้ ีส่วนได้เสี ยภายนอก เช่น ผูถ้ ือหุน้ ลูกค้า เจ้าหนี้ คู่คา้ คู่แข่ง สังคม และสิ่ งแวดล้อม เป็ นต้น ให้เป็ นไปตามหลักการกากับดูแลกิจการที่ดี และจริ ยธรรมที่ดี โดยระบุเป็ นลายลักษณ์อกั ษร ไว้ในจรรยาบรรณธุรกิจของบริ ษทั สรุ ปได้ดงั นี้ บริ ษทั มุ่งมัน่ เป็ นตัวแทนที่ดีของผูถ้ ือหุน้ ในการดาเนินธุรกิจเพื่อสร้างความพึงพอใจสูงสุดให้แก่ผถู ้ ือหุน้ ปฏิบตั ิต่อผูถ้ ือ หุ ้นอย่างเท่ าเที ยมกัน รักษาผลประโยชน์ของผูถ้ ือหุ ้น โดยการบริ หารกิ จการของบริ ษทั ให้มีความเจริ ญเติบโตอย่าง มัน่ คงยัง่ ยืน เพื่ อสร้ างมูลค่าเพิ่ม และให้ผลตอบแทนที่ เหมาะสมอย่างต่อเนื่ อง รวมทั้งยึดมัน่ การดาเนิ น ธุ รกิ จ ตาม หลักการกากับดูแลกิจการที่ดี พนักงาน: บริ ษทั ตระหนักดีวา่ พนักงานเป็ นทรัพยากรอันมีค่าสูงสุดและเป็ นปั จจัยสาคัญสู่ความสาเร็จของบริ ษทั ฯ จึงได้มงุ่ พัฒนา เสริ มสร้างวัฒนธรรมและบรรยากาศการทางานที่ดี ดูแลรักษาสภาพแวดล้อมการทางานให้มีความปลอดภัยต่อชีวติ และทรัพย์สิน ของพนักงานอยูเ่ สมอตลอดจนยึดมัน่ ปฏิบตั ิตามกฎหมายว่าด้วยแรงงานอย่างเคร่ งครัดในการว่าจ้าง การจ่ายค่าจ้าง การแต่งตั้ง และ การโยกย้ายพนักงาน ซึ่งบริ ษทั ได้พิจารณาบนพื้นฐานของคุณธรรม โดยปฏิบตั ิกบั พนักงานอย่างเท่าเทียม เป็ นธรรม และให้ ผลตอบแทนที่เหมาะสม พร้อมทั้งพัฒนาส่งเสริ มให้พนักงานมีความรู ้ความสามารถอย่างทัว่ ถึงและต่อเนื่อง โดยส่งเสริ มให้ พนักงานเข้ารับการฝึ กอบรมทักษะในหลักสูตรต่าง ๆ รวมทั้งอบรมการใช้ภาษาอังกฤษ การใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์ การภาษี บัญชีและการเงิน ภาวะผูน้ า ตลอดจนความรู ้ในงานด้านปฏิบตั ิการต่าง ๆ ฯลฯ เพื่อเพิ่มพูนศักยภาพในการปฏิบตั ิงาน เพื่อ ความก้าวหน้าในเส้นทางอาชีพของตนและนามาพัฒนาบริ ษทั โดยรวม โดยในปี 2561 บริ ษทั มีการจัดอบรมภายในจานวน 48 หลักสูตร และส่งพนักงานไปอบรมภายนอกจานวน 59 หลักสูตร และมีพนักงานเข้ารับการอบรม จานวนทั้งสิ้น 1,199 คน เฉลี่ย คนละประมาณ 8.7 ชัว่ โมง นอกจากนั้น บริ ษทั ได้จดั ให้มีสวัสดิการทั้งด้านสุขภาพ และนันทนาการต่าง ๆ อย่างเหมาะสม เช่น จัด ให้มี การประกันชีวติ และสุขภาพพนักงาน การตรวจสุขภาพประจาปี จัดให้มีเงินกองทุนสารองเลี้ยงชีพ มีเงินช่วยเหลือในกรณี แต่งงาน คลอดบุตร และงานศพ มีโครงการให้ทุนการศึกษาแก่บุตรของพนักงานที่มีผลการเรี ยนดี มีการทาประกัน รถจักรยานยนต์ให้กบั พนักงานที่ตอ้ งใช้รถจักรยานยนต์ในการปฏิบตั ิงาน และจัดให้มีสวัสดิการเช่าซื้อรถจักรยานยนต์ในอัตรา ดอกเบี้ยต่าให้กบั พนักงาน เป็ นต้น นอกจากนี้ บริ ษทั ได้จดั กิจกรรมเสริ มสร้างความสามัคคีและความสัมพันธ์ที่ดีภายในบริ ษทั ตลอดจนรณรงค์ให้พนักงานออกกาลังกายให้มากขึ้น โดยการจัดกิจกรรม การแข่งขันลดน้ าหนักภายใน 12 สัปดาห์ เพื่อชิงเงิน รางวัลจากบริ ษทั รวมทั้งการจัดให้มี กิจกรรมการออกกาลังกาย เช่น แอโรบิค โยคะ ฯลฯ หลังเลิกงาน และการจัดตั้งชมรมฟุตบอล เป็ นต้น ผูถ้ ือหุน้ :

การกำ�กับดูแลกิจการ

55

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ลูกค้า :

คู่คา้ :

เจ้าหนี้ : คูแ่ ข่ง :

ชุมชน สังคม และสิ่ ง แวด ล้อม

บริ ษทั มุ่งมัน่ ในการสร้างความพึงพอใจและความมัน่ ใจให้กบั ลูกค้าให้ได้รับการบริ การอย่างมีคุณภาพที่ดีเลิศ ภายใต้ความ ปลอดภัยและเทคโนโลยีที่เหมาะสม รวมทั้งยกระดับมาตรฐานให้สูงขึ้นอย่างต่อเนื่องและจริ งจัง โดยเปิ ดเผยข้อมูลข่าวสาร เกี่ยวกับการบริ การให้ลูกค้าทราบอย่างครบถ้วน ถูกต้อง ทันต่อเหตุการณ์ และไม่บิดเบือนข้อเท็จจริ งรวมทั้งรักษาสัมพันธภาพที่ ดีและยัง่ ยืนกับลูกค้า ดาเนินกิจการโดยให้มีตน้ ทุนที่เหมาะสมเท่าที่จะเป็ นไปได้ โดยยังรักษาคุณภาพของการให้บริ การที่ได้ มาตรฐาน มีคุณภาพ สะดวก และ รวดเร็ วเพือ่ ให้เป็ นไปตามปรัชญาการดาเนินธุรกิจของบริ ษทั คือ First, Fast and Forward บริ ษทั มีนโยบายการรักษาข้อมูลที่เป็ นความลับของลูกค้าและไม่นาข้อมูลดังกล่าวมาใช้เพื่อผลประโยชน์ของตนเองและผูเ้ กี่ยวข้อง รวมทั้งไม่เรี ยก ไม่รับ หรื อไม่ให้ผลประโยชน์ใดๆ ที่ไม่สุจริ ตกับลูกค้า การคัดเลือกคู่คา้ เป็ นไปอย่างยุติธรรมโดยคานึ งถึงความเสมอภาคในการดาเนิ นธุรกิจและผลประโยชน์ร่วมกันกับคู่คา้ หลีกเลี่ยงคู่คา้ ที่ มีพฤติกรรมที่ส่อไปในทางที่อาจทาให้เกิดการทุจริ ตต่อกิจการของบริ ษทั ปฏิ บตั ิต่อคู่คา้ ตามเงื่อนไข ทางการค้าและ หรื อสัญญาที่มีการลงนามกันอย่างเป็ นธรรม ไม่เรี ยก ไม่รับ หรื อไม่ให้ผลประโยชน์ใด ๆ ที่ไม่สุจริ ตกับ คู่คา้ บริ ษทั ฯยึดมัน่ ในสัญญาและถือปฏิบตั ิตามเงื่อนไขและข้อตกลงที่กาหนดไว้ในสัญญากับเจ้าหนี้อย่างเคร่ งครัด ทั้งการชาระคืน หนี้ตามกาหนด และการปฏิบตั ิตามเงื่อนไขอื่น ๆ ในสัญญา บริ ษทั สนับสนุนและส่งเสริ มนโยบายการแข่งขันที่เป็ นธรรมต่อบริ ษทั อื่น ๆ ที่ดาเนินธุรกิจเดียวกันโดยประพฤติปฏิบตั ิตาม กรอบกติกาการแข่งขันที่อุตสาหกรรมหรื อผูก้ ากับดูแลจากทางการกาหนดไว้ ไม่แสวงหาข้อมูลที่เป็ นความลับของคู่แข่งทาง การค้า ด้วยวิธีการที่ไม่สุจริ ต หรื อไม่เหมาะสม มีนโยบายในการดาเนินธุรกิจ ด้วยความรับผิดชอบต่อชุมชน สังคม และสิ่ งแวดล้อม ทั้งในด้านความปลอดภัย คุณภาพ ชีวติ และการอนุรักษ์ทรัพยากรธรรมชาติ ส่ งเสริ มการใช้พลังงานและทรัพยากรอย่างมีประสิ ทธิภาพ ให้ความช่วยเหลือ ชุมชน ด้วยการบริ จาคทรัพย์หรื อสิ่ งของ และสนับสนุนให้พนักงานจัดกิจกรรม และมีส่วนร่ วมในกิจกรรมต่าง ๆ ที่เป็ น การช่ วยเหลื อสังคมและอนุ รักษ์สิ่งแวดล้อม เพื่อปลูกฝั งจิ ตสานึ กการรั บผิ ดชอบต่อสังคม และสิ่ งแวดล้อมให้กับ พนักงาน ในปี 2561 บริ ษทั ร่ วมกับพันธมิตรทางธุรกิจ ได้จดั กิจกรรมช่วยเหลือสังคม อาทิเช่น การให้การสนับสนุนการจัดงาน วันเด็กแห่ งชาติ ปี 2561 ในจังหวัด นครราชสี มา การมอบเครื่ องเล่นสนาม บริ จาคอุปกรณ์ของเล่น และชุดอุปกรณ์ฝึก พัฒนาเด็กเล็ก ให้กับเด็กในสถานสงเคราะห์ เด็กอ่อนปากเกร็ ด และศู นย์พฒ ั นาเด็กเล็กโรงเรี ยนเทศบาลปลายบาง จังหวัดนนทบุรี การบริ จาคโต๊ะเก้าอี้ เฟอร์ นิเจอร์ ใช้แล้วแต่อยูใ่ นสภาพดี ให้กบั วัดสวนแก้ว และได้ร่วมกับพันธมิตร ทางธุรกิจ บริ จาคสิ่ งของ เสื้ อผ้าเครื่ องนุ่งห่ม รวมทั้งอาหาร ให้แก่มูลนิธิหลวงตาน้อย ซึ่ งเป็ นองค์กรสาธารณกุศล ช่วย ผูด้ อ้ ยโอกาส ที่ อ.พุทธมณฑล จังหวัดนครปฐม รวมทั้ง การจัดโครงการบริ จาคโลหิ ตโดยให้สภากาชาดมารับบริ จาคที่ สานักงานใหญ่ของบริ ษทั เป็ นต้น

นโยบายต่ อต้ านการทุจริตคอร์ รัปชั่นและห้ ามจ่ ายหรื อรับสินบนเพื่อผลประโยชน์ ทางธุรกิจของบริษทั คณะกรรมการบริ ษทั ได้มีมติกาหนดให้บริ ษทั มีนโยบายต่อต้านการทุจริ ตคอร์รัปชัน่ ขึ้น ตั้งแต่ปี 2559 โดยแต่เดิมบริ ษทั ได้กาหนดเป็ นข้อห้ามไว้แล้วในระเบียบข้อบังคับของพนักงาน และระบุไว้ในจรรยาบรรณธุรกิจของบริ ษทั คณะกรรมการ ได้นานโยบายและแนวปฏิ บตั ิดงั กล่าว มาปรับปรุ งเพิ่มเติมในรายละเอียดใหม่เพื่อให้ชดั เจนเป็ นปั จจุบนั มากขึ้น โดย นโยบายการต่อต้านการคอร์รัปชัน่ นี้ ถือเป็ นส่วนเพิ่มเติมในจรรยาบรรณธุรกิจของบริ ษทั ด้วย นโยบายต่อต้านการทุจริ ตคอร์รัปชัน่ ของบริ ษทั ระบุวา่ :

การกำ�กับดูแลกิจการ

56

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

“กรรมการ ผู้บริ หาร และพนักงานของบริ ษัทฯ และบริ ษทั ย่ อย จะต้ องไม่ มสี ่ วนร่ วมในการทุจริ ต คอร์ รัปชัน การให้ หรื อการรั บสิ นบน กับเจ้ าหน้ าที่ของรั ฐ หรื อ เอกชน ไม่ ว่าในรู ปแบบใด ทั้งทางตรงและทางอ้ อม เพื่อแลกกับ ผลประโยชน์ โดยมิชอบแก่ ตนเอง ครอบครั ว เพื่อน และคนรู้ จัก หรื อผลประโยชน์ ทางธุรกิจให้ กับบริ ษทั ฯ หรื อ การ ได้ เปรี ยบทางการแข่ งขัน และจะต้ องปฏิ บัติตามจรรยาบรรณทางธุรกิจของบริ ษัทฯ และกฎหมายในประเทศไทย ที่ เกี่ยวข้ องกับการต่ อต้ านการทุจริ ต คอร์ รัปชั่น“ กระบวนการประเมินความเสี่ ยงจากการทุจริ ตคอรัปชัน่ และแนวปฏิบตั ิเกี่ยวกับการกากับดูแลและการควบคุมดูแลเพื่อป้ องกันและ ติดตามความเสี่ ยงจากการทุจริ ตคอร์รัปชัน่ 1) บริ ษทั มีการจัดตั้งฝ่ ายตรวจสอบภายใน ซึ่งเป็ นผูท้ าหน้าที่ประเมินความเสี่ ยงจากการทุจริ ตคอร์รัปชัน่ โดยจัดทาแผนการ ตรวจสอบประจาปี ซึ่งครอบคลุมการตรวจสอบรายการต่าง ๆ ที่มีความเสี่ ยงต่อการทุจริ ต ทั้งจากพนักงานที่กระทาต่อ บริ ษทั ฯ ในหน้าที่ หรื อต่อบุคคลภายนอก ได้แก่ ลูกค้า คู่คา้ หรื อองค์กรของราชการ เป็ นต้น และรายงานผลการตรวจสอบ ให้กบั คณะกรรมการตรวจสอบทราบ เพื่อดาเนินการตามกฏระเบียบของบริ ษทั ฯ หรื อตามกฎหมายแล้วแต่กรณี ฝ่ าย ตรวจสอบภายใน จะต้องทาการประเมินความเสี่ ยงจากการให้สินบนและการคอร์รัปชัน่ ที่อาจเกิดขึ้นจากการปฏิบตั ิงานใน แต่ละฝ่ ายอย่างสม่าเสมอ รวมทั้งทบทวนมาตรการจัดการความเสี่ ยง และระเบียบต่าง ๆ ให้มีความเหมาะสมที่จะควบคุม ความเสี่ ยงให้อยูใ่ นระดับที่ยอมรับได้ตลอดจนติดตามการนานโยบายฉบับนี้ไปปฏิบตั ิ 2) หากพบว่ามีการทุจริ ตเกิดขึ้น บริ ษทั ฯ จะจัดตั้งคณะกรรมการสอบสวน เพื่อหาข้อเท็จจริ ง และหากพบว่ามีความผิดจริ ง ผูก้ ระทาผิด จะต้องได้รับโทษทางวินยั ตามระเบียบข้อบังคับของบริ ษทั 3) เพื่อความเป็ นธรรมต่อผูท้ ี่ถูกกล่าวหาว่าได้กระทาคอร์รัปชัน่ ในกรณีที่เห็นว่าตนเองมิได้กระทาความผิดตามที่ถูกกล่าวหา พนักงานดังกล่าวสามารถยืน่ คาร้องทุกข์ตามวิธีและขั้นตอนการร้องทุกข์ที่ระบุไว้ในระเบียบข้อบังคับของบริ ษทั 4) บริ ษทั ฯ ได้สื่อสารนโยบายการต่อต้านคอร์รัปชัน่ นี้ ให้พนักงานทุกคนรับทราบ โดยได้นาข้อมูลทั้งหมดขึ้นไว้บน ระบบงานภายใน (intranet) ของบริ ษทั ทั้งภาษาไทยและอังกฤษ และบรรจุไว้ในการปฐมนิเทศพนักงานใหม่ เพื่อเป็ นการ แสดงเจตนารมณ์ในการดาเนินธุรกิจโดยปราศจากการยุง่ เกี่ยวกับการคอร์รัปชัน่ นโยบาย และช่ องทางการรับข้ อร้ องเรียนด้ านการทุจริตคอร์ รัปชั่น (Whistle Blowing Policy) รวมทั้งการจัดการกับ ข้ อร้ องเรียน และการปกป้องผู้แจ้งเบาะแส ผูม้ ีส่วนได้เสี ย สามารถแจ้งเบาะแส หรื อข้อร้องเรี ยน เมื่อพบพฤติกรรมของกรรมการ ผูบ้ ริ หาร และพนักงาน ที่อาจเข้าข่ายการกระทา ทุจริ ต คอร์รัปชัน่ ทั้งทางตรง และทางอ้อม การกระทาผิดกฎหมาย ระเบียบข้อบังคับของบริ ษทั ฯ จรรยาบรรณธุรกิจ นโยบายการกากับ ดูแลกิจการที่ดี และการกระทาที่อาจกระทบต่อชื่อเสี ยงของบริ ษทั ฯ โดยทาเป็ นลายลักษณ์อกั ษรแจ้งชื่อนามสกุล ที่อยูห่ รื อหมายเลข โทรศัพท์ หรื อช่องทางอื่น ๆ ที่ติดต่อได้ แจ้งรายละเอียดของเบาะแสการทุจริ ต พร้อมแนบเอกสารหลักฐานมาทางไปรษณี ยล์ งทะเบียน ตามที่อยูด่ งั นี้ ประธานคณะกรรมการ บริ ษทั กรุ๊ปลีส จากัด (มหาชน) ตูป้ ณ. 149 ปณศ. บางซื่อ กรุ งเทพฯ 10800 ซึ่งเป็ นตู ้ ป.ณ.ที่เปิ ดขึ้นเป็ นพิเศษเพื่อรับเฉพาะการร้องเรี ยนและแจ้งเบาะแสการทุจริ ตโดยเฉพาะ และมีผจู ้ ดั การฝ่ ายตรวจสอบภายใน เป็ นผูร้ ับผิดชอบดูแล เมื่อมีผรู ้ ้องเรี ยนหรื อแจ้งเบาะแสเข้ามา บริ ษทั จะแต่งตั้งคณะกรรมการสอบสวนเพื่อสอบสวนข้อเท็จจริ ง และ

การกำ�กับดูแลกิจการ

57

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ให้สิทธิ แก่ผูถ้ ูกกล่าวหาในการชี้ แจงแก้ขอ้ กล่าวหา ก่อนจะสรุ ปผลการสอบสวนและการลงโทษให้คณะกรรมการตรวจสอบและ คณะกรรมการบริ ษทั รับทราบ บริ ษทั มีมาตรการคุม้ ครองผูแ้ จ้งเบาะแสการทุจริ ต โดยจะใช้ความระมัดระวังในการปกปิ ดชื่อ ที่อยู่ หรื อข้อมูลที่สามารถ ระบุตวั ผูร้ ้องเรี ยนหรื อผูใ้ ห้ขอ้ มูลไว้เป็ นความลับ และพนักงานผูแ้ จ้งเบาะแสหรื อข้อร้องเรี ยนโดยสุจริ ต จะไม่ถูกลงโทษทางวินยั หรื อลดตาแหน่ง ถูกพักงาน หรื อให้ออกหรื อถูกดาเนินการใด ๆ ที่เกิดผลร้ายต่อพนักงานดังกล่าวพนักงานที่ให้ขอ้ มูลหรื อแจ้ง เบาะแสที่เป็ นเท็จ จะต้องได้รับบทลงโทษตามนโยบายการลงโทษทางวินยั ของบริ ษทั อย่างเคร่ งครัดเช่นกัน สาหรับการแจ้งข้อร้องเรี ยนเรื่ องอื่น ๆ เช่ น มี ปัญหาการให้บริ การ หรื อถูกละเมิ ดสิ ทธิ หรื อการร้องเรี ยนเรื่ องอื่ น ๆ ที่ นอกเหนือจากการทุจริ ตคอร์รัปชัน่ สามารถแจ้งได้ที่ glpcl@grouplease.co.th หรื อ โทร. 0 2580 7555 ติดต่อหน่วยงาน ลูกค้าสัมพันธ์ หรื อเข้าจากเว็บไซต์ของบริ ษทั ที่ www.grouplease.co.th นักลงทุนสัมพันธ์ โดยเรื่ องร้องเรี ยนดังกล่าว จะถูกส่ งต่อไปยังผูบ้ ริ หารใน ฝ่ ายที่เกี่ยวข้องเพื่อรี บค้นหาข้อเท็จจริ ง และดาเนินการอย่างดีที่สุดเพื่อแก้ไขและปรับปรุ งข้อบกพร่ องต่อไป

หมวดที่ 4

การเปิ ดเผยข้ อมูลและความโปร่ งใส

บริ ษทั ฯมีนโยบายในการเปิ ดเผยข้อมูลสาคัญทั้งข้อมูลทางการเงินและข้อมูลที่มิใช่ขอ้ มูลทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ และผลประกอบการของบริ ษทั ฯ ที่ตรงต่อความเป็ นจริ ง ครบถ้วน และทันเวลา โดยปฎิบตั ิให้เป็ นไปตามข้อกาหนดของตลาด หลักทรัพย์ และสานักงานคณะกรรมการกากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ อย่างเคร่ งครัด เพื่อให้เกิดความโปร่ งใส และข้อมูล ต่าง ๆ ที่บริ ษทั ฯได้เปิ ดเผยผ่านระบบของตลาดหลักทรัพย์ (SET Portal) แล้ว จะถูกนาขึ้นบนเว็บไซต์ของบริ ษทั ฯ ด้วย ภายใต้หวั ข้อ “นักลงทุนสัมพันธ์” เพื่อให้เกิดความเท่าเทียมกันในการรับข้อมูลสารสนเทศของบริ ษทั ฯ นอกจากการเปิ ดเผยข้อมูลตามเกณฑ์ที่กาหนดและผ่านช่องทางของตลาดหลักทรัพย์ฯ แล้ว บริ ษทั ฯยังมีการเปิ ดเผยข้อมูล สาคัญต่าง ๆ ในแบบแสดงรายการข้อมูลประจาปี (แบบ 56-1) และรายงานประจาปี รวมทั้งเปิ ดเผยผ่านทางเว็บไซต์ของบริ ษทั ฯ โดย จัดทาทั้งภาษาไทย และอังกฤษ และปรับปรุ งข้อมูลให้เป็ นปัจจุบนั อย่างสม่าเสมอ เพื่อให้นกั ลงทุนตลอดจนผูม้ ีส่วนได้เสี ย อื่น ๆ สามารถนาข้อมูลเหล่านั้นไปใช้ในการตัดสิ นใจในการลงทุน ได้อย่างถูกต้องและเท่าเทียมกัน โดยนักลงทุนหรื อผูส้ นใจทัว่ ไป สามารถเข้ามาเยีย่ มชมเว็บไซต์ของบริ ษทั ได้ตลอดเวลาที่ www.grouplease.co.th นอกจากนั้น เมื่อปลายปี 2561 บริ ษทั ได้เพิ่มเติม URL www.grouplease.international เพื่ออานวยความสะดวกให้นกั ลงทุนสามารถเข้าถึงเครื อข่ายทัว่ โลกของบริ ษทั (global network) ได้ โดยตรงอย่างง่ายดายและรวดเร็ ว คณะกรรมการบริ ษทั ได้จดั ตั้งหน่วยงานนักลงทุนสัมพันธ์ และได้มอบหมายให้ประธานเจ้าหน้าที่บริ หาร หรื อผูท้ ี่ ได้รับมอบหมายจากประธานเจ้าหน้าที่ บริ หาร เป็ นผูท้ าหน้าที่ สื่อสารกับนักลงทุ น ผูถ้ ือหุ ้น นักวิเคราะห์ และภาครัฐที่ เกี่ ยวข้อง และจัดการประชุมกับนักวิเคราะห์ อย่างสม่ าเสมอ เพื่อให้การเปิ ดเผยข้อมูลที่ สาคัญของบริ ษ ทั เป็ นไปอย่างมี ประสิ ท ธิ ภาพ ในปี 2561 บริ ษ ัท ได้จัด ประชุ ม ผูส้ ื่ อ ข่ าวและนักวิเคราะห์ ห ลัก ทรั พ ย์ จานวน 4 ครั้ ง ในเดื อ น มี น าคม พฤษภาคม สิ งหาคม และพฤศจิกายน 2561 หรื อไตรมาสละ 1 ครั้งหลังจากประกาศงบการเงินของบริ ษทั ฯ นโยบายการเปิ ดเผยข้อมูล ของบริ ษทั เป็ นดังนี้ •

•

การกำ�กับดูแลกิจการ

ประธานเจ้าหน้าที่บริ หาร หรื อ ประธานเจ้าหน้าที่ฝ่ายนักลงทุนสัมพันธ์ หรื อผูบ้ ริ หารที่ได้รับมอบหมายให้ทาหน้าที่ ประธานเจ้าหน้าที่นกั ลงทุนสัมพันธ์ สามารถพิจาณาและตัดสิ นใจเกี่ยวกับเนื้ อหาของข้อมูลสาคัญ เพื่อการพิจารณา เปิ ดเผย โดยจะชี้แจงข้อมูลด้วยตนเองหรื ออาจมอบหมายให้ผทู ้ ี่เกี่ยวข้องเป็ นผูช้ ้ ีแจงก็ได้ ข้อมูลของบริ ษทั ที่เปิ ดเผย จะต้องมีความถูกต้อง โปร่ งใส เท่าเทียม ภายในกาหนดเวลา ตามที่ตลาดหลักทรัพย์ หรื อ หน่วยงานที่เกี่ยวข้องกาหนด 58

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

•

•

หมวดที่ 5

บริ ษทั จะเปิ ดเผยข้อมูลภายใน และข้อมูลอื่นที่ตอ้ งเปิ ดเผยตามเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์ ผ่านระบบของตลาด หลักทรัพย์ (SET Portal) ก่อนหรื อพร้อมกับการเปิ ดเผยข้อมูลนั้นในเว็บไซต์ของบริ ษทั เพื่อให้เกิดความโปร่ งใสและ เท่าเทียมกันของการรับข่าวสาร บริ ษทั จะเปิ ดเผยข่าวประชาสัมพันธ์ของบริ ษทั บนเว็บไซต์ของบริ ษทั

ความรับผิดชอบของคณะกรรมการ

1. บทบาทหน้ าทีแ่ ละความรับผิดชอบของคณะกรรมการ • พิจารณาและให้ความเห็ นชอบในเรื่ องสาคัญ คณะกรรมการของบริ ษทั มี ส่วนร่ วมในการกาหนดวิสัยทัศน์ และ ภารกิ จ กลยุทธ์เป้ าหมายแผนธุ รกิ จนโยบายในการดาเนิ นการ และงบประมาณของบริ ษทั ตลอดจนให้คาแนะนา ควบคุมดูแลให้ฝ่ายจัดการดาเนินงานตามนโยบายและแผนที่กาหนดไว้ โดยจะมีการจัดทารายงานผลการปฏิบตั ิงาน แจ้งให้ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั ฯทราบทุกเดือน • นโยบายการกากับดูแลกิ จการ คณะกรรมการจัดให้มีนโยบายเป็ นลายลักษณ์อกั ษร และให้ความเห็ นชอบนโยบาย ดังกล่าว ตั้งแต่ เมื่อปี 2550 เป็ นต้นมา และมีการปรับปรุ งให้เหมาะสมและสอดคล้องกับหลักการกากับดูแลกิ จการ และหลักปฏิบตั ิของทางการอยูเ่ สมอ โดยมีการรายงานการปฏิบตั ิตามนโยบายดังกล่าวเป็ นประจาทุกปี โดยเผยแพร่ ไว้ในรายงานประจาปี และบนเว็บไซต์ของบริ ษทั ฯ • จรรยาบรรณธุรกิ จ คณะกรรมการได้จดั ทาแนวทางเกี่ยวกับข้อควรปฏิบตั ิของกรรมการผูบ้ ริ หารและพนักงานตาม จริ ยธรรมธุรกิจหรื อจรรยาบรรณ (Business Code of Ethics) เป็ นลายลักษณ์อกั ษร กรรมการ ผูบ้ ริ หารและพนักงานทุก คนรับทราบและได้ปฏิบตั ิตามแนวทางที่กาหนดไว้และมีการเผยแพร่ ให้พนักงานทุกคนรับทราบโดยรวมอยูใ่ นการ ปฐมนิเทศพนักงานใหม่ และนาขึ้นบนระบบภายในของบริ ษทั (intranet) ตลอดจนเผยแพร่ ให้บุคคลภายนอกทราบบน เว็บไซต์ของบริ ษทั ฯ นอกจากนั้น บริ ษทั ได้จดั ทาระเบียบข้อบังคับในการทางานเพื่อให้พนักงานบริ ษทั ยึดถือเป็ น แนวทางปฏิบตั ิหน้าที่ ดว้ ยความซื่ อสัตย์และมีระเบี ยบวินัยที่ ดี รวมทั้งมีการกาหนดบทลงโทษหากมีการฝ่ าฝื นไม่ ปฏิบตั ิตามด้วย • การพิจารณาเรื่ องความขัดแย้งของผลประโยชน์ คณะกรรมการได้นาเสนอแนวทางในการป้ องกันความขัดแย้งของ ผลประโยชน์ให้แก่ผบู ้ ริ หารและผูถ้ ือหุน้ ด้วยความรอบคอบซื่อสัตย์สุจริ ตอย่างมีเหตุมีผลและเป็ นอิสระภายในกรอบ จริ ยธรรมอันดีเพื่อประโยชน์โดยรวมของบริ ษทั เป็ นสาคัญโดยมีแนวทางการป้ องกันในเรื่ องต่าง ๆ ดังนี้ (1) การทารายการระหว่างกันที่สาคัญระหว่างบริ ษทั กับบุคคลที่มีความขัดแย้งต้องได้รับการพิจารณาอนุมตั ิ จากคณะกรรมการบริ ษทั ฯ โดยในที่ ประชุมต้องมี กรรมการตรวจสอบเข้าร่ วมประชุ มเพื่อพิจารณาและ อนุ มตั ิ การทารายการระหว่างกันด้วย รวมทั้งองค์ประชุมขั้นต่ าในขณะที่ คณะกรรมการจะลงมติในที่ ประชุมต้องมีกรรมการอยูไ่ ม่นอ้ ยกว่า 2 ใน 3 ของจานวนกรรมการทั้งหมดโดยต้องปฏิบตั ิให้เป็ นไปตาม กฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และข้อบังคับประกาศคาสั่งหรื อข้อกาหนดของตลาด หลักทรัพย์แห่ งประเทศไทยซึ่งผูท้ ี่อาจมีความขัดแย้งหรื อมีส่วนได้เสี ยในการทารายการระหว่างกันจะไม่ มีสิทธิออกเสี ยง ลงมติในการทารายการระหว่างกันนั้น (2) ท าการเปิ ดเผยรายการระหว่างกันที่ เกิ ดขึ้ นให้แก่ ผูถ้ ื อหุ ้ นรั บทราบและจัดให้มี การให้ความเห็ นของ คณะกรรมการตรวจสอบหรื อที่ ปรึ กษาทางการเงิ นอิสระเกี่ ยวกับรายการระหว่างกันที่ เกิ ดขึ้ นถึงความ เหมาะสมของราคาและความสมเหตุสมผลของการทารายการระหว่างกันด้วย (ตามเกณฑ์ที่กาหนด)

การกำ�กับดูแลกิจการ

59

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

•

•

•

การกำ�กับดูแลกิจการ

(3) คณะกรรมการได้กาหนดนโยบายห้ามมิให้กรรมการและผูบ้ ริ หารของบริ ษทั นาข้อมูลของบริ ษทั ไปใช้ไม่ ว่าทางตรงหรื อทางอ้อมในการหาผลประโยชน์ส่วนตน (4) ในการประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 8 เมื่อ วันที่ 21 สิ งหาคม 2551 คณะกรรมการมีมติอนุมตั ิในหลักการให้ ฝ่ ายจัดการสามารถอนุมตั ิการทาธุรกรรมดังกล่าวหากธุ รกรรมเหล่านั้น มีขอ้ ตกลงทางการค้าในลักษณะ เดียวกับที่วิญญูชนจะพึงกระทากับคู่สัญญาทัว่ ไปในสถานการณ์เดียวกัน ด้วยอานาจต่อรองทางการค้าที่ ปราศจากอิทธิพลในการที่ตนมีสถานะเป็ นกรรมการ ผูบ้ ริ หาร หรื อบุคคลที่มีความเกี่ยวข้อง ทั้งนี้ บริ ษทั จะจัดทารายงานสรุ ปการทาธุรกรรมที่มีขนาดเกินกว่า 1 ล้านบาท เพื่อรายงานในการประชุมคณะกรรมการ ซึ่งเป็ นการดาเนิ นการตามข้อแนะนาของ สานักงานคณะกรรมการกากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ตาม หนังสื อที่ กลต.จ.(ว) 38/2551 เรื่ องคาแนะนาในการปฏิ บตั ิตามมาตรา89/12 (1) แห่ งพระราชบัญญัติ หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551 ระบบการควบคุ มภายใน คณะกรรมการได้ให้ ความส าคัญต่ อระบบการควบคุ มภายในทุ กระดับ เพื่ อให้ เกิ ด ประสิ ทธิภาพสูงสุดในการดาเนินงานและมีกระบวนการตรวจสอบความเพียงพอและเหมาะสมกับขั้นตอนการทางาน ในแต่ละระบบโดยจัดให้มีหน่วยงานตรวจสอบภายใน ซึ่งรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ บริ ษทั กาหนดภาระหน้าที่อานาจในการดาเนินงานรวมถึงอานาจในการเข้าถึงข้อมูลภายในของ ผูป้ ฏิบตั ิงานและผูบ้ ริ หารในระดับต่างๆไว้และใช้รหัสพนักงานในการเข้าสู่ระบบข้อมูลซึ่งพนักงานแต่ละคนต่างมี ขอบเขตในการเข้าสู่ฐานข้อมูลของบริ ษทั ต่างกัน นอกจากนี้ บริ ษทั ยังได้แบ่งหน้าที่ของผูป้ ฏิบตั ิงานและ ผู ้ ประเมินผล ออกจากกันอย่างเด่นชัด สาหรับการควบคุมในสายการเงินนั้น บริ ษทั ได้กาหนดขั้นตอนการตรวจสอบ ของการควบคุมทางการเงินโดยจัดให้มีระบบการรายงานทางการเงินเสนอให้แก่ผบู ้ ริ หารในสายงานที่รับผิดชอบเป็ น ประจาทุกเดือนและจัดให้มีการประชุมคณะผูบ้ ริ หารเมื่อได้รับรายงานประจาเดือน เพื่อพิจารณาและปรับปรุ งแก้ไข ข้อผิดพลาดที่ได้พบจากรายงานดังกล่าว นอกจากนี้บริ ษทั ยังจัดให้มีการควบคุมการบริ หารความเสี่ ยงโดยกาหนดให้ มีการจัดทารายงานการบริ หารลูกหนี้เป็ นประจาทุกเดือนโดยมีการจัดกลุ่มลูกหนี้ตามประวัติในการชาระหนี้และจัด ให้มีเจ้าหน้าที่รับผิดชอบตามกลุ่มของลูกหนี้ดงั กล่าว นโยบายด้านการบริ หารความเสี่ ยง บริ ษทั มีนโยบายที่ให้ทุกหน่วยงานปฎิบตั ิตามกฎเกณฑ์และกฎหมายที่เกี่ยวข้องมี การกาหนดนโยบายและวิธีการปฎิบตั ิงาน ตลอดจนอานาจในการดาเนินงานต่างๆ และกาหนดเป็ นลายลักษณ์อกั ษร รวมทั้งมีการปรับปรุ งให้สอดคล้องกับการดาเนินงาน โดยคณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยงจะทาหน้าที่ร่วมกับ ผูบ้ ริ หารหน่วยงานในการประเมินความเสี่ ยงของกิจการ และรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อรับทราบและเป็ น ส่วนหนื่งของการวางแผนการตรวจสอบภายใน นอกจากนี้ในการประเมินความเสี่ ยงที่จะกระทบต่อกิจการจะมีการ รายงานต่อคณะกรรมการบริ ษทั เพื่อให้รับทราบความเส่ี่ยงและแนวทางที่จะจัดการความเสี่ ยงนั้น การกากับดู แลบริ ษทั ย่อย เพื่อดู แลรักษาผลประโยชน์ในเงิ นลงทุ นของบริ ษทั ฯในบริ ษทั ย่อย คณะกรรมการได้ พิจารณาแต่งตั้งบุคคลที่เหมาะสมไปเป็ นกรรมการในบริ ษทั ย่อยเพื่อควบคุมการบริ หารงานของบริ ษทั ย่อยให้เป็ นไป ตามนโยบายของบริ ษทั ฯ และการทารายการต่าง ๆ ให้ถูกต้องและเป็ นไปตามหลักเกณฑ์ของแต่ละประเทศ โดยจะมี การรายงานผลการปฎิบตั ิงานของบริ ษทั ย่อยให้ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั ฯ ทราบอย่างสม่าเสมอ

60

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

2. การถ่ วงดุลของกรรมการ คณะกรรมการบริ ษทั ได้จดั ให้มีสดั ส่วนของกรรมการที่เป็ นผูบ้ ริ หาร และกรรมการที่ไม่เป็ นผูบ้ ริ หารอย่างเหมาะสม เพื่อ เป็ นการถ่วงดุลไม่ให้มีกลุ่มใดกลุ่มหนึ่งสามารถตัดสินใจได้โดยลาพัง โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการของ บริ ษทั ฯ ประกอบด้วย สมาชิกรวม 13 คน แบ่งเป็ น กรรมการที่เป็ นผูบ้ ริ หารจานวน 3 คน และที่ไม่ใช่ผบู ้ ริ หารจานวน 5 คน โดยมีกรรมการอิสระ จานวน 5 คน หรื อคิดเป็ นสัดส่วนประมาณร้อยละ 38 ของกรรมการทั้งคณะ ซึ่งทาหน้าที่เป็ น กรรมการตรวจสอบด้วย 3. การรวมหรื อการแยกตาแหน่ ง ปั จจุบนั บริ ษทั มีประธานกรรมการ เป็ นกรรมการอิสระ และมิได้เป็ นบุคคลเดียวกันกับประธานเจ้าหน้าที่บริ หาร โดยมีการ แยกบทบาทจากกันอย่างชัดเจน เพื่อสร้างดุลยภาพระหว่างการบริ หารและการกากับดูแลกิจการที่ดี 4. การประชุมคณะกรรมการ บริ ษทั ได้จดั ให้มีการประชุมคณะกรรมการเดือนละ 1 ครั้งและจัดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบไตร มาสละ 1 ครั้ง โดยในเดือนธันวาคมของทุกปี จะมีการกาหนดตารางเวลาประชุมของคณะกรรมการทั้ง 2 ชุดรวมทั้งกาหนด วันประชุ มสามัญผูถ้ ื อหุ ้นประจาปี หน้าเป็ นการล่วงหน้าและแจ้งให้คณะกรรมการรับทราบ อย่างไรก็ตาม หากมีความ จาเป็ นหรื อมีวาระเร่ งด่วนซึ่ งประธานกรรมการ หรื อกรรมการท่านอื่นต้องการให้นาเข้ามาพิจาณาในที่ ประชุมก็สามารถ กาหนดให้มีการประชุมพิเศษเพิ่มเติมตามความจาเป็ นได้ โดยในปี 2561 บริ ษทั ฯมีการจัดประชุมคณะกรรมการรวมทั้งสิ้ น 17 ครั้ง เป็ นการประชุมประจาเดือน 12 ครั้ง และเป็ นประชุมพิเศษ 5 ครั้ง และการเข้าร่ วมประชุมของคณกรรมการแต่ละคน โดยเฉลี่ยทั้งปี 2561 มีสัดส่ วน ประมาณร้อยละ 91 โดยเลขานุ การบริ ษทั จะดาเนิ นการจัดส่ งหนังสื อเชิ ญประชุมพร้อม ระเบียบวาระการประชุม และเอกสารประกอบก่อนการประชุมล่วงหน้าไม่นอ้ ยกว่า 7 วัน ซึ่งเป็ นเวลาที่เพียงพอในการศึกษา ข้อมูลในการเข้าร่ วมประชุมในแต่ละครั้ง รวมทั้งหากกรรมการต้องการเอกสารหรื อรายงานเพิ่มเติม ก็สามารถขอได้จาก ผูบ้ ริ หารที่เกี่ยวข้องได้เสมอ และในการประชุมทุกเดือน จะมีวาระประจาเรื่ อง การรายงานผลการดาเนินงานในเดือนที่แล้ว ของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยทั้งในประเทศไทย และต่างประเทศ ตลอดจนสภาวะตลาด สภาวะการแข่งขัน และประเด็นที่ สาคัญอื่น ๆ เพื่ออัพเดทข้อมูลให้ที่ประชุมรับทราบอย่างสม่าเสมอ ประธานกรรมการได้จดั สรรเวลาอย่างเพียงพอสาหรับ การประชุมในแต่ละครั้ง และกรรมการทุกคนก็ให้ความสาคัญและให้เวลาอย่างเพียงพอกับประเด็นทุกเรื่ องที่นาเข้าสู่ วาระ การประชุมตามความเหมาะสม นอกจากนั้น คณะกรรมการมี นโยบายที่ จะให้กรรมการตรวจสอบซึ่ งเป็ นกรรมการที่ ไม่ใช่ ผบู ้ ริ หาร ประชุ ม ร่ วมกับผูส้ อบบัญชี ของบริ ษทั ฯโดยไม่มีฝ่ายจัดการอยู่ดว้ ยอย่างน้อยปี ละ 1 ครั้ง เพื่ออภิ ปรายปั ญหาต่างๆ เกี่ ยวกับการ จัดการที่อยูใ่ นความสนใจ และมีการรายงานผลการประชุมให้คณะกรรมการทราบในที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั ฯ โดย ในปี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมกับผูส้ อบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการอยูด่ ว้ ย จานวน 2 ครั้ง 5. การรายงานของคณะกรรมการ คณะกรรมการบริ ษทั เป็ นผูร้ ับผิดชอบในรายงานงบการเงิ นรวมของบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย และสารสนเทศ ทางการเงินที่ปรากฎในรายงานประจาปี รายงานงบการเงินดังกล่าวได้ถูกจัดทาขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทัว่ ไปใน ประเทศไทย โดยเลือกใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสมและถือปฏิ บตั ิอย่างสม่าเสมอ ซึ่ งคณะกรรมการตรวจสอบและผูส้ อบ บัญชี จะร่ วมกันพิจารณาทบทวนความเหมาะสมของนโยบายบัญชีที่ถือปฏิบตั ิอยูเ่ ป็ นประจา เพื่อให้มีความถูกต้อง รวมทั้ง มีการเปิ ดเผยข้อมูลสาคัญอย่างเพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงิน โดยคณะกรรมการได้มอบหมายให้คณะกรรมการ ตรวจสอบเป็ นผูร้ ั บผิดชอบดู แลเกี่ ยวกับคุ ณภาพของรายงานทางการเงิ น และระบบควบคุ มภายใน และความเห็ นของ คณะกรรมการตรวจสอบดังกล่าวได้ปรากฎในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งแสดงอยูใ่ นรายงานประจาปี แล้ว และ

การกำ�กับดูแลกิจการ

61

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

คณะกรรมการบริ ษทั มีความเห็นว่า งบการเงินของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561เป็ นรายงานที่ ถูกต้อง ครบถ้วน และเชื่อถือได้

คณะกรรมการชุ ดย่อย ในปี 2561 คณะกรรมการบริ ษทั ฯ ได้แต่งตั้งคณะกรรมการชุดย่อยเพิ่มขึ้นอีก 2 คณะ ได้แก่ คณะกรรมการกากับดูแล กิจการ และคณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยง รวมเป็ น 3 คณะ จากเดิ มที่มีเพียงคณะเดียวคือ คณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อช่วย กากับดูแลกิจการของบริ ษทั ให้มีประสิ ทธิภาพมากขึ้น รายละเอียดของคณะกรรมการชุดย่อยของบริ ษทั ฯ มีดงั ต่อไปนี้

คณะกรรมการตรวจสอบ โครงสร้ างคณะกรรมการตรวจสอบ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 คณะกรรมการตรวจสอบของบริ ษทั ฯ ประกอบด้วย กรรมการอิสระ รวมจานวน 5 คน หรื อเป็ นสัดส่วนร้อยละ 38 จากจานวนกรรมการบริ ษทั ทั้งสิ้น 13 คน โดยมี นางสุมาลี โชคดีอนันต์ เป็ นกรรมการตรวจสอบ ที่ มีความรู ้และประสบการณ์ในการสอบทานงบการเงินของบริ ษทั คณะกรรมการตรวจสอบมีวาระการดารงตาแหน่งคราวละ 2 ปี และ กรรมการตรวจสอบซึ่ งพ้นจากตาแหน่ งตามวาระอาจได้รับการแต่งตั้งให้กลับเข้าดารงตาแหน่ งอี กวาระหนึ่ ง ด้วยมติ คณะกรรมการบริ ษทั ปั จจุบนั บริ ษทั ฯ ยังไม่มีการพิจารณากาหนดจานวนวาระที่กรรมการอิสระจะดารงตาแหน่งติดต่อกันได้ นานที่สุด อย่างไรก็ตาม ในการประชุมสามัญผูถ้ ือหุน้ ประจาปี 2562 นี้ จะมีกรรมการอิสระ 1 ท่าน คือ ดร.พลเดช เทอดพิทกั ษ์ วานิช ที่จะครบวาระ และหากได้รับการแต่งตั้งกลับเข้าดารงตาแหน่งจากผูถ้ ือหุน้ ก็จะมีวาระการดารงตาแหน่งเกินกว่า 9 ปี ใน การนี้ คณะกรรมการบริ ษทั ได้พิจารณาแล้วเห็นว่า ดร.พลเดช ยังคงมีคุณสมบัติของกรรมการอิสระและมีความเป็ นอิสระในการ ให้ความเห็นอย่างครบถ้วน แม้จะดารงตาแหน่งกรรมการอิสระของบริ ษทั มาเป็ นระยะเวลายาวนานก็ตาม นอกจากนั้น ข้อมูล ต่าง ๆ เกี่ ยวกับบริ ษทั ประวัติความเป็ นมา และ ข้อมูลธุ รกิ จของบริ ษทั ซึ่ งท่ านได้รับจากการเป็ นกรรมการของบริ ษ ัทใน ช่วงเวลาที่ผ่านมานั้น จะเป็ นประโยชน์อย่างยิง่ ต่อกรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบท่านอื่นๆที่เข้ามาดารงตาแหน่งใหม่ ในบริ ษทั เมื่อปี 2561 โดยข้อมูลดังกล่าวจะเอื้อประโยชน์ให้เกิ ดความต่อเนื่ องของการปฏิ บตั ิหน้าที่ ของกรรมการอิสระและ คณะกรรมการตรวจสอบได้เป็ นอย่างดี จึงได้เสนอให้ผถู ้ ือหุน้ พิจารณาอนุมตั ิให้แต่งตั้ง ดร.พลเดช กลับเข้าดารงตาแหน่งอีก วาระหนึ่ง รายชื่อคณะกรรมการตรวจสอบ วาระการดารงตาแหน่งของคณะกรรมการตรวจสอบ และ จานวนครั้งของการเข้าประชุม คณะกรรมการตรวจสอบในปี 2561 มีดงั นี้ การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ รายชื่ อกรรมการตรวจสอบ 1. นายสกล หาญสุทธิวาริ นทร์ /1 2. นางสุมาลี โชคดีอนันต์ /2

การกำ�กับดูแลกิจการ

ตาแหน่ ง/วาระการดารงตาแหน่ ง ประธานกรรมการตรวจสอบและกรรมการอิสระ/ 11 พ.ค.60-11 พ.ค. 62 กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ/ 11 พ.ค.60-11 พ.ค. 62

62

จานวนครั้งการ จานวนครั้งทีเ่ ข้ า ประชุม ร่ วมประชุม 14 14 14

14

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

3. ดร.พลเดช เทอดพิทกั ษ์วานิช 4. นายวิบูลย์ อิงคากุล /3 5. นายทรอย สกูนเนอร์แมน /4

กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ/ 11 พ.ค.60-11 พ.ค. 62 กรรมการตรวจสอบ/ กรรมการอิสระ/ 11 พ.ค. 60-11 พ.ค. 62 กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ/ 23 ก.พ. 61-23 ก.พ. 63

16

15

15

13

14

14

/1

แทนวาระที่เหลือของ พล.อ.สื บสั นต์ ทรรทรานนท์ แทนวาระที่เหลือของนายกฤษณ์ พันธ์ รัตนมาลา /3 แทนวาระที่เหลือของนายโศณิ ต พิชญางกูร /4 ได้ รับแต่ งตัง้ เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2561 /2

คุณสมบัติคณะกรรมการตรวจสอบ

• • •

•

• •

• •

•

กรรมการตรวจสอบทุกท่านต้องเป็ นกรรมการอิสระ คุณสมบัติกรรมการอิสระ บริ ษทั กาหนดไว้ตามข้อกาหนดของ ก.ล.ต. และตลาดหลักทรัพย์ โดยมีคุณสมบัติ ดังนี้ ถือหุน้ ไม่เกิน 1 % ของจานวนหุน้ ที่มีสิทธิออกเสี ยงทั้งหมดของบริ ษทั * ทั้งนี้ ให้นบั รวมการถือหุน้ ของผูท้ ี่ เกี่ยวข้องของกรรมการอิสระรายนั้น ๆ ด้วย ไม่เป็ นหรื อเคยเป็ นกรรมการที่มีส่วนร่ วมบริ หารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ที่ปรึ กษาที่ได้เงินเดือนประจา หรื อผูม้ ี อานาจควบคุมของบริ ษทั * เว้นแต่จะได้พน้ จากการมีลกั ษณะดังกล่าวมาแล้วไม่นอ้ ยกว่า 2 ปี ไม่เป็ นบุคคลที่มีความสัมพันธ์ทางสายโลหิ ตหรื อโดยการจดทะเบียนตามกฏหมายของกรรมการรายอื่น ผูบ้ ริ หาร บริ ษทั ผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่ ผูม้ ีอานาจควบคุม หรื อบุคคลที่จะได้รับการเสนอให้เป็ นกรรมการ ผูบ้ ริ หารหรื อผูม้ ี อานาจควบคุมของบริ ษทั หรื อบริ ษทั ย่อย ไม่มีหรื อเคยมีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริ ษทั * ในลักษณะที่อาจเป็ นการขัดขวางการใช้วจิ ารณญาณอย่างอิสระ ของตน รวมทั้งไม่เป็ นหรื อเคยเป็ นผูถ้ ือหุน้ ที่มีนยั หรื อผูม้ ีอานาจควบคุมของผูท้ ี่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับ บริ ษทั * เว้นแต่จะได้พน้ จากการมีลกั ษณะดังกล่าวมาแล้วไม่นอ้ ยกว่า 2 ปี ไม่เป็ นหรื อเคยเป็ นผูส้ อบบัญชีของบริ ษทั * และไม่เป็ นผูถ้ ือหุน้ ที่มีนยั ผูม้ ีอานาจควบคุม หรื อหุน้ ส่วนของสานัก งานสอบบัญชี ซึ่งมีผสู ้ อบบัญชีของบริ ษทั * เว้นแต่จะได้พน้ จากการมีลกั ษณะดังกล่าวมาแล้วไม่นอ้ ยกว่า 2 ปี ไม่เป็ นหรื อเคยเป็ นผูใ้ ห้บริ การทางวิชาชีพใดๆ ซึ่งรวมถึงการให้บริ การเป็ นที่ปรึ กษากฎหมายหรื อที่ปรึ กษา ทางการเงิน ซึ่งได้รับค่าบริ การเกินกว่า 2 ล้านบาทต่อปี จากบริ ษทั * และไม่เป็ นผูถ้ ือหุน้ ที่มีนยั ผูม้ ีอานาจควบคุม หรื อหุน้ ส่วนของผูใ้ ห้บริ การทางวิชาชีพนั้นด้วย เว้นแต่จะได้พน้ จากการมีลกั ษณะดังกล่าวมาแล้วไม่นอ้ ยกว่า 2 ปี ไม่เป็ นกรรมการที่ได้รับการแต่งตั้งขึ้นเพื่อเป็ นตัวแทนของกรรมการของบริ ษทั ผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่ หรื อผูถ้ ือหุ น้ ซึ่ง เป็ นผูท้ ี่เกี่ยวข้องกับผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่ ไม่ประกอบกิจการที่มีสภาพอย่างเดียวกันและเป็ นการแข่งขันที่มีนยั กับกิจการของบริ ษทั หรื อบริ ษทั ย่อย หรื อไม่ เป็ นหุน้ ส่วนที่มีนยั ในห้างหุน้ ส่วน หรื อเป็ นกรรมการที่มีส่วนร่ วมบริ หารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ที่ปรึ กษาที่รับ เงินเดือนประจา หรื อถือหุน้ เกิน 1%ของจานวนหุน้ ที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริ ษทั อื่น ซึ่งประกอบกิจการที่มี สภาพอย่างเดียวกันและเป็ นการแข่งขันที่มีนยั กับกิจการของบริ ษทั หรื อบริ ษทั ย่อย ไม่มีลกั ษณะอื่นใดที่ทาให้ไม่สามารถให้ความเห็นอย่างเป็ นอิสระเกี่ยวกับการดาเนินงานของบริ ษทั

* รวมถึงบริ ษทั ใหญ่ บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ร่ วม ผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่ หรื อผูม้ ีอานาจควบคุมของบริ ษทั

การกำ�กับดูแลกิจการ

63

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

กรรมการอิสระทุกท่านของบริ ษทั มีคุณสมบัติตามประกาศว่าด้วยคุณสมบัติของกรรมการอิสระและดารงตาแหน่งเป็ น กรรมการตรวจสอบด้วย ทั้งนี้ เพื่อให้เป็ นไปตามตามประกาศคณะกรรมการกากับตลาดทุนที่ ทจ. 39/2559 เรื่ อง การขอ อนุญาตและการอนุญาตให้เสนอขายหุน้ ที่ออกใหม่ (ฉบับประมวล) ลงวันที่ 30 กันยายน 2559

อานาจหน้ าทีข่ องคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบมีขอบเขตหน้าที่ตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการรวมทั้งการรายงานต่อคณะกรรมการ ดังต่อไปนี้ 1. สอบทานให้บริ ษทั มีการรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องและเพียงพอ 2. สอบทานให้บริ ษทั มีระบบการควบคุมภายในและระบบการตรวจสอบภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิภาพ ตลอดจนพิจารณาความเป็ นอิสระของหน่วยงานตรวจสอบภายใน และให้ความเห็นชอบในการพิจารณาแต่งตั้งโยกย้าย หรื อเลิกจ้าง หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในหรื อหน่วยงานอื่นใดที่รับผิดชอบเกี่ยวกับการตรวจสอบภายใน 3. สอบทานให้บริ ษทั ปฏิบตั ิตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ขอ้ กาหนดของตลาดหลักทรัพย์หรื อ กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริ ษทั 4. พิจารณาคัดเลือกเสนอแต่งตั้งบุคคลซึ่งมีความเป็ นอิสระเพื่อทาหน้าที่เป็ นผูส้ อบบัญชีของบริ ษทั และเสนอ ค่าตอบแทนสาหรับบุคคลดังกล่าวรวมทั้งเข้าร่ วมประชุมร่ วมกับผูส้ อบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการอย่างน้อยปี ละ 1 ครั้ง 5. พิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรื อรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้เป็ นไปตามกฏหมายและ ข้อกาหนดของตลาดหลักทรัพย์ 6. จัดทารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยเปิ ดเผยไว้ในรายงานประจาปี ของบริ ษทั ซึ่งรายงานดังกล่าวต้องลง นามโดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบและต้องประกอบด้วยข้อมูลอย่างน้อยดังต่อไปนี้ • ความเห็นเกี่ยวกับความถูกต้องครบถ้วนเป็ นที่เชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินของบริ ษทั • ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริ ษทั • ความเห็นเกี่ยวกับการปฏิบตั ิตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ขอ้ กาหนดของตลาด หลักทรัพย์หรื อกฏหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริ ษทั • ความเห็นเกี่ยวกับความเหมาะสมของผูส้ อบบัญชี • ความเห็นเกี่ยวกับรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ • จานวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบและการเข้าร่ วมประชุมของกรรมการตรวจสอบแต่ละท่าน • ความเห็นหรื อข้อสังเกตโดยรวมที่คณะกรรมการตรวจสอบได้รับจากการปฏิบตั ิหน้าที่ตามกฎบัตร • รายการอื่นที่เห็นว่าผูถ้ ือหุน้ และผูล้ งทุนทัว่ ไปควรทราบภายใต้ขอบเขตหน้าที่และความรับผิดชอบที่ได้รับ มอบหมายจากคณะกรรมการบริ ษทั 7. ปฏิบตั ิงานอื่นใดตามที่คณะกรรมการของบริ ษทั มอบหมายด้วยความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อให้การปฏิบตั ิหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบประสบผลสาเร็จด้วยดี ให้คณะกรรมการตรวจสอบมี อานาจในการเชิญผูบ้ ริ หาร หรื อพนักงานของบริ ษทั มาให้ความเห็นหรื อข้อเท็จจริ ง หรื อร่ วมประชุม หรื อส่งเอกสารตามที่เกี่ยวข้อง หรื อจาเป็ น รวมทั้งมีอานาจว่าจ้างที่ปรึ กษา หรื อบุคคลภายนอกตามระเบียบของบริ ษทั มาให้ความเห็นหรื อคาปรึ กษากรณี จาเป็ น

การกำ�กับดูแลกิจการ

64

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การประเมินตนเองของคณะกรรมการตรวจสอบ สาหรับปี 2561

ในปี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบได้จดั ทาการประเมินตนเองประจาปี และมีผลการประเมินรวม ร้อยละ 95.31 หรื อนับเป็ นผลการประเมินดีเยีย่ ม โดยมีรายละเอียดดังนี้ ผลการประเมินตนเองของคณะกรรมการตรวจสอบ หัวข้ อประเมิน

คะแนนเต็ม

คะแนน ทีไ่ ด้

%

ผลการ ประเมิน

64 12 24 28

61.00 12.00 23.60 25.40

95.31 100.00 98.33 90.71

ดีเยีย่ ม ดีเยีย่ ม ดีเยีย่ ม ดีเยีย่ ม

รวม 1.โครงสร้างและคุณสมบัติของกรรมการตรวจสอบ 2. การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ 3. บทบาท หน้าที่ และความรับผิดชอบ

คณะกรรมการกากับดูแลกิจการ โครงสร้ างคณะกรรมการกากับดูแลกิจการ คณะกรรมการบริ ษทั ฯ ได้มีมติให้จดั ตั้งคณะกรรมการกากับดูแลกิจการของบริ ษทั ฯ ขึ้นเมื่อวันที่ 16 มีนาคม 2561 เพื่อทาหน้าที่กาหนดนโยบายด้านการกากับดูแลกิจการของบริ ษทั ฯ รวมทั้งให้ความเห็น เสนอแนะ ติดตาม ตรวจสอบ การดาเนิน ธุรกิจและการประกอบกิจการของบริ ษทั ฯ ตลอดจนกากับดูแลการปฏิบตั ิหน้าที่ของคณะกรรมการบริ ษทั ฯ ผูบ้ ริ หาร พนักงาน ให้ เป็ นไปตามหลักการกากับดูแลกิจการที่ดี โดย ให้ประกอบด้วย กรรมการจานวน 3 คน และเลขานุการ 1 คน โดยให้กรรมการส่วน ใหญ่ตอ้ งเป็ นกรรมการอิสระ คณะกรรมการกากับดูแลกิจการมีวาระคราวละ 3 ปี และสามารถได้รับการแต่งตั้งกลับเข้าดารงตาแหน่ง ได้อีก ทั้งนี้ ให้คณะกรรมการบริ ษทั ฯ เป็ นผูอ้ นุมตั ิการแต่งตั้งคณะกรรมการกากับดูแลกิจการ และ การต่อวาระของคณะกรรมการ กากับดูแลกิจการ รายชื่อ คณะกรรมการกากับดูแลกิจการ วาระการดารงตาแหน่ง และการเข้าประชุมของคณะกรรมการกากับดูแลกิจการ ใน ปี 2561 เป็ นดังนี้ รายชื่ อกรรมการกากับดูแลกิจการ 1. นายทรอย สกูนเนอร์แมน 2. นายวิบูลย์ อิงคากุล 3. น.ส.ศิริเพ็ญ พงศ์ชยั ฤกษ์

การกำ�กับดูแลกิจการ

ตาแหน่ ง/วาระการดารงตาแหน่ ง ประธานกรรมการกากับดูแลกิจการ/ 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64 กรรมการกากับดูแลกิจการ / 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64 กรรมการกากับดูแลกิจการและเลขานุการ / 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64

65

การประชุ มคณะกรรมการ กากับดูแลกิจการ จานวนครั้งการ จานวนครั้งที่เข้ า ประชุ ม ร่ วมประชุ ม 2 2 2

2

2

2

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

อานาจหน้ าทีข่ องคณะกรรมการกากับดูแลกิจการ คณะกรรมการกากับดูแลกิ จการ มีอานาจหน้าที่ในการกาหนดนโยบายด้านการกากับดูแลกิจการของบริ ษทั ฯ รวมทั้งให้ คาแนะนา เสนอแนะ ตรวจสอบ ติดตามการดาเนิ นธุ รกิ จ การประกอบกิ จการของบริ ษทั ฯ การปฏิ บตั ิ หน้าที่ ของคณะกรรมการ บริ ษทั ฯ ผูบ้ ริ หาร พนักงาน ให้เป็ นไปตามหลักการกากับดูแลกิจการที่ดี โดยยึดถือหลักการกากับดูแลกิจการที่ดีสาหรับบริ ษทั จด ทะเบียน ปี 2560 ของสานักงาน กลต. (หรื อที่จะมีการปรับปรุ งแก้ไขในภายหลัง) เป็ นแนวทางในการดาเนินการ กาหนดนโยบายการกากับดูแลกิจการที่ดี นโยบายต่อต้านการคอร์ รัปชัน่ และนโยบายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการกากับ ดูแลกิจการที่ ดีของบริ ษทั ฯ รวมทั้งข้อกาหนดด้านจริ ยธรรมและจรรยาบรรณทางธุ รกิจ ภายใต้กรอบของกฎหมาย หลักเกณฑ์ ระเบียบข้อบังคับ ที่เป็ นปั จจุบนั ขององค์กรที่ทาหน้าที่กากับดูแล เช่น ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย สานักงานคณะกรรมการกากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรั พย์ กระทรวงการคลัง และหน่ วยงานอื่ นที่ เกี่ ยวข้อง ตลอดจนแนวทางในการกากับดูแลกิจการที่ ดี ตามมาตรฐานสากล และนาเสนอต่อคณะกรรมการบริ ษทั ฯพิจารณา อนุมตั ิและประกาศใช้เป็ นแนวทางในการปฏิบตั ิที่ดีของกรรมการ ฝ่ าย บริ หารและพนักงานในทุกระดับชั้น 2. กากับดู แล เสนอแนะแนวทาง ส่ งเสริ มให้กรรมการ ผูบ้ ริ หารและพนักงานของบริ ษทั ฯ ปฏิ บัติหน้าที่ และความ รับผิดชอบ ให้สอดคล้องเป็ นไปตามกรอบหลักเกณฑ์ของนโยบายการกากับดูแลกิจการที่ดี นโยบายการต่อต้านการ คอร์รัปชัน่ และนโยบายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง รวมทั้งเกิดการปฏิบตั ิที่ดีตามจริ ยธรรมและจรรยาบรรณในการดาเนินธุรกิจ ของกรรมการ ผูบ้ ริ หาร พนักงาน และ ลูกจ้างของบริ ษทั ฯ 3. สนับสนุนให้มีการเผยแพร่ หลักการ แนวทาง ข้อคิดเห็น ข้อเสนอแนะในการกากับดูแลกิจการที่ดี ให้เป็ นที่เข้าใจของ ผูบ้ ริ หารและพนักงานในทุกระดับ ให้มีผลในทางปฏิบตั ิท้ งั ในบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย 4. กาหนดกรอบนโยบายและแผนการดาเนินงานด้านการแสดงความรับผิดชอบต่อสังคม (CSR) ของบริ ษทั ฯ ทั้งระยะสั้นและระยะยาว เพื่อนาเสนอคณะกรรมการบริ ษทั ฯ ให้ความเห็นชอบ 5. กากับดูแล ติดตามการดาเนินงานกิจกรรม CSR และการรายงานด้านการแสดงความรับผิดชอบต่อสังคมนาเสนอต่อ คณะกรรมการบริ ษทั ฯ 6. พิจารณาทบทวนและปรับปรุ งนโยบายการกากับดูแลกิจการที่ดีและนโยบายการต่อต้านการคอร์รัปชัน่ และนโยบาย อื่นๆ ที่ เกี่ ยวข้องกับการกากับดูแลกิ จการที่ ดีของบริ ษทั ฯ รวมทั้งกฎบัตรคณะกรรมการกากับดู แลกิ จการ อย่าง สม่ าเสมออย่างน้อยปี ละ 1 ครั้งเพื่อให้มีความทันสมัยและสอดคล้องกับแนวทางการปฏิ บัติตามมาตรฐานสากล รวมทั้งกฎหมาย หลักเกณฑ์และระเบียบข้อบังคับต่างๆ เสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั ฯ พิจารณาอนุมตั ิ และ เปิ ดเผยในรายงานประจาปี และแบบแสดงรายงานข้อมูลประจาปี ด้วย 7. จัดทารายงานผลการประเมินการกากับดูแลกิจการที่ดีประจาปี เสนอต่อคณะกรรมการบริ ษทั ฯพร้อมทั้งเสนอแนะ แนวทางการแก้ไข ปรับปรุ งตามความเหมาะสม 8. คณะกรรมการอาจปรึ กษาหารื อกับที่ปรึ กษาหรื อผูท้ ี่มีความรู ้ความเชี่ยวชาญด้านการกากับดูแลที่ดีและอาจเข้ารับการ อบรมหลักสูตรที่เกีย่ วกับการกากับดูแลกิจการที่ดี และหากมีค่าใช้จ่ายเกิดขึ้นบริ ษทั ฯ จะเป็ นผูร้ ับผิดชอบ 9. ปฏิบตั ิงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องตามที่คณะกรรมการบริ ษทั ฯ มอบหมาย 1.

การกำ�กับดูแลกิจการ

66

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

คณะกรรมการบริหารความเสี่ ยง

โครงสร้ างคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการบริ ษทั ฯ ได้มีมติให้จดั ตั้งคณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยงของบริ ษทั ฯ ขึ้นเมื่อวันที่ 16 มีนาคม 2561 พร้อมกันกับการจัดตั้งคณะกรรมการกากับดูแลกิจการเพื่อทาหน้าที่กาหนดนโยบาย แนวทาง มาตรการในการบริ หารความ เสี่ ยงของบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย เพื่อป้ องกันและลดความเสี่ ยงที่อาจจะมีผลเสี ยหายต่อบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย คณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยง ประกอบด้วยกรรมการอย่างน้อย 5 คน ทั้งนี้ กรรมการอย่างน้อย 3 คนต้องเป็ นกรรมการ อิสระ กรรมการบริ หารความเสี่ ยงจะมีวาระการดารงตาแหน่งคราวละ 3 ปี โดยกรรมการที่ออกตามวาระสามารถได้รับการ แต่งตั้งกลับเข้าดารงตาแหน่งได้อีก ทั้งนี้ ให้คณะกรรมการบริ ษทั ฯ เป็ นผูอ้ นุมตั ิการแต่งตั้งคณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยง และ การต่อวาระของคณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยง รายชื่อ คณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยง วาระการดารงตาแหน่ง และการเข้าประชุมของคณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยง ใน ปี 2561 เป็ นดังนี้ การประชุมคณะกรรมการกากับดูแลกิจการ

รายชื่ อกรรมการกากับดูแลกิจการ 1. ดร.พลเดช เทอดพิทกั ษ์วานิช 2. นางสุมาลี โชคดีอนันต์ 3.นายทรอย สกูนเนอร์แมน 4.นายอาลัน ดูเฟส 5.นายมุเนะโอะ ทาชิโร่ 6.นายวิทวัส อรุ ณะกสิกร

1.

2.

3.

4.

การกำ�กับดูแลกิจการ

ตาแหน่ ง/วาระการดารงตาแหน่ ง ประธานกรรมการบริ หารความเสี่ ยง/ 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64 กรรมการบริ หารความเสี่ ยง/ 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64 กรรมการบริ หารความเสี่ ยง/ 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64 กรรมการบริ หารความเสี่ ยง/ 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64 กรรมการบริ หารความเสี่ ยง/ 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64 กรรมการบริ หารความเสี่ ยง และเลขานุการ/ 16 มี.ค. 61-16 มี.ค. 64

จานวนครั้งการ ประชุ ม 2

จานวนครั้งที่เข้ า ร่ วมประชุ ม 2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

อานาจหน้ าทีข่ องคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง กาหนดนโยบายแนวทาง และมาตรการในการบริ หารความเสี่ ยงของบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อยเพื่อลดความ เสี่ ยงหรื อยุติความเสี่ ยงที่จะมีผลกระทบเสี ยหายต่อบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย เสนอต่อ คณะกรรมการบริ ษทั ฯ และฝ่ ายบริ หารเพื่อดาเนินการต่อไป ทบทวนปรับปรุ งโยบายแนวทาง มาตรการในการบริ หารความเสี่ ยงให้เหมาะสมทันสมัยเสนอ คณะกรรมการบริ ษทั และฝ่ ายบริ หาร กาหนดหลักเกณฑ์และวิธีการ ในการประเมินความเสี่ ยง และกาหนดระดับความเสี่ ยงในขั้นต่าง ๆ เสนอให้ ที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั ฯ และฝ่ ายบริ หารดาเนินการต่อไป ปรึ กษาหารื อกับฝ่ ายบริ หารและฝ่ ายจัดการ รวมทั้งฝ่ ายปฏิบตั ิการ เพื่อประเมินความเสี่ ยง ของการดาเนิน กิจการ การปฏิบตั ิการ ของบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย ในด้านต่าง ๆ เช่น ด้านบัญชี การเงิน บุคลากร การ 67

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

5.

พัสดุ. ความมัน่ คงปลอดภัยของระบบไอที ฐานข้อมูลต่าง ๆ รวมทั้งกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง ของบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย ว่ามีช่องที่เป็ นปัจจัยให้เกิดความเสี่ ยงหรื อไม่ ปฏิบตั ิงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับนโยบายประเมินความเสี่ ยง ตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริ ษทั ฯ คณะกรรมการมีอานาจเชิญฝ่ ายบริ หาร เจ้าหน้าที่ พนักงานของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อย มาให้ ถ้อยคา หรื อส่งมอบเอกสารหลักฐานเพื่อประโยชน์ในการปฏิบตั ิตามกฎบัตรนี้ได้ และหากมีความ จาเป็ นต้องปรึ กษา หารื อกับผูเ้ ชี่ยวชาญด้านประเมินความเสี่ ยง หรื อเข้ารับการฝึ กอบรม ก็ให้กระทาได้ และ หากมีค่าใช้จ่ายเกิดขึ้นให้เป็ นภาระของบริ ษทั ฯ

การสรรหาและแต่ งตั้งกรรมการและผู้บริหารระดับสู งสุ ด

(1) กรรมการอิสระ ในการคัดเลือกกรรมการอิสระ คณะกรรมการบริ ษทั ฯจะพิจารณาจากผูท้ ี่มีคุณสมบัติเหมาะสม โดยขั้นต่าจะต้องมี คุณสมบัติตามที่กาหนดโดยประกาศคณะกรรมการกากับตลาดทุน ที่ ทจ.39/2559 เรื่ อง การขออนุญาตและการอนุญาตให้เสนอขายหุน้ ที่ออกใหม่ (ฉบับประมวล) ลงวันที่ 30 กันยายน 2559 นอกเหนือจาก การพิจารณาจากคุณสมบัติข้ นั ต่าดังกล่าวแล้ว คณะกรรมการ บริ ษทั ฯจะพิจารณา คุณสมบัติเพิ่มเติม โดยอาจเป็ นผูท้ ี่มีชื่อเสี ยง เป็ นที่ยอมรับทางสังคม หรื อ มีคุณสมบัติ ความรู ้ และประสบการณ์ ของกรรมการตรวจสอบ หรื อมีคุณสมบัติอื่น ที่เป็ นประโยชน์ต่อบริ ษทั อาทิเช่น ประสบการณ์ในการสอบทานงบการเงิน หรื อ ประสบการณ์โดยตรงในธุรกิจสิ นเชื่อเช่าซื้อ ซึ่งเป็ นธุรกิจหลักของบริ ษทั ฯ ฯลฯ เป็ นต้น ทั้งนี้ท้ งั นั้น คณะกรรมการจะคานึงถึง คุณสมบัติในด้านความเป็ นอิสระเป็ นสาคัญ และจะเสนอให้ที่ประชุม คณะกรรมการบริ ษทั ฯ หรื อที่ประชุมผูถ้ ือหุน้ พิจารณาอนุมตั ิ แล้วแต่กรณี (2) การสรรหากรรมการและผูบ้ ริ หารระดับสูงสุด บริ ษทั ไม่มีการจัดตั้งคณะกรรมการสรรหา (Nominating Committee) ในการคัดเลือกบุคคลที่จะแต่งตั้งเป็ นกรรมการและ ผูบ้ ริ หารระดับสูงสุดของบริ ษทั ฯ (ประธานเจ้าหน้าที่บริ หาร) คณะกรรมการจะร่ วมกันพิจารณาจากความสามารถประสบการณ์ วิสยั ทัศน์และความน่าเชื่อถือตลอดจน ความรู ้ความสามารถ และทักษะ ที่เป็ นประโยชน์ต่อกลยุทธ์ในการดาเนินธุรกิจของบริ ษทั รวมทั้งมีความเข้าใจในธุรกิจของบริ ษทั ฯ เป็ นอย่างดี หรื อมีประสบการณ์โดยตรงหรื อใกล้เคียงในธุรกิจเดียวกันกับ บริ ษทั เป็ นสาคัญ ซึ่งจะทาให้สามารถบริ หารงานให้บรรลุวตั ถุประสงค์ เป้ าหมายที่คณะกรรมการบริ ษทั ฯกาหนดไว้ได้ และควรเป็ นผูท้ ี่สามารถอุทิศ เวลาให้กบั บริ ษทั ได้อย่างเต็มที่ แล้วนาเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริ ษทั ฯ หรื อที่ประชุมผูถ้ ือหุน้ เพื่อพิจารณาอนุมตั ิต่อไป แล้วแต่กรณี ทั้งนี้ การสรรหาบุคลากรในตาแหน่งกรรมการและกรรมการอิสระนั้น บริ ษทั ฯจะคานึงถึงความหลากหลายใน โครงสร้างของคณะกรรมการ (Board Diversity) ด้วย โดยแหล่งที่มา อาจมาจากรายชื่อที่ได้เปิ ดโอกาสให้ผถู ้ ือหุน้ รายย่อยเสนอเข้ามา หรื อจากผูบ้ ริ หารหรื อกรรมการของบริ ษทั ย่อย บริ ษทั ร่ วม หรื อจากการแนะนาโดยกรรมการปัจจุบนั หรื อบุคคลอื่น ๆ หรื อตัวแทน จากผูถ้ ือหุน้ ใหญ่ เป็ นต้น ในการประชุมสามัญประจาปี ทุกครั้งข้อบังคับของบริ ษทั กาหนดให้กรรมการออกจากตาแหน่งเป็ นจานวนหนึ่งในสาม (1/3) เป็ นอัตราถ้าจานวนกรรมการที่จะออกแบ่งให้ลงเป็ นสามส่วนไม่ได้ก็ให้ออกโดยจานวนใกล้ที่สุดกับส่วนหนึ่งในสาม (1/3) ให้ กรรมการคนที่อยูใ่ นตาแหน่งนานที่สุดนั้นเป็ นผูอ้ อกจากตาแหน่ง กรรมการที่ออกตามวาระนั้นอาจถูกเลือกเข้ามาดารงตาแหน่งใหม่ก็ ได้

การกำ�กับดูแลกิจการ

68

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การเลือกตั้งกรรมการในที่ประชุมผูถ้ ือหุน้ จะเป็ นไปตามหลักเกณฑ์และวิธีการดังต่อไปนี้ 1. ในการลงคะแนนเสี ยงเลือกตั้งกรรมการให้ใช้เสี ยงข้างมากโดยให้ถือว่าผูถ้ ือหุ ้นแต่ละคนมีคะแนนเสี ยง เท่ากับหนึ่งหุน้ ต่อหนึ่งเสี ยง 2. ในการลงคะแนนเสี ยงเลือกตั้งกรรมการ ให้ลงคะแนนเสี ยงเลือกตั้งกรรมการเป็ นรายบุคคล โดยให้ผถู ้ ือหุ ้น ลงคะแนนเสี ยงทั้งหมดที่ตนมีอยูเ่ ลือกบุคคลที่ได้รับการเสนอชื่อเป็ นกรรมการทีละคน 3. บุ คคลซึ่ งได้รั บคะแนนเสี ยงสู งสุ ดตามลาดับลงมาเป็ นผูไ้ ด้ รั บการเลื อกตั้งเป็ นกรรมการเท่ าจานวน กรรมการที่พึงมีหรื อจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้นในกรณี ที่บุคคลซึ่ งได้รับเลือกตั้งในลาดับถัดลงมามีคะแนน เสี ยงเท่ากันเกินจานวนกรรมการที่จะพึงมีหรื อจะพึงเลือกตั้งในครั้งนั้นให้ประธานที่ประชุมออกเสี ยงได้ เพิ่มขึ้นอีกหนึ่งเสี ยงเป็ นเสี ยงชี้ขาด กรณี ที่ตาแหน่ งกรรมการว่างลงเนื่ องจากเหตุอื่นนอกจากการครบวาระ ให้คณะกรรมการพิจารณาแต่งตั้งบุคคลซึ่ งมี คุณสมบัติและไม่มีลกั ษณะต้องห้ามตามกฏหมาย เข้าเป็ นกรรมการแทนในการประชุมคณะกรรมการคราวถัดไป เว้นแต่วาระของ กรรมการที่พน้ จากตาแหน่งจะเหลือน้อยกว่า 2 เดือน โดยบุคคลซึ่งเข้าเป็ นกรรมการแทนจะอยูใ่ นตาแหน่งกรรมการได้เพียงเท่าวาระที่ ยังเหลืออยูข่ องกรรมการซึ่งตนแทน ทั้งนี้ มติการแต่งตั้งบุคคลเข้าเป็ นกรรมการแทนดังกล่าว ต้องได้รับคะแนนเสี ยงไม่นอ้ ยกว่า 3 ใน 4 ของจานวนกรรมการที่ยงั เหลืออยู่

การกากับดูแลการดาเนินงานของบริษัทย่ อยและบริษัทร่ วม

บริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ฯมีบริ ษทั ฯหรื อบริ ษทั ย่อยถือหุน้ 100% ดังนั้น ที่ผา่ นมาบริ ษทั ฯได้พิจารณาคัดเลือก กรรมการ ของบริ ษทั ฯ ไปดารงตาแหน่ งเป็ นกรรมการในบริ ษทั ย่อยหรื อบริ ษทั ร่ วม และให้ มีหน้าที่ ดาเนิ นการเพื่อประโยชน์ที่ดีที่สุดของ บริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ร่ วมนั้น ๆ ทั้งนี้ การส่งกรรมการเพื่อเป็ นตัวแทนในบริ ษทั ย่อยหรื อบริ ษทั ร่ วมดังกล่าวเป็ นไปตามสัดส่วนการ ถือหุน้ ของบริ ษทั ฯ นอกจากนั้น คณะกรรมการบริ ษทั ฯได้กาหนดระเบียบให้บุคคลที่ได้รับแต่งตั้งจากบริ ษทั ฯ ต้องดูแลให้บริ ษทั ย่อยมี ข้อบังคับในเรื่ องการทารายการเกี่ยวโยง การได้มาหรื อจาหน่ายไปซึ่ งสิ นทรัพย์ หรื อการทารายการสาคัญอื่นใดของบริ ษทั ดังกล่าว ให้ครบถ้วนถูกต้อง และเป็ นไปตามหลักเกณฑ์ของแต่ละประเทศ รวมถึงได้กากับดูแลให้มีการจัดเก็บข้อมูล และการบันทึ กบัญชี ของบริ ษ ัทย่อยและบริ ษ ัทร่ วมให้ บริ ษ ัทฯสามารถตรวจสอบ และรวบรวมมาจัดท างบการเงิ นรวมได้ทันก าหนดด้วย ทั้งนี้ คณะกรรมการบริ ษทั ฯ จะได้รับรายงานผลการดาเนินงานของบริ ษทั ย่อยและบริ ษทั ร่ วมอย่างสม่าเสมอ

การดูแลเรื่ องการใช้ ข้อมูลภายใน

บริ ษทั ฯ มีการดูแลเรื่ องการใช้ขอ้ มูลภายในตามหลักการกากับดูแลกิจการที่ดี โดยได้กาหนดไว้เป็ นลายลักษณ์อกั ษร ใน จรรยาบรรณทางธุรกิจของกรรมการ ผูบ้ ริ หาร และพนักงาน ซึ่งได้รับการอนุมตั ิจากที่ประชุมคณะกรรมการ และประกาศให้ พนักงานทุกคนได้รับทราบโดยทัว่ กัน โดยสรุ ปสาระสาคัญได้ ดังนี้ • ไม่ใช้ขอ้ มูลภายในเพื่อประโยชน์ของตนในการซื้อหรื อขายหุน้ ของบริ ษทั ฯหรื อให้ขอ้ มูลภายในแก่บุคคลอื่น เพื่อประโยชน์ในการซื้อหรื อขายหุน้ ของบริ ษทั ฯ • ไม่ซ้ือหรื อขายหุน้ ของบริ ษทั ฯ อย่างน้อย 7 วันก่อนที่บริ ษทั ฯ จะเผยแพร่ งบการเงิน หรื อเผยแพร่ สถานะของ บริ ษทั ฯ รวมถึงข้อมูลสาคัญอื่นๆ

การกำ�กับดูแลกิจการ

69

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

• พนักงานที่ใกล้ชิดกับข้อมูลสาคัญของบริ ษทั ฯต้องรายงานการถือหลักทรัพย์ และการเปลี่ยนแปลงการถือ หลักทรัพย์ของบริ ษทั ฯตามหลักเกณฑ์ที่บริ ษทั ฯ และ หรื อ สานักงาน ก.ล.ต.กาหนดเพื่อป้ องกันการซื้อหรื อ ขายหุน้ โดยใช้ขอ้ มูลภายใน ทุกครั้งที่มีกรรมการ หรื อผูบ้ ริ หารรายใหม่ ที่เข้าข่ายต้องจัดทารายงานการถือครองหลักทรัพย์ ตามเกณฑ์ ของสานักงาน คณะกรรมการ ก.ล.ต. เลขานุการบริ ษทั จะแจ้งให้ บุคคลเหล่านั้น ทราบถึง หน้าที่ในการรายงานการถือครอง และการเปลี่ยนแปลงการ ถือครองหลักทรัพย์ของบริ ษทั ต่อสานักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ตามมาตรา 59 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 และประกาศสานักงาน กลต. ที่ สจ. 38/2561 เรื่ อง การจัดทารายงานการเปลี่ยนแปลงการถือหลักทรัพย์ และสัญญาซื้อขาย ล่วงหน้าของกรรมการ ผูบ้ ริ หาร ผูส้ อบบัญชี ผูท้ าแผน และผูบ้ ริ หารแผน ซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 15 สิ งหาคม 2561 และ เมื่อมีการ เปลี่ยนแปลงการถือครองหลักทรัพย์ให้แจ้งให้เลขานุการบริ ษทั รับทราบ เพื่อจัดทาบันทึกการเปลี่ยนแปลง และสรุ ปจานวน หลักทรัพย์ของกรรมการ และผูบ้ ริ หารเป็ นรายบุคคล เพื่อนาเสนอให้แก่คณะกรรมการบริ ษทั ทราบในการประชุมครั้งถัดไป

ค่ าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

ในปี 2561 คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาคัดเลือกผูส้ อบบัญชีที่มีคุณสมบัติตามประกาศของตลาด หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย นาเสนอให้คณะกรรมการบริ ษทั เพือ่ ขออนุมตั ิผถู ้ ือหุน้ แต่งตั้ง ให้บริ ษทั สานักงาน อี วาย จากัด เป็ นผูส้ อบบัญชีของ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) ประจาปี 2561 โดยมีค่าสอบบัญชีเป็ นจานวนเงิน 6.35 ล้านบาท ค่า สอบทานและตรวจสอบงบการเงิ นรวม จานวน 1.35 ล้านบาท และค่าใช้จ่ายอื่นๆ จานวนรวม 676,647.60 บาท ประกอบด้วย ค่าเดินทาง ค่าที่พกั และค่าถ่ายเอกสาร โดยไม่มีค่าใช้จ่ายอื่น (non-audit fee)

การกำ�กับดูแลกิจการ

70

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ความรับผิดชอบต่ อสังคมของกิจการ เนื่องจาก ลักษณะการประกอบธุรกิจของบริ ษทั ฯไม่มีผลกระทบโดยตรงต่อสภาพแวดล้อม ดังนั้น นโยบายความ รับผิดชอบต่อสังคมของบริ ษทั ฯ จึงมุ่งเน้นที่ ความรับผิดชอบต่อ การปฏิบตั ิต่อพนักงาน ลูกค้า คูแ่ ข่ง ฯลฯ ด้วยความเป็ น ธรรม และซื่อสัตย์สุจริ ต และไม่สนับสนุนการกระทาใด ๆ ที่อาจก่อให้เกิดการคอรัปชัน่ คณะกรรมการบริ ษทั ฯมีแนว ทางการปฏิบตั ิ ดังต่อไปนี้ การประกอบกิจการด้ วยความเป็ นธรรม • บริ ษทั ฯดาเนินธุรกิจการแข่งขันทางการค้ากับคู่แข่งอย่างเป็ นธรรม ไม่โจมตี ใส่ร้ายบิดเบือนข้อมูลเพือ่ ประโยชน์ของบริ ษทั โดยปราศจากเหตุผล • สนับสนุนการแข่งขันที่เป็ นธรรมในการให้บริ การทางการเงินที่เป็ นประโยชน์ต่อผูบ้ ริ โภคอย่างสูงสุด โดยไม่มีการร่ วมมือกับคู่แข่งขันเพื่อประโยชน์ส่วนตนหรื อพวกพ้องที่จะทาให้ผบู ้ ริ โภคได้รับความ เสี ยหาย • ไม่แสวงหาข้อมูลความลับของคูแ่ ข่งโดยวิธีการที่ไม่สุจริ ตหรื อขัดต่อจรรยาบรรณทางการค้า • บริ ษทั ฯ ไม่กระทาการใด ๆ ที่จะเป็ นการเกี่ยวข้องกับการละเมิดทรัพย์สินทางปั ญญา รวมทั้งส่งเสริ มให้ พนักงานใช้สินค้าหรื อบริ การที่มีลิขสิ ทธิ์ถูกต้องและไม่สนับสนุนการกระทาที่ละเมิดทรัพย์สินทางปั ญญา การต่ อต้ านการทุจริต บริ ษทั ให้ความสาคัญในเรื่ องการต่อต้านการทุจริ ตและรับสิ นบน เพื่อผลประโยชน์ทางตรงหรื อทางอ้อมต่อตนเอง ครอบครัวเพื่อนและคนรู ้จกั ไม่วา่ จะอยูใ่ นฐานะเป็ นผูร้ ับผูใ้ ห้หรื อผูเ้ สนอให้สินบนทั้งที่เป็ นตัวเงินหรื อไม่เป็ นตัว เงิ น แก่ หน่ วยงานของรัฐหรื อบริ ษ ัทเอกชนที่ บริ ษทั ได้ดาเนิ น ธุ รกิ จหรื อติ ดต่อด้วยโดยจะปฏิ บัติตามแนวการ ต่อต้านการทุจริ ตอย่างเคร่ งครัดโดยกาหนดเป็ นแนวทางปฏิบตั ิดงั นี้ • ต้องไม่มีผลประโยชน์ท้ งั ทางตรงและแอบแฝง ทั้งส่วนตน ครอบครัว และพวกพ้อง กับบริ ษทั เช่น กระทาการใด ๆ เพื่อขายสิ นค้าและบริ การให้กบั บริ ษทั หรื อแข่งขันกับบริ ษทั หลีกเลี่ยงการรับเลี้ยงจาก ผูท้ ี่เกี่ยวข้องทางธุรกิจกับบริ ษทั หรื อจากผูอ้ ื่น ซึ่งอาจได้ประโยชน์จากการปฏิบตั ิงานของพนักงาน • ไม่เรี ยกหรื อรับผลประโยชน์ที่ไม่ชอบธรรม ไม่วา่ ทางตรงหรื อทางอ้อมหรื อประโยชน์อื่นใด เพื่อให้ ได้มาซึ่งประโยชน์ทางธุรกิจรวมถึงไม่ใช้ประโยชน์จากสิ นบนหรื อการทุจริ ตโดยมิชอบในการประกอบ ธุรกิจ • พนักงานที่กระทาการทุจริ ตอันเป็ นการกระทาผิดจรรยาบรรณซึ่งจะต้องได้รับการพิจารณาทางวินยั ตาม ระเบียบที่บริ ษทั ฯกาหนดไว้นอกจากนี้อาจจะได้รับโทษตามกฎหมายหากการกระทานั้นผิดกฎหมาย • พนักงานไม่พึงละเลยหรื อเพิกเฉยเมื่อพบเห็นการกระทาที่เข้าข่ายคอร์รัปชัน่ ที่เกี่ยวข้องกับบริ ษทั ฯ ต้อง แจ้งให้ผูบ้ งั คับบัญชาหรื อบุคคลที่ รับผิดชอบทราบและให้ความร่ วมมือในการตรวจสอบข้อเท็จจริ ง ต่างๆหากมีขอ้ สงสัยหรื อข้อซักถามให้ปรึ กษากับผูบ้ งั คับบัญชา

ความรับผิดชอบต่อสังคมของกิจการ

71

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การเคารพสิทธิมนุษยชน บริ ษทั ฯให้ความสาคัญต่อการไม่เกี่ยวข้องกับการละเมิดสิ ทธิมนุษยชนและเสรี ภาพของบุคคลหรื อกลุ่มบุคคลใดๆ ทั้งทางตรงและทางอ้อมโดยมีแนวปฏิบตั ิเช่น ไม่เลือกปฏิ บตั ิต่อพนักงานอย่างไม่เท่าเที ยมกันไม่ว่า ด้วยความ แตกต่างใดๆได้แก่ เชื้อชาติ สี ผิว ศาสนา ความเชื่อ เพศ ภาษา สถานภาพสมรส อายุ สังกัดทางการเมืองชาติกาเนิด ความเบี่ยงเบนทางเพศ สภาพร่ างกายหรื อเรื่ องอื่นๆ ไม่ใช้และไม่สนับสนุนการใช้แรงงานที่ทางานหรื อให้บริ การ ด้วยการบังคับไม่วา่ ทางกาย วาจาหรื อจิตใจหรื อการข่มขู่วา่ จะลงโทษ เป็ นต้น ตัวอย่างเช่น ปัจจุบนั บริ ษทั มี พนักงานที่พิการทางการได้ยนิ จานวน 10 คน ซึ่งทุกคนจะได้รับค่าจ้าง และสวัสดิการต่าง ๆ เท่าเทียมกับพนักงาน ปกติทุกประการรวมทั้งได้รับการมอบหมายงานด้านเอกสาร ซึ่งเหมาะสมกับสถานภาพทางร่ างกาย การปฏิบัตติ ่ อแรงงานอย่ างเป็ นธรรม บริ ษทั ฯ มีแนวทางการปฏิบตั ิในการกาหนดค่าตอบแทนและสวัสดิการโดยพิจารณาจากองค์ประกอบ ที่สาคัญคือ • หน้าที่ความรับผิดชอบของพนักงาน • สภาวะเศรษฐกิจของประเทศโดยรวมที่อาจส่งผลกระทบต่อความเป็ นอยูข่ องพนักงาน • อัตราการจ่ายค่าจ้างและสภาวะการจ้างงานของตลาดแรงงานโดยเฉพาะในกลุ่มธุรกิจประเภทเดียวกัน • แนวโน้มการเจริ ญเติบโตของธุรกิจและความสามารถในการจ่ายของบริ ษทั ฯ ตัวอย่างเช่น คณะกรรมการ บริ ษทั ได้มีมติเพิ่มเงินสมทบกองทุนสารองเลี้ยงชีพให้กบั พนักงานบริ ษทั ฯทุกระดับชั้นจากรัอยละ 3 เป็ น ร้อยละ 5 • บริ ษทั มีการพิจารณาปรับขึ้นอัตราเงินเดือนให้กบั พนักงานประจา เป็ นประจาในเดือนกรกฎาคมของทุกปี โดยพนักงานจะได้รับการประเมินผลการปฏิบตั ิงานจากหัวหน้าหน่วยงานและได้รับการปรับเงินเดือน มากน้อยตามผลการประเมินนั้น โดยที่การประเมินผลงานนั้น นอกจากจะประเมินจากผลการปฏิบตั ิงาน แล้ว ยังคานึงถึงประวัติการมาทางาน ขาด ลา มาสาย มาเป็ นปั จจัยในการประเมินด้วย ความรับผิดชอบต่อผู้บริโภค ในการดาเนินธุรกิจ บริ ษทั ฯ ได้ยดึ ถือปฏิบตั ิในด้านความรับผิดชอบต่อผูบ้ ริ โภค บนพื้นฐานของความซื่อสัตย์และ จรรยาบรรณอันดีงามเป็ นสิ่ งสาคัญสูงสุด ซึ่งโดยเฉพาะบริ ษทั ฯเป็ นผูใ้ ห้บริ การทางการเงินเพื่อสร้างความเชื่อมัน่ ให้กบั ผูบ้ ริ โภคและเพื่อการเติบโตอย่างยัง่ ยืนบริ ษทั ฯจึงมีแนวปฏิบตั ใิ นการให้สินเชื่ออย่างรับผิดชอบ ดังนี้ • การพิจารณาความสามารถในการผ่อนชาระของลูกค้า (Capability) บริ ษทั ฯจะประเมินรู ปแบบในการให้ สิ นเชื่อที่เหมาะสมกับลูกค้าแต่ละรายโดยคานึงถึงพื้นฐานความต้องการของลูกค้า และความสามารถใน การชาระคืนรวมถึงไม่ให้สินเชื่อกับลูกค้าที่มีแนวโน้มว่าจะมีปัญหาในการชาระเงินคืนเพื่อช่วยเหลือ ลูกค้าไม่ให้ประสบกับปั ญหาที่อาจเกิดภายหลังหากต้องมีภาระหนี้ที่ไม่เหมาะสมกับตนเอง • การนาเสนอผลิตภัณฑ์และบริ การที่ ชดั เจน บริ ษทั ฯ จะนาเสนอข้อมูลเกี่ ยวกับผลิตภัณฑ์และบริ การ ตลอดจนเงื่อนไขและค่าธรรมเนียมต่างๆ อย่างชัดเจน โปร่ งใสเพื่อความเป็ นธรรมและเกิดประโยชน์ สูงสุดกับลูกค้า • การช่วยเหลือลูกค้าที่ประสบภาวะวิกฤติทางการเงิน (Debt-restructure) บริ ษทั ฯอาจช่วยเหลือลูกค้าหาก พบว่าลูกค้าประสบปั ญหาทางการเงินอันเกิดจากภาะวิกฤตที่ไม่อาจควบคุมได้อาทิ ภัยธรรมชาติ การ ชุมนุมทางการเมือง เป็ นต้นโดยจะพิจารณาตามความเหมาะสมเป็ นแต่ละกรณี ไป

ความรับผิดชอบต่อสังคมของกิจการ

72

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ ยง บริ ษทั ให้ความสาคัญต่อการมีระบบการควบคุมภายในที่ดี โดยจัดให้มีฝ่ายตรวจสอบภายในเพื่อทาหน้าที่ประเมิน ความเพี ย งพอของระบบการควบคุ ม ภายใน และติ ด ตามให้มี ก ารปรั บ ปรุ งแก้ไขข้อบกพร่ อ งที่ พ บจากการตรวจสอบ กระบวนการปฏิ บัติงานของบริ ษ ัท อย่างต่อเนื่ อ ง และเพื่อให้ฝ่ายตรวจสอบภายในมี ความเป็ นอิ สระสามารถท าหน้าที่ ตรวจสอบและถ่วงดุลได้อย่างเต็มที่ บริ ษทั จึงกาหนดให้ ฝ่ ายตรวจสอบภายในมีสายการรายงานโดยตรงต่อคณะกรรมการ ตรวจสอบ ในการประชุ ม คณะกรรมการบริ ษ ัท ครั้ งที่ 4/2562 เมื่ อ วัน ที่ 18 มี น าคม 2562 ซึ่ งมี กรรมการอิ ส ระและเป็ น กรรมการตรวจสอบ จานวน 5 ท่าน เข้าร่ วมประชุมด้วย คณะกรรมการบริ ษทั ได้ประเมินระบบการควบคุมภายใน และ ซักถามฝ่ ายบริ หารถึงข้อมูลการบริ หาร การควบคุมภายในและการบริ หารจัดการความเสี่ ยง คณะกรรมการพิจารณาแล้วเห็น ว่าบริ ษทั ฯมีระบบการควบคุมภายในที่ดีเหมาะสมกับการดาเนินธุรกิจ ซึ่งครอบคลุมองค์ประกอบของระบบควบคุมภายใน 5 ด้าน ตามมาตรฐานสากล (COSO-ERM) กล่าวคือ การควบคุ มภายในองค์กร การประเมินความเสี่ ยง การควบคุ มการ ปฏิบตั ิงาน ระบบสารสนเทศและการสื่ อสารข้อมูลและระบบการติดตาม สรุ ปได้ดงั นี้ 1. ด้ านสภาพแวดล้ อมภายในองค์ กรของการควบคุม บริ ษทั ฯตระหนักดีวา่ ปั จจัยสาคัญที่จะทาให้บริ ษทั มีความมัน่ คงและพัฒนาต่อไปได้อย่างต่อเนื่องและยัง่ ยืน นัน่ คือ การดาเนิ นธุรกิจโดยยึดถือหลักการกากับดูแลกิจการที่ดี บริ ษทั ฯจึงได้กาหนดนโยบายการกากับดูแลกิจการที่ดีและข้อพึง ปฏิ บัติที่ ดีในการทางานไว้ในหลักจรรยาบรรณการดาเนิ น ธุ รกิ จ ให้ผูบ้ ริ ห าร พนักงานทุ กคนรั บทราบ ท าความเข้าใจ และ ยึดถือปฏิบตั ิเคร่ งครัด มุ่งเน้นให้มีการปฏิบตั ิหน้าที่อย่างเต็มความสามารถ ด้วยความซื่ อสัตย์ โปร่ งใส และเป็ นธรรม ไม่นาข้อมูลอันเป็ นความลับของบริ ษทั ฯไปหาผลประโยชน์ให้ตนเองและผูเ้ กี่ยวข้อง และไม่กระทาการอันใดที่เป็ นการขัด ต่อผลประโยชน์ของบริ ษทั พร้อมทั้งมีการกาหนดบทลงโทษทางวินยั ที่ชดั เจนหากมีการฝ่ าฝื น มีคณะกรรมการซึ่งเป็ นอิสระจากฝ่ ายบริ หาร เพื่อทาหน้าที่กากับดูแล (Oversight) และพัฒนาการด้านการควบคุม ภายใน ที่มีประสิ ทธิภาพ เช่น แบ่งแยกหน้าที่ในส่ วนงานที่สาคัญ ซึ่งทาให้เกิดการตรวจสอบถ่วงดุลระหว่างกัน มีหน่วยงาน ตรวจสอบภายในที่ ข้ ึนตรงกับกรรมการตรวจสอบและมีสายการรายงานที่ ชดั เจน รวมทั้งกาหนดเป้ าหมายทางธุรกิ จ และ ดัชนี ช้ ี วดั ผลสาเร็ จ เพื่อใช้ในการประเมินประสิ ทธิ ภาพในการปฏิ บตั ิงานให้สอดคล้องกับเป้ าหมายขององค์กร มีการให้ แรงจูงใจหรื อรางวัลต่อบุ คลากรที่ มีผลการปฏิ บตั ิงานดี และการจัดการต่อบุคลากรที่ มีผลงานไม่บรรลุเป้ าหมาย เช่นการ ฝึ กอบรม หรื อให้คาปรึ กษา เป็ นต้น 2. ด้ านการบริ หารจัดการความเสี่ ยง บริ ษทั ฯให้ความสาคัญเกี่ ยวกับการบริ หารความเสี่ ยง การจัดกระบวนการบริ หารความเสี่ ยงที่ เป็ นระบบและมี ประสิ ทธิภาพเพื่อควบคุมและลดความเสี่ ยงที่อาจเกิดขึ้นทั้งจากปั จจัยภายในและปั จจัยภายนอกบริ ษทั ที่อาจส่งผลกระทบต่อ การบรรลุเป้ าหมายในการดาเนิ นธุ รกิ จ ซึ่ งรวมถึงความเสี่ ยงที่ อาจเกิ ดการทุจริ ต หรื อการกระทาที่ ฝ่าฝื นกฎระเบี ยบ โดย คณะกรรมการบริ ษทั ได้จดั ตั้งคณะกรรมการบริ หารความเสี่ ยงเพื่อกากับดู แลการบริ หารความเสี่ ยงโดยรวมขององค์กร

การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

73

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

กาหนดนโยบายการบริ ห ารความเสี่ ยงและสื่ อสารเรื่ องความเสี่ ยงให้ผูบ้ ริ ห ารพนักงานทุ กคนรั บ ทราบและถื อ ปฏิ บัติ ประเมินผลการจัดการความเสี่ ยงและรายงานต่อคณะกรรมการบริ ษทั บริ ษทั ปฏิบตั ิตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินและมาตรฐานการบัญชีที่รับรองโดยทัว่ ไปที่เหมาะสมกับธุรกิจ โดยแสดงได้ว่ารายการในรายงานทางการเงิ นมีตวั ตนจริ ง ครบถ้วนแสดงถึงสิ ทธิ หรื อภาระผูกพันของบริ ษทั และเปิ ดเผย ข้อมูลอย่างครบถ้วน ถูกต้อง 3. ด้ านกิจกรรมการควบคุม บริ ษ ัทฯกาหนด โครงสร้ างองค์กรและขอบเขตอานาจหน้าที่ ความรั บผิดชอบสอดคล้องกับการดาเนิ นธุ รกิ จ ขั้นตอนวิธีปฏิ บตั ิงาน มีระบบการตรวจสอบซึ่ งกันระหว่างหน่ วยงาน ฝ่ ายงาน ทั้งการจัดทา การสอบทานและการอนุ มตั ิ และ บริ ษทั ฯได้ทบทวนคู่มืออานาจดาเนิ นการ เพื่อกาหนดวงเงินและอานาจอนุมตั ิของผูบ้ ริ หารในทุกระดับไว้อย่างชัดเจน รวมทั้งทบทวนระเบียบ/คาสั่ง ให้เหมาะสมกับวิธีการปฏิบตั ิงานในปั จจุบนั มีลกั ษณะของการสอบยันงานระหว่างกัน เพื่อป้ องกันข้อผิดพลาดในการปฏิ บัติงาน หรื อป้ องกันการทุจริ ต ตลอดจนการประเมินผลกระทบจากปั จจัยภายในและ ภายนอกต่างๆเช่ นกฏหมายใหม่ที่ใช้บงั คับกับธุ รกิ จ การเปลี่ยนแปลงรู ปแบบการดาเนิ นธุ รกิ จที่ ส่งผลต่อบริ ษทั โดย รายการต่างๆจะถูกตรวจสอบจากหน่วยงานตรวจสอบภายในของบริ ษทั และผูส้ อบบัญชีเพื่อให้มนั่ ใจได้วา่ บริ ษทั ได้ปฏิบตั ิ ตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง และรายงานให้คณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริ ษทั ตามลาดับ 4. ด้ านเทคโนโลยีสารสนเทศและการสื่ อสารข้ อมูล บริ ษทั ฯให้ความสาคัญในด้านระบบสารสนเทศและการสื่ อสารข้อมูล โดยมีการพัฒนาระบบสารสนเทศอย่าง ต่อเนื่องเพื่อให้ประมวลผลข้อมูลได้อย่างรวดเร็ วถูกต้องทันเวลา รวมทั้งมีนโยบายความปลอดภัยทางเทคโนโลยีสารสนเทศ เพื่อควบคุมดูแลการเข้าถึงข้อมูล การนาไปใช้ และระบบการรักษาความปลอดภัยของข้อมูลที่สาคัญทางธุรกิจ โดยบริ ษทั มี Intranet , email เพื่อการสื่ อสารข้อมูลสารสนเทศ นโยบายและระเบี ยบคาสั่งต่างๆ ของบริ ษทั ให้พนักงานได้รับทราบ มี ช่องทาง IR เพื่อสื่ อสารข้อมูลบริ ษทั ให้กบั นักลงทุนและบุคคลทัว่ ไป มีระบบการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึ กบัญชี ต่าง ๆ ไว้อย่างครบถ้วน เป็ นหมวดหมู่ทุกรายการ เพื่อความโปร่ งใสและเพื่อเป็ นข้อมูลหลักฐานการทารายการ มีระบบ ข้อมูลเชิ งบริ หารจัดการเพื่อช่วยในการตัดสิ นใจของผูบ้ ริ หารและคณะกรรมการบริ ษทั เพื่อให้สามารถตัดสิ นใจได้อย่าง ถูกต้องรวดเร็ ว ทั้งในด้านการแก้ไขปั ญหาและการวางแผนงานเพื่อการเติบโตของบริ ษทั ในอนาคต 5. ด้ านระบบการติดตาม บริ ษทั ได้จดั ประชุมคณะผูบ้ ริ หารเพื่อติดตามผลการดาเนิ นงานของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยอย่างสม่าเสมอ และเพื่อ แก้ไขปั ญหาที่เร่ งด่วนจากปั จจัยอื่นๆที่มีผลกระทบต่อการดาเนิ นธุรกิจปกติของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อย โดยฝ่ ายบริ หารต้อง รายงานเหตุการณ์ ที่เป็ นการปฏิ บัติฝ่าฝื นกฏหมาย หรื อผลกระทบที่ เกิ ดจากบังคับใช้กฏหมายใหม่กบั ธุ รกิ จบริ ษทั หรื อ รายงานข้อบกพร่ องที่เป็ นสาระสาคัญที่อาจกระทบต่อชื่อเสี ยง ฐานะการเงินและการดาเนิ นงาน พร้อมทั้งรายงานแนวทาง หรื อสิ่ งที่ได้ดาเนินการแก้ไขปั ญหาไปแล้วต่อคณะกรรมการตรวจสอบ หรื อคณะกรรมการบริ ษทั รวมทั้งความคืบหน้าของ การปรับปรุ งอย่างสม่าเสมอ บริ ษทั ได้จดั ตั้งหน่วยงานตรวจสอบภายในที่เป็ นอิสระและรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อทาหน้าที่ ตรวจสอบและประเมินประสิ ทธิภาพและประสิ ทธิ ผลของระบบการควบคุมภายในของทุกระบบงานในบริ ษทั เพื่อให้ความ

การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

74

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

มัน่ ใจได้ว่าบริ ษทั มีระบบการควบคุมภายในที่ ดี เหมาะสมกับธุ รกิ จและพนักงานมี การปฏิ บัติตามการควบคุมภายในที่ กาหนดไว้อย่างครบถ้วน รวมทั้งตรวจสอบการปฏิ บัติตามกฎหมายและข้อกาหนดที่ เกี่ ยวข้องกับบริ ษ ัท โดยแผนการ ตรวจสอบประจาปี ที่จดั ทาขึ้นตามหลักเกณฑ์และผลการประเมินความเสี่ ยง (Risk Based Audit Approach) และแนวทางการ ตรวจสอบตามแนวปฏิ บัติ ด้านการควบคุ ม ภายในของ The Committee of Sponsoring Organization of the Tread way Commission (COSO) โดยได้รับการสอบทานและอนุมตั ิจากคณะกรรมการตรวจสอบ

หัวหน้ างานตรวจสอบภายใน นายชิษณุพงศ์ ชินณะ ได้รับการแต่งตั้งให้เข้าดารงตาแหน่ง ผูจ้ ดั การฝ่ ายตรวจสอบภายในของบริ ษทั ฯ เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2559 โดยคณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาแล้วเห็นว่า “นายชิษณุพงศ์ ชินณะ” เป็ นผูท้ ี่มีคุณวุฒิเหมาะสม ใน ตาแหน่ ง “ผูจ้ ดั การฝ่ ายตรวจสอบภายใน” โดยมีคุณวุฒิการศึ กษาในระดับ ปริ ญญาโท สาขาการบัญชี จากมหาวิทยาลัย รามคาแหง และเป็ นผูท้ ี่มีประสบการณ์ดา้ นการตรวจสอบภายในจากสถาบันการเงินมากกว่า 20 ปี โดยเป็ นประสบการณ์ โดยตรงจากธุรกิ จเช่าซื้ อ ลีสซิ่ ง ซึ่ งเป็ นธุ รกิ จหลักของบริ ษทั ฯ จึ งมีความเข้าใจในธุรกิ จ กิ จกรรมและการดาเนิ นงานของ บริ ษทั ฯเป็ นอย่างดียิ่ง รวมทั้งที่ ผ่านมาได้เข้ารับการฝึ กอบรมในหลักสู ตรต่างๆที่ เกี่ยวข้องกับงานตรวจสอบจากสมาคมผู ้ ตรวจสอบภายในแห่ งประเทศไทยและชมรมผูต้ รวจสอบภายในธนาคารและสถาบันการเงินที่เกี่ยวข้องมาอย่างต่อเนื่ อง ซึ่ ง เป็ นประโยชน์ต่อการปฏิบตั ิงานในตาแหน่งหน้าที่ดงั กล่าว ได้อย่างเหมาะสม มีศกั ยภาพและเป็ นไปตามมาตรฐานวิชาชีพ ตรวจสอบภายใน ทั้งนี้ การพิจารณาและอนุมตั ิ การแต่งตั้ง ถอดถอน โยกย้ายผูด้ ารงตาแหน่งผูจ้ ดั การฝ่ ายตรวจสอบภายใน ของ บริ ษทั ฯ จะต้องผ่านความเห็ นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ (กรุ ณาดูรายละเอียด หัวหน้างานผูต้ รวจสอบภายใน ปี 2561 ด้านล่าง )

การบริหารจัดการความเสี่ ยง บริ ษทั ฯ กาหนดนโยบายและกระบวนการบริ หารความเสี่ ยงให้ฝ่ายบริ หารนาไปปฏิ บัติ ฝ่ ายบริ หารเป็ น ผูร้ ับผิดชอบในการกาหนดและออกแบบระบบงาน รวมทั้งการระบุปัจจัยเสี่ ยง ซึ่ งการวางแผนการดาเนิ นธุ รกิจหรื อ ปฏิบตั ิงานโดยคานึงถึงปัจจัยเสี่ ยงด้วยนี้ ช่วยให้ฝ่ายจัดการสามารถออกแบบระบบที่มีจุดควบคุมเพื่อควบคุมความเสี่ ยงให้ อยูใ่ นระดับที่องค์กรยอมรับได้

การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

75

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายละเอียดเกีย่ วกับหัวหน้ างานตรวจสอบภายในของบริษัท ปี 2561 ชื่ อ/ตาแหน่ ง/ อายุ วันทีร่ ับตาแหน่ ง นายชิษณุพงศ์ ชินณะ ผูจ้ ดั การฝ่ าย ตรวจสอบภายใน (1 เมษายน 2559)

45

การศึกษา/การอบรม

ประวัตกิ ารศึกษา - ปริ ญญาโท สาขาการบัญชี มหาวิทยาลัยรามคาแหง ประวัตกิ ารฝึ กอบรม/การสัมนา - ร่ าง TFRS9 สาหรับธุรกิจเช่าซื้อและลีสซิ่ง - การทา KYC/CDD ตามมาตรฐานใหม่ที่จะบังคับใช้ในปี 2562 และแนวปฏิบตั ิตาม พ.ร.บ.ป้ องกันและปราบปรามการฟอกเงิน และอนุบญั ญัติฯ ฉบับใหม่ปี 2562สาหรับผูบ้ ริ หารสถาบัน การเงินและผูป้ ระกอบการตามมาตรา 16(3) - แนวทางการเปิ ดเผยข้อมูล CG Code ตามหลัก apply or explain - Enterprise Risk Management Integrating with strategy and COSO 2017 - Tools and Techniques for the audit manager - การบริ หารความเสี่ ยงและการควบคุมการใช้บริ การจากภายนอก - CEO & Integrated Management Audit - การบริ หารทรัพย์สินและหนี้สินสาหรับสถาบันการเงิน - การตรวจสอบความเสี่ ยงด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ - Fraud Risk Management

การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

สัดส่ วน การถือหุ้น ในบริษัท (%) -ไม่มี-

ความสัมพันธ์ ทางครอบครัว ระหว่ าง ช่ วงเวลา กรรมการและ ผู้บริหาร -ไม่มี2559 – ปั จจุบนั

ตาแหน่ ง ผูจ้ ดั การฝ่ าย ตรวจสอบภายใน

บริษัท / ประเภทธุรกิจ บริ ษทั กรุ๊ปลีส จากัด (มหาชน)

2551 – 2559

รองผูอ้ านวยการฝ่ าย ตรวจสอบภายใน

บริ ษทั ลีสซิ่งไอซีบีซี (ไทย) จากัด (ธุรกิจให้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้อและ สิ นเชื่อแบบลีสซิ่ง)

2546 – 2551

Assistant Manager ส่วนตรวจสอบทัว่ ไป

ธนาคารธนชาต จากัด (มหาชน) (ธุรกิจธนาคารพาณิ ชย์)

2539 – 2546

Senior Auditor

ธนาคารนครหลวงไทย จากัด (มหาชน) (ธุรกิจธนาคารพาณิ ชย์)

2538 – 2539

76

ประสบการณ์ การทางาน

เจ้าหน้าที่สินเชื่อ สาขา

บริ ษทั นครหลวงแฟคตอริ่ ง จากัด (มหาชน) (ธุรกิจสิ นเชื่อแฟคตอริ่ ง)

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

-

Significant Activities & Possible Impaired Loan การประเมินระบบควบคุมภายในแบบ COSO วิธีการประเมินความเสี่ ยงเพื่อวางแผนการตรวจสอบภายใน มาตรฐานการบัญชีฉบับใหม่ มาตรฐานการบัญชีเรื่ องสัญญาเช่าระยะยาว นโยบายความปลอดภัยของสารสนเทศ การจัดสรรหนี้ในระบบเช่าซื้อ KPI FOR AUDITOR และการเขียนรายงานการตรวจสอบ

การควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

77

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายการระหว่างกัน จากงบการเงินของบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 มีรายการธุรกิจที่ สาคัญกับบุคคลและกิจการที่เกี่ยวข้องกันโดยสามารถสรุ ปได้ดงั นี้ ลักษณะความสัมพันธ์ระหว่างบริ ษทั กับบุคคลหรื อกิจการที่เกี่ยวข้องกัน สามารถสรุ ปได้ดงั นี้ รายชื่ อบริษัททีเ่ กีย่ วข้ องกัน Group Lease Holding Pte.Ltd. GL Finance Plc. GL Leasing (Lao) Company Limited บริ ษทั ธนบรรณ จากัด PT. Group Lease Finance Indonesia BG Microfinance Myanmar Co.,Ltd. GL-AMMK Co.,Ltd. บริ ษทั พัฒนาบริ การสบาย จากัด Asia Partnership Fund Pte.,Ltd. A.P.F. Group Co., Ltd. Engine Holding Asia Pte. Ltd. Cambodian People Micro Insurance PLC. JTrust Asia Pte. Ltd. APF Trading Plc. PT Bank JTrust Indonesia Tbk. JTrust Co.,Ltd. Commercial Credit and Finance PLC. Creation Investment Sri Lanka LLC. Wedge Holding Co.,Ltd. Showa Holding Co.,Ltd. Century Finance Company Limited

รายการระหว่างกัน

ลักษณะความสัมพันธ์ บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย (ถือหุน้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุน้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย (ถือหุน้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุน้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุน้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุน้ โดยบริ ษทั ย่อย) กรรมการของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่/กรรมการร่ วมกัน กรรมการของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่/กรรมการร่ วมกัน กรรมการของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่/กรรมการร่ วมกัน กรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ฯ และ GLF ผูถ้ ือหุน้ ของ GLFI กรรมการร่ วมกันกับ GLF ผูถ้ ือหุน้ ร่ วมกันกับ GLFI บริ ษทั ใหญ่ของผูถ้ ือหุน้ ร่ วมกับ GLFI บริ ษทั ร่ วม กรรมการร่ วมกันกับบริ ษทั ฯ (กรรมการได้ลาออกจากบริ ษทั ฯในระหว่างไตรมาสหนึ่งปี 2561) กรรมการของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่/กรรมการร่ วมกัน กรรมการของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รายใหญ่/กรรมการร่ วมกัน กรรมการร่ วมกันกับ GL-AMMK

78

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายละเอียดรายการระหว่างกันระหว่างบริษัทกับบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 ผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ GL Finance Plc.

ผู้ขาย/ผู้ ให้ บริการ บริ ษทั ฯ

มูลค่ าของรายการ ลักษณะรายการ

(พันบาท) 31 ธ.ค. 61

รายได้ดอกผลเช่าซื้อ

นโยบายราคา

ความจาเป็ นและความ สมเหตุสมผล

31 ธ.ค. 60 -

16

ตามสัญญา

บริ ษทั ได้ทาสัญญาให้เช่าซื้อ เครื่ องจักรทางการเกษตรกับ GL Finance Plc. เพื่อนาไปบริ จาคให้ สถานศึกษา โดยอัตราดอกเบี้ยที่ คิดระหว่างกันเป็ นราคาตลาดซึ่ง เป็ นไปตามเงื่อนไขตามการค้าปกติ ทัว่ ไป

เจ้าหนี้อื่น

16

ค่าใช้จ่ายที่ GL Finance Plc

156

ทดรองจ่ายแทนบริ ษทั ฯ ซึ่งเป็ นไป ตามการประกอบธุ รกิจโดยทัว่ ไป

Group Lease

บริ ษทั ฯ

เงินฝันผลรับ

-

343,768

655

662

ตามที่ประกาศจ่าย

HoldingsPte. Ltd. ค่าใช้จ่ายในการบริ การและ

ตามสัญญา

บริ หาร

บริ ษทั ได้ทาสัญญาลิขสิ ทธิ์ การใช้ โปรแกรมกับ Group Lease Holdings Pte. Ltd. โดยคิดค่า ลิขสิ ทธิ ตามราคาตลาด ซึ่งเป็ นไป ตามเงื่อนไขตามการค้าปกติทวั่ ไป

ดอกเบี้ยรับ

371,652

401,008

อัตราร้อยละ 7.00

บริ ษทั ให้กยู ้ ืมกับ Group Lease

ต่อปี

Holdings Pte. Ltd. เพื่อสนับสนุน

เงินให้กยู ้ ืม

การขยายธุ รกิจในต่างประเทศ และ

และดอกเบี้ยค้างรับ

มีอตั ราดอกเบี้ยใกล้เคียงกับอัตรา 5,511,143

5,198,254

ดอกเบี้ยปกติซ่ ึงบริ ษทั กูย้ มื จาก

เพิ่มขึ้น

315,905

2,111,377

ธนาคาร

ลดลง

(270,499)

(1,457,196)

กาไรจากอัตราแลกเปลี่ยน

(38,774)

(341,292)

ยอดคงค้างยกไปปลายงวด

5,517,775

5,511,143

8,262

4,706

ยอดยกมาต้นงวด

ลูกหนี้อื่น

ค่าใช้จ่ายซึ่งบริ ษทั ฯ ได้ทดรอง จ่าย เพือ่ การดาเนินธุ รกิจตามปกติ

เจ้าหนื้อื่น

543

107,906

Group Lease Holdings Pte. Ltd. ทด รองจ่ายแทนบริ ษทั ฯ ซึ่งเป็ นไป ตามการประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

รายการระหว่างกัน

79

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ GL Leasing (Lao)

มูลค่ าของรายการ

ผู้ขาย/ผู้ ให้ บริการ บริ ษทั ฯ

(พันบาท)

ลักษณะรายการ 31 ธ.ค. 61 เงินฝันผลรับ

นโยบายราคา

ความจาเป็ นและความ สมเหตุสมผล

31 ธ.ค. 60 -

71

Company Limited.

ตามที่ประกาศ จ่าย

ลูกหนี้อื่น - เงินปันผลค้างรับ

-

71

เจ้าหนี้อื่น

-

567

GL Leasing (Lao) Company Limited.ทดรองจ่ายแทนบริ ษทั ฯ ซึ่งเป็ นไปตามการประกอบธุ รกิจ ทัว่ ไป

บริ ษทั ธนบรรณ

บริ ษทั ฯ

รายได้อื่น

88,189

91,487

ตามสัญญา

จากัด

บริ ษทั ได้ทาสัญญาบริ หารงานกับ บริ ษทั ธนบรรณ จากัด เพื่อ ให้บริ การบริ หารงานต่างๆ ซึ่ง เป็ นไปตามการประกอบธุ รกิจ โดยทัว่ ๆไปและก่อให้เกิด ประโยชน์สูงสุ ดต่อบริ ษทั

ดอกเบี้ยจ่าย

1,273

10,435 อัตราร้อยละ 7.00 บริ ษทั กูย้ ืมบริ ษทั ธนบรรณ จากัด ต่อปี

เป็ นไปเพื่อการประกอบธุ รกิจ โดยทัว่ ๆไปและมีอตั ราดอกเบี้ย ใกล้เคียงกับอัตราดอกเบี้ยปกติซ่ ึง บริ ษทั กูย้ ืมจากธนาคาร

ลูกหนี้อื่น

29,127

7,879

ตามสัญญา

บริ ษทั ได้ทาสัญญาบริ หารงานกับ บริ ษทั ธนบรรณ จากัด เพื่อ ให้บริ การบริ หารงานต่างๆ ซึ่ง เป็ นไปตามการประกอบธุ รกิจ โดยทัว่ ๆไปและก่อให้เกิด ประโยชน์สูงสุ ดต่อบริ ษทั

เงินกูย้ ืมระยะสั้นและดอกเบี้ยค้าง

อัตราร้อยละ 7.00 บริ ษทั กูย้ ืมบริ ษทั ธนบรรณ จากัด

จ่ายแก่บริ ษทั ย่อย

ต่อปี

เป็ นไปเพื่อการประกอบธุ รกิจ

ยอดยกมาต้นงวด

-

130,000

โดยทัว่ ๆไปและมีอตั ราดอกเบี้ย

เพิ่มขึ้น

-

2,129

ใกล้เคียงกับอัตราดอกเบี้ยปกติซ่ ึง

ลดลง

-

(135,129)

ยอดคงค้างยกไปปลายงวด

-

-

ยอดยกมาต้นงวด

40,000

53,300

เพิ่มขึ้น

1,273

125,306

(41,273)

(138,606)

40,000

40,000

บริ ษทั กูย้ ืมจากธนาคาร

เงินกูย้ ืมระยะยาวและดอกเบี้ยค้าง จ่ายแก่บริ ษทั ย่อย

ลดลง ยอดคงค้างยกไปปลายงวด

รายการระหว่างกัน

80

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ บริ ษทั ธนบรรณ

ผู้ขาย/ผู้ ให้ บริการ บริ ษทั ฯ

มูลค่ าของรายการ (พันบาท)

ลักษณะรายการ 31 ธ.ค. 61 หนี้สินหมุนเวียนอื่น

นโยบายราคา

ความจาเป็ นและความ สมเหตุสมผล

31 ธ.ค. 60

562

898

จากัด

หนี้สินหมุนเวียนอื่นเป็ นเงินรับ ล่วงหน้าจากบริ ษทั ธนบรรณ จากัด จากการให้บริ การระบบ โทรศัพท์ ซึ่งเป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจโดยทัว่ ๆไปและ ก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุ ดต่อ บริ ษทั

PT. Group Lease

บริ ษทั ฯ

ลูกหนี้อื่น

42

298

Finance Indonesia

เงินทดรองจ่าย ซึ่งเป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

เจ้าหนี้อื่น

-

255

PT.Group Lease Finance Indonesia ทดรองจ่ายแทน บริ ษทั ฯ ซึ่งเป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

บริ ษทั พัฒนาบริ การ

บริ ษทั ฯ

เจ้าหนี้อื่น

2

สบาย จากัด

-

บริ ษทั พัฒนาบริ การสบาย จากัด ทดรองจ่ายแทน บริ ษทั ฯ ซึ่ง เป็ นไปตามการประกอบธุ รกิจ ทัว่ ไป

รายการระหว่างกัน

81

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายละเอียดรายการระหว่างกัน ระหว่างบริษัทกับกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 ผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ JTrust Asia Pte. Ltd.

ผู้ขาย/ผู้ ให้ บริการ บริ ษทั ฯ

มูลค่ าของรายการ (พันบาท)

ลักษณะรายการ 31 ธ.ค. 61 ดอกเบี้ยจ่าย หุ น้ กูแ้ ปลงสภาพ เจ้าหนี้อื่น

นโยบายราคา

ความจาเป็ นและความ สมเหตุสมผล

31 ธ.ค. 60

292,428

286,601 อัตราร้อยละ 5.00 บริ ษทั ฯ ได้ออกหุ น้ กูแ้ ปลง

5,844,051

5,885,348

402,786

111,526

ต่อปี

สภาพเป็ นเงินตราต่างประเทศที่ ออกให้แก่ JTrust Asia Pte. Ltd. ซึ่งเป็ นการสนับสนุนให้บริ ษทั ฯ มีแหล่งเงินทุนในการขยาย ธุ รกิจ อัตราดอกเบี้ยใกล้เคียง กับอัตราดอกเบี้ยปกติซ่ ึงบริ ษทั กูย้ ืมจากธนาคาร และเพื่อ ก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุ ดต่อ บริ ษทั

Creation Investment

บริ ษทั ฯ

ดอกเบี้ยจ่าย

-

25,223 อัตราร้อยละ 5.00 บริ ษทั ฯได้ออกหุ น้ กูแ้ ปลง

Sri Lanka LLC.

ต่อปี

(กรรมการได้

หุ น้ กูแ้ ปลงสภาพ

-

654,423

ลาออกจากบริ ษทั ฯ

สภาพเป็ นเงินตราต่างประเทศที่ ออกให้แก่Creation Investments Sri Lanka LLC ซึ่งเป็ นการ

ในระหว่างไตรมาส

เจ้าหนี้อื่น

-

8,170

หนึ่งปี 2561)

สนับสนุนให้บริ ษทั ฯ มีแหล่ง เงินทุนในการขยายธุ รกิจ อัตรา ดอกเบี้ยใกล้เคียงกับอัตรา ดอกเบี้ยปกติซ่ ึงบริ ษทั กูย้ มื จาก ธนาคาร และเพื่อก่อให้เกิด ประโยชน์สูงสุ ดต่อบริ ษทั

Engine Holding Asia Pte. Ltd.

บริ ษทั ฯ

เจ้าหนี้อื่น

461

461

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะ สู ญ – เจ้าหนี้อื่น สุ ทธิ

บริ ษทั ฯได้ทาสัญญากับ Engine Holding Asia Pte. Ltd. เพื่อ

(461)

(461)

-

-

ป้องกันความเสี่ ยงจากอัตรา แลกเปลี่ยน โดยบริ ษทั ฯ รับรู ้ ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ตามสัญญาฉบับนี้ในเจ้าหนี้อื่น ทั้งนี้ท้ งั สองฝ่ ายตกลงที่จะ ยกเลิกข้อตกลงนี้ในปี 2560

รายการระหว่างกัน

82

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายละเอียดรายการระหว่างกันอื่นๆ ระหว่างกิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 และ 2560 ผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ

ผู้ขาย/ผู้

ลักษณะรายการ

ให้ บริการ กรรมการของบริ ษทั ฯ

GL Finance Plc.

และบริ ษทั ย่อย

มูลค่ าของรายการ (พันบาท) 31 ธ.ค. 61

ลูกหนี้อื่น

นโยบายราคา

ความสมเหตุสมผล

31 ธ.ค. 60

1,863

ความจาเป็ นและ

8,044

GL Finance Plc. ทดรอง

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ-ลูกหนี้

จ่ายแทน กรรมการของ

อื่น สุ ทธิ

(1,863)

(7,838)

-

206

บริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย ซึ่งเป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

เงินกูย้ ืมระยะสั้นและดอกเบี้ย

อัตราร้อยละ

ค้างจ่าย

10 ต่อปี

ยอดยกมาต้นงวด

-

248

เพิ่มขึ้น

-

-

ลดลง

-

(226)

จากกรรมการของ บริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อย เพื่อใช้ในการขยาย ธุ รกิจเช่าซื้อ รถจักรยานยนต์ใน

ผลต่างจากการแปลงค่างบ การเงิน

GL Finance Plc กูย้ มื

-

-

ยอดคงค้างยกไปปลายงวด

(22)

ประเทศกัมพูชาและมี

-

อัตราดอกเบี้ยใกล้เคียง กับอัตราดอกเบี้ยปกติ

หนี้สินหมุนเวียนอื่น

82

-

กรรมการของบริ ษทั

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ - หนี้สิน

ย่อยทดรองจ่ายแทน

หมุนเวียนอื่น สุ ทธิ

(82)

-

GL Finance Plc.ซึ่ง

-

-

เป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

A.P.F. Group Co., Ltd.

GL Finance Plc.

ลูกหนี้อื่น

4,333

4,363

GL Finance Plc. ทดรอง

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ - ลูกหนี้

จ่ายแทน A.P.F. Group

อื่น สุ ทธิ

(4,333)

(4,363)

-

-

Co., Ltd. ซึ่งเป็ นไปตาม การประกอบธุ รกิจ ทัว่ ไป

ดอกเบี้ยจ่าย

-

286

อัตราร้อยละ 5.25 ต่อปี

รายการระหว่างกัน

GL Finance Plc. กูย้ ืมเงินจาก A.P.F.

เงินให้กยู ้ ืมระยะสั้นและ

Group Co., Ltd. เป็ นไป

ดอกเบี้ยค้างจ่าย

เพื่อ สนับสนุนการ

ยอดยกมาต้นงวด

-

-

เพิ่มขึ้น

-

350,468

ลดลง

-

(350,468)

อัตราดอกเบี้ยใกล้เคียง

ยอดคงค้างยกไปปลายงวด

-

-

กับอัตราดอกเบี้ยปกติ

83

ขยายธุ รกิจใน ต่างประเทศ และมี

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ

ผู้ขาย/ผู้

ลักษณะรายการ

ให้ บริการ

Asia Partnership Fund

Group Lease

ลูกหนี้อื่น

Pte., Ltd.

Holdings Pte Ltd

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ-ลูกหนี้

มูลค่ าของรายการ (พันบาท) 31 ธ.ค. 61

นโยบายราคา

31 ธ.ค. 60 -

12

ความจาเป็ นและ ความสมเหตุสมผล Group Lease Holdings Pte Ltd ทดรองจ่ายแทน

-

อื่น -

สุ ทธิ

(12)

Asia Partnership Fund

-

Pte., Ltd. ซึ่งเป็ นไปตาม การประกอบธุ รกิจ ทัว่ ไป

Cambodian People

GL Finance Plc.

Micro Insurance PLC.

ลูกหนี้อื่น

8,193

4,361

GL Finance Plc.ทดรอง

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ - ลูกหนี้

จ่าย แทนCambodian (8,193)

อื่น

-

สุ ทธิ

(3,259)

People Micro Insurance

1,102

PLC. ซึ่งเป็ นไปตาม การประกอบธุ รกิจ ทัว่ ไป

ดอกเบี้ยจ่าย

-

206 อัตราร้อยละ - 10 ต่อปี

เงินกูย้ ืมระยะสั้นและดอกเบี้ย

จาก Cambodian People Micro Insurance PLC.

ค้างจ่าย ยอดยกมาต้นงวด

-

4,148

เพิ่มขึ้น

-

260

ลดลง

-

(4,028)

เพื่อใช้ในการขยาย ธุ รกิจเช่าซื้อ รถจักรยานยนต์ใน ประเทศกัมพูชาและมี

ผลต่างจากการแปลงค่างบ

Group Lease

6 GL Finance Plc. กูย้ มื

การเงิน

-

(380)

อัตราดอกเบี้ยใกล้เคียง

ยอดคงค้างยกไปปลายงวด

-

-

กับอัตราดอกเบี้ยปกติ

3,877

4,321

Group Lease Holdings

รายได้อื่น

Holdings Pte Ltd

Pte Ltd ได้ทาสัญญา ให้บริ การทางด้าน IT กับ Cambodian People Micro Insurance PLC. เพื่อให้บริ การด้าน IT ต่างๆ ซึ่งเป็ นไปตาม การประกอบธุ รกิจ โดยทัว่ ไป

รายการระหว่างกัน

84

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) ผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ APF Trading Plc.

ผู้ขาย/ผู้

ลักษณะรายการ

ให้ บริการ GL Finance Plc.

มูลค่ าของรายการ (พันบาท) 31 ธ.ค. 60

ลูกหนี้อื่น

นโยบายราคา

31 ธ.ค. 59

160,184

180,263

ความจาเป็ นและ ความสมเหตุสมผล GL Finance Plc.ทดรอง

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ-ลูกหนี้

จ่ายแทน APF Trading (160,184)

อื่น

-

สุ ทธิ สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น

76,470

(181,675)

Plc. ซึ่งเป็ นไปตามการ

(1,412)

ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

126,063

GL Finance Plc. จ่ายเงิน

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ-

ล่วงหน้าเพื่อให้ APF

สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น

-

(38,025)

Trading Plc. จัดหา

สุ ทธิ

-

88,038

รถจักรยานต์ยนต์ ให้กบั GL Finance PLc

Group Lease

รายได้อื่น

1,939

2,280

Holdings Pte Ltd

ตามสัญญา

Group Lease Holding Pte.Ltd. ได้ทาสัญญา ให้บริ การทางด้าน IT กับ AFP Trading Plc. เพื่อให้บริ การด้าน IT ต่างๆซึ่งเป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจ โดยทัว่ ไป

ลูกหนี้อื่น

4,175

2,243

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ-ลูกหนี้

Group Lease Holding Pte.Ltd. ทดรองจ่าย

อื่น สุ ทธิ

(4,175)

(1,687)

-

556

แทน AFP Trading Plc. ซึ่งเป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

Century Finance

GL-AMMK

Company Limited

Co.,Ltd.

ลูกหนี้อื่น

6,590

4,577

GL-AMMK Co.,Ltd. ทดรองจ่ายแทน Century Finance Company Limited. ซึ่ง เป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

หนี้สินหมุนเวียนอื่น

2,199

926

Century Finance Company Limited. ทด รองจ่ายแทน GLAMMK Co.,Ltd. ซึ่ง เป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

รายการระหว่างกัน

85

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) ผู้ซื้อ/ผู้รับบริการ

ผู้ขาย/ผู้

ลักษณะรายการ

ให้ บริการ

Century Finance

Group Lease

Company Limited

Holdings Pte Ltd

มูลค่ าของรายการ (พันบาท) 31 ธ.ค. 61

เงินลงทุนระยะยาวอื่น

นโยบายราคา

31 ธ.ค. 60

192,718

192,718

ความจาเป็ นและ ความสมเหตุสมผล

อัตราร้อยละ

Group Lease Holdings

6.50 ต่อปี

Pte. Ltd. ได้ลงทุนใน เงินให้กยู ้ ืมแปลงสภาพ ของ Century Finance

ลูกหนี้อื่น - ดอกเบี้ยค้างรับจาก

6,160

6,204

11,974

6,299

เงินลงทุนระยะยาวอื่น ดอกเบี้ยรับ

Company Limited. ซึ่ง เป็ นการสนับสนุนใน การขยายธุ รกิจใน ประเทศพม่า และอัตรา ดอกเบี้ยที่ได้รับ ใกล้เคียงกับอัตรา ดอกเบี้ยปกติ

ลูกหนี้อื่น - เงินทดรองจ่าย

-

1,805

Group Lease Holdings Pte. Ltd. ทดรองจ่าย แทน Century Finance Company Limited. ซึ่ง เป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

Showa Holding Co.,Ltd.

Group Lease

หนี้สินหมุนเวียนอื่น

Holdings Pte Ltd

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ-หนี้สิน

1,254

1,158

Showa Holding Co.,Ltd. ทดรองจ่ายแทน Group

หมุนเวียนอื่น สุ ทธิ

(1,254)

(1,157)

-

1

Lease Holdings Pte. Ltd. ซึ่งเป็ นไปตามการ ประกอบธุ รกิจทัว่ ไป

ความจาเป็ นและความสมเหตุสมผลของรายการระหว่ างกัน: คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานรายการระหว่างกันที่เกิดขึ้นและการบันทึกรายการสาหรับรอบปี บัญชี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ตาม รายละเอียด ข้างต้น เห็ นว่ารายการดังกล่าวเป็ นรายการที่มีความจาเป็ น มี เงื่อนไขและราคาที่ยุติธรรมเหมาะสม และ/หรื อ เท่าเทียมกับ ธุ รกรรมที่ทากับบุ คคลภายนอก (Arm’s length basis) ซึ่งได้ผา่ นการอนุมตั ิจากฝ่ ายจัดการหรื อคณะกรรมการบริ ษทั ตามนโยบายของบริ ษทั ก่อนการทารายการแล้ว

รายการระหว่างกัน

86

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข้ อมูลทางการเงินทีส่ าคัญ สรุปรายงานการสอบบัญชี

ในระยะเวลา 3 ปี ที่ผา่ นมาบริ ษทั ตรวจสอบโดยผูส้ อบบัญชีรับอนุญาต ได้ให้ความเห็นในรายงานการ ตรวจสอบของบริ ษทั สามารถสรุ ปได้ดงั นี้ งบการเงิน ตรวจสอบ ปี 2561 ปี 2560 ปี 2559

บริษัท บริ ษทั สานักงาน อีวายจากัด บริ ษทั สานักงาน อีวายจากัด บริ ษทั สานักงาน อีวายจากัด

ผู้สอบบัญชี นางสาวพิมพ์ใจ มานิตขจรกิจ นายโสภณ เพิ่มศิริวลั ลภ นายโสภณ เพิ่มศิริวลั ลภ

ผู้สอบบัญชีรับ อนุญาตเลขที่ 4521 3182 3182

ความเห็นของ ผู้สอบบัญชี มีเงื่อนไข มีเงื่อนไข *มีเงื่อนไข

* ผูส้ อบบัญชีดาเนินการถอนรายงานการสอบบัญชีเดิมต่องบการเงินปี 2559 ซึ่ งเป็ นรายงานแบบไม่มีเงื่อนไขแต่มีการ เปิ ดเผยและเน้นเหตุการณ์ และได้ดาเนินการออกรายงานการสอบบัญชีใหม่เป็ นแบบไม่แสดงความเห็นแทน ต่อมาสถานการณ์มีความ ชัดเจนมากขึ้นผูส้ อบบัญชีจึงเปลี่ยนความเห็นเป็ นแบบมีเงื่อนไขแทนสาหรับรายงานการสอบบัญชีของปี 2559

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

87

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ตารางสรุปงบการเงิน

งบแสดงฐานะการเงินของบริษัท กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) และบริษัทย่ อย หน่ วย : ล้ านบาท

งบการเงินรวม ปี 2560 (ปรั บปรุ งใหม่ ) จานวนเงิน ร้ อยละ

ปี 2561 จานวนเงิน สินทรั พย์ สินทรั พย์ หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนชัว่ คราว ลูกหนี ้ตามสัญญาเช่าซื ้อและขายผ่อนชาระ ทีถ่ งึ กาหนดชาระภายในหนึง่ ปี ลูกหนี ้สินเชื่อแก่ผ้ บู ริ โภคโดยมีสนิ ทรัพย์ค ้า ประกันที่ถงึ กาหนดชาระภายในหนึง่ ปี ลูกหนี ้สินเชื่อรายย่อยที่ถงึ กาหนดชาระ ภายในหนึง่ ปี ลูกหนี ้สินเชื่อเพื่อผู้บริ โภครายย่อยภายใต้ การจัดการสินเชื่อร่วมทางการเงินที่ถงึ กาหนดชาระภายในหนึง่ ปี ลูกหนี ้เงินให้ ก้ ยู ืมและดอกเบี ้ยค้ างรับที่ถงึ กาหนดชาระภายในหนึง่ ปี สินค้ าคงเหลือ สินทรัพย์รอการขาย เงินให้ ก้ ยู ืมระยะสันและดอกเบี ้ ้ยค้ างรับ จากบริ ษัทย่อย ลูกหนี ้อืน่ สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพย์ หมุนเวียน สินทรั พย์ ไม่ หมุนเวียน เงินฝากประจาที่มีภาระค ้าประกัน เงินลงทุนในบริ ษัทย่อย เงินลงทุนในบริ ษัทร่วม เงินลงทุนระยะยาวอืน่ เงินจ่ายล่วงหน้ าค่าซื ้อเงินลงทุนในบริ ษัท ย่อย ลูกหนี ้ตามสัญญาเช่าซื ้อและขายผ่อน ชาระที่ถงึ กาหนดชาระเกินกว่าหนึง่ ปี ลูกหนี ้สินเชื่อแก่ผ้ บู ริ โภคโดยมีสนิ ทรัพย์ค ้า ประกันส่วนที่ถงึ กาหนดชาระภายใน หนึง่ ปี ลูกหนี ้สินเชื่อรายย่อยที่ถงึ กาหนดชาระ เกินกว่าหนึง่ ปี ลูกหนี ้สินเชื่อเพื่อผู้บริ โภครายย่อยภายใต้ การจัดการสินเชื่อร่วมทางการเงินที่ถงึ กาหนดชาระภายเกินหนึง่ ปี ลูกหนี ้เงินให้ ก้ ยู ืมภายใต้ ข้อพิพาทที่ถงึ กาหนดชาระเกินกว่าหนึง่ ปี ลูกหนี ้เงินให้ ก้ ยู ืมและดอกเบี ้ยค้ างรับที่ถงึ กาหนดชาระเกินกว่าหนึง่ ปี เงินให้ ก้ ยู ืมระยะยาวและดอกเบี ้ยค้ างรับ จากบริ ษัทย่อย ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สินทรัพย์ไม่มีตวั ตน ค่าความนิยม สินทรัพย์ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชี

ร้ อยละ

งบการเงินเฉพาะกิจการ ปี 2559 (ปรั บปรุ งใหม่ ) จานวนเงิน ร้ อยละ

ปี 2561

ปี 2560

จานวนเงิน

ร้ อยละ

จานวนเงิน

ปี 2559 ร้ อยละ จานวนเงิน

ร้ อยละ

3,745.00 18.05

25.63 0.12

3,079.90 47.80

21.42 0.33

2,551.22 -

14.98 -

409.89 -

2.92 -

119.94 -

0.88 -

468.72 -

2.97 -

3,324.92

22.75

3,194.77

22.21

3,198.88

18.43

2,123.04

15.12

2,024.73

14.8

1,946.22

12.33

230.73 554.32

1.58 3.79

269.60 378.43

1.88 2.63

226.27

1.33

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.35

0.04

14.08

0.1

11.95

0.07

-

-

-

-

-

-

42.12 0.28 61.28

0.29 0.00 0.42

0.55 0.04 87.95

0.01 0.00 0.61

767.5 0.28 50.89

4.51 0.00 0.3

8.67

0.06

12.31

0.09

24.95

0.16

89.33 141.58

0.61 0.97

82.41 247.71

0.57 1.72

186.25 297.77

1.09 1.75

209.98 42.18 37.14

1.50 0.3 0.26

165.55 22.39 92.42

1.21 0.16 0.67

5,198.25 34.43 83.43

32.95 0.22 0.53

8,212.97

56.20

7,403.24

51.48

7,230.24

42.46

2,830.90

20.16

2,437.34

17.81

7,756.00

49.16

5.85

0.04

11.65

0.08

0.33

0.01

1,976.90 671.00

13.53 4.59

2,022.55 671.00

14.06 4.67

2,545.43 476.35

14.95 2.79

0.34 3,590.30 -

0 25.56 -

0.34 3,590.30 -

0 26.24 -

0.33 6,017.12 -

0.01 38.14 -

-

-

-

-

285.52

1.68

-

-

-

-

-

-

2,886.84

19.76

3,358.40

23.35

3,128.91

18.37

2,096.96

14.93

2,094.61

15.32

1,797.54

11.39

64.55

0.44

76.82

0.53

55.48

0.32

-

-

-

-

-

-

6.72

0.05

39.53

0.28

-

-

-

-

-

-

-

-

19.31

0.13

42.51

0.30

16.68

0.10

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,815.81

10.66

-

-

-

-

-

-

-

-

40.84

0.28

938.61

5.51

-

-

-

-

-

-

118.88 116.81 336.77 122.46

0.81 0.80 2.30 0.84

135.52 116.00 338.66 53.06

0.94 0.81 2.35 0.37

130.67 139.79 122.16 35.52

0.77 0.82 0.72 0.21

5,307.79 60.85 79.03 44.19

37.79 0.43 0.56 0.32

5,345.59 71.49 74.48 32.89

39.07 0.52 0.54 0.24

75.37 35.83 24.24

0.48 0.23 0.15

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

88

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) หน่ วย : ล้ านบาท

งบการเงินรวม ปี 2560 (ปรั บปรุ งใหม่ ) จานวนเงิน ร้ อยละ

ปี 2561 จานวนเงิน สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น รวมสินทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน รวมสินทรัพย์ หนีส้ นิ และส่ วนของผู้ถือหุ้น หนีส้ นิ หมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืม ระยะสัน้ จากสถาบันการเงิน เจ้ าหนี ้การค้ า เงินรับฝาก เงินกู้ยืมระยะสันและดอกเบี ้ ้ยค้ างจ่ายแก่ กิจการที่เกี่ยวข้ องกัน เงินกู้ยืมระยะยาวที่ถงึ กาหนดชาระภายใน หนึง่ ปี เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริ ษัทย่อยที่ถงึ กาหนดชาระในหนึง่ ปี หุ้นกู้ที่ถงึ กาหนดชาระภายในหนึง่ ปี ภาษีเงินได้ ค้างจ่าย เจ้ าหนี ้ค่าเบี ้ยประกัน เจ้ าหนี ้อื่น หนี ้ตราสารอนุพนั ธ์ หนี ้สินหมุนเวียนอื่น รวมหนีส้ นิ หมุนเวียน หนีส้ นิ ไม่ หมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะยาวที่ถงึ กาหนดชาระเกินกว่า หนึง่ ปี หุ้นกู้ที่ถงึ กาหนดชาระเกินกว่าหนึง่ ปี หุ้นกู้แปลงสภาพ-องค์ประกอบที่เป็ นหนี ้สิน เงินรับล่วงหน้ าจากการออกหุ้นกู้ แปลงสภาพ สารองผลประโยชน์ระยะยาวพนักงาน หนี ้สินภาษีเงินได้ รอตัดบัญชี เงินประกันความเสียหายตามสัญญาเช่าซื ้อ

รวมหนีส้ นิ ไม่ หมุนเวียน รวมหนีส้ นิ ส่ วนของผู้ถือหุ้น

ทุนที่ออกและชาระแล้ วมูลค่าหุ้นละ 0.50บาท

ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ เงินรับล่วงหน้ าค่าหุ้น ส่วนทุนจากการจ่ายโดยใช้ ห้ นุ เป็ นเกณฑ์ กาไรสะสม จัดสรรแล้ วสารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้ จดั สรร องค์ประกอบอืน่ ของส่วนของผู้ถือหุ้น รวมส่ วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่ ส่วนของผู้มีสว่ นได้ เสียที่ไม่มีอานาจควบคุมของ บริ ษัทย่อย รวมส่ วนของผู้ถือหุ้น รวมหนีส้ นิ และส่ วนของผู้ถือหุ้น

ร้ อยละ

งบการเงินเฉพาะกิจการ ปี 2559 (ปรั บปรุ งใหม่ ) จานวนเงิน ร้ อยละ

ปี 2561

ปี 2560

ปี 2559

จานวนเงิน

ร้ อยละ

จานวนเงิน

ร้ อยละ จานวนเงิน

ร้ อยละ

75.07 6,401.16 14,614.13

0.51 43.80 100.00

72.21 6,978.75 14,381.99

0.50 48.52 100.00

107.38 9,798.64 17,028.87

0.63 57.54 100.00

34.48 11,213.94 14,044.85

0.25 79.84 100.00

35.13 11,244.83 13,682.17

0.26 82.19 100.00

70.24 8,020.67 15,776.67

0.44 50.84 100.00

10.21 40.62

0.07 0.28

65.24 4.92 22.90

0.45 0.03 0.16

556.26 11.56 -

3.27 0.07 -

1.50 -

0.01 -

1.49 -

0.01 -

448.77 3.94 -

2.85 0.03 -

19.60

0.13

-

-

4.40

0.03

-

-

-

-

130.00

0.82

22.39

0.15

102.76

0.72

585.74

3.44

-

-

-

-

402.99

2.55

84.40 9.45 539.40 129.37 2,342.25

0.57 0.06 3.36 0.89 16.09

75.64 9.16 266.32 0.61 129.11 676.66

0.53 0.06 1.85 0.90 4.70

499.13 87.09 11.60 204.98 155.54 2,116.30

2.93 0.51 0.07 1.20 0.91 12.43

1486.81 27.57 8.27 440.33 63.13 2,027.61

10.59 0.20 0.06 3.13 0.45 14.44

40.0 14.92 4.79 255.44 76.40 393.04

0.29 0.11 0.04 1.87 0.55 2.87

53.30 499.13 16.43 7.55 187.47 41.55 1,791.13

0.34 3.16 0.10 0.05 1.19 0.26 11.35

-

-

19.49

0.14

212.39

1.25

-

-

-

-

174.14

1.10

6,429.94

44.00

1,469.59 6,473.46

10.22 45.01

1,453.09 4,506.28

8.53 26.46

6,429.94

45.78

1,469.59 6,473.45

10.74 47.31

1,453.09 4,506.28

9.21 28.56

11.77 3.23 2.18 6,493.73 8,835.98

0.08 0.02 0.02 44.43 60.46

11.77 3.23 2.18 7,979.72 8,656.38

0.08 0.02 0.02 55.49 60.19

465.80 8.72 2.18 6,648.46 8,764.76

2.74 0.05 0.01 39.04 51.47

11.77 2.07 6,450.40 8,478.01

0.09 0.02 45.92 60.36

11.77 2.07

0.09 0.02

465.80 8.72 2.07

2.96 0.06 0.01

7,956.88 8,349.92

58.16 61.03

6,610.10 8,401.23

41.90 53.25

762.77 5,192.67 -

5.22 35.53 -

762.77 5,192.67 -

5.30 36.11 -

762.75 5,191.56 0.37 -

4.48 30.48 0.01 -

762.76 5,192.67 -

5.43 36.97 -

762.76 5,192.67 -

5.57 37.95 -

762.76 5,191.56 0.37 -

4.83 32.91 0.01 -

92.25 131.91 (525.50) 5,654.10

0.63 0.91 (3.60) 38.69

92.25 (144.40) (303.13) 5,600.17

0.64 (1.00) (2.11) 38.94

92.25 1,867.65 257.24 8,171.82

0.54 10.97 1.51 47.99

92.25 (540.32) 59.47

0.66 (3.85) 0.43

92.25 (774.89) 59.46

0.67 (5.66) 0.44

92.25 1,318.46 10.04

0.58 8.36 0.06

5,566.84

39.64

5,332.25

38.97

7,375.44

46.75

124.05 5,778.15 14,614.13

0.85 39.54 100.00

125.44 5,725.61 14,381.99

0.87 39.81 100.00

92.29 8,264.11 17,028.87

0.54 48.53 100.00

5,566.84 14,044.85

39.64 100.00

5,332.25 13,682.17

38.97 100.00

7,375.44 15,776.67

46.75 100.00

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

89

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็จของบริษัทกรุ๊ปลีสจากัด (มหาชน)

หน่ วย : ล้ านบาท

งบการเงินรวม ปี 2560 (ปรั บปรุ งใหม่ )

ปี 2561 รายได้ จากการดาเนินงาน รายได้ ดอกผลเช่าซื ้อ รายได้ ดอกผลจากสินเชื่อแก่ผ้ บู ริโภคโดยมี สินทรัพย์ ค ้าประกัน รายได้ ดอกผลจากสินเชื่อรายย่อย รายได้ ดอกผลจากสินเชื่อแก่ผ้ บู ริโภครายย่อย ภายใต้ การจัดการสินเชื่อร่วมทางการเงิน รายได้ ดอกเบี ้ยจากเงินให้ ก้ ยู ืม รายได้ จากการขาย รายได้ อื่น รายได้ ดอกเบี ้ยอื่น รายได้ ค่าบริการที่ปรึกษา รายได้ ค่าบริหารจัดการ รายได้ อื่นที่เกี่ยวข้ องกับการให้ บริการสินเชื่อเช่าซื ้อ รายได้ อื่นที่เกี่ยวข้ องกับการให้ บริการสินเชื่อรายย่อย เงินปั นผลรับ กาไรจากอัตราแลกเปลี่ยน อื่นๆ รวมรายได้ ค่ าใช้ จ่ายในการดาเนินงาน ค่าใช้ จ่ายในการบริการและบริหาร หนี ้สูญและหนี ้สงสัยจะสูญ ต้ นทุนขาย ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี ้สงสัย จะสูญของลูกหนี ้เงินให้ ก้ ยู ืมภายใต้ ข้อพิพาท ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี ้สงสัย จะสูญของลูกหนี ้เงินให้ ก้ ยู มื และดอกเบี ้ยค้ างรับ

งบการเงินเฉพาะกิจการ ปี 2559 (ปรั บปรุ งใหม่ )

ปี 2561

ปี 2560

ปี 2559

จานวนเงิน

ร้ อยละ

จานวนเงิน

ร้ อยละ

จานวนเงิน

ร้ อยละ

จานวนเงิน

ร้ อยละ

จานวนเงิน

ร้ อยละ

จานวนเงิน

ร้ อยละ

2,055.27

72.05

2,070.08

69.50

1,946.51

72.40

1,330.32

68.22

1,226.68

54.40

1,193.98

66.17

160.59 159.21

5.63 5.58

164.65 51.59

5.53 1.73

116.93 -

4.35 -

-

-

-

-

-

-

44.92 1.87 8.44

1.57 0.07 0.3

47.79 201.71 0.87

1.6 6.77 0.03

3.18 251.08 -

0.12 9.34 -

-

-

-

-

-

-

60.63 318.04 10.75 33.00 2,852.72

2.13 11.15 0.38 1.16 100.00

39.75 20.41 227.07 4.61 120.57 29.26 2,978.36

1.33 0.69 7.62 0.15 4.06 0.99 100.00

25.03 63.06 218.79 63.78 2,688.36

0.93 2.35 8.14 2.37 100.00

372.39 84 128.05 13.35 21.84 1,949.95

19.1 4.31 6.57 0.68 1.12 100.00

402.27 84 128.33 343.84 46.05 23.64 2,254.81

17.84 3.73 5.69 15.25 2.04 1.05 100.00

324.9 84 143.5 58.09 1,804.47

18.01 4.65 7.95 3.22 100.00

1,278.05

44.80

1,144.95

38.44

887.37

33.01

596.51

30.59

583.58

25.88

506.85

28.09

560.31

19.64

323.04

10.85

313.27

11.65

366.22

18.78

200.58

8.9

220.95

12.25

7.64

0.27

0.76

0.03

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

603.18

20.25

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

956.64

32.12

-

-

-

-

-

-

-

-

329.16

11.54

245.35

8.24

232.25

8.64

271.82

13.94

216.5

9.6

214.6

11.89

-20.37

-0.7

208.88

7.01

-

-

-

-

-

-

-

-

-38.83

-1.36

38.82

1.3

-

-

-

-

-

-

-

-

2,115.97

74.17

4,159.64

139.66

1,432.89

53.30

1,234.56

63.31

3,427.48

152.01

942.4

52.23

736.75

25.83

(1,181.28)

(39.66)

1,255.47

46.70

715.39

36.69

(1,172.67)

(52.01)

862.07

47.77

110.94 (396.48) (161.67)

3.89 (19.30) (5.67)

171.95 (445.35) (152.37)

5.77 (14.95) (5.12)

48.35 (272.75) ((202.03)

1.80 (10.15) (7.52)

(388.44) (88.54)

(19.92) (4.54)

(424.15) (81.45)

(18.81) (3.61)

(261.14) (119.00)

(14.47) (6.59)

289.54

10.15

(1,607.05)

(53.96)

829.04

30.84

238.41

12.23

(1,678.27)

(74.43)

481.93

26.71

ขาดทุนจากการจาหน่ายสินทรัพย์รอการขาย ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะ สูญของลูกหนี ้อื่น ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญ ของสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้ อยค่า ของเงินลงทุนในบริษัทย่อย ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้ อยค่า ของเงินลงทุนในบริษัทร่วม ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้ อยค่า ของสัญญาสิทธิพเิ ศษ รวมค่ าใช้ จ่าย กาไรก่อนส่วนแบ่งกาไรจากเงินลงุทนในบริษัทร่วม ค่าใช้ จ่ายทางการเงินและค่าใช้ จ่ายภาษี เงินได้ ส่วนแบ่งกาไรจากเงินลงุทนในบริษัทร่วม ค่าใช้ จ่ายทางการเงิน ค่าใช้ จ่ายภาษี เงินได้ กาไรสุทธิสาหรั บปี

กาไรต่ อหุ้นขัน้ พืน้ ฐาน (บาท)

0.19

(1.05)

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

0.54

90

0.17

(1.10)

0.32

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

อัตราส่ วนทางการเงินทีส่ าคัญ งบการเงินรวม ปี 2560 ปี 2559 ปี 2561 อัตราส่ วนแสดงความสามารถในการหากาไร (Profitability Ratio) อัตราดอกเบี ้ยรับ (%) อัตราดอกเบี ้ยจ่าย (%) ส่วนต่างอัตราดอกเบี ้ย (%) อัตรากาไรสุทธิ (%) อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%) อัตราส่ วนแสดงประสิทธิภาพในการดาเนินงาน (Efficiency Ratio) อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%) อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า) อัตราส่ วนวิเคราะห์ นโยบายการเงิน (Financial Policy Ratio) อัตราส่วนหนี ้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้น (เท่า) อัตราส่วนเงินให้ ก้ ตู ่อเงินกู้ (เท่า) อัตราการจ่ายเงินปั นผล (%) อัตราส่ วนคุณภาพสินทรัพย์ (Asset Quality Ratio) อัตราส่วนค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม (%) อัตราส่วนหนี ้สูญต่อสินเชื่อรวม (%) อัตราส่วนเงินให้ สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ ตอ่ สินเชื่อรวม (%)

งบการเงินเฉพาะกิจการ ปี 2561

ปี 2560

ปี 2559

(ปรับปรุ งใหม่ )

(ปรับปรุ งใหม่ )

34.27 5.50 28.77 10.15 5.15

28.96 5.48 23.11 *(53.96) *(23.34)

24.34 5.09 19.25 30.84 10.53

31.90 5.42 26.49 12.23 8.57

31.20 5.31 25.89 *(74.43) *(26.41)

31.31 5.03 26.28 26.71 6.65

2.00 0.20

*(10.23) 0.19

5.97 0.19

3.39 1.52

*(11.39) 0.15

3.74 0.14

1.53 0.98 N/A

1.51 1.08 N/A

1.07 1.78 50.07

1.35 1.19 N/A

1.57 1.19 N/A

1.14 1.62 86.13

5.14 3.71 20.22

19.91 3.39 19.00

2.61 3.93 2.10

7.57 4.83 6.79

4.62 4.30 4.78

4.71 8.31 5.05

*กลุ่มบริ ษทั มีอตั รากาไรสุ ทธิ อัตราผลตอบแทนผูถ้ ือหุน้ และอัตราผลตอบแทนจากสิ นทรัพย์ที่ลดลงในปี 2560 จากการตั้ง ประมาณการค่าเผือ่ หนี้สงสัย จะสู ญของลูกหนี้ เงินให้กูย้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาท ค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญของลูกหนี้ เงินให้กูย้ มื และดอกเบี้ยค้างรับ และค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนใน บริ ษทั ร่ วม ค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญของลูกหนี้ ของลูกหนี้ อื่น และค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญของสิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่ น อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ น รายการที่ไม่ใช่เงินสด บริ ษทั สามารถกลับรายการสารองและรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

91

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

การวิเคราะห์ และคาอธิบายของฝ่ ายจัดการ บริ ษทั ฯ เข้าซื้ อหุน้ สามัญของบริ ษทั ย่อยในปี ที่แตกต่างกัน จึงส่ งผลให้ฐานะการเงินและผลการดาเนินงานในปี 2559-2561 สาหรับงบการเงินรวมมีความแตกต่างโดยผลของปัจจัยดังกล่าว นอกเหนือจากผลจากการดาเนินงานปกติ ดังนี้ - ปี 2555 เป็ นปี แรกที่เริ่ มมีการเข้าซื้ อบริ ษทั Group Lease Holdings Pte., Ltd. และได้เริ่ มรวมงบการเงินตั้งแต่สิ้น ปี 2555 - ในไตรมาสที่ 3 ปี 2556 ได้มีการเข้าซื้ อ บริ ษทั GL Finance Plc. (บริ ษทั ย่อยในประเทศกัมพูชา) และได้เริ่ มรวม งบการเงินตั้งแต่ไตรมาส 3/2556 - ในไตรมาสที่ 3 ปี 2557 ได้มีการเข้าซื้ อ บริ ษทั ธนบรรณ จากัด และได้เริ่ มรวมงบการเงินตั้งแต่ไตรมาส 3/2557 - ไตรมาสที่ 2 ปี 2558 เป็ นไตรมาสแรกที่รวมเอาผลประกอบการของบริ ษทั GL Leasing (Lao) Company Limited (บริ ษทั ย่อยในประเทศลาว) เข้ามาในงบการเงินรวม - ไตรมาสที่ 2 ปี 2559 เป็ นไตรมาสแรกที่ได้รวมงบการเงินเฉพาะกิจการของบริ ษทั PT. Group Lease Finance Indonesia (บริ ษทั ย่อยในประเทศอินโดนีเซี ย) เข้ามาในงบการเงินรวม - ไตรมาสที่ 4 ปี 2559 ได้มีการเข้าซื้ อ บริ ษทั Commercial Credit and Finance PLC. (บริ ษทั ร่ วมในประเทศศรี ลังกา) และได้เริ่ มนาหุน้ เข้ามาในงบการเงินรวมตั้งแต่ไตรมาสที่ 4 ปี 2559 - ไตรมาสที่ 1 ปี 2560 ได้มีการเข้าซื้อ บริ ษทั BG Microfinance Myanmar Co., Ltd.และ บริ ษทั GL-AMMK Co., Ltd. (บริ ษทั ย่อยในประเทศพม่า) และได้เริ่ มเข้ามาในงบการเงินในไตรมาสที่ 1 ปี 2560

ภาพรวมผลการดาเนินงาน บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) มีความชานาญด้านการให้บริ การเช่า-ซื้ อ รถจักรยานยนต์แบบครบวงจร โดยมีบริ การหลัง การจาหน่ายด้านอื่นๆ อาทิเช่น รับต่อพรบ.,ต่อภาษีป้ายทะเบียนหรื อรับต่อประกันภัยรถจักรยานยนต์ บริ ษทั ฯ มุ่งเน้นที่จะ กระจายความเสี่ ยงด้านภูมิศาสตร์โดยการขยายธุรกิจไปในต่างประเทศ เพื่อกระจายฐานลูกค้าอย่างต่อเนื่องและเพื่อกระจาย ความเสี่ ยงด้านผลิตภัณฑ์ให้มีความหลายหลายทาให้สามารถเข้าถึงและตอบสนองความต้องการผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่ แตกต่างกันของผูบ้ ริ โภคในแต่ละประเทศได้ดียงิ่ ขึ้น นอกจากนี้ยงั ได้มีการลงทุน คิดค้นและพัฒนาเทคโนโลยีใหม่ๆ เพื่อพัฒนาผลิตภัณฑ์และบริ การต่างๆด้านการเงิน เพื่อที่จะ ก้าวสู่ การเป็ นบริ ษทั ชั้นนาด้านการให้บริ การสิ นเชื่อในภูมิภาคเอเชีย ภาพรวมธุรกิจในต่างประเทศ ปัจจุบนั บริ ษทั ฯ ให้บริ การทางการเงินที่มีเครื อข่ายครอบคลุม 6 ประเทศในเอเชีย คือ สิ งคโปร์ กัมพูชา สาธารณรัฐ ประชาธิปไตยประชาชนลาว อินโดนีเซี ย ศรี ลงั กา และพม่า ในแต่ละประเทศบริ ษทั ให้บริ การทางการเงินที่แตกต่างกัน เพื่อ ตอบสนองความต้องการทางการเงินที่แตกต่างกันของประชากรในแต่ละประเทศ ภาพรวมธุรกิจในประเทศไทย บริ ษ ัทประกอบธุ รกิ จให้ บริ การสิ นเชื่ อเช่ าซื้ อรถจักรยานยนต์ในเขตกรุ งเทพมหานครปริ มณฑลและบางพื้ นที่ ใน ต่างจังหวัด ซึ่ งรายได้หลักมาจากการให้เช่าซื้ อรถจักรยานยนต์ ภาพรวมธุ รกิจจึงได้รับอิทธิ พลจากอุตสาหกรรมการผลิต

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

92

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

และจาหน่ ายรถจักรยานยนต์ โดยจานวนรถจักรยานยนต์ที่จดทะเบียนใหม่ท้ งั ประเทศในปี 2561 มีจานวน 1,942,494 คัน โดยลดลงร้อยละ 2.93 จากปี 2560 ซึ่ งมีจานวน 2,001,130 คัน แม้ว่าภาวะเศรษฐกิจจะสามารถทรงตัวอยูไ่ ด้ แต่ดว้ ยปั จจัย หลายๆ ประการทาให้เศรษฐกิจยังไม่ฟ้ื นตัวอย่างชัดเจน โดยเฉพาะการตกต่าของราคาสิ นค้าโภคภัณฑ์ สาหรับในปี 2561 สถานการณ์ทางการเมืองยังมีความสงบ และการเลือกตั้งเพิ่งจัดขึ้นในต้นปี 2562 จึงเป็ นโอกาสที่รัฐบาลจะสามารถดาเนิ น นโยบายต่างๆ เพื่อการขับเคลื่อนเศรษฐกิจได้อย่างมีประสิ ทธิ ภาพ โดยเฉพาะการอนุ มตั ิโครงการขนาดใหญ่ซ่ ึ งสามารถ กระตุน้ เศรษฐกิจจากการบริ โภคภายในประเทศได้ และการออกกฎระเบียบใหม่ และปรับปรุ งกฎระเบี ยบเดิม ซึ่ งจะเป็ น รากฐานสาคัญในการพัฒนาเศรษฐกิจต่อไปในอนาคต และการออกกฎระเบียบใหม่ และปรับปรุ งกฎระเบียบเดิม ซึ่ งจะเป็ น รากฐานสาคัญในการพัฒนาเศรษฐกิจต่อไปในอนาคต อย่างไรก็ตามเมื่อพิจารณาถึงภาพรวมของตลาดรถจักรยานยนต์ซ่ ึ งมีแนวโน้มชะลอตัว จากสภาวะเศรษฐกิจ แต่เมื่อพิจารณา ฐานะทางการเงินและผลการดาเนิ นงานของงบการเงินเฉพาะบริ ษทั ในปี ที่ผา่ นมาพบว่าบริ ษทั ยังคงขยายสิ นเชื่อในอัตราที่ เพิ่ มขึ้ นและเน้นการคัดกรองคุ ณภาพลูกหนี้ โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 บริ ษ ัทมี ลูกหนี้ สิ นเชื่ อเช่ าซื้ อสุ ทธิ เท่ ากับ 4,220.00 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้น 100.66 ล้านบาท จากสิ้ นปี 2560 เพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 2.44 อย่างไรก็ตามบริ ษทั มีรายได้ ดอกผลเช่าซื้ อเท่ากับ 1,330.32 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 103.64 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 8.45 จากปี 2560 ซึ่ งรายได้ดอกผลเช่า ซื้ อเท่ากับ 1,226.68 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 บริ ษทั มีลูกหนี้ สินเชื่อเช่าซื้ อสุ ทธิ เท่ากับ 4,119.34 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้น 375.58 ล้านบาท จาก สิ้ นปี 2559 เพิ่มขึ้ นคิดเป็ นร้อยละ 10.03 อย่างไรก็ตามบริ ษทั มี รายได้รวมที่ แ โดยในปี 2560 บริ ษทั มี รายได้รวมเท่ากับ 2,254.81 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2559 ซึ่ งรายได้รวมเท่ากับ 1,804.47 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 24.96

รายได้ งบการเงินรวม ปี 2561 รายได้ ของบริษัท ล้ านบาท รายได้ ดอกผลเช่าซื ้อ รายได้ ดอกผลจากสินเชื่อแก่ผ้ บู ริโภคโดยมีทรัพย์สนิ ค ้าประกัน รายได้ ดอกผลจากสินเชื่อรายย่อย รายได้ ดอกเบี ้ยจากเงินให้ ก้ ยู ืม รายได้ ดอกผลจากสินเชื่อแก่ผ้ บู ริโภครายย่อย ภายใต้ การจัดการสินเชื่อร่วมทางการเงิน รายได้ จากการขาย รายได้ อื่น รวม

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

ร้ อยละของ รายได้ รวม

งบการเงินรวม ปี 2560 (ปรั บปรุ งใหม่ ) ร้ อยละของ ล้ านบาท รายได้ รวม

ปี 2559 (ปรั บปรุ งใหม่ ) ร้ อยละของ ล้ านบาท รายได้ รวม

2,055.27

72.05

2,070.08

69.5

1,946.51

72.41

160.59 159.21 1.87

5.63 5.58 0.07

164.65 51.99 201.71

5.53 1.75 6.77

116.93 251.08

4.35 9.34

44.92 0.87 429.99 2,852.72

1.57 0.3 14.8 100

47.79 0.87 441.27 2,978.36

1.6 0.03 14.82 100

3.18 370.66 2,488.70

0.12 13.78 100

93

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

สาหรับปี 2561 รายได้ดอกผลเช่าซื้ อในงบการเงินรวมเป็ น 2,055.27 ล้านบาท ลดลงเล็กน้อยจานวน 14.83 ล้านบาทหรื อคิด เป็ นร้อยละ 0.72 เมื่อเปรี ยบเทียบกับปี ก่อน โดยรายละเอียดของรายได้ดอกผลเช่าซื้ อสามารถอธิบายได้ดงั นี้ - GLF (บริ ษทั ย่อยในกัมพูชา) ลดลงจานวน 168.67 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 26.46 เป็ นผลมาจากการแข็งค่าของเงินบาท เทียบกับดอลลาร์สหรัฐโดยเฉลี่ยร้อยละ 4.79 เมื่อเทียบปี 2561กับปี 2560 อีกทั้งบริ ษทั มีการปรับกลยุทธ์ใหม่ในการเพิม่ ความระมัดระวังมากขึ้น โดยลดปริ มาณพอร์ตสิ นเชื่อในประเทศกัมพูชา และเพิ่มความเข้มงวดในการคัดกรองลูกค้าที่มี ศักยภาพเพื่อเพิม่ คุณภาพของสิ นเชื่อและเพิม่ ประสิ ทธิภาพในการดาเนินงานของบริ ษทั - GL Leasing (Lao) Ltd. (บริ ษทั ย่อยในประเทศลาว) ลดลง จานวน 9.04 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 7.54 เป็ นผลมาจากการ แข็งค่าของเงินบาทเทียบกับลาวกีบโดยเฉลี่ยร้อยละ 6.61 เมื่อเทียบปี 2561กับปี 2560 - บริ ษทั ฯ และบริ ษทั ธนบรรณ จากัด “TNB” (บริ ษทั ย่อยในประเทศ) เพิ่มขึ้นจานวน 103.64 ล้านบาท และ 47.36 ล้านบาท ตามลาดับ เนื่องจากการออกผลิตภัณฑ์ใหม่และกลยุทธ์ที่จะขยายพอร์ตสิ นเชื่อในประเทศไทย สาหรับปี 2560 รายได้ส่วนใหญ่เป็ นดอกผลเช่าซื้ อเท่ากับ 2,061.19 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 69.21 ของรายได้รวม) เพิ่มขึ้น จากปี 2559 ซึ่ งรายได้ดอกผลเช่าซื้ อ 1,946.52 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 5.89 ส่ วนใหญ่เกิดจากบริ ษทั ย่อยใน กัมพูชา ลาว จานวน 21.96 ล้านบาท และ 36.28 ล้านบาท ตามลาดับ ซึ่ งเพิ่มขึ้นควบคู่กบั การขยายตัวของสิ นเชื่อใน ต่างประเทศและการเพิ่มขึ้นยังมาจากบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยในประเทศจานวน 32.70 ล้านบาท และ 23.73 ล้านบาท ตามลาดับ สัดส่ วนของรายได้จากการให้เช่าซื้ อเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 69.50 ในปี 2560 เป็ นร้อยละ 72.05 ในปี 2561 อีกทั้งสัดส่ วนของ รายได้ดอกเบี้ยจากสิ นเชื่อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมีทรัพย์สินค้ าประกัน รายได้ดอกเบี้ยจากสิ นเชื่อเพื่อรายย่อย รายได้ค่าบริ การ สิ นเชื่อเช่าซื้ อ เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในปี 2561 แต่มีสัดส่ วนรายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กยู้ มื ที่ลดลง ในปี 2561 - รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีทรัพย์สินค้ าประกันซึ่ งเกิดจากความสาเร็ จในการขยายธุ รกิจของบริ ษทั ย่อยในประเทศไทยและบริ ษทั ย่อยในประเทศกัมพูชา - รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่อเพื่อรายย่อย ซึ่ งเป็ นรู ปบริ การทางการเงินรู ปแบบใหม่ที่เริ่ มต้นในประเทศพม่า เป็ นการให้ สิ นเชื่อขนาดย่อยแก่กลุ่มสตรี ห้าคน โดยมีระยะเวลาการให้สินเชื่อเฉลี่ย 50 สัปดาห์ สมาชิกในกลุ่มแต่ละคนมีความ รับผิดชอบร่ วมกันต่อสิ นเชื่อก้อนนี้ นับเป็ นบริ การทางการเงินที่ประสบความสาเร็ จ ในปี 2560 บริ ษทั ย่อยในประเทศ อินโดนีเซี ยในเริ่ มต้นทารู ปแบบผลิตภัณฑ์ทางการเงินนี้ ไปให้บริ การในประเทศอินโดนีเซี ยซึ่ งได้รับกระแสตอบรับ เป็ นอย่างดี - รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้การจัดการสิ นเชื่ อร่ วมทางการเงิน สิ นเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภคจัดเป็ น ผลิตภัณฑ์ทางการเงินอี กประเภทหนึ่ งภายใต้การจัดการสิ นเชื่ อร่ วมทางการเงินเพื่อใช้ในการปล่อยสิ นเชื่ อให้กบั ผูบ้ ริ โภครายย่อยซื้ อเครื่ องจักรทางการเกษตร เริ่ มต้นโดยบริ ษทั ย่อยในประเทศอินโดนี เซี ยซึ่ งได้ร่วมมือทางการเงิน กับธนาคารพาณิ ชย์ทอ้ งถิ่น บริ ษทั ย่อยในประเทศอินโดนี เซี ยจะรับรู ้รายได้ในส่ วนตัวเองหลังจากหักรายได้ส่วนที่ เป็ นของธนาคารพาณิ ชย์ที่เป็ นหุ น้ ส่ วนแล้ว - รายได้ค่าบริ การสิ นเชื่อเช่าซื้ อเกิดจากการให้บริ การด้านการปฏิบตั ิการสิ นเชื่อเช่าซื้ อโดย บริ ษทั ย่อยในประเทศพม่า (GL-AMMK)กับบริ ษทั พันธมิตรที่เป็ นสถาบันทางการเงินในประเทศพม่า(Century Finance)

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

94

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบการเงินเฉพาะกิจการ

รายได้ ของบริษัท รายได้ ดอกผลเช่าซื ้อ รายได้ อื่น รวม

ปี 2561 ร้ อยละของ ล้ านบาท รายได้ รวม 1,330.32 68.22 619.63 31.78 1,949.95 100

งบการเงินเฉพาะกิจการ ปี 2560 ปี 2559 ร้ อยละของ ร้ อยละของ ล้ านบาท ล้ านบาท รายได้ รวม รายได้ รวม 1,226.68 54.4 1,193.98 66.17 1,028.13 45.6 610.49 33.83 2,254.81 100 1,804.47 100

จากโครงสร้างรายได้ของบริ ษทั รายได้หลักของบริ ษทั มากจากรายได้ดอกผลเช่าซื้ อ โดยในปี 2561 รายได้ดอกผลเช่าซื้ อ เท่ากับ 1,330.32 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 68.22 ของรายได้รวม) เพิ่มขึ้น103.64 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 8.45 จากปี 2560 ซึ่ งรายได้ดอกผลเช่าซื้ อ 1,226.68 ล้านบาท โดยในปี 2560 รายได้ดอกผลเช่าซื้ อเท่ากับ 1,226.68 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 54.40 ของรายได้รวม) เพิ่มขึ้นจากปี 2559 ซึ่ งรายได้ดอกผลเช่าซื้ อ 1,193.98 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 2.74 รายได้อื่นๆส่ วนใหญ่มาจากรายได้ดอกเบี้ยรับจากเงินให้กยู้ มื กับบริ ษทั ย่อย รายได้ค่าบริ หารจัดการ และรายได้อื่นที่ เกี่ยวข้องกับการให้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้ อเช่น เบี้ยปรับผิดนัดชาระค่างวด รายได้หนี้สูญรับคืน รายได้จากงานทะเบียน สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีรายได้อื่นเท่ากับ 619.63 ล้านบาทลดลงจากปี 2560 ซึ่ งรายได้อื่นเท่ากับ 1,028.13 ล้านบาท โดย ลดลงคิดเป็ นร้อยละ 39.73 ซึ่ งรายได้ที่ลดลงจากเงินปันผล สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีรายได้อื่นเท่ากับ 1,028.13 ล้านบาทเพิ่มขึ้นจากปี 2559 ซึ่ งรายได้อื่นเท่ากับ 610.49 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 68.41 ซึ่ งรายได้ที่เพิ่มขึ้นจากเงินปันผลจานวน 343.84 ล้านบาท

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

95

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ าใช้ จ่าย งบการเงินรวม งบการเงินรวม ปี 2560 (ปรับปรุงใหม่ )

ปี 2561

ค่ าใช้ จ่ายก่ อนค่ าใช้ จ่ายทางการเงิน ค่ าใช้ จ่ายภาษีเงินได้ และส่ วนแบ่ งกาไรจากเงินลงทุนในบริษัทร่ วม

ร้ อยละของ รายได้ รวม

ล้ านบาท

ค่าใช้ จ่ายในการบริ การและบริ หาร หนี ้สูญและหนี ้สงสัยจะสูญ ขาดทุนจากการจาหน่ายทรัพย์สินรอการขาย ต้ นทุนขาย ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญของ ลูกหนี ้เงินให้ ก้ ยู ืมภายใต้ ข้อพิพาท ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญของ ลูกหนี ้เงินให้ ก้ ยู ืมและดอกเบี ้ยค้ างรับ ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญของ ลูกหนี ้อื่น ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี ้สงสัยจะสูญของ สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อด้ อยค่าของเงินลงทุน ในบริ ษัทร่วม ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อด้ อยค่าของสัญญา สิทธิพิเศษ รวม

ล้ านบาท

ปี 2559 (ปรับปรุงใหม่ )

ร้ อยละของ รายได้ รวม

1,278.05 560.31 329.16 7.64

44.8 19.64 11.54 0.27

1,144.95 323.04 245.35 0.76

38.44 10.85 8.24 0.03

-

-

603.18

20.25

-

-

956.64

-20.37

-0.71

-38.82

ร้ อยละของ รายได้ รวม

ล้ านบาท

887.37 313.27 232.25 -

30.37 10.72 7.95 -

32.12

-

-

208.88

7.01

-

-

-1.36

38.82

1.3

-

-

-

-

582.08

19.54

-

-

-

-

55.94

1.88

-

-

2,115.97

74.17

4,159.64

139.66

1,432.89

49.04

สาหรับปี 2561 ค่าใช้จ่ายก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงิน ภาษีเงินได้นิติบุคคลและส่ วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมมี จานวน 2,115.97 ล้านบาทลดลง 2,043.68 ล้านบาทหรื อร้อยละ 49.13 จาก 4,159.64 ล้านบาทในปี 2560 ค่าใช้จ่ายก่อน ค่าใช้จ่ายทางการเงิน ภาษีเงินได้นิติบุคคลและส่ วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมสาหรับ ปี 2561 ลดลง เนื่องจาก ปัจจัยดังต่อไปนี้ - ค่าใช้จ่ายในการบริ การและบริ หารมีจานวน 1,278.05 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 133.10 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 11.62 เมื่อ เปรี ยบเทียบกับปี ก่อน โดยการเพิ่มขึ้นส่ วนใหญ่มาจากค่าธรรมเนียมทางกฎหมายเกี่ยวกับคดีความของบริ ษทั และ ขาดทุนจากภาษีที่ไม่ได้ใช้ - หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญเพิม่ ขึ้น 237.28 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 73.45 เมื่อเปรี ยบเทียบกับปี ก่อน ซึ่ งส่ วนใหญ่ เป็ นผลมาจากการตั้งสารองหนี้สงสัยจะสู ญเพิ่มขึ้นจากบริ ษทั ในประเทศไทย และบางส่ วนเป็ นการตั้งสารองหนี้สงสัย จะสู ญเพิ่มขึ้นจากบริ ษทั ย่อยในประเทศกัมพูชา ลาว และอินโดเนเซี ย ทั้งนี้ผบู ้ ริ หารตั้งสารองหนี้สงสัยจะสู ญเพิ่มขึ้น เพื่อเตรี ยมตัวสาหรับมาตรฐานการบัญชี TFRS9 ที่จะบังคับใช้ในอนาคต

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

96

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

-

ขาดทุนจากการจาหน่ายทรัพย์สินรอการขายเพิม่ ขึ้นจาก 245.35 ล้านบาท เป็ น 329.16 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 83.81 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 34.16 ซึ่ งเป็ นผลมาจากอัตราการยึดสิ นทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นของบริ ษทั ฯ ต้นทุนขาย เพิ่มขึ้น 6.89 ล้านบาท เนื่องมาจากบริ ษทั ธนบรรณ จากัด ได้เปิ ดตัวผลิตภัณฑ์ใหม่น้ ีในไตรมาสที่ 4/2560 กลับรายการค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้อื่น และกลับรายการค่าใช้จ่ายจากการ ประมาณการค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของสิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น จานวน 20.37 ล้านบาทและ 38.83 ล้านบาท ตามลาดับ เนื่องจากจานวนลูกหนี้ลดลงจากการได้รับชาระคืน

สาหรับปี 2560 ค่าใช้จ่ายก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงิน ภาษีเงินได้นิติบุคคลและส่ วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมมี จานวน 4,159.64 ล้านบาทเพิ่มขึ้น 2,726.75 ล้านบาทหรื อร้อยละ 190.30 จาก 1,432.89 ล้านบาทในปี 2559 ค่าใช้จ่ายก่อน ค่าใช้จ่ายทางการเงิน ภาษีเงินได้นิติบุคคลและส่ วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมสาหรับ ปี 2560 เพิ่มขึ้น เนื่องจาก ปั จจัยดังต่อไปนี้ -

-

-

-

ค่าใช้จ่ายในการบริ การและบริ หารจานวน 1,144.95 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี ก่อน 257.58 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้นร้อยละ 29.03 ส่ วนใหญ่เกิดจากการลงทุนเพื่อการขยายตัวของธุรกิจเชิงกลยุทธ์ในต่างประเทศ ในปี 2559 บริ ษทั ขยายธุรกิจ ไปในประเทศพม่าโดยซื้ อบริ ษทั ย่อยแห่ งหนึ่ งและจัดตั้งบริ ษทั ย่อยแห่ งใหม่ในประเทศพม่า อีกทั้งบริ ษทั ย่อยในอิน โดเซี ยได้ขยายสาขาไปคลอบคลุมทุกพื้นที่ทวั่ ประเทศอินโดนี เซี ย อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายในการบริ การและบริ หาร เพิม่ ขึ้นในอัตราที่ต่ากว่าอัตราการเพิ่มขึ้นของรายได้รวม ซึ่ งแสดงถึงการบริ หารจัดการค่าใช้จ่ายที่มีประสิ ทธิภาพ หนี้ สูญและหนี้ สงสัยจะสู ญเพิ่มขึ้น 9.77 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 3.12 เมื่อเทียบกับปี 2559 ซึ่ งเป็ นผลมาจากการ ขยายตัวของพอร์ ตสิ นเชื่อในงบการเงินร้อยละ 11.32 เมื่อเทียบกับปี ก่อน ซึ่ งบริ ษทั ฯ ได้ต้ งั สารองค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะ สู ญเพิ่มขึ้นเพื่อตามหลักความระมัดระวัง อย่างไรก็ตามหนี้ สูญและหนี้สงสัยจะสู ญเพิ่มขึ้นในอัตราที่ต่ากว่าอัตราการ เพิ่มขึ้นของพอร์ตสิ นเชื่อ ซึ่ งแสดงถึงคุณภาพของสิ นเชื่อที่ดีข้ ึน ขาดทุนจากการจาหน่ายทรัพย์สินรอการขายเพิม่ ขึ้นจาก 232.25 ล้านบาท เป็ น 245.35 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 13.10 ล้านบาท คิดเป็ นร้อยละ 5.64 เป็ นผลจากการปริ มาณสิ นทรัพย์รอการขายเพิ่มขึ้นจากการขยายสิ นเชื่อ ต้นทุนขาย เพิม่ ขึ้นทั้งจานวน 0.76 ล้านบาท จากบริ ษทั ย่อยในประเทศที่เปิ ดตัวผลิตภัณฑ์ใหม่น้ ีในไตรมาสที่ 4/2560 ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาทและค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ ของลูกหนี้ เงินให้กูย้ ืมและดอกเบี้ยค้างรับจานวน 1,559.82 ล้านบาทเพิ่มขึ้นจากปี 2559 ทั้งจานวน จากการตั้งสารอง พิเศษเต็มจานวนสาหรับเงินให้กูย้ ืมเพื่อให้สอดคล้องกับหลักความระมัดระวังและเพื่อเป็ นการให้ความร่ วมมือกับ ก.ล.ต ในระหว่างที่คดียงั ไม่ถึงที่สุด อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ ไม่ใช่เงินสด ในกรณี ที่ได้รับเงินจาก ลูกหนี้ดงั กล่าวในอนาคต บริ ษทั สามารถกลับรายการสารองและรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญของลูกหนี้ อื่น ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะ สู ญของสิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น และค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินมัดจา มีจานวน 208.88 ล้านบาท 38.82 ล้านบาท และ 55.94 ล้านบาท ตามลาดับ ซึ่ งเป็ นการตัดสิ นใจของผูบ้ ริ หารที่ ต้ งั ส ารองเต็มจานวน สาหรับลูกหนี้ อื่นจากกิ จการที่ เกี่ ยวข้องกันสุ ทธิ อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ ไม่ใช่เงินสด ในกรณี ที่ ได้รับเงินจากลูกหนี้ดงั กล่าวในอนาคต บริ ษทั สามารถกลับรายการสารองและรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

97

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

-

ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม มีจานวน 582.09 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2559 ทั้งจานวน ผูบ้ ริ หารพิจารณาตั้งสารองภายใต้หลักความระมัดระวัง อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงิน สด บริ ษทั สามารถกลับรายการสารองและรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนสารองค่าเผือ่ การด้อยที่เคยตั้งไว้

งบการเงินเฉพาะกิจการ ค่ าใช้ จ่ายก่ อนค่ าใช้ จ่ายทางการเงิน ค่ าใช้ จ่ายภาษีเงินได้ และส่ วนแบ่ งกาไรจาก เงินลงทุนในบริษัทร่ วม ค่าใช้ จ่ายในการบริ การและบริ หาร หนี ้สูญและหนี ้สงสัยจะสูญ ขาดทุนจากการจาหน่ายสินทรัพย์รอการขาย ค่าใช้ จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้ อย ค่าของเงินลงทุนในบริ ษัทย่อย รวม

งบการเงินเฉพาะกิจการ ปี 2561 ปี 2560 ปี 2559 ร้ อยละของ ร้ อยละของ ร้ อยละของ ล้ านบาท ล้ านบาท ล้ านบาท รายได้ รวม รายได้ รวม รายได้ รวม 596.51

30.59

583.58

25.88

583.58

25.88

366.22

18.78

200.58

8.9

200.58

8.9

271.82

13.94

216.5

9.6

216.5

9.6

-

-

2,426.82

107.63

2,426.82

107.63

1,234.56

63.31

3,427.48

152.01

942.4

52.23

สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีคา่ ใช้จ่ายก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงินและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ เท่ากับ 1,234.56 ล้านบาท ลดลงจากปี 2560 ซึ่ งมีค่าใช้จ่ายก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงินและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ เท่ากับ 3,427.48 ล้านบาท โดยลดลง 2,192.92 ล้าน บาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 63.98 ทั้งนี้หากพิจารณารายละเอียดพบว่าสาเหตุของการลดลงมาจาก - ค่าใช้จ่ายในการบริ การและบริ หารเพิ่มขึ้นจาก 583.58 ล้านบาท เป็ น 596.51 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้น 12.93 ล้านบาท หรื อ คิดเป็ นร้อยละ 2.21 โดยการเพิ่มขึ้นส่ วนใหญ่มาจากค่าธรรมเนียมทางกฎหมายเกี่ยวกับคดีความของบริ ษทั - หนี้ สู ญและหนี้ สงสั ยจะสู ญ จ านวน 366.22 ล้านบาท เพิ่ มขึ้ น 165.65 ล้านบาท หรื อคิ ดเป็ นร้ อยละ 82.59 เมื่ อ เปรี ยบเทียบกับปี ก่อน ซึ่ งเป็ นผลมาจากปริ มาณลูกหนี้ เช่าซื้ อที่เกินกาหนดชาระในประเทศไทยสู งขึ้น อย่างไรก็ตาม ผูบ้ ริ หารได้ดาเนินการโดยเพิ่มความเข้มงวดในการคัดกรองลูกค้าเพื่อเพิ่มคุณภาพของสิ นเชื่อ - ขาดทุนจากการจาหน่ ายทรัพย์สินรอการขายมีจานวน 271.82 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 55.32 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 25.55 ซึ่ งเป็ นผลมาจากวงเงินสิ นเชื่อต่อคันและปริ มาณลูกหนี้เช่าซื้อที่เกินกาหนดชาระเพิ่มขึ้น - ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยลดลงทั้งจานวน 2,426.82 ล้านบาทจาก ปี 2560 และไม่มีการตั้งสารองเพิ่มภายหลังไตรมาสที่ 3/2560 สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีคา่ ใช้จ่ายก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงิน ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้และส่ วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม เท่ากับ 3,427.48 ล้านบาท เพิม่ ขึ้นจากปี 2559 ซึ่ งมีค่าใช้จ่าย เท่ากับ 942.40 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้น 2,485.08ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 263.70 การเพิม่ ขึ้นของค่าใช้จ่ายก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงิน ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้และส่ วนแบ่งกาไรจาก เงินลงทุนในบริ ษทั เนื่องจากปัจจัยดังต่อไปนี้ -

ค่าใช้จ่ายในการบริ การและบริ หารเพิม่ ขึ้นจาก 506.85 ล้านบาท เป็ น 583.58 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้น 76.73 ล้านบาท หรื อ คิดเป็ นร้อยละ 15.14 การเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายเกิดจากการลงทุนเพื่อการขยายตัวของธุรกิจเชิงกลยุทธ์

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

98

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

-

-

-

หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญลดลงจาก 220.95 ล้านบาทเป็ น 200.58 ล้านบาท โดยลดลง 20.37 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อย ละ 9.22 ซึ่ งเป็ นผลมาจากคุณภาพลูกหนี้ ที่ดีข้ ึนอย่างต่อเนื่ องจากความเข้มงวดในการอนุ มตั ิสินเชื่ อและการพัฒนา ระบบการติดตามหนี้ ขาดทุนจากการจาหน่ายสิ นทรัพย์รอการขายเพิ่มขึ้นจาก 214.60 ล้านบาท เป็ น 216.50 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้น 1.90 ล้าน บาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 0.88 เป็ นผลจากการปริ มาณสิ นทรัพย์รอการขายเพิ่มขึ้นจากการขยายสิ นเชื่อที่เพิ่มขึ้น อย่างไร ก็ตามขาดทุนจากการจาหน่ายสิ นทรัพย์รอการขายเพิ่มขึ้นในอัตราที่ต่ากว่าอัตราการเพิ่มขึ้นของสิ นเชื่อรวม ซึ่ งแสดง ถึงสิ นเชื่อที่มีประสิ ทธิภาพ ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย มีจานวน 2,426.82 ล้านบาท ซึ่ งตั้งสารอง ตามจานวนสารองค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและจานวนสารองของหนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้ เงินให้ กูย้ มื และดอกเบี้ยค้างรับในงบการเงินรวมของบริ ษทั ฯ อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงินสด ในกรณี ที่ ได้รับเงินจากลูกหนี้ดงั กล่าวในอนาคต บริ ษทั สามารถกลับรายการสารองและรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ

ค่ าใช้ จ่ายทางการเงิน งบการเงินรวม สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีค่าใช้จ่ายทางการเงินเท่ากับ 396.48 ล้านบาท ลดลง จานวน 48.87 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 10.97 จาก 445.35 ล้านบาทในปี ก่อน ทั้งนี้ ส่วนใหญ่มาจากการลดลงของเงินกูย้ มื จากธนาคารของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยในกัมพูชา (GLF) สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีค่าใช้จ่ายทางการเงินเท่ากับ 445.35 ล้านบาทเพิ่มขึ้นจากปี 2559 คิดเป็ นร้อยละ 63.28ส่ วนใหญ่เกิด จากดอกเบี้ยจ่ายจากหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ 130 ล้านเหรี ยญดอลลาร์สหรัฐและ 70 ล้านเหรี ยญดอลลาร์สหรัฐที่ออกในระหว่างใน ไตรมาสที่ 3 ปี 2559 และไตรมาสที่ 1 ปี 2560 เพื่อรองรับการขยายธุรกิจ งบการเงินเฉพาะกิจการ สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีคา่ ใช้จ่ายทางการเงินจานวน 388.44 ล้านบาท ลดลง 35.71 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 8.42 จาก 424.15 ล้านบาทในปี ก่อน ทั้งนี้ส่วนใหญ่มาจากการลดลงของเงินกูย้ มื จากธนาคาร สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีค่าใช้จ่ายทางการเงินเท่ากับ 424.15 ล้านบาทเพิม่ ขึ้นจากปี 2559 คิดเป็ นร้อยละ 62.42 ส่ วนใหญ่เกิด จากดอกเบี้ยจ่ายจากหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ 130 ล้านเหรี ยญดอลลาร์สหรัฐและ 70 ล้านเหรี ยญดอลลาร์สหรัฐที่ออกในระหว่างใน ไตรมาสที่สามปี 2559 และไตรมาสที่ 1 ปี 2560 เพื่อรองรับการขยายธุรกิจ

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

99

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

กาไรสุ ทธิ งบการเงินรวม สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีกาไรก่อนส่ วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม ค่าใช้จ่ายทางการเงินและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ เท่ากับ 847.69 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2560 จานวน 1,918.03 ล้านบาท หรื อ คิดเป็ นร้อยละ 162.37 ซึ่ งสาเหตุหลักมาจากไม่มี การตั้งประมาณการค่าเผือ่ เพิ่มเติม เมื่อหักค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้แล้ว บริ ษทั มีกาไรสุ ทธิสาหรับปี 2561 เท่ากับ 451.21 ล้านบาท เพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 131.02 จากปี 2560 ซึ่ งมีกาไรสุ ทธิ เท่ากับ 1,454.68 ล้านบาท สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีขาดทุนก่อนส่ วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม ค่าใช้จ่ายทางการเงินและค่าใช้จ่ายภาษีเงิน ได้เท่ากับ 1,181.28 ล้านบาท ลดลงจากปี 2559 ซึ่ งเป็ นกาไรคิดเป็ นร้อยละ 194.09 ซึ่ งสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของ ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญและค่าเผือ่ การด้อยค่า จานวน 2,445.55 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้นคิดเป็ น ร้อยละ 100.00 ซึ่ งโดยแท้จริ งแล้วการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงินสด บริ ษทั สามารถกลับรายการสารองและรับรู ้เป็ น รายได้ตามจานวนสารองค่าเผือ่ การด้อยที่เคยตั้งไว้ สิ่ งสาคัญที่ควรทราบหากไม่รวมการตั้งสารองนี้ รายได้รวมและผลการ ดาเนินงานของบริ ษทั ดีข้ ึนอย่างต่อเนื่องเมื่อเปรี ยบเทียบกับปี ก่อน เมื่อหักค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้แล้ว บริ ษทั มีขาดทุนสุ ทธิสาหรับปี 2560 เท่ากับ 1,607.05 ล้านบาท มีผลขาดทุนเพิ่มขึ้นจากปี 2559 ซึ่ งมีกาไรสุ ทธิ เท่ากับ 829.04 ล้านบาทหรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 293.84 งบการเงินเฉพาะกิจการ สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีกาไรสุ ทธิก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงินและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้เท่ากับ 715.39 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,888.05 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 161.01 ซึ่ งสาเหตุหลักมาจากไม่มีการตั้งประมาณการค่าเผือ่ การด้อยค่าเงินลงทุนใน บริ ษทั ร่ วมเพิม่ เติม เมื่อหักค่าใช้จ่ายทางการเงินแล้ว บริ ษทั มีกาไรสุ ทธิสาหรับปี 2560 เท่ากับ 326.95 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 120.48 จากปี 2560 ซึ่ งมีขาดทุนสุ ทธิเท่ากับ 1,596.81 ล้านบาท เมื่อหักค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้แล้ว บริ ษทั มีกาไรสุ ทธิสาหรับปี 2560 เท่ากับ 238.41 ล้านบาท หรื อเพิม่ ขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 114.21 จากปี 2560 ซึ่ งมีขาดทุนสุ ทธิเท่ากับ 1,678.27 ล้านบาท สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีขาดทุนก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงินและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้เท่ากับ 1,172.67 ล้านบาท ลดลงจากปี 2559 ซึ่ งเป็ นกาไรคิดเป็ นร้อยละ 236.03 ซึ่ งสาเหตุหลักมาจากค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผือ่ การด้อยค่าของเงินลงทุน ในบริ ษทั ย่อย 2,426.82 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 100.00 เมื่อหักค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้แล้ว บริ ษทั มีขาดทุนสุทธิสาหรับปี 2560 เท่ากับ 1,678.27 ล้านบาท มีผลขาดทุนเพิ่มขึ้นจากปี 2559 ซึ่ งมีกาไรสุ ทธิเท่ากับ 481.93 ล้านบาทหรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 448.24 หากไม่รวมการตั้งสารองนี้ ผลการดาเนิ นงานของบริ ษทั ดี ข้ ึนอย่างต่อเนื่ องกาไรสุ ทธิ เพิ่มขึ้นจาก 481.93 ล้านบาท เป็ น 748.55 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้น 266.63 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 55.32 เมื่อเทียบกับผลการดาเนินงานในปี ก่อนหน้า

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

100

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

อัตราส่ วนความสามารถในการทากาไร

Effective Interest Rate อัตราดอกเบี ้ยรับ อัตราดอกเบี ้ยจ่าย ส่วนต่างอัตราดอกเบี ้ย อัตรากาไรสุทธิ

งบการเงินรวม ปี 2559 ปี 2561 ปี 2560 (ปรั บปรุ งใหม่ )

34.27 5.50 28.77 10.15

28.96 5.48 23.11 (53.96)

(ปรั บปรุ งใหม่ )

24.34 5.09 19.25 30.84

หน่วย:ร้ อยละ งบการเงินเฉพาะกิจการ ปี 2561 31.90 5.42 26.49 12.23

ปี 2560 31.20 5.31 25.89 (74.43)

ปี 2559 31.31 5.03 26.28 26.71

กาไรสุ ทธิต่อหุ้น งบการเงินรวม สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีกาไรสุ ทธิหลังภาษีเงินได้จานวน 289.54 ล้านบาท มีหุน้ สามัญที่ออกและเรี ยกชาระแล้วเต็มจานวน 1,525.54 ล้านหุน้ มูลค่าหุน้ ละ 0.50 บาท กาไรต่อหุน้ คิดเป็ น 0.19 บาทต่อหุน้ (จานวนหุน้ สามัญถัวเฉลี่ยเท่ากับ 1,525.54 ล้านหุน้ ) สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีขาดทุนสุ ทธิหลังภาษีเงินได้จานวน 1,607.05 ล้านบาท มีหุน้ สามัญที่ออกและเรี ยกชาระแล้วเต็ม จานวน 1,525.54 ล้านหุน้ มูลค่าหุน้ ละ 0.50 บาท ขาดทุนต่อหุน้ คิดเป็ น 1.05 บาทต่อหุน้ (จานวนหุน้ สามัญถัวเฉลี่ยเท่ากับ 1,525.54 ล้านหุ น้ ) โดยมีกาไรต่อหุน้ ลดลงเป็ นขาดทุนต่อหุน้ ในปี 2560 จากการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่า เผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาท ค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และค่าเผือ่ การด้อย ค่าของเงินลงทุนในปี 2560 อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงินสด บริ ษทั สามารถกลับรายการสารอง และ รับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ งบการเงินเฉพาะกิจการ สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีกาไรสุ ทธิหลังค่าใช้จ่ายภาษีจานวน 238.41 ล้านบาทมีหุน้ สามัญที่ออกและเรี ยกชาระแล้วเต็ม จานวน 1,525.54 ล้านหุน้ มูลค่าหุน้ ละ 0.50 บาทกาไรต่อหุน้ คิดเป็ น 0.16 บาทต่อหุน้ (จานวนหุน้ สามัญถัวเฉลี่ยเท่ากับ 1,525.54 ล้านหุน้ ) สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีขาดทุนสุ ทธิหลังค่าใช้จ่ายภาษีจานวน 1,678.27 ล้านบาทมีหุน้ สามัญที่ออกและเรี ยกชาระแล้วเต็ม จานวน 1,525.54 ล้านหุน้ มูลค่าหุน้ ละ 0.50 บาท ขาดทุนต่อหุน้ คิดเป็ น 1.10 บาทต่อหุน้ (จานวนหุ น้ สามัญถัวเฉลี่ยเท่ากับ 1,525.54 ล้านหุ น้ ) โดยมีกาไรต่อหุน้ ลดลงเป็ นขาดทุนต่อหุน้ ในปี 2560 จากการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่า เผือ่ การด้อยค่าของเงินลงทุนในปี 2560 อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงินสด บริ ษทั สามารถกลับรายการ สารอง และรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

101

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ฐานะทางการเงิน สิ นทรัพย์ รวม งบการเงินรวม ณ สิ้ นปี 2561 บริ ษทั มีสินทรัพย์รวม เป็ นจานวน 14,614.13 ล้านบาท ลดลงจากสิ้ นปี 2560 ซึ่ งมีสินทรัพย์รวม 14,381.99 ล้านบาทเป็ นจานวน 232.14 ล้านบาท หรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ 1.61 โดยมีสินทรัพย์หลักคือลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและ ขายผ่อนชาระ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ าประกัน ลูกหนี้สินเชื่อรายย่อย และลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภค รายย่อยภายใต้การจัดการสิ นเชื่อร่ วมทางการเงิน จานวนรวม 7,092.75 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 48.53 ของสิ นทรัพย์รวม) ลดลง 281.38 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 3.82จากสิ้ นปี 2560 ซึ่ งมีจานวน 7,374.14 ล้านบาท การลดลงของปริ มาณพอร์ตสิ นเชื่อเป็ นการปรับกลยุทธ์ใหม่ในการเพิ่มความระมัดระวังมากขึ้น โดยลด ปริ มาณพอร์ตสิ นเชื่อและเพิ่มความเข้มงวดในการคัดกรองลูกค้าที่มีศกั ยภาพเพื่อเพิ่มคุณภาพของสิ นเชื่อและเพิ่ม ประสิ ทธิภาพในการดาเนินงานของบริ ษทั เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมจานวน 1,976.90 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 13.53 ของสิ นทรัพย์รวม) ลดลง 45.65 ล้านบาทหรื อคิด เป็ นร้อยละ 2.26 จากสิ้ นปี 2560 ซึ่ งมีจานวน 2,022.55 ล้านบาท โดยส่ วนใหญ่เป็ นผลมาจากการแข็งค่าของเงินบาทเมื่อเทียบ กับรู ปีศรี ลงั กา ณ สิ้ นปี 2560 บริ ษทั มีสินทรัพย์รวม เป็ นจานวน 14,381.99 ล้านบาท ลดลงจากสิ้ นปี 2559 ซึ่ งมีสินทรัพย์รวม 17,028.87 ล้านบาทเป็ นจานวน 2,646.88 ล้านบาท หรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ 15.54 โดยมีลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและขายผ่อนชาระ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ าประกัน ลูกหนี้สินเชื่อรายย่อย และลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้ การจัดการสิ นเชื่อร่ วมทางการเงินเป็ นสิ นทรัพย์หลักเป็ นจานวน 7,374.14 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 51.27 ของสิ นทรัพย์ รวม) เพิ่มขึ้นจากสิ้ นปี 2559 ซึ่ งมีลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ า ประกัน และลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้การจัดการสิ นเชื่อร่ วมทางการเงินสุ ทธิเท่ากับ 6,577.68 ล้านบาท เพิ่มขึ้นเป็ นจานวน 796.46 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 12.11 จากการขยายธุรกิจจากบริ ษทั ย่อยในต่างประเทศ กัมพูชา ลาว อินโดนีเซี ย พม่า บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยในประเทศ รวมถึงกลุ่มบริ ษทั มีบริ การรู ปแบบใหม่ที่เริ่ มต้นใน ประเทศพม่าเป็ นสิ นเชื่อรายย่อยแก่กลุ่มสตรี หา้ คน โดยมีระยะเวลาการให้สินเชื่อเฉลี่ย 50 สัปดาห์ เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม จานวน 2,022.55 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 14.06 ของสิ นทรัพย์รวม) ลดลงจากสิ้ นปี 2559 ซึ่ งมีเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม เท่ากับ 2,545.43 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 14.74 ของสิ นทรัพย์รวม) ลดลงจานวน 522.88 ล้านบาท หรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ 20.54 เนื่องจากผูบ้ ริ หารของบริ ษทั ฯ ได้พิจารณาตั้งประมาณการค่าเผือ่ ผลขาดทุนจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม (CCF) ภายใต้ หลักความระมัดระวัง ถึงแม้วา่ การทดสอบการด้อยค่าไม่ปรากฎว่าเงินลงทุนใน CCF เกิดการด้อยค่าแต่อย่างใด อย่างไรก็ ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงินสด บริ ษทั สามารถกลับรายการสารอง และรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนสารองค่าเผือ่ การด้อยค่าที่เคยตั้งไว้

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

102

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ สิ้ นปี 2561 บริ ษทั มีสินทรัพย์รวม เป็ นจานวน 14,044.85 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 362.67 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 2.65 จาก สิ้ นปี 2560 ซึ่ งมีสินทรัพย์รวม 13,682.18 ล้านบาท โดยมีลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและขายผ่อนชาระเป็ นสิ นทรัพย์หลักเป็ น จานวน 4,220.00 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 30.05 ของสิ นทรัพย์รวม) เพิ่มขึ้น 100.66 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 2.44 จากสิ้ นปี 2560 ซึ่ งมีจานวน 4,119.34 ล้านบาท นอกจากนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั เป็ นจานวน 5,517.78 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 39.29 ของสิ นทรัพย์รวม) เพิม่ ขึ้น 6.63 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 0.12 จาก 5,511.14 ล้านบาท จากสิ้ นปี 2560 และเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยเป็ นจานวน 3,590.30 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 25.56 ของสิ นทรัพย์ รวม) ไม่เปลี่ยนแปลงจากสิ้ นปี 2560 ณ สิ้ นปี 2560 บริ ษทั มีสินทรัพย์รวม เป็ นจานวน 13,682.17 ล้านบาท ลดลงจากสิ้ นปี 2559 ซึ่ งมีสินทรัพย์รวม 15,776.67 ล้านบาท เป็ นจานวน 2,094.50 ล้านบาท หรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ 13.28 โดยมีลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและขายผ่อนชาระ เป็ นสิ นทรัพย์หลักเป็ นจานวน 4,119.34 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 30.11 ของสิ นทรัพย์รวม) เพิ่มขึ้นจานวน 375.58 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 10.03 จากสิ้ นปี 2559 ซึ่ งมีจานวน 3,743.76 ล้านบาท เป็ นไปตามแผนการของบริ ษทั ฯ ที่จะขยาย พอร์ตสิ นเชื่อในประเทศและการคัดกรองคุณภาพสิ นเชื่อ เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั เป็ นจานวน 5,511.14 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 40.28 ของสิ นทรัพย์รวม) เพิ่มขึ้นจากสิ้ นปี 2559 ซึ่ งมีจานวน 5,198.25 ล้านบาท เป็ นจานวน 312.89 ล้านบาท หรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อยละ 6.02 และเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยเป็ นจานวน 3,590.30 ล้านบาท (คิดเป็ นร้อยละ 26.24 ของสิ นทรัพย์รวม) ลดลง2,426.82 ล้านบาท หรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ 40.33 จาก 6,017.12 ล้านบาท ณ สิ้ นปี เนื่องจาก ผูบ้ ริ หารของบริ ษทั ฯ ได้พิจารณาตั้งประมาณการค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย ตามจานวนสารองค่า เผือ่ การด้อยค่าเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม และจานวนสารองของหนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้างรับใน งบการเงินรวมของบริ ษทั ฯ อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงินสด ในกรณี ที่ได้รับเงินจากลูกหนี้ดงั กล่าวใน อนาคต บริ ษทั สามารถกลับรายการสารองและรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

103

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

คุณภาพลูกหนีแ้ ละการตั้งสารองหนีส้ งสัยจะสู ญ งบการเงินรวม บริ ษทั มีลูกหนี้เช่าซื้ อและขายผ่อนชาระซึ่ งเป็ นลูกหนี้หลักของบริ ษทั โดยมียอดรวม ณ สิ้ นปี 2561 จานวน 6,211.76 ล้าน บาทคิดเป็ นร้อยละ 42.51 ของสิ นทรัพย์รวม โดยบริ ษทั ตั้งค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้เช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560 และ 2559 ดังต่อไปนี้

อายุของลูกหนี ้ ค้ างชาระ

ยังไม่ถงึ กาหนดชาระ

ยอดลูกหนีแ้ ละรายได้ ค้างรับ หลังหักดอกผลเช่ าซือ้ และขาย ผ่ อนชาระภาษีมูลค่ าเพิ่มและ เงินประกันความเสียหาย (ล้ านบาท)

ค่ าเผื่อหนีส้ งสัยจะสูญ (ล้ านบาท)

อัตราร้ อยละของค่ าเผื่อ หนีส้ งสัยจะสูญ

2559

2561

2560

2559

2561

ร้ อยละ

2561

2560

2559

2561

2560

2560

2559

5,436.10

5,844.66

5,601.39

81.8

85.9

85.85

42.69

42.23

40.54

1

1

1

416.3 328.84 204.65 146.87 106.1

400 245.47 135.65 95.33 80.93

364.62 268.83 128.48 94.92 63.81

6.26 4.95 3.08 2.21 1.6

5.88 3.61 1.99 1.4 1.19

5.59 4.12 1.97 1.45 0.98

29.86 77.39 98.32 99.49 79.68

26.48 40.24 43.5 45.06 51.63

24.45 46.05 44.16 50.61 48.94

7 24 48 68 75

7 16 32 47 64

7 17 34 53 77

6.68

2.04

2.44

0.1

0.03

0.04

6.35

1.77

2.44

95

87

100

6,645.54

6,804.08

6,524.49

100

100

100

433.8

250.91

257.19

6.53

3.69

3.94

ค้ างชาระ 1 เดือน 2-3 เดือน 4-6 เดือน 7-9 เดือน 10-12 เดือน มากกว่า12 เดือนขึ ้นไป รวม

สาหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ณ สิ้ นปี 2561 และ 2560 มีรายละเอียดดังนี้: หนี้ที่ยงั ไม่ถึง กาหนดชาระ ลดลงจากร้อยละ 81.80 เป็ นร้อยละ 85.85 หนี้คา้ งชาระ 1 เดือนเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 5.88เป็ นร้อยละ 6.26 หนี้ที่ ค้างชาระ 2 – 3 เดือนเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 3.61 เป็ นร้อยละ 4.95 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 4 - 6 เดือน เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 1.99 เป็ น ร้อยละ 3.08 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 7 – 9 เดือน เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 1.40 เป็ น ร้อยละ 2.21 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 10 – 12 เดือน เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 1.19 เป็ นร้อยละ 1.60 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 12 เดือน ขึ้นไปเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 0.03 เป็ นร้อยละ 0.10 สาหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ณ สิ้ นปี 2560 และ 2559 มีรายละเอียดดังนี้: หนี้ที่ยงั ไม่ถึง กาหนดชาระ เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 85.85 เป็ นร้อยละ 85.90 หนี้คา้ งชาระ 1 เดือนเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 5.59เป็ นร้อยละ 5.88 หนี้ที่ ค้างชาระ 2 – 3 เดือนลดลงจากร้อยละ 4.12 เป็ นร้อยละ 3.61 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 4 - 6 เดือน เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 1.97 เป็ นร้อย ละ 1.99 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 7 – 9 เดือน ลดลงจากร้อยละ 1.45 ป็ นร้อยละ 1.40 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 10 – 12 เดือน เพิ่มขึ้น จากร้อยละ 0.98 เป็ นร้อยละ 1.19 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 12 เดือน ขึ้นไปลดลงจากร้อยละ 0.04 เป็ นร้อยละ 0.03 แสดงถึง คุณภาพลูกหนี้ที่ดีข้ ึน

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

104

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ าเผื่อหนีส้ งสัยจะสู ญ งบการเงินรวม ณ สิ้ นปี 2561 ค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญเท่ากับ 433.80 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก 250.91 ล้านบาทหรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ นร้อย ละ 72.89 ซึ่ งสารองเพิ่มขึ้นในทุกระดับชั้น โดยเฉพาะกลุ่มค้างชาระ 2-3 เดือน กลุ่มค้างชาระ 4-6 เดือน กลุ่มค้างชาระ 7-9 เดือน กลุ่มค้างชาระ 10-12 เดือน เป็ นผลจากการตั้งสารองหนี้สงสัยจะสู ญเพิ่มขึ้นเพื่อเตรี ยมตัวสาหรับมาตรฐานการบัญชี TFRS9 ที่จะบังคับใช้ในอนาคต ณ สิ้ นปี 2560 ค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญเท่ากับ 250.91ล้านบาท ลดลงจาก 257.19 ล้านบาทหรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ 2.44 ซึ่ งสารองลดลงในหลายระดับชั้น โดยเฉพาะกลุ่มค้างชาระ 2-3 เดือน ซึ่ งตั้งสารองร้อยละ 20 มีค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ เท่ากับ 40.24 ล้านบาท ลดลงจาก 46.05 ล้านบาท ณ สิ้ นปี 2559 หรื อลดลงร้อยละ 12.62 กลุ่มค้างชาระ 7-9 เดือน ซึ่ งตั้งสารอง ร้อยละ 60 มีค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญเท่ากับ 45.06 ล้านบาท ลดลงจาก 50.61 ล้านบาท ณ สิ้ นปี 2559 หรื อลดลงร้อยละ 10.97 และบริ ษทั มีอตั ราร้อยละของค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญต่อลูกหนี้ลดลงจากร้อยละ 3.94 ในปี 2559 เป็ นร้อยละ 3.69 ในปี 2560 โดยมุ่งเน้นการคัดกรองคุณภาพลูกหนี้จากความเข้มงวดในการอนุมตั ิสินเชื่อ และการพัฒนาระบบการติดตามหนี้

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

105

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบการเงินเฉพาะกิจการ บริ ษทั ตั้งค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ ของลูกหนี้เช่าซื้ อและขายผ่อนชาระซึ่งเป็ นลูกหนี้ของการดาเนินธุรกิจหลักของบริ ษทั ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 2560 และ 2559 ดังต่อไปนี้

อายุของลูกหนี ้ ค้ างชาระ

ยังไม่ถงึ กาหนดชาระ ค้ างชาระ 1 เดือน 2-3 เดือน 4-6 เดือน 7-9 เดือน 10-12 เดือน มากกว่า12 เดือนขึ ้นไป รวม

ยอดลูกหนีแ้ ละรายได้ ค้างรับ หลังหักดอกผลเช่ าซือ้ และขาย ผ่ อนชาระภาษีมูลค่ าเพิ่มและ เงินประกันความเสียหาย (ล้ านบาท)

ร้ อยละ

ค่ าเผื่อหนีส้ งสัยจะสูญ (ล้ านบาท)

อัตราร้ อยละของค่ าเผื่อ หนีส้ งสัยจะสูญ 2561

2561

2560

2559

2561

2560

2559

2561

2560

2559

2560

2559

3,795.19

3,740.93

3,352.81

83.13

86.61

85.34

37.05

36.88

33.05

1

1

1

256.62 256.62

229.13 229.13

228.88 228.88

5.62 5.62

5.3 5.3

5.83 5.83

25.23 25.23

22.7 22.7

22.7 22.7

10 10

10 10

10 10

208.98 136.46 93.07 72.87 2.27 4,565.46

158.8 79.89 56.25 52.56 1.52 4,319.08

176.05 76.37 59.84 32.57 2.3 3,928.82

4.58 2.99 2.04 1.6 0.04 100

3.68 1.85 1.3 1.22 0.04 100

4.48 1.94 1.52 0.83 0.06 100

61.64 80.6 73.61 65.06 2.27 345.46

31.49 31.72 33.56 41.87 1.52 199.74

34.97 30.36 35.72 25.97 2.3 185.06

30 60 80 90 100 7.57

20 40 60 80 100 4.62

20 40 60 80 100 4.71

งบการเงินเฉพาะกิจการ เมื่อเปรี ยบเทียบ ณ สิ้ นปี 2561 และ ณ สิ้ นปี 2560 สัดส่ วนของลูกหนี้เช่าซื้ อและขายผ่อนชาระซึ่ งแบ่งเป็ นหนี้ที่ยงั ไม่ถึง กาหนดชาระ ลดลงจากร้อยละ 86.61 เป็ นร้อยละ 83.13 หนี้คา้ งชาระ 1 เดือนเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 5.30เป็ นร้อยละ 5.62 หนี้ที่ ค้างชาระ 2 – 3 เดือนเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 3.68 เป็ นร้อยละ 4.58 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 4 - 6 เดือน เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 1.85 เป็ น ร้อยละ 2.99 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 7 – 9 เดือน เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 1.30 เป็ น ร้อยละ 2.04 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 10 – 12 เดือน เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 1.22 เป็ นร้อยละ 1.60 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 12 เดือน ขึ้นไปคงที่ร้อยละ 0.04 เมื่อเปรี ยบเทียบ ณ สิ้ นปี 2560 และ ณ สิ้ นปี 2559 สัดส่ วนของลูกหนี้เช่าซื้ อและขายผ่อนชาระซึ่ งแบ่งเป็ นหนี้ที่ยงั ไม่ถึง กาหนดชาระ เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 85.34 เป็ นร้อยละ 86.61 หนี้คา้ งชาระ 1 เดือนลดลงจากร้อยละ 5.83เป็ นร้อยละ 5.30 หนี้ที่ ค้างชาระ 2 – 3 เดือนลดลงจากร้อยละ 4.48 เป็ นร้อยละ3.68หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 4 - 6 เดือน ลดลงจากร้อยละ 1.94 เป็ นร้อย ละ 1.85 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 7 – 9 เดือน ลดลงจากร้อยละ 1.52 เป็ น ร้อยละ 1.30 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 10 – 12 เดือน เพิ่มขึ้น จากร้อยละ 0.83 เป็ นร้อยละ 1.22 หนี้ที่คา้ งชาระตั้งแต่ 12 เดือน ขึ้นไปลดลงจากร้อยละ 0.06 เป็ นร้อยละ 0.04 แสดงถึง คุณภาพลูกหนี้ที่ดีข้ ึน

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

106

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ าเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ สิ้ นปี 2561 ค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญเท่ากับ 345.46 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก 199.74 ล้านบาทหรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ น ร้อยละ 72.95 ซึ่ งเพิ่มขึ้นในทุกระดับชั้น เป็ นผลจากการปรับเพิ่มอัตราการตั้งสารองหนี้สงสัยจะสู ญสาหรับ กลุ่มค้าง ชาระ 2-3 เดือนจากร้อยละ 20 เป็ นร้อยละ 30 กลุ่มค้างชาระ 4-6 เดือนจากร้อยละ 40เป็ นร้อยละ 60 กลุ่มค้างชาระ 10-12 เดือนจากร้อยละ80 เป็ นร้อยละ 90 ทั้งนี้ผบู ้ ริ หารตั้งสารองหนี้สงสัยจะสู ญเพิ่มขึ้นเพื่อเตรี ยมตัวสาหรับมาตรฐานการ บัญชี TFRS9 ที่จะบังคับใช้ในอนาคต ณ สิ้ นปี 2560 ค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญเท่ากับ 199.74ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก 185.06ล้านบาทหรื อเพิ่มขึ้นคิดเป็ น ร้อยละ 7.93 ส่ วนใหญ่เป็ นการเพิม่ ขึ้นในกลุ่มค้างชาระ 10-12 เดือน ซึ่ งตั้งสารองร้อยละ 80 มีค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ เท่ากับ 41.87 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก 25.97 ล้านบาทจาก ณ สิ้ นปี 2559 แต่อย่างไรก็ตาม บริ ษทั มีอตั ราร้อยละของค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญต่อลูกหนี้ลดลงจากร้อยละ 4.71 ในปี 2559 เป็ นร้อยละ 4.62 ในปี 2560 เกิดจากการขยายพอร์ ตสิ นเชื่อใน ประเทศไทย โดยมุ่งเน้นการคัดกรองคุณภาพลูกหนี้

หนีส้ ิ น งบการเงินรวม ณ สิ้ นปี 2561 บริ ษทั มีหนี้สินรวมเป็ นจานวน 8,835.92 ล้านบาท ลดลงจากสิ้ นปี 2560 ซึ่ งมีหนี้สินรวมเท่ากับ 8,656.38 ล้าน บาทเป็ นจานวน 179.61 ล้านบาทหรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ 2.07 ซึ่ งหนี้สินส่ วนใหญ่คือหุน้ กู้ และหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ ณ สิ้ นปี 2560 บริ ษทั มีหนี้สินรวมเป็ นจานวน 8,656.38 ล้านบาท ลดลงจากสิ้ นปี 2559 ซึ่ งมีหนี้สินรวมเท่ากับ 8,764.76 ล้าน บาทเป็ นจานวน 108.39 ล้านบาทหรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ1.24 ซึ่ งหนี้สินส่ วนใหญ่คือหุน้ กู้ หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ 130 ล้าน เหรี ยญดอลลาร์สหรัฐ และ 70 ล้านเหรี ยญดอลลาร์สหรัฐที่ออกระหว่างไตรมาสที่ 3/2559 และไตรมาสที่ 1/2560 ตามลาดับ เพื่อรองรับการขยายธุรกิจในภูมิภาคและต่างประเทศ งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ สิ้ นปี 2561 บริ ษทั มีหนี้สินรวมเป็ นจานวน 8,478.01 ล้านบาท ลดลงจากสิ้ นปี 2560 ซึ่งมีหนี้สินรวมเท่ากับ 8,349.92 ล้าน บาทเป็ นจานวน 128.10 ล้านบาทหรื อลดลงคิดเป็ นร้อยละ 1.53 ซึ่ งหนี้สินส่ วนใหญ่คือหุน้ กู้ และหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ ณ สิ้ นปี 2560 บริ ษทั มีหนี้สินรวมเป็ นจานวน 8,349.92 ล้านบาทลดลงจากสิ้ นปี 2559 ซึ่งมีหนี้สินรวมเท่ากับ 8,401.23 ล้าน บาทเป็ นจานวน 51.32 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 0.61 ซึ่ งหนี้สินส่ วนใหญ่คือหุน้ กู้ หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ 130 ล้านเหรี ยญ ดอลลาร์สหรัฐ และ 70 ล้านเหรี ยญดอลลาร์สหรัฐที่ออกระหว่างไตรมาสที่ 3/2559 และไตรมาสที่ 1/2560 ตามลาดับ เพื่อ รองรับการขยายธุรกิจเช่าซื้ อของบริ ษทั และกลุ่มบริ ษทั ฯ ไปยังตลาดในประเทศกาลังพัฒนา

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

107

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ส่ วนของผู้ถือหุ้น งบการเงินรวม ณ สิ้ นปี 2561 ส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่เท่ากับ 5,654.10 ล้านบาทประกอบด้วยทุนที่ออกและชาระแล้วส่ วนเกิน มูลค่าหุ น้ และกาไรสะสม 224.17 ล้านบาท ซึ่ งเพิ่มขึ้น 279.30 ล้านบาท จากปี 2560 โดยรวมส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่เพิ่มขึ้นจากกาไรสุ ทธิสาหรับปี 2561 จานวน 232.14 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 1.61 ณ สิ้ นปี 2560 ส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่เท่ากับ 5,600.18 ล้านบาทประกอบด้วยทุนที่ออกและชาระแล้วส่ วนเกิน มูลค่าหุน้ และขาดทุนสะสม 52.14 ล้านบาท ซึ่ งลดลงจากปี 2559 ซึ่ งเป็ นกาไรสะสม 1,959.90 ล้านบาท โดยรวมส่ วนของผู ้ ถือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่ลดลงจากปี 2559 เป็ นจานวน 2,571.64 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 31.47 โดยส่ วนใหญ่เกิดจาก ขาดทุนสะสมที่เพิ่มขึ้น ซึ่ งในปี 2560 เป็ นขาดทุนสะสมจากการตั้งประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาท ค่าเผือ่ หนี้ สยั จะสู ญในลูกหนี้ เงินให้กยู ้ ม ื และดอกเบี้ยค้างรับ และค่าเผือ่ การด้อยค่าเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม อย่างไรก็ ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงินสด ในกรณี ที่ได้รับเงินจากลูกหนี้ในอนาคต บริ ษทั สามารถกลับรายการสารอง และรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ สิ้ นปี 2561 ส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่เท่ากับ 5,566.83 ล้านบาทประกอบด้วยทุนที่ออกและชาระแล้วส่ วนเกิน มูลค่าหุ น้ และกาไรสะสม 762.77 ล้านบาท ส่ วนเกินมูลค่าหุน้ 5,192.67ล้านบาทและขาดทุนสะสม 480.86 ล้านบาท ซึ่ ง เพิ่มขึ้น จากกาไรสุ ทธิสาหรับปี 2561 จานวน 234.58 ล้านบาท หรื อคิดเป็ นร้อยละ 30.27 โดยรวมส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ของ บริ ษทั ใหญ่เพิ่มขึ้นจากปี 2560 เป็ นจานวน 234.58 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 4.40 จากปี 2560 ณ สิ้ นปี 2560 ส่ วนของผูถ้ ือหุน้ เท่ากับ 5,332.25 ล้านบาทประกอบด้วยทุนที่ออกและชาระแล้วเท่ากับ 762.77 ล้านบาท ส่ วนเกินมูลค่าหุ น้ 5,192.67ล้านบาทและขาดทุนสะสม 715.44 ล้านบาท โดยรวมแล้วส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ลดลงจากปี 2559 เป็ น 2,043.18 ล้านบาทหรื อคิดเป็ นร้อยละ 27.70 โดยส่วนใหญ่เกิดจากขาดทุนสะสมที่เพิ่มขึ้น ซึ่ งในปี 2559 เป็ นกาไรสะสม จากการสารองตามจานวนสารองค่าเผือ่ การด้อยค่าเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมและจานวนสารองของหนี้สงสัยจะสู ญของ ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้างรับในงบการเงินรวมของบริ ษทั ฯ อย่างไรก็ตามการตั้งสารองเป็ นรายการที่ไม่ใช่เงินสด ในกรณี ที่ได้รับเงินจากลูกหนี้ในอนาคต บริ ษทั สามารถกลับรายการสารอง และรับรู ้เป็ นรายได้ตามจานวนที่ได้รับ

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

108

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

สภาพคล่อง งบการเงินรวม สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มขึ้นสุ ทธิ 665.10 ล้านบาท ส่ งผลให้เงินสดและรายการ เทียบเท่าเงินสดปลายปี มีจานวน 3,745.00 ล้านบาทซึ่งบริ ษทั มีเงินสดสุ ทธิ ที่ได้มาและใช้ไปในกิจกรรมต่างๆ ดังนี้ เงินสดสุ ทธิได้มาจากกิจกรรมดาเนินงานจานวน 917.58 ล้านบาทโดยเป็ นกาไรสุ ทธิจากกิจกรรมดาเนินงานก่อน การเปลี่ยนแปลงในสิ นทรัพย์และหนี้สินจานวน 1,603.20 ล้านบาท ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ลูกหนี้ สิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ าประกัน ลูกหนี้สินเชื่อรายย่อย และลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้การ จัดการสิ นเชื่อร่ วมทางการเงินเพิ่มขึ้น 269.40 ล้านบาท ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาทและลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้างรับ ลดลง 11.92 ล้านบาท และจ่ายดอกเบี้ย 84.45 ล้านบาท เงินสดสุ ทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนจานวน 54.92 ล้านบาทโดย 29.75 ล้านบาทเกิดจากการลดลงของเงินลงทุน ชัว่ คราว จ่ายซื้ ออุปกรณ์และสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน 55.42 ล้านบาท ดอกเบี้ยรับ 58.98 ล้านบาท และเงินปันผลรับ 13.79 ล้าน บาท เงินสดสุ ทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินจานวน 153.55 ล้านบาทโดยเป็ นชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะยาว 107.05 ล้าน บาท ชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน 65.24 ล้านบาท และชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 18.74 ล้านบาท สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มขึ้นสุ ทธิ 528.68 ล้านบาท ส่ งผลให้เงินสดและรายการ เทียบเท่าเงินสดปลายปี มีจานวน 3,079.90 ล้านบาทซึ่ งบริ ษทั มีเงินสดสุ ทธิที่ได้มาและใช้ไปในกิจกรรมต่างๆ ดังนี้ เงินสดสุ ทธิได้มาจากกิจกรรมดาเนินงานจานวน 1,715.15 ล้านบาทโดยเป็ นกาไรสุ ทธิจากกิจกรรมดาเนินงาน ก่อนการเปลี่ยนแปลงในสิ นทรัพย์และหนี้สินจานวน 1,760.18 ล้านบาท ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระ ลูกหนี้ สิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ าประกัน ลูกหนี้สินเชื่อรายย่อย และลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้การ จัดการสิ นเชื่อร่ วมทางการเงินเพิ่มขึ้น 1,066.03 ล้านบาท ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาทและลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้าง รับลดลง 1,929.15 ล้านบาท และจ่ายดอกเบี้ย 404.19 ล้านบาท เงินสดสุ ทธิ ใช้ไปในกิจกรรมลงทุนจานวน 316.01 ล้านบาทโดยซื้ อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย 18.58 ล้านบาท ซื้ อ เงินลงทุนระยะยาว 192.72 ล้านบาท เงินลงทุนชัว่ คราว 47.80 ล้านบาท จ่ายซื้ ออุปกรณ์และสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน 106.54 ล้าน บาท ดอกเบี้ยรับ 34.01 ล้านบาท และเงินปันผลรับ 32.08 ล้านบาท เงินสดสุ ทธิ ใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินจานวน 83.59 ล้านบาทโดยเป็ นเงินสดรับจากเงินกูร้ ะยะยาว 889.58 ล้าน บาท จากเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 344.50 ล้านบาท จากการหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ 1,959.55 ล้านบาท ชาระคืน เงินกูย้ มื ระยะยาว 1,560.01 ล้านบาท ชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 347.84 ล้านบาทชาระคืนหุน้ กู้ 500.00 ล้านบาท และจ่ายเงินปันผล 415.09 ล้านบาท งบการเงินเฉพาะกิจการ สาหรับปี 2561 บริ ษทั มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มขึ้นสุ ทธิ 289.95 ล้านบาท ส่ งผลให้เงินสดและรายการ เทียบเท่าเงินสดปลายปี มีจานวน 409.89 ล้านบาท ซึ่ งบริ ษทั มีเงินสดสุ ทธิ ที่ได้มาและใช้ไปในกิจกรรมต่างๆ ดังนี้

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

109

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เงินสดสุ ทธิใช้ไปในกิจกรรมดาเนินงานจานวน 240.84 ล้านบาทโดยเป็ นกาไรสุ ทธิจากกิจกรรมดาเนินงานก่อน การเปลี่ยนแปลงในสิ นทรัพย์และหนี้สินจานวน 1,005.28 ล้านบาท และมีลูกหนี้เช่าซื้ อรถจักรยานยนต์เพิม่ ขึ้น 466.88 ล้าน บาท สิ นทรัพย์รอการขายเพิ่มขึ้น 267.03 ล้านบาท และจ่ายดอกเบี้ย 76.27 ล้านบาท เงินสดสุ ทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนจานวน 89.11 ล้านบาท ประกอบด้วยเงินรับจากการหักกลบลบหนี้ภายใน กลุ่มบริ ษทั 111.89 ล้านบาท เงินสดจ่ายซื้ ออุปกรณ์และสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน 23.69 ล้านบาท และดอกเบี้ยรับ 0.74 ล้านบาท เงินสดสุ ทธิใช้ไปจากกิจกรรมจัดหาเงินจานวน 40.00 ล้านบาทโดยเป็ นเงินสดรับชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะยาวจาก บริ ษทั ย่อย 40.00 ล้านบาท สาหรับปี 2560 บริ ษทั มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลดลงสุ ทธิ 348.78 ล้านบาท ส่งผลให้เงินสดและรายการเทียบเท่า เงินสดปลายปี มีจานวน 119.94 ล้านบาท ซึ่ งบริ ษทั มีเงินสดสุ ทธิที่ได้มาและใช้ไปในกิจกรรมต่างๆ ดังนี้ เงินสดสุ ทธิใช้ไปในกิจกรรมดาเนินงานจานวน 196.17 ล้านบาทโดยเป็ นกาไรสุ ทธิจากกิจกรรมดาเนินงานก่อน การเปลี่ยนแปลงในสิ นทรัพย์และหนี้สินจานวน 926.96 ล้านบาท และมีลูกหนี้เช่าซื้ อรถจักรยานยนต์เพิ่มขึ้น 576.16 ล้าน บาท สิ นทรัพย์รอการขายเพิ่มขึ้น 197.12 ล้านบาท เจ้าหนี้อื่นๆ เพิ่มขึ้น 53.30 ล้านบาทและจ่ายดอกเบี้ย 286.03 ล้านบาท เงินสดสุ ทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนจานวน23.71ล้านบาทโดยให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อย 1,770.52ล้านบาท รับชาระคืนเงินให้กยู้ มื ระยะสั้นแก่บริ ษทั ย่อย 866.06 ล้านบาทจ่ายซื้ออุปกรณ์และสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน 43.29 ล้านบาท เงิน ฝันผลรับ 343.77 ล้านบาท และดอกเบี้ยรับ 579.94 ล้านบาท เงินสดสุ ทธิใช้ไปจากกิจกรรมจัดหาเงินจานวน 128.91 ล้านบาทโดยเป็ นเงินสดรับจากเงินกูร้ ะยะยาว 730.00 ล้าน บาท ชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะยาว 1,307.13 ล้านบาทจากเงินกูย้ มื จากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 120.00 ล้านบาท จากการหุน้ กูแ้ ปลง สภาพ 1,959.55 ล้านบาท และจ่ายเงินปันผล 415.09 ล้านบาท

โครงสร้ างเงินทุน งบการเงินรวม โครงสร้างเงินทุนของบริ ษทั ณ สิ้ นปี 2561 2560 และ 2559 บริ ษทั มีอตั ราส่ วนหนี้สินต่อส่ วนของผูถ้ ือหุน้ เป็ น 1.53 เท่า 1.51 เท่า และ 1.07 เท่า ตามลาดับ ตั้งแต่ปี 2560 อัตราส่ วนหนี้สินต่อส่ วนของผูถ้ ือหุน้ เพิ่มขึ้น เนื่องจากส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ที่ ลดลงจากการตั้งสารองค่าเผือ่ การด้อยค่าและค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ ส่ วนหนี้สินรวมนั้นเปลี่ยนแปลงเพียงเล็กน้อยจากปี 2559 ถึง ปี 2561 งบการเงินเฉพาะกิจการ โครงสร้างเงินทุนของบริ ษทั ณ สิ้ นปี 2561 2560 และ 2559 บริ ษทั มีอตั ราส่ วนหนี้สินต่อส่ วนของผูถ้ ือหุน้ เป็ น 1.35 เท่า 1.57 เท่า และ 1.14 เท่า ตามลาดับ ตั้งแต่ปี 2560 อัตราส่ วนหนี้สินต่อส่ วนของผูถ้ ือหุน้ เพิ่มขึ้น เนื่องจากส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ที่ ลดลงจากการตั้งสารองค่าเผือ่ การด้อยค่าและค่าเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ ส่ วนหนี้สินรวมนั้นเปลี่ยนแปลงเพียงเล็กน้อยจากปี 2559 ถึง ปี 2561

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

110

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ปัจจัยทีม่ ีผลกระทบต่ อการดาเนินงานในอนาคต 1. สถานการณ์เศรษฐกิจและทางการเมือง การขยายตัวของธุ รกิจให้สินเชื่ อเช่าซื้ อจักรยานยนต์ ได้รับผลกระทบโดยตรงจากสภาวะอุตสาหกรรมการผลิต รถจักรยานยนต์ ซึ่ งมักจะมีทิศทางเดียวกันกับภาพรวมของเศรษฐกิจ สาหรับในปี 2561 สถานการณ์ทางการเมือง ยังมีความสงบ และการเลือกตั้งเพิ่งจัดขึ้นในต้นปี 2562 จึงเป็ นโอกาสที่รัฐบาลจะสามารถดาเนิ นนโยบายต่างๆ เพื่อการขับเคลื่อนเศรษฐกิจได้อย่างมีประสิ ทธิ ภาพ โดยเฉพาะการอนุมตั ิโครงการขนาดใหญ่ซ่ ึ งสามารถกระตุน้ เศรษฐกิจจากการบริ โภคภายในประเทศได้ สถาณการณ์ปัจจบันส่ งเสริ มการเติมโตของธุ รกิจให้สินเชื่อเช่าซื้ อ จักรยานยนต์ 2. ความต้องการใช้รถจักรยานยนต์ ความต้องการของใช้รถจักรยานยนต์อาจเกิดภาวะอิ่มตัวได้ในอนาคต เมื่อพิจารณาจากแนวโน้มของปริ มาณ รถจักรยานยนต์ที่จดทะเบียนในเขตกรุ งเทพมหานคร ปริ มณฑล และบางพื้นที่ในต่างจังหวัด ตลอดจนนโยบาย รัฐบาลบางอย่าง ซึ่ งอาจส่ งเสริ มให้เกิดการใช้พาหนะทดแทนรถจักรยานยนต์โดยทางอ้อม แต่อย่างไรก็ตามเมื่อ พิจารณาจากสภาพการจราจรและวิถีการดาเนินชีวติ ของคนไทยในปัจจุบนั เชื่อว่าจักรยานยนต์จะยังเป็ นที่ตอ้ งการ ต่อไปอีกหลายปี 3. การขยายธุรกิจในต่างประเทศ บริ ษทั ฯ มีเป้าหมายในการดาเนินธุรกิจ โดยมุ่งเน้นการขยายการให้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้ อรถจักรยานยนต์สินเชื่อ เช่าซื้ อยานพาหนะอื่นๆและการให้บริ การสิ นเชื่อรายย่อย ในภูมิภาคอาเซี ยนเพื่อขยายฐานลูกค้า เพิ่มผลกาไร และ กระจายความเสี่ ยง เนื่องจากตลาดของการให้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้ อและสิ นเชื่อรายย่อยในหลายประเทศของภูมิภาค อาเซี ยนยังอยูใ่ นช่วงเริ่ มต้นและมีโอกาสเติบโตสู ง

เงินลงทุนในบริษัทย่ อย Group Leasing (Lao) Company Limited (“GLL”) บริ ษทั ฯ ได้ขยายธุรกิจไปยังประเทศลาว โดยก่อตั้งบริ ษทั GL Leasing (Lao) Co., Ltd. หรื อ GLL เพื่อประกอบ ธุรกิจให้บริ การเช่าซื้ อรถจักรยานยนต์ฮอนด้า และ รถแทรคเตอร์ คูโบต้าในประเทศ สปป. ลาวโดยบริ ษทั ฯ ถือหุน้ ผ่าน Group Lease Holding Pte, Ltd.ปัจจุบนั ได้เปิ ดจุดให้บริ การสิ นเชื่ออยูใ่ นร้านของตัวแทนจาหน่ายผลิตภัณฑ์ ฮอนด้า จานวน 53 แห่ง ซึ่ งครอบคลุมทุกจังหวัดของประเทศลาว ส่ วนจุดให้บริ การสิ นเชื่อของผลิตภัณฑ์คูโบต้า นั้น GLL มีจุดให้บริ การอยูท่ ุกร้านของตัวแทนจาหน่ายคูโบต้าในประเทศลาว รวมจานวน 14 แห่ง ส่ งผลให้ GLL สามารถทาได้ถึงจุดคุม้ ทุนหลังเปิ ดดาเนินงานเพียง 10 เดือนเท่านั้น

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

111

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

GL Finance Plc. (“GLF”) บริ ษทั ย่อยในประเทศกัมพูชาได้ขยายศูนย์บริ การ (POS – Point of Sales) ทัว่ ประเทศกัมพูชา โดยให้บริ การสิ นเชื่อ เช่าซื้ อรถจักรยานยนต์ฮอนด้า 159 แห่ง และให้สินเชื่อเครื่ องจักรกลการเกษตรคูโบต้า 22 แห่ง ซึ่ งด้วยสิ ทธิในการ ให้บริ หารสิ นเชื่อเช่าซื้ อรถจักรยานยนต์ฮอนด้าแต่เพียงผูเ้ ดียวในประเทศกัมพูชาทาให้การขยายธุ รกิจเป็ นไปได้ อย่างรวดเร็ ว ปั จจุบนั บริ ษทั ย่อยในประเทศกัมพูชาสร้างผลกาไรให้กบั กลุ่มบริ ษทั เป็ นอย่างมากและยังมีศกั ยภาพ ที่จะเติบโตได้อีกมาก PT. Group Lease Finance Indonesia (“GLFI”) ในปี 2559 บริ ษทั ได้ขยายตลาดไปยังประเทศอินโดนีเซี ยโดยเป็ นการร่ วมทุนระหว่างบริ ษทั ย่อย GLH กับบริ ษทั J Trust Asia Pte. Ltd. และคู่คา้ ชาวอินโดเนเซีย โดย GLH สามารถรวมงบการเงินของ GLFI ได้ 80% ซึ่งปัจจุบนั GLFI ขยายจุดให้บริ การสิ นเชื่อจานวน 29 แห่งอยูใ่ นร้านของตัวแทนจาหน่ายผลิตภัณฑ์คูโบต้า ซึ่ งครอบคลุม พื้นที่ท้ งั หมดของประเทศอินโดเนเซี ย จุดให้บริ การสิ นเชื่อจานวน 57 แห่งอยูใ่ นร้านของตัวแทนจาหน่าย ผลิตภัณฑ์ฮอนด้า และจุดให้บริ การสิ นเชื่อจานวน 12 แห่งอยูใ่ นร้านของตัวแทนจาหน่ายผลิตภัณฑ์ทาทา มอเตอร์ส ไม่เพียงแต่บริ การให้เช่าซื้ อแต่ในปี 2560 GLFI ได้เริ่ มดาเนินธุรกิจปล่อยสิ นเชื่อรายย่อย ปัจจุบนั GLFI ขยายจุดให้บริ การสิ นเชื่อรายย่อย จานวน 26 แห่ง ซึ่ งได้รับกระแสตอบรับที่ดีและประสบความสาเร็ จอย่างยิง่ BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. ("BGMM") ในปี 2560 บริ ษทั ขยายธุรกิจสู่ ตลาดการเงินในพม่า บริ ษทั ได้ซ้ือ BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. (“BGMM”) 100% ในต้นเดือนมกราคม 2560 BGMM เป็ นนิติบุคคลที่จดั ตั้งขึ้นในสาธารณรัฐแห่งสหภาพพม่าและดาเนิน ธุรกิจปล่อยสิ นเชื่อรายย่อย โดยปล่อยสิ นเชื่อรายย่อยให้แก่กลุ่มผูห้ ญิงในพม่าที่รวมสมาชิกได้ 5 คนและสิ นเชื่อ ส่ วนบุคคลให้กบั เจ้าของธุรกิจรายย่อยและขนาดกลาง (SMEs) GL-AMMK Co., Ltd. (“GL-AMMK”) บริ ษทั จัดตั้งบริ ษทั GL-AMMK ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ที่จดั ตั้งและจดทะเบียนในสาธารณรัฐแห่งสหภาพเมียนมาร์ โดย ประกอบธุรกิจที่ปรึ กษาด้านธุรกิจ ให้บริ การบริ หารงาน การจัดการด้านเทคนิค และให้บริ การด้านการดาเนินงาน ในสาธารณรัฐแห่งสหภาพเมียนมาร์และได้เริ่ มดาเนินงานในไตรมาสแรกของปี 2560

เงินลงทุนในบริษัทร่ วม Commercial Credit and Finance PLC (“CCF”) ในปี 2559 บริ ษทั ซื้ อหุน้ สามัญของ บริ ษทั Commercial Credit Finance PLC (“CCF”) จานวน 29.99% และบันทึก เป็ นเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม CCFเป็ นบริ ษทั จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์และจัดตั้งขึ้นในประเทศศรี ลงั กาโดย มีธุรกิจหลักคือธุรกิจเช่าซื้ อสิ นเชื่อรายย่อยและสิ นเชื่อเช่าซื้ อ บริ ษทั สามารถรับรู ้กาไรจาก CCF ในสัดส่วนร้อย ละ 29.99

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

112

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เงินลงทุนระยะยาวอื่น Bagan Innovation Technology (Singapore) Pte. Ltd. ในปี 2559 บริ ษทั ลงทุนเข้าซื้ อร้อยละ 20 ของหุน้ สามัญของบริ ษทั Bagan Innovation Technology (Singapore) Pte. Ltd. ("BiT") ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ที่จดั ตั้งและจดทะเบียนในประเทศสิ งคโปร์ ธุรกิจหลักคือ พัฒนาซอฟต์แวร์และเป็ น ผูเ้ ชี่ยวชาญทางด้านดิจิตอลคอนเทนต์และโปรแกรมบนโทรศัพท์เคลื่อนที่ PT Bank JTrust Indonesia Tbk ในปี 2559 บริ ษทั ลงทุนเข้าซื้ อร้อยละ 3.12 หุน้ ของ PT Bank JTurst Indonesia Tbk (“PT Bank JTrust”) ซึ่ งเป็ น บริ ษทั ที่จดั ตั้งขึ้นในประเทศอินโดนีเซี ยและดาเนินธุรกิจหลักคือธุรกิจธนาคารพาณิ ชย์ เงินให้กยู้ มื แปลงสภาพ - Century Finance Company Limited (“CFCL”) ในปี 2559 บริ ษทั ได้ลงทุนในเงินให้กยู้ มื แปลงสภาพที่ออกโดยเฉพาะเจาะจงของ Century Finance Company Limited (“CFCL”) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั จดทะเบียนตามกฎหมายของสาธารณรัฐแห่งสหภาพเมียนมาร์ เงินให้กยู้ มื นี้ สามารถแปลงสภาพเป็ นหุน้ สามัญของ CFCL ได้ และหลังจากแปลงสภาพแล้ว บริ ษทั จะมีสัดส่ วนการถือหุน้ ร้อย ละ 57 อัตราดอกเบี้ยของเงินให้กยู้ มื แปลงสภาพคือร้อยละ 6.50 ต่อปี บริ ษทั มีกลยุทธ์ในการขยายธุรกิจและตลาด ในขณะเดียวกันก็ลดความเสี่ ยงในบางส่ วนลง เพื่อเป็ นการ สร้างความมัน่ คงให้กบั การดาเนิ นงานของบริ ษทั โดยรวม โดยมีเป้ าหมายที่จะสร้างพื้นฐานธุ รกิจใน ประเทศไทย และอาเซี่ ยนให้แข็งแกร่ งยิง่ ขึ้น เพื่อตอบสนองความต้องการของลูกค้าในปัจจุบนั และ สามารถขยายตลาดเพื่อตอบสนองความต้องการของลูกค้าในประเทศอื่น ๆ ได้ในอนาคต

ข้อมูลทางการเงินที่สำ�คัญ การวิเคราะห์และคำ�อธิบายของฝ่ายจัดการ

113

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการต่ อรายงานทางการเงิน คณะกรรมการบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) เป็ นผูร้ ับผิดชอบต่องบการเงินและสารสนเทศทางการเงินที่ปรากฎ ในรายงานประจาปี

โดยงบการเงินดังกล่าวจัดทาขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีซ่ ึงเป็ นที่รับรองทัว่ ไปในประเทศไทย โดย

เลือกใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสม ตลอดจนการประมาณการที่ผา่ นการพิจารณาอย่างรอบคอบและสอดคล้องกับความเป็ น จริ งในการดาเนิ นธุรกิจ นอกจากนั้นยังมีการเปิ ดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงิ น โดยคานึ งถึง ข้อกาหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และสานักงานคณะกรรมการกากับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ งบ การเงินดังกล่าวได้ผา่ นการตรวจสอบและให้ความเห็นจากผูส้ อบบัญชีรับอนุญาตที่เป็ นอิสระ เพื่อให้ขอ้ มูลทางบัญชี มีความถู กต้อง ครบถ้วน เพียงพอ และเพื่อป้ องกันความเสี่ ยงจากการดาเนิ นงาน คณะกรรมการได้จดั ให้มีระบบควบคุมภายในที่มีประสิ ทธิ ภาพ โดยได้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบซึ่ งประกอบด้วย คณะกรรมการอิสระ เป็ นผูด้ ู แลรับผิดชอบเกี่ ยวกับคุณภาพของรายงานทางการเงินและระบบการควบคุมภายใน โดย ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบได้แสดงไว้ในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งอยูใ่ นรายงานประจาปี ฉบับนี้ คณะกรรมการจึงมีความเห็นว่างบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561 ของบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) สามารถ ให้ขอ้ มูลทางการเงินที่มีความโปร่ งใส และเป็ นประโยชน์ต่อผูถ้ ือหุน้ ตลอดจนผูม้ ีส่วนได้เสี ยฝ่ ายต่างๆ

คณะกรรมการ บริษัท กรุ๊ปลีส จากัด (มหาชน) 28 กุมภาพันธ์ 2562

รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการต่อรายงานทางการเงิน

114

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

รายงานผู้สอบบัญชี และ งบการเงิน 31 ธันวาคม 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย รายงาน และ งบการเงินรวม 31 ธันวาคม 2561

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอต่อผูถ้ ือหุ น้ ของบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) 1.

เกณฑ์ ในการแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไข ก)

กำรทุจริ ตที่ถูก ก.ล.ต. กล่ำวหำ เมื่อวันที่ 16 ตุลำคม 2560 ก.ล.ต. ได้กล่ำวโทษอดี ตประธำนคณะกรรมกำรและประธำนเจ้ำหน้ำที่ บริ หำรของบริ ษทั ฯ (”อดีตผูบ้ ริ หำร”) ว่ำกระทำทุจริ ตเข้ำข่ำยเป็ นธุ รกรรมอำพรำง กำรยักยอก และ ยินยอมให้ลงบัญชีไม่ตรงต่อควำมเป็ นจริ ง และได้แจ้งเรื่ องแก่ดีเอสไอเพื่อพิจำรณำดำเนิ นคดีต่อไป ทั้งนี้ รู ป แบบกำรกระท ำดัง กล่ ำวท ำผ่ำ นกำรหมุ น เวีย นเงิ น ให้กู้ยืม ผ่ำนเข้ำและออกในบัญ ชี ข อง กลุ่มบริ ษ ทั เพื่ อชำระเงิ นต้นและค่ำดอกเบี้ ย เพื่อให้ก ำไรของกลุ่ม บริ ษทั สู งเกิ นจริ งจำกดอกเบี้ ยที่ กำหนดขึ้นเองในอัตรำที่สูง ตำมที่ระบุ ในคำกล่ำวโทษของ ก.ล.ต. ต่ออดี ตผูบ้ ริ หำรรำยดังกล่ำวเป็ นผลจำกกำรสื บสวนเพิ่มเติม ของ ก.ล.ต.โดยอำศัยข้อสังเกตที่เน้นไว้ในรำยงำนกำรสอบบัญชี ของผูส้ อบบัญชีเกี่ยวกับกำรให้กูย้ ืม เงินกับกลุ่มผูก้ ูใ้ นไซปรัสและสิ งคโปร์ ในจำนวนเงินที่สูงมำกที่มีเงื่อนไขและลักษณะพิเศษที่ผิดปกติ และ ก.ล.ต. จึงได้ตรวจสอบเส้นทำงเงินอย่ำงต่อเนื่ องโดยได้รับควำมช่วยเหลือและประสำนงำนกับ ก.ล.ต. ของประเทศไซปรัสในกำรตรวจสอบข้อมูลเกี่ยวกับเรื่ องดังกล่ำว ในที่สุด ก.ล.ต. ได้ขอ้ สรุ ปว่ำ เงินให้กู้ยืมดังกล่ ำวนั้น อดี ตผูบ้ ริ หำรเป็ นผูค้ วบคุ มและผูร้ ับประโยชน์ที่ แท้จริ ง จึงเป็ นกำรกระท ำ ธุรกรรมอำพรำง กำรยักยอก ยินยอมให้มีกำรลงข้อควำมเท็จในบัญชีและทำบัญชีไม่ตรงต่อควำมเป็ น จริ ง และได้ก ล่ ำวโทษในคดี อำญำต่ออดี ตผูบ้ ริ หำรรำยดังกล่ำวต่อดี เอสไอ เพื่อให้ดำเนิ นกำรตำม ขั้นตอนทำงกฎหมำยในควำมผิดตำมพระรำชบัญญัติหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 และ พระรำชบัญญัติหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 5) พ.ศ. 2559 ซึ่ งเรื่ องดังกล่ำวอยูใ่ นระหว่ำง ขั้น ตอนกฎหมำยและกำรพิ จ ำรณำของดี เอสไอ เพื่ อ กำรด ำเนิ น กำรฟ้ อ งร้ อ งต่ อ อดี ต ผู ้บ ริ ห ำร ในศำลยุติธรรมต่อไป

รายงานผู้สอบบัญชี

116

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข)

กำรบันทึกบัญชีในอดีตของเงินให้กยู้ มื ที่ถูก ก.ล.ต. กล่ำวหำว่ำมีกำรทุจริ ตและกำรตั้งสำรองเผือ่ ขำดทุน ตำมที่ ป รำกฏในบัญ ชี จำนวนเงิ นให้กู้ยืม แก่ ผูก้ ู้ท้ งั สองกลุ่ ม นี้ มี จำนวนรวมทั้งสิ้ น 98 ล้ำนเหรี ย ญ สหรัฐอเมริ กำ ซึ่ งในจำนวนดังกล่ำว ได้ถูกกล่ำวหำโดย ก.ล.ต. ว่ำมีกำรทุจริ ตโดยอดีตผูบ้ ริ หำรเป็ น จำนวน 54 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ ซึ่งภำยหลัง จำกที่งบกำรเงินซึ่ งได้ตรวจสอบแล้วสำหรับปี 2559 ของบริ ษ ัท ฯได้มี ก ำรน ำส่ งเมื่ อ วัน ที่ 28 กุ ม ภำพัน ธ์ 2560 ซึ่ งผูส้ อบบัญ ชี ไ ด้ใ ห้ข ้อสั ง เกตเกี่ ย วกับ เงื่อนไขพิเศษของสัญญำเงินกูใ้ นรำยงำนของผูส้ อบบัญชี หลังจำกนั้นได้มีกำรจ่ำยชำระคืนเงินกูย้ ืม บำงส่ วนเป็ นจำนวนรวม 42 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ ทำให้มียอดคงเหลื อจำนวน 56 ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ ณ วันที่ 30 กันยำยน 2560 และ 31 ธันวำคม 2560 เพื่ อพยำยำมตอบสนองต่ อคำสั่งในครั้ งแรกของ ก.ล.ต. ในกำรแก้ไขและทำให้งบกำรเงิ นในอดี ต ถูกต้อง บริ ษทั ฯได้ตดั สิ นใจตั้งสำรองเผือ่ ขำดทุนทั้งหมดจำนวน 56 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ สำหรับ กำรทุจริ ตที่ถูก ก.ล.ต. กล่ ำวหำครั้งนี้ โดยบันทึ กผลขำดทุ นทันที โดยตัดจำกกำไรสำหรับไตรมำส สิ้ นสุ ดวันที่ 30 กันยำยน 2560 แทน แต่ต่อมำในวันที่ 16 มกรำคม 2561 ก.ล.ต. ได้มีคำสั่งอีกครั้งให้ บริ ษทั ฯแก้ไขงบกำรเงินในอดีตให้ถูกต้อง เพื่อพยำยำมตอบสนองต่อคำสั่งของก.ล.ต.อีกครั้ง บริ ษทั ฯ ได้ปรับปรุ งงบกำรเงินในอดีตของปี 2560 ย้อนหลัง (และงบกำรเงินปี 2559 ที่แสดงเปรี ยบเทียบ) ใน ส่ วนของเงินให้กูย้ ืมที่ถูกก.ล.ต.กล่ำวโทษ และได้เสนอข้อมูลในอดีตดังกล่ำวเปรี ยบเทียบไว้ ณ ที่น้ ี ด้วย ตำมที่ อธิ บ ำยไว้ในหมำยเหตุ ประกอบงบกำรเงิน ข้อ 50 และโปรดดู รำยงำนผูส้ อบบัญ ชี ของ ข้ำพเจ้ำข้อ 1(จ) ประกอบด้วย เมื่ อวัน ที่ 8 มกรำคม 2562 ตลำดหลัก ทรั พ ย์ฯได้ป ระกำศว่ำ ตลำด หลักทรัพย์ฯ ได้รับแจ้งจำก ก.ล.ต. ว่ำ ก.ล.ต. ได้พิจำรณำงบกำรเงินประจำปี 2560 ฉบับแก้ไขของ บริ ษทั ฯแล้ว ไม่พบว่ำงบกำรเงินดังกล่ำวจัดทำไม่เป็ นไปตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน นอกจำกนี้ ยงั มียอดลู กหนี้ ซ่ ึ งส่ วนใหญ่เกิ ดขึ้นในปี 2560 คงค้ำงจำกบริ ษทั ที่ เกี่ ยวข้องกับอดี ตผูบ้ ริ หำร จำนวนประมำณ 9 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ ซึ่ งบริ ษทั ฯได้ต้งั สำรองเผือ่ ขำดทุนสำหรับยอดดังกล่ำวด้วย อย่ำงไรก็ตำมในปี ปัจจุบนั บริ ษทั ฯได้โอนกลับสำรองเผือ่ ผลขำดทุนของลูกหนี้ดงั กล่ำวจำนวน 1.77 ล้ำน เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ

รายงานผู้สอบบัญชี

117

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค)

โอกำสได้รับชดเชยผลขำดทุน เงิ นที่แสดงเป็ นเงิ นให้กู้ยืมแก่ ลูกหนี้ กลุ่ม ไซปรั สและกลุ่ มสิ งคโปร์ ค้ ำประกันโดยหลัก ทรั พย์ที่ เป็ น อสังหำริ มทรัพย์และตรำสำรทำงกำรเงิน (โดยไม่รวมหลักทรัพย์ค้ ำประกันที่เป็ นหุ ้นของบริ ษทั ฯเอง ที่ได้ถูกถอนออกจำกหลักประกันไปแล้ว) ซึ่ งมีมูลค่ำที่ประเมินโดยฝ่ ำยจัดกำรว่ำมีจำนวนเกินกว่ำยอด หนี้ คงค้ำง ดังนั้นผลขำดทุนจำกตั้งสำรองจะสำมำรถลดลงได้หรื ออำจเกินควำมต้องกำรทั้งหมด ถ้ำได้มี กำรเรี ยกคืนค่ำเสี ยหำยจำกมูลค่ำหลักทรัพย์ค้ ำประกัน และจำกอดีตผูบ้ ริ หำรดังกล่ำว ซึ่ งหลังจำกวันที่ 16 ตุ ล ำคม 2560 จนถึ ง บัด นี้ ข้ำ พเจ้ำ ยัง ไม่ พ บว่ำ บริ ษ ัท ฯสำมำรถเรี ย กเงิ น คื น มำได้ ดัง นั้ น ผลกำร ดำเนิ นงำนของกลุ่มบริ ษทั และฐำนะกำรเงิ นจึงขึ้นอยู่กบั ควำมพยำยำมและควำมสำมำรถของบริ ษทั ฯ ในกำรเรี ยกเงินคืนจำกหลักประกันและจำกอดีตผูบ้ ริ หำรสำหรับกำรทำทุจริ ตที่ถูก ก.ล.ต. กล่ำวหำและ บันทึกบัญชีเป็ นเท็จให้ได้กลับคืนมำเป็ นจำนวนมำกน้อยเพียงใด ถึงแม้บริ ษทั ฯ จะมีกำรตั้งสำรองเผื่อขำดทุนสำหรับลูกหนี้ ดงั กล่ำวไว้เต็มจำนวนในบัญชี แล้วก็ตำม บริ ษทั ฯ ภำยใต้กำรนำของประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำรท่ำนใหม่ ซึ่ งมีควำมเกี่ ยวข้องกับอดี ตผูบ้ ริ หำร ยังคงมีหน้ำที่ที่สำคัญที่จะต้องติดตำมเงินให้กูย้ ืมจำนวนที่เหลือคืนจำกลูกหนี้และอดีตผูบ้ ริ หำรผูน้ ้ นั กลับ คืน มำยังกลุ่ ม บริ ษ ทั อี กทั้งยังมี ห น้ำที่ ป กป้ องและควบคุ ม บัญ ชี เงิ น ฝำกธนำคำรทั้งหมดของ บริ ษทั ย่อยในประเทศสิ งคโปร์ และประเทศอื่น และหลักทรัพย์ที่นำมำค้ ำประกันเงินให้กูย้ ืมดังกล่ำว เพื่อให้มนั่ ใจว่ำกลุ่มบริ ษทั จะสำมำรถเรี ยกเงินคืนได้ในมู ลค่ำสู งสุ ด เนื่ องจำกบัญชี เงินฝำกธนำคำร ของบริ ษทั ย่อยในประเทศสิ งคโปร์ และหลักทรัพย์เหล่ำนี้ ส่วนใหญ่ไม่ได้อยู่ในประเทศไทย แต่อยู่ ภำยใต้กำรควบคุมของคณะกรรมกำรของบริ ษทั ย่อยในประเทศสิ งคโปร์ ซึ่ งอดีตผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯ รำยนั้นที่ถูกกล่ำวโทษ ยังคงเป็ นกรรมกำรผูม้ ีอำนำจคนหนึ่ งในบริ ษทั ย่อยในประเทศสิ งคโปร์ และ บริ ษทั ย่อยในต่ำงประเทศอีกแห่งหนึ่ง ทั้งนี้ ข้ำพเจ้ำได้ส่งหนังสื อขอยืนยันยอด ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ไปยังผูด้ ู แลสิ นทรัพย์ที่ใช้เป็ น หลัก ประกัน จนถึ ง วัน ที่ ในรำยงำนนี้ ข้ำพเจ้ำยัง ไม่ ไ ด้รับ หนัง สื อยืน ยัน ยอดตอบกลับ จำกผูด้ ู แล สิ นทรัพย์ที่เป็ นหลักประกันดังกล่ำว

รายงานผู้สอบบัญชี

118

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ง)

ควำมเห็นอย่ำงมีเงื่อนไข เนื่องจำกอดีตผูบ้ ริ หำรอยูร่ ะหว่ำงกำรสอบสวนโดยดีเอสไอ อันเนื่องมำจำกกำรกล่ำวโทษของ ก.ล.ต. เรื่ อ งทั้ง หมดอยู่ระหว่ำ งกำรตรวจสอบเพื่ อ พิ จ ำรณำด ำเนิ น คดี ฟ้ อ งร้ อ งกับ อดี ต ผูบ้ ริ ห ำรต่ อ ศำล เนื่ อ งจำกกระบวนกำรทำงกฎหมำยยัง ไม่เสร็ จสิ้ น และข้อ จำกัดของข้ำพเจ้ำในฐำนะผูส้ อบบัญ ชี ภำยนอกในกำรพิจำรณำสถำนะที่แท้จริ งของกำรให้กูย้ ืม ข้ำพเจ้ำจึงไม่สำมำรถสรุ ปมูลค่ำที่คำดว่ำจะ ได้รับคืนของหนี้ ดงั กล่ำวได้ และต้องรอผลกำรสอบสวนของดีเอสไอ ซึ่ งเป็ นหน่วยงำนรำชกำรที่มี อำนำจและมีช่องทำงในกำรตรวจสอบเพื่อตัดสิ นและสรุ ปกรณี ดงั กล่ำวเพื่อส่ งฟ้องอดีตผูบ้ ริ หำรและ กำรตัดสิ นของศำลในที่สุด ดังนั้นภำยใต้ขอ้ จำกัดโดยสถำนกำรณ์ดงั กล่ำว ข้ำพเจ้ำจึงไม่สำมำรถสรุ ป ควำมเหมำะสมของลู ก หนี้ และดอกเบี้ ย รับ ดังกล่ ำว ซึ่ งเป็ นผลสื บ เนื่ องจำกกำรกล่ ำวโทษต่ออดี ต ผูบ้ ริ หำรโดย ก.ล.ต. และข้ำพเจ้ำก็ไม่สำมำรถสรุ ปควำมเหมำะสมของสำรองเผื่อขำดทุนที่บริ ษทั ฯได้ ตั้งสำรองไว้ในบัญชี ทั้งนี้ ข้ ึนอยูก่ บั ควำมพยำยำมของฝ่ ำยบริ หำรชุ ดใหม่ในกำรดำเนิ นกำรเรี ยกคืน สิ นทรัพย์ของกลุ่มที่ถูกกล่ำวหำโดย ก.ล.ต. และรวมทั้งข้ำพเจ้ำไม่สำมำรถสรุ ปว่ำควรมีกำรปรับปรุ ง ต่องบกำรเงินในอดีตเพิ่มเติมมำกกว่ำนี้หรื อไม่ ทั้งนี้บริ ษทั ฯได้แก้ไขงบกำรเงินในอดีตโดยอิงพื้นฐำน ตัวเลขเงิ น ให้ กู้ยืม จำกข้อมู ล ที่ บ ริ ษ ัท ฯได้รับ ทรำบจำกกำรกล่ ำวหำของก.ล.ต. กำรแก้ไขได้มี บ น งบกำรเงิ น ปี 2560 (และงบกำรเงิ น ปี 2559 ที่ แสดงเปรี ยบเที ย บ) แต่ ไ ม่มี ก ำรแก้ไ ขบนงบกำรเงิ น ปี 2558 เนื่องจำกบริ ษทั ฯพิจำรณำว่ำผลกระทบของปี 2558 ไม่มีสำระสำคัญ

จ)

กำรจัดประเภทบัญ ชี ใหม่ เป็ น “เงิ นให้กู้ยืม ภำยใต้ข ้อพิพ ำท” (ที่ ถู ก ก.ล.ต.กล่ ำวโทษ) แทนที่ จะเป็ น “เงินให้กยู้ มื กับกลุ่มลูกหนี้ไซปรัสและสิ งคโปร์ ” และกำรโอนกลับรำยกำรที่เคยแสดงว่ำเป็ นดอกเบี้ยรับ โดยอำศัยข้อมูลหลักที่ ก.ล.ต.ได้กล่ำวโทษในเรื่ องกำรทุจริ ตและกำรบันทึกบัญชีไม่ตรงกับควำมเป็ น จริ งที่กระทำโดยอดี ตผูบ้ ริ หำร และหำกกระบวนกำรยุติธรรมได้ขอ้ สรุ ปในที่สุดในลักษณะเดียวกัน ตำมที่ได้กล่ำวโทษไว้ งบกำรเงินในอดีตที่ สิ้นสุ ดในแต่ละปี จำต้องปรับปรุ งแก้ไขด้วยข้อมูลที่กลุ่ ม บริ ษทั เคยแสดงว่ำเป็ นเงิ นให้กูแ้ ก่กลุ่มผูก้ ูใ้ นเกำะไซปรัสกับผูก้ ูใ้ นสิ งคโปร์ และโอนกลับรำยกำรที่ เคยแสดงเป็ นดอกเบี้ยรับ

รายงานผู้สอบบัญชี

119

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

1)

ส่ วนของเงินให้กูย้ ืมที่ถูก ก.ล.ต. กล่ำวโทษจำนวน 54 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐเมริ กำ – ได้ปรับปรุ ง งบกำรเงินในอดีตแล้ว - บริ ษทั ฯได้ปรับปรุ งงบกำรเงินสำหรับปี 2560 ย้อนหลัง (และงบกำรเงินปี 2559 ที่แสดง เปรี ยบเทียบ) โดยไม่รับรู ้ ดอกเบี้ยรับที่เกี่ยวข้องเป็ นรำยได้ แต่ถือเงินรับจำกดอกเบี้ยเป็ น ส่ วนหนึ่งของกำรคืนเงินให้กยู้ มื 2560 ล้ำนบำท งบกำไรขำดทุนรวม: กำไร (ขำดทุน) ตำมที่เคยรำยงำนไว้ ดอกเบี้ยรับที่ไม่ถือเป็ นรำยได้ โอนกลับสำรองเผื่อขำดทุนบำงส่ วนที่บนั ทึก ไว้ในปี 2560 (เนื่องจำกยอดเงินให้กยู้ มื ลดลง จำกกำรนำดอกเบี้ยรับไปหักกับเงินให้กยู้ มื ) กำไร (ขำดทุน) ตำมที่ปรับปรุ งใหม่

2559 ล้ำนบำท

2558 ล้ำนบำท

(1,823) (177)

1,063 (234)

583 -

393 (1,607)

829

583

หมำยเหตุ เนื่ องจำกผลกระทบต่อก ำไรขำดทุ นปี 2558 มีเพี ยง 34 ล้ำนบำท ซึ่ งบริ ษ ทั ฯ ถื อ ว่ ำ ไม่ เป็ นสำระส ำคัญ ต่ อ งบกำรเงิ น ปี 2558 บริ ษ ัท ฯจึ ง ไม่ มี ก ำรแก้ไ ข งบกำรเงิ น ปี 2558 แต่ ไ ด้น ำผลกระทบดัง กล่ ำ วมำรวมกับ ผลกระทบของ ปี 2559 และแก้ไขในงบกำรเงินปี 2559

รายงานผู้สอบบัญชี

120

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

- นอกจำกนั้นบริ ษทั ฯได้แก้ไขโดยจัดประเภทใหม่จำก “เงินให้กูย้ ืมกับกลุ่มลูกหนี้ ไซปรัส และสิ งคโปร์ ” เป็ น “เงินให้กยู้ ืมภำยใต้ขอ้ พิพำท” (ที่ถูกก.ล.ต.กล่ำวโทษ) ซึ่ งบริ ษทั ฯได้ต้ งั สำรองเผื่อขำดทุนสำหรับเงินให้กูย้ ืมดังกล่ำวไว้เต็มจำนวนแล้วในงบกำรเงินปี 2560 อนึ่ ง บริ ษทั ฯได้หยุดรับรู ้รำยได้ดอกเบี้ยบนเงินกูย้ มื ดังกล่ำวแล้วตั้งแต่ไตรมำสสี่ ของปี 2560 2560 ล้ำนบำท งบแสดงฐำนะกำรเงินรวม: เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท (ที่ถูกก.ล.ต. กล่ำวโทษ) และดอกเบี้ยค้ำงรับตำมที่เคย รำยงำนไว้โดยรวมอยูใ่ นเงินให้กูย้ มื ปกติ หัก: ดอกเบี้ยค้ำงรับที่เคยรวมในดอกเบี้ยค้ำง รับปกติ หัก: ผลสะสมของเงินรับจำกดอกเบี้ยที่ถือเป็ น ส่ วนหนึ่งของกำรคืนเงินให้กูย้ มื สำรองเผื่อขำดทุนตำมที่ปรับปรุ งใหม่ เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท (ที่ถูกก.ล.ต. กล่ำวโทษ) ตำมที่ปรับปรุ งใหม่

2559 ล้ำนบำท

2558 ล้ำนบำท

975

2,053

1,158

(35)

(115)

-

(349) 591 (591)

(122) 1,816 -

1,158 -

-

1,816

1,158

งบกำรเงิ นดังกล่ำวได้ถูกแก้ไขเฉพำะในประเด็นที่ถูกก.ล.ต.กล่ ำวโทษ กล่ ำวคือ ได้มีกำรจัด ประเภทเงินให้กูย้ ืมที่ถูกก.ล.ต.กล่ำวโทษใหม่ และโอนกลับรำยได้ดอกเบี้ยรับที่เกี่ยวข้อง ไม่มี กำรแก้ไขประเด็นอื่นและไม่มีกำรขยำยกำรเปิ ดเผยเหตุกำรณ์ ภำยหลังวันที่ในงบกำรเงินหรื อ เพิ่มกำรปรับปรุ งจำกเหตุกำรณ์ดงั กล่ำว 2)

ส่ วนของเงินให้กูย้ ืมแก่กลุ่มลูกหนี้ดงั กล่ำวซึ่ งไม่ได้ถูก ก.ล.ต. กล่ำวโทษจำนวน 44 ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ - ไม่ได้แก้ไขงบกำรเงินในอดีตย้อนหลัง บริ ษทั ฯยังคงบันทึ กส่ วนของเงินให้กู้ยืมนี้ รวมอยู่ในเงิ นให้กู้ยืมปกติในงบแสดงฐำนะกำรเงิ น และยังคงรับรู ้ดอกเบี้ยเป็ นรำยได้ตำมปกติในงบกำรเงินในอดี ตและไม่มีกำรแก้ไขงบกำรเงินใน อดี ตย้อนหลัง เนื่ องจำกบริ ษทั ฯไม่มี ขอ้ มู ลยืนยันว่ำเงินให้กู้ยืม ส่ วนนี้ เป็ นเงิ นให้กู้ยืมลัก ษณะ เดี ยวกัน กับ ส่ วนที่ ถู ก ก.ล.ต. กล่ ำวโทษหรื อไม่ อย่ำงไรก็ ต ำม บริ ษ ัท ฯตั้ง ส ำรองเผื่อขำดทุ น สำหรับยอดดังกล่ำวไว้เต็มจำนวนแล้วในปี 2560 อนึ่ง บริ ษทั ฯได้หยุดรับรู ้รำยได้ดอกเบี้ยบนเงิน ให้กยู้ มื ดังกล่ำวแล้วตั้งแต่ไตรมำสสี่ ปี 2560

รายงานผู้สอบบัญชี

121

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ถ้ำ ในอนำคตมี ข้อ มู ล ยืน ยัน ได้ว่ำ เงิ น ให้ กู้ยืม ส่ ว นนี้ มี ล ัก ษณะเช่ น เดี ย วกัน กับ ที่ ถู ก ก.ล.ต. กล่ำวโทษก็จะต้องมีกำรปรับปรุ งงบกำรเงินในอดีตด้วยเช่นเดียวกัน โดยจะมีผลกระทบดังนี้ 2560 ล้ำนบำท งบกำไรขำดทุนรวม: ดอกเบี้ยรับที่ยงั คงรับรู ้ตำมปกติ ซึ่งจะต้องปรับปรุ งออกซึ่งจะทำให้กำไรลดลง โอนกลับสำรองเผื่อขำดทุนบำงส่ วนที่บนั ทึกไว้ ในปี 2560 (เนื่ องจำกยอดเงินให้กยู้ มื ลดลงจำก กำรนำดอกเบี้ยรับไปหักกับเงินให้กยู้ มื ) สุ ทธิ งบแสดงฐำนะกำรเงินรวม: เงินให้กูย้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับส่ วนดังกล่ำวที่ รวมอยูใ่ นเงินให้กูย้ มื ปกติตำมที่เคยรำยงำนไว้ หัก: ดอกเบี้ยค้ำงรับที่รวมในดอกเบี้ยค้ำงรับปกติ หัก: ผลสะสมของเงินรับจำกดอกเบี้ยที่ถือเป็ น ส่ วนหนึ่งของกำรคืนเงินให้กูย้ มื สำรองเผื่อขำดทุนที่บนั ทึกไว้ในปี 2560 สุ ทธิ

รายงานผู้สอบบัญชี

122

2559 ล้ำนบำท

2558 ล้ำนบำท

(200)

(283)

(139)

593 393

(283)

(139)

937 (46)

1,663 (165)

1,579 (74)

(535) 356 (356)

(263) 1,235 -

(67) 1,438 -

-

1,235

1,438

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

2.

การแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไข ข้ำพเจ้ำได้ตรวจสอบงบกำรเงินรวมของบริ ษ ัท กรุ๊ ปลี ส จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย (“กลุ่มบริ ษทั ”) ซึ่ งประกอบด้ว ยงบแสดงฐำนะกำรเงิ น รวม ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 งบก ำไรขำดทุ น เบ็ ด เสร็ จ รวม งบแสดงกำรเปลี่ ย นแปลงส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้น รวมและงบกระแสเงิ นสดรวมส ำหรั บ ปี สิ้ น สุ ดวัน เดี ยวกัน และหมำยเหตุ ประกอบงบกำรเงินรวม รวมถึงหมำยเหตุสรุ ปนโยบำยกำรบัญชี ที่สำคัญ และได้ตรวจสอบ งบกำรเงินเฉพำะกิจกำรของบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) ด้วยเช่นกัน ข้ำพเจ้ำได้ปฏิ บตั ิ งำนตรวจสอบตำมมำตรฐำนกำรสอบบัญชี ควำมรั บผิดชอบของข้ำพเจ้ำได้กล่ำวไว้ใน วรรคควำมรับผิดชอบของผูส้ อบบัญชี ต่อกำรตรวจสอบงบกำรเงิ นในรำยงำนของข้ำพเจ้ำ ข้ำพเจ้ำมีควำม เป็ นอิสระจำกกลุ่มบริ ษทั ตำมข้อกำหนดจรรยำบรรณของผูป้ ระกอบวิชำชีพบัญชี ที่กำหนดโดยสภำวิชำชี พ บัญชี ในส่ วนที่เกี่ยวข้องกับกำรตรวจสอบงบกำรเงิน และข้ำพเจ้ำได้ปฏิบตั ิตำมข้อกำหนดด้ำนจรรยำบรรณ อื่นๆตำมที่ระบุใ นข้อกำหนดนั้นด้วย ข้ำพเจ้ำเชื่ อว่ำหลักฐำนกำรสอบบัญ ชี ที่ข ้ำพเจ้ำได้รับเพียงพอและ เหมำะสมเพื่อใช้เป็ นเกณฑ์ในกำรแสดงควำมเห็นอย่ำงมีเงื่อนไขต่องบกำรเงินของข้ำพเจ้ำ ข้ำพเจ้ำเห็ นว่ำ ยกเว้นผลกระทบซึ่ งอำจจะเกิดขึ้นจำกเรื่ องที่กล่ำวไว้ในวรรคเกณฑ์ในกำรแสดงควำมเห็ น อย่ำงมี เงื่ อนไข ซึ่ ง เป็ นข้อจำกัดโดยสถำนกำรณ์ ที่ รอกำรสื บ สวนของกรมสอบสวนคดี พิเศษ (ดี เอสไอ) รวมทั้งขั้นตอนทำงกฎหมำยที่เกี่ยวเนื่ อง และขึ้นอยูก่ บั ผลของกำรเรี ยกคืนสิ นทรัพย์ของกลุ่มที่ถูกกล่ำวโทษ โดย ก.ล.ต. จึงทำให้ขำ้ พเจ้ำไม่สำมำรถสรุ ปควำมเหมำะสมของลูกหนี้ ดอกเบี้ยรับ และสำรองเผื่อขำดทุน และไม่สำมำรถสรุ ปว่ำควรมีกำรปรับปรุ งงบกำรเงินในอดีตเพิ่มเติมมำกกว่ำนี้ หรื อไม่ งบกำรเงินข้ำงต้นนี้ แสดงฐำนะกำรเงิ น ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ผลกำรดำเนิ นงำนและกระแสเงินสด ส ำหรับ ปี สิ้ นสุ ด วัน เดียวกันของ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย (“กลุ่มบริ ษทั ”) และเฉพำะของบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) โดยถูกต้องตำมที่ควรในสำระสำคัญตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน งบกำรเงิ น รวมและงบกำรเงิ น เฉพำะกิ จ กำรส ำหรั บ ปี 2560 ปรั บ ปรุ ง ใหม่ (ที่ แ สดงไว้ ณ ที่ น้ ี เพื่ อ กำร เปรี ยบเทียบ) ตรวจสอบโดยผูส้ อบบัญชี อื่นในสำนักงำนเดียวกันกับข้ำพเจ้ำ ซึ่ งได้แสดงควำมเห็ นแบบมี เงื่อนไขในทำนองเดียวกันกับควำมเห็นของข้ำพเจ้ำ

รายงานผู้สอบบัญชี

123

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

3.

ข้ อมูลและเหตุการณ์ ทเี่ น้ น ข้ำพเจ้ำขอให้ขอ้ มูลเพิ่มเติมและข้อสังเกตสำหรับเหตุกำรณ์ดงั ต่อไปนี้

3.1) เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ (รวมถึงเงินให้กูย้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท) 1,560 ล้ำนบำท (ก่อนสำรองเผือ่ ผลขำดทุน) ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 คิ ด เป็ นร้ อ ยละ 21 ของสิ น ทรั พ ย์สุ ท ธิ รวม (ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2560 - ตำมที่ ปรับปรุ งใหม่ : 1,569 ล้ำนบำท คิดเป็ นร้อยละ 22 ของสิ นทรัพย์สุทธิรวม) ข้ำพเจ้ำขอให้ขอ้ สังเกตหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวมข้อ 13 เกี่ยวกับเงิ นให้กูย้ ืมและดอกเบี้ยค้ำงรับว่ำ ธุ รกิจหลักของบริ ษทั ฯคือให้สินเชื่ อเช่ำซื้ อรถจักรยำนยนต์แต่บริ ษทั ฯได้ดำเนิ นกำรนอกธุ รกิจหลักโดยได้ ให้เงินกูย้ ืมแก่ผกู ้ ูส้ องกลุ่มในจำนวนเงินที่เป็ นสำระสำคัญสู งมำก - โดยแสดงอยูใ่ นรู ปแบบของลูกหนี้ กลุ่ม เกำะไซปรัสและกลุ่มประเทศสิ งคโปร์ ซึ่ งผูก้ ูใ้ นขณะนั้นเป็ นผูถ้ ือหุ ้นในบริ ษทั ฯด้วยและได้นำหลักทรัพย์ ส่ วนหนึ่งที่เป็ นหุน้ ของบริ ษทั ฯมำเป็ นหลักทรัพย์ค้ ำประกันเงินกูย้ ืม นอกจำกหุ ้นของบริ ษทั ฯแล้วก็ได้มีกำร วำงหลักทรัพย์ค้ ำประกันอื่นอันประกอบด้วย อสังหำริ มทรัพย์ในเกำะไซปรัสและประเทศบรำซิล พันธบัตร รัฐบำลไซปรัสและหุน้ ในบริ ษทั อื่นในต่ำงประเทศ แต่เดิ มลู กหนี้ กลุ่มเหล่ำนี้ มีกำหนดชำระคื นเงิ นต้นแตกต่ำงกันตำมระยะเวลำตั้งแต่ 3 เดือน ถึง 3 ปี โดยมี กำหนดกำรจ่ำยชำระเงินต้นคืนเมื่อถึงวันสิ้ นสุ ดของสัญญำ แต่มีลูกหนี้ บำงรำยที่เมื่อถึงกำหนดจ่ำยชำระเงิน ต้นคืน บริ ษทั ฯได้มีกำรขยำยตำรำงกำรชำระหนี้ ให้ลูกหนี้ เหล่ำนั้นออกไปอีก 2 - 3 ปี โดยยอดเงินให้กูย้ มื ที่ มีกำรแก้ไขสัญญำขยำยตำรำงกำรชำระหนี้ ในปี 2559 มีจำนวนประมำณ 2,129 ล้ำนบำท (59 ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ) หรื อคิดเป็ นร้อยละ 60 ของมูลค่ำเงินให้กยู้ มื ทั้งหมด ในระหว่ำงปี 2560 ผูก้ ูก้ ลุ่มเกำะไซปรัสมีกำรชำระคืนเงินให้กูย้ ืมก่อนกำหนด คิดเป็ นจำนวนเงินประมำณ 845 ล้ำนบำท (25.3 ล้ำนเหรี ยญสหรั ฐอเมริ ก ำ) และได้ถ อนหลัก ทรัพ ย์ค้ ำประกันในส่ วนที่ เป็ นหุ ้นของ บริ ษทั ฯทั้งหมดแต่ยงั คงหลักทรั พย์ค้ ำประกันส่ วนอื่ นไว้ตำมสัญญำ ส่ วนผูก้ ู้กลุ่มประเทศสิ งคโปร์ มีกำร ชำระคืนเงินให้กูย้ ืมตำมกำหนดคิดเป็ นจำนวนเงินประมำณ 557 ล้ำนบำท (16.7 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ) และได้มี ก ำรถอนหลัก ทรั พ ย์ค้ ำประกัน อันได้แก่ หุ้นของบริ ษ ทั ฯทั้งหมด และมี กำรนำหลักทรั พ ย์มำค้ ำ ประกันเพิ่มเติม อันได้แก่อสังหำริ มทรัพย์ในประเทศญี่ปุ่น (บริ ษทั ฯได้แจ้งว่ำกำรวำงหลักทรัพย์ค้ ำประกัน เป็ นอสังหำริ มทรัพย์ในประเทศญี่ ปุ่นได้มีกำรจดทะเบียนกับหน่วยงำนประเทศญี่ปุ่นไว้แล้ว) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ผูก้ ทู้ ้ งั 2 กลุ่มไม่มีหลักทรัพย์ค้ ำประกันเงินกูย้ มื ที่เป็ นหุ น้ ของบริ ษทั ฯ แต่อย่ำงใด

รายงานผู้สอบบัญชี

124

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ณ วัน ที่ 19 ตุ ล ำคม 2560 บริ ษ ัท ฯได้รับ หนัง สื อแจ้งจำก ก.ล.ต. ให้ บ ริ ษ ัทฯดำเนิ น กำรแก้ไขงบกำรเงิ น แบบแสดงรำยกำรข้อมูลประจำปี (แบบ 56-1) และรำยงำนประจำปี (แบบ 56-2) ของบริ ษทั ฯ เนื่องจำกกำร กล่ำวโทษของสำนักงำนคณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ (“ก.ล.ต.”) ต่อกรมสอบสวน คดีพิเศษ (“ดีเอสไอ”) ณ วันที่ 16 ตุลำคม 2560 ซึ่งกล่ำวโทษอดีตกรรมกำรบริ หำรบริ ษทั ฯ บริ ษทั ฯได้แก้ไขโดยจัดประเภทรำยกำรใหม่จำก “เงินให้กูย้ ืมกับกลุ่มลูกหนี้ไซปรัสและสิ งคโปร์ ” จำนวน เงิน 54 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำเป็ น “เงิ นให้กู้ยืมภำยใต้ขอ้ พิพ ำท” ในส่ วนของเงิ นให้กู้ยืม ที่ถูก ก.ล.ต. กล่ ำ วโทษจ ำนวน 54 ล้ำ นเหรี ย ญสหรั ฐ เมริ ก ำ บริ ษ ัท ฯได้ ป รั บ ปรุ ง งบกำรเงิ น ส ำหรั บ ปี สิ้ น สุ ด วัน ที่ 31 ธันวำคม 2560 ย้อนหลัง ที่แสดงเปรี ยบเที ยบ โดยไม่รับรู ้ ดอกเบี้ ยรั บ ที่ เกี่ ยวข้องเป็ นรำยได้ แต่ถือเงิ น รับจำกดอกเบี้ยเป็ นส่ วนหนึ่งของกำรคืนเงินให้กูย้ ืม ซึ่ งบริ ษทั ฯได้ต้ งั สำรองเผื่อขำดทุนสำหรับเงินให้กูย้ ืม ดังกล่ำวไว้เต็มจำนวนแล้วในงบกำรเงินปี 2560 อนึ่ง บริ ษทั ฯได้หยุดรับรู ้รำยได้ดอกเบี้ยบนเงินกูย้ มื ดังกล่ำว แล้วตั้งแต่ไตรมำสสี่ ของปี 2560 นอกจำกกำรตั้งประมำณกำรค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญเป็ นควำมตั้งใจของผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯที่จะให้ควำม ร่ วมมือและดำเนิ นกำรตำมคำสั่งจำกหน่วยงำนที่มีอำนำจกำกับดู แลแล้ว ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯยังต้องกำร เน้นย้ำถึงควำมเชื่อมัน่ ของผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯต่อควำมถูกต้องตำมกฎหมำยของรำยกำรเงินให้กยู้ มื และกำร ชำระคืนเงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยตำมสัญญำ รวมถึงควำมสำมำรถในกำรบังคับชำระหนี้จำกทรัพย์สินอันเป็ น หลักประกันในกรณี ที่มีกำรผิดนัดใดๆอีกด้วย ในเดือนเมษำยน 2561 ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ย่อยได้ส่งหนังสื อแจ้งกำรชำระคืนสำหรับเงินให้กูย้ ืมที่เหลืออยู่ และดอกเบี้ยคงค้ำงที่ถึงกำหนดชำระถึงวันที่ 31 พฤษภำคม 2561 ทั้งหมดให้แก่ผกู ้ กู้ ลุ่มสิ งคโปร์และผูก้ กู้ ลุ่ม ไซปรัส ในไตรมำสที่ 3 ของปี 2561 บริ ษทั ย่อยดำเนิ นกำรบังคับหลักทรัพย์ค้ ำประกันในประเทศบรำซิ ล โดยหลัก ทรั พ ย์ดัง กล่ ำวค้ ำ ประกัน หนี้ เงิ น กู้จ ำนวน 15 ล้ำนเหรี ย ญสหรั ฐ อเมริ ก ำ และดอกเบี้ ย สะสม ปั จจุ บ ัน อยู่ในระหว่ำ งกำรดำเนิ น คดี บริ ษ ัท ฯ จะติ ด ตำมกระบวนกำรช ำระคื น เงิ น ให้กู้ยืม อย่ำงใกล้ชิ ด และจะปฏิ บ ตั ิ ตำมเงื่ อนไขและข้อตกลงที่ กำหนดไว้ในแต่ละสัญญำจนกว่ำจะได้รับ ชำระคื นเงินให้กู้ยืม ที่เหลืออยูแ่ ละดอกเบี้ยคงค้ำงที่ถึงกำหนดชำระทั้งหมด (โปรดดู เหตุกำรณ์ ที่สำคัญในเรื่ องดังกล่ำวตำมที่เปิ ดเผยโดยบริ ษทั ฯ ไว้ในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงิ น ข้อ 13 และข้อสรุ ปของข้ำพเจ้ำในวรรคเกณฑ์ในกำรแสดงควำมเห็นอย่ำงมีเงื่อนไข)

รายงานผู้สอบบัญชี

125

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

3.2) เงิ นลงทุ นในบริ ษ ทั ร่ วมในประเทศศรี ลงั กำ - ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 จำนวน 1,977 ล้ำนบำท (มู ลค่ ำเงิ น ลงทุ นตำมวิธีส่วนได้เสี ยจำนวน 2,559 ล้ำนบำท หักส ำรองผลขำดทุน 582 ล้ำนบำท) (ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560: จำนวน 2,023 ล้ำนบำท (มูลค่ำเงินลงทุนตำมวิธีส่วนได้เสี ยจำนวน 2,605 ล้ำนบำท หักสำรองผลขำดทุน 582 ล้ำนบำท)) ข้ำพเจ้ำขอให้สังเกตหมำยเหตุป ระกอบงบกำรเงิ นรวมข้อ 19 เกี่ ยวกับ เงิ นลงทุ นในบริ ษ ทั ร่ วมในประเทศ ศรี ลงั กำ บริ ษทั ย่อยได้เข้ำทำกำรซื้ อหุ ้นบริ ษทั จดทะเบียนในตลำดหลักทรัพย์ประเทศศรี ลงั กำแห่ งหนึ่ งใน จำนวนร้อยละ 29.99 ของหุ ้นทั้งหมด ในรำคำซื้ อ 2,462 ล้ำนบำท โดยได้รับ อนุ มตั ิจำกผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ฯ ในกำรประชุ มวิสำมัญครั้งที่ 2/2559 เมื่อวันที่ 6 ธันวำคม 2559 ซึ่งบริ ษทั ย่อยซื้ อหุ น้ ดังกล่ำวบำงส่ วน (จำนวน ร้อยละ 22.27 ของหุ ้นทั้งหมด) จำกบริ ษทั ผูข้ ำยที่มีกรรมกำรผูห้ นึ่ งเป็ นกรรมกำรของบริ ษทั ฯด้วย รำคำหุ ้น ดังกล่ำวได้ถูกตีรำคำโดยผูป้ ระเมินรำคำภำยนอกของบริ ษทั ย่อยว่ำมีมูลค่ำประมำณ 1,900 - 2,500 ล้ำนบำท ในขณะที่ที่ปรึ กษำทำงกำรเงินอิสระได้ตีรำคำว่ำมีมูลค่ำประมำณ 1,600 - 1,700 ล้ำนบำท โดยรำคำตลำดของ หุ ้ น ที่ ซ้ื อขำยในตลำดหลั ก ทรั พ ย์ ใ นประเทศศรี ลั ง กำในช่ ว งระยะเวลำซื้ อปลำยปี 2559 มี มู ล ค่ ำ ประมำณ 1,391 ล้ำนบำท นอกจำกนี้ กรรมกำรที่อำ้ งถึ งที่เป็ นทั้งกรรมกำรในบริ ษทั ผูข้ ำยและเป็ นกรรมกำร ของบริ ษ ทั ฯด้วยได้ลำออกจำกกำรเป็ นกรรมกำรของบริ ษ ทั ฯแล้วในวันที่ 31 มกรำคม 2561 โดยอ้ำงว่ำมี ผลประโยชน์ขดั กัน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 หุน้ ดังกล่ำวแสดงไว้เป็ นเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมในงบกำรเงินรวมด้วยจำนวนเงิน 1,977 ล้ำนบำท (มูลค่ ำเงิ นลงทุ นตำมวิธีส่ วนได้เสี ย 2,559 ล้ำนบำท หักส ำรองผลขำดทุน 582 ล้ำนบำท) [31 ธันวำคม 2560: จำนวน 2,023 ล้ำนบำท (มูลค่ำเงินลงทุนตำมวิธีส่วนได้เสี ยจำนวน 2,605 ล้ำนบำท หัก สำรองผลขำดทุน 582 ล้ำนบำท)] ถ้ำอ้ำงอิงจำกรำคำตลำดในตลำดหลักทรัพย์ในประเทศศรี ลงั กำในวันสิ้ นปี ปั จจุ บนั มู ลค่ำเงินลงทุ นมี เพี ยงประมำณ 484 ล้ำนบำท (ณ วันสิ้ นปี 2560: 874 ล้ำนบำท) ในช่ วงปลำยปี 2561 ฝ่ ำยบริ ห ำรของบริ ษ ัท ฯ ได้มี ก ำรประเมิ น รำคำเงิ น ลงทุ น ดังกล่ ำวแล้ว และพิ จำรณำว่ำ ไม่ มี ค วำม จำเป็ นต้องมีสำรองเผื่อผลกำรขำดทุนเพิ่มเติม ผลต่ำงระหว่ำงมูลค่ำตำมบัญชีของเงินลงทุน (ถึงแม้จะมีกำร ตั้งสำรองผลขำดทุนแล้วก็ตำม) และมูลค่ำตลำดในตลำดหลักทรัพย์ประเทศศรี ลงั กำมีจำนวนผลต่ำงที่เป็ น สำระสำคัญ นอกจำกนี้ยงั มีควำมผันผวนในอัตรำแลกเปลี่ยนในสกุลเงินรู ปีศรี ลงั กำ ซึ่ งยังคงเป็ นเหตุให้ตอ้ ง ได้รับกำรประเมินในอนำคตว่ำจะต้องกำรสำรองผลขำดทุนเพิ่มเติมหรื อไม่ (โปรดดู เหตุกำรณ์ ที่สำคัญในเรื่ องดังกล่ำวตำมที่เปิ ดเผยโดยบริ ษทั ฯ ไว้ในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 19)

รายงานผู้สอบบัญชี

126

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

3.3) เงินลงทุนใน PT Bank JTurst Indonesia Tbk (เงินลงทุนอื่น) - ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 จำนวน 414 ล้ำน บำท (31 ธันวำคม 2560 จำนวน 414 ล้ำนบำท) - หมำยเหตุ 20 คณะกรรมกำรของบริ ษ ัท ฯได้มี มติ เมื่ อวัน ที่ 26 ตุ ล ำคม 2559 ให้ บ ริ ษ ัท ย่อ ยซื้ อหุ ้น ของ PT Bank JTurst Indonesia Tbk (“PT Bank JTrust”) และหลังจำกนั้นในวันที่ 13 ธันวำคม 2559 บริ ษทั ย่อยจึงได้ทำกำรซื้ อ หุ ้นของบริ ษทั ดังกล่ำวจำก JTrust Co., Ltd. ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน รวมจำนวนหุ ้น 28.15 ล้ำนล้ำนหุ ้น (หรื อ 3.12% ของทุนเรี ยกชำระของบริ ษทั ดังกล่ำว) ในรำคำซื้ อรวม 11.70 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (หรื อ เท่ำกับประมำณ 414 ล้ำนบำท) หุ น้ ส่ วนที่เหลือประมำณ 97% ยังคงถือโดยผูถ้ ือหุน้ ใหญ่ คือ JTrust Co., Ltd. ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน (ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ในกลุ่มเดียวกันกับผูท้ ี่เป็ นโจทก์ฟ้องบริ ษทั ฯในคดี ควำมต่ำงๆ ตำมที่ กล่ ำวไว้ในข้อ 3.5) บริ ษ ทั ดังกล่ ำวจัดตั้งขึ้นในประเทศอิ นโดนี เซี ยและดำเนิ นธุ รกิ จหลักคือธุ รกิ จ ธนำคำรพำณิ ชย์ ในช่วงปลำยปี 2561 ฝ่ ำยบริ หำรของบริ ษทั ฯได้มีกำรประเมินรำคำเงินลงทุนดังกล่ำวแล้วและพิจำรณำว่ำไม่ มีกำรด้อยค่ำของเงินลงทุนนี้ เนื่องจำกปั จจัยบวกหลำยๆอย่ำง รวมถึงอัตรำกำรทำกำไรและโอกำสในกำรทำ ธุ รกิจในอนำคต ณ วันซื้ อ รำคำที่บริ ษทั ย่อยจ่ำยซื้ อเงินลงทุนนี้ เมื่อเปรี ยบเทียบกับมูลค่ำตำมบัญชีของบริ ษทั ดังกล่ำว (Price per Book Value หรื อ “P/BV”) คิดเป็ นประมำณ 3.65 เท่ำ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 อัตรำ P/BV ดังกล่ำว เพิ่มเป็ น 6.6 เท่ำ ในขณะที่ ‘อัตรำเฉลี่ย P/BV’ ของกลุ่มธนำคำรพำณิ ชย์ในตลำดประเทศอินโดนีเซี ยคิดเป็ น ประมำณ 1.3 เท่ำ มูลค่ำตำมบัญชี ของเงินลงทุนนี้เกินกว่ำมูลค่ำที่คำนวณจำก ‘อัตรำเฉลี่ย P/BV’ในจำนวนที่ เป็ นสำระส ำคัญ จำกข้อ มู ล ในงบกำรเงิ น ที่ เปิ ดเผยต่ อ สำธำรณะ พบว่ำ PT Bank Jtrust มี ค ดี ค วำมที่ ถู ก ฟ้องร้องทั้งในประเทศและนอกประเทศ ซึ่ งผลของคดี ควำมดังกล่ำวขึ้นอยูก่ บั กระบวนกำรดำเนินกำรทำง กฎหมำยและผลของกำรพิจำรณำคดี ของศำลในอนำคต มูลค่ำของเงินลงทุนนี้ ยงั ขึ้นอยูก่ บั ควำมสำมำรถใน กำรร่ วมมื อกับผูถ้ ือหุ ้นใหญ่ของบริ ษทั ดังกล่ำวและควำมสำเร็ จของกำรดำเนิ นงำนของบริ ษทั ดังกล่ ำวใน อนำคต และยังมีควำมผันผวนในอัตรำแลกเปลี่ยนในสกุลเงินรู ปีอินโดนีเซีย ดังนั้นเงินลงทุนนี้ จึงมีควำม ไม่ แน่ น อนสู งและจำเป็ นต้องมี ก ำรให้ค วำมส ำคัญ เป็ นอย่ำงมำกและจำเป็ นต้องมี ก ำรประเมิ น มู ล ค่ ำอย่ำง สม่ำเสมอทุกปี

รายงานผู้สอบบัญชี

127

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

3.4) เงินลงทุนใน BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. (เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย) - ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 จำนวน 718 ล้ำนบำท (ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 จำนวน 654 ล้ำนบำท) - หมำยเหตุ 18 ที่ประชุ มวิสำมัญ ผูถ้ ื อหุ ้นของบริ ษ ทั ฯ ที่ 2/2016 ได้มีม ติในวันที่ 6 ธันวำคม 2559 ให้มี กำรซื้ อหุ ้นของ BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. รวมจำนวนหุ ้น 1,387,680 หุ ้น (หรื อ 100% ของทุ นเรี ยกช ำระของบริ ษ ัท ดัง กล่ ำ ว) ในรำคำซื้ อ รวม 8.01 ล้ำนเหรี ย ญสหรั ฐอเมริ ก ำ (หรื อ เท่ ำกับ ประมำณ 280 ล้ำนบำท) รำคำซื้ อ ดังกล่ำวได้ถูกประเมินและกำหนดรำคำโดยฝ่ ำยบริ หำรของบริ ษทั ย่อย ในขณะที่ที่ปรึ กษำทำงกำรเงินอิสระได้ ตีรำคำว่ำมีมูลค่ำประมำณ 173 - 179 ล้ำนบำท บริ ษทั ดังกล่ำวจัดตั้งขึ้นในประเทศพม่ำ และดำเนิ นธุ รกิจหลัก คือปล่อยสิ นเชื่ อรำยย่อย โดยปล่อยสิ นเชื่อรำยย่อยให้แก่กลุ่มผูห้ ญิงในพม่ำที่รวมสมำชิกได้ 5 คนและสิ นเชื่ อ ส่ วนบุคคลให้กบั เจ้ำของธุรกิจรำยย่อยและขนำดกลำง (SMEs) ในระหว่ำงปี 2561 บริ ษทั ฯ ได้ดำเนินกำรให้มีกำรวัดมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มำและหนี้ สินที่รับมำ ณ วันซื้ อกิจกำร เพื่อปั นส่ วนต้นทุนกำรซื้ อธุ รกิจให้แก่รำยกำรดังกล่ำว โดยกำรวัดมูลค่ำนี้ ได้เสร็ จสมบูรณ์ แล้วในไตรมำสที่ 1 ของปี 2561 ซึ่ งอยูภ่ ำยในระยะเวลำ 12 เดือนนับจำกวันที่ซ้ื อกิจกำรตำมที่กำหนดไว้ใน มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 3 (ปรับปรุ ง 2560) เรื่ อง กำรรวมธุรกิจ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 มูลค่ำตำมบัญชีของเงินลงทุนดังกล่ำวมีจำนวน 718 ล้ำนบำท และ 654 ล้ำนบำท ตำมลำดับ กำรเพิ่มขึ้นของมูลค่ำตำมบัญชี ของเงินลงทุนนี้ เกิดจำกกำรที่กลุ่มบริ ษทั ลงทุนเพิ่มขึ้น จำกรำคำซื้ อจำนวน 432 ล้ำนบำท ทั้งนี้ มูลค่ำของเงินลงทุนนี้ ข้ ึนอยู่กบั ควำมสำเร็ จของกำรดำเนินงำนของ บริ ษทั ดังกล่ำวในอนำคต 3.5) แหล่งเงินทุนใหญ่จำกผูถ้ ือหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพและคดีควำม ข้ำพเจ้ำขอให้ ข ้อสั งเกตต่ อคดี ค วำมต่ ำงๆ ตำมที่ ก ล่ ำวไว้ด้ำนล่ ำง ซึ่ งผู ถ้ ื อหุ ้ น กู้แปลงสภำพรำยหลัก ได้ ดำเนินกำรฟ้องร้องต่อกลุ่มบริ ษทั และเรื่ องที่เกี่ยวข้อง ดังนี้ ก) กำรฟ้องร้องในประเทศไทย (หมำยเหตุ 48.1) ในเดือนมกรำคม 2561 ผูถ้ ือหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพรำยหลักของบริ ษทั ฯได้ฟ้องบริ ษทั ฯ ในคดีแพ่งต่อศำลแพ่ง เพื่ อ เรี ย กร้ อ งให้ บ ริ ษ ัท ฯ จ่ ำยคื น หุ ้ น กู้แปลงสภำพ (ประมำณ 6,000 ล้ำนบำท) และค่ ำเสี ย หำยจำก บริ ษทั ฯ (ประมำณ 2,000 ล้ำนบำท) และยืน่ คำร้องขอฟื้ นฟูกิจกำรของบริ ษทั ฯต่อศำลล้มละลำยกลำง และ แจ้งควำมร้ องทุ ก ข์ด ำเนิ น คดี ต่ อบริ ษ ัท ฯ โปรดดู รำยละเอี ยดเพิ่ ม เติ ม ของกำรฟ้ องร้ องในหมำยเหตุ ประกอบงบกำรเงินข้อ 48.1

รายงานผู้สอบบัญชี

128

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข) กำรฟ้องร้องในประเทศสิ งคโปร์ (หมำยเหตุ 48.2) ผูถ้ ื อหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพรำยหลักของบริ ษทั ฯ ได้ยื่นฟ้ องคดี ในประเทศสิ งคโปร์ ต่อบริ ษทั ย่อยในประเทศ สิ งคโปร์ กล่ำวหำว่ำบริ ษทั ย่อยก่อควำมเสี ยหำยและหลอกลวงให้ผูถ้ ือหุ ้นกูเ้ ข้ำมำลงทุนในบริ ษทั ฯ โดย กำรแสดงสถำนะทำงกำรเงินของบริ ษทั ฯที่ไม่ถูกต้องตำมจริ ง จึงส่ งผลให้ผถู ้ ือหุ ้นกูข้ ำดทุนจำกกำรลงทุน โปรดดูรำยละเอียดเพิ่มเติมของกำรฟ้องร้องในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 48.2 ค) กำรฟ้องร้องในประเทศอินโดนีเซีย (หมำยเหตุ 48.3) ผูร้ ่ วมลงทุนภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงินของบริ ษทั ย่อย ได้ยนื่ ฟ้องคดีในประเทศอินโดนีเซี ย ต่อบริ ษทั ย่อยในประเทศอินโดนี เซี ย ให้ชำระคื นเงินกู้ตำมสัญญำกู้ยืมเงินรวมถึ งชดใช้ค่ำเสี ยหำยอัน เนื่ องมำจำกกำรกระทำผิดข้อสัญญำของคู่สัญญำ (ประมำณ 233 ล้ำนบำท) โปรดดู รำยละเอี ยดเพิ่มเติ ม ของกำรฟ้องร้องในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 48.3 บริ ษทั ฯเชื่อมัน่ และยืนยันว่ำบริ ษทั ฯไม่ได้ทำผิดเงื่อนไขหรื อข้อตกลงใดๆในสัญญำหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ สัญญำ สิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน และไม่ได้ทำผิดกฎหมำยใด ๆ ตำมที่ถูกกล่ำวหำแต่อย่ำงใด นอกจำกนั้น บริ ษทั ฯ มีดอกเบี้ยหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพดังกล่ำวที่ครบกำหนดจ่ำยจนถึงสิ้ นปี 2561 จำนวนประมำณ 292 ล้ำนบำท (9 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ) ทั้งนี้ บริ ษทั ฯได้ตดั สิ นใจระงับกำรจ่ำยดอกเบี้ยหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ ดังกล่ ำว โดยบริ ษ ทั ฯ เชื่ อว่ำตรำบเท่ำที่คดี ควำมยังไม่เป็ นที่ ยุติ กำรที่ บริ ษ ทั ฯไม่ชำระดอกเบี้ยหุ ้นกู้แปลง สภำพนั้น ไม่ถือว่ำบริ ษทั ฯ ผิดเงื่อนไขหรื อข้อตกลงใดๆ ในหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ 4.

ความไม่ แน่ นอนทีม่ ีสาระสาคัญทีเ่ กีย่ วข้ องกับการดาเนินงานต่ อเนื่อง ข้ำพเจ้ำขอให้ขอ้ สังเกตต่อคดี ควำมต่ำงๆตำมที่กล่ำวใน 3.5 ซึ่ งผูถ้ ือหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพรำยหลักได้ดำเนินกำร ฟ้ องร้ องต่อบริ ษทั ฯและเรื่ องที่ เกี่ยวข้อง ซึ่ งอำจกระทบกำรดำเนิ นงำนต่อเนื่ องของกลุ่ มบริ ษทั ในอนำคต รวมทั้งฐำนะกำรเงิ น กำรจัดประเภทหนี้ สิน ผลกำรดำเนิ นงำน และสถำนะของกระแสเงินสด ในขณะนี้ มี ข ้อ สมมติ ฐำนว่ำ คดี ดัง กล่ ำวจะไม่ ก ระทบกำรด ำเนิ น งำนต่ อ เนื่ องของกลุ่ ม บริ ษ ัท อย่ำงไรก็ ต ำมยัง มี ควำมไม่ แน่ นอนในผลของคดี ซ่ ึ งขึ้นอยู่กบั กำรตัดสิ นของศำลยุติธรรมในที่ สุ ด ทั้งนี้ ข้ำพเจ้ำมิได้แสดง ควำมเห็นอย่ำงมีเงื่อนไขต่อกรณี น้ ีแต่อย่ำงใด

5.

เรื่ องสาคัญในการตรวจสอบ เรื่ องสำคัญในกำรตรวจสอบคือเรื่ องต่ำงๆ ที่มีนยั สำคัญที่สุดตำมดุลยพินิจเยีย่ งผูป้ ระกอบวิชำชีพของข้ำพเจ้ำ ในกำรตรวจสอบงบกำรเงิ น ส ำหรั บ งวดปั จ จุ บ ัน ข้ำ พเจ้ำ ได้น ำเรื่ อ งเหล่ ำ นี้ มำพิ จ ำรณำในบริ บ ทของ กำรตรวจสอบงบกำรเงินโดยรวมและในกำรแสดงควำมเห็นของข้ำพเจ้ำ ทั้งนี้ ข้ำพเจ้ำไม่ได้แสดงควำมเห็น แยกต่ำงหำกสำหรับเรื่ องเหล่ำนี้

รายงานผู้สอบบัญชี

129

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข้ำพเจ้ำได้ปฏิบตั ิงำนตำมควำมรับผิดชอบที่ได้กล่ำวไว้ในส่ วนวรรคควำมรับผิดชอบของผูส้ อบบัญชีต่อกำร ตรวจสอบงบกำรเงิ น ในรำยงำนของข้ำ พเจ้ ำ ซึ่ งได้ร วมควำมรั บ ผิ ด ชอบที่ เกี่ ย วกับ เรื่ อ งเหล่ ำ นี้ ด้ว ย กำรปฏิบตั ิงำนของข้ำพเจ้ำได้รวมวิธีกำรตรวจสอบที่ออกแบบมำเพื่ อตอบสนองต่อกำรประเมินควำมเสี่ ยง จำกกำรแสดงข้อมู ล ที่ ข ัดต่ อข้อเท็จจริ งอัน เป็ นสำระส ำคัญ ในงบกำรเงิ น ผลของวิธี ก ำรตรวจสอบของ ข้ำพเจ้ำ ซึ่ งได้รวมวิธีกำรตรวจสอบส ำหรับ เรื่ องเหล่ำนี้ ด้วย ได้ใช้เป็ นเกณฑ์ในกำรแสดงควำมเห็ นของ ข้ำพเจ้ำต่องบกำรเงินโดยรวม นอกจำกเรื่ องที่ได้กล่ำวไว้ในวรรคเกณฑ์ในกำรแสดงควำมเห็นอย่ำงมีเงื่อนไข และวรรคควำมไม่แน่นอนที่ มีสำระสำคัญที่ เกี่ ยวข้องกับกำรดำเนิ นงำนต่อเนื่ อง เรื่ องสำคัญในกำรตรวจสอบพร้อมวิธีกำรตรวจสอบ สำหรับแต่ละเรื่ องมีดงั ต่อไปนี้ การรับรู้ รายได้ กลุ่มบริ ษทั มี นโยบำยกำรรั บรู ้ รำยได้จำกสัญญำเช่ ำซื้ อและสิ นเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมี สินทรัพ ย์ค้ ำประกัน ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 9 และ 10 โดยกลุ่มบริ ษทั มีรำยได้จำกสัญญำเช่ ำซื้ อและ สิ นเชื่อ แก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน ที่รับรู ้ในปี 2561 จำนวน 2,216 ล้ำนบำท (คิดเป็ นอัตรำร้อยละ 78 ของรำยได้รวม) ซึ่ งถื อเป็ นรำยได้หลักของกลุ่มบริ ษทั เนื่ องจำกรำยได้จำกสัญญำเช่ำซื้ อและสิ นเชื่ อแก่ ผู ้บ ริ โ ภคโดยมี สิ นทรั พ ย์ค้ ำ ประกัน ดัง กล่ ำ วเกิ ด จำกกำรเข้ำ ท ำสั ญ ญำกับ ลู ก ค้ำ เป็ นจ ำนวนมำกรำย ซึ่ งส่ วนใหญ่เป็ นลู กค้ำรำยย่อย และกำรบันทึกรับรู ้รำยได้จำกสัญญำเช่ำซื้ อและสิ นเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรัพย์ค้ ำประกัน อำศัยกำรประมวลผลโดยระบบเทคโนโลยีและสำรสนเทศเป็ นหลัก ดังนั้น จึงทำให้ กลุ่มบริ ษทั มีควำมเสี่ ยงในกำรรับรู ้รำยได้จำกสัญญำเช่ำซื้อและสิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน ดังกล่ำวด้วยมูลค่ำที่ไม่ถูกต้องหรื อรับรู ้ในระยะเวลำที่ไม่เหมำะสม ข้ำพเจ้ำได้ประเมินและทดสอบระบบกำรควบคุ มภำยในทัว่ ไปของระบบเทคโนโลยีสำรสนเทศและระบบ กำรควบคุ มภำยในที่สำคัญของกลุ่มบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกับระบบกำรปล่อยสิ นเชื่ อ กำรรับชำระเงิน กำรรับรู ้ รำยได้ดอกเบี้ย โดยกำรสอบถำมผูร้ ับผิดชอบ ทำควำมเข้ำใจและสุ่ มตัวอย่ำงมำทดสอบกำรรับรู ้รำยได้ตำม ระบบที่ กลุ่มบริ ษทั ออกแบบไว้ ข้ำพเจ้ำได้สุ่มตัวอย่ำงสัญญำเช่ ำซื้ อและสัญญำสิ นเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรัพย์ค้ ำประกัน เพื่อตรวจสอบกำรบันทึกรำยกำรลูกหนี้ ตำมสัญญำเช่ ำซื้ อ สัญญำสิ นเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภค โดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน และกำรรับรู ้รำยได้วำ่ เป็ นไปตำมเงื่ อนไขที่ระบุไว้ในสัญญำ และสอดคล้องกับ นโยบำยกำรรั บ รู ้ รำยได้ข องกลุ่ ม บริ ษ ัท นอกจำกนี้ ข้ำพเจ้ำได้วิเครำะห์ เปรี ยบเที ยบข้อมู ล บัญ ชี รำยได้ ดอกเบี้ยที่รับรู ้ตลอดรอบระยะเวลำบัญชี และกำรหยุดรับรู ้รำยได้ดอกเบี้ยและสุ่ มตรวจสอบกำรบันทึกบัญชี ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีรำยได้ซ่ ึ งถูกบันทึกผ่ำนสมุดรำยวันทัว่ ไป

รายงานผู้สอบบัญชี

130

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ าเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญของลูกหนีต้ ามสั ญญาเช่ าซื้อและลูกหนีส้ ิ นเชื่ อแก่ผู้บริโภคโดยมีสินทรัพย์คา้ ประกัน ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 9 และ 10 กำรประมำณกำรค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของเงิน ให้สินเชื่ อแก่ ลูกหนี้ ตำมสัญญำเช่ ำซื้ อและลูกหนี้ สินเชื่ อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมี สินทรัพย์ค้ ำประกัน ต้องอำศัย สมมติฐำนหลำยประกำร ดังนั้น ผูบ้ ริ หำรจำเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจในกำรพิจำรณำสมมติฐำนดังกล่ำวสำหรับ กำรประมำณกำรผลขำดทุนที่คำดว่ำจะเกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้มีปัญหำในกำรจ่ำยชำระคืนหนี้เงินต้นและดอกเบี้ย รวมถึงพิจำรณำควำมเหมำะสมของช่วงเวลำที่ควรรับรู ้ นอกจำกนี้ กำรประมำณค่ำเผื่อหนี้ ส งสัยจะสู ญ ดังกล่ ำวมี นัยส ำคัญ เนื่ องจำก ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 กลุ่ ม บริ ษ ัท มี เงิ น ให้ สิ น เชื่ อแก่ ลู ก หนี้ ตำมสั ญ ญำเช่ ำ ซื้ อ และลู ก หนี้ สิ น เชื่ อ แก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ น ทรั พ ย์ ค้ ำ ประกัน เป็ นจ ำนวนที่ มี นัย ส ำคัญ (คิ ด เป็ นร้ อ ยละ 45 ของยอดสิ น ทรั พ ย์ร วม) ดัง นั้ นอำจท ำให้ เกิ ด ควำมเสี่ ยงในกำรรับรู ้ค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญไม่เพียงพอ ซึ่ งทำให้กลุ่มบริ ษทั มี ควำมเสี่ ยงที่จะแสดงมูลค่ำ เงิ นให้สิ นเชื่ อแก่ ลู กหนี้ ตำมสั ญญำเช่ ำซื้ อและลู กหนี้ สิ นเชื่ อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ น ทรัพ ย์ค้ ำประกันที่ สู ง เกินไป ข้ำพเจ้ำได้ประเมินและทดสอบระบบกำรควบคุมภำยในที่เกี่ยวกับกำรอนุมตั ิ กำรบันทึกรำยกำร กำรติดตำม หนี้ ของเงินให้สินเชื่ อแก่ลูกหนี้ ตำมสัญญำเช่ ำซื้ อและลูกหนี้ สินเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน และระบบกำรควบคุมภำยในที่เกี่ยวกับกำรคำนวณค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ และได้ประเมินควำมเหมำะสม ของข้อมู ล หลัก สมมติ ฐำนและวิ ธี ก ำรที่ ก ลุ่ม บริ ษ ทั ใช้ในกำรค ำนวณค่ำเผื่อหนี้ ส งสั ยจะสู ญของเงิ น ให้ สิ นเชื่อแก่ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อและลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกันโดยกำร • ทำควำมเข้ำใจระบบกำรคำนวณสำรองของกลุ่มบริ ษทั และประเมินควำมเหมำะสมของกำรคำนวณค่ำ ควำมน่ำจะเป็ นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ และร้อยละของควำมเสี ยหำยที่อำจจะเกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้ผดิ นัด ชำระหนี้ต่อยอดหนี้ • สอบทำนควำมน่ำเชื่อของข้อมูลหลักที่ใช้ในกำรคำนวณกับแหล่งที่มำของข้อมูลหลัก • วิเครำะห์เปรี ยบเทียบสมมติฐำนที่ กลุ่มบริ ษทั ใช้กบั ข้อมูลในอดีตและแหล่งข้อมูลภำยนอก และพิจำรณำ ควำมสม่ำเสมอในกำรประยุกต์ใช้สมมติฐำนดังกล่ำว • สอบทำนควำมถูกต้องของข้อมูลที่เปิ ดเผยในงบกำรเงิน

รายงานผู้สอบบัญชี

131

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

มูลค่ าเงินลงทุนในบริษัทร่ วมในประเทศศรีลงั กา ตำมที่ กล่ำวไว้ในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 19 มูลค่ำตำมบัญชี ตำมวิธีส่วนได้เสี ยของเงินลงทุนใน บริ ษ ัท ร่ ว มมี จ ำนวนสู ง กว่ำ รำคำตลำดของเงิ น ลงทุ น ที่ อ้ำ งอิ ง จำกมู ล ค่ ำ ตลำดของเงิ น ลงทุ น ในตลำด หลักทรัพ ย์ในประเทศศรี ลงั กำ ผลต่ำงเมื่ อเที ยบระหว่ำงมูลค่ำตำมบัญชี ของเงิ นลงทุ นกับมู ล ค่ำตลำดใน ตลำดหลักทรัพย์อำจถือว่ำเป็ นข้อบ่งชี้ขอ้ หนึ่งของกำรด้อยค่ำ ดังนั้นผูบ้ ริ หำรจึงใช้หลักควำมระมัดระวังและ พิจำรณำตั้งสำรองค่ำเผื่อขำดทุนจำกเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมไว้เป็ นจำนวน 582 ล้ำนบำทในไตรมำสที่สำม ของปี 2560 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 มูลค่ำตำมบัญชี ของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม (หลังสำรองเผื่อขำดทุน) มีจำนวน 1,977 ล้ำนบำท ซึ่ งฝ่ ำยบริ หำรได้ประมำณกำรมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนจำกเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม โดยถือ พื้นฐำนจำกกำรประเมิ นมู ลค่ำจำกวิธีกำไรคงเหลื อ (residual income approach) และพบว่ำมูลค่ำนี้ สูงกว่ำ มูลค่ำตำมบัญชี ทั้งนี้ ข้ำพเจ้ำให้ควำมสำคัญกับกำรประมำณกำรมู ลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับ เนื่ องจำกกำรประเมินกำรด้อยค่ำ ของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมถือเป็ นประมำณกำรทำงบัญชี ที่สำคัญที่ฝ่ำยบริ หำรต้องใช้ดุลยพินิจอย่ำงสู งใน กำรประมำณกำรกำไรคงเหลือในอนำคตที่กิจกำรคำดว่ำจะได้รับ รวมถึงกำรกำหนดต้นทุนของส่ วนของ ผูถ้ ื อหุ ้น อัตรำกำรเติ บ โตในระยะยำว และควำมผัน ผวนของอัตรำแลกเปลี่ ยนที่ เหมำะสม ซึ่ งท ำให้เกิ ด ควำมเสี่ ยงเกี่ยวกับมูลค่ำเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม วิ ธี ก ำรตรวจสอบมู ล ค่ ำ เงิ น ลงทุ น ในบริ ษ ัท ร่ ว มของข้ำ พเจ้ำ รวมถึ ง กำรประเมิ น ควำมเหมำะสมวิ ธี กำรประเมิ น มู ลค่ ำ จำกวิ ธี ก ำไรคงเหลื อ (residual income approach) ที่ จ ัด ท ำโดยกลุ่ ม บริ ษั ท และ ควำมสมเหตุสมผลของข้อสมมติที่กลุ่มบริ ษทั ใช้ในกำรคำนวณดังกล่ำวกับเอกสำรที่เกี่ยวข้องและข้อมูลที่ ได้รับมำจำกแหล่งภำยนอกรวมถึงปรึ กษำผูเ้ ชี่ ยวชำญภำยในสำนักงำนฯเพื่อในกำรประเมินควำมเหมำะสม ของค่ำตัวแปรทำงกำรเงินที่เป็ นตัวกำหนดต้นทุนของส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น อัตรำกำรเติบโตในระยะยำว และ ควำมผัน ผวนของอัต รำแลกเปลี่ ย นที่ เหมำะสมโดยอ้ำงอิ ง จำกเศรษฐกิ จและสถิ ติ ข องอุ ต สำหกรรมที่ เกี่ยวข้องกับธุ รกิจ นอกจำกนี้ ข้ำพเจ้ำทดสอบหลักกำรและควำมถูกต้องของวิธี กำรคำนวณทำงคณิ ตศำสตร์ ของวิธีกำไรคงเหลื อและวิเครำะห์ควำมอ่อนไหวของข้อสมมติที่สำคัญ รวมถึงทำควำมเข้ำใจเกี่ ยวกับกำร ประมำณมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนซึ่ งจัดทำโดยกลุ่มบริ ษทั และพิจำรณำควำมสมเหตุสมผลของมูลค่ำที่คำด ว่ำจะได้รับคืนกับเอกสำรที่เกี่ยวข้องและแหล่งข้อมูลภำยนอก ตลอดจนสอบทำนกำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับ รำยกำรมูลค่ำเงินลงทุนดังกล่ำวในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน

รายงานผู้สอบบัญชี

132

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เงินลงทุนในบริษัทย่ อยในประเทศพม่ า ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 2.1 ในระหว่ำงปี 2560 บริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ฯ ได้ลงทุน ในบริ ษทั BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. ("BGMM") ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ที่จดทะเบี ยนจัดตั้งในประเทศ พม่ำ ธุ รกิ จของกิ จกำรคื อ ให้ บ ริ ก ำรสิ น เชื่ อรำยย่อย ณ วัน ที่ ซ้ื อกิ จกำร กลุ่ ม บริ ษ ัท ได้รับ รู ้ และวัดมู ล ค่ ำ สิ นทรัพย์ที่ระบุได้ที่ได้มำและหนี้สินที่รับมำด้วยมูลค่ำยุติธรรม ตลอดจนรับรู ้ค่ำควำมนิยม ที่เกิดขึ้นจำกกำร รวมธุ รกิ จ จำกกำรวัดมู ลค่ ำตำมวิธี ซ้ื อ ทั้งนี้ ข้ำพเจ้ำให้ค วำมส ำคัญ กับ รำยกำรซื้ อธุ รกิ จนี้ เนื่ องจำกเป็ น รำยกำรที่มีสำระสำคัญต่องบกำรเงินโดยรวมและฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจอย่ำงมำกในกำรประเมิน มูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มำและหนี้สินที่รับมำดังกล่ำว ทำให้เกิดควำมเสี่ ยงในกำรรับรู ้และวัดมูลค่ำ ของสิ นทรัพย์ที่ระบุได้ที่ได้มำและหนี้สินที่รับมำ รวมถึงค่ำควำมนิยม ข้ำพเจ้ำได้ตรวจสอบข้อตกลงและเงื่อนไขในสัญญำซื้ อขำยธุ รกิจ และสอบถำมกับฝ่ ำยบริ หำรถึ งลักษณะ และวัตถุ ประสงค์ในกำรเข้ำทำรำยกำรซื้ อดังกล่ำวเพื่อประเมินว่ำรำยกำรซื้ อธุ รกิ จดังกล่ำวเป็ นไปตำมคำ นิ ยำมของกำรรวมธุ รกิจภำยใต้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 3 (ปรับปรุ ง 2558) เรื่ อง กำรรวม ธุ รกิจหรื อไม่ นอกจำกนี้ ข้ำพเจ้ำได้ตรวจสอบมูลค่ำกำรซื้ อธุ รกิจกับเอกสำรประกอบกำรซื้ อธุ รกิจและกำร จ่ำยเงินเพื่อประเมินว่ำมูลค่ำดังกล่ำวสะท้อนมูลค่ำยุติธรรมของสิ่ งตอบแทนที่โอนให้และไม่รวมถึงต้นทุนที่ เกี่ยวข้องกับกำรซื้อธุ รกิจ ประเมินมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ระบุได้ที่ได้มำและหนี้สินที่รับมำ ที่ระบุใน เอกสำรกำรวัดมูลค่ำตำมวิธีซ้ื อซึ่งจัดทำโดยผูเ้ ชี่ยวชำญของฝ่ ำยบริ หำร รวมถึงพิจำรณำควำมรู ้ ควำมสำมำรถ และควำมเที่ยงธรรมของผูเ้ ชี่ ยวชำญ และพิจำรณำเหตุ ผลสนับสนุ นค่ำควำมนิ ยม ที่กลุ่มบริ ษทั บันทึกไว้ ตลอดจนสอบทำนกำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับรำยกำรซื้อธุรกิจดังกล่ำวในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน วิธีก ำรตรวจสอบมู ลค่ำควำมนิ ยมของข้ำพเจ้ำ ข้ำพเจ้ำได้ประเมิ นควำมเหมำะสมของกำรกำหนดหน่ วย สิ นทรั พย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดและแบบจำลองทำงกำรเงินที่ ฝ่ำยบริ หำรของกลุ่ มบริ ษ ทั เลื อกใช้โดยกำรท ำ ควำมเข้ำใจกระบวนกำรพิจำรณำของฝ่ ำยบริ หำรว่ำสอดคล้องตำมลักษณะกำรให้ประโยชน์ของสิ นทรัพย์ หรื อไม่ นอกจำกนี้ ข้ำพเจ้ำได้ทำกำรทดสอบสมมติฐำนที่สำคัญที่ใช้ในกำรประมำณกำรกำไรคงเหลือ ที่ คำดว่ำ จะได้รั บ ในอนำคตจำกสิ น ทรั พ ย์ที่ จ ัด ท ำโดยฝ่ ำยบริ ห ำรของกลุ่ ม บริ ษ ัท โดยกำรเปรี ย บเที ย บ สมมติฐำนดังกล่ำวกับแหล่งข้อมูลของกลุ่มบริ ษทั สอบทำนควำมแม่นยำของประมำณกำรกำไรคงเหลื อ ในอดีตกับผลกำรดำเนินงำนที่เกิดขึ้นจริ ง และพิจำรณำควำมเหมำะสมของอัตรำคิดลดที่ฝ่ำยบริ หำรเลือกใช้ ตลอดจนทดสอบกำรคำนวณมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนของสิ นทรัพย์ดงั กล่ำวตำมแบบจำลองทำงกำรเงิ น และพิจำรณำผลกระทบของกำรเปลี่ยนแปลงสมมติฐำนที่สำคัญต่อมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน นอกจำกนี้ ข้ำพเจ้ำได้ประเมินควำมเพียงพอของกำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกำรประเมินกำรด้อยค่ำของค่ำควำมนิยม

รายงานผู้สอบบัญชี

133

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ าความนิยม ข้ำพเจ้ำให้ควำมสำคัญเรื่ องกำรพิจำรณำกำรด้อยค่ำของค่ำควำมนิ ยม ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุประกอบงบ กำรเงินข้อ 23 เนื่ องจำกกำรประเมินกำรด้อยค่ำของค่ำควำมนิ ยมถื อเป็ นประมำณกำรทำงบัญชี ที่สำคัญ ที่ ฝ่ ำยบริ หำรต้องใช้ดุลยพินิจอย่ำงสู งในกำรระบุหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดและกำรประมำณกำร มูล ค่ำที่ ค ำดว่ำจะได้รับ จำกกลุ่ ม สิ นทรั พ ย์น้ ัน ซึ่ งท ำให้เกิ ดควำมเสี่ ยงในกำรแสดงมู ล ค่ำค่ ำควำมนิ ยมที่ ไ ม่ เหมำะสม ข้ำพเจ้ำได้ประเมินควำมเหมำะสมของกำรกำหนดหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสด และมูลค่ำที่คำดว่ำจะ ได้รับ คืนที่ ค ำนวณโดยฝ่ ำยบริ หำรของกลุ่ มบริ ษ ทั โดยกำรท ำควำมเข้ำใจกระบวนกำรพิ จำรณำของฝ่ ำย บริ ห ำรว่ำสอดคล้องตำมลัก ษณะกำรให้ป ระโยชน์ ข องสิ นทรั พ ย์ห รื อไม่ นอกจำกนี้ ข้ำพเจ้ำได้ท ำกำร ทดสอบสมมติฐำนที่สำคัญที่ฝ่ำยบริ หำรของกลุ่มบริ ษทั ใช้ในวิธีกำรประเมินมูลค่ำสิ นทรัพย์ดว้ ยวิธีสัมพัทธ์ (relative valuation approach) โดยกำรคำนวณใช้อตั รำส่ วนรำคำต่อกำไรและอัตรำส่ วนรำคำต่อมูลค่ำตำม บัญชี ของบริ ษทั เปรี ยบเที ยบที่ อยู่ในตลำดหลักทรัพย์เพื่อใช้ในกำรประเมิ นหำมู ลค่ำยุติธรรมของหน่ วย สิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสด ทั้งนี้ ฝ่ ำยบริ หำรของกลุ่มบริ ษทั ได้รวบรวมข้อมูลเปรี ยบเทียบจำกสิ นทรัพย์ใน ตลำด ที่มีลกั ษณะควำมคล้ำยคลึง กับหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดในด้ำนต่ำงๆมำกที่ สุด และทำกำร วิเครำะห์ เปรี ยบเทียบ ตลอดจนทดสอบกำรคำนวณมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนของสิ นทรัพย์ดงั กล่ำว และ พิจำรณำผลกระทบของกำรเปลี่ยนแปลงสมมติฐำนที่สำคัญต่อมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน นอกจำกนี้ ข้ำพเจ้ำ ได้ประเมินควำมเพียงพอของกำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกำรประเมินกำรด้อยค่ำของค่ำควำมนิยม ค่ าเผื่อการด้ อยค่ าเงินลงทุนในบริษัทย่อยและเงินลงทุนอื่น ข้ำพเจ้ำให้ควำมสำคัญเรื่ องกำรพิจำรณำกำรด้อยค่ำของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยและเงินลงทุนอื่นตำมที่กล่ำว ไว้ในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 18 และ 20 เนื่องจำกกำรประเมินกำรด้อยค่ำของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยและเงินลงทุนอื่นถื อเป็ นประมำณกำรทำงบัญชี ที่สำคัญที่ ฝ่ำยบริ หำรต้องใช้ดุลยพินิจอย่ำงสู งในกำร ประมำณมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนจำกเงินลงทุนดังกล่ ำว ทั้งนี้ มูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคื นหมำยถึงมู ลค่ำ ยุติธรรมหักต้นทุนในกำรขำยของสิ นทรัพย์หรื อมูลค่ำจำกกำรใช้สินทรัพย์แล้วแต่รำคำใดจะสู งกว่ำ ซึ่ งทำ ให้เกิดควำมเสี่ ยงเกี่ยวกับมูลค่ำของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยและเงินลงทุนอื่น

รายงานผู้สอบบัญชี

134

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข้ำพเจ้ำได้ประเมินควำมเหมำะสมของแบบจำลองทำงกำรเงินที่ฝ่ำยบริ หำรของกลุ่มบริ ษทั เลือกใช้โดยกำร ทำควำมเข้ำใจกระบวนกำรพิจำรณำของฝ่ ำยบริ หำร นอกจำกนี้ ข้ำพเจ้ำได้ทำกำรทดสอบข้อสมมติที่สำคัญ ที่ฝ่ำยบริ หำรใช้ในกำรประมำณมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนจำกเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยและเงินลงทุนอื่น ที่ จัดทำโดยฝ่ ำยบริ หำรของกลุ่ ม บริ ษ ทั โดยกำรเปรี ยบเที ยบข้อสมมติ ดังกล่ ำวกับแหล่ งข้อมูล ภำยในและ ภำยนอกของกลุ่มบริ ษทั รวมถึงสอบทำนควำมแม่นยำของประมำณกำรกำไรคงเหลื อในอดีตกับผลกำร ดำเนิ นงำนที่ เกิ ดขึ้ น จริ งเพื่อประเมิ นกำรใช้ดุล ยพิ นิ จของฝ่ ำยบริ หำรในกำรประมำณกำรก ำไรคงเหลื อ ที่คำดว่ำจะได้รับในอนำคตดังกล่ำว และพิจำรณำควำมเหมำะสมของอัตรำคิดลดที่ ฝ่ำยบริ หำรของกลุ่ ม บริ ษ ัท เลื อ กใช้โดยกำรวิเครำะห์ ต้น ทุ น ถัวเฉลี่ ย ของบริ ษ ัท ที่ ไ ปลงทุ น และของอุ ต สำหกรรม ตลอดจน ทดสอบกำรค ำนวณมู ล ค่ ำที่ ค ำดว่ำจะได้รับคื นของเงิ น ลงทุ น ดังกล่ ำวตำมแบบจำลองทำงกำรเงิ น และ พิจำรณำผลกระทบของกำรเปลี่ยนแปลงสมมติฐำนที่สำคัญต่อมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนโดยเฉพำะอัตรำคิด ลดและอัตรำกำรเติบโตของรำยได้ในระยะยำว 6.

เรื่ องอื่น งบกำรเงิ น รวมของ บริ ษ ัท กรุ๊ ป ลี ส จำกัด (มหำชน) และบริ ษ ัท ย่อย และงบกำรเงิ น เฉพำะกิ จกำรของ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2560 ปรับปรุ งใหม่ (ที่แสดงไว้ ณ ที่น้ ีเพื่อ กำรเปรี ยบเทียบ) ตรวจสอบโดยผูส้ อบบัญชี อื่นในสำนักงำนเดียวกันกับข้ำพเจ้ำ ซึ่ งแสดงควำมเห็นไว้อย่ำง มีเงื่อนไขตำมรำยงำนลงวันที่ 31 กรกฎำคม 2561 จำกเรื่ องที่กล่ำวไว้ในวรรคเกณฑ์ในกำรแสดงควำมเห็น อย่ำงมี เงื่ อนไข ซึ่ งเป็ นข้อจำกัดโดยสถำนกำรณ์ ที่ รอกำรสื บ สวนของกรมสอบสวนคดี พิเศษ (ดี เอสไอ) รวมทั้งขั้นตอนทำงกฎหมำยที่เกี่ยวเนื่อง และขึ้นอยูก่ บั ผลของกำรเรี ยกคืนสิ นทรัพย์ของกลุ่มที่ถูกกล่ำวโทษ โดย ก.ล.ต. จึงทำให้ผสู ้ อบบัญชีท่ำนนั้นไม่สำมำรถสรุ ปควำมเหมำะสมของลูกหนี้ ดอกเบี้ยรับ และสำรอง เผือ่ ขำดทุน และไม่สำมำรถสรุ ปว่ำควรมีกำรปรับปรุ งงบกำรเงินในอดีตเพิ่มเติมมำกกว่ำนี้หรื อไม่

7.

ข้ อมูลอื่น ผูบ้ ริ หำรเป็ นผูร้ ับผิดชอบต่อข้อมูลอื่น ซึ่ งรวมถึงข้อมูลที่รวมอยูใ่ นรำยงำนประจำปี ของกลุ่มบริ ษทั (แต่ไม่ รวมถึ งงบกำรเงินและรำยงำนของผูส้ อบบัญชี ที่ แสดงอยู่ในรำยงำนนั้น) ซึ่ งคำดว่ำจะถู กจัดเตรี ยมให้กบั ข้ำพเจ้ำภำยหลังวันที่ในรำยงำนของผูส้ อบบัญชี ลงวันที่ 27 กุมภำพันธ์ 2562 ควำมเห็นของข้ำพเจ้ำต่องบกำรเงินไม่ครอบคลุมถึงข้อมูลอื่นและข้ำพเจ้ำไม่ได้ให้ขอ้ สรุ ปในลักษณะกำรให้ ควำมเชื่อมัน่ ในรู ปแบบใดๆ ต่อข้อมูลอื่นนั้น

รายงานผู้สอบบัญชี

135

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ควำมรับผิดชอบของข้ำพเจ้ำที่เกี่ยวเนื่ องกับกำรตรวจสอบงบกำรเงินคือ กำรอ่ำนและพิจำรณำว่ำข้อมูลอื่น นั้นมีควำมขัดแย้งที่มีสำระสำคัญกับงบกำรเงินหรื อกับควำมรู ้ที่ได้รับจำกกำรตรวจสอบของข้ำพเจ้ำหรื อไม่ หรื อปรำกฏว่ำข้อมูลอื่นแสดงขัดต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสำระสำคัญหรื อไม่ เมื่ อข้ำพเจ้ำได้อ่ำนรำยงำนประจำปี ของกลุ่มบริ ษทั ตำมที่กล่ำวข้ำงต้นแล้ว และหำกสรุ ปได้วำ่ มีกำรแสดง ข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสำระสำคัญ ข้ำพเจ้ำจะสื่ อสำรเรื่ องดังกล่ำวให้ผูม้ ีหน้ำที่ในกำรกำกับดูแล ทรำบเพื่อให้มีกำรดำเนินกำรแก้ไขที่เหมำะสมต่อไป 8.

ความรับผิดชอบของผู้บริหารและผู้มีหน้ าทีใ่ นการกากับดูแลต่ องบการเงิน ผูบ้ ริ หำรมีหน้ำที่รับผิดชอบในกำรจัดทำและนำเสนองบกำรเงินเหล่ำนี้ โดยถูกต้องตำมที่ควรตำมมำตรฐำน กำรรำยงำนทำงกำรเงิ น และรับ ผิดชอบเกี่ ยวกับ กำรควบคุ ม ภำยในที่ ผูบ้ ริ ห ำรพิจำรณำว่ำจำเป็ นเพื่ อให้ สำมำรถจัดทำงบกำรเงินที่ปรำศจำกกำรแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสำระสำคัญไม่วำ่ จะเกิดจำก กำรทุจริ ตหรื อข้อผิดพลำด ในกำรจัดทำงบกำรเงิน ผูบ้ ริ หำรรับผิดชอบในกำรประเมินควำมสำมำรถของกลุ่มบริ ษทั ในกำรดำเนินงำน ต่อเนื่ อง กำรเปิ ดเผยเรื่ องที่เกี่ยวกับกำรดำเนิ นงำนต่อเนื่ องในกรณี ที่มีเรื่ องดังกล่ำว และกำรใช้เกณฑ์กำร บัญ ชี ส ำหรั บ กิ จ กำรที่ ด ำเนิ น งำนต่ อ เนื่ อ งเว้น แต่ ผูบ้ ริ ห ำรมี ค วำมตั้ง ใจที่ จ ะเลิ ก กลุ่ ม บริ ษ ัท ฯหรื อ หยุ ด ดำเนินงำนหรื อไม่สำมำรถดำเนินงำนต่อเนื่องอีกต่อไปได้ ผูม้ ีหน้ำที่ในกำรกำกับดูแลมีหน้ำที่ในกำรสอดส่ องดูแลกระบวนกำรในกำรจัดทำรำยงำนทำงกำรเงินของ กลุ่มบริ ษทั

9.

ความรับผิดชอบของผู้สอบบัญชีต่อการตรวจสอบงบการเงิน กำรตรวจสอบของข้ำพเจ้ำมี วตั ถุ ประสงค์เพื่อให้ได้ควำมเชื่ อมัน่ อย่ำงสมเหตุสมผลว่ำงบกำรเงินโดยรวม ปรำศจำกกำรแสดงข้อมู ลที่ ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสำระสำคัญ หรื อไม่ ไม่ว่ำจะเกิ ดจำกกำรทุ จริ ตหรื อ ข้อผิดพลำด และเสนอรำยงำนของข้ำพเจ้ำ ควำมเชื่ อมัน่ อย่ำงสมเหตุสมผลคือควำมเชื่ อมัน่ ในระดับสู งแต่ ไม่ได้เป็ นกำรรับประกันว่ำกำรปฏิบตั ิงำนตรวจสอบตำมมำตรฐำนกำรสอบบัญชีจะสำมำรถตรวจพบข้อมูล ที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสำระสำคัญที่มีอยูไ่ ด้เสมอไป ข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอำจเกิดจำกกำรทุจริ ตหรื อ ข้อผิดพลำดและถื อว่ำมีสำระสำคัญเมื่อคำดกำรณ์ อย่ำงสมเหตุสมผลได้วำ่ รำยกำรที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งแต่ละ รำยกำรหรื อทุกรำยกำรรวมกันจะมีผลต่อกำรตัดสิ นใจทำงเศรษฐกิจของผูใ้ ช้งบกำรเงินจำกกำรใช้งบกำรเงิน เหล่ำนี้ ในกำรตรวจสอบของข้ำพเจ้ำตำมมำตรฐำนกำรสอบบัญชี ข้ำพเจ้ำใช้ดุลยพินิจและกำรสังเกตและสงสัย เยีย่ งผูป้ ระกอบวิชำชีพตลอดกำรตรวจสอบ และข้ำพเจ้ำได้ปฏิบตั ิงำนดังต่อไปนี้ดว้ ย

รายงานผู้สอบบัญชี

136

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

• ระบุและประเมินควำมเสี่ ยงที่อำจมีกำรแสดงข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสำระสำคัญในงบกำรเงิน ไม่ ว่ำ จะเกิ ด จำกกำรทุ จ ริ ต หรื อ ข้อ ผิ ด พลำด ออกแบบและปฏิ บ ัติ ง ำนตำมวิ ธี ก ำรตรวจสอบเพื่ อ ตอบสนองต่อควำมเสี่ ยงเหล่ำนั้น และได้หลักฐำนกำรสอบบัญชีที่เพียงพอและเหมำะสมเพื่อเป็ นเกณฑ์ ในกำรแสดงควำมเห็ นของข้ำพเจ้ำ ควำมเสี่ ยงที่ไม่พบข้อมูลที่ขดั ต่อข้อเท็จจริ งอันเป็ นสำระสำคัญซึ่ ง เป็ นผลมำจำกกำรทุจริ ตจะสู งกว่ำควำมเสี่ ยงที่เกิดจำกข้อผิดพลำด เนื่ องจำกกำรทุจริ ตอำจเกี่ยวกับกำร สมรู ้ร่วมคิด กำรปลอมแปลงเอกสำรหลักฐำน กำรตั้งใจละเว้นกำรแสดงข้อมูลที่ไม่ตรงตำมข้อเท็จจริ ง หรื อกำรแทรกแซงกำรควบคุมภำยใน • ท ำควำมเข้ำใจเกี่ ย วกับ ระบบกำรควบคุ ม ภำยในที่ เกี่ ย วข้องกับ กำรตรวจสอบ เพื่ อออกแบบวิธีก ำร ตรวจสอบให้เหมำะสมกับสถำนกำรณ์ แต่ไม่ใช่ เพื่ อวัตถุ ประสงค์ในกำรแสดงควำมเห็ นต่ อควำมมี ประสิ ทธิผลของกำรควบคุมภำยในของกลุ่มบริ ษทั • ประเมินควำมเหมำะสมของนโยบำยกำรบัญชี ที่ผูบ้ ริ หำรใช้และควำมสมเหตุ สมผลของประมำณกำร ทำงบัญชีและกำรเปิ ดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องที่ผบู ้ ริ หำรจัดทำ • สรุ ปเกี่ยวกับควำมเหมำะสมของกำรใช้เกณฑ์กำรบัญชีสำหรับกิจกำรที่ดำเนินงำนต่อเนื่ องของผูบ้ ริ หำร และสรุ ปจำกหลักฐำนกำรสอบบัญชี ที่ได้รับว่ำมีควำมไม่แน่ นอนที่มีสำระสำคัญที่เกี่ยวกับเหตุกำรณ์ หรื อสถำนกำรณ์ ที่อำจเป็ นเหตุให้เกิ ดข้อสงสัยอย่ำงมีนยั สำคัญต่อควำมสำมำรถของกลุ่มบริ ษทั ในกำร ดำเนิ นงำนต่อเนื่ องหรื อไม่ หำกข้ำพเจ้ำได้ขอ้ สรุ ปว่ำมีควำมไม่แน่นอนที่มีสำระสำคัญ ข้ำพเจ้ำจะต้อง ให้ขอ้ สังเกตไว้ในรำยงำนของผูส้ อบบัญชีของข้ำพเจ้ำถึงกำรเปิ ดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องในงบกำรเงิน หรื อ หำกเห็ นว่ำกำรเปิ ดเผยดังกล่ ำวไม่เพียงพอ ข้ำพเจ้ำจะแสดงควำมเห็ นที่เปลี่ ยนแปลงไป ข้อสรุ ปของ ข้ำพเจ้ำขึ้ นอยู่ก ับ หลัก ฐำนกำรสอบบัญ ชี ที่ ไ ด้รับ จนถึ งวัน ที่ ในรำยงำนของผูส้ อบบัญ ชี ของข้ำพเจ้ำ อย่ำงไรก็ตำม เหตุกำรณ์ หรื อสถำนกำรณ์ ในอนำคตอำจเป็ นเหตุให้กลุ่มบริ ษทั ต้องหยุดกำรดำเนิ นงำน ต่อเนื่องได้ • ประเมินกำรนำเสนอ โครงสร้ำงและเนื้อหำของงบกำรเงินโดยรวม รวมถึงกำรเปิ ดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้อง ตลอดจนประเมินว่ำงบกำรเงินแสดงรำยกำรและเหตุกำรณ์ที่เกิดขึ้นโดยถูกต้องตำมที่ควรหรื อไม่ • รวบรวมเอกสำรหลักฐำนกำรสอบบัญชี ที่เหมำะสมอย่ำงเพียงพอเกี่ยวกับข้อมูลทำงกำรเงินของกิจกำร หรื อของกิจกรรมทำงธุ รกิจภำยในกลุ่มบริ ษทั เพื่อแสดงควำมเห็นต่องบกำรเงินรวม ข้ำพเจ้ำรับผิดชอบ ต่ อ กำรก ำหนดแนวทำง กำรควบคุ ม ดู แ ล และกำรปฏิ บ ัติ ง ำนตรวจสอบกลุ่ ม บริ ษ ัท ข้ำ พเจ้ำ เป็ น ผูร้ ับผิดชอบแต่เพียงผูเ้ ดียวต่อกำรเสนอรำยงำนของข้ำพเจ้ำ

รายงานผู้สอบบัญชี

137

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข้ำพเจ้ำได้สื่ อสำรกับ ผูม้ ี ห น้ำที่ ในกำรก ำกับ ดู แลในเรื่ องต่ำงๆซึ่ ง รวมถึ งขอบเขตและช่ วงเวลำของกำร ตรวจสอบตำมที่ได้วำงแผนไว้ ประเด็นที่มีนยั สำคัญที่พบจำกกำรตรวจสอบรวมถึงข้อบกพร่ องที่มีนยั สำคัญ ในระบบกำรควบคุมภำยในหำกข้ำพเจ้ำได้พบในระหว่ำงกำรตรวจสอบของข้ำพเจ้ำ ข้ำพเจ้ำได้ให้ค ำรับ รองแก่ ผูม้ ีหน้ำที่ ในกำรกำกับ ดู แลว่ำข้ำพเจ้ำได้ป ฏิ บตั ิ ตำมข้อกำหนดจรรยำบรรณที่ เกี่ ยวข้องกับควำมเป็ นอิ สระและได้สื่ อสำรกับผูม้ ีหน้ำที่ ในกำรกำกับดู แลเกี่ ยวกับควำมสัม พันธ์ ท้ งั หมด ตลอดจนเรื่ องอื่นซึ่ งข้ำพเจ้ำเชื่ อว่ำมีเหตุผลที่บุคคลภำยนอกอำจพิจำรณำว่ำกระทบต่อควำมเป็ นอิสระของ ข้ำพเจ้ำและมำตรกำรที่ขำ้ พเจ้ำใช้เพื่อป้ องกันไม่ให้ขำ้ พเจ้ำขำดควำมเป็ นอิสระ จำกเรื่ องทั้งหลำยที่สื่อสำรกับผูม้ ีหน้ำที่ในกำรกำกับดูแล ข้ำพเจ้ำได้พิจำรณำเรื่ องต่ำง ๆ ที่มีนยั สำคัญที่สุดในกำร ตรวจสอบงบกำรเงินในงวดปั จจุบนั และกำหนดเป็ นเรื่ องสำคัญในกำรตรวจสอบ ข้ำพเจ้ำได้อธิ บำยเรื่ องเหล่ำนี้ ไว้ ในรำยงำนของผูส้ อบบัญชี เว้นแต่กฎหมำยหรื อข้อบังคับห้ำมไม่ให้เปิ ดเผยเรื่ องดังกล่ำวต่อสำธำรณะ หรื อใน สถำนกำรณ์ ที่ยำกที่ จะเกิ ดขึ้ น ข้ำพเจ้ำพิจำรณำว่ำไม่ควรสื่ อสำรเรื่ องดังกล่ ำวในรำยงำนของข้ำพเจ้ำเพรำะกำร กระทำดังกล่ำวสำมำรถคำดกำรณ์ ได้อย่ำงสมเหตุสมผลว่ำจะมีผลกระทบในทำงลบมำกกว่ำผลประโยชน์ที่ผูม้ ี ส่ วนได้เสี ยสำธำรณะจะได้จำกกำรสื่ อสำรดังกล่ำว ข้ำพเจ้ำเป็ นผูร้ ับผิดชอบงำนสอบบัญชีและกำรนำเสนอรำยงำนฉบับนี้

พิมพ์ใจ มำนิตขจรกิจ ผูส้ อบบัญชี รับอนุญำต เลขทะเบียน 4521 บริ ษทั สำนักงำน อีวำย จำกัด กรุ งเทพฯ: 27 กุมภำพันธ์ 2562

รายงานผู้สอบบัญชี

138

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบการเงิน สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561

สารบัญ

หน้า

งบการเงิน

งบแสดงฐานะการเงิน

งบกำ�ไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ

งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น

งบกระแสเงินสด

141 144 146 148

หมายเหตุประกอบงบการเงิน

1. ข้อมูลทั่วไป

2. เหตุการณ์สำ�คัญในระหว่างปีปัจจุบัน

3. เกณฑ์ในการจัดทำ�งบการเงิน

4. มาตรฐานการรายงานทางการเงินใหม่

5. นโยบายการบัญชีที่สำ�คัญ

6. การใช้ดุลยพินิจและประมาณการทางบัญชีที่สำ�คัญ

7. รายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน

8. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

9. ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและขายผ่อนชำ�ระ

10. ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผู้บริโภคโดยมีสินทรัพย์ค้ำ�ประกัน

11. ลูกหนี้สินเชื่อรายย่อย

12. ลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผู้บริโภครายย่อยภายใต้การจัดการสินเชื่อร่วมทางการเงิน

13. ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมและดอกเบี้ยค้างรับ

14. สินทรัพย์รอการขาย

15. ลูกหนี้อื่น

16. สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น

17. เงินฝากประจำ�ที่มีภาระค้ำ�ประกัน

18. เงินลงทุนในบริษัทย่อย

19. เงินลงทุนในบริษัทร่วม

20. เงินลงทุนระยะยาวอื่น

21. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

22. สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

23. ค่าความนิยม

24. สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น

25. เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน สารบัญงบการเงิน

139

151 151 155 157 159 171 173 181 182 185 187 189 193 197 197 198 198 199 207 214 216 218 220 222 222

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

26. เงินรับฝากจากลูกค้า 27. เงินกู้ยืมระยะสั้นและดอกเบี้ยค้างจ่าย 28. เจ้าหนี้อื่น 29. เงินกู้ยืมระยะยาว 30. หุ้นกู้ 31. หุ้นกู้แปลงสภาพ 32. สำ�รองผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงาน 33. ใบสำ�คัญแสดงสิทธิ 34. เงินปันผล 35. สำ�รองตามกฎหมาย 36. รายได้อื่นที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการสินเชื่อเช่าซื้อ 37. รายได้อื่นที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการสินเชื่อรายย่อย 38. รายได้อื่น - อื่นๆ 39. ค่าใช้จ่ายตามลักษณะ 40. ภาษีเงินได้ 41. กำ�ไรต่อหุ้น 42. ข้อมูลทางการเงินจำ�แนกตามส่วนงาน 43. กองทุนสำ�รองเลี้ยงชีพ 44. ภาระผูกพัน 45. ลำ�ดับชั้นของมูลค่ายุติธรรม 46. เครื่องมือทางการเงิน 47. การบริหารจัดการทุน 48. การชี้แจงเกี่ยวกับการดำ�เนินการทางกฏหมาย 49. รายการปรับปรุงที่มีสาระสำ�คัญ 50. การแก้ไขข้อผิดพลาดและการจัดประเภทรายการใหม่ 51. เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน 52. การอนุมัติงบการเงิน

สารบัญงบการเงิน

140

หน้า 223 223 224 224 227 228 233 235 235 236 236 236 236 236 237 239 239 243 243 245 246 254 254 264 264 267 267

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

บริษัท กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561

หมายเหตุ สิ นทรัพย์ สิ นทรัพย์ หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินลงทุนชัว่ คราว ลูกหนี้ ตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี ลูกหนี้ สินเชื่ อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้าประกัน ที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี ลูกหนี้ สินเชื่ อรายย่อยที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี ลูกหนี้ สินเชื่ อเพื่อผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้การจัดการสิ นเชื่ อร่ วม ทางการเงินที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี ลูกหนี้ เงินให้กูย้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาทที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี ลูกหนี้ เงินให้กูย้ มื และดอกเบี้ยค้างรับที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี สิ นค้าคงเหลือ สิ นทรัพย์รอการขาย เงินให้กูย้ มื ระยะสั้นและดอกเบี้ยค้างรับจากบริ ษทั ย่อย ลูกหนี้ อื่น สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่ น รวมสิ นทรัพย์ หมุนเวียน สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน เงินฝากประจาที่มีภาระค้าประกัน เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม เงินลงทุนระยะยาวอื่ น ลูกหนี้ ตามสัญญาเช่าซื้ อและขายผ่อนชาระที่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี ลูกหนี้ สินเชื่ อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้าประกัน ที่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี ลูกหนี้สินเชื่ อรายย่อยที่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี ลูกหนี้ สินเชื่ อเพื่อผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้การจัดการสิ นเชื่ อร่ วม ทางการเงินที่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี ลูกหนี้ เงินให้กูย้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาทที่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี ลูกหนี้ เงินให้กูย้ มื และดอกเบี้ยค้างรับที่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี ลูกหนี้ เงินให้กูย้ มื ที่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี จากบริ ษทั ย่อย ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ค่าความนิยม สิ นทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่ น รวมสิ นทรัพย์ไม่ หมุนเวียน รวมสิ นทรัพย์

8

2561

งบกำรเงินรวม

2560 (ปรับปรุ งใหม่)

(หน่วย: บาท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

9

3,745,003,105 18,048,579 3,324,919,355

3,079,901,420 47,800,000 3,194,770,438

409,892,869 2,123,034,640

119,941,164 2,024,726,522

10 11

230,732,922 554,319,244

269,593,365 378,428,659

-

-

12 13 13

5,354,969 42,122,819 281,159 61,283,706 89,327,132 141,575,980 8,212,968,970

14,078,316 549,276 43,000 87,951,954 82,414,092 247,705,667 7,403,236,187

8,667,252 209,983,406 42,181,365 37,143,248 2,830,902,780

12,309,013 165,550,082 22,392,144 92,425,379 2,437,344,304

5,849,909 1,976,903,336 670,995,560 2,886,839,679

11,646,907 2,022,554,791 670,995,560 3,358,398,496

339,909 3,590,302,150 2,096,961,562

336,907 3,590,302,150 2,094,609,840

64,553,909 6,718,277

76,824,446 39,527,013

-

-

19,310,583 118,879,974 116,809,780 336,772,198 122,464,451 75,065,245 6,401,162,901 14,614,131,871

42,513,147 40,840,376 135,519,554 116,001,063 338,657,911 53,062,864 72,212,552 6,978,754,680 14,381,990,867

5,307,791,992 60,848,947 79,030,826 44,193,476 34,474,862 11,213,943,724 14,044,846,504

5,345,592,864 71,486,640 74,483,446 32,891,501 35,127,485 11,244,830,833 13,682,175,137

14 2.2, 7 7, 15 7, 16

17 18 19 7, 20 9 10 11 12 13 13 2.2, 7 21 22 23 40 24

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

งบการเงิน

141

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 1

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

บริษัท กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน (ต่ อ) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561

หมายเหตุ หนีส้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น หนีส้ ิ นหมุนเวียน เงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เจ้าหนี้ การค้า เงินรับฝากจากลูกค้า เงินกูย้ มื ระยะสั้นและดอกเบี้ยค้างจ่าย เงินกูย้ มื ระยะยาวที่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี เงินกูย้ มื ระยะยาวจากบริ ษทั ย่อยที่ถึงกาหนดชาระในหนึ่ งปี หุ ้นกูท้ ี่ถึงกาหนดชาระภายในหนึ่ งปี ภาษีเงินได้คา้ งจ่าย เจ้าหนี้ คา่ เบี้ยประกัน เจ้าหนี้ อื่น หนี้ สินตราสารอนุพนั ธ์ หนี้ สินหมุนเวียนอื่น รวมหนีส้ ิ นหมุนเวียน หนีส้ ินไม่ หมุนเวียน หุ ้นกูแ้ ปลงสภาพภายใต้การพิจารณาคดีในชั้นศาล เงินกูย้ มื ระยะยาวที่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี หุ ้นกูท้ ี่ถึงกาหนดชาระเกินกว่าหนึ่ งปี หุ ้นกูแ้ ปลงสภาพ-องค์ประกอบที่เป็ นหนี้ สิน สารองผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงาน หนี้ สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี เงินประกันความเสี ยหายตามสัญญาเช่าซื้ อ รวมหนีส้ ิ นไม่ หมุนเวียน รวมหนีส้ ิ น

25 26 27 29 7 30

7, 28 7

31 29 30 7, 31 32 40

2561

งบกำรเงินรวม

2560 (ปรับปรุ งใหม่)

(หน่วย: บาท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

10,207,986 40,623,903 19,602,987 22,386,465 1,486,810,657 84,401,285 9,448,146 539,399,894 129,371,502 2,342,252,825

65,239,485 4,922,610 22,906,067 102,764,240 75,637,211 9,163,017 266,317,108 605,430 129,109,146 676,664,314

1,498,245 1,486,810,657 27,567,630 8,274,326 440,336,665 63,127,329 2,027,614,852

1,489,300 40,000,000 14,923,399 4,794,369 255,439,121 76,393,164 393,039,353

5,794,580,573 635,359,840 18,393,647 43,215,973 2,179,973 6,493,730,006 8,835,982,831

5,833,885,172 19,490,689 1,469,590,222 639,570,791 11,768,045 3,226,355 2,179,973 7,979,711,247 8,656,375,561

5,794,580,573 635,359,840 18,393,647 2,063,646 6,450,397,706 8,478,012,558

5,833,885,172 1,469,590,222 639,570,791 11,768,045 2,063,646 7,956,877,876 8,349,917,229

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

งบการเงิน

142

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

บริษัท กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน (ต่ อ) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561

หมายเหตุ ส่ วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรื อนหุ ้น ทุนจดทะเบียน หุ ้นสามัญ 1,845,090,080 หุ ้น มูลค่าหุ ้นละ 0.50 บาท ทุนที่ออกและชาระแล้ว หุ ้นสามัญ 1,525,538,158 หุ ้น มูลค่าหุ ้นละ 0.50 บาท (2560: หุ ้นสามัญ 1,525,538,139 หุ ้น มูลค่าหุ ้นละ 0.50 บาท) ส่ วนเกินมูลค่าหุ ้นสามัญ กาไร (ขาดทุน) สะสม จัดสรรแล้ว - สารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จดั สรร องค์ประกอบอื่ นของส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น รวมส่ วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ ส่ วนของผูม้ ีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุมของบริ ษทั ย่อย รวมส่ วนของผู้ถือหุ้น รวมหนีส้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น

35 31

2561

งบกำรเงินรวม

2560 (ปรับปรุ งใหม่)

(หน่วย: บาท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

922,545,040

922,545,040

922,545,040

922,545,040

762,769,079 5,192,673,312

762,769,070 5,192,672,562

762,769,079 5,192,673,312

762,769,070 5,192,672,562

92,254,504 131,911,306 (525,505,121) 5,654,103,080 124,045,960 5,778,149,040 14,614,131,871 -

92,254,504 (144,389,652) (303,130,030) 5,600,176,454 125,438,852 5,725,615,306 14,381,990,867 -

92,254,504 (540,320,952) 59,458,003 5,566,833,946 5,566,833,946 14,044,846,504 -

92,254,504 (774,896,231) 59,458,003 5,332,257,908 5,332,257,908 13,682,175,137 -

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

กรรมการ

งบการเงิน

143

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 3

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) บริษทั กรุ๊ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำ�ไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 หมายเหตุ

กำไรขำดทุน: รำยได้ รายได้ดอกผลเช่าซื้อ รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่อแก่ผบู้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้าประกัน รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่อรายย่อย รายได้ดอกผลจากสิ นเชื่อแก่ผบู้ ริ โภครายย่อยภายใต้การจัดการ สิ นเชื่อร่ วมทางการเงิน รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กยู้ ืม รายได้คา่ บริ การเช่าซื้อ รายได้จากการขาย รายได้อื่น รายได้ดอกเบี้ย รายได้คา่ บริ การที่ปรึ กษา รายได้คา่ บริ หารจัดการ รายได้อื่นที่เกี่ยวข้องกับการให้บริ การสิ นเชื่อเช่าซื้อ รายได้อื่นที่เกี่ยวข้องกับการให้บริ การสิ นเชื่อรายย่อย เงินปั นผลรับ กาไรจากอัตราแลกเปลี่ยน อื่นๆ รวมรำยได้ ค่ำใช้ จ่ำย ค่าใช้จ่ายในการบริ การและบริ หาร หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญ ต้นทุนขาย ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของ ลูกหนี้เงินให้กยู้ ืมภายใต้ขอ้ พิพาท ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญของ ลูกหนี้เงินให้กยู้ ืมและดอกเบี้ยค้างรับ ขาดทุนจากการจาหน่ ายสิ นทรัพย์รอการขาย ค่าใช้จ่ายจาก (โอนกลับ) การประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้อื่น ค่าใช้จ่ายจาก (โอนกลับ) การประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญของ สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของสัญญาสิ ทธิ พิเศษ รวมค่ ำใช้ จ่ำย กำไร (ขำดทุน) ก่อนส่ วนแบ่ งกำไรจำกเงินลงทุนในบริษทั ร่ วม ค่ ำใช้ จ่ำยทำงกำรเงินและค่ำใช้ จ่ำยภำษีเงินได้ ส่ วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม กำไร (ขำดทุน) ก่อนค่ำใช้ จ่ำยทำงกำรเงินและค่ำใช้ จ่ำยภำษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายทางการเงิน กำไร (ขำดทุน) ก่อนค่ำใช้ จ่ำยภำษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ กำไร (ขำดทุน) สำหรับปี หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

งบการเงิน

36 37 7, 18.1 38

39

49 49

19

40

144

2561

งบกำรเงินรวม

2560 (ปรับปรุ งใหม่)

(หน่ วย: บาท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

2,055,273,544 160,588,716 159,210,377

2,070,077,020 164,648,819 51,587,722

1,330,316,312 -

1,226,675,955 -

44,915,917 1,870,376 86,019,968 8,442,449

47,793,843 201,710,870 17,084,924 870,037

-

-

60,629,450 232,016,510 10,753,553 32,995,189 2,852,716,049

39,746,681 20,409,000 209,987,058 4,612,651 120,571,256 29,262,170 2,978,362,051

372,393,007 84,000,000 128,047,961 13,351,569 21,837,399 1,949,946,248

402,266,794 84,000,000 128,330,191 343,838,800 46,055,299 23,645,577 2,254,812,616

1,278,050,123 560,313,880 7,643,137

1,144,950,964 323,036,186 757,129

596,508,286 366,224,384 -

583,583,223 200,576,432 -

-

603,175,635

-

-

329,157,900 (20,373,857)

956,640,622 245,351,104 208,883,696

271,823,126 -

216,498,683 -

(38,825,253) 2,115,965,930

38,825,253 582,085,201 55,937,439 4,159,643,229

1,234,555,796

2,426,817,791 3,427,476,129

736,750,119 110,935,697 847,685,816 (396,476,786) 451,209,030 (161,673,266) 289,535,764

(1,181,281,178) 171,950,702 (1,009,330,476) (445,346,642) (1,454,677,118) (152,373,345) (1,607,050,463)

715,390,452 715,390,452 (388,439,713) 326,950,739 (88,543,745) 238,406,994

(1,172,663,513) (1,172,663,513) (424,148,868) (1,596,812,381) (81,452,965) (1,678,265,346)

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 4

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) บริษทั กรุ๊ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่ อย งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ (ต่ อ) สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำ�ไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (ต่อ) สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561

หมายเหตุ กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น: รายการทีจ่ ะถูกบันทึกในส่ วนของกาไรหรื อขาดทุนในภายหลัง ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่างบการเงิน ที่เป็ นเงินตราต่างประเทศ - สุ ทธิ จากภาษีเงินได้ ส่ วนแบ่งกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม - สุ ทธิ จากภาษีเงินได้ รายการที่จะถูกบันทึกในส่ วนของกาไรหรื อขาดทุนในภายหลัง - สุ ทธิ จากภาษีเงินได้ รายการทีจ่ ะไม่ ถกู บันทึกในส่ วนของกาไรหรื อขาดทุนในภายหลัง ส่วนแบ่งกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม - สุ ทธิ จากภาษีเงินได้ ผลขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิ ตศาสตร์ ประกันภัย - สุ ทธิ จากภาษีเงินได้ รายการที่จะไม่ถูกบันทึกในส่ วนของกาไรขาดทุนในภายหลัง - สุ ทธิ จากภาษีเงินได้ กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสำหรับปี กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จรวมสำหรับปี

งบกำรเงินรวม

2560 (ปรับปรุ งใหม่)

(93,189,034)

(528,028,264)

-

-

(138,320,707)

(83,880,582)

-

-

(231,509,741)

(611,908,846)

-

-

19

(1,661,343)

602,305

-

-

32

(3,831,715)

-

(3,831,715)

-

(5,493,058) (237,002,799) 52,532,965

602,305 (611,306,541) (2,218,357,004)

(3,831,715) (3,831,715) 234,575,279

(1,678,265,346)

281,794,016 7,741,748 289,535,764 (161,673,266)

(1,603,210,849) (3,839,614) (1,607,050,463) (152,373,345)

238,406,994

(1,678,265,346)

53,925,867 (1,392,902) 52,532,965 -

(2,206,728,125) (11,628,879) (2,218,357,004) -

234,575,279

(1,678,265,346)

0.185 1,525,538,158

(1.051) 1,525,535,438

0.156 1,525,538,158

(1.100) 1,525,535,438

19

กำรแบ่ งปันกำไร (ขำดทุน) ส่วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่ ส่ วนที่เป็ นของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุมของบริ ษทั ย่อย

กำรแบ่ งปันกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จรวม ส่ วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่ ส่ วนที่เป็ นของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุมของบริ ษทั ย่อย กำไรต่อหุ้น กำไรต่ อหุ้นขั้นพืน้ ฐำน กาไร (ขาดทุน) ส่ วนที่เป็ นของผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั จานวนหุน้ สามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ าหนัก (หุน้ )

2561

(หน่วย: บาท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

41

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

งบการเงิน

145

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 5

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561

บริษทั กรุ๊ ปลีส จากัด (มหาชน) และบริ ษทั ย่ อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่ วนของผู้ถือหุ้น สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561

(หน่วย: บาท) ส่ วนของผู้ถือหุ้นของบริ ษทั ฯ

งบการเงินรวม

องค์ประกอบอื่นของส่ วนของผูถ้ ือหุน้ กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น

หมายเหตุ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 (ตามทีเ่ คยรายงาน) การแก้ไขข้อผิดพลาด ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 (ตามทีป่ รั บปรุ งใหม่) ขาดทุนสาหรับปี (ปรับปรุ งใหม่) กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นสาหรับปี (ปรับปรุ งใหม่) กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี (ปรับปรุ งใหม่) หุน้ สามัญที่ออกระหว่างปี จากการใช้สิทธิ ตามใบสาคัญแสดงสิ ทธิ หุน้ สามัญที่ออกระหว่างงวดจากการโอน เงินรับล่วงหน้าค่าหุน้ ส่ วนของผูม้ ีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม ของบริ ษทั ย่อยเพิ่มขึ้นจากการจัดตั้งบริ ษทั ย่อยใหม่ เงินปันผลจ่าย ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภาพ - องค์ประกอบที่เป็ นทุน ผลกระทบจากยอดสะสมของอัตราแลกเปลี่ยน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 (ตามทีป่ รับปรุ งใหม่)

50

34 31

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 (ตามทีเ่ คยรายงาน) การแก้ไขข้อผิดพลาด 50 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 (ตามทีป่ รั บปรุ งใหม่) กาไรสาหรับปี กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นสาหรับปี กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี หุน้ สามัญที่ออกระหว่างปี จากการใช้สิทธิ ตามใบสาคัญแสดงสิ ทธิ ส่ วนของผูม้ ีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุมของบริ ษทั ย่อย เพิ่มขึ้นจากการจัดตั้งบริ ษทั ย่อยใหม่ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

ทุนเรื อนหุน้ ที่ออก และชาระแล้ว 762,754,985 762,754,985 -

กาไร (ขาดทุน) สะสม จัดสรรแล้ว - สารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จดั สรร 92,254,504 2,101,423,374 (233,777,992) 92,254,504 1,867,645,382 (1,603,210,849) 602,305 (1,602,608,544)

กาไร (ขาดทุน) ที่ยงั ไม่เกิดขึ้น จากการเปลี่ยนแปลงมูลค่า ยุติธรรมของเงินลงทุนเผื่อขาย ของบริ ษทั ร่ วม 1,793,550 1,793,550 787,103 787,103

ส่ วนเกินทุนจากการตี ราคาที่ดิน และอาคาร ของบริ ษทั ร่ วม 351,969 351,969

ผลต่างจากการแปลงค่า งบการเงินที่เป็ น เงินตราต่างประเทศ 248,420,803 (3,021,446) 245,399,357 (605,258,653) (605,258,653)

หุน้ กูแ้ ปลงสภาพ องค์ประกอบ ที่เป็ นทุน 10,043,152 10,043,152 -

รวมองค์ประกอบอื่น ของส่ วนของผูถ้ ือหุน้ 260,257,505 (3,021,446) 257,236,059 (604,119,581) (604,119,581)

รวมส่ วนของ ผูถ้ ือหุน้ ของบริ ษทั ใหญ่ 8,408,615,574 (236,799,438) 8,171,816,136 (1,603,210,849) (603,517,276) (2,206,728,125)

ส่ วนของผูม้ ีส่วนได้เสี ย ที่ไม่มีอานาจควบคุม ของบริ ษทั ย่อย 92,295,056 92,295,056 (3,839,614) (7,789,265) (11,628,879)

รวม ส่ วนของ ผูถ้ ือหุน้ 8,500,910,630 (236,799,438) 8,264,111,192 (1,607,050,463) (611,306,541) (2,218,357,004)

ส่ วนเกิน มูลค่าหุน้ สามัญ 5,191,559,886 5,191,559,886 -

เงินรับล่วงหน้า ค่าหุน้ 365,320 365,320 -

9,518

751,923

-

-

-

-

-

-

-

-

761,441

-

761,441

4,567

360,753

(365,320)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

762,769,070

5,192,672,562

-

92,254,504

(415,087,849) 5,661,359 (144,389,652)

2,580,653

351,969

(5,661,359) (365,520,655)

49,414,851 59,458,003

49,414,851 (5,661,359) (303,130,030)

(415,087,849) 49,414,851 5,600,176,454

44,772,675 125,438,852

44,772,675 (415,087,849) 49,414,851 5,725,615,306

762,769,070 762,769,070 9

5,192,672,562 5,192,672,562 750

-

92,254,504 92,254,504 -

(126,109,075) (18,280,577) (144,389,652) 281,794,016 (5,493,058) 276,300,958 -

2,580,653 2,580,653 (554,209) (554,209) -

351,969 351,969 -

(383,801,225) 18,280,570 (365,520,655) (221,820,882) (221,820,882) -

59,458,003 59,458,003 -

(321,410,600) 18,280,570 (303,130,030) (222,375,091) (222,375,091) -

5,600,176,461 (7) 5,600,176,454 281,794,016 (227,868,149) 53,925,867 759

125,438,852 125,438,852 7,741,748 (9,134,650) (1,392,902) -

5,725,615,313 (7) 5,725,615,306 289,535,764 (237,002,799) 52,532,965 759

762,769,079 -

5,192,673,312 -

-

92,254,504 -

131,911,306 -

2,026,444

351,969

(587,341,537)

59,458,003

(525,505,121) -

5,654,103,080

10 124,045,960 -

10 5,778,149,040 -

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

งบการเงิน

146

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 6

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561

บริษทั กรุ๊ปลีส จากัด (มหาชน) และบริษทั ย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่ วนของผู้ถือหุ้น (ต่ อ) สาหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 2561

(หน่วย: บาท)

งบการเงินเฉพาะกิจการ องค์ประกอบอื่น ของส่ วนของผูถ้ ือหุ ้น

หมายเหตุ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2560 ขาดทุนสาหรับปี กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นสาหรับปี รวมกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี หุ้นสามัญที่ออกระหว่างปี จากการใช้สิทธิตามใบสาคัญแสดงสิ ทธิ หุ้นสามัญที่ออกระหว่างปี จากการโอนเงินรับล่วงหน้าค่าหุ ้น เงินปันผลจ่าย ออกหุ้นกูแ้ ปลงสภาพ - องค์ประกอบที่เป็ นทุน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกราคม 2561 กาไรสาหรับปี กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นสาหรับปี กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสาหรับปี หุ้นสามัญที่ออกระหว่างปี จากการใช้สิทธิตามใบสาคัญแสดงสิ ทธิ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2561

34 31

ทุนเรื อนหุ้นที่ออก และชาระแล้ว 762,754,985 9,518 4,567 762,769,070 762,769,070 9 762,769,079 -

ส่ วนเกิน มูลค่าหุ้นสามัญ 5,191,559,886 751,923 360,753 5,192,672,562 5,192,672,562 750 5,192,673,312 -

กาไร (ขาดทุน) สะสม เงินรับล่วงหน้า จัดสรรแล้ว ค่าหุ้น - สารองตามกฎหมาย ยังไม่ได้จดั สรร 365,320 92,254,504 1,318,456,964 (1,678,265,346) (1,678,265,346) (365,320) (415,087,849) 92,254,504 (774,896,231) -

92,254,504 92,254,504 -

(774,896,231) 238,406,994 (3,831,715) 234,575,279 (540,320,952) -

หุ้นกูแ้ ปลงสภาพ องค์ประกอบ ที่เป็ นทุน 10,043,152 49,414,851 59,458,003

รวมส่วนของ ผูถ้ ือหุ้น 7,375,434,811 (1,678,265,346) (1,678,265,346) 761,441 (415,087,849) 49,414,851 5,332,257,908

59,458,003 59,458,003 -

5,332,257,908 238,406,994 (3,831,715) 234,575,279 759 5,566,833,946 -

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้

งบการเงิน

147

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 7

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) บริษทั กรุ๊ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่อย งบกระแสเงินสด สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 2561

กระแสเงินสดจำกกิจกรรมดำเนินงำน กาไร (ขาดทุน) ก่อนภาษี รายการปรับกระทบกาไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเป็ นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดาเนิ นงาน: ค่าเสื่ อมราคา ค่าตัดจาหน่าย หนี้สูญและหนี้ สงสัยจะสู ญ ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญของ ลูกหนี้ เงินให้กยู้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาท ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญของ ลูกหนี้ เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้างรับ ขาดทุนจากการจาหน่ายสิ นทรัพย์รอการขาย โอนกลับขาดทุนจากการลดมูลค่าสิ นทรัพย์รอการขาย ค่าใช้จ่ายจาก (โอนกลับ) การประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของลูกหนี้อื่น ค่าใช้จ่ายจาก (โอนกลับ) การประมาณการค่าเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญของสิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม ขาดทุน (กาไร) จากการจาหน่ายและตัดจาหน่ายทรัพย์สิน ขาดทุนจากการตัดจาหน่ายสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ค่าใช้จ่ายจากการประมาณการค่าเผื่อการด้อยค่าของสัญญาสิ ทธิพิเศษ กาไรจากอัตราแลกเปลี่ยนจากการหักกลบลบหนี้ ภายในกลุ่มบริ ษทั ขาดทุน (กาไร) จากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยงั ไม่เกิดขึ้น ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจากการรับเงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้างรับ จากบริ ษทั ย่อย สารองผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงาน ส่วนแบ่งกาไรจากเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม เงินปันผลรับ รายได้ดอกเบี้ย ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย ตัดจาหน่ายค่าธรรมเนียมเงินกูย้ มื ตัดจาหน่ายค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกู้ ตัดจาหน่ายค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกูแ้ ปลงสภาพ กาไรจากการดาเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสิ นทรัพย์ และหนี้ สินดาเนินงาน สิ นทรัพย์ดาเนิ นงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อและขายผ่อนชาระ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้าประกัน ลูกหนี้สินเชื่อรายย่อย ลูกหนี้ สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครายย่อยภายใต้การจัดการสิ นเชื่อร่ วม ทางการเงิน ลูกหนี้ เงินให้กยู้ มื ภายใต้ขอ้ พิพาท ลูกหนี้ เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้างรับ สิ นค้าคงเหลือ สิ นทรัพย์รอการขาย ลูกหนี้อื่น สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น หมายเหตุ งบการเงิ น ประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้

148

งบกำรเงินรวม

2560 (ปรับปรุ งใหม่)

(หน่วย: บาท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

451,209,030

(1,454,677,118)

326,950,739

(1,596,812,381)

39,531,067 15,128,324 574,526,424

41,576,160 9,153,733 347,128,158

14,462,613 7,530,713 371,157,753

17,503,408 2,720,277 224,671,401

-

603,175,635

-

-

329,157,900 (2,022,730) (20,373,857) (38,825,253) 2,821,117 9,074,974 14,071,954

956,640,622 245,351,104 (3,901,469) 208,883,696 38,825,253 582,085,201 (47,651) 6,224,052 55,937,439 (113,416,329)

271,823,126 (1,149,870) (116,235) 7,768,830 (4,773,641) (8,415,709)

216,498,683 (6,743,427) 2,426,817,791 (88,501) 3,250,728 (55,024,351)

3,992,189 (110,935,697) (60,629,450) 376,916,235 31,309 17,220,435 2,308,807

3,591,728 (171,950,702) (39,746,772) 422,822,812 3,088,054 17,371,999 2,063,777

3,992,189 (372,393,007) 368,910,471 17,220,435 2,308,807

12,456,827 3,591,728 (343,768,075) (402,266,795) 404,713,092 17,371,999 2,063,777

1,603,202,778

1,760,179,382

1,005,277,214

926,956,181

(173,501,972) 30,110,495 (156,692,083)

(583,299,592) (79,819,502) (373,279,502)

(466,884,224) -

(576,156,011) -

30,685,431 11,915,609 (238,159) (300,400,099) 9,913,198 85,738,534 (10,644,559)

(29,629,862) 1,225,066,154 704,080,762 (278,508,776) (89,815,071) (43,729,466) 11,231,982

(267,031,495) (31,567,934) 53,650,158 (4,321,658)

(197,116,270) 11,858,041 7,845,482 10,957,380

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 8

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) บริษทั กรุ๊ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่อย งบกระแสเงินสด (ต่ อ) สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด (ต่อ) สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 2561

หนี้สินดาเนิ นงานเพิม่ ขึ้น (ลดลง) เจ้าหนี้ การค้า เงินรับฝากจากลูกค้า เจ้าหนี้ค่าเบี้ยประกัน เจ้าหนี้อื่น หนี้ สินหมุนเวียนอื่น หนี้สินตราสารอนุพนั ธ์ เงินสดจากกิจกรรมดาเนิ นงาน เงินสดจ่ายผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงาน เงินสดจ่ายดอกเบี้ย เงินสดจ่ายภาษีเงินได้ เงินสดสุ ทธิจำก (ใช้ ไปใน) กิจกรรมดำเนินงำน กระแสเงินสดจำกกิจกรรมลงทุน เงินลงทุนชัว่ คราวลดลง (เพิ่มขึ้น) เงินฝากประจาที่มีภาระค้าประกันลดลง ลูกหนี้ และเงินให้กยู้ มื แก่พนักงานลดลง เงินสดจ่ายซื้ อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย เงินสดจ่ายต้นทุนในการซื้อเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม เงินสดจ่ายต้นทุนในการซื้อเงินลงทุนระยะยาวอื่น เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนระยะยาวอื่น เงินสดจ่ายเพื่อซื้ ออุปกรณ์ เงินสดจ่ายเพื่อซื้ อสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน เงินสดรับจากการจาหน่ายอุปกรณ์ เงินสดจ่ายเพื่อให้กยู้ มื แก่บริ ษทั ย่อย เงินสดรับจากเงินให้กยู้ มื แก่บริ ษทั ย่อย เงินปั นผลรับ ดอกเบี้ยรับ เงินรับจากการหักกลบลบหนี้ ภายในกลุ่มบริ ษทั เงินสดสุ ทธิจำก (ใช้ ไปใน) กิจกรรมลงทุน

งบกำรเงินรวม

2560 (ปรับปรุ งใหม่)

(หน่วย: บาท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

5,282,778 17,717,836 285,130 (19,233,076) (9,052,195) (605,430) 1,124,484,216 (2,156,232) (84,448,029) (120,303,850) 917,576,105

(6,586,137) 13,311,343 (2,436,366) 54,402,577 (39,120,974) 605,430 2,242,652,382 (544,206) (404,185,817) (122,777,344) 1,715,145,015

8,945 3,479,957 68,695,695 (13,172,008) 348,134,650 (2,156,232) (76,273,950) (28,863,728) 240,840,740

(2,454,400) (2,757,432) (53,297,631) 2,001,965 127,837,305 (544,206) (286,032,556) (37,426,892) (196,166,349)

29,751,421 5,796,998 39,779 (30,126,406) (25,296,762) 1,985,025 13,791,186 58,975,657 54,916,898

(47,800,000) (11,313,312) 47,215 (18,579,054) (3,578,608) (1,926,943) (192,718,140) (50,697,087) (55,842,014) 306,884 32,078,952 34,012,769 (316,009,338)

(3,002) 39,779 (3,839,834) (19,846,923) 131,148 740,602 111,888,436 89,110,206

(3,311) 47,215 (13,853,160) (29,445,821) 296,449 (1,770,518,550) 866,064,263 343,768,075 579,938,574 (23,706,266)

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่ งของงบการเงินนี้

งบการเงิน

149

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 9

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) บริษทั กรุ๊ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษทั ย่อย งบกระแสเงินสด (ต่ อ) สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด (ต่อ) สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561 2561

กระแสเงินสดจำกกิจกรรมจัดหำเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้นจากสถาบันการเงินลดลง เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะยาวจากบริ ษทั ย่อย ชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะยาวจากบริ ษทั ย่อย เงินสดรับจากเงินกูย้ มื ระยะยาว ชาระคืนเงินกูย้ มื ระยะยาว เงินสดจ่ายค่าธรรมเนี ยมเงินกูย้ มื ระยะยาว ชาระคืนหุ้นกู้ เงินสดรับจากการออกหุ้นกูแ้ ปลงสภาพ เงินสดจ่ายค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกูแ้ ปลงสภาพ เงินสดรับจากการใช้สิทธิ ซ้ื อหุ้นสามัญตามใบสาคัญแสดงสิ ทธิ เงินสดรับจากส่ วนของผูม้ ีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอานาจควบคุม ของบริ ษทั ย่อยจากการจัดตั้งบริ ษทั ย่อยใหม่ จ่ายเงินปันผล เงินสดสุ ทธิใช้ ไปในกิจกรรมจัดหำเงิน ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็ นเงินตราต่างประเทศ เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสดเพิม่ ขึน้ (ลดลง) สุ ทธิ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ ำเงินสด ณ วันปลำยปี (หมำยเหตุ 8) ข้ อมูลประกอบกระแสเงินสดเพิม่ เติม รายการที่มิใช่เงินสด ลูกหนี้จากการขายอุปกรณ์เป็ นเงินเชื่ อ โอนสิ นทรัพย์รอการขายไปเป็ นอุปกรณ์ โอนอุปกรณ์ไปเป็ นสิ นทรัพย์รอการขาย โอนเงินจ่ายล่วงหน้าสุทธิค่าซื้อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยเป็ น เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย โอนเงินรับล่วงหน้าจากการออกหุ้นกูแ้ ปลงสภาพเป็ น หุ ้นกูแ้ ปลงสภาพ โอนเงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นเป็ นทุนที่ออกและชาระแล้ว และส่วนเกินมูลค่าหุ ้นสามัญ ซื้ อสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนโดยยังไม่ได้จ่ายชาระ การหักกลบลบหนี้ ของบัญชีดอกเบี้ยค้างรับระหว่างบริ ษทั ฯและกลุ่มบริ ษทั การหักกลบลบหนี้ ของบัญชีหนี้สินหมุนเวียนอื่นระหว่างบริ ษทั ฯและกลุ่มบริ ษทั การหักกลบลบหนี้ของบัญชีเจ้าหนี้ อื่นระหว่างบริ ษทั ฯและกลุ่มบริ ษทั การหักกลบลบหนี้ของบัญชีลูกหนี้ อื่นระหว่างบริ ษทั ฯและกลุ่มบริ ษทั

งบกำรเงินรวม

2560 (ปรับปรุ งใหม่)

(หน่วย: บาท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

(65,239,485) 18,739,080 (107,048,953) 759

(497,160,756) 344,501,000 (347,837,840) 889,582,240 (1,560,014,842) (1,034,020) (500,000,000) 1,959,552,647 (1,626,900) 761,440

(40,000,000) 759

(452,077,219) (130,000,000) 120,000,000 (133,300,000) 730,000,000 (1,307,130,003) (500,000,000) 1,959,552,647 (1,626,900) 761,440

(153,548,599) (153,842,719) 665,101,685 3,079,901,420 3,745,003,105 -

44,772,675 (415,087,849) (83,592,205) (786,866,174) 528,677,298 2,551,224,122 3,079,901,420 -

(39,999,241) 289,951,705 119,941,164 409,892,869 -

(415,087,849) (128,907,884) (348,780,499) 468,721,663 119,941,164 -

41,379 115,077

20,000 -

-

20,000 -

-

261,868,669

-

-

-

465,798,450

-

465,798,450

-

365,320 -

270,322,347 93,827 174,890,647 11,776,922

365,320 15,180,659 -

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่ วนหนึ่งของงบการเงินนี้

งบการเงิน

150

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561 10

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริษัท กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) และบริษัทย่ อย หมำยเหตุประกอบงบกำรเงินรวม สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 1.

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม สำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2561

ข้ อมูลทัว่ ไป บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (“บริ ษทั ฯ”) จัดตั้งขึ้นเป็ นบริ ษทั มหำชนและมีภูมิลำเนำในประเทศไทย ธุรกิจหลักของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยคือกำรให้บริ กำรสิ นเชื่อเช่ำซื้ อ และให้บริ กำรสิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภค โดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน นอกจำกนี้ ธุ รกิจหลักของบริ ษทั ย่อยในต่ำงประเทศคือที่ปรึ กษำด้ำนธุ รกิ จ กำรให้สินเชื่ อแก่ธุรกิ จ กำรจัดกำรเงิ นลงทุน กำรให้บริ กำรสิ นเชื่ อเช่ ำซื้ อ ธุ รกิ จสิ นเชื่ อรำยย่อยและ ธุ รกิจสิ นเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน ที่ อ ยู่ ต ำมที่ จ ดทะเบี ย นของบริ ษ ัท ฯอยู่ ที่ เลขที่ 63 ซอย 1 ถนนเทศบำลนิ มิ ต รใต้ แขวงลำดยำว เขตจตุจกั ร กรุ งเทพมหำนคร ผูถ้ ื อหุ ้นรำยใหญ่ของบริ ษทั ฯคือ Engine Holdings Asia Pte. Ltd. (จัดตั้งในประเทศสิ งคโปร์ ) ซึ่ งเป็ น บริ ษ ทั ย่อยของ Wedge Holdings Co., Ltd. (จัดตั้งในประเทศญี่ ปุ่ น) และบริ ษ ทั เอ.พี.เอฟ. โฮลดิ้ งส์ จำกัด (จัดตั้งในประเทศไทย)

2.

เหตุกำรณ์ สำคัญในระหว่ำงปี ปัจจุบัน

2.1 กำรปันส่ วนต้ นทุนธุรกิจของบริษัท BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. เมื่อวันที่ 6 ธันวำคม 2559 ที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ฯครั้งที่ 2/2559 ได้มีมติอนุ มตั ิให้ GLH ท ำกำรเข้ ำ ซื้ อหุ ้ น ส ำมั ญ ของบ ริ ษั ท BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. ("BGMM") จ ำน วน 1,387,680 หุ ้น คิ ดเป็ นร้ อยละ 100 ของหุ ้น ที่ ออกและจำหน่ ำยทั้งหมดของ BGMM ในรำคำหุ ้นละ ประมำณ 5.77 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ รวมทั้งสิ้ นมูลค่ำ 8.01 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (ประมำณ 280 ล้ำนบำท) BGMM เป็ นบริ ษทั ที่จดั ตั้งและจดทะเบียนในสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพเมียนมำร์ ธุ รกิจของ กิจกำรคือ ให้บริ กำรสิ นเชื่อรำยย่อย ธุ รกรรมกำรซื้ อกิจกำรดังกล่ำวเสร็ จสิ้ นในช่ วงต้นเดือนมกรำคม 2560 โดยในระหว่ำงเดือนมกรำคม 2560 รัฐบำลของสำธำรณรั ฐแห่ งสหภำพเมี ย นมำร์ ได้อนุ ญ ำตให้ผูถ้ ื อหุ ้น เดิ ม โอนหุ ้น ของ BGMM ให้ ก ับ GLH ดังนั้น GLH จึ งบัน ทึ ก เงิ น จ่ำยล่ วงหน้ำค่ ำหุ ้ น เป็ นเงิ น ลงทุ น ในบริ ษ ัท ย่อย BGMM ได้ ในช่วงต้นเดือนมกรำคม 2560

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

151

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ในระหว่ำงปี 2561 บริ ษทั ฯได้ดำเนิ นกำรให้มีกำรวัดมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มำและหนี้สินที่ รับมำ ณ วันซื้ อกิ จกำร เพื่อปั นส่ วนต้นทุนกำรซื้ อธุ รกิจให้แก่รำยกำรดังกล่ ำว โดยกำรวัดมูลค่ำนี้ ได้ เสร็ จสมบูรณ์แล้วในไตรมำสที่ 1 ของปี 2561 ซึ่ งอยูภ่ ำยในระยะเวลำ 12 เดื อนนับจำกวันที่ซ้ื อกิจกำร ตำมที่กำหนดไว้ในมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 3 (ปรับปรุ ง 2560) เรื่ อง กำรรวมธุ รกิจ งบกำรเงินของ BGMM ได้ถูกรวมอยูใ่ นงบกำรเงินรวมของบริ ษทั ฯตั้งแต่วนั ที่บริ ษทั ฯมีอำนำจควบคุม ในปี 2560 โดยมีรำยละเอียดกำรซื้อกิจกำรดังต่อไปนี้ เงินสดจ่ำยเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย หัก: มูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์สุทธิที่ได้รับ ค่ำควำมนิยม เงินสดจ่ำยเพื่อซื้ อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย หัก: เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดของบริ ษทั ย่อย เงินสดจ่ำยเพื่อซื้ อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย - สุ ทธิจำกเงินสด และรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดที่ได้รับ

(หน่วย: พันบำท) 285,517 (43,232) 242,285 285,517 (5,069) 280,448

มูลค่ำยุติธรรมและมูลค่ำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์สุทธิของ BGMM ณ วันที่ลงทุนมีดงั นี้ (หน่วย: ล้ำนบำท) มูลค่ำยุติธรรม มูลค่ำตำมบัญชี สิ นทรัพย์ เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด 5 5 ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อย 48 48 ลูกหนี้อื่น 1 1 ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ 1 1 เงินรับฝำก (10) (10) ภำษีเงินได้คำ้ งจ่ำย (1) (1) หนี้สินหมุนเวียนอื่น (1) (1) รวมสิ นทรัพย์สุทธิ ที่ได้มำ และหนี้สินที่ระบุได้ 43 43 สัดส่ วนกำรลงทุน (ร้อยละ) 100 สิ นทรัพย์สุทธิ จำกกำรซื้ อบริ ษทั ย่อยของกลุ่มบริ ษทั 43 ส่ วนของรำคำซื้ อที่สูงกว่ำสิ นทรัพย์สุทธิ 243 รำคำซื้ อ 286 หัก: เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดของบริ ษทั ย่อย (5) เงินสดจ่ำยเพื่อซื้ อบริ ษทั ย่อยของกลุ่มบริ ษทั 281

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

152

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

กลุ่มบริ ษทั มีตน้ ทุนเกี่ยวกับกำรซื้ อบริ ษทั ย่อยจำนวน 2.7 ล้ำนบำทที่เกี่ยวข้องกับค่ำที่ปรึ กษำกฎหมำย ภำยนอกและค่ำใช้จ่ำยในกำรตรวจสอบสถำนะกำรเงิ น ค่ำที่ ป รึ ก ษำกฎหมำยและค่ำใช้จ่ำยในกำร ตรวจสอบสถำนะทำงกำรเงินดังกล่ำวได้ถูกรวมเป็ นส่ วนหนึ่ งของค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำรในงบกำไร ขำดทุนเบ็ดเสร็ จรวมสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2560 2.2 กำรบัญชี ป้องกันควำมเสี่ ยงเงินลงทุนสุ ทธิในกำรดำเนินงำนต่ ำงประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั ฯมีเงินให้กูย้ ืมแก่ GLH จำนวน 163.6 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ ซึ่ ง เป็ นเงิ นกู้ยืม ระยะยำว (equity loans) ถื อเป็ นส่ วนหนึ่ งของเงิ นลงทุนสุ ทธิ ในหน่ วยงำนต่ำงประเทศ รวมเงินลงทุนสุ ทธิ ในหน่วยงำนต่ำงประเทศจำนวนทั้งหมด 263.7 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ บริ ษทั ฯ นำมำตรฐำนกำรบัญชีเกี่ยวกับกำรป้องกันควำมเสี่ ยงเงินลงทุนสุ ทธิในกำรดำเนินงำนต่ำงประเทศมำถือ ปฎิบตั ิ ทั้งนี้บริ ษทั ฯป้ องกันควำมเสี่ ยงอัตรำแลกเปลี่ยนที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศที่เกิดจำกกำรแปลงค่ำ งบกำรเงิ น ของบริ ษ ัท ย่อยซึ่ ง เป็ นหน่ วยงำนในต่ ำงประเทศโดยใช้หุ้น กู้แปลงสภำพที่ เป็ นเงิ น ตรำ ต่ำงประเทศในสกุ ลเงิ นเดี ยวกัน หลักกำรบัญชี ป้ องกันควำมเสี่ ยงเงิ นลงทุ นสุ ท ธิ ที่ นำมำปฎิ บ ตั ิ น้ ัน บริ ษทั ฯมีวตั ถุประสงค์ที่จะใช้อตั รำแลกเปลี่ยนที่เป็ นอัตรำปิ ดของหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพเป็ นเครื่ องมือใน กำรป้ อ งกัน ควำมเสี่ ย ง ส่ วนที่ มี ป ระสิ ท ธิ ผ ลในกำรวัด มู ล ค่ ำ หุ ้ น กู้แปลงสภำพใช้วิธี dollar-offset method เพื่อใช้ในกำรป้ องกันควำมเสี่ ยงจะรับรู ้ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น และจะไม่โอนกลับหรื อ รับรู ้ในงบกำไรขำดทุนจนกว่ำจะมีกำรจำหน่ำยหน่วยงำนต่ำงประเทศ หุ ้นกูแ้ ปลงสภำพที่เป็ นเครื่ องมือในกำรป้ องกันควำมเสี่ ยงมีมูลค่ำ 200 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำหรื อ ประมำณ 6,429.9 ล้ำนบำทซึ่ งใช้อตั รำปิ ด ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 มี ก ำรบัน ทึ ก ขำดทุ น ที่ ย งั ไม่ เกิ ดขึ้นจริ งจำกอัตรำแลกเปลี่ยนจำนวน 45.8 ล้ำนบำทในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่ นในงบกำรเงินรวม ส ำหรั บ ปี สิ้ น สุ ด วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 เพื่ อ ป้ อ งกัน ควำมเสี่ ย งเงิ น ลงทุ น สุ ท ธิ ใ นกำรด ำเนิ น งำน ต่ำงประเทศ ในระหว่ำงงวดปั จจุบนั ไม่มีส่ วนที่ ไม่มี ประสิ ท ธิ ผลสำหรับกำรป้ องกันควำมเสี่ ยงเงิ น ลงทุ นสุ ทธิ ในกำรดำเนิ นงำนต่ำงประเทศดังกล่ำว โดยค่ำใช้จ่ำยดอกเบี้ยที่ เกี่ยวกับหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ จำนวน 324.9 ล้ำนบำทได้บนั ทึกภำยใต้บญั ชีค่ำใช้จ่ำยทำงกำรเงินในงบกำรเงินรวม

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

153

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

2.3 กำรจัดตั้งบริษัทและกำรซื้อหุ้นสำมัญของบริษัท พัฒนำบริกำรสบำย จำกัด เมื่อวันที่ 13 มิถุนำยน 2561 ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั ของบริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (“TNB”) ครั้งที่ 6/2561 ได้มีมติอนุ มตั ิกำรจัดตั้ง และ/หรื อ ทำกำรเข้ำซื้ อหุ ้นสำมัญของบริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย จำกัด (“CSD”) จำนวน 200,000 หุ ้น ในรำคำหุ ้นละ 5 บำท รวมทั้งสิ้ นมูลค่ำ 1 ล้ำนบำท (หรื อคิดเป็ นร้อยละ 100 ของจำนวนหุ ้นทั้งหมดของ CSD) CSD ได้รับกำรจัดตั้งโดยหนึ่ งในกรรมกำรและพนักงำนอีก สองคนของ TNB และได้มีกำรจดทะเบียนเป็ นนิ ติบุคคลตำมประมวลกฎหมำยแพ่งและพำณิ ชย์กบั กระทรวงพำณิ ชย์ เมื่อวันที่ 3 กรกฎำคม 2561 กำรซื้ อบริ ษทั ดังกล่ำวจำกกรรมกำรของ TNB เสร็ จสิ้ น ในวันที่ 11 กรกฎำคม 2561 ซึ่ง CSD ยังไม่ได้มีกำรทำธุรกรรมใดๆมำก่อนที่ทำง TNB จะทำกำรเข้ำซื้ อ CSD เป็ นบริ ษทั ที่จดั ตั้งในประเทศไทย ธุ รกิจหลักคือเพื่อให้บริ กำรด้ำนงำนทะเบียนรถ อย่ำงไรก็ตำม ในเบื้องต้นจะทำหน้ำที่ให้บริ กำรเกี่ยวกับธุรกรรมกำรจดทะเบียนให้แก่บริ ษทั ในเครื อ มู ล ค่ ำ สิ น ทรั พ ย์สุ ท ธิ ข องบริ ษ ัท พัฒ นำบริ ก ำรสบำย จ ำกัด ณ วัน ที่ ล งทุ น ประกอบด้ว ยรำยกำร ดังต่อไปนี้ (หน่วย: พันบำท) สิ นทรัพย์ สิ นทรัพย์อื่น รวมสิ นทรัพย์ หนีส้ ิ น หนี้สินอื่น รวมหนีส้ ิ น สิ นทรัพย์สุทธิ ณ วันซื้อกิจกำร สัดส่ วนกำรลงทุน (ร้อยละ) สิ นทรัพย์ สุทธิในสั ดส่ วนกำรลงทุนของกลุ่มบริษัทฯ ส่ วนของรำคำซื้อที่สูงกว่ำสิ นทรัพย์สุทธิ เงินสดจ่ ำยสุ ทธิจำกกำรซื้อเงินลงทุนบริษัทย่ อย

1,000 1,000 1,000 100 1,000 1,000

กลุ่มบริ ษทั บันทึกสิ นทรัพย์สุทธิ ตำมมูลค่ำตำมบัญชี ณ วันที่ซ้ื อกิจกำร เนื่องจำกสิ นทรัพย์และหนี้สิน ส่ วนใหญ่ ข อง บริ ษ ัท พัฒ นำบริ ก ำรสบำย จำกัด เป็ นสิ น ทรัพ ย์แ ละหนี้ สิ น ทำงกำรเงิ น ซึ่ งมี มู ล ค่ ำ ยุติธรรมใกล้เคียงกับมูลค่ำตำมบัญชี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

154

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

3.

เกณฑ์ ในกำรจัดทำงบกำรเงิน

3.1 งบกำรเงินนี้ จดั ทำขึ้นตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ที่กำหนดในพระรำชบัญญัติวิชำชี พบัญชี พ.ศ. 2547 โดยแสดงรำยกำรในงบกำรเงินตำมข้อกำหนดในประกำศกรมพัฒนำธุ รกิจกำรค้ำลงวันที่ 11 ตุลำคม 2559 ออกตำมควำมในพระรำชบัญญัติกำรบัญชี พ.ศ. 2543 งบกำรเงินฉบับภำษำไทยเป็ นงบกำรเงินฉบับที่บริ ษทั ฯใช้เป็ นทำงกำรตำมกฎหมำย งบกำรเงินฉบับ ภำษำอังกฤษแปลจำกงบกำรเงินฉบับภำษำไทยนี้ งบกำรเงินนี้ได้จดั ทำขึ้นโดยใช้เกณฑ์รำคำทุนเดิมเว้นแต่จะได้เปิ ดเผยเป็ นอย่ำงอื่นในนโยบำยกำรบัญชี 3.2 เกณฑ์ในกำรจัดทำงบกำรเงินรวม ก) งบกำรเงิ นรวมนี้ จัดท ำขึ้น โดยรวมงบกำรเงิ น ของบริ ษ ัท กรุ๊ ป ลี ส จำกัด (มหำชน) (ซึ่ งต่อไปนี้ เรี ยกว่ำ “บริ ษทั ฯ”) และบริ ษทั ย่อย (ซึ่งต่อไปนี้เรี ยกว่ำ “บริ ษทั ย่อย”) ดังต่อไปนี้

ชื่อบริ ษทั บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด (“TNB”)

สถำนที่ จดทะเบียน ประเทศไทย

อัตรำร้อยละของ กำรถือหุน้ โดยบริ ษทั ฯ 2561 2560 100 100

บริ ษทั Group Lease Holdings Pte. Ltd. (“GLH”)

ประเทศสิ งคโปร์

100

100

บริ ษทั GL Finance Plc. (ถือหุน้ โดย Group Lease Holdings Pte. Ltd.) (“GLF”)

ประเทศกัมพูชำ

100

100

บริ ษทั GL Leasing (Lao) Ltd. (ถือ หุน้ โดย Group Lease Holdings Pte. Ltd.) (“GLL”)

ประเทศลำว

100

100

บริ ษทั PT. Group Lease Finance Indonesia (ถือหุน้ โดย Group Lease Holdings Pte. Ltd.) (“GLFI”)

ประเทศ อินโดนีเซีย

65

65

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

155

ลักษณะของธุรกิจ ธุรกิจเช่ำซื้อและสิ นเชื่อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ค้ ำประกัน (รถจักรยำนยนต์, รถยนต์) ธุรกิจที่ปรึ กษำด้ำนธุรกิจ กำรบริ หำรสิ นเชื่อแก่ ธุรกิจและจัดกำรเงิน ลงทุน ธุรกิจเช่ำซื้อและสิ นเชื่อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ค้ ำประกัน (รถจักรยำนยนต์ เครื่ องมือและเครื่ องจักร ทำงกำรเกษตร) ธุรกิจเช่ำซื้อ (รถจักรยำนยนต์ เครื่ องมือและเครื่ องจักร ทำงกำรเกษตร) ธุรกิจกำรจัดหำเงินลงทุน ในทรัพย์สินหมุนเวียน รวมถึงกำรลงทุนด้ำน กำรเงิน เงินทุน หมุนเวียนและกิจกรรม ทำงกำรเงินครบวงจร

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

สถำนที่ ชื่อบริ ษทั จดทะเบียน บริ ษทั BG Microfinance Myanmar สำธำรณรัฐแห่ง Co., Ltd. (ถือหุน้ โดย Group Lease สหภำพเมียนมำร์ Holdings Pte. Ltd.) (“BGMM”) บริ ษทั GL-AMMK Co., Ltd. (ถือหุน้ สำธำรณรัฐแห่ง โดย Group Lease Holdings Pte. สหภำพเมียนมำร์ Ltd.) (“GL-AMMK”) บริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย จำกัด (ถือหุน้ โดยบริ ษทั ธนบรรณ จำกัด) (“CSD”)

ประเทศไทย

อัตรำร้อยละของ กำรถือหุน้ โดยบริ ษทั ฯ 2561 2560 100 100 57

57

100

-

ลักษณะของธุรกิจ ธุรกิจสิ นเชื่อรำยย่อย ธุรกิจที่ปรึ กษำด้ำนธุรกิจ ให้บริ กำรบริ หำรงำน กำรจัดกำรด้ำนเทคนิค และให้บริ กำรด้ำน กำรดำเนินงำน ธุรกิจให้บริ กำรด้ำนงำน ทะเบียน

ข) บริ ษทั ฯจะถื อว่ำมีกำรควบคุมกิ จกำรที่เข้ำไปลงทุนหรื อบริ ษทั ย่อยได้ หำกบริ ษทั ฯมีสิทธิ ได้รับ หรื อมีส่วนได้เสี ยในผลตอบแทนของกิจกำรที่เข้ำไปลงทุน และสำมำรถใช้อำนำจในกำรสั่งกำร กิจกรรมที่ส่งผลกระทบอย่ำงมีนยั สำคัญต่อจำนวนเงินผลตอบแทนนั้นได้ ค) บริ ษทั ฯนำงบกำรเงินของบริ ษทั ย่อยมำรวมในกำรจัดทำงบกำรเงินรวมตั้งแต่วนั ที่บริ ษทั ฯมีอำนำจ ในกำรควบคุมบริ ษทั ย่อยจนถึงวันที่บริ ษทั ฯสิ้ นสุ ดกำรควบคุมบริ ษทั ย่อยนั้น ง) งบกำรเงินของบริ ษทั ย่อยได้จดั ทำขึ้นโดยใช้นโยบำยกำรบัญชีที่สำคัญเช่นเดียวกันกับของบริ ษทั ฯ จ) สิ นทรัพย์และหนี้ สินตำมงบกำรเงินของบริ ษทั ย่อยซึ่ งจัดตั้งในต่ำงประเทศแปลงค่ำเป็ นเงินบำท โดยใช้อตั รำแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน ส่ วนรำยได้และค่ำใช้จ่ำยแปลงค่ำเป็ นเงิน บำทโดยใช้อตั รำแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยรำยเดื อน ผลต่ำงซึ่ งเกิดขึ้นจำกกำรแปลงค่ำดังกล่ำวได้แสดง ไว้เป็ นรำยกำร “ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิ นที่ เป็ นเงิ นตรำต่ำงประเทศ” ในงบแสดงกำร เปลี่ยนแปลงส่ วนของผูถ้ ือหุ น้ ฉ) ยอดคงค้ำงระหว่ำงบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อย รำยกำรค้ำระหว่ำงกันที่มีสำระสำคัญได้ถูกตัดออกจำก งบกำรเงินรวมนี้แล้ว ช) ส่ วนของผูม้ ีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม คือ จำนวนกำไรหรื อขำดทุนและสิ นทรัพย์สุทธิ ของ บริ ษทั ย่อยส่ วนที่ไม่ได้เป็ นของบริ ษทั ฯ และแสดงเป็ นรำยกำรแยกต่ำงหำกในส่ วนของกำไรหรื อ ขำดทุนรวมและส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ในงบแสดงฐำนะกำรเงินรวม 3.3 บริ ษทั ฯจัดทำงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร โดยแสดงเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยตำมวิธีรำคำทุน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

156

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

4.

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินใหม่ ก. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินทีเ่ ริ่มมีผลบังคับใช้ ในปี ปัจจุบัน ในระหว่ำ งปี บริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อยได้น ำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ น และกำรตี ค วำม มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับปรับปรุ ง (ปรับปรุ ง 2560) จำนวนหลำยฉบับ ซึ่ งมีผลบังคับ ใช้สำหรับงบกำรเงินที่มีรอบระยะเวลำบัญชี ที่เ ริ่ มในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม 2561 มำถือปฏิบตั ิ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ น ดังกล่ ำ วได้รับ กำรปรั บ ปรุ งหรื อ จัดให้ มี ข้ ึ น เพื่ อให้ มี เนื้ อหำ เท่ำเทียมกับมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินระหว่ำงประเทศ โดยส่ วนใหญ่เป็ นกำรปรับปรุ งและ อธิ บำยให้ชดั เจนเกี่ยวกับกำรเปิ ดเผยข้อมูลในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน กำรนำมำตรฐำนกำร รำยงำนทำงกำรเงิ นดังกล่ำวมำถือปฏิบตั ิน้ ี ไม่มีผลกระทบอย่ำงเป็ นสำระสำคัญต่องบกำรเงินของ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อย ข. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินทีจ่ ะมีผลบังคับใช้ สำหรับงบกำรเงินที่มีรอบระยะเวลำบัญชีทเี่ ริ่ม ในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม 2562 สภำวิชำชี พ บัญชี ได้ประกำศใช้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ นและกำรตีควำมมำตรฐำนกำร รำยงำนทำงกำรเงินฉบับปรับปรุ ง (ปรับปรุ ง 2561) และฉบับใหม่จำนวนหลำยฉบับ ซึ่ งมีผลบังคับ ใช้สำหรับงบกำรเงินที่มีรอบระยะเวลำบัญชีที่เริ่ มในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม 2562 มำตรฐำนกำร รำยงำนทำงกำรเงิ น ดัง กล่ ำ วได้รั บ กำรปรั บ ปรุ ง หรื อ จัด ให้ มี ข้ ึ น เพื่ อ ให้ มี เนื้ อ หำเท่ ำ เที ย มกับ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินระหว่ำงประเทศ โดยส่ วนใหญ่เป็ นกำรอธิ บำยให้ชดั เจนเกี่ยวกับ วิธีปฏิบตั ิทำงกำรบัญชีและกำรให้แนวปฏิบตั ิทำงบัญชีกบั ผูใ้ ช้มำตรฐำน ฝ่ ำยบริ ห ำรของบริ ษ ทั ฯและบริ ษ ทั ย่อยเชื่ อว่ำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ นฉบับ ปรับ ปรุ ง ดังกล่ำวส่ วนใหญ่จะไม่มีผลกระทบอย่ำงเป็ นสำระสำคัญต่องบกำรเงินเมื่อนำมำถือปฏิบตั ิ อย่ำงไร ก็ตำม มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินฉบับใหม่ซ่ ึ งได้มีกำรเปลี่ยนแปลงหลักกำรสำคัญ สำมำรถ สรุ ปได้ดงั นี้ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 15 เรื่ อง รำยได้ จำกสั ญญำทีท่ ำกับลูกค้ ำ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 15 ใช้แทนมำตรฐำนกำรบัญชีและกำรตีควำมมำตรฐำน บัญชีที่เกี่ยวข้องต่อไปนี้ มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 11 (ปรับปรุ ง 2560) มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 18 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 31 (ปรับปรุ ง 2560)

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

157

เรื่ อง สัญญำก่อสร้ำง เรื่ อง รำยได้ เรื่ อง รำยได้ - รำยกำรแลกเปลี่ยน เกี่ยวกับบริ กำรโฆษณำ

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 13 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 15 (ปรับปรุ ง 2560) กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 18 (ปรับปรุ ง 2560)

เรื่ อง โปรแกรมสิ ทธิพิเศษแก่ลูกค้ำ เรื่ อง สัญญำสำหรับกำรก่อสร้ำง อสังหำริ มทรัพย์ เรื่ อง กำรโอนสิ นทรัพย์จำกลูกค้ำ

กิ จกำรต้องใช้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ น ฉบั บที่ 15 กับ สัญ ญำที่ ท ำกับ ลู ก ค้ำทุ ก สั ญ ญำ ยกเว้นสัญญำที่อยูใ่ นขอบเขตของมำตรฐำนกำรบัญชีฉบับอื่น มำตรฐำนฉบับนี้ได้กำหนดหลักกำร 5 ขั้นตอนสำหรั บกำรรั บรู ้รำยได้ที่เกิ ดขึ้นจำกสัญญำที่ทำกับ ลูกค้ำ โดยกิ จกำรจะรับ รู ้รำยได้ใน จำนวนเงินที่สะท้อนถึงสิ่ งตอบแทนที่กิจกำรคำดว่ำจะมีสิทธิ ได้รับจำกกำรแลกเปลี่ยนสิ นค้ำหรื อ บริ กำรที่ได้ส่งมอบให้แก่ลูกค้ำ และกำหนดให้กิจกำรต้องใช้ดุลยพินิจและพิจำรณำข้อเท็จจริ งและ เหตุกำรณ์ที่เกี่ยวข้องทั้งหมดในกำรพิจำรณำตำมหลักกำรในแต่ละขั้นตอน ฝ่ ำยบริ หำรของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยเชื่ อว่ำกำรนำมำตรฐำนฉบับดังกล่ำวมำถือปฏิ บตั ิจะไม่มี ผลกระทบอย่ำงเป็ นสำระสำคัญต่องบกำรเงินของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อย ค. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินทีจ่ ะมีผลบังคับใช้ สำหรับงบกำรเงินที่มีรอบระยะเวลำบัญชีทเี่ ริ่ ม ในหรื อหลังวันที่ 1 มกรำคม 2563 ในระหว่ำงปี ปั จจุบนั สภำวิชำชีพบัญชีได้ประกำศใช้มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน กลุ่มเครื่ องมือ ทำงกำรเงิน ประกอบด้วยมำตรฐำนและกำรตีควำมมำตรฐำน จำนวน 5 ฉบับ ได้แก่ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 7 กำรเปิ ดเผยข้อมูลเครื่ องมือทำงกำรเงิน ฉบับที่ 9 เครื่ องมือทำงกำรเงิน มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 32 กำรแสดงรำยกำรเครื่ องมือทำงกำรเงิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 16 กำรป้องกันควำมเสี่ ยงของเงินลงทุนสุ ทธิในหน่วยงำนต่ำงประเทศ ฉบับที่ 19 กำรชำระหนี้สินทำงกำรเงินด้วยตรำสำรทุน มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินกลุ่มดังกล่ำวข้ำงต้น กำหนดหลักกำรเกี่ยวกับกำรจัดประเภทและ กำรวัดมูลค่ำเครื่ องมือทำงกำรเงิ นด้วยมู ลค่ำยุติธรรมหรื อรำคำทุ นตัดจำหน่ ำยโดยพิจำรณำจำก ประเภทของตรำสำรทำงกำรเงิน ลักษณะของกระแสเงินสดตำมสัญญำและแผนธุ รกิจของกิจกำร (Business Model) หลัก กำรเกี่ ย วกับ วิธีก ำรค ำนวณกำรด้อยค่ ำของเครื่ องมื อทำงกำรเงิ น โดยใช้ แนวคิดของผลขำดทุนด้ำนเครดิ ตที่คำดว่ำจะเกิดขึ้น และหลักกำรเกี่ยวกับกำรบัญชีป้องกันควำม เสี่ ยง รวมถึงกำรแสดงรำยกำรและกำรเปิ ดเผยข้อมูลเครื่ องมือทำงกำรเงิน และเมื่ อมำตรฐำนกำร หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

158

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รำยงำนทำงกำรเงิ นกลุ่ ม นี้ มี ผลบังคับ ใช้ จะท ำให้มำตรฐำนกำรบัญชี กำรตี ค วำมมำตรฐำนกำร บัญชี และแนวปฏิบตั ิทำงกำรบัญชีบำงฉบับที่มีผลบังคับใช้อยูใ่ นปัจจุบนั ถูกยกเลิกไป ปั จจุ บ ัน ฝ่ ำยบริ ห ำรของบริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อ ยอยู่ระหว่ำ งกำรประเมิ น ผลกระทบที่ อำจมี ต่ อ งบกำรเงินในปี ที่เริ่ มนำมำตรฐำนกลุ่มดังกล่ำวมำถือปฏิบตั ิ 5.

นโยบำยกำรบัญชีทสี่ ำคัญ

5.1 กำรรับรู้ รำยได้ ก) รำยได้ดอกผลเช่ำซื้อ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยรับรู ้รำยได้ดอกผลเช่ำซื้ อโดยกำรปั นส่ วนดอกผลเช่ำซื้ อตลอดระยะเวลำ ของสัญญำตำมวิธี อตั รำดอกเบี้ยที่แท้จริ ง โดยจะรับรู ้ ในวันที่ถึงกำหนดชำระค่ำงวด ไม่วำ่ จะเก็บ เงินได้หรื อไม่ อย่ำงไรก็ตำม บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะหยุดรับรู ้รำยได้เมื่อลูกหนี้คำ้ งชำระค่ำงวด เกินกว่ำ 4 งวด ข) รำยได้ดอกผลจำกสิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน บริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อยรั บ รู ้ รำยได้ด อกผลจำกสิ น เชื่ อ แก่ ผู บ้ ริ โภคโดยมี สิ น ทรั พ ย์ค้ ำประกัน โดยกำรปั นส่ วนดอกผลจำกสิ นเชื่ อแก่ผบู ้ ริ โภคตลอดระยะเวลำของสัญญำตำมวิธีอตั รำดอกเบี้ย ที่แท้จริ ง โดยจะรั บ รู ้ ในวันที่ ถึ งก ำหนดช ำระค่ำงวด ไม่ว่ำจะเก็บ เงิ นได้หรื อไม่ อย่ำงไรก็ตำม บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะหยุดรับรู ้รำยได้เมื่อลูกหนี้คำ้ งชำระค่ำงวดเกินกว่ำ 4 งวด ค) รำยได้ดอกเบี้ยจำกลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อย บริ ษ ทั ย่อยรับ รู ้ รำยได้ดอกเบี้ ยจำกสิ นเชื่ อรำยย่อยโดยกำรปั นส่ วนดอกผลจำกสิ นเชื่ อรำยย่อย ตลอดระยะเวลำของสัญ ญำตำมวิธีอตั รำดอกเบี้ ยที่ แท้จริ ง โดยจะรับรู ้ ในวันที่ ถึ งกำหนดชำระ ค่ำงวดไม่วำ่ จะเก็บเงินได้หรื อไม่ ง) รำยได้ดอกผลจำกสิ นเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน รำยได้ดอกเบี้ยจำกลูกหนี้ สินเชื่ อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิน รับรู ้เป็ นรำยได้ตำมระยะเวลำกำรชำระเงินของสัญญำตำมวิธีอตั รำดอกเบี้ยที่แท้จริ งโดยจะรับรู ้ใน วันที่ ถึงกำหนดชำระค่ ำงวดไม่ว่ำจะเก็ บเงินได้หรื อไม่ รำยได้ดอกผลจำกสิ นเชื่ อเพื่ อผูบ้ ริ โภค รำยย่อยแสดงในงบกำไรขำดทุนสุ ทธิ หลังจำกหักส่ วนทำงกำรเงินที่ เป็ นของผูใ้ ห้วงเงินสิ นเชื่ อ ร่ วมทำงกำรเงิน ดอกเบี้ ยที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ของลู กหนี้ สินเชื่ อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยแสดงเป็ น ส่ วนต่ำงของจำนวนค่ำงวดทั้งหมดที่จะได้รับจำกผูบ้ ริ โภครำยย่อยและยอดเงินต้นของสิ นเชื่ อ โดยรั บ รู ้ รำยได้ดอกผลจำกสิ น เชื่ อ เพื่ อ ผูบ้ ริ โภครำยย่อ ยโดยกำรปั น ส่ วนดอกผลจำกสิ น เชื่ อ รำยย่อยตลอดระยะเวลำของสัญญำตำมวิธีอตั รำดอกเบี้ยที่แท้จริ ง

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

159

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

จ) รำยได้ดอกเบี้ยจำกเงินให้กยู้ มื รำยได้ดอกเบี้ยจำกเงินให้กยู้ มื ถือเป็ นรำยได้ตำมเกณฑ์คงค้ำงตำมอัตรำดอกเบี้ยตำมสัญญำ ฉ) รำยได้ค่ำบริ กำรเช่ำซื้ อ รำยได้บริ กำรเช่ำซื้ อถือเป็ นรำยได้ตำมเกณฑ์คงค้ำงตำมอัตรำดอกเบี้ยตำมสัญญำ ช) ขำยสิ นค้ำ รำยได้จำกกำรขำยสิ นค้ำรับ รู ้เมื่อบริ ษทั ฯได้โอนควำมเสี่ ยงและผลตอบแทนที่ มีนัยสำคัญของ ควำมเป็ นเจ้ำของสิ นค้ำให้กบั ผูซ้ ้ื อแล้ว รำยได้จำกกำรขำยแสดงมูลค่ำตำมรำคำในใบกำกับสิ นค้ำ โดยไม่รวมภำษีมูลค่ำเพิ่ม สำหรับสิ นค้ำที่ได้ส่งมอบหลังจำกหักส่ วนลดแล้ว ซ) รำยได้จำกค่ำปรับล่ำช้ำ รำยได้จำกค่ำปรับล่ำช้ำรับรู ้เป็ นรำยได้ตำมจำนวนที่ได้รับจริ ง ฌ) รำยได้บริ กำรค่ำที่ปรึ กษำ รำยได้บริ กำรค่ำที่ปรึ กษำรับรู ้เมื่อได้ให้บริ กำรแล้ว โดยพิจำรณำถึงขั้นควำมสำเร็ จของงำน ญ) รำยได้ค่ำธรรมเนียมอื่น ค่ำธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับสัญญำเช่ำซื้ อรับรู ้เป็ นรำยได้ตำมเกณฑ์คงค้ำง ฎ) ดอกเบี้ยรับ ดอกเบี้ยรับถือเป็ นรำยได้ตำมเกณฑ์คงค้ำงโดยคำนึงถึงอัตรำดอกเบี้ยที่แท้จริ ง ฏ) เงินปันผลรับ เงินปันผลรับถือเป็ นรำยได้เมื่อบริ ษทั ฯมีสิทธิในกำรรับเงินปันผล

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

160

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

5.2 กำรรับรู้ ค่ำใช้ จ่ำย ก) ดอกเบี้ยจ่ำย ดอกเบี้ ยจ่ำยถื อเป็ นค่ำใช้จ่ำยตำมเกณฑ์คงค้ำง ในกรณี ที่ดอกเบี้ยได้คิดรวมอยูใ่ นตัว๋ เงินจ่ำยแล้ว ดอกเบี้ยนั้นจะตัดจำหน่ำยเป็ นค่ำใช้จ่ำยเฉลี่ยเท่ำ ๆ กันตลอดอำยุของตัว๋ เงินนั้น ข) ค่ำนำยหน้ำและค่ำใช้จ่ำยทำงตรงจำกกำรให้เช่ำซื้อ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยบันทึกบัญชีกำรรับรู ้ค่ำนำยหน้ำและค่ำใช้จ่ำยทำงตรงเมื่อเริ่ มแรกที่เกิดขึ้น จำกกำรให้เช่ำซื้ อสำหรับสัญญำเช่ำซื้ อ โดยกำรปั นส่ วนทยอยรับรู ้ตำมวิธีอตั รำดอกเบี้ยที่แท้จริ ง และแสดงหักจำกรำยได้ดอกเบี้ยตลอดอำยุของสัญญำเช่ำซื้ อ รำยได้ดอกเบี้ ย จำกกำรให้ เช่ ำซื้ อรอตัดบัญ ชี แสดงสุ ท ธิ จำกค่ำนำยหน้ำและค่ำใช้จ่ำยทำงตรง ที่เกิดขึ้นเมื่อเริ่ มแรกจำกกำรให้เช่ำซื้อ 5.3 เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงิ นสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด หมำยถึง เงินสดและเงินฝำกธนำคำร และเงิ นลงทุนระยะสั้นที่ มี สภำพคล่ องสู ง ซึ่ งถึ งก ำหนดจ่ำยคื น ภำยในระยะเวลำไม่ เกิ น 3 เดื อน นับ จำกวัน ที่ ไ ด้ม ำและไม่ มี ข้อจำกัดในกำรเบิกใช้ 5.4 ลูกหนี้ตำมสั ญญำเช่ ำซื้ อและขำยผ่ อนชำระ และลูกหนี้สินเชื่ อแก่ ผู้บริ โภคโดยมีสินทรั พย์ ค้ำประกัน และค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ ลู กหนี้ ตำมสัญญำเช่ ำซื้ อและขำยผ่อนชำระแสดงด้วยจำนวนหนี้ คงเหลื อตำมสัญญำหักด้วยดอกผล เช่ำซื้ อและดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้และค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ ลู กหนี้ สินเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกันแสดงด้วยจำนวนหนี้ คงเหลื อตำมสัญญำหักด้วย ดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้และค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยตั้งค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญสำหรับลู กหนี้ เช่ ำซื้ อและขำยผ่อนชำระและลู กหนี้ สิ นเชื่ อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกันตำมผลขำดทุน โดยประมำณที่อำจจะเก็บเงินจำกลูกหนี้ ไม่ได้ โดยพิจำรณำจำกสถำนะปั จจุบ นั ของลู กหนี้ คงค้ำง ควำมสำมำรถในกำรชำระหนี้ ของลู กหนี้ ประสบกำรณ์และข้อมูลควำมเสี ยหำยที่เกิดขึ้นจริ งในอดีต

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

161

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

5.5 ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่ อยและค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ ลูกหนี้สินเชื่ อรำยย่อยแสดงด้วยจำนวนหนี้คงเหลือตำมสัญญำหักด้วยดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ และค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ บริ ษทั ย่อยตั้งค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญสำหรับลูกหนี้สินเชื่ อรำยย่อยตำมผลขำดทุนโดยประมำณที่อำจจะ เก็บเงินจำกลูกหนี้ ไม่ได้ โดยพิจำรณำจำกสถำนะปั จจุบนั ของลูกหนี้คงค้ำง ควำมสำมำรถในกำรชำระ หนี้ของลูกหนี้ ประสบกำรณ์และข้อมูลควำมเสี ยหำยที่เกิดขึ้นจริ งในอดีต 5.6 ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อเพื่อผู้บริโภครำยย่อยภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินและค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ สำหรับกำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินระหว่ำงบริ ษทั ย่อยและผูใ้ ห้วงเงินสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิ น สั ดส่ วนกำรให้ สิ น เชื่ อของผูใ้ ห้วงเงิ น สิ นเชื่ อร่ วมสู ง สุ ดไม่เกิ น ร้ อยละ 95 จำกยอดรวมของเงิ นให้ สิ นเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภครำยย่อย และสัดส่ วนกำรให้สินเชื่อของบริ ษทั ย่อยประมำณร้ อยละ 5 หรื อจำนวน สิ นเชื่ อคงเหลื อ บริ ษทั ย่อยปฏิ บตั ิ ตำมข้อกำหนดและภำระผูกพันตำมรำยละเอียดในสัญญำกำรให้ สิ นเชื่ อแก่ผบู้ ริ โภครำยย่อย บริ ษทั ย่อยมีสิทธิ คิดอัตรำดอกเบี้ยให้แก่ผบู ้ ริ โภครำยย่อยในอัตรำที่สูงกว่ำ อัตรำดอกเบี้ยที่ระบุในข้อตกลงในสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงินที่บริ ษทั ย่อยทำกับผูใ้ ห้วงเงินสิ นเชื่อดังกล่ำว สำหรับกำรเข้ำทำสัญญำสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิน บริ ษทั ย่อยจะแสดงจำนวนลูกหนี้สินเชื่ อผูบ้ ริ โภครำย ย่อยในส่ วนที่บริ ษทั ย่อยได้ให้สินเชื่อเงินกูเ้ ท่ำนั้นในงบแสดงฐำนะกำรเงิน (แสดงวิธีสุทธิ จำกสิ นเชื่ อ ร่ วมทำงกำรเงิน) ลูกหนี้ สินเชื่ อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยแสดงด้วยจำนวนหนี้ คงเหลือตำมสัญญำหักด้วยดอกเบี้ยที่ยงั ไม่ถือ เป็ นรำยได้และค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ บริ ษ ัท ย่อ ยตั้ง ค่ ำ เผื่ อ หนี้ สงสั ย จะสู ญ ส ำหรั บ ลู ก หนี้ สิ น เชื่ อ เพื่ อ ผู ้บ ริ โ ภครำยย่อ ยตำมผลขำดทุ น โดยประมำณที่ อำจจะเก็ บ เงิ นจำกลู ก หนี้ ไม่ ได้ โดยพิ จำรณำจำกสถำนะปั จจุ บ นั ของลู ก หนี้ ค งค้ำง ควำมสำมำรถในกำรชำระหนี้ของลูกหนี้ ประสบกำรณ์และข้อมูลควำมเสี ยหำยที่เกิดขึ้นจริ งในอดีต ลู ก หนี้ สิ นเชื่ อเพื่ อผูบ้ ริ โภครำยย่อยที่ ค ้ำงชำระค่ำงวดเกิ นกว่ำ 720 วัน นับ จำกวันครบก ำหนดช ำระ ค่ำงวดจะถูกพิจำรณำตัดจำหน่ำยโดยกำรอนุมตั ิของคณะกรรมกำรของบริ ษทั ย่อย รำยได้จำกลูกหนี้ตดั จำหน่ำยที่ได้รับคืนถือเป็ นรำยได้อื่นเมื่อได้รับชำระเงิน 5.7 ลูกหนีเ้ งินให้ ก้ยู ืมและค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื แสดงด้วยมูลค่ำเงินต้นบวกดอกเบี้ยค้ำงรับหักค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ (ถ้ำมี) บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยตั้งค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญสำหรับลูกหนี้ เงินให้กูย้ ืม พิจำรณำจำกมูลค่ำของหนี้ ที่ค ำดว่ำจะได้รับ คืนในอนำคตโดยเที ยบกับ มูล ค่ำหลักทรั พ ย์ค้ ำประกัน ประกอบกับ ประมำณจำก จำนวนที่อำจเกิดขึ้นจำกกำรเก็บเงินจำกลูกหนี้ ไม่ได้ ซึ่ งโดยทัว่ ไปพิจำรณำจำกประสบกำรณ์กำรเก็บ เงินและกำรวิเครำะห์อำยุหนี้ หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

162

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

5.8 สิ นค้ ำคงเหลือ สิ นค้ำสำเร็ จรู ปแสดงมูลค่ำตำมรำคำทุน (ตำมวิธีรำคำเจำะจง) หรื อมูลค่ำสุ ทธิ ที่จะได้รับแล้วแต่รำคำใด จะต่ำกว่ำ 5.9 สิ นทรัพย์รอกำรขำย สิ นทรั พ ย์ร อกำรขำยเป็ นสิ นทรั พ ย์ซ่ ึ งได้ยึ ด มำจำกลู ก หนี้ เช่ ำ ซื้ อ และได้ แ สดงไว้ใ นรำคำทุ น (ซึ่ งส่ วนใหญ่ประกอบด้วยค่ำงวดที่คำ้ งชำระสุ ทธิ ) หรื อมูลค่ำสุ ทธิ ที่คำดว่ำจะขำยได้แล้วแต่รำคำใด จะต่ำกว่ำ โดยกำรตั้งค่ำเผือ่ กำรลดมูลค่ำสำหรับสิ นทรัพย์ที่ยดึ คืน 5.10 เงินลงทุน ก) เงินลงทุนในหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพจะถูกกำหนดเป็ นองค์ประกอบที่เป็ นหนี้สินและองค์ประกอบที่เป็ น ทุน ณ วันแรกที่มีกำรออกหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ โดยองค์ประกอบที่ เป็ นหนี้ สินจะรับรู ้มูลค่ำเริ่ มแรก ด้วยมูลค่ำยุติธรรม เงินลงทุนในองค์ประกอบที่เป็ นหนี้สินที่จะครบกำหนดชำระในหนึ่งปี รวมทั้ง ที่จะถือจนครบกำหนดแสดงมูลค่ำตำมวิธีรำคำทุนตัดจำหน่ำย บริ ษทั ฯตัดบัญชีส่วนเกิน/รับรู ้ส่วน ต่ำกว่ำมูลค่ำองค์ประกอบที่เป็ นหนี้ สินตำมอัตรำดอกเบี้ยที่แท้จริ ง ซึ่ งจำนวนที่ตดั จำหน่ำย/รับรู ้ น้ ี จะแสดงเป็ นรำยกำรปรับกับดอกเบี้ยรับ ส่ วนองค์ประกอบที่เป็ นทุนจะรับรู ้มูลค่ำจำกส่ วนที่เกิน กว่ำมูลค่ำยุติธรรมขององค์ประกอบที่เป็ นหนี้ สิน ซึ่ งแสดงในรำคำทุนสุ ทธิ จำกค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำ (ถ้ำมี) ข) เงินลงทุนในตรำสำรทุ นที่ไม่อยู่ในควำมต้องกำรของตลำดถื อเป็ นเงินลงทุนทัว่ ไป ซึ่ งแสดงใน รำคำทุนสุ ทธิจำกค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำ (ถ้ำมี) ค) เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมที่แสดงอยูใ่ นงบกำรเงินรวมแสดงมูลค่ำตำมวิธีส่วนได้เสี ย ง) เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยที่แสดงอยูใ่ นงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรแสดงมูลค่ำตำมวิธีรำคำทุน บริ ษทั ฯใช้วธิ ี ถวั เฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักในกำรคำนวณต้นทุนของเงินลงทุน เมื่อมีกำรจำหน่ำยเงินลงทุน ผลต่ำงระหว่ำงสิ่ งตอบแทนสุ ทธิ ที่ได้รับกับมูลค่ำตำมบัญชี ของเงินลงทุน จะถูกบันทึกในส่ วนของกำไรหรื อขำดทุน 5.11 ทีด่ ิน อำคำรและอุปกรณ์ และค่ ำเสื่ อมรำคำ ที่ดินแสดงมูลค่ำตำมรำคำทุน อำคำรและอุปกรณ์ แสดงมูลค่ำตำมรำคำทุนหลังหักค่ำเสื่ อมรำคำสะสม และค่ ำเผื่ อ กำรด้อยค่ ำ ของสิ น ทรั พ ย์ (ถ้ำมี ) รำคำทุ น ดัง กล่ ำ วประกอบด้วย รำคำซื้ อ และต้น ทุ น ที่ เกี่ ยวข้องอื่นเพื่อให้สินทรัพย์อยู่ในสภำพพร้อมที่จะใช้งำนได้ ต้นทุนในกำรต่อเติมหรื อปรับปรุ งถื อ เป็ นรำคำทุนของสิ นทรัพย์ ค่ำใช้จ่ำยในกำรซ่อมแซมถือเป็ นค่ำใช้จ่ำยในส่ วนของกำไรหรื อขำดทุน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

163

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ ำเสื่ อ มรำคำของอำคำรและอุ ป กรณ์ ค ำนวณจำกรำคำทุ น ของสิ น ทรั พ ย์โดยวิธี เส้ น ตรงตำมอำยุ กำรให้ประโยชน์โดยประมำณของสิ นทรัพย์ดงั ต่อไปนี้ อำยุกำรให้ประโยชน์ อำคำร ส่ วนปรับปรุ งอำคำรและสถำนที่เช่ำ เครื่ องตกแต่งและเครื่ องใช้สำนักงำน

20 ปี 5 และ 10 ปี 5 และ 10 ปี

ส่ วนปรับปรุ งอำคำรและสถำนที่เช่ำตัดจำหน่ำยด้วยวิธีเส้นตรงตำมอำยุสัญญำเช่ำ คอมพิวเตอร์ และอุปกรณ์ และยำนพำหนะคำนวณค่ำเสื่ อมรำคำตำมวิธีผลรวมจำนวนปี ตำมระยะเวลำ 3 - 5 ปี บริ ษทั ฯบันทึกค่ำเสื่ อมรำคำรวมอยูใ่ นกำรคำนวณผลกำรดำเนินงำน ไม่มีกำรคิดค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับที่ดิน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยตัดรำยกำรที่ดิน อำคำร และอุปกรณ์ ออกจำกบัญชี เมื่อจำหน่ ำยสิ นทรัพย์หรื อ คำดว่ำจะไม่ได้รับประโยชน์เชิ งเศรษฐกิจในอนำคตจำกกำรใช้หรื อกำรจำหน่ ำยสิ นทรัพย์ รำยกำรผล กำไรหรื อขำดทุนจำกกำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์ (ผลต่ำงระหว่ำงสิ่ งตอบแทนสุ ทธิ ที่ได้รับจำกกำรจำหน่ำย สิ นทรัพย์กบั มูลค่ำตำมบัญชี ของสิ นทรัพย์น้ นั ) จะรับรู ้ในส่ วนของกำไรหรื อขำดทุนเมื่อบริ ษทั ฯและ บริ ษทั ย่อยตัดรำยกำรสิ นทรัพย์น้ นั ออกจำกบัญชี 5.12 สิ นทรัพย์ไม่ มีตัวตน บริ ษทั ฯบันทึกต้นทุนเริ่ มแรกของสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนที่ได้มำจำกกำรรวมธุรกิจตำมมูลค่ำยุติธรรมของ สิ นทรัพย์น้ นั ณ วันที่ซ้ื อธุ รกิ จ ส่ วนสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนที่ได้มำจำกกำรอื่น บริ ษทั ฯจะบันทึกต้นทุน เริ่ มแรกของสิ นทรัพย์น้ นั ตำมรำคำทุน ภำยหลังกำรรับรู ้รำยกำรเริ่ มแรก สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนแสดง มูลค่ำตำมรำคำทุนหักค่ำตัดจำหน่ำยสะสมและค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำสะสม (ถ้ำมี) ของสิ นทรัพย์น้ นั บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยตัดจำหน่ ำยสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนที่ มีอำยุกำรให้ประโยชน์จำกัดอย่ำงมีระบบ ตลอดอำยุกำรให้ประโยชน์เชิ งเศรษฐกิ จของสิ นทรัพย์น้ นั และจะประเมินกำรด้อยค่ำของสิ นทรัพย์ ดังกล่ำวเมื่อมีขอ้ บ่งชี้ วำ่ สิ นทรัพย์น้ นั อำจเกิดกำรด้อยค่ำ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะทบทวนระยะเวลำ กำรตัดจำหน่ ำยและวิธีกำรตัดจำหน่ ำยของสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนดังกล่ำวทุกสิ้ นปี เป็ นอย่ำงน้อย ค่ำตัด จำหน่ำยรับรู ้เป็ นค่ำใช้จ่ำยในส่ วนของกำไรหรื อขำดทุน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

164

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

สิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนที่มีอำยุกำรให้ประโยชน์จำกัดมีดงั นี้ สัญญำสิ ทธิพิเศษ คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์

อำยุกำรให้ประโยชน์ 5 ปี 10 เดือน 3 และ 10 ปี

5.13 โปรแกรมคอมพิวเตอร์ ต้นทุนที่ใช้ในกำรบำรุ งรักษำโปรแกรมคอมพิวเตอร์ให้บนั ทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยเมื่อเกิดขึ้น ค่ำใช้จ่ำยที่เกิด จำกกำรพัฒนำที่ เกี่ ยวข้องโดยตรงในกำรออกแบบและทดสอบโปรแกรมคอมพิ วเตอร์ ที่ มีลกั ษณะ เฉพำะเจำะจงซึ่งกลุ่มกิจกำรเป็ นผูด้ ูแล จะรับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนเมื่อเป็ นไปตำมข้อกำหนดทุกข้อ ดังนี้ • มี ค วำมเป็ นไปได้ท ำงเทคนิ ค ที่ กิ จกำรจะท ำโปรแกรมคอมพิว เตอร์ ใ ห้เสร็ จ สมบู รณ์ เพื่ อ นำมำใช้ ประโยชน์หรื อขำยได้ • ผูบ ้ ริ หำรมีควำมตั้งใจที่จะทำโปรแกรมคอมพิวเตอร์ ให้เสร็ จสมบูรณ์และนำมำใช้ประโยชน์หรื อ ขำย • กิจกำรมีควำมสำมำรถที่จะนำโปรแกรมคอมพิวเตอร์ น้ น ั มำใช้ประโยชน์หรื อขำย • สำมำรถแสดงว่ำโปรแกรมคอมพิวเตอร์ น้ น ั ให้ผลประโยชน์ทำงเศรษฐกิจในอนำคตอย่ำงไร • มี ค วำมสำมำรถในกำรจัด หำทรั พ ยำกรด้ำ นเทคนิ ค ด้ำ นกำรเงิ น และด้ำ นอื่ น ได้เพี ย งพอที่ จ ะ นำมำใช้เพื่อทำให้กำรพัฒนำเสร็ จสิ้ นสมบูรณ์ และนำโปรแกรมคอมพิวเตอร์ มำใช้ประโยชน์หรื อ นำมำขำยได้ • กิ จกำรมีควำมสำมำรถที่ จะวัดมู ลค่ำของรำยจ่ำยที่เกี่ ยวข้องกับโปรแกรมคอมพิวเตอร์ ที่เกิ ดขึ้ นใน ระหว่ำงกำรพัฒนำได้อย่ำงน่ำเชื่อถือ ต้นทุนโดยตรงที่รับรู ้เป็ นส่ วนหนึ่ งของโปรแกรมคอมพิวเตอร์ จะรวมถึ งต้นทุนพนักงำนที่ทำงำนใน ทีมพัฒนำโปรแกรมคอมพิวเตอร์ และค่ำใช้จ่ำยที่เกี่ยวข้องในจำนวนเงินที่เหมำะสม ต้นทุ นกำรพัฒนำอื่ นที่ ไม่เข้ำเงื่ อนไขเหล่ ำนี้ จะรับรู ้ เป็ นค่ำใช้จ่ำยเมื่อเกิ ดขึ้น ค่ำใช้จ่ำยในกำรพัฒนำ หำกก่อนหน้ำนี้รับรู ้เป็ นค่ำใช้จ่ำยไปแล้ว จะไม่รับรู ้เป็ นสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนในเวลำภำยหลัง ต้นทุ นในกำรพัฒนำโปรแกรมคอมพิวเตอร์ จะรั บรู ้ เป็ นสิ นทรัพย์และตัดจำหน่ ำยโดยใช้วิธีเส้นตรง ตลอดอำยุกำรให้ประโยชน์ตำมประมำณกำรแต่ไม่เกิน 3 - 10 ปี 5.14 กำรรวมธุรกิจ บริ ษทั ฯบันทึกต้นทุนกำรซื้ อธุ รกิ จด้วยมูลค่ำยุติธรรม ซึ่ งรวมถึ งเงินสด รำยกำรเทียบเท่ำเงิ นสดหรื อ มูลค่ำยุติธรรมของสิ่ งตอบแทนซึ่งบริ ษทั ฯมอบให้ ณ วันซื้อ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

165

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริ ษทั ฯบันทึกต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกำรซื้อธุ รกิจสำหรับบริ ษทั ย่อย เช่น ค่ำธรรมเนี ยมวิชำชี พ และค่ำที่ ปรึ กษำอื่นๆ เป็ นต้น เป็ นค่ำใช้จ่ำยในงวดที่ตน้ ทุนดังกล่ำวเกิดขึ้นและได้รับบริ กำร บริ ษทั ฯบันทึกต้นทุ นที่ เกี่ ยวข้องกับกำรซื้ อธุ รกิจสำหรับบริ ษทั ร่ วม เช่ น ค่ำธรรมเนี ยมวิชำชี พ และ ค่ำที่ปรึ กษำอื่นๆ เป็ นต้น เป็ นส่ วนหนึ่งของต้นทุนเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม ณ วันซื้ อ บริ ษทั ฯวัดมูลค่ำของส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมในผูถ้ ูกซื้อด้วยมูลค่ำของสิ นทรัพย์สุทธิ ที่ระบุได้ของผูถ้ ูกซื้ อตำมสัดส่ วนของหุ น้ ที่ถือโดยส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมนั้น 5.15 ค่ ำควำมนิยม บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยบันทึ กมู ล ค่ำเริ่ มแรกของค่ำควำมนิ ยมในรำคำทุ น ซึ่ งเท่ำกับต้นทุ นกำรรวม ธุ รกิ จส่ วนที่สูงกว่ำมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์สุทธิ ที่ได้มำ หำกมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มำ สู งกว่ำต้นทุนกำรรวมธุ รกิ จ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะรับรู ้ส่วนที่สูงกว่ำนี้ เป็ นกำไรในส่ วนของกำไร หรื อขำดทุนทันที บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยแสดงค่ำควำมนิยมตำมรำคำทุนหักค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำสะสม และจะทดสอบกำร ด้อยค่ำของค่ำควำมนิยมทุกปี หรื อเมื่อใดก็ตำมที่มีขอ้ บ่งชี้ของกำรด้อยค่ำเกิดขึ้น เพื่ อวัตถุ ป ระสงค์ในกำรทดสอบกำรด้อยค่ ำ บริ ษ ทั ฯจะปั นส่ วนค่ำควำมนิ ยมที่ เกิ ดขึ้ นจำกกำรรวม กิ จกำรให้กบั หน่ วยสิ นทรั พย์ที่ ก่อให้เกิ ดเงิ นสด (หรื อกลุ่มของหน่ วยสิ นทรัพ ย์ที่ก่อให้เกิ ดเงินสด) ที่คำดว่ำจะได้รับประโยชน์เพิ่มขึ้นจำกกำรรวมกิจกำร และบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะทำกำรประเมิน มู ลค่ำที่ คำดว่ำจะได้รับคื นของหน่ วยของสิ นทรั พย์ที่ก่ อให้เกิ ดเงิ นสดแต่ ละรำยกำร (หรื อกลุ่มของ หน่ วยของสิ น ทรั พ ย์ที่ ก่ อให้เกิ ดเงิ นสด) หำกมู ลค่ ำที่ คำดว่ำจะได้รับ คืน ของหน่ วยของสิ นทรั พ ย์ที่ ก่อให้เกิดเงิ นสดต่ ำกว่ำมูลค่ำตำมบัญชี บริ ษทั ฯจะรับรู ้ขำดทุ นจำกกำรด้อยค่ำในส่ วนของกำไรหรื อ ขำดทุน และบริ ษทั ฯไม่สำมำรถกลับบัญชีขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำได้ในอนำคต 5.16 รำยกำรธุรกิจกับบุคคลหรื อกิจกำรทีเ่ กีย่ วข้ องกัน บุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันกับบริ ษทั ฯ หมำยถึง บุคคลหรื อกิจกำรที่มีอำนำจควบคุมบริ ษทั ฯ หรื อ ถูกบริ ษทั ฯควบคุมไม่วำ่ จะเป็ นโดยทำงตรงหรื อทำงอ้อม หรื ออยูภ่ ำยใต้กำรควบคุมเดียวกันกับบริ ษทั ฯ นอกจำกนี้ บุคคลหรื อกิ จกำรที่เกี่ยวข้องกันยังหมำยรวมถึงบริ ษทั ร่ วม และบุคคลหรื อกิจกำรที่มีสิทธิ ออกเสี ยงโดยทำงตรงหรื อทำงอ้อมซึ่ งทำให้ มีอิทธิ พลอย่ำงเป็ นสำระสำคัญต่อบริ ษทั ฯ ผูบ้ ริ หำรสำคัญ กรรมกำรหรื อพนักงำนของบริ ษทั ฯที่มีอำนำจในกำรวำงแผนและควบคุมกำรดำเนินงำนของบริ ษทั ฯ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

166

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

5.17 เงินตรำต่ ำงประเทศ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยแสดงงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำรเป็ นสกุลเงินบำท ซึ่ งเป็ นสกุล เงินที่ใช้ในกำรดำเนิ นงำนของบริ ษทั ฯ รำยกำรต่ำงๆของแต่ละกิ จกำรที่รวมอยู่ในงบกำรเงิ นรวมวัด มูลค่ำด้วยสกุลเงินที่ใช้ในกำรดำเนินงำนของแต่ละกิจกำรนั้น รำยกำรที่ เป็ นเงิ นตรำต่ำงประเทศแปลงค่ำเป็ นเงิ นบำทโดยใช้อตั รำแลกเปลี่ ยน ณ วันที่ เกิ ดรำยกำร สิ นทรัพย์และหนี้สินที่เป็ นตัวเงินซึ่ งอยูใ่ นสกุลเงินตรำต่ำงประเทศได้แปลงค่ำเป็ นเงินบำทโดยใช้อตั รำ แลกเปลี่ยน ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน ก ำไรและขำดทุ น ที่ เกิ ดจำกกำรเปลี่ ย นแปลงในอัต รำแลกเปลี่ ย นได้รวมอยู่ในกำรค ำนวณผลกำร ดำเนินงำน 5.18 กำรบัญชีป้องกันควำมเสี่ ยง - กำรป้ องกันควำมเสี่ ยงเงินลงทุนสุ ทธิในกำรดำเนินงำนต่ ำงประเทศ บริ ษทั ฯจะนำกำรบัญชี สำหรับกำรป้ องกันควำมเสี่ ยงมำใช้เมื่อกำรป้ องกันควำมเสี่ ยงดังกล่ำวสำมำรถ ระบุควำมเสี่ ยงได้อย่ำงชัดเจน และสำมำรถวัดผลของกำรป้องกันได้อย่ำงมีประสิ ทธิ ภำพ หนี้ สินทำงกำรเงินที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศถู กนำมำใช้เพื่อป้ องกันควำมเสี่ ยงเงินลงทุนสุ ทธิ ในกำร ดำเนิ นงำนต่ำงประเทศรวมถึ งป้ องกันควำมเสี่ ยงของรำยกำรที่ เป็ นตัวเงิ นซึ่ งเป็ นส่ วนหนึ่ งของเงิ น ลงทุ น สุ ท ธิ ใ นกำรป้ อ งกัน ควำมเสี่ ย งจำกเงิ น ตรำต่ ำ งประเทศที่ เกิ ด จำกผลต่ ำ งจำกกำรแปลงค่ ำ งบกำรเงินของบริ ษทั ย่อยในต่ำงประเทศบนงบกำรเงินรวมของกลุ่มบริ ษทั ผลต่ำงจำกอัตรำแลกเปลี่ยน ของกำรแปลงค่ำหนี้ สินทำงกำรเงินที่เป็ นเงิ นตรำต่ำงประเทศเฉพำะส่ วนที่มีป ระสิ ทธิ ผลจะรับรู ้ ใน กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น และจะไม่ถูกจัดประเภทไปยังงบกำไรขำดทุนจนกระทัง่ จำหน่ ำยหน่วยงำน ต่ำงประเทศนั้น ส่ วนที่ไม่มีประสิ ทธิ ผลจะรับรู ้ในกำไรหรื อขำดทุนรวมทันที อย่ำงไรก็ตำมถ้ำไม่ เข้ำเงื่อนไขกำรบันทึ ก บัญ ชี เกี่ ยวกับ กำรป้ องกันควำมเสี่ ยงอีก ต่อไป ก ำไรหรื อ ขำดทุ นในส่ วนที่เกี่ ยวข้องกับผลต่ำงจำกอัตรำแลกเปลี่ ยนของกำรแปลงค่ำหนี้ สินทำงกำรเงินที่ เป็ น เงินตรำต่ำงประเทศ จะรับรู ้ในงบกำไรหรื อขำดทุนรวมทันที

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

167

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

5.19 กำรด้ อยค่ ำของสิ นทรัพย์ ทุกวันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะทำกำรประเมินว่ำมีขอ้ บ่งชี้ของกำรด้อยค่ำ ของที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์หรื อสิ นทรัพย์ที่ไม่มีตวั ตนอื่นของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยหรื อไม่ หำกมี ข้อบ่ งชี้ ของกำรด้อยค่ำ บริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อยจะท ำกำรประมำณมู ล ค่ำที่ ค ำดว่ำจะได้รับ คื น ของ สิ นทรัพย์ หำกพบว่ำรำคำตำมบัญชีของสิ นทรัพย์น้ นั มีมูลค่ำสู งกว่ำมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน แสดงว่ำ สิ นทรัพย์ดงั กล่ำวเกิดกำรด้อยค่ำ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะลดมูลค่ำของสิ นทรัพย์ลงให้เท่ำกับมูลค่ำที่ คำดว่ำจะได้รับคืน ทั้งนี้ มู ลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนหมำยถึงมูลค่ำยุติธรรมหักต้นทุนในกำรขำยของ สิ นทรัพย์หรื อมูลค่ ำจำกกำรใช้สิ นทรัพ ย์แล้วแต่รำคำใดจะสู งกว่ำ ในกำรประเมิ นมูลค่ำจำกกำรใช้ สิ นทรัพย์ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยประมำณกำรกระแสเงินสดในอนำคตที่กิจกำรคำดว่ำจะได้รับจำก สิ นทรัพย์และคำนวณคิ ดลดเป็ นมูลค่ำปั จจุบนั โดยใช้อตั รำคิดลดก่ อนภำษีที่สะท้อนถึงกำรประเมิน ควำมเสี่ ยงในสภำพตลำดปั จจุบนั ของเงินสดตำมระยะเวลำและควำมเสี่ ยงซึ่ งเป็ นลักษณะเฉพำะของ สิ นทรัพย์ที่กำลังพิจำรณำอยู่ ในกำรประเมินมูลค่ำยุติธรรมหักต้นทุนในกำรขำย บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยใช้แบบจำลองกำรประเมินมูลค่ำที่ดีที่สุ ดซึ่ งเหมำะสมกับสิ นทรั พย์ ซึ่ งสะท้อนถึ งจำนวนเงินที่ กิจกำรสำมำรถจะได้มำจำกกำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์หักด้วยต้นทุนในกำรจำหน่ ำย โดยกำรจำหน่ ำยนั้น ผูซ้ ้ื อกับผูข้ ำยมีควำมรอบรู ้และเต็มใจในกำรแลกเปลี่ยนและสำมำรถต่อรองรำคำกันได้อย่ำงเป็ นอิสระ ในลักษณะของผูท้ ี่ไม่มีควำมเกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะรับรู ้รำยกำรขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำในงบกำไรขำดทุน 5.20 ผลประโยชน์ ของพนักงำน ผลประโยชน์ ระยะสั้นของพนักงาน บริ ษทั ฯรับรู ้ เงินเดือน ค่ำจ้ำง โบนัส และเงินสมทบกองทุนประกันสังคมเป็ นค่ำใช้จ่ำยเมื่อเกิดรำยกำร ผลประโยชน์ หลังออกจากงานของพนักงาน โครงการสมทบเงิน บริ ษทั ฯและพนักงำนได้ร่วมกันจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชี พ ซึ่ งประกอบด้วยเงินที่พนักงำนจ่ำยสะสม และเงินที่บ ริ ษ ทั ฯจ่ำยสมทบให้เป็ นรำยเดื อน สิ นทรัพย์ของกองทุ นสำรองเลี้ ยงชี พ ได้แยกออกจำก สิ นทรัพย์ของบริ ษทั ฯ เงิ นที่บริ ษทั ฯจ่ำยสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชี พบันทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยในปี ที่เกิ ด รำยกำร โครงการผลประโยชน์ หลังออกจากงาน บริ ษ ัท ฯมี ภ ำระส ำหรั บ เงิ น ชดเชยที่ ต้องจ่ำ ยให้ แก่ พ นัก งำนเมื่ อออกจำกงำนตำมกฎหมำยแรงงำน ซึ่งบริ ษทั ฯถือว่ำเงินชดเชยดังกล่ำวเป็ นโครงกำรผลประโยชน์หลังออกจำกงำนสำหรับพนักงำน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

168

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริ ษ ทั ฯค ำนวณหนี้ สิ นตำมโครงกำรผลประโยชน์ห ลังออกจำกงำนของพนัก งำนโดยใช้วิธี คิ ดลด แต่ละหน่วยที่ประมำณกำรไว้ (Projected Unit Credit Method) โดย ผูเ้ ชี่ยวชำญอิสระได้ทำกำรประเมิน ภำระผูกพันดังกล่ำวตำมหลักคณิ ตศำสตร์ประกันภัย ผลก ำไรหรื อ ขำดทุ น จำกกำรประมำณกำรตำมหลัก คณิ ตศำสตร์ ป ระกัน ภัย ส ำหรั บ โครงกำร ผลประโยชน์หลังออกจำกงำนของพนักงำนจะรับรู ้ทนั ทีในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น ต้นทุ นบริ กำรในอดี ต จะถู กรับรู ้ ท้ งั จำนวนในกำไรหรื อขำดทุ นทันที ที่มีกำรแก้ไขโครงกำรหรื อลด ขนำดโครงกำร หรื อเมื่อกิจกำรรับรู ้ตน้ ทุนกำรปรับโครงสร้ำงที่เกี่ยวข้อง 5.21 ประมำณกำรหนีส้ ิ น บริ ษทั ฯจะบันทึกประมำณกำรหนี้สินไว้ในบัญชีเมื่อภำระผูกพันซึ่ งเป็ นผลมำจำกเหตุกำรณ์ในอดีตได้ เกิดขึ้นแล้ว และมีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่นอนว่ำบริ ษทั ฯจะเสี ยทรัพยำกรเชิงเศรษฐกิจไปเพื่อปลด เปลื้องภำระผูกพันนั้น และบริ ษทั ฯสำมำรถประมำณมูลค่ำภำระผูกพันนั้นได้อย่ำงน่ำเชื่อถือ 5.22 ภำษีเงินได้ ภำษีเงินได้ประกอบด้วยภำษีเงินได้ปัจจุบนั และภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ภำษีเงินได้ ปัจจุบัน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยบันทึกภำษีเงินได้ปั จจุบนั ตำมจำนวนที่คำดว่ำจะจ่ำยให้กบั หน่ วยงำนจัดเก็บ ภำษีของรัฐ โดยคำนวณจำกกำไรทำงภำษีตำมหลักเกณฑ์ที่กำหนดในกฎหมำยภำษีอำกร ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยบันทึกภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีของผลแตกต่ำงชัว่ ครำวระหว่ำงรำคำตำมบัญชี ของสิ นทรั พ ย์และหนี้ สิ น ณ วัน สิ้ น รอบระยะเวลำรำยงำนกับ ฐำนภำษี ของสิ นทรัพ ย์และหนี้ สิ น ที่ เกี่ยวข้องนั้น โดยใช้อตั รำภำษีที่มีผลบังคับใช้ ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยรับรู ้หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีของผลแตกต่ำงชัว่ ครำวที่ตอ้ งเสี ยภำษีทุก รำยกำร แต่รับรู ้สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีสำหรับผลแตกต่ำงชัว่ ครำวที่ใช้หกั ภำษี รวมทั้งผล ขำดทุนทำงภำษีที่ยงั ไม่ได้ใช้ในจำนวนเท่ำที่มีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่ที่บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะมี กำไรทำงภำษีในอนำคตเพียงพอที่จะใช้ประโยชน์จำกผลแตกต่ำงชัว่ ครำวที่ใช้หักภำษีและผลขำดทุน ทำงภำษีที่ยงั ไม่ได้ใช้น้ นั บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะทบทวนมูลค่ำตำมบัญชี ของสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ณ ทุกสิ้ น รอบระยะเวลำรำยงำนและจะทำกำรปรับลดมูลค่ำตำมบัญชีดงั กล่ำว หำกมีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่ ว่ำบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะไม่มีกำไรทำงภำษีเพียงพอต่อกำรนำสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ทั้งหมดหรื อบำงส่ วนมำใช้ประโยชน์ หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

169

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะบันทึกภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี โดยตรงไปยังส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้นหำกภำษี ที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับรำยกำรที่ได้บนั ทึกโดยตรงไปยังส่ วนของผูถ้ ือหุน้ 5.23 เครื่ องมือทำงกำรเงินทีเ่ ป็ นตรำสำรอนุพนั ธ์ - สั ญญำแลกเปลีย่ นอัตรำดอกเบีย้ เครื่ อ งมื อ ทำงกำรเงิ น ที่ เป็ นตรำสำรอนุ พ ัน ธ์ ไ ด้ถู ก น ำมำใช้เพื่ อ จัด กำรคว ำมเสี่ ย งที่ เกิ ด จำกกำร เปลี่ ยนแปลงในอัตรำดอกเบี้ ย ที่ เกิ ดจำกกิ จกรรมจัดหำเงิ น และเครื่ องมือทำงกำรเงินที่ เป็ นตรำสำร อนุ พนั ธ์ไม่ได้มีไว้เพื่อค้ำ อย่ำงไรก็ตำม ตรำสำรอนุพนั ธ์ที่ไม่เข้ำเงื่อนไข กำรกำหนดให้เป็ นเครื่ องมือ ป้ องกันควำมเสี่ ยงถือเป็ นรำยกำรเพื่อค้ำ เครื่ องมือทำงกำรเงินที่เป็ นตรำสำรอนุพนั ธ์จะถูกบันทึกบัญชีเมื่อเริ่ มแรกด้วยมูลค่ำยุติธรรม ค่ำใช้จ่ำยที่ เกิ ดจำกกำรทำรำยกำรดังกล่ำวบันทึกในกำไรหรื อขำดทุนเมื่อเกิ ดขึ้น กำรวัดมูลค่ำใหม่ภำยหลังกำร บันทึกครั้งแรกใช้มูลค่ำยุติธรรม กำไรหรื อขำดทุนจำกกำรวัดมูลค่ำใหม่ให้เป็ นมูลค่ำยุติธรรมบันทึกใน กำไรหรื อขำดทุนทันที อย่ำงไรก็ตำมหำกตรำสำรอนุ พนั ธ์เข้ำเงื่อนไขมีไว้เพื่อเป็ นเครื่ องมื อป้ องกัน ควำมเสี่ ยง กำรบันทึ กรำยกำรกำไรหรื อขำดทุ นจำกกำรตีรำคำจะขึ้นอยู่กบั ลักษณะของกำรป้ องกัน ควำมเสี่ ยง (ดูหมำยเหตุขอ้ 5.18) มูลค่ำยุติธรรมของสัญญำแลกเปลี่ ยนอัตรำดอกเบี้ยถือตำมรำคำอ้ำงอิงของนำยหน้ำ ณ วันที่รำยงำน รำคำอ้ำงอิงเหล่ำนั้นสำมำรถทดสอบหำควำมสมเหตุสมผลได้ ด้วยกำรคิดลดประมำณกำรกระแสเงิน สดในอนำคต ภำยใต้ขอ้ กำหนดต่ำงๆ และวันสิ้ นสุ ดของแต่ละสัญญำ และโดยกำรใช้อตั รำดอกเบี้ยใน ท้องตลำดของเครื่ องมือทำงกำรเงินที่คล้ำยคลึงกัน ณ วันที่รำยงำน 5.24 กำรวัดมูลค่ ำยุติธรรม มูลค่ำยุติธรรม หมำยถึง รำคำที่คำดว่ำจะได้รับจำกกำรขำยสิ นทรัพย์หรื อเป็ นรำคำที่จะต้องจ่ำยเพื่อโอน หนี้ สิ น ให้ ผู ้อื่ น โดยรำยกำรดัง กล่ ำ วเป็ นรำยกำรที่ เกิ ด ขึ้ น ในสภำพปกติ ร ะหว่ ำ งผู ้ซ้ื อ และผู ้ข ำย (ผูร้ ่ วมในตลำด) ณ วันที่วดั มูลค่ำ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยใช้รำคำเสนอซื้ อขำยในตลำดที่มีสภำพคล่อง ในกำรวัดมู ลค่ ำยุติธรรมของสิ นทรั พ ย์และหนี้ สิ นซึ่ งมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิ นที่ เกี่ ยวข้อง กำหนดให้ตอ้ งวัดมูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรม ยกเว้นในกรณี ที่ไม่มีตลำดที่มีสภำพคล่องสำหรับสิ นทรัพย์ หรื อหนี้ สิ น ที่ มี ล ัก ษณะเดี ย วกัน หรื อไม่ ส ำมำรถหำรำคำเสนอซื้ อ ขำยในตลำดที่ มี ส ภำพคล่ อ งได้ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะประมำณมูลค่ำยุติธรรมโดยใช้เทคนิคกำรประเมินมูลค่ำที่เหมำะสมกับแต่ละ สถำนกำรณ์ และพยำยำมใช้ขอ้ มูลที่สำมำรถสังเกตได้ที่เกี่ยวข้องกับสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินที่จะวัดมูลค่ำ ยุติธรรมนั้นให้มำกที่สุด

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

170

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ล ำดับ ชั้น ของมู ล ค่ ำยุติธ รรมที่ ใ ช้วดั มู ล ค่ ำและเปิ ดเผยมู ล ค่ำยุติธ รรมของสิ น ทรั พ ย์แ ละหนี้ สิ น ใน งบกำรเงินแบ่งออกเป็ นสำมระดับตำมประเภทของข้อมูลที่นำมำใช้ในกำรวัดมูลค่ำยุติธรรม ดังนี้ ระดับ 1 ใช้ขอ้ มูลรำคำเสนอซื้อขำยของสิ นทรัพย์หรื อหนี้สินอย่ำงเดียวกันในตลำดที่มีสภำพคล่อง ระดับ 2 ใช้ขอ้ มูลอื่นที่สำมำรถสังเกตได้ของสิ นทรัพย์หรื อหนี้ สิน ไม่ว่ำจะเป็ นข้อมู ลทำงตรงหรื อ ทำงอ้อม ระดับ 3 ใช้ขอ้ มูลที่ ไม่สำมำรถสังเกตได้ เช่ น ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินในอนำคตที่กิจกำรประมำณ ขึ้น ทุกวันสิ้ นรอบระยะเวลำรำยงำน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะประเมินควำมจำเป็ นในกำรโอนรำยกำร ระหว่ำงล ำดับ ชั้นของมู ลค่ำยุติธรรมสำหรั บ สิ นทรัพ ย์และหนี้ สิ นที่ ถืออยู่ ณ วันสิ้ นรอบระยะเวลำ รำยงำนที่มีกำรวัดมูลค่ำยุติธรรมแบบเกิดขึ้นประจำ 6.

กำรใช้ ดุลยพินิจและประมำณกำรทำงบัญชีทสี่ ำคัญ ในกำรจัดทำงบกำรเงินตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจและ กำรประมำณในเรื่ องที่มีควำมไม่แน่นอนเสมอ กำรใช้ดุลยพินิจและกำรประมำณกำรดังกล่ำวนี้ส่งผล กระทบต่อจำนวนเงินที่แสดงในงบกำรเงินและต่อข้อมูลที่แสดงในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน ผลที่ เกิ ดขึ้นจริ งจึงอำจแตกต่ำงไปจำกจำนวนที่ประมำณกำรไว้ กำรใช้ดุลยพินิจและกำรประมำณกำรทำง บัญชีที่สำคัญดังนี้ สั ญญำเช่ ำ ในกำรพิ จ ำรณำประเภทของสั ญ ญำเช่ ำ ว่ ำ เป็ นสั ญ ญำเช่ ำ ด ำเนิ น งำนหรื อ สั ญ ญำเช่ ำ ทำงกำรเงิ น ฝ่ ำยบริ หำรได้ใช้ดุลยพินิจในกำรประเมินเงื่อนไขและรำยละเอียดของสัญญำเพื่อพิจำรณำว่ำบริ ษทั ฯได้ โอนหรื อรับโอนควำมเสี่ ยงและผลประโยชน์ในสิ นทรัพย์ที่เช่ำดังกล่ำวแล้วหรื อไม่ ค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญของลูกหนี้ ในกำรประมำณค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญของลูกหนี้ ฝ่ ำยบริ หำรจะประมำณอัตรำค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ ของลู กหนี้ แต่ละอำยุ โดยพิจำรณำข้อมูลสถิ ติต่ำง ๆ ในอดีตประกอบกับกำรประเมินควำมเสี่ ยงของ ลู ก หนี้ ลัก ษณะของหลัก ประกัน และผลเสี ยหำยที่ เกิ ด ขึ้ น จริ ง จำกลู ก หนี้ ในอดี ต โดยยึ ด หลัก ควำมระมัดระวังเป็ นสำคัญ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

171

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ ำเผื่อกำรลดมูลค่ ำสิ นทรัพย์ รอกำรขำย ในกำรประมำณค่ ำ เผื่ อ กำรลดมู ล ค่ ำ สิ น ทรั พ ย์รอกำรขำย ฝ่ ำยบริ ห ำรจ ำเป็ นต้อ งใช้ ดุ ล ยพิ นิ จ ใน กำรประมำณกำรผลขำดทุ นที่ คำดว่ำจะเกิ ดขึ้นจำกสิ นทรัพ ย์รอกำรขำยแต่ ละรำยกำร โดยคำนึ งถึ ง กำรวิเครำะห์มูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่คำดว่ำจะขำยได้ กำรใช้ประมำณกำรจำกข้อมูลสถิติกำรขำย ในอดีต อำยุของสิ นทรัพย์รอกำรขำยคงค้ำงและสภำวะเศรษฐกิจที่เป็ นอยูใ่ นขณะนั้น มูลค่ ำยุติธรรมของเครื่ องมือทำงกำรเงิน ในกำรประเมินมูลค่ำยุติธรรมของเครื่ องมือทำงกำรเงินที่บนั ทึกในงบแสดงฐำนะกำรเงิน ที่ไม่มีกำรซื้ อ ขำยในตลำดและไม่ ส ำมำรถหำรำคำได้ในตลำดซื้ อขำยคล่ อง ฝ่ ำยบริ ห ำรต้อ งใช้ดุล ยพิ นิ จในกำร ประเมินมูลค่ำยุติธรรมของเครื่ องมือทำงกำรเงิ นดังกล่ำว โดยใช้เทคนิ คและแบบจำลองกำรประเมิน มูลค่ำ ซึ่ งตัวแปรที่ใช้ในแบบจำลองได้มำจำกกำรเที ยบเคียงกับตัวแปรที่ มีอยู่ในตลำด โดยคำนึ งถึ ง ควำมเสี่ ยงทำงด้ำนเครดิต (ทั้งของธนำคำรฯ และคู่สัญญำ) สภำพคล่อง ข้อมูลควำมสัมพันธ์ และกำร เปลี่ ย นแปลงของมู ล ค่ ำของเครื่ องมื อ ทำงกำรเงิ น ในระยะยำว กำรเปลี่ ย นแปลงของสมมติ ฐำนที่ เกี่ยวข้องกับตัวแปรที่ใช้ในกำรคำนวณ อำจมีผลกระทบต่อมูลค่ำยุติธรรมที่แสดงอยูใ่ นงบแสดงฐำนะ กำรเงิน และกำรเปิ ดเผยลำดับชั้นของมูลค่ำยุติธรรม ค่ ำเผื่อกำรด้ อยค่ ำของเงินลงทุน บริ ษทั ฯจะตั้งค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของเงินลงทุนเมื่อมูลค่ำยุติธรรมของเงินลงทุนดังกล่ำวได้ลดลงอย่ำงมี สำระสำคัญและเป็ นระยะเวลำนำนหรื อเมื่อมีขอ้ บ่งชี้ของกำรด้อยค่ำ กำรที่จะสรุ ปว่ำเงินลงทุนดังกล่ำว ได้ลดลงอย่ำงมีสำระสำคัญหรื อเป็ นระยะเวลำนำนหรื อไม่น้ นั จำเป็ นต้องใช้ดุลยพินิจของฝ่ ำยบริ หำร ทีด่ ิน อำคำรและอุปกรณ์และค่ ำเสื่ อมรำคำ ในกำรคำนวณค่ำเสื่ อมรำคำของอำคำรและอุปกรณ์ ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องทำกำรประมำณอำยุกำรให้ ประโยชน์ และมู ล ค่ ำคงเหลื อเมื่ อ เลิ ก ใช้ง ำนของอำคำรและอุ ป กรณ์ และต้อ งทบทวนอำยุก ำรให้ ประโยชน์และมูลค่ำคงเหลือใหม่หำกมีกำรเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้น นอกจำกนี้ ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องสอบทำนกำรด้อยค่ำของที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ในแต่ละช่วงเวลำ และบันทึ ก ขำดทุ นจำกกำรด้อยค่ำหำกคำดว่ำมู ลค่ำที่ค ำดว่ำจะได้รับคื นต่ ำกว่ำมู ล ค่ำตำมบัญ ชี ของ สิ น ทรัพ ย์น้ ัน ในกำรนี้ ฝ่ ำยบริ ห ำรจำเป็ นต้องใช้ดุล ยพิ นิ จที่ เกี่ ย วข้องกับ กำรคำดกำรณ์ รำยได้และ ค่ำใช้จ่ำยในอนำคตซึ่งเกี่ยวเนื่องกับสิ นทรัพย์น้ นั

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

172

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ ำควำมนิยม และสิ นทรัพย์ไม่ มีตัวตน ในกำรบันทึ กและวัดมู ลค่ ำของค่ำควำมนิ ย มและสิ นทรั พ ย์ไ ม่ มี ตวั ตน ณ วันที่ ได้ม ำ ตลอดจนกำร ทดสอบกำรด้อยค่ำในภำยหลัง ฝ่ ำยบริ หำรจำเป็ นต้องประมำณกำรกระแสเงินสดที่คำดว่ำจะได้รับใน อนำคตจำกสิ น ทรั พ ย์ห รื อ หน่ ว ยของสิ น ทรั พ ย์ที่ ก่ อ ให้ เกิ ด เงิ น สด รวมทั้ง กำรเลื อ กอัต รำคิ ด ลด ที่เหมำะสมในกำรคำนวณหำมูลค่ำปัจจุบนั ของกระแสเงินสดนั้นๆ สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะรับรู ้สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี สำหรับผลแตกต่ำงชัว่ ครำวที่ใช้หัก ภำษีเมื่อมีควำมเป็ นไปได้ค่อนข้ำงแน่นอนว่ำบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจะมีกำไรทำงภำษีในอนำคตเพียง พอที่จะใช้ประโยชน์จำกผลแตกต่ำงชัว่ ครำว ในกำรนี้ ฝ่ำยบริ หำรจำเป็ นต้องประมำณกำรว่ำบริ ษทั ฯ และบริ ษ ทั ย่อยควรรับ รู ้ จำนวนสิ นทรั พ ย์ภำษี เงิ นได้รอตัดบัญ ชี เป็ นจำนวนเท่ ำใด โดยพิ จำรณำถึ ง จำนวนกำไรทำงภำษีที่คำดว่ำจะเกิดในอนำคตในแต่ละช่วงเวลำ ผลประโยชน์ หลังออกจำกงำนของพนักงำนตำมโครงกำรผลประโยชน์ หนี้ สินตำมโครงกำรผลประโยชน์หลังออกจำกงำนของพนักงำนประมำณขึ้ นตำมหลักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัย ซึ่ งต้องอำศัยข้อสมมติฐำนต่ำง ๆในกำรประมำณกำรนั้น เช่ น อัตรำคิดลด อัตรำกำรขึ้ น เงินเดือนในอนำคต อัตรำมรณะ และอัตรำกำรเปลี่ยนแปลงในจำนวนพนักงำน เป็ นต้น คดีฟ้องร้ อง บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีหนี้สินที่อำจจะเกิดขึ้นจำกกำรถูกฟ้องร้องเรี ยกค่ำเสี ยหำย ซึ่ งฝ่ ำยบริ หำรได้ใช้ ดุลยพินิจในกำรประเมินผลของคดีที่ถูกฟ้องร้องแล้วตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 48 7.

รำยกำรธุรกิจกับกิจกำรทีเ่ กีย่ วข้ องกัน ในระหว่ำงปี บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีรำยกำรธุ รกิจที่สำคัญกับบุคคลและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน รำยกำร ธุรกิจดังกล่ำวเป็ นไปตำมเงื่อนไขทำงกำรค้ำและเกณฑ์ตำมที่ตกลงกันระหว่ำงบริ ษทั ฯ บริ ษทั ย่อยและ กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันเหล่ำนั้น ซึ่ งเป็ นไปตำมปกติธุรกิจโดยสำมำรถสรุ ปได้ดงั นี้ งบกำรเงินรวม 2561 2560 รำยกำรธุรกิจกับบริษัทย่ อย (ตัดออกจำกงบกำรเงินรวมแล้ว) รำยได้ดอกผลเช่ำซื้อ ดอกเบี้ยรับ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

-

173

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

-

371,652

(หน่วย: พันบำท) นโยบำยกำร กำหนดรำคำ

16 รำคำตำมสัญญำ 401,008 อัตรำร้อยละ 7.00 ต่อปี

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เงินปันผลรับ รำยได้อื่น ดอกเบี้ยจ่ำย ค่ำใช้จ่ำยในกำรให้บริ กำรและบริ หำร สำรองจ่ำยเงินเดือนผูบ้ ริ หำร ของบริ ษทั ย่อย หนี้สินลดลงจำกกำรหักกลบหนี้กบั กลุ่ม บริ ษทั ขำยซอฟต์แวร์ รำยกำรธุรกิจกับกิจกำรที่เกีย่ วข้ องกัน ดอกเบี้ยรับ รำยได้อื่น ดอกเบี้ยจ่ำย* ซื้อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย - BGMM ซื้อเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย - CSD *

งบกำรเงินรวม 2561 2560 -

-

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 343,839 88,189 91,487 1,273 10,435 655 662

(หน่วย: พันบำท) นโยบำยกำร กำหนดรำคำ ตำมที่ประกำศจ่ำย รำคำตำมสัญญำ อัตรำร้อยละ 7.00 ต่อปี รำคำตำมสัญญำ

-

-

10,984

- ตำมที่เกิดขึ้นจริ ง

-

-

65,840 2,580

- ตำมที่เกิดขึ้นจริ ง - ตำมที่เกิดขึ้นจริ ง

11,974 5,816 292,428

6,299 6,602 312,370

292,428

1,000

80,213 -

-

- อัตรำร้อยละ 6.50 ต่อปี - รำคำตำมสัญญำ 311,824 อัตรำร้อยละ 5.00 - 10.00 ต่อปี - รำคำตำมสัญญำ - รำคำตำมสัญญำ

ในระหว่ำงไตรมำสหนึ่งปี 2561 กรรมกำรของบริ ษทั Creation Investment Sri Lanka LLC ได้ลำออกจำกกำรเป็ นกรรมกำรของบริ ษทั ฯส่งผล ให้ยอดคงเหลือและรำยกำรดังกล่ำว ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และสำหรับปี สิ้นสุ ดวันเดียวกัน ไม่ถูกจัดประเภทเป็ นรำยกำรที่เกี่ยวข้องกัน

2561 รำยกำรธุรกิจระหว่ ำง GLH กับบริษัทย่ อย (ไม่ ได้แสดงอยู่ในงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร) ดอกเบี้ยรับ 147,345 รำยได้อื่น 25,424 เงินปันผลรับ ดอกเบี้ยจ่ำย 373,466 ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำร 38 ค่ำใช้จ่ำยพนักงำนไอทีรวมเป็ นส่ วนหนึ่งของต้นทุน ซอฟต์แวร์ระหว่ำงพัฒนำ 3,336 ค่ำใช้จ่ำยเกี่ยวกับพนักงำนไอที 7,400 เงินสำรองจ่ำยค่ำธรรมเนียมกฎหมำยจำกบริ ษทั ย่อย 9,096 รำยกำรธุรกิจระหว่ ำง GLH กับบริษัทร่ วม (ไม่ ได้แสดงอยู่ในงบกำรเงินรวมและงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร) เงินปันผลรับ 16,606

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

174

2560

189,037 24,535 22,088 403,915 4,611

(หน่วย: พันบำท) นโยบำยกำรกำหนดรำคำ

อัตรำร้อยละ 7.50 - 10.00 ต่อปี รำคำตำมสัญญำ ตำมที่ประกำศจ่ำย อัตรำร้อยละ 7.00 ต่อปี รำคำตำมสัญญำ

10,789 รำคำตำมสัญญำจ้ำงพนักงำน 352 รำคำตำมสัญญำจ้ำงพนักงำน - ตำมที่เกิดขึ้นจริ ง

33,037 ตำมที่ประกำศจ่ำย

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

2561 หนี้สินลดลงจำกกำรหักกลบหนี้ในกลุ่มบริษัท เงินกูย้ มื และดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยใน GLH เงินกูย้ มื และดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยใน GLF

(หน่วย: พันบำท) นโยบำยกำรกำหนดรำคำ

2560

65,840 65,840

-

-

สัญญำ Referral Business เมื่อวันที่ 1 กันยำยน 2559 GLF ได้ทำสัญญำ Referral Business กับ GLH เพื่อแนะนำลูกค้ำให้กบั GLH ผ่ำนทำงกำรดำเนินธุ รกิจในกัมพูชำ หำก GLH ทำสัญญำเงินกูย้ ืมกับกลุ่มบริ ษทั ที่มีควำมเกี่ยวข้องทำง ธุ รกิ จของ GLF ในประเทศกัมพู ชำ ทำง GLH จะจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมให้ GLF ในอัตรำร้ อยละ 1 ของ ดอกเบี้ยรับจำกเงินกูย้ มื ดังกล่ำวที่ GLH ได้ให้กบั กลุ่มบริ ษทั ดังกล่ำวที่ได้รับกำรแนะนำจำก GLF เมื่ อ วัน ที่ 1 มกรำคม 2561 GLF และ GLH ได้ต กลงที่ จ ะยกเลิ ก สั ญ ญำ Referral Business นี้ ไม่ มี ค่ ำ ธรรมเนี ย มจำกกำรยกเลิ ก สั ญ ญำดัง กล่ ำ วที่ ก ระทบงบก ำไรขำดทุ น เบ็ ด เสร็ จ รวมในระหว่ำ ง ปี ปัจจุบนั ลักษณะควำมสัมพันธ์ระหว่ำงบริ ษทั ฯกับบุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันสำมำรถสรุ ปได้ดงั นี้ รำยชื่อบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด Group Lease Holdings Pte. Ltd. GL Finance Plc. GL Leasing (Lao) Company Limited PT. Group Lease Finance Indonesia BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. GL-AMMK Co., Ltd. บริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย จำกัด Asia Partnership Fund Pte. Ltd. A.P.F. Group Co., Ltd. Engine Holdings Asia Pte. Ltd. Cambodian People Micro Insurance PLC. JTrust Asia Pte. Ltd. APF Trading Plc. PT Bank JTrust Indonesia Tbk.

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

175

ควำมสัมพันธ์กบั บริ ษทั ฯ บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย บริ ษทั ย่อย (ถือหุ น้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุ น้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุ น้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุ น้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุ น้ โดยบริ ษทั ย่อย) บริ ษทั ย่อย (ถือหุ น้ โดยบริ ษทั ย่อย) กรรมกำรของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รำยใหญ่ / กรรมกำรร่ วมกัน กรรมกำรของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รำยใหญ่ / กรรมกำรร่ วมกัน กรรมกำรของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รำยใหญ่ / กรรมกำรร่ วมกัน กรรมกำรร่ วมกันกับบริ ษทั ฯ และ GLF ผูถ้ ือหุน้ ของ GLFI กรรมกำรร่ วมกันกับ GLF ผูถ้ ือหุน้ ร่ วมกันกับ GLFI

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รำยชื่อบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน J Trust Co., Ltd. Commercial Credit and Finance PLC. Creation Investment Sri Lanka LLC.

ควำมสัมพันธ์กบั บริ ษทั ฯ บริ ษทั ใหญ่ของผูถ้ ือหุน้ ร่ วมกับ GLFI บริ ษทั ร่ วม กรรมกำรร่ วมกัน (กรรมกำรได้ ลำออกจำกบริ ษทั ฯในระหว่ำงไตรมำส หนึหนึ ่ ง ่ งปี 2561) กรรมกำรของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รำยใหญ่ / กรรมกำรร่ วมกัน กรรมกำรของบริ ษทั ฯเป็ นผูถ้ ือหุน้ รำยใหญ่ / กรรมกำรร่ วมกัน กรรมกำรร่ วมกันกับ GL-AMMK

Wedge Holdings Co., Ltd. Showa Holdings Co., Ltd. Century Finance Company Limited

ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 และ 2560 บริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อ ยมี ย อดคงเหลื อ ที่ มี ส ำระส ำคัญ ของ สิ นทรัพย์และหนี้สินที่เกี่ยวข้องกับบุคคลหรื อกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันดังนี้ งบกำรเงินรวม 2561 2560 เงินให้ ก้ ยู ืมระยะสั้นและดอกเบีย้ ค้ ำงรับจำกบริษัทย่ อย บริษทั ย่ อย Group Lease Holdings Pte. Ltd. รวม ลูกหนีอ้ ื่น (หมำยเหตุ 15) บริษทั ย่ อย Group Lease Holdings Pte. Ltd. GL Finance Plc. บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด PT. Group Lease Finance Indonesia GL Leasing (Lao) Company Limited กิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน กรรมกำรของบริ ษทั ย่อย 1,863 8,044 A.P.F. Group Co., Ltd. 4,333 4,363 Asia Partnership Fund Pte. Ltd. 12 Cambodian People Micro Insurance PLC. 8,193 4,361 APF Trading Plc. 164,359 182,506 Century Finance Company Limited 12,750 12,586 รวม 191,498 211,872 (176,951) (198,169) หัก: ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สุทธิ 13,703 14,547

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

176

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 209,983 209,983

165,550 165,550

8,262 42 29,127 -

4,706 7,879 298 71

37,431 37,431

12,954 12,954

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบกำรเงินรวม 2561 2560

สินทรัพย์ หมุนเวียนอื่น (หมำยเหตุ 16) กิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน 76,470 126,063 APF Trading Plc. รวม 76,470 126,063 (38,025) หัก: ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สุทธิ 76,470 88,038 เงินลงทุนระยะยำวอื่น (หมำยเหตุ 20) กิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน 192,718 192,718 Century Finance Company Limited รวม 192,718 192,718 เงินให้ ก้ ยู ืมทีถ่ ึงกำหนดชำระเกินกว่ ำหนึ่งปี จำกบริษัทย่ อย (หมำยเหตุ 2.2) บริษทั ย่ อย Group Lease Holdings Pte. Ltd. รวม เงินกู้ยืมระยะยำวจำกบริษัทย่ อย บริษทั ย่ อย บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด รวม เจ้ ำหนีอ้ ื่น (หมำยเหตุ 28) บริษทั ย่ อย Group Lease Holdings Pte. Ltd. GL Finance Plc. GL Leasing (Lao) Company Limited PT. Group Lease Finance Indonesia บริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย จำกัด กิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน JTrust Asia Pte. Ltd. 402,786 111,526 Creation Investment Sri Lanka LLC.* 8,170 461 461 Engine Holding Asia Pte. Ltd. รวม 403,247 120,157 หนีส้ ินหมุนเวียนอื่น บริษทั ย่ อย บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด -

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

177

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 -

-

-

-

5,307,792 5,307,792

5,345,593 5,345,593

-

40,000 40,000

543 16 2

107,906 156 567 255 -

402,786 461 403,808

111,526 8,170 461 229,041

562

898

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบกำรเงินรวม 2561 2560

กิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน กรรมกำรของบริ ษทั ย่อย 82 Showa Holdings Co., Ltd. 1,254 Century Finance Company Limited 2,199 รวม 3,535 หุ้นกู้แปลงสภำพ - ก่ อนต้ นทุนทำงตรง (หมำยเหตุ 31) กิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน JTrust Asia Pte. Ltd. 5,844,051 Creation Investment Sri Lanka LLC.* รวม 5,844,051 *

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

1,158 926 2,084

562

898

5,885,347 654,424 6,539,771

5,844,051 5,844,051

5,885,347 654,424 6,539,771

ในระหว่ำงไตรมำสหนึ่งปี 2561 กรรมกำรของบริ ษทั Creation Investment Sri Lanka LLC ได้ลำออกจำกกำรเป็ นกรรมกำรของบริ ษทั ฯส่งผล ให้ยอดคงเหลือและรำยกำรดังกล่ำว ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และสำหรับปี สิ้นสุ ดวันเดียวกัน ไม่ถูกจัดประเภทเป็ นรำยกำรที่เกี่ยวข้องกัน

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 เงินจ่ำยล่วงหน้ำให้แก่กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันโดยไม่คิดดอกเบี้ยตำมที่แสดง อยู่ภำยใต้บ ญ ั ชี ลู กหนี้ อื่นก่ อนค่ำเผื่อหนี้ ส งสัยจะสู ญในงบกำรเงินรวมคิดเป็ นจำนวนเงิ น 4.9 ล้ำน เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (2560: 4.9 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ) เมื่อวันที่ 27 กรกฎำคม 2559 GLF ได้เข้ำทำสัญญำกับบริ ษทั ที่ เกี่ยวข้องกันเพื่อวำงเงิ นมัดจำสำหรับ รำคำประมำณของสิ นทรัพย์ที่จะให้เช่ำซื้ อในอนำคต ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 เงินมัดจำสิ นทรัพย์ที่ จะให้เช่ ำตำมที่แสดงอยู่ภำยใต้บญั ชี สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นก่อนค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญในงบกำรเงิน รวมคิดเป็ นจำนวนเงิน 2.4 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (2560: 3.9 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ) เมื่ อ วัน ที่ 21 มิ ถุ น ำยน 2561 GLF ได้ส ำรองเงิ น จ่ ำ ยล่ ว งหน้ ำ ให้ แ ก่ บ ริ ษ ัท ฯ จำนวน 2 ล้ำนเหรี ย ญ สหรั ฐ อเมริ ก ำโดยไม่ คิ ด ดอกเบี้ ย ให้ ส นับ สนุ น กำรด ำเนิ น งำนในธุ ร กิ จใหม่ ข องบริ ษ ัท ฯ เงิ น จ่ ำ ย ล่วงหน้ำนี้ แสดงอยู่ภำยใต้บญั ชี ลูกหนี้ อื่นในงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ในระหว่ำงไตรมำสที่สำมของปี 2561 GLF ตกลงที่จะหักกลบลบหนี้กบั กลุ่มบริ ษทั ฯ ซึ่งส่ งผลให้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 GLF ไม่มี ยอดคงเหลือของเงินทดรองจ่ำยดังกล่ำว

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

178

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ตำมที่ สำนักงำนคณะกรรมกำรก ำกับหลักทรัพ ย์และตลำดหลักทรัพ ย์ (“ก.ล.ต.”) ได้เปิ ดเผยข้อมู ล เกี่ ยวกับกำรตรวจสอบอดี ตกรรมกำรบริ หำรของบริ ษทั ฯท่ำนหนึ่ งโดยหน่ วยงำนของรัฐที่ มีอำนำจ กำกับ ดู แล ซึ่ งปรำกฏตำมข่ำวของก.ล.ต.ฉบับที่ 95/2560 และ 97/2560 นั้นด้วยเหตุ ที่เรื่ องดังกล่ ำวมี ผลกระทบต่ อภำพลัก ษณ์ ข องบริ ษ ัท ฯ และควำมเชื่ อ มั่น ของนัก ลงทุ น อย่ำ งมี นัย ส ำคัญ ในกำรนี้ ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯได้พิจำรณำแล้วเห็นว่ำ บริ ษทั ฯสมควรตั้งประมำณกำรค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญจำก ลูกหนี้อื่นและสิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่นสุ ทธิที่เกี่ยวข้องกับอดีตผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯที่ขำดคุณสมบัติ เพื่อ แสดงให้เห็ นถึ งควำมโปร่ งใสและหลักธรรมำภิบำลในกำรดำเนิ นงำนของบริ ษทั ฯ ตลอดจนควำม บริ สุทธิ์ใจต่อนักลงทุนอันจะเป็ นประโยชน์แก่นกั ลงทุนในกำรพิจำรณำเกี่ยวกับสถำนะของบริ ษทั ฯ ในปี 2561 บริ ษ ทั ฯพิ จำรณำและตัดสิ นใจกลับ รำยกำรกำรประมำณกำรค่ำเผื่อหนี้ ส งสั ยจะสู ญ ของ ลูกหนี้ อื่นและสิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่นสุ ทธิ จำกรำยกำรที่เกี่ยวข้องกันกับอดีตประธำนเจ้ำหน้ำที่บริ หำร จำนวน 1.77 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (ประมำณ 59.20 ล้ำนบำท) ผลกระทบถูกรับรู ้เป็ นกำไรขำดทุน ในงบกำรเงินรวมสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 โดยรำยละเอียดของค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 มีรำยละเอียดดังนี้ งบกำรเงินรวม 2561 2560

ค่ ำเผื่อหนีส้ งสัยจะสู ญ – ลูกหนีอ้ ื่น (หมำยเหตุ 15) กิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน กรรมกำรของบริ ษทั ย่อย 1,781 A.P.F. Group Co., Ltd. 4,333 Engine Holdings Asia Pte. Ltd. (461) Asia Partnership Fund Pte. Ltd. Cambodian People Micro Insurance PLC. 8,193 APF Trading Plc. 164,359 Showa Holdings Co., Ltd. (1,254) รวม 176,951 ค่ ำเผื่อหนีส้ งสัยจะสู ญ - สินทรัพย์ หมุนเวียนอื่น (หมำยเหตุ 16) กิจการทีเ่ กีย่ วข้ องกัน APF Trading Plc. รวม -

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

179

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

7,838 4,363 492 12 3,259 183,362 (1,157) 198,169

-

-

38,025 38,025

-

-

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ทั้งนี้ ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯ มีควำมเชื่ อมัน่ ว่ำหนี้ จำนวนดังกล่ำวจะได้รับชำระคืนครบถ้วนในอนำคต ตำมเงื่ อนไขและข้อก ำหนดในสัญ ญำที่ เกี่ ยวข้องซึ่ งบริ ษ ทั ฯ จะกลับ รำยกำรค่ ำเผื่อหนี้ ส งสั ยจะสู ญ ดังกล่ำวในจำนวนที่เท่ำกันและยอดคงค้ำงจะลดลงจำกกำรรับชำระเงิน ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้อื่นดังกล่ำวไม่รวมถึงสิ นทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับสิ นค้ำคงเหลือที่สำมำรถ ตรวจสอบได้ รำยกำรเคลื่อนไหวของเงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับจำกบริ ษทั ย่อยในระหว่ำงปี ปัจจุบนั แสดงได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2561 เงินให้ ก้ยู ืมและดอกเบีย้ ค้ ำงรับจำกบริษัทย่ อย บริ ษัทย่ อย Group Lease Holdings Pte. Ltd. 5,511,143 รวม 5,511,143

ในระหว่ำงปี เพิม่ ขึ้น ลดลง

315,904 315,904

(273,771) (273,771)

ขำดทุน จำกอัตรำ แลกเปลี่ยน

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561

(35,501) (35,501)

5,517,775 5,517,775

เงิ น ให้ กู้ยืม แก่ บ ริ ษ ัท ย่อ ยดังกล่ ำ วเป็ นเงิ น ให้กู้ยืม ที่ ไ ม่ มี ห ลัก ประกัน โดยคิ ดอัต รำดอกเบี้ ย ร้ อยละ 7.00 ต่อปี รำยกำรเคลื่อนไหวของเงินกูย้ มื ระยะยำวจำกบริ ษทั ย่อยในระหว่ำงปี ปั จจุบนั แสดงได้ดงั นี้ งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2561 เงินกู้ยืมระยะยำวและดอกเบีย้ ค้ ำงจ่ ำยแก่ บริษัทย่ อย บริษทั ย่ อย บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด 40,000 รวม 40,000

ในระหว่ำงปี เพิ่มขึ้น ลดลง

1,273 1,273

(41,273) (41,273)

(หน่วย: พันบำท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561

-

เงินกูย้ มื ดังกล่ำวเป็ นเงินกูย้ มื ที่ไม่มีหลักประกันโดยคิดอัตรำดอกเบี้ยร้อยละ 7.00 ต่อปี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

180

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ ำตอบแทนกรรมกำรและผู้บริหำร ในระหว่ำงปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีค่ำใช้จ่ำยผลประโยชน์ พนักงำนของกรรมกำรและผูบ้ ริ หำรดังต่อไปนี้ งบกำรเงินรวม 2561 พันบำท ผลประโยชน์ระยะสั้น ผลประโยชน์หลังออกจำกงำน รวม

2560

พันเหรี ยญ

พันเหรี ยญ

สหรัฐอเมริ กำ

สิ งคโปร์

พันเยนญี่ป่ ุน

พันบำท

พันเหรี ยญ

พันเหรี ยญ

สหรัฐอเมริ กำ

สิ งคโปร์

พันเยนญี่ป่ ุน

40,911

969

-

8,696

34,364

691

34

2,438

2,685

-

-

-

53

-

-

-

43,596

969

-

8,696

34,417

691

34

2,438

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 พันบำท ผลประโยชน์ระยะสั้น ผลประโยชน์หลังออกจำกงำน รวม

8.

2560

พันเหรี ยญ

พันเหรี ยญ

สหรัฐอเมริ กำ

สิ งคโปร์

พันเยนญี่ป่ ุน

พันบำท

พันเหรี ยญ

พันเหรี ยญ

สหรัฐอเมริ กำ

สิ งคโปร์

พันเยนญี่ป่ ุน

25,006

27

-

8,696

27,546

188

17

-

2,685

-

-

-

53

-

-

-

27,691

27

-

8,696

27,599

188

17

-

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

เงินสด เงินฝำกธนำคำร รวม

งบกำรเงินรวม 2561 2560 4,880 10,159 3,740,123 3,069,742 3,745,003 3,079,901

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 229 189 409,664 119,752 409,893 119,941

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 เงินฝำกออมทรัพย์และเงินฝำกประจำของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อย มี อตั รำดอกเบี้ ย ร้ อยละ 0.37 - 8.00 ต่อปี และ ร้ อ ยละ 0.15 - 8.50 ต่อปี ตำมล ำดับ (เฉพำะบริ ษ ทั ฯ: ร้อยละ 0.37 - 0.90 ต่อปี และ ร้อยละ 0.15 - 1.00 ต่อปี ตำมลำดับ)

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

181

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

9. ลูกหนีต้ ำมสั ญญำเช่ ำซื้อและขำยผ่อนชำระ 9.1 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระประกอบด้วย

ลูกหนีป้ กติ ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ ดอกผลเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระค้ำงรับ หัก: ดอกผลเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ ที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ - สุ ทธิ รวมลูกหนีป้ กติ ลูกหนีบ้ อกเลิกสั ญญำ ลูกหนี้เช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ ดอกผลเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระค้ำงรับ หัก: ดอกผลเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ ที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ - สุ ทธิ รวมลูกหนีบ้ อกเลิกสั ญญำ รวมลูกหนี้ หัก: ค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ ลูกหนีต้ ำมสั ญญำเช่ ำซื้อและขำยผ่ อนชำระ - สุ ทธิ

(หน่วย: พันบำท)

ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อ และขำยผ่อนชำระที่ถึง กำหนดชำระภำยในหนึ่งปี 2561 2560

งบกำรเงินรวม ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อ และขำยผ่อนชำระที่ถึง กำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี 2561 2560

4,657,577 172,899

4,546,541 175,167

3,710,979 -

4,362,673 -

8,368,556 172,899

8,909,214 175,167

(1,473,049) 3,357,427

(1,533,263) 3,188,445

(792,063) 2,918,916

(991,653) 3,371,020

(2,265,112) 6,276,343

(2,524,916) 6,559,465

260,112 34,302

184,865 21,283

234,439 -

142,508 -

494,551 34,302

327,373 21,283

(101,245) 193,169 3,550,596 (225,677)

(68,903) 137,245 3,325,690 (130,920)

(58,408) 176,031 3,094,947 (208,107)

(35,139) 107,369 3,478,389 (119,990)

(159,653) 369,200 6,645,543 (433,784)

(104,042) 244,614 6,804,079 (250,910)

3,324,919

3,194,770

2,886,840

3,358,399

6,211,759

6,553,169

รวม 2561

2560

(หน่วย: พันบำท)

ลูกหนีป้ กติ ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ ดอกผลเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระค้ำงรับ หัก: ดอกผลเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ ที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ - สุ ทธิ รวมลูกหนีป้ กติ ลูกหนีบ้ อกเลิกสั ญญำ ลูกหนี้เช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ ดอกผลเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระค้ำงรับ หัก: ดอกผลเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ ที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ - สุ ทธิ รวมลูกหนีบ้ อกเลิกสั ญญำ รวมลูกหนี้ หัก: ค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ ลูกหนีต้ ำมสั ญญำเช่ ำซื้อและขำยผ่ อนชำระ - สุ ทธิ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อ และขำยผ่อนชำระที่ถึง กำหนดชำระภำยในหนึ่งปี 2561 2560

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อ และขำยผ่อนชำระที่ถึง กำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี 2561 2560

3,083,790 106,465

2,989,471 102,760

2,655,567 -

2,662,895 -

5,739,357 106,465

5,652,366 102,760

(1,064,723) 2,125,532

(1,083,539) 2,008,692

(556,682) 2,098,885

(578,021) 2,084,874

(1,621,405) 4,224,417

(1,661,560) 4,093,566

231,375 30,999

166,651 18,923

223,998 -

133,331 -

455,373 30,999

299,982 18,923

(88,576) 173,798 2,299,330 (176,295)

(60,130) 125,444 2,134,136 (109,409)

(56,758) 167,240 2,266,125 (169,163)

(33,263) 100,068 2,184,942 (90,332)

(145,334) 341,038 4,565,455 (345,458)

(93,393) 225,512 4,319,078 (199,741)

2,123,035

2,024,727

2,096,962

2,094,610

4,219,997

4,119,337

182

รวม 2561

2560

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

9.2 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลู กหนี้ ตำมสัญญำเช่ ำซื้ อและขำยผ่อนช ำระ (สุ ทธิ จำกดอกผล เช่ำซื้อที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) และค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญจำแนกตำมอำยุหนี้คำ้ งชำระได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินรวม มูลค่ำลูกหนี้ ตำมสัญญำ ระยะเวลำค้ำงชำระ เช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ 2561 2560 ลูกหนีต้ ำมสัญญำเช่ ำซื้อและขำยผ่อนชำระ 5,436,103 5,844,662 ยังไม่ถึงกำหนดชำระ ค้ำงชำระ 416,296 399,996 1 เดือน 2 - 3 เดือน 328,840 245,469 4 - 6 เดือน 204,656 135,649 146,871 95,332 7 - 9 เดือน 10 - 12 เดือน 106,097 80,930 6,680 2,041 มำกกว่ำ 12 เดือนขึ้นไป รวม

6,645,543

ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญ 2561 2560

6,804,079

มูลค่ำลูกหนี้ ตำมสัญญำ เช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ - สุทธิ 2561 2560

42,689

42,226

5,393,414

5,802,436

29,866 77,389 98,317 99,489 79,679 6,355

26,478 40,244 43,504 45,056 51,630 1,772

386,430 251,451 106,339 47,382 26,418 325

373,518 205,225 92,145 50,276 29,300 269

433,784

250,910

6,211,759

6,553,169 (หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร มูลค่ำลูกหนี้ ตำมสัญญำ ระยะเวลำค้ำงชำระ เช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ 2561 2560 ลูกหนีต้ ำมสัญญำเช่ ำซื้อและขำยผ่อนชำระ ยังไม่ถึงกำหนดชำระ 3,795,185 3,740,926 ค้ำงชำระ 1 เดือน 256,617 229,125 2 - 3 เดือน 208,980 158,799 4 - 6 เดือน 136,459 79,893 7 - 9 เดือน 93,075 56,249 10 - 12 เดือน 72,868 52,562 2,271 1,524 มำกกว่ำ 12 เดือนขึ้นไป 4,565,455 4,319,078 รวม

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

183

ค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสูญ 2561 2560

มูลค่ำลูกหนี้ ตำมสัญญำ เช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ - สุทธิ 2561 2560

37,045

36,880

3,758,140

3,704,046

25,225 61,644 80,604 73,613 65,059 2,268 345,458

22,697 31,494 31,722 33,561 41,865 1,522 199,741

231,392 147,336 55,855 19,462 7,809 3 4,219,997

206,428 127,305 48,171 22,688 10,697 2 4,119,337

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

9.3 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ผลรวมของเงินลงทุนขั้นต้นตำมสัญญำเช่ำซื้ อและมูลค่ำปั จจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ลูกหนี้ตอ้ งจ่ำยตำมสัญญำเช่ำซื้อแสดงได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินรวม

ระยะเวลำไม่เกินหนึ่งปี ระยะเวลำที่เกินหนึ่งปี แต่ไม่เกินห้ำปี รวม หัก: ดอกผลเช่ำซื้ อที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ มูลค่ำปัจจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ตอ้ งจ่ำย

2561 มูลค่ำปัจจุบนั ของ เงินลงทุนขั้นต่ำ จำนวนเงินขั้นต่ำ ตำมสัญญำเช่ำซื้ อ ที่ตอ้ งจ่ำย 5,124,890 3,550,596 3,945,418 3,094,947 6,645,543 9,070,308 (2,424,765) 6,645,543

2560 มูลค่ำปั จจุบนั ของ จำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ตอ้ งจ่ำย 3,325,690 3,478,389 6,804,079

เงินลงทุนขั้นต่ำ ตำมสัญญำเช่ำซื้ อ 4,927,856 4,505,181 9,433,037 (2,628,958) 6,804,079

(หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

ระยะเวลำไม่เกินหนึ่ งปี ระยะเวลำที่เกินหนึ่งปี แต่ไม่เกินห้ำปี รวม หัก: ดอกผลเช่ำซื้ อที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ มูลค่ำปัจจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ตอ้ งจ่ำย

2561 มูลค่ำปัจจุบนั ของ เงินลงทุนขั้นต่ำ จำนวนเงินขั้นต่ำ ตำมสัญญำเช่ำซื้ อ ที่ตอ้ งจ่ำย 3,452,629 2,299,330 2,879,565 2,266,125 4,565,455 6,332,194 (1,766,739) 4,565,455

2560 เงินลงทุนขั้นต่ำ ตำมสัญญำเช่ำซื้ อ 3,277,805 2,796,226 6,074,031 (1,754,953) 4,319,078

มูลค่ำปั จจุบนั ของ จำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ตอ้ งจ่ำย 2,134,136 2,184,942 4,319,078

9.4 เมื่ อ วัน ที่ 30 เมษำยน 2547 สมำคมนั ก บัญ ชี แ ละผู ้ส อบบั ญ ชี รั บ อนุ ญ ำตแห่ ง ประเทศไทยโดย ควำมเห็ นชอบของส ำนัก งำนคณะกรรมกำรกำกับ หลัก ทรั พย์และตลำดหลักทรั พ ย์ได้ก ำหนดแนว ปฏิบตั ิทำงกำรบัญชีสำหรับธุ รกิจสิ นเชื่ อเพื่อกำรอุปโภคบริ โภค (Consumer Finance) โดยให้หยุดรับรู ้ รำยได้สำหรับลูกหนี้ ที่คำ้ งชำระค่ำงวดเกินกว่ำ 3 งวด อย่ำงไรก็ตำม แนวปฏิบตั ิดงั กล่ำวได้ให้ทำงเลือก ไว้โดยหำกบริ ษทั ใดเห็นว่ำแนวทำงปฏิบตั ิน้ ีไม่เหมำะสมให้เปิ ดเผยแนวทำงที่บริ ษทั ใช้ ทั้งนี้ บริ ษทั ฯมี นโยบำยในกำรหยุด รั บ รู ้ รำยได้ส ำหรั บ ลู ก หนี้ ตำมสั ญ ญำเช่ ำซื้ อที่ ค ้ำงช ำระค่ำ งวดเกิ น กว่ำ 4 งวด ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมี ยอดลู กหนี้ คงเหลื อของลู กหนี้ เช่ำซื้ อ และที่คำ้ งชำระเกินกว่ำ 3 งวดแต่บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยยังคงรับรู ้รำยได้เป็ นจำนวนเงินประมำณ 375 ล้ำนบำท และ 241 ล้ำนบำท ตำมลำดับ (เฉพำะบริ ษทั ฯ: 339 ล้ำนบำท และ 214 ล้ำนบำท ตำมลำดับ)

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

184

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

นอกจำกนี้ หำกบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยต้องหยุดรับรู ้ รำยได้ตำมแนวทำงปฏิ บตั ิดงั กล่ำว จะมีผลทำให้ รำยได้สำหรับ ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลดลงเป็ นจำนวนเงินประมำณ 8 ล้ำนบำท และ 6 ล้ำนบำท ตำมลำดับ (เฉพำะบริ ษทั ฯ: 7 ล้ำนบำท และ 5 ล้ำนบำท ตำมลำดับ) 9.5 สัญญำเช่ำซื้ อของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีระยะเวลำในกำรเช่ำตำมสัญญำโดยประมำณ 8 เดือน ถึง 5 ปี และค่ำเช่ำกำหนดในอัตรำคงที่ตลอดอำยุสัญญำเช่ำ 9.6 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั ฯได้เข้ำทำสัญญำที่จะโอนสิ ทธิ เรี ยกร้ องในลูกหนี้ ตำมสัญญำเช่ ำซื้ อ (หักดอกผลเช่ำซื้ อที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) ในจำนวนรวมกันไม่เกิน 1,300 ล้ำนบำท เพื่อเป็ นหลักประกัน ทำงธุ รกิ จส ำหรับ วงเงิ นสิ น เชื่ อระยะสั้ น หุ ้ นกู้และหนังสื อค้ ำประกัน ที่ ได้รับ จำกธนำคำรพำณิ ช ย์ ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 25 30 และ 44.4 9.7 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 บริ ษทั ย่อยได้โอนสิ ทธิ เรี ยกร้ องในลูกหนี้ ตำมสัญญำเช่ำซื้ อ (หักดอกผลเช่ ำ ซื้ อที่ ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) 69 ล้ำนบำท (2561: ไม่มี) เพื่อค้ ำประกันวงเงินสิ นเชื่ อที่ได้รับจำกธนำคำร พำณิ ชย์ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 29 10. ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อแก่ ผ้ บู ริโภคโดยมีสินทรัพย์ คำ้ ประกัน 10.1 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกันประกอบด้วย (หน่วย: พันบำท) ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผูบ้ ริ โภค โดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกันที่ ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี 2561 2560 ลูกหนีป้ กติ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ค้ ำประกัน ดอกเบี้ยค้ำงรับ หัก: ดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้

งบกำรเงินรวม ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผูบ้ ริ โภค โดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกันที่ ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี 2561 2560

รวม 2561

2560

314,213 13,381

364,349 14,794

85,831 -

101,160 -

400,044 13,381

465,509 14,794

(89,163) 238,431

(105,427) 273,716

(19,067) 66,764

(22,753) 78,407

(108,230) 305,195

(128,180)

20,485 2,547

15,203 1,926

2,506 -

1,493 -

22,991 2,547

16,696 1,926

(4,381) 12,748 286,464 (16,871)

(491) 2,015 68,779 (4,225)

(294) 1,199 79,606 (2,782)

(6,462) 19,076 324,271 (28,984)

(4,675)

หัก: ค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ

(5,971) 17,061 255,492 (24,759)

13,947 366,070 (19,653)

ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อแก่ ผ้ บู ริโภคโดยมีสินทรัพย์ คำ้ ประกัน - สุ ทธิ

230,733

269,593

64,554

76,824

295,287

346,417

- สุ ทธิ รวมลูกหนีป้ กติ ลูกหนีบ้ อกเลิกสั ญญำ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ค้ ำประกัน ดอกเบี้ยค้ำงรับ หัก: ดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ - สุ ทธิ รวมลูกหนีบ้ อกเลิกสั ญญำ รวมลูกหนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

185

352,123

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

10.2 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลูกหนี้ สินเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน (สุ ทธิ จำก ดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) และค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญจำแนกตำมอำยุหนี้คำ้ งชำระได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินรวม มูลค่ำลูกหนี้ สินเชื่ อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ระยะเวลำค้ำงชำระ ค้ ำประกัน 2561 2560 ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อแก่ ผ้ บู ริโภคโดยมีสินทรัพย์ คำ้ ประกัน 234,081 282,920 ยังไม่ถึงกำหนดชำระ ค้ำงชำระ 41,462 42,676 1 เดือน 2 - 3 เดือน 26,773 25,388 4 - 6 เดือน 9,405 7,485 6,641 3,951 7 - 9 เดือน 10 - 12 เดือน 5,551 3,549 358 101 มำกกว่ำ 12 เดือนขึ้นไป รวม

324,271

มูลค่ำลูกหนี้ สินเชื่ อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ค้ ำประกัน - สุทธิ 2561 2560

ค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ 2561 2560

366,070

2,325

2,736

231,756

280,184

4,072 7,895 5,224 4,748 4,406 314

4,111 4,919 2,799 2,254 2,733 101

37,390 18,878 4,181 1,893 1,145 44

38,565 20,469 4,686 1,697 816 -

28,984

19,653

295,287

346,417

10.3 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ผลรวมของเงินลงทุนขั้นต่ำตำมสัญญำสิ นเชื่ อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรัพ ย์ค้ ำประกันและมูล ค่ำปั จจุบ นั ของจำนวนเงิ นขั้นต่ ำที่ ลู กหนี้ ตอ้ งจ่ำยตำมสั ญญำสิ นเชื่ อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกันแสดงได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินรวม

2561

ระยะเวลำไม่เกินหนึ่งปี ระยะเวลำที่เกินหนึ่งปี แต่ไม่เกินห้ำปี รวม หัก: ดอกเบี้ยรับที่ไม่ถือเป็ นรำยได้ มูลค่ำปัจจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ตอ้ งจ่ำย

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

เงินลงทุนขั้นต่ำ ตำมสัญญำสิ นเชื่ อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรัพย์ค้ ำประกัน 350,626 88,337 438,963 (114,692) 324,271

186

2560 มูลค่ำปัจจุบนั ของ จำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ตอ้ งจ่ำย 255,492 68,779 324,271

เงินลงทุนขั้นต่ำ ตำมสัญญำสิ นเชื่อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรัพย์ค้ ำประกัน 396,272 102,653 498,925 (132,855) 366,070

มูลค่ำปั จจุบนั ของ จำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ตอ้ งจ่ำย 286,464 79,606 366,070

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

10.4 เมื่ อวันที่ 30 เมษำยน 2547 สมำคมนักบัญ ชี และผูส้ อบบัญ ชี รับ อนุ ญ ำตแห่ งประเทศไทยโดยควำม เห็ นชอบของสำนักงำนคณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพ ย์และตลำดหลักทรัพ ย์ได้กำหนดแนวปฏิ บ ตั ิ ทำงกำรบัญชี สำหรับธุ รกิจสิ นเชื่ อเพื่อกำรอุปโภคบริ โภค (Consumer Finance) โดยให้หยุดรับรู ้รำยได้ สำหรับลูกหนี้ที่คำ้ งชำระค่ำงวดเกินกว่ำ 3 งวด อย่ำงไรก็ตำม แนวปฏิบตั ิดงั กล่ำวได้ให้ทำงเลือกไว้โดย หำกบริ ษ ทั ใดเห็ น ว่ำแนวทำงปฏิ บ ัติน้ ี ไม่ เหมำะสมให้เปิ ดเผยแนวทำงที่ บ ริ ษ ทั ใช้ ทั้งนี้ บริ ษ ัทฯมี นโยบำยในกำรหยุดรับรู ้รำยได้สำหรับลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกันที่คำ้ งชำระ ค่ ำ งวดเกิ น กว่ำ 4 งวด ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 และ 2560 บริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อ ยมี ย อดลู ก หนี้ คงเหลื อของลู กหนี้ สิ นเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรั พ ย์ค้ ำประกันและที่ คำ้ งชำระเกิ นกว่ำ 3 งวดแต่ บริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อ ยยัง คงรั บ รู ้ ร ำยได้เป็ นจ ำนวนเงิ น ประมำณ 22 ล้ำนบำท และ 16 ล้ำนบำท ตำมลำดับ นอกจำกนี้ หำกบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยต้องหยุดรับรู ้ รำยได้ตำมแนวทำงปฏิบตั ิดงั กล่ำว จะมีผลทำให้ รำยได้สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลดลงเป็ นจำนวนเงินประมำณ 0.5 ล้ำนบำท และ 0.4 ล้ำนบำท ตำมลำดับ 10.5 สัญญำสิ นเชื่ อแก่ผูบ้ ริ โภคโดยมี สินทรั พย์ค้ ำประกันของบริ ษ ทั ย่อยมีระยะเวลำกำรกู้ยืมตำมสัญญำ โดยประมำณ 1 - 5 ปี และกำหนดชำระเงินต้นในอัตรำคงที่ตลอดอำยุสัญญำเงินกู้ 10.6 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 บริ ษทั ย่อยได้โอนสิ ทธิ เรี ยกร้องในลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ค้ ำประกัน (หักดอกเบี้ ยรับ ที่ ย งั ไม่ ถื อเป็ นรำยได้) จำนวน 49 ล้ำนบำท (2561: ไม่มี) เพื่ อค้ ำประกัน วงเงินสิ นเชื่อที่ได้รับจำกธนำคำรพำณิ ชย์ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 29 11. ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่ อย 11.1 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อยประกอบด้วย (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อยที่ ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี

ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อยที่ ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี

2561

2560

622,262 2,604

441,420 3,055

8,778 -

(65,142)

(62,386)

หัก: ค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ

559,724 (5,405)

ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่ อย - สุ ทธิ

554,319

ลูกหนีป้ กติ ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อย ดอกเบี้ยค้ำงรับ หัก: ดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ - สุ ทธิ รวมลูกหนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

187

2561

2560

รวม 2561

2560

61,053 -

631,040 2,604

502,473 3,055

(2,013)

(21,452)

(67,155)

(83,838)

382,089 (3,660)

6,765 (47)

39,601 (74)

566,489 (5,452)

421,690 (3,734)

378,429

6,718

39,527

561,037

417,956

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

11.2 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อย (สุ ทธิจำกดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) และค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญจำแนกตำมอำยุหนี้คำ้ งชำระได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม ระยะเวลำค้ำงชำระ ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่อย ยังไม่ถึงกำหนดชำระ ค้ำงชำระ 1 เดือน 2 - 3 เดือน 4 - 6 เดือน 7 - 9 เดือน รวม

มูลค่ำลูกหนี้ สินเชื่ อรำยย่อย 2561 2560

ค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ 2561 2560

มูลค่ำลูกหนี้สินเชื่ อรำยย่อย - สุทธิ 2561 2560

544,275

407,752

4,990

3,679

539,285

404,073

14,434 6,055 1,257 468 566,489

12,897 869 172 421,690

70 136 256 5,452

45 10 3,734

14,364 5,919 1,001 468 561,037

12,852 859 172 417,956

11.3 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ผลรวมของเงินลงทุนขั้นต่ำตำมสัญญำสิ นเชื่ อรำยย่อยและมูลค่ำ ปัจจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ลูกหนี้ตอ้ งจ่ำยตำมสัญญำสิ นเชื่ อรำยย่อยแสดงได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินรวม

2561

ระยะเวลำไม่เกินหนึ่ งปี ระยะเวลำที่เกินหนึ่ งปี แต่ไม่เกินห้ำปี รวม หัก: ดอกเบี้ยรับที่ไม่ถือเป็ นรำยได้ มูลค่ำปั จจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ตอ้ งจ่ำย

เงินลงทุนขั้นต่ำ ตำมสัญญำ สิ นเชื่อรำยย่อย 624,866 8,778 633,644 (67,155) 566,489

2560 มูลค่ำปั จจุบนั ของ จำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ตอ้ งจ่ำย 559,724 6,765 566,489

เงินลงทุนขั้นต่ำ ตำมสัญญำ สิ นเชื่ อรำยย่อย 444,475 61,053 505,528 (83,838) 421,690

มูลค่ำปัจจุบนั ของ จำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ตอ้ งจ่ำย 382,089 39,601 421,690

11.4 สัญญำสิ นเชื่ อรำยย่อยของบริ ษทั ย่อยมีระยะเวลำกำรกูย้ มื ตำมสัญญำโดยประมำณ 1 - 5 ปี และกำหนด ชำระเงินต้นในอัตรำคงที่ตลอดอำยุสัญญำเงินกู้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

188

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

12. ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อเพื่อผู้บริโภครำยย่อยภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิน 12.1 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลูกหนี้ สินเชื่ อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วม ทำงกำรเงินประกอบด้วย

(หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินรวม ลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภค รำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำร สิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน ที่ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่งปี 2561 2560 ลูกหนีต้ ำมสั ญญำเช่ ำซื้อ ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน ดอกเบี้ยค้ำงรับ หัก: ดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ - สุ ทธิ หัก: ส่วนที่ร่วมลงทุนโดยธนำคำรพำณิ ชย์ ภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วม ทำงกำรเงิน รวมลูกหนีต้ ำมสั ญญำเช่ ำซื้อ หัก: ค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ ลูกหนีต้ ำมสั ญญำเช่ ำซื้อภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิน - สุ ทธิ ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่ อย ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อยภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน หัก: ดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้ - สุ ทธิ หัก: ส่วนที่ร่วมลงทุนโดยธนำคำรพำณิ ชย์ ภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วม ทำงกำรเงิน รวมลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่ อย หัก: ค่ ำเผื่อหนีส้ งสั ยจะสู ญ ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่ อยภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิน - สุ ทธิ ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อเพื่อผู้บริโภครำยย่ อยภำยใต้ กำร จัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิน - สุ ทธิ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

ลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภค รำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำร สิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน ที่ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี 2561 2560

รวม 2561

2560

85,748 4,037 (15,965)

239,762 15,632 (92,249)

44,373 (7,519)

347,520 (83,146)

130,121 4,037 (23,484)

587,282 15,632 (175,395)

(68,382)

(148,999)

(17,599)

(222,039)

(85,981)

(371,038)

5,438 (41)

14,146 (1,336)

19,255 (145)

42,335 (97)

24,693 (186)

56,481 (1,433)

5,397

12,810

19,110

42,238

24,507

55,048

906 (297)

6,407 (1,444)

431 (75)

3,792 (1,275)

1,337 (372)

10,199 (2,719)

(653) (44) 2

(3,689) 1,274 (6)

(147) 209 (8)

(2,008) 509 (234)

(800) 165 (6)

(5,697) 1,783 (240)

(42)

1,268

201

275

159

1,543

5,355

14,078

19,311

42,513

24,666

56,591

189

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

12.2 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ลูกหนี้ สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วม ทำงกำรเงิน (สุ ทธิ จำกดอกเบี้ยรับที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) และค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญจำแนกตำมอำยุหนี้ ค้ำงชำระได้ดงั นี้

(หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินรวม

ระยะเวลำค้ำงชำระ ลูกหนีต้ ำมสัญญำเช่ ำซื้อ ยังไม่ถึงกำหนดชำระ ค้ำงชำระ 1 เดือน 2 - 3 เดือน 4 - 6 เดือน 7 - 9 เดือน 10 - 12 เดือน รวม ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่อย ยังไม่ถึงกำหนดชำระ ค้ำงชำระ 1 เดือน 2 - 3 เดือน 4 - 6 เดือน 7 - 9 เดือน 10 - 12 เดือน รวม

มูลค่ำลูกหนี้ สินเชื่อเพื่อ ผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วม ทำงกำรเงิน 2561 2560

มูลค่ำลูกหนี้ สินเชื่ อเพื่อ ผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วม ทำงกำรเงิน - สุทธิ 2561 2560

ค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ 2561 2560

12,541

51,879

8

1,308

12,533

50,571

5,404 6,748 24,693

3,169 1,255 178 56,481

26 152 186

48 40 37 1,433

5,378 6,596 24,507

3,121 1,215 141 55,048

93

1,431

-

44

93

1,387

23 23 26 165

312 40 1,783

1 5 6

156 40 240

23 22 21 159

156 1,543

24,858

58,264

192

1,673

24,666

56,591

รวมลูกหนีส้ ิ นเชื่ อเพื่อผู้บริโภครำยย่ อย ภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

190

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

12.3 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ผลรวมของเงินลงทุ นขั้นต่ ำตำมสัญญำสิ นเชื่ อเพื่อผูบ้ ริ โภครำย ย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิ นและมูลค่ำปั จจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ลูกหนี้ตอ้ งจ่ำย ตำมสัญญำสิ นเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินแสดงได้ดงั นี้

(หน่วย: พันบำท)

งบกำรเงินรวม 2561 เงินลงทุนขั้นต่ำ ตำมสัญญำสิ นเชื่อเพื่อ ผูบ้ ริ โภครำยย่อย ภำยใต้กำรจัดกำร สิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน ลูกหนีต้ ำมสั ญญำเช่ ำซื้อ ระยะเวลำไม่เกินหนึ่งปี ระยะเวลำที่เกินหนึ่งปี แต่ไม่เกินสี่ ปี รวม หัก: ดอกเบี้ยรับที่ไม่ถือเป็ นรำยได้ หัก: ส่วนที่ร่วมลงทุนโดยธนำคำรพำณิ ชย์ ภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วม ทำงกำรเงิน มูลค่ำปัจจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ตอ้ งจ่ำย ลูกหนีส้ ิ นเชื่ อรำยย่อย ระยะเวลำไม่เกินหนึ่งปี ระยะเวลำที่เกินหนึ่งปี แต่ไม่เกินสี่ ปี รวม หัก: ดอกเบี้ยรับที่ไม่ถือเป็ นรำยได้ หัก: ส่วนที่ร่วมลงทุนโดยธนำคำรพำณิ ชย์ ภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วม ทำงกำรเงิน มูลค่ำปัจจุบนั ของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ตอ้ งจ่ำย รวมมูลค่ ำปัจจุบันของจำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ต้องจ่ ำย

2560

มูลค่ำปั จจุบนั ของ จำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ตอ้ งจ่ำย

เงินลงทุนขั้นต่ำ ตำมสัญญำสิ นเชื่ อเพื่อ ผูบ้ ริ โภครำยย่อย ภำยใต้กำรจัดกำร สิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน

89,785 44,373 134,158 (23,484)

73,820 36,854 110,674 -

255,394 347,520 602,914 (175,395)

163,145 264,374 427,519 -

(85,981) 24,693

(85,981) 24,693

(371,038) 56,481

(371,038) 56,481

906 431 1,337 (372)

609 356 965 -

6,407 3,792 10,199 (2,719)

4,963 2,517 7,480 -

(800) 165

(800) 165

(5,697) 1,783

(5,697) 1,783

24,858

24,858

58,264

58,264

มูลค่ำปั จจุบนั ของ จำนวนเงินขั้นต่ำ ที่ตอ้ งจ่ำย

12.4 สัญญำสิ นเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินของบริ ษทั ย่อยมีระยะเวลำ กำรกูย้ มื ตำมสัญญำโดยประมำณ 2 - 4 ปี และกำหนดชำระเงินต้นในอัตรำคงที่ตลอดอำยุสัญญำเงินกู้ 12.5 ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 และ 2560 บริ ษ ัท ย่อ ยได้โอนสิ ท ธิ เรี ย กร้ อ งในลู ก หนี้ ตำมสั ญ ญำเช่ ำ ซื้ อ ภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินส่ วนที่ร่วมลงทุ นโดยธนำคำรพำณิ ชย์ (หักดอกเบี้ยรั บที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) จำนวน 38,214 ล้ำนรู เปี ยอินโดนี เซี ย และ 153,322 ล้ำนรู เปี ยอินโดนีเซี ย ตำมลำดับ เพื่อค้ ำประกันวงเงินสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงินกับธนำคำรพำณิ ชย์ที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

191

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั ย่อยได้โอนสิ ทธิ เรี ยกร้องในลู กหนี้ สินเชื่ อรำยย่อยภำยใต้ กำรจัด กำรสิ น เชื่ อ ร่ ว มทำงกำรเงิ น (หัก ดอกเบี้ ย รั บ ที่ ย งั ไม่ ถื อ เป็ นรำยได้) จ ำนวน 356 ล้ำนรู เปี ย อิ น โดนี เซี ย และ 2,354 ล้ำ นรู เปี ยอิ น โดนี เซี ย ตำมล ำดับ เพื่ อ ค้ ำประกัน วงเงิ น สิ น เชื่ อที่ ไ ด้รับ จำก ธนำคำรพำณิ ชย์ 12.6 บริ ษทั ย่อยแห่ งหนึ่ งทำสัญญำกำรให้วงเงินสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินกับธนำคำรพำณิ ชย์ที่เกี่ยวข้องกัน แห่ ง หนึ่ ง เพื่ อ ให้ ว งเงิ น สิ น เชื่ อ ร่ ว มทำงกำรเงิ น หมุ น เวีย นจ ำนวน 100,000 ล้ำนรู เปี ยอิ น โดนี เซี ย ในระหว่ำงปี 2560 บริ ษทั ย่อยมีกำรทำสัญญำกำรให้วงเงินสิ นเชื่ อร่ วมเพิ่มเติม โดยมียอดวงเงินสิ นเชื่อ ไม่หมุนเวียนทั้งหมด 200,000 ล้ำนรู เปี ยอินโดนี เซี ย วัตถุประสงค์ของสัญญำสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิน ดังกล่ำวเพื่อใช้ในกำรปล่อยสิ นเชื่อให้กบั ผูบ้ ริ โภครำยย่อยซื้ อเครื่ องมือและเครื่ องจักรทำงกำรเกษตร ยำนพำหนะ แผงพลังงำนแสงอำทิตย์ และเครื่ องใช้ขนำดใหญ่ในครัวเรื อน สัญญำมีระยะเวลำ 72 เดือน นับจำกวันที่ที่เบิกเงิน หรื อตำมที่ท้ งั สองฝ่ ำยตกลงเพื่อต่ออำยุสัญญำออกไป อัตรำดอกเบี้ยตำมสัญญำ สิ นเชื่ อร่ วมนี้ เท่ำกับร้อยละ 13 ต่อปี สัญญำสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินดังกล่ำวค้ ำประกันโดยสิ นทรั พย์ ของผูข้ อสิ นเชื่ อ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 มีวงเงินสิ นเชื่ อร่ วมตำมสัญญำสิ นเชื่ อที่ยงั มิได้ เบิกใช้จำนวน 137,235 ล้ำนรู เปี ยอินโดนีเซีย ตั้งแต่เดือนพฤศจิกำยน 2560 JTrust Group ได้ระงับกำรให้สินเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินแก่ GLFI เป็ นกำร ชั่วครำว ซึ่ งส่ งผลกระทบต่อกำรปล่ อยสิ น เชื่ อแก่ ผูข้ อสิ น เชื่ อรำยใหม่ ข อง GLFI แต่ไม่ก ระทบต่อ ลูกหนี้ สินเชื่อรำยเดิม ซึ่ งสัญญำกำรให้วงเงินสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงินนี้ยงั มีผลบังคับใช้ และจะกลับมำ เริ่ มดำเนินงำนตำมปกติได้เมื่อกำรดำเนินกำรทำงกฎหมำยเป็ นอันสิ้ นสุ ดลง อย่ำงไรก็ตำม สัญญำกำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงินดังกล่ำวอยูร่ ะหว่ำงกำรดำเนิ นกำรทำงกฏหมำย โดย JTrust Group ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 48.3

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

192

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

13. ลูกหนีเ้ งินให้ ก้ยู ืมและดอกเบีย้ ค้ ำงรับ บริ ษ ัท ฯได้ให้เงิ นกู้ยืม แก่ บ ริ ษ ัท ย่อยในประเทศสิ งคโปร์ โดยบริ ษ ัท ย่อยนี้ ได้ให้ บ ริ ษ ัท อื่ น ในเกำะ ไซปรัสและประเทศสิ งคโปร์กยู้ มื เงินต่อ รำยละเอียดของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื แสดงได้ดงั นี้

กลุ่มบริ ษทั ในประเทศ

อัตรำดอกเบี้ย (ร้อยละต่อปี ) 14.5 - 17.0 14.5 - 25.0 5.0 - 10.0

พันเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ 9,243 36,106 1,166 46,515

ไซปรัส สิ งคโปร์ อื่น ๆ รวมลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ดอกเบี้ยค้ำงรับ รวมลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ หัก: ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญสำหรับลูกหนี้เงินให้กยู้ ืม และดอกเบี้ยค้ำงรับ หัก: ส่ วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับที่ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี

2561

งบกำรเงินรวม

(หน่วย: พันบำท)

เทียบเท่ำ พันบำท 299,926 1,171,628 37,837 1,509,391 50,461 1,559,852

2560 (ปรับปรุ งใหม่) พันเหรี ยญ เทียบเท่ำ สหรัฐอเมริ กำ พันบำท 9,243 302,063 36,106 1,179,972 1,166 38,105 46,515 1,520,140 48,928 1,569,068

(1,517,729) (42,123) -

(1,527,679) (549) 40,840

ณ วันที่ 19 ตุลำคม 2560 บริ ษทั ฯได้รับหนังสื อแจ้งจำก ก.ล.ต. ให้บริ ษทั ฯดำเนิ นกำรแก้ไขงบกำรเงิน แบบแสดงรำยกำรข้อมูลประจำปี (แบบ 56-1) และรำยงำนประจำปี (แบบ 56-2) ของบริ ษทั ฯ เนื่องจำก กำรกล่ำวโทษของสำนักงำนคณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ (“ก.ล.ต.”) ต่อกรม สอบสวนคดีพิเศษ (“DSI”) ณ วันที่ 16 ตุลำคม 2560 ซึ่ งกล่ำวโทษอดี ตกรรมกำรบริ หำรของบริ ษทั ฯ กรณี ทุจริ ต เบียดบังทรัพย์สินของบริ ษทั ฯ และทำบัญชีไม่ถูกต้อง โดยทำธุ รกรรมอำพรำงผ่ำนบริ ษทั ที่ เกี่ยวข้องในต่ำงประเทศหลำยแห่ง เพื่อให้ผลประกอบกำรของบริ ษทั ฯสู งเกินควำมจริ ง โดย ก.ล.ต. แจ้งว่ำ จำกกำรกล่ำวโทษข้ำงต้นจะส่ งผลให้กำรบันทึกรำยกำรในบัญชี และงบกำรเงินของ บริ ษทั นั้นไม่ถูกต้อง และหำกบริ ษทั ฯไม่แก้ไขงบกำรเงินและแบบรำยงำนโดยเร็ ว อำจเข้ำข่ำยเป็ นกำร ฝ่ ำฝื นมำตรำ 56 และ/หรื อมำตรำ 312 แห่งพระรำชบัญญัติหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ บริ ษ ทั ฯได้จดั หำผูต้ รวจสอบบัญ ชี ภำยนอกจำกประเทศสิ งคโปร์ เพื่ อท ำกำรตรวจสอบเงิ น ให้กู้ยืม เหล่ำนี้ โดยจำกกระบวนกำรตรวจสอบมีรำยงำนว่ำผูต้ รวจสอบบัญชีภำยนอกไม่ได้รับจดหมำยยืนยัน ยอดกลับ มำจำกผูก้ ู้รำยหนึ่ ง (จำกสัญญำเงิ นกู้แก่ ผูก้ ู้ท้ งั หมดเจ็ดรำย) และผลจำกกำรตรวจสอบนั้น ไม่ปรำกฏหลักฐำนแสดงถึ งควำมผิดปกติของเงิ นให้กูย้ ืมแต่อย่ำงใด อย่ำงไรก็ดี บริ ษทั ฯได้มีมติ ให้ แก้ไขงบกำรเงินตำมหนังสื อของ ก.ล.ต.

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

193

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริ ษทั ฯได้แก้ไขโดยจัดประเภทใหม่จำก “เงินให้กูย้ ืมกับกลุ่มลู กหนี้ ไซปรัสและสิ งคโปร์ ” จำนวน 54 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำเป็ น “เงินให้กูย้ ืมภำยใต้ขอ้ พิพำท” ในส่ วนของเงินให้กูย้ ืมที่ ถูก ก.ล.ต. กล่ ำวโทษจำนวน 54 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐเมริ ก ำ บริ ษ ทั ฯได้ปรับ ปรุ งงบกำรเงิ นส ำหรับ ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2560 ย้อนหลังที่แสดงเปรี ยบเทียบ โดยไม่รับรู ้ ดอกเบี้ยรับที่เกี่ ยวข้องเป็ นรำยได้ แต่ถือ เงินรับจำกดอกเบี้ยเป็ นส่ วนหนึ่ งของกำรคืนเงินให้กู้ยืม ซึ่ งบริ ษทั ฯได้ต้ งั สำรองเผื่อขำดทุ นสำหรับ เงินให้กยู้ ืมดังกล่ำวไว้เต็มจำนวนแล้วในงบกำรเงินปี 2560 อนึ่ง บริ ษทั ฯได้หยุดรับรู ้รำยได้ดอกเบี้ยบน เงินกูย้ มื ดังกล่ำวแล้วตั้งแต่ไตรมำสสี่ ของปี 2560 นอกจำกกำรตั้งประมำณกำรค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญเป็ นควำมตั้งใจของผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯที่จะให้ ควำมร่ วมมือและดำเนินกำรตำมคำสั่งจำกหน่วยงำนที่มีอำนำจกำกับดูแลแล้ว ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯยัง ต้องกำรเน้นย้ ำถึงควำมเชื่ อมัน่ ของผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯต่อควำมถูกต้องตำมกฎหมำยของรำยกำรเงิน ให้กยู้ มื และกำรชำระคืนเงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยตำมสัญญำ รวมถึงควำมสำมำรถในกำรบังคับชำระหนี้ จำกทรัพย์สินอันเป็ นหลักประกันในกรณี ที่มีกำรผิดนัดใดๆอีกด้วย ในเดื อ นเมษำยน 2561 ผูบ้ ริ ห ำรของบริ ษ ัท ย่อยได้ส่ งหนัง สื อแจ้ง กำรช ำระคื น ส ำหรั บ เงิ น ให้กู้ยืม ที่ เหลื ออยู่และดอกเบี้ ยคงค้ำงที่ ถึงก ำหนดช ำระถึ งวันที่ 31 พฤษภำคม 2561 ทั้งหมดให้แก่ ผูก้ ู้ก ลุ่ ม สิ งคโปร์ และผูก้ ู้กลุ่มไซปรัส บริ ษทั จะติดตำมกระบวนกำรชำระคืนเงินให้กูย้ ืมอย่ำงใกล้ชิด และจะ ปฏิ บ ัติต ำมเงื่ อนไขและข้อตกลงที่ ก ำหนดไว้ในแต่ ล ะสั ญ ญำจนกว่ำจะได้รับช ำระคื น เงิ น ให้กู้ยืม ที่เหลืออยูแ่ ละดอกเบี้ยคงค้ำงที่ถึงกำหนดชำระทั้งหมด ในไตรมำสที่ ส ำมของปี 2561 บริ ษ ทั ย่อยได้จำ้ งส ำนัก งำนทนำยควำมแห่ งหนึ่ งในประเทศบรำซิ ล ดำเนิ นกำรบังคับหลักทรัพย์ค้ ำประกันในประเทศบรำซิ ล โดยหลักทรัพย์ดงั กล่ำวค้ ำประกันหนี้ เงินกู้ จำนวน 15 ล้ำนเหรี ยญสหรั ฐอเมริ ก ำและดอกเบี้ ยสะสม เมื่ อวัน ที่ 26 ตุ ล ำคม 2561 บริ ษ ทั ย่อยยื่น คำร้องเพื่อขอบังคับหลักประกันต่อศำลแพ่งแห่งประเทศบรำซิลเพื่อดำเนินกำรยึดหลักทรัพย์ดงั กล่ำว ในวันที่ 30 ตุลำคม 2561 ศำลได้มี คำสั่ งให้ส่ งหมำยให้แก่ จำเลย (ผูก้ ู้) ทั้งนี้ จำเลยยังไม่ได้รับ หมำย ดังกล่ำว บริ ษทั ฯได้มีกำรจัดประเภทรำยกำรใหม่จำกลูกหนี้ที่ถึงกำหนดชำระเกิ นกว่ำหนึ่ งปี ให้เป็ นลูกหนี้ที่ถึง กำหนดชำระภำยในหนึ่ งปี สำหรับเงินให้กูย้ ืมแก่ผกู ้ ูก้ ลุ่มสิ งคโปร์ และไซปรัส ทำให้ยอดคงเหลือของ ทั้งลูกหนี้ เงิ นให้กูย้ ืมภำยใต้ขอ้ พิพำท และลู กหนี้ เงินให้กูย้ ืมจำกผูก้ ูก้ ลุ่ มสิ งคโปร์ และไซปรัส ถูกจัด ประเภทเป็ นลูกหนี้ ที่ถึงกำหนดชำระภำยในหนึ่ งปี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 เนื่ องจำกกำร ส่ งหนังสื อแจ้งกำรชำระคืนให้แก่ผกู ้ ตู้ ำมที่ได้อธิบำยไว้ขำ้ งต้น

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

194

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ยอดคงเหลือของทั้งลูกหนี้เงินให้กูย้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท และลูกหนี้ เงินให้กยู้ มื จำกผูก้ กู้ ลุ่มสิ งคโปร์และไซปรัสแสดงได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม 2561 2560 (ปรับปรุ งใหม่) แสดงอยูใ่ นงบแสดงฐำนะกำรเงินดังนี้ ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท หัก: ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท หัก: ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำทส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี

586,571 (586,571) -

590,748 (590,748) -

ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำทส่วนที่ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี

-

-

973,281 (931,158) (42,123) -

978,320 (936,931) (549) 40,840

ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ หัก: ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ หัก: ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับส่วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่งปี ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับส่วนที่ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ยอดคงเหลือของลูกหนี้ เงิ นให้กูย้ ืมภำยใต้ขอ้ พิพำท และลูกหนี้ เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับจำแนกตำมอำยุหนี้คำ้ งชำระได้ดงั นี้ (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม ระยะเวลำค้ำงชำระ

ลูกหนี้ เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ 2561

2560

ลูกหนี้ เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ - สุทธิ

ค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ 2561

2560

(ปรับปรุ งใหม่)

2561

2560

(ปรับปรุ งใหม่)

(ปรับปรุ งใหม่)

ยังไม่ถึงกำหนดชำระ ค้ำงชำระ 1 - 3 เดือน 4 - 6 เดือน 7 - 12 เดือน มำกกว่ำ 12 เดือนขึ้นไป

42,123

1,523,225

-

(1,482,034)

42,123

41,191

1,472,210 45,519

45,744 99 -

(1,472,210) (45,519)

(45,645) -

-

99 99 -

รวม

1,559,852

1,569,068

(1,517,729)

(1,527,679)

42,123

41,389

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

195

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ลู ก หนี้ เงิ น ให้ กู้ยืม ภำยใต้ข ้อ พิ พ ำทและเงิ น ให้ กู้ยืม ของบริ ษ ัท ย่อ ยเหล่ ำ นี้ มี ห ลัก ทรั พ ย์ค้ ำ ประกัน อันประกอบด้วย อสังหำริ มทรัพย์ในเกำะไซปรัส และประเทศบรำซิล พันธบัตรรัฐบำลไซปรัส หุ ้น ใน บริ ษ ทั อื่ นในต่ ำงประเทศ และหุ ้นของบริ ษทั ฯซึ่ งถื อโดยผูก้ ู้ ในไตรมำสที่ สองของปี 2560 ผูก้ ู้กลุ่ ม สิ งคโปร์ ปลดหลักทรัพย์ค้ ำประกันอันได้แก่หุ้นของบริ ษทั ฯออกบำงส่ วนและได้นำหลักทรัพย์มำค้ ำ ประกันเพิ่มอันได้แก่อสังหำริ มทรัพย์ในญี่ ปุ่น (กำรวำงหลักทรัพย์ค้ ำประกันเป็ นอสังหำริ มทรัพย์ใน ประเทศญี่ ปุ่นได้มีกำรจดทะเบียนกับหน่ วยงำนประเทศญี่ ปุ่นไว้แล้ว) ในไตรมำสที่สำมของปี 2560 บริ ษทั ย่อยได้รับชำระคืนเงินให้กูย้ ืมตำมกำหนดและได้รับชำระคืนเงินให้กูย้ ืมก่อนกำหนดบำงส่ วน โดยผูก้ ูไ้ ด้มีกำรปลดหลักทรัพย์ค้ ำประกันอันได้แก่หุ้นของบริ ษทั ฯที่เหลืออยูท่ ้ งั จำนวน ทำให้ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 เงินให้กยู้ มื ที่เหลืออยูไ่ ม่มีกำรค้ ำประกันด้วยหุน้ ของบริ ษทั ฯอีกต่อไป มูลค่ำหลักทรัพย์ค้ ำประกัน (ก่อนสำรองเผือ่ ผลขำดทุน) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 มีมูลค่ำร้อยละ 282 ของจำนวนเงินให้กูย้ ืมของผูก้ ูก้ ลุ่มไซปรัส และมีมูลค่ำร้ อยละ 115 ของจำนวนเงินให้กูย้ ืมแก่ผกู ้ ูก้ ลุ่ม สิ งคโปร์ (2560: ร้ อยละ 292 ของจำนวนเงินให้กูย้ ืมของผูก้ ู้กลุ่มไซปรัส (ตำมที่ ปรับปรุ งใหม่) และ ร้อยละ 124 ของจำนวนเงินให้กยู้ มื แก่ผกู ้ กู้ ลุ่มสิ งคโปร์ (ตำมที่ปรับปรุ งใหม่)) ลู กหนี้ กลุ่ มเหล่ำนี้ มีอตั รำดอกเบี้ ยตำมสัญญำของเงินให้กู้ยืมแก่ลูกหนี้ กลุ่มเหล่ำนี้ อยู่ในช่วงร้อยละ 14.5 ถึ ง 25.0 ต่ อ ปี และจำกเดิ ม มี ก ำหนดช ำระคื น เงิ น ต้น แตกต่ำ งกัน ตำมระยะเวลำตั้งแต่ 3 เดื อ น ถึ ง 3 ปี โดยมี กำหนดกำรจ่ำยช ำระเงิ นต้นคื นเมื่ อถึ งวันสิ้ นสุ ดของสัญ ญำ มี ลูก หนี้ บ ำงรำยที่ เมื่ อถึ ง กำหนดจ่ำยชำระเงิ นต้นคื น แต่บริ ษ ทั ย่อยได้ข ยำยตำรำงกำรชำระหนี้ ให้ลูกหนี้ เหล่ ำนั้นออกไปอี ก 2 - 3 ปี โดยยอดเงินให้กูย้ ืมที่มีกำรแก้ไขสัญญำขยำยตำรำงกำรชำระหนี้ ในปี 2559 มีจำนวน 59 ล้ำน เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ หรื อประมำณ 2,129 ล้ำนบำท ซึ่ งหนี้ ที่มีกำรขยำยตำรำงกำรชำระหนี้ คิดเป็ น ร้อยละ 60 ของมูลค่ำเงินให้กูย้ ืมทั้งหมด ในระหว่ำงปี 2560 ผูก้ กู้ ลุ่มไซปรัสได้จ่ำยชำระคืนเงินให้กูย้ ืม ก่อนกำหนดคิดเป็ นจำนวนเงิน 25.3 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ หรื อประมำณ 845 ล้ำนบำท ในระหว่ำง ปี 2560 ผูก้ ู้กลุ่ มสิ งคโปร์ ได้จ่ำยชำระคืนเงินให้กู้ยืมตำมกำหนดคิดเป็ นจำนวนเงิน 16.7 ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ หรื อประมำณ 557 ล้ำนบำท กำรจ่ำยชำระคืนเงินให้กู้ยืมดังกล่ ำวผูก้ ู้กลุ่มสิ งคโปร์ ได้ ปลดหลักทรัพย์ค้ ำประกันอันได้แก่หุน้ ของบริ ษทั ฯที่เหลืออยูท่ ้ งั จำนวน บริ ษทั ฯเห็ นว่ำลู กหนี้ กลุ่มเหล่ำนี้ มีกำรจัดตั้งอย่ำงมัน่ คงและเป็ นองค์กรที่น่ำเชื่ อถือและไม่ได้มีควำม เกี่ยวข้องกันกับบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ฯได้มีกำรตรวจสอบเป็ นกำรภำยในต่อลูกหนี้ กลุ่มเหล่ำนี้แล้วและ พิจำรณำว่ำเชื่ อถื อได้ ข้อกำหนดและเงื่ อนไขในกำรให้กู้ยืมเงิน กำรจัดกำร กำรควบคุมดูแล รวมทั้ง กระบวนกำรกำรเปลี่ ย นแปลงเงื่ อ นไขในภำยหลัง ของเงิ น ให้ กู้ยื ม ได้อ ำศัย ควำมเชี่ ย วชำญและ ควำมสั ม พันธ์ ก ับ ผูก้ ู้ข องกรรมกำรบริ ษ ทั ฯและอดี ตกรรมกำรบริ ห ำรซึ่ งมี ค วำมเข้ำใจเกี่ ยวกับ กำร ดำเนินธุรกิจของผูก้ ยู้ มื แต่ละรำยเป็ นอย่ำงดี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

196

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

14. สิ นทรัพย์รอกำรขำย ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สิ นทรัพย์รอกำรขำยของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยแสดงได้ดงั นี้ งบกำรเงินรวม

สิ นทรัพย์ยดึ คืน หัก: ค่ำเผื่อกำรลดมูลค่ำ ของสิ นทรัพย์ รอกำรขำย สิ นทรัพย์รอกำรขำย - สุทธิ

2561 75,664

2560 104,598

(14,380) 61,284

(16,646) 87,952

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 15,905 20,696 (7,238) 8,667

(8,387) 12,309

ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 บริ ษ ัท ฯได้เข้ำทำสั ญ ญำที่ จะโอนสิ ทธิ เรี ยกร้ องในสิ นทรัพ ย์ รอกำรขำย ในจำนวนรวมกันไม่เกิน 1,275 ล้ำนบำท เพื่อเป็ นหลักประกันทำงธุ รกิจสำหรับวงเงินสิ นเชื่ อระยะสั้น หุ น้ กูแ้ ละหนังสื อค้ ำประกันที่ได้รับจำกธนำคำรพำณิ ชย์ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 25 30 และ 44.4 15. ลูกหนีอ้ ื่น (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

งบกำรเงินรวม

2561 รำยได้คำ้ งรับ เงินจ่ำยล่วงหน้ำ - กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน (หมำยเหตุ 7) เงินจ่ำยล่วงหน้ำ ลูกหนี้อื่น - ขำยสิ นทรัพย์รอกำรขำย ลูกหนี้อื่น – กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน (หมำยเหตุ 7) ลูกหนี้อื่น - ที่ปรึ กษำ ลูกหนี้อื่น รวม หัก: ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ หัก: ค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญ- กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน (หมำยเหตุ 7) รวมลูกหนี้อื่น - สุทธิ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

197

2560

2561

2560

4,488

3,533

2,681

2,798

166,453 28,567 4,479 25,045 6,490 45,282 280,804 (14,526)

175,653 15,835 3,177 36,219 6,536 48,752 289,705 (9,122)

8,304 114 4,479 29,127 62 44,767 (2,586)

5,004 1,484 3,177 7,950 4,565 24,978 (2,586)

(176,951) 89,327

(198,169) 82,414

42,181

22,392

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

16. สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น

ค่ำใช้จ่ำยจ่ำยล่วงหน้ำ ภำษีซ้ื อที่ยงั ไม่ถึงกำหนดชำระ เงินมัดจำสิ นทรัพย์ที่จะให้เช่ำ - กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน (หมำยเหตุ 7) ภำษีเงินได้หกั ณ ที่จ่ำย อื่น ๆ รวม หัก: ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ- กิจกำร ที่เกี่ยวข้องกัน (หมำยเหตุ 7) สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น - สุทธิ

งบกำรเงินรวม 2561 2560 14,428 69,099 2,324 5,387

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 5,184 54,696 1,622 5,364

76,470 46,576 1,778 141,576

126,063 83,058 2,124 285,731

28,559 1,778 37,143

30,241 2,124 92,425

141,576

(38,025) 247,706

37,143

92,425

17. เงินฝำกประจำทีม่ ีภำระคำ้ ประกัน ยอดคงเหลื อนี้ คือเงิ นฝำกประจำซึ่ งบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยได้นำไปวำงไว้กบั ธนำคำรเพื่อค้ ำประกัน กำรออกหนังสื อค้ ำประกันจำกธนำคำรตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 44.4

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

198

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

18. เงินลงทุนในบริษัทย่ อย 18.1 เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยตำมที่แสดงอยูใ่ นงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร มีรำยละเอียดดังต่อไปนี้ ชื่อบริ ษทั

ทุนชำระแล้ว 2561 2560

บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด Group Lease Holdings Pte. Ltd.

565,000 พันบำท 214,448 พันเหรี ยญ สิ งคโปร์

565,000 พันบำท 214,448 พันเหรี ยญ สิ งคโปร์

Group Leasing (Lao) Company Limited

41,840,720 พันกีบลำว

41,840,720 พันกีบลำว

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

สัดส่ วนเงินลงทุน 2561 2560 (ร้อยละ) (ร้อยละ) 100.00 100.00

รำคำทุน

ค่ำเผื่อผลขำดทุนจำกเงินลงทุน ในบริ ษทั ย่อย 2561 2560

รำคำทุน - สุทธิ 2561 2560

(หน่วย: พันบำท) เงินปันผลรับสำหรับปี สิ้ นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 2560

2561

2560

629,696

629,696

-

-

629,696

629,696

-

100.00

100.00

5,387,211

5,387,211

(2,426,818)

(2,426,818)

2,960,393

2,960,393

-

0.12

0.12

213

213

-

-

213

213

-

6,017,120

6,017,120

(2,426,818)

(2,426,818)

3,590,302

3,590,302

-

199

343,768 (9,993 พันเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ) 71 (18,135 พันกีบ ลำว) 343,839

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เงินลงทุนใน GLH เมื่อวันที่ 9 พฤษภำคม 2560 ที่ประชุ มคณะกรรมกำรของ GLH ได้มีมติอนุ มตั ิจ่ำยเงิ นปั นผลระหว่ำง กำลส ำหรั บ ปี 2559 โดยจ่ ำ ยเงิ น ปั น ผลให้ แ ก่ ผู ้ถื อ หุ ้ น ของ GLH เป็ นจ ำนวน 9,993,258 เหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ (หรื อประมำณ 343.77 ล้ำนบำท) ในระหว่ำงเดื อนพฤศจิกำยน 2560 ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯพิจำรณำผลกระทบที่มีต่องบกำรเงิ นเฉพำะ กิจกำรของบริ ษทั จำกกำรตั้งประมำณกำรค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสู ญตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 13 และ 19 งบกำรเงินเฉพำะกิจกำรได้รวมเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยซึ่ งได้ตดั ออกจำกกำรนำเสนอในงบกำรเงินรวม อย่ำงไรก็ตำมเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมไม่ได้ถูกตัดออกจำกงบกำรเงิ นรวม เพื่อให้เกิ ดควำมสอดคล้อง กันในกำรนำเสนองบกำรเงิน ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯจึงพิจำรณำตั้งประมำณกำรค่ำเผื่อผลขำดทุนจำก เงินลงทุนใน GLH ในปี 2560 ด้วยมูลค่ำเท่ำกับประมำณกำรค่ำเผื่อหนี้ สงสัยจะสู ญของเงินลงทุนใน บริ ษทั ร่ วมและลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 เงินลงทุ นในบริ ษ ทั ย่อย GLH ที่ แสดงในงบกำรเงิ นเฉพำะกิ จกำรคิดเป็ น จำนวนเงิน 88.72 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (2560: 88.72 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ) เงินลงทุนใน GLL เมื่อวันที่ 1 กรกฎำคม 2560 GLL เพิ่มทุนในหุ ้นสำมัญจำก 2,037,500 หุ ้นเป็ น 5,230,090 หุ ้น โดยหุ ้น เพิ่มทุ นใหม่ท้ งั หมดลงทุ นโดย GLH ผลจำกกำรเพิ่มทุนนี้ ส่ งผลให้สัดส่ วนกำรถื อหุ ้นใน GLL ของ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อย GLH เปลี่ยนจำกร้อยละ 0.32 และร้อยละ 99.68 เป็ นร้อยละ 0.12 และร้อยละ 99.88 ตำมล ำดับ โดยจำกกำรที่ บ ริ ษ ทั ฯถื อเงิ นลงทุ นในบริ ษ ทั ดังกล่ ำวผ่ำนบริ ษ ทั ย่อย GLH ท ำให้ บริ ษทั ฯจัดประเภทเงินลงทุนใน GLL เป็ นเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยในงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 15 ธันวำคม 2560 ที่ประชุ มคณะกรรมกำรของ GLLได้มีมติอนุ มตั ิ กำรจ่ำยเงินปั นผลจำกผล กำรดำเนิ นงำนประจำปี 2559 และจ่ำยเงินปั นผลระหว่ำงกำลจำกผลกำรดำเนิ นงำนครึ่ งปี ของปี 2560 โดยจ่ำยเงินปั นผลให้แก่บริ ษทั ฯเป็ นจำนวนเงิน 11 ล้ำนกีบลำว (หรื อประมำณ 0.04 ล้ำนบำท) และเป็ น จำนวนเงิน 6 ล้ำนกีบลำว (หรื อประมำณ 0.03 ล้ำนบำท) ตำมลำดับ โดยจ่ำยเงินปั นผลดังกล่ำวในวันที่ 31 มีนำคม 2561

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

200

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อยที่ถือหุ น้ โดยบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ฯ มีรำยละเอียดดังต่อไปนี้ ชื่อบริ ษทั

ทุนชำระแล้ว 2561

2560

ถือหุ้นโดยบริษทั Group Lease Holdings Pte. Ltd. GL Finance Plc. 10,300 10,300 พันเหรี ยญ พันเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ สหรัฐอเมริ กำ Group Leasing (Lao) 41,840,720 41,840,720 Company Limited พันกีบลำว พันกีบลำว PT. Group Lease Finance 100,000,000 100,000,000 Indonesia พันรู เปี ย พันรู เปี ย อินโดนีเซีย อินโดนีเซีย 16,160,000 BG Microfinance Myanmar 18,849,080 Co., Ltd. พันจ๊ำดพม่ำ พันจ๊ำดพม่ำ GL-AMMK Co., Ltd. 4,080,000 4,080,000 พันจ๊ำดพม่ำ พันจ๊ำดพม่ำ รวมถือหุ้นโดยบริ ษทั Group Lease Holdings Pte. Ltd. ถือหุ้นโดยบริษทั ธนบรรณ จำกัด บริ ษทั พัฒนำบริ กำรสบำย 4,000 จำกัด พันบำท รวมถือหุ้นโดยบริ ษทั ธนบรรณ จำกัด รวมถือหุ ้นโดยบริ ษทั ย่อย

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

สัดส่ วนเงินลงทุน

ค่ำเผื่อผลขำดทุนจำก เงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย

รำคำทุน

2561 (ร้อยละ)

2560 (ร้อยละ)

2561

2560

100.00

100.00

359,470

359,470

-

99.88

99.88

176,195

176,195

65.00

65.00

172,133

100.00

100.00

57.00

57.00

100.00

-

รำคำทุน - สุทธิ 2561

2560

-

359,470

359,470

-

-

-

-

176,195

176,195

-

-

172,133

-

-

172,133

172,133

-

-

717,922

654,231

-

-

717,922

654,231

-

-

59,350

59,350

-

-

59,350

59,350

-

-

1,485,070

1,421,379

-

-

1,485,070

1,421,379

-

-

4,000

-

-

-

4,000

-

-

-

4,000 1,489,070

1,421,379

-

-

4,000 1,489,070

1,421,379

-

-

201

2561

(หน่วย: พันบำท) เงินปันผลรับระหว่ำงปี สิ้ นสุดวันที่ 31 ธันวำคม

2560

2561

2560

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ถือหุ้นโดยบริษัท Group Lease Holdings Pte. Ltd. เงินลงทุนใน GLL ณ วันที่ 14 สิ งหำคม 2560 ที่ประชุมคณะกรรมกำรของ GLL มีมติอนุ มตั ิกำรเพิ่มทุนของ GLL จำนวน เงิน 25,541 ล้ำนกี บลำว (ประมำณ 104.7 ล้ำนบำท) และมีมติอนุ มตั ิแปลงเงิ นให้กูย้ ืมของบริ ษทั ย่อย GLH และดอกเบี้ยค้ำงรับดังกล่ำวเป็ นเงินลงทุนใน GLL เพื่อสนับสนุนกำรเพิ่มทุนดังกล่ำว ทั้งนี้บริ ษทั ย่อย GLL จดทะเบียนใบหุ ้นกำรเพิ่มทุนดังกล่ำวในวันที่ 31 กรกฎำคม 2560 และกำรจดทะเบียนเพิ่ม ทุนได้รับกำรอนุมตั ิจำกธนำคำรกลำงแห่งประเทศลำวเมื่อวันที่ 13 เมษำยน 2561 ณ วันที่ 15 ธันวำคม 2560 ที่ประชุ มคณะกรรมกำรของ GLL ได้มีมติอนุ มตั ิกำรจ่ำยปั นผลจำกผลกำร ดำเนินงำนประจำปี 2559 และจ่ำยเงินปั นผลระหว่ำงกำลจำกผลกำรดำเนินงำนครึ่ งปี 2560 โดยจ่ำยเงิน ปันผลให้ GLH เป็ นจำนวนเงิน 3,568 ล้ำนกีบลำว (หรื อประมำณ 13.91 ล้ำนบำท) และเป็ นจำนวนเงิน 2,099 ล้ำ นกี บ ลำว (หรื อ ประมำณ 8.18 ล้ำ นบำท) ตำมล ำดับ โดยจ่ ำ ยเงิ น ปั น ผลดัง กล่ ำ วในวัน ที่ 31 มีนำคม 2561 เงินลงทุนใน GLFI บริ ษทั หุ ้นส่ วนแห่ งหนึ่งในประเทศอินโดนี เซี ยได้นำสิ ทธิ และภำระผูกพันทั้งหมดในหุ ้นของ GLFI ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 ซึ่ งได้แก่ หุ ้นสำมัญที่ไม่มีสิทธิ ออกเสี ยงจำนวน 10,000 หุ ้น และ หุน้ สำมัญ 5,000 หุ ้น (คิดเป็ นร้อยละ 15 ของหุน้ ที่ GLFI ออกและเรี ยกชำระจำนวน 100,000 หุ ้น) โอน ให้ แ ก่ GLH ท ำให้ GLH มี อ ำนำจควบคุ ม รวมเป็ นร้ อ ยละ 80 ของหุ ้ น ทั้ง หมดของ GLFI ซึ่ งส่ ง ผล กระทบต่อกำรรับรู ้ผลกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จในงบกำรเงินรวม เงินลงทุนใน BGMM ที่ประชุ มวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ฯที่ 2/2559 ได้มีมติในวันที่ 6 ธันวำคม 2559 ให้มีกำรซื้ อหุ ้นของ BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. รวมจำนวนหุ ้น 1,387,680 หุ ้น (หรื อ 100% ของทุ นเรี ยกชำระ ของบริ ษทั ดังกล่ำว) ในรำคำซื้ อรวม 8.01 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (หรื อเท่ำกับประมำณ 280 ล้ำน บำท) รำคำซื้ อ ดัง กล่ ำวได้ถู ก ประเมิ น และก ำหนดรำคำโดยฝ่ ำยบริ ห ำรของบริ ษ ัท ย่อย ในขณะที่ ที่ ป รึ ก ษำทำงกำรเงิ น อิ ส ระได้ตี รำคำว่ำมี มู ล ค่ ำประมำณ 173 - 179 ล้ำนบำท BGMM จัด ตั้ง ขึ้ น ใน สหภำพเมี ยนมำร์ และดำเนิ น ธุ รกิ จหลัก คื อปล่ อยสิ น เชื่ อรำยย่อย โดยปล่ อยสิ น เชื่ อ รำยย่อยให้แก่ กลุ่ ม ผู ห้ ญิ ง ในพม่ ำที่ รวมสมำชิ ก ได้ 5 คนและสิ น เชื่ อส่ วนบุ ค คลให้ ก ับ เจ้ำของธุ รกิ จรำยย่อ ยและ ขนำดกลำง (SMEs)

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

202

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ธุ รกรรมกำรซื้ อกิ จกำรดังกล่ำวเสร็ จสิ้ นในช่ วงต้นเดือนมกรำคม 2560 โดยในระหว่ำงเดื อนมกรำคม 2560 รัฐบำลของสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพพม่ำได้อนุ ญำตให้ผูถ้ ื อหุ ้นเดิมโอนหุ ้นของ BGMM ให้กบั GLH ดังนั้น GLH จึงบันทึกเงินจ่ำยล่วงหน้ำค่ำหุ ้นเป็ นเงินลงทุนในบริ ษทั ย่อย BGMM ได้ในช่วงต้น เดือนมกรำคม 2560 เมื่อวันที่ 25 มกรำคม 2560 ที่ประชุมคณะกรรมกำรของ GLH มีมติอนุมตั ิให้เพิ่มเงินลงทุนใน BGMM โดยซื้ อหุ ้นสำมัญที่ ออกใหม่จำนวน 6,612,320 หุ ้น (หรื อคิดเป็ นร้อยละ 100 ของจำนวนหุ ้นสำมัญที่ ออกใหม่) ในรำคำหุ ้นละ 1,000 จ๊ำดพม่ำ รวมจำนวนเงิ นทั้งสิ้ น 6,612 ล้ำนจ๊ำดพม่ำ (หรื อประมำณ 169.49 ล้ำนบำท) จำนวนหุ ้นสำมัญของ BGMM ได้เพิ่มจำก 1,387,680 หุ ้น เป็ นจำนวน 8,000,000 หุ ้น BGMM ได้ยื่นเอกสำรกำรจัดสรรหุ ้นเพิ่มทุนดังกล่ำวแก่รัฐบำลพม่ำเมื่อวันที่ 14 กุมภำพันธ์ 2560 โดย ใบหุ ้นและกำรจดทะเบี ยนเพิ่มทุ นดังกล่ำวได้รับกำรอนุ มตั ิจำกรัฐบำลแห่ งสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพ เมียนมำร์เมื่อวันที่ 24 กุมภำพันธ์ 2560 เมื่อวันที่ 12 กันยำยน 2560 ที่ประชุมคณะกรรมกำรของ GLH มีมติอนุมตั ิให้เพิ่มเงินลงทุนใน BGMM โดยซื้ อหุ ้นสำมัญที่ออกใหม่จำนวน 8,160,000 หุ ้น (หรื อคิดเป็ นร้อยละ 100 ของจำนวนหุ ้นสำมัญที่ ออกใหม่ ) ในรำคำหุ ้นละ 1,000 จ๊ำดพม่ำ รวมจำนวนเงิ นทั้งสิ้ น 8,160 ล้ำนจ๊ำดพม่ำ (หรื อประมำณ 199.22 ล้ำนบำท) จำนวนหุ ้นสำมัญ ของ BGMM ได้เพิ่มจำก 8,000,000 หุ ้น เป็ นจำนวน 16,160,000 หุน้ BGMM ได้ยนื่ เอกสำรกำรจัดสรรหุ ้นเพิ่มทุนดังกล่ำวแก่รัฐบำลพม่ำเมื่อวันที่ 16 ตุลำคม 2560 โดย ใบหุ ้นและกำรจดทะเบี ยนเพิ่ มทุ นดังกล่ำวได้รับกำรอนุ มตั ิจำกรัฐบำลแห่ งสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพ เมียนมำร์เมื่อวันที่ 6 ธันวำคม 2560 เมื่อวันที่ 21 มีนำคม 2561 ที่ประชุมคณะกรรมกำรของ GLH มีมติอนุมตั ิให้เพิ่มเงิ นลงทุนใน BGMM โดยซื้ อหุ ้นสำมัญที่ออกใหม่จำนวน 2,689,080 หุ ้น (หรื อคิดเป็ นร้อยละ 100 ของจำนวนหุ ้นสำมัญที่ ออกใหม่) ในรำคำหุ ้นละ 1,000 จ๊ำดพม่ำ รวมจำนวนเงินทั้งสิ้ น 2,689.08 ล้ำนจ๊ำดพม่ำ (หรื อประมำณ 63.69 ล้ำนบำท) จำนวนหุ ้นสำมัญ ของ BGMM ได้เพิ่มจำก 16,160,000 หุ ้น เป็ นจำนวน 18,849,080 หุ ้น BGMM ได้ยื่นเอกสำรกำรจัดสรรหุ ้นเพิ่มทุนดังกล่ำวแก่รัฐบำลพม่ำเมื่อวันที่ 25 พฤษภำคม 2561 โดยใบหุ ้นและกำรจดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่ำวได้รับกำรอนุมตั ิจำกรัฐบำลแห่งสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพ เมียนมำร์ เมื่อวันที่ 25 พฤษภำคม 2561 ในระหว่ำงปี 2561 บริ ษทั ฯ ได้ดำเนิ นกำรให้มีกำรวัดมูลค่ำยุติธรรมของสิ นทรัพย์ที่ได้มำและหนี้สินที่ รับมำ ณ วันซื้ อกิ จกำร เพื่อปั นส่ วนต้นทุ นกำรซื้ อธุ รกิจให้แก่ รำยกำรดังกล่ ำว โดยกำรวัดมูลค่ำนี้ ได้ เสร็ จสมบูรณ์แล้วในไตรมำสที่ 1 ของปี 2561 ซึ่ งอยูภ่ ำยในระยะเวลำ 12 เดือนนับจำกวันที่ ซ้ื อกิจกำร ตำมที่กำหนดไว้ในมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 3 (ปรับปรุ ง 2560) เรื่ อง กำรรวมธุ รกิ จ โดยมีรำยละเอียดกำรซื้อกิจกำรตำมที่กล่ำวในหมำยเหตุ 2.1

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

203

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 มูลค่ ำตำมบัญชี ข องเงินลงทุ นดังกล่ ำวมี จำนวน 718 ล้ำนบำท และ 654 ล้ำนบำทตำมลำดับ กำรเพิ่มขึ้นของมูลค่ำตำมบัญชี ของเงินลงทุนนี้ เกิดจำกกำรที่กลุ่มบริ ษทั ลงทุนเพิ่มขึ้นจำก ณ วันที่ซ้ื อจำนวน 432 ล้ำนบำท มูลค่ำของเงินลงทุนนี้ข้ ึนอยูก่ บั ควำมสำเร็ จของกำร ดำเนินงำนของบริ ษทั ดังกล่ำวในอนำคต เงินลงทุนใน GL-AMMK เมื่อวันที่ 6 ธันวำคม 2559 ที่ประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ น้ ของบริ ษทั ฯ ครั้งที่ 2/2559 ได้มีมติอนุมตั ิกำรจัดตั้ง GL-AMMK ซึ่ ง GL-AMMK ได้รับหนังสื อรับรองกำรจดทะเบี ยนชัว่ ครำวในวันที่ 24 มกรำคม 2560 GL-AMMK เป็ นบริ ษทั ที่จดั ตั้งและจดทะเบียนในสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพเมียนมำร์ ดว้ ยทุนจดทะเบียน 4,080 ล้ำ นจ๊ำ ดพม่ ำ หรื อ ประมำณ 104 ล้ำนบำท GLH ลงทุ น ใน GL-AMMK ซึ่ งได้แ ก่ หุ ้ น สำมัญ 1,710,000 หุ ้ น (คิ ด เป็ นร้ อ ยละ 57 ของหุ ้ น ที่ GL-AMMK ออกและเรี ย กช ำระ 3,000,000 หุ ้ น ) รวม จำนวนเงิ นทั้งสิ้ น 2,326 ล้ำนจ๊ำดพม่ำ หรื อคิดเป็ น 59.35 ล้ำนบำท บริ ษทั ได้จดทะเบียนกับกระทรวง กำรวำงแผนและกำรคลังที่สำธำรณรัฐแห่งสหภำพเมียนมำร์ แล้วเมื่อวันที่ 24 มกรำคม 2560 เมื่อวันที่ 15 มีนำคม 2560 GL-AMMK ได้รับอนุ ญำตให้ประกอบธุ รกิจที่ปรึ กษำด้ำนธุ รกิจ ให้บริ กำร บริ ห ำรงำน กำรจัดกำรด้ำนเทคนิ ค และให้บริ ก ำรด้ำนกำรดำเนิ น งำน ในสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพ เมียนมำร์ และได้เริ่ มดำเนินงำนในไตรมำสแรกของปี 2560 ถือหุ้นโดยบริษัท ธนบรรณ จำกัด เงินลงทุนใน CSD เมื่อวันที่ 13 มิถุนำยน 2561 ที่ประชุมคณะกรรมกำรบริ ษทั ของ TNB ครั้งที่ 6/2561 ได้มีมติอนุ มตั ิกำร จัด ตั้ง และ/หรื อ ท ำกำรเข้ำ ซื้ อ หุ ้ น สำมัญ ของบริ ษ ัท พัฒ นำบริ ก ำรสบำย จ ำกัด (“CSD”) จ ำนวน 200,000 หุ ้น ในรำคำหุ ้นละ 5 บำท รวมทั้งสิ้ นมูลค่ำ 1 ล้ำนบำท (หรื อคิดเป็ นร้อยละ 100 ของจำนวน หุ ้นทั้งหมดของ CSD) CSD ได้รับกำรจัดตั้งโดยหนึ่ งในกรรมกำรและพนักงำนอีกสองคนของ TNB และได้มีกำรจดทะเบียนเป็ นนิติบุคคลตำมประมวลกฎหมำยแพ่งและพำณิ ชย์กบั กระทรวงพำณิ ชย์ เมื่อ วันที่ 3 กรกฎำคม 2561 กำรซื้ อบริ ษทั ดังกล่ำวจำกกรรมกำรของ TNB เสร็ จสิ้ นในวันที่ 11 กรกฎำคม 2561 ซึ่ ง CSD ยังไม่ได้มีกำรทำธุ รกรรมใดๆมำก่อนที่ท ำง TNB จะทำกำรเข้ำซื้ อ CSD เป็ นบริ ษทั ที่ จัดตั้งในประเทศไทย ธุ รกิจหลักคือเพื่อให้บริ กำรด้ำนงำนทะเบียนรถ อย่ำงไรก็ตำมในเบื้องต้นจะทำ หน้ำที่ให้บริ กำรเกี่ยวกับธุรกรรมกำรจดทะเบียนให้แก่บริ ษทั ในเครื อ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

204

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เมื่ อวันที่ 31 กรกฎำคม 2561 ที่ ป ระชุ ม สำมัญ ผูถ้ ื อหุ ้น ของ CSD ได้มี ม ติ อนุ ม ตั ิ ให้เพิ่ ม เงิ น ลงทุ น ใน CSD โดยซื้ อหุ ้นสำมัญที่ออกใหม่จำนวน 600,000 หุ ้น (หรื อคิดเป็ นร้อยละ 100 ของจำนวนหุ ้นสำมัญ ที่ออกใหม่) ในรำคำหุ ้นละ 5 บำท รวมจำนวนเงิ นทั้งสิ้ น 3 ล้ำนบำท จำนวนหุ ้นสำมัญของ CSD ได้ เพิ่มจำก 200,000 หุ ้น เป็ นจำนวน 800,000 หุ ้น โดยทุนที่เพิ่มขึ้นได้จดทะเบี ยนกับกระทรวงพำณิ ชย์ เมื่อวันที่ 8 สิ งหำคม 2561 18.2 รำยละเอียดของบริ ษทั ย่อยซึ่งมีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมที่มีสำระสำคัญ

บริ ษทั

PT. Group Lease Finance Indonesia GL-AMMK Co., Ltd.

สัดส่ วนที่ถือโดย ส่ วนได้เสี ย ที่ไม่มีอำนำจควบคุม 2561 2560 (ร้อยละ) (ร้อยละ) 20 43

20 43

ส่วนได้เสี ยที่ไม่มี อำนำจควบคุมใน บริ ษทั ย่อยสะสม 2561 2560

75.1 48.9

84.7 40.8

กำไรหรื อขำดทุนที่แบ่งให้กบั ส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุม ในบริ ษทั ย่อยในระหว่ำงปี 2561 2560

(6.56) 14.30

(2.53) (1.30)

(หน่วย: ล้ำนบำท) เงินปันผลจ่ำยให้กบั ส่ วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจ ควบคุมในระหว่ำงปี 2561 2560

-

-

18.3 ข้อมูลทำงกำรเงินโดยสรุ ปของบริ ษทั ย่อยที่มีส่วนได้เสี ยที่ไม่มีอำนำจควบคุมที่มีสำระสำคัญ ซึ่ งเป็ น ข้อมูลก่อนกำรตัดรำยกำรระหว่ำงกัน สรุ ปรำยกำรฐำนะทำงกำรเงิน PT. Group Lease Finance Indonesia 2561 2560 สิ นทรัพย์หมุนเวียน สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

177 85 (84)

205

167 166 (108)

(หน่วย: ล้ำนบำท) GL-AMMK Co.,Ltd. 2561 2560 119 4 (9)

103 2 (10)

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

สรุ ปรำยกำรกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ (หน่วย: ล้ำนบำท) PT. Group Lease Finance Indonesia สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 2560 รำยได้ กำไร (ขำดทุน) กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จรวม

100 (33) (33)

GL-AMMK Co.,Ltd. สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 2560 78 (13) (13)

91 33 33

18 (3) (3)

สรุ ปรำยกำรกระแสเงินสด (หน่วย: ล้ำนบำท) PT. Group Lease Finance Indonesia สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 2560 กระแสเงินสดจำก (ใช้ไปใน) กิจกรรม ดำเนินงำน กระแสเงินสดจำก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน กระแสเงินสดจำกกิจกรรมจัดหำเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

206

GL-AMMK Co.,Ltd. สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 2560

5

(2,563)

17

(1)

(4) -

129 511

(3) -

(2) 98

1

(1,923)

14

95

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

19. เงินลงทุนในบริษัทร่ วม 19.1 รำยละเอียดของบริ ษทั ร่ วมที่ถือหุ น้ โดยบริ ษทั ย่อยมีรำยละเอียดดังนี้

ชื่อบริ ษทั บริ ษทั Commercial Credit and Finance PLC (ถือหุน้ โดย Group Lease Holdings Pte. Ltd.) (“CCF”)

บริ ษทั ร่ วม Commercial Credit and Finance PLC Total

สถำนที่ จดทะเบียน ศรี ลงั กำ

รำคำทุน 2561 2,492,602 2,492,602

อัตรำร้อยละของ กำรถือหุน้ โดยบริ ษทั ย่อย 2561 2560 29.99 29.99

2560 2,492,602 2,492,602

ลักษณะของธุรกิจ ธุรกิจลีสซิ่ง สิ นเชื่อรำยย่อย สิ นเชื่อและเช่ำซื้อ

งบกำรเงินรวม มูลค่ำตำมบัญชี ค่ำเผื่อผลขำดทุนจำก ตำมวิธีส่วนได้เสี ย เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม 2561 2560 2561 2560 2,558,988 2,558,988

2,604,640 2,604,640

(582,085) (582,085)

(582,085) (582,085)

(หน่วย: พันบำท) มูลค่ำตำมบัญชี ตำมวิธีส่วนได้เสี ย สุ ทธิ 2561 2560 1,976,903 1,976,903

2,022,555 2,022,555

เงินลงทุนใน CCF เมื่อวันที่ 6 ธันวำคม 2559 ที่ประชุ มผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ฯ ในกำรประชุ มวิสำมัญผูถ้ ื อหุ ้นครั้งที่ 2/2559 ได้ท ำกำรพิ จำรณำและอนุ ม ตั ิ โดยมติ พิ เศษให้ บ ริ ษ ัท ฯ และ/หรื อ Group Lease Holdings Pte. Ltd. (“GLH”) เข้ ำ ท ำกำรซื้ อหุ ้ น ใน Commercial Credit and Finance PLC (“CCF”) ซึ่ งเป็ นบริ ษั ท จด ทะเบียนในตลำดหลักทรัพย์แห่งประเทศศรี ลงั กำ จัดตั้งขึ้นตั้งแต่ปี พ.ศ. 2525 ประกอบธุ รกิจหลักใน กำรให้บริ กำรลี สซิ่ งและเช่ำซื้ อ สิ นเชื่อบุคคลรำยย่อยและธุ รกิจขนำดเล็กต่ำงๆ ให้บริ กำรทำงกำรเงิน สำหรับกำรศึกษำ ฯลฯ โดยเข้ำซื้ อหุ ้นในจำนวนรวม 95,390,500 หุ ้น ในรำคำหุ น้ ละ 111 รู ปีศรี ลงั กำ ซึ่งคิดเป็ นร้อยละ 29.99 ของหุ ้นทั้งหมด รวมเป็ นเงินทั้งสิ้ น 10,588 ล้ำนรู ปีศรี ลงั กำ คิดเป็ นจำนวนเงิน 2,462 ล้ำนบำท (รำคำซื้ อนี้ ไม่รวมถึ งต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกำรซื้ อเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมจำนวน 26.5 ล้ำนบำท) โดยประมำณร้ อ ยละ 22.27 จำกร้ อ ยละ 29.99 นั้น จะซื้ อ จำกผู ถ้ ื อ หุ ้ น ของ CCF ซึ่ งเป็ น กรรมกำรของบริ ษ ัท ฯ ในขณะนั้ นด้ว ย และต่ อ มำได้ แ สดงเจตนำลำออกโดยมี ผ ลตั้ง แต่ ว นั ที่ 31 มกรำคม 2561 ด้วยเหตุผลเพื่อป้ องกันไม่ให้เกิดควำมขัดแย้งทำงผลประโยชน์เนื่ องจำกกรรมกำร ดังกล่ำวนั้นยังเป็ นผูก้ ่อตั้งและผูบ้ ริ หำรใน Creation Investment Sri Lanka LLC ซึ่ งเป็ นผูถ้ ือหุ น้ กูแ้ ปลง สภำพของบริ ษทั ฯด้วย ทั้ง นี้ ในกำรอนุ ม ัติ ข องที่ ป ระชุ ม ผูถ้ ื อ หุ ้ น โดยมติ พิ เศษดัง กล่ ำ ว ผู ถ้ ื อ หุ ้ น ในที่ ป ระชุ ม ได้พิ จ ำรณำ รำยละเอียดของข้อมู ลเกี่ยวกับควำมเหมำะสมของรำคำซื้ อขำยแล้วว่ำอยู่ในรำคำที่เหมำะสมในช่วง หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

207

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รำคำ 83.52 - 114.20 รู ปี ศรี ล ังกำต่อหุ ้น (มู ลค่ำประมำณ 1,900 - 2,500 ล้ำนบำท) ซึ่ งเป็ นช่ วงรำคำที่ เหมำะสมตำมที่ ทำกำรประเมิ นผ่ำนกำรศึกษำวิเครำะห์ขอ้ มู ล โดยที่ ป รึ กษำทำงกำรเงิ นแห่ งหนึ่ งใน ประเทศศรี ลงั กำ และยังได้พิจำรณำรำยงำนควำมเห็ นของที่ปรึ กษำกำรเงินอิสระ (“IFA”) ซึ่ งเห็ นว่ำ รำคำที่ เหมำะสมอยู่ที่ 70.09 - 73.55 รู ปีศรี ลงั กำต่อหุ ้น (มูลค่ำประมำณ 1,600 - 1,700 ล้ำนบำท) โดย มูลค่ำตลำดในช่วงระยะเวลำซื้ อในช่วงปลำยปี 2559 ของบริ ษทั ร่ วมในตลำดหลักทรัพย์ในประเทศศรี ลังกำมีมูลค่ำประมำณ 1,391 ล้ำนบำท โดยผูป้ ระเมินทั้งสองรำยใช้วธิ ี กำรประเมินที่แตกต่ำงกันแต่ต่ำง เห็ นว่ำกำรประเมินโดยใช้วิธีที่ จะต้องอ้ำงอิงถึ งมูลค่ำหุ ้นตำมรำคำตลำด กล่ ำวคือ Market Valuation Approach ไม่ใช่วิธีกำรประเมินมูลค่ำที่เหมำะสมสำหรับกำรลงทุนใน CCF นอกจำกนี้ ผูถ้ ื อหุ ้นในที่ ประชุ มยังได้พิจำรณำถึ งควำมเสี่ ยงที่เกี่ ยวข้องต่ำงๆ เกี่ยวกับกำรลงทุนใน CCF รำยละเอียดเป็ นไป ตำมที่ระบุอยูใ่ นหนังสื อเชิญประชุมและรำยงำนกำรประชุมวิสำมัญผูถ้ ือหุ ้นครั้งที่ 2/2559 ทั้งนี้ กำรลงทุ น ใน CCF ดังกล่ ำวถู ก บันทึ ก เป็ นเงิ นลงทุ นในบริ ษ ทั ร่ วมโดยวิธี ส่ วนได้เสี ย (Equity Method) ตำมมำตรฐำนกำรบัญ ชี ฉ บับที่ 28 เรื่ องเงิ นลงทุ นในบริ ษ ทั ร่ วมและกำรร่ วมค้ำ เนื่ องจำก บริ ษทั ฯประสงค์จะลงทุนในระยะยำว ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 หุ ้น ดังกล่ ำวแสดงไว้เป็ นเงิ นลงทุ นในบริ ษ ัท ร่ วมในงบกำรเงิ นรวมด้วย จำนวนเงิน 1,977 ล้ำนบำท (มูลค่ำเงินลงทุนตำมวิธีส่วนได้เสี ย 2,559 ล้ำนบำท หักสำรองผลขำดทุน 582 ล้ำนบำท) (2560: 2,023 ล้ำนบำท (มูลค่ำเงินลงทุนตำมวิธีส่วนได้เสี ย 2,605 ล้ำนบำท หักสำรอง ผลขำดทุน 582 ล้ำนบำท)) ถ้ำอิงจำกรำคำตลำดในตลำดหลักทรัพ ย์ในประเทศศรี ลงั กำในวันสิ้ นปี มูลค่ำเงินลงทุนมีเพียงประมำณ 484 ล้ำนบำท (2560: 874 ล้ำนบำท) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 มู ลค่ำตำมบัญชี ของเงิ นลงทุนใน CCF ตำมวิธีส่วนได้เสี ย (ก่อนสำรองผล ขำดทุ น ) ดัง กล่ ำ วคิ ด เป็ นมู ล ค่ ำ 2,559 ล้ำ นบำท (หรื อ 127.31 รู ปี ศรี ล ัง กำต่ อ หุ ้ น ) หลัง จำกท ำกำร ทดสอบกำรด้อยค่ำ (Impairment Testing) แล้ว ปรำกฏว่ำเงินลงทุ นใน CCF ไม่ได้เกิ ดกำรด้อยค่ำแต่ อย่ำงใด ทั้งนี้ เป็ นไปตำมที่ Gajma & Co สำนักงำนที่ปรึ กษำและผูป้ ระเมินอิสระในประเทศศรี ลงั กำ ได้ทำกำรประเมินมูลค่ำเงินลงทุนใน CCF ซึ่ งหลังจำกทำกำรประเมินแล้วได้สรุ ปว่ำมูลค่ำของ CCF อยู่ ที่ประมำณ 136.95 รู ปีศรี ลงั กำต่อหุ ้น จำกกำรประเมินดังกล่ำวจึงน่ำเชื่ อถือว่ำมูลค่ำเงินลงทุนใน CCF ไม่ได้เกิดกำรด้อยค่ำแต่อย่ำงใด

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

208

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

อย่ำงไรก็ตำม เหตุที่ผูบ้ ริ หำรได้พิจำรณำตั้งค่ำเผื่อผลขำดทุ นจำกเงิ นลงทุ นใน CCF เป็ นจำนวน 582 ล้ำนบำท ในงบกำรเงินระหว่ำงกำลสำหรับงวดสำมเดือนและเก้ำเดื อนสิ้ นสุ ดวันที่ 30 กันยำยน 2560 เนื่ องมำจำกในช่วงระยะเวลำดังกล่ำวนั้นผูบ้ ริ หำรยังอยูร่ ะหว่ำงกำรดำเนิ นกำรทดสอบกำรด้อยค่ำของ มูลค่ำเงินลงทุนใน CCF ประกอบกับในช่วงระยะเวลำที่เกี่ยวข้องกันนั้นเกิดเหตุกำรณ์ น้ ำท่วมอันเป็ น ปั จจัยที่อยู่เหนื อกำรควบคุมซึ่ งเป็ นหนึ่ งในปั จจัยที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจของประเทศศรี ลงั กำซึ่ ง พึ่งพำเกษตรกรรมเป็ นพื้นฐำน ซึ่ งกรณี ดงั กล่ำวทำให้อำจเกิ ดข้อกังวลในกำรพิจำรณำเกี่ยวกับมูลค่ำ ของเงินลงทุนใน CCF ว่ำจะเกิดกำรด้อยค่ำหรื อไม่ ดังนั้น ภำยใต้หลักควำมระมัดระวัง (Conservatism Principle) ผูบ้ ริ หำรจึงได้พิจำรณำตั้งค่ำเผื่อผลขำดทุนจำกเงินลงทุนใน CCF ในจำนวนดังกล่ำวไว้ก่อน โดยที่ยงั คงอยู่ภำยใต้หลักควำมระมัดระวัง แม้กำรทดสอบกำรด้อยค่ำจะดำเนิ นกำรเสร็ จสิ้ นแล้วและ ไม่ปรำกฏว่ำเงิ นลงทุนใน CCF เกิ ดกำรด้อยค่ำแต่อย่ำงใด แต่ผูบ้ ริ หำรได้พิจำรณำให้ยงั คงไว้ซ่ ึ งกำร ตั้งค่ำเผือ่ ผลขำดทุนตำมที่ได้เคยตั้งไว้ ณ วันที่ 30 กันยำยน 2560 ต่อไปโดยไม่กลับรำยกำร นอกจำกนี้ ผูบ้ ริ หำรยังเห็นว่ำรำคำซื้ อขำยหุ ้นในตลำดหลักทรัพย์แห่ งประเทศศรี ลงั กำ (“CSE”) ไม่ใช่ ปัจจัยที่สำมำรถบ่งชี้และวัดมูลค่ำยุติธรรมของเงินลงทุนใน CCF ได้อย่ำงเหมำะสมและน่ำเชื่อถือ ทั้งนี้ ตำมที่ผูป้ ระเมินต่ำงๆ เห็ นตรงกันตำมที่กล่ำวมำข้ำงต้น เนื่ องจำกตลำดดังกล่ำวไม่ใช่ตลำดที่มีกำรซื้ อ ขำยคล่ อ งส ำหรั บ หุ ้ น ดัง กล่ ำว และยัง ไม่ ใ ช่ ต ลำดส ำหรั บ กำรซื้ อ ขำยหุ ้ น ในสั ด ส่ ว นที่ มี นัย ส ำคัญ ในจำนวนที่สำมำรถเทียบเคียงกัน รวมถึงยังคงมีปัจจัยอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องซึ่ งจะต้องนำมำพิจำรณำ ดังนั้น กำรพิจำรณำมูลค่ำยุติธรรมของเงินลงทุนใน CCF จึงไม่อำ้ งอิงจำกรำคำตลำดดังกล่ำว ทั้ง นี้ ผู ้บ ริ ห ำรจะพิ จ ำรณำกลับ หรื อ ปรั บ รำยกำรค่ ำ เผื่อ ผลขำดทุ น ดัง กล่ ำ วตำมควำมจ ำเป็ นหรื อ เหมำะสมต่อไป มูลค่ำที่กลุ่มบริ ษทั ประเมินได้ มีรำยละเอียดดังนี้ (หน่วย: พันบำท) ยอดคงเหลือ ณ วันซื้อเงินลงทุน 589,915 27,606 522,606 1,322,354 26,543 2,489,024

สิ นทรัพย์สุทธิ ณ วันซื้ อเงินลงทุน มูลค่ำยุติธรรมที่ระบุได้ มูลค่ำสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ค่ำควำมนิยม ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกำรซื้ อ รวมเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม - CCF

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

209

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รำยกำรเคลื่อนไหวของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมตำมวิธีส่วนได้เสี ยที่ถือหุ ้นโดยบริ ษทั ย่อยมีรำยละเอียด ดังนี้ (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม 2561 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม

2560

2,604,640

2,545,426

-

3,579

ส่วนแบ่งกำไรจำกเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม

110,936

179,285

ส่วนแบ่งกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นจำกเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม

(139,982)

(82,926)

กำรเปลี่ยนแปลงของมูลค่ำยุติธรรมที่ระบุได้ - ส่วนของกำไร (ขำดทุน)

-

(7,335)

กำรเปลี่ยนแปลงของมูลค่ำยุติธรรมที่ระบุได้ - ส่วนของกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น

-

(352)

(16,606)

(33,037)

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม

2,558,988

2,604,640

ค่ำเผื่อผลขำดทุนจำกเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม

(582,085)

(582,085)

เงินลงทุนในบริษทั ร่ วม - สุ ทธิ

1,976,903

2,022,555

ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกำรซื้อเพิ่มเติม

เงินปันผลรับ

19.2 ส่ วนแบ่งกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จและเงินปันผลรับ ในระหว่ำงปี บริ ษ ัท ฯรั บ รู ้ ส่ ว นแบ่ ง ก ำไรจำกกำรลงทุ น ในบริ ษ ัท ร่ วมในงบกำรเงิ น รวมและรั บ รู ้ เงินปันผลรับจำกบริ ษทั ร่ วมดังกล่ำวในงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ดังนี้

บริ ษทั ร่ วม Commercial Credit and Finance PLC รวม

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ของบริ ษทั ย่อย

งบกำรเงินรวม ส่วนแบ่งกำไรจำก ส่วนแบ่งกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม อื่นจำกเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม ในระหว่ำงปี ในระหว่ำงปี 2561 2560 2561 2560 110,936 110,936

171,951 171,951

(139,982) (139,982)

เงินปันผลที่รับ ในระหว่ำงปี 2561 2560

(83,278) (83,278)

16,606 16,606

33,037 33,037

19.3 รำคำตลำด มูลค่ำยุติธรรมของเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วมที่เป็ นบริ ษทั จดทะเบียนฯ ส ำหรั บ เงิ น ลงทุ น ในบริ ษ ัท ร่ วมที่ เป็ นบริ ษ ัท จดทะเบี ย นในตลำดหลัก ทรั พ ย์แห่ งประเทศศรี ล ังกำ (“CSE”) ผูบ้ ริ หำรและที่ปรึ กษำทำงกำรเงินภำยนอกอื่นได้ให้ขอ้ สรุ ปว่ำ CSE เป็ นตลำดที่มีสภำพคล่อง ต่ ำ และไม่ ถือเป็ นตลำดที่ ซ้ื อขำยคล่ อง รำคำตลำดของ CCF จึง ไม่ ถื อเป็ นมู ลค่ ำยุติธ รรมของ CCF ดังนั้นในกำรก ำหนดมู ลค่ำยุติธรรม ผูบ้ ริ หำรได้ว่ำจ้ำงที่ ป รึ กษำทำงกำรเงิน อื่นเพื่ อทำกำรวิเครำะห์ ทำงกำรเงินเพื่อหำมูลค่ำยุติธรรมของ CCF หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

210

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

(หน่วย: ล้ำนบำท) รำคำตลำดอ้ำงอิงจำก CSE ณ วันที่ 31 ธันวำคม* 2561 2560 484 874 484 874

บริ ษทั ร่ วม Commercial Credit and Finance PLC รวม

* มูลค่ำดังกล่ำวคำนวณตำมสัดส่ วนที่ถือร้อยละ 29.99 ตำมรำคำหุน้ ในตลำดหลักทรัพย์แห่งประเทศศรี ลงั กำโดยใช้อตั รำ แลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยระหว่ำงรำคำซื้อและรำคำขำย ณ วันที่ 28 ธันวำคม 2561 และ 29 ธันวำคม 2560

(หน่วย: ล้ำนบำท) มูลค่ำยุติธรรมอ้ำงอิงจำก ที่ปรึ กษำทำงกำรเงินภำยนอก ณ วันที่ 31 ธันวำคม** 2561 2560 2,325 3,564 2,325 3,564

บริ ษทั ร่ วม Commercial Credit and Finance PLC รวม

** มูลค่ำดังกล่ำวคำนวณตำมสัดส่ วนที่ถือร้อยละ 29.99 ตำมมูลค่ำยุติธรรมต่อหุน้ คำนวณโดยที่ปรึ กษำทำงกำรเงินระหว่ำงปี นั้นๆ ในปี 2561 ที่ปรึ กษำทำงกำรเงินใช้วธิ ีกำไรคงเหลือ (residual income approach)

ข้อสมมติฐำนหลักที่ใช้ในกำรวัดมูลค่ำยุติธรรมสรุ ปได้ดงั นี้ เครื่ องมือทำง กำรเงิน เทคนิคกำรวัดมูลค่ ำ เงิ น ลงทุ น ใน CCF วิธีกำไรคงเหลือ (2561) (residual income approach)

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

ข้ อมูลทีไ่ ม่ สำมำรถ สังเกตได้ ทมี่ นี ัยสำคัญ อัตรำทีใ่ ช้ ต้นทุนของส่วนของ ร้อยละ 10.77 ผูถ้ ือหุน้ (cost of 18.77 equity)

211

ควำมอ่ อนไหวทีม่ ตี ่อกำร เปลีย่ นแปลงในข้ อมูล มูลค่ำยุติธรรมที่คำนวณ ได้ใช้ตน้ ทุนของส่วน ของผูถ้ ือหุน้ เท่ำกับ ร้อยละ 14.44 หำกใช้ตน้ ทุนของ ส่วนของผูถ้ ือหุน้ เท่ำกับ ร้อยละ 10.77 จะได้มูลค่ำ เท่ำกับ 255 รู ปีศรี ลงั กำ ต่อหุน้ และหำกใช้ ต้นทุนของส่วนของ ผูถ้ ือหุน้ เท่ำกับร้อยละ 18.77 จะได้มูลค่ำเท่ำกับ 79 รู ปีศรี ลงั กำต่อหุน้

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เครื่ องมือทำง กำรเงิน เทคนิคกำรวัดมูลค่ ำ เงิ น ลงทุ น ใน CCF วิธีกำไรคงเหลือ (2561) (Residual income approach)

ข้ อมูลทีไ่ ม่ สำมำรถ สังเกตได้ ทมี่ นี ัยสำคัญ อัตรำทีใ่ ช้ อัตรำกำรเติบโต ณ สิ้น ร้อยละ 3.50 5.50 ปี ที่มีกำรจัดทำ ประมำณกำรทำง กำรเงิน (Terminal growth rate)

ควำมอ่ อนไหวทีม่ ตี ่อกำร เปลีย่ นแปลงในข้ อมูล มูลค่ำยุติธรรมที่คำนวณ ได้ใช้อตั รำกำรเติบโต ณ สิ้นปี ที่มีกำรจัดทำ ประมำณกำรทำงกำรเงิน เท่ำกับร้อยละ 4.50 หำกใช้อตั รำกำรเติบโต ณ สิ้นปี ที่มีกำรจัดทำ ประมำณกำรทำงกำรเงิน เท่ำกับร้อยละ 3.50 จะได้ มูลค่ำเท่ำกับ 129 รู ปี ศรี ลงั กำ ต่อหุน้ และ หำกใช้อตั รำกำรเติบโต ณ สิ้นปี ที่มีกำรจัดทำ ประมำณกำรทำงกำรเงิน เท่ำกับ ร้อยละ 5.50 จะได้มูลค่ำเท่ำกับ 147 รู ปีศรี ลงั กำ ต่อหุน้

19.4 ข้อมูลทำงกำรเงินของบริ ษทั ร่ วมที่มีสำระสำคัญ สรุ ปรำยกำรฐำนะทำงกำรเงิน

สิ นทรัพย์รวม หนี้สินรวม สิ นทรัพย์ - สุ ทธิ สัดส่ วนเงินลงทุน (ร้อยละ) สั ดส่ วนตำมส่ วนได้ เสี ยของกิจกำรในสิ นทรัพย์ - สุ ทธิ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

212

(หน่วย: ล้ำนบำท) Commercial Credit and Finance PLC 2561 2560 15,913 19,197 (13,448) (16,579) 2,465 2,618 29.99 29.99 739 785

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

กำรตัดรำยกำรระหว่ำงกัน มูลค่ำสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตน ค่ำควำมนิยม ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับกำรซื้ อ มูลค่ ำตำมบัญชีของส่ วนได้ เสี ยของกิจกำรในบริษัทร่ วม

(หน่วย: ล้ำนบำท) Commercial Credit and Finance PLC 2561 2560 (55) (55) 523 523 1,322 1,322 30 30 2,559 2,605

สรุ ปรำยกำรกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ (หน่วย : ล้ำนบำท) Commercial Credit and Finance PLC สำหรับปี สิ้ นสุ ด วันที่ 31 ธันวำคม 2561 2560 2,233 2,395 370 598 (7) 7 363 605

รำยได้ กำไร (ขำดทุน) กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จรวม

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

213

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

20. เงินลงทุนระยะยำวอื่น (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม 2561

เงินลงทุนในตรำสำรหนีท้ จี่ ะถือจนครบกำหนด (หมำยเหตุ 7) เงินให้กยู้ มื แปลงสภำพ (ครบกำหนดปี 2565) เงินลงทุนในบริษัทอื่น Bagan Innovation Technology (Singapore) Pte. Ltd. PT Bank JTrust Indonesia Tbk. รวมเงินลงทุนในบริ ษทั อื่น รวม

2560

192,718

192,718

63,776 414,502 478,278 670,996

63,776 414,502 478,278 670,996

เงินให้กยู้ มื แปลงสภำพ - Century Finance Company Limited เมื่อวันที่ 28 มิถุนำยน 2560 GLH ได้ลงทุน 5.7 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำในเงิ นให้กู้ยืมแปลงสภำพ ที่ออกโดยเฉพำะเจำะจงของ Century Finance Company Limited (“CFCL”) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั จดทะเบียน ตำมกฎหมำยของสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพเมียนมำร์ เงินให้กูย้ ืมนี้ สำมำรถแปลงสภำพเป็ นหุ ้นสำมัญ ของ CFCL ได้ และหลังจำกแปลงสภำพแล้ว GLH จะมีสัดส่ วนกำรถื อหุ ้นร้ อยละ 57 อัตรำดอกเบี้ ย ของเงินให้กยู้ ืมแปลงสภำพคือร้อยละ 6.50 ต่อปี GLH รับรู ้รำยได้ดอกเบี้ยตำมเกณฑ์คงค้ำงในงบกำไร ขำดทุนรวม Bagan Innovation Technology (Singapore) Pte. Ltd. เมื่อวันที่ 26 ตุลำคม 2559 ที่ ป ระชุ มคณะกรรมกำรบริ ษ ทั ฯ ได้มี มติ อนุ มตั ิ ก ำรเข้ำซื้ อหุ ้นสำมัญของ บริ ษทั Bagan Innovation Technology (Singapore) Pte. Ltd. ("BiT") เมื่อวันที่ 28 ธันวำคม 2559 GLH ซื้ อหุ ้นสำมัญเพิ่มทุ นของ BiT จำนวน 2,778 หุ ้น (หรื อคิดเป็ นร้อยละ 20 ของหุ ้นที่ ออกและจำหน่ ำย ทั้งหมดของ BiT) คิดเป็ นจำนวนเงิน 1.73 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (ประมำณ 61.85 ล้ำนบำท) BiT จดทะเบี ย นเพิ่ ม ทุ น ดัง กล่ ำ วต่ อ กรมทะเบี ย นกำรค้ำ และธุ ร กิ จ ที่ ป ระเทศสิ งคโปร์ แ ล้ว เมื่ อ วัน ที่ 16 มกรำคม 2560

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

214

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ในระหว่ำงปี 2560 GLH ได้บนั ทึ กต้นทุนเกี่ยวข้องกับกำรซื้ อเงินลงทุ นในบริ ษทั อื่ นเพิ่มเติมจำนวน 1.9 ล้ำนบำทที่เกี่ยวข้องกับค่ำที่ปรึ กษำกฎหมำยภำยนอกและค่ำใช้จ่ำยในกำรตรวจสอบสถำนะกำรเงิน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 เงิ นลงทุ นดังกล่ำวแสดงไว้เป็ นเงิ นลงทุ นระยะยำวอื่ นในงบกำรเงิ นรวม มูลค่ำ 63.8 ล้ำนบำท (2560: 63.8 ล้ำนบำท) BiT เป็ นบริ ษทั ที่จดั ตั้งและจดทะเบียนในประเทศสิ งคโปร์ ธุ รกิ จหลัก คื อ พัฒ นำซอฟต์แวร์ และเป็ นผูเ้ ชี่ ย วชำญทำงด้ำนดิ จิตอลคอนเทนต์และโปรแกรมบน โทรศัพท์เคลื่อนที่ PT Bank JTrust Indonesia Tbk คณะกรรมกำรของบริ ษทั ฯได้มีมติเมื่อวันที่ 26 ตุลำคม 2559 ให้บริ ษทั ย่อยซื้อหุ ้นของ PT Bank JTurst Indonesia Tbk (“PT Bank JTrust”) และหลังจำกนั้นในวันที่ 13 ธันวำคม 2559 บริ ษทั ย่อยจึงได้ทำกำร ซื้ อหุ น้ ของบริ ษทั ดังกล่ำวจำก J Trust Co., Ltd. ซึ่งเป็ นบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน รวมจำนวนหุ ้น 28.15 ล้ำน ล้ำนหุ ้น (หรื อร้อยละ 3.12 ของทุนเรี ยกชำระของบริ ษทั ดังกล่ำว) ในรำคำซื้ อรวม 11.70 ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ (หรื อเท่ำกับประมำณ 414 ล้ำนบำท) หุ ้นส่ วนที่เหลือประมำณร้อยละ 97 ยังคงถือโดย ผูถ้ ื อหุ ้ นใหญ่ คื อ J Trust Co., Ltd. ซึ่ งเป็ นบริ ษ ทั ที่ เกี่ ยวข้องกันตำมที่ เปิ ดเผยในหมำยเหตุ 7 บริ ษ ัท ดังกล่ำวจัดตั้งขึ้นในประเทศอินโดนีเซียและดำเนินธุรกิจหลักคือธุรกิจธนำคำรพำณิ ชย์ ณ วันซื้ อ รำคำที่บริ ษทั ย่อยจ่ำยซื้ อเงิ นลงทุนนี้ เมื่อเปรี ยบเทียบกับมูลค่ำตำมบัญชี ของบริ ษทั ดังกล่ำว (Price per Book Value หรื อ “P/BV”) คิดเป็ นประมำณ 3.65 เท่ำ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 อัตรำ P/BV ดังกล่ ำวเพิ่ ม เป็ น 6.66 เท่ำ ในขณะที่ ‘อัตรำเฉลี่ ย P/BV’ ของกลุ่มธนำคำรพำณิ ช ย์ในตลำดประเทศ อินโดนีเซียคิดเป็ นประมำณ 1.3 เท่ำ มูลค่ำตำมบัญชีของเงินลงทุนนี้เกินกว่ำมูลค่ำที่คำนวณจำก ‘อัตรำ เฉลี่ย P/BV’ ในจำนวนที่เป็ นสำระสำคัญ ในช่วงปลำยปี 2561 ฝ่ ำยบริ หำรของบริ ษทั ฯได้มีกำรประเมินรำคำเงินลงทุนดังกล่ำวแล้วและพิจำรณำ ว่ำไม่ มี ก ำรด้อยค่ำของเงิ น ลงทุ นนี้ เนื่ องจำกปั จจัยบวกหลำยๆอย่ำง รวมถึ งอัตรำกำรท ำก ำไรและ โอกำสในกำรทำธุ รกิจในอนำคต จำกข้อมูลในงบกำรเงินที่เปิ ดเผยต่อสำธำรณะ พบว่ำ PT Bank Jtrust มี คดี ค วำมที่ ถู ก ฟ้ องร้ องทั้งในประเทศและนอกประเทศ ซึ่ งขึ้ นอยู่ก ับ กระบวนกำรดำเนิ นกำรทำง กฎหมำยและผลของกำรพิจำรณำคดีในอนำคต มูลค่ำของเงินลงทุนนี้ยงั ขึ้นอยูก่ บั ควำมสำมำรถในกำร ร่ วมมือกับผูถ้ ื อหุ ้นใหญ่ของบริ ษทั ดังกล่ำวและควำมสำเร็ จของกำรดำเนิ นงำนของบริ ษทั ดังกล่ำวใน อนำคต ดังนั้นเงินลงทุนนี้มีควำมไม่แน่นอนสู งและจำเป็ นต้องมีกำรให้ควำมสำคัญเป็ นอย่ำงมำกและ จำเป็ นต้องมีกำรประเมินมูลค่ำอย่ำงสม่ำเสมอทุกปี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

215

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

21. ทีด่ ิน อำคำรและอุปกรณ์ (หน่วย: พันบำท)

ที่ดิน รำคำทุน 1 มกรำคม 2560 ซื้ อเพิ่ม เพิ่มขึ้นจำกกำรซื้ อกิจกำร BGMM จำหน่ำย/ตัดจำหน่ำย โอนเข้ำ (ออก) ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำ งบกำรเงินที่เป็ น เงินตรำต่ำงประเทศ 31 ธันวำคม 2560 ซื้ อเพิ่ม จำหน่ำย/ตัดจำหน่ำย โอนเข้ำ (ออก) ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำ งบกำรเงิน ที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศ 31 ธันวำคม 2561 ค่ำเสื่ อมรำคำสะสม 1 มกรำคม 2560 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี เพิ่มขึ้นจำกกำรซื้ อกิจกำร BGMM ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับ ส่วนที่จำหน่ำย/ตัดจำหน่ำย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำ งบกำรเงินที่เป็ น เงินตรำต่ำงประเทศ 31 ธันวำคม 2560 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับ ส่วนที่จำหน่ำย/ตัดจำหน่ำย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำ งบกำรเงินที่เป็ น เงินตรำต่ำงประเทศ 31 ธันวำคม 2561 มูลค่ำสุ ทธิตำมบัญชี 31 ธันวำคม 2560 31 ธันวำคม 2561

ส่วนปรับปรุ ง อำคำรและ สถำนที่เช่ำ

อำคำร

งบกำรเงินรวม เครื่ องตกแต่ง และเครื่ องใช้ คอมพิวเตอร์ สำนักงำน และอุปกรณ์

ยำนพำหนะ

งำน ระหว่ำงทำ

รวม

35,983 -

45,553 -

32,116 1,275

49,467 8,183

85,073 25,222

41,388 5,700

13,110 10,317

302,690 50,697

-

-

185 (1,589) 8,512

83 (6,001) 46

784 (4,366) 14,006

337 (1,666) (65)

(22,564)

1,389 (13,622) (65)

35,983 -

45,553 -

(1,615) 38,884 950 -

(918) 50,860 3,968 (392) -

(4,519) 116,200 8,529 (4,837) -

(1,687) 44,007 16,679 (4,880) (74)

(564) 299 -

(9,303) 331,786 30,126 (10,109) (74)

35,983

45,553

(185) 39,649

(172) 54,264

(2,452) 117,440

(483) 55,249

299

(3,292) 348,437

-

40,833 354

15,777 3,907

32,565 7,505

51,946 24,231

30,897 5,579

-

172,018 41,576

-

-

45

9

232

121

-

407

-

-

(1,589)

(6,000)

(4,315)

(1,460)

-

(13,364)

-

41,187 354

(643) 17,497 4,615

(439) 33,640 7,765

(2,146) 69,948 20,996

(1,143) 33,994 5,801

-

(4,371) 196,266 39,531

-

-

-

(352)

(1,644)

(3,307)

-

(5,303)

-

-

(71)

(56)

(501)

(309)

-

(937)

-

41,541

22,041

40,997

88,799

36,179

-

229,557

35,983

4,366

21,387

17,220

46,252

10,013

299

135,520

35,983

4,012

17,608

13,267

28,641

19,070

299

118,880

ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี 2560

41,576

2561

39,531

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

216

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) (หน่วย: พันบำท)

รำคำทุน 1 มกรำคม 2560 ซื้ อเพิ่ม ตัดจำหน่ำย โอนเข้ำ (ออก) 31 ธันวำคม 2560 ซื้ อเพิ่ม ตัดจำหน่ำย โอนเข้ำ (ออก) 31 ธันวำคม 2561 ค่ ำเสื่ อมรำคำสะสม 1 มกรำคม 2560 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับ ส่ วนที่จำหน่ำย/ ตัดจำหน่ำย 31 ธันวำคม 2560 ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี ค่ำเสื่ อมรำคำสำหรับ ส่ วนที่จำหน่ำย/ ตัดจำหน่ำย 31 ธันวำคม 2561 มูลค่ ำสุ ทธิตำมบัญชี 31 ธันวำคม 2560 31 ธันวำคม 2561 ค่ ำเสื่ อมรำคำสำหรับปี 2560 2561

ที่ดิน

อำคำร

ส่ วนปรับปรุ ง อำคำรและ สถำนที่เช่ำ

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร เครื่ องตกแต่ง และเครื่ องใช้ คอมพิวเตอร์ สำนักงำน และอุปกรณ์

ยำนพำหนะ

งำน ระหว่ำงทำ

รวม

35,983 35,983 -

45,553 45,553 -

14,776 1,188 (1,589) 2,496 16,871 933 -

23,036 2,436 (159) 25,313 1,346 (10) -

47,408 3,503 50,911 1,505 -

24,303 3,930 (1,666) 26,567 56 (1,020) -

2,796 (2,496) 300 -

191,059 13,853 (3,414) 201,498 3,840 (1,030) -

35,983

45,553

17,804

26,649

52,416

25,603

300

204,308

-

40,833 354

9,522 1,568

17,758 2,204

27,732 10,899

19,849 2,477

-

115,694 17,502

-

41,187 354

(1,588) 9,502 1,597

(159) 19,803 2,336

38,631 7,551

(1,438) 20,888 2,625

-

(3,185) 130,011 14,463

-

41,541

11,099

(4) 22,135

46,182

(1,011) 22,502

-

(1,015) 143,459

35,983

4,366

7,369

5,510

12,280

5,679

300

71,487

35,983

4,012

6,705

4,514

6,234

3,101

300

60,849 17,502 14,463

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีอุปกรณ์จำนวนหนึ่ งซึ่ งตัดค่ำเสื่ อมรำคำ หมดแล้วแต่ยงั ใช้งำนอยู่ มูลค่ำตำมบัญชีก่อนหักค่ำเสื่ อมรำคำสะสมของอำคำรและอุปกรณ์ดงั กล่ำวมี จำนวนเงินประมำณ 105.52 ล้ำนบำท และ 99.3 ล้ำนบำท ตำมลำดับ (เฉพำะบริ ษทั ฯ: 92.49 ล้ำนบำท และ 87.5 ล้ำนบำท ตำมลำดับ) บริ ษทั ฯได้นำที่ ดินพร้ อ มสิ่ งปลู กสร้ ำงมูลค่ำสุ ทธิ ตำมบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 จำนวน 26.8 ล้ำนบำท (2560: 27.6 ล้ำนบำท) ไปค้ ำประกัน เงิ น เบิ ก เกิ น บัญ ชี และเงิ น กู้ยืม ระยะสั้ นจำกสถำบัน กำรเงิน และเงินกูย้ มื ระยะยำวตำมที่กล่ำวในหมำยเหตุ 25 และ 29

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

217

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

22. สิ นทรัพย์ไม่ มีตัวตน (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม ซอฟต์แวร์ ระหว่ำง พัฒนำ

สัญญำ สิ ทธิพิเศษ

คอมพิวเตอร์ ซอฟต์แวร์

125,794 (96,768)

28,655 5,461 (4,566) 27,998 -

39 -

47,341 50,381 (30,610) -

201,829 55,842 (4,566) (2,612) (96,768)

(9,064)

(1,180)

-

(2,557)

(12,801)

19,962 -

56,368 1,950 (429) 75,760

39 20 -

64,555 23,326 (8,688) (75,760)

140,924 25,296 (9,117) -

(141)

(201)

-

(56)

(398)

19,821

133,448

59

3,377

156,705

57,218 3,455 (40,831)

4,804 5,682 (954) -

11 17 -

-

62,033 9,154 (954) (40,831)

(4,316)

(163)

-

-

(4,479)

15,526 3,289 -

9,369 11,824 (43)

28 15 -

-

24,923 15,128 (43)

(96)

(17)

-

-

(113)

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 มูลค่ ำสุ ทธิตำมบัญชี

18,719

21,133

43

-

39,895

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560

4,436

46,999

11

64,555

116,001

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561

1,102

112,315

16

3,377

116,810

รำคำทุน ณ วันที่ 1 มกรำคม 2560 ซื้อเพิ่มระหว่ำงปี ตัดจำหน่ำย โอนเข้ำ (ออก) ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของสัญญำสิ ทธิพิเศษ ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงินที่เป็ น เงินตรำต่ำงประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 ซื้อเพิ่มระหว่ำงปี ตัดจำหน่ำย โอนเข้ำ (ออก) ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงินที่เป็ น เงินตรำต่ำงประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 กำรตัดจำหน่ ำย ณ วันที่ 1 มกรำคม 2560 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับส่ วนที่ตดั จำหน่ำย ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของสัญญำสิ ทธิพิเศษ ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงินที่เป็ น เงินตรำต่ำงประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 ค่ำตัดจำหน่ ำยสำหรับปี ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับส่ วนที่ตดั จำหน่ำย ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงินที่เป็ น เงินตรำต่ำงประเทศ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

218

สิ ทธิ กำรเช่ำ

รวม

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ ซอฟต์แวร์ ระหว่ำงพัฒนำ รำคำทุน ณ วันที่ 1 มกรำคม 2560 ซื้อเพิ่มระหว่ำงปี ตัดจำหน่ำย โอนเข้ำ (ออก) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 ซื้อเพิ่มระหว่ำงปี ตัดจำหน่ำย โอนเข้ำ (ออก) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 กำรตัดจำหน่ ำย ณ วันที่ 1 มกรำคม 2560 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับส่ วนที่ตดั จำหน่ำย ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับส่ วนที่ตดั จำหน่ำย ค่ำตัดจำหน่ำยสำหรับปี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 มูลค่ ำสุ ทธิตำมบัญชี

รวม

17,096 2,725 (3,251) 6,300 22,870 660 65,443 88,973

21,195 41,901 (6,300) 56,796 19,188 (7,769) (65,443) 2,772

38,291 44,626 (3,251) 79,666 19,848 (7,769) 91,745

2,463 (1,772) 4,492 5,183 7,531 12,714

-

2,463 (1,772) 4,492 5,183 7,531 12,714

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560

17,687

56,796

74,483

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561

76,259

2,772

79,031

สั ญญำสิ ทธิพเิ ศษ กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันแห่ งหนึ่ งได้ทำสัญญำสิ ทธิ พิเศษ (Exclusive right agreement) เป็ นระยะเวลำ 5 ปี (สำมำรถต่ออำยุสัญญำได้โดยอัตโนมัติอีกสองปี เว้นแต่ท้ งั สองฝ่ ำยยินยอมร่ วมกันเป็ นลำยลักษณ์ อัก ษรที่ จะไม่ ดำเนิ นกำรต่ออำยุสัญ ญำภำยในหกเดื อนก่ อนวันหมดอำยุสั ญญำ) กับ บริ ษ ทั ตัวแทน จำหน่ำยรถจักรยำนยนต์ยี่หอ้ ฮอนด้ำแห่งหนึ่ งในประเทศกัมพูชำ โดยสัญญำดังกล่ำวระบุให้สิทธิพิเศษ แก่ กิ จกำรที่ เกี่ ยวข้องกัน ในกำรได้รับ อนุ ญ ำตเป็ นตัวแทนให้บ ริ ก ำรสิ น เชื่ อเช่ ำซื้ อรถจัก รยำนยนต์ ฮอนด้ำแต่เพียงผูเ้ ดียว เมื่อวันที่ 2 พฤษภำคม 2555 กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันได้โอนสิ ทธิ ดงั กล่ำวแก่ GLF โดยคิดค่ำธรรมเนี ยม 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ และทำสัญญำ Deposit agreement มูลค่ำ 2.9 ล้ำน เหรี ยญสหรัฐอเมริ ก ำในกำรที่ กิ จกำรที่ เกี่ ย วข้องกัน ท ำหน้ำที่ เป็ นตัวแทนติ ดต่ อกับ บริ ษ ัท ตัวแทน จำหน่ำยรถจักรยำนยนต์ฮอนด้ำ โดยมีเงื่อนไขว่ำหำก GLF ไม่สำมำรถทำยอดขำยขั้นต่ำต่อปี ตำมที่ตก ลงไว้ กิจกำรที่เกี่ยวข้องกันแห่งนั้นจะทำกำรยึดเงินมัดจำตำมสัดส่ วนระยะเวลำหกปี ตั้งแต่ปี 2556 ถึงปี 2561

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

219

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ในระหว่ำงปี 2559 และ 2558 GLF สำมำรถทำยอดขำยขั้นต่ำต่อปี ได้ตำมที่ตกลงไว้ จึงได้บนั ทึกเงินมัด จำคื น ตำมสั ด ส่ ว นที่ ตกลงไว้ใ นสั ญ ญำ Deposit agreement มู ล ค่ ำ ยุติ ธ รรมของสั ญ ญำสิ ท ธิ พิ เศษที่ นำเสนอในงบกำรเงินรวมได้ปรับปรุ งแล้ว จำกกำรที่ก.ล.ต.ได้เปิ ดเผยตำมประกำศ 95/2560 และ 97/2560 ถึ งกำรกล่ ำวโทษของก.ล.ต. ต่ออดี ต กรรมกำรบริ หำรของบริ ษทั ฯ ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯยังคงมีควำมเชื่อมัน่ ว่ำสัญญำสิ ทธิ พิเศษได้จดั ทำขึ้น ภำยใต้กำรดำเนิ นธุ รกิ จโดยปกติ แต่เนื่ องจำกมีขอ้ มูลหรื อหลักฐำนบำงส่ วนที่หน่วยงำนกำกับดูแลไม่ สำมำรถเข้ำถึงได้ ผูบ้ ริ หำรจึงได้พิจำรณำและเห็นควรว่ำ บริ ษทั ฯควรจะตั้งค่ำเผื่อผลขำดทุนจำกสัญญำ สิ ทธิ พิเศษไว้เท่ำกับยอดคงเหลือของสิ นทรัพย์ไม่มีตวั ตนส่ วนที่ไม่ตดั จำหน่ำยมูลค่ำ 1.68 ล้ำนเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำ กำรพิจำรณำตั้งค่ำเผื่อผลขำดทุนนี้ เกี่ยวข้องโดยตรงกับกำรพิจำรณำตั้งค่ำเผื่อหนี้สงสัย จะสู ญที่เกี่ยวข้องกับกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันอื่นๆตำมหลักควำมระมัดระวังในช่วงระหว่ำงกำรตรวจสอบ ข้อเท็จจริ งของหน่ วยงำนกำกับดูแล ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 7 และ 49 เมื่อได้รับคืนเงินมัดจำนี้ ใน ภำยหลัง บริ ษทั ฯจะกลับรำยกำรค่ำเผือ่ ผลขำดทุนนี้ดว้ ยจำนวนที่ได้รับคืน ณ วัน ที่ 31 ธั น วำคม 2561 มู ล ค่ ำ ของสิ ทธิ พิ เศษดัง กล่ ำ วคิ ด เป็ นจ ำนวนเงิ น 0.03 ล้ ำ นเหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำซึ่ งแสดงอยูใ่ นงบกำรเงินรวม (2560: 0.11 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ) 23. ค่ ำควำมนิยม กลุ่มบริ ษทั ปันส่ วนค่ำควำมนิยมที่เกิดจำกกำรรวมกิจกำรให้กบั หน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสด เพื่อ ทดสอบกำรด้อยค่ำประจำปี ดังนี้

ค่ำควำมนิยม

ส่วนงำนธุรกิจเช่ำซื้อ บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด 71,872

(หน่วย: พันบำท) ส่วนงำนธุรกิจสิ นเชื่อรำยย่อย ส่วนงำนธุรกิจเช่ำซื้อ บริ ษทั BG Microfinance บริ ษทั GL Finance Plc. Myanmar Co., Ltd. 45,540 219,360

ส่ วนงำนธุ รกิจเช่ำซื้อของบริ ษทั ธนบรรณ จำกัดและบริ ษทั GL Finance Plc. ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 มู ล ค่ ำ ที่ ค ำดว่ำจะได้รับ คื น ของหน่ ว ยสิ น ทรั พ ย์ที่ ก่ อให้ เกิ ดเงิ น สดของ ส่ วนงำนธุ รกิ จเช่ ำซื้ อของบริ ษ ทั ธนบรรณ จำกัดและบริ ษ ทั GL Finance Plc. ซึ่ งคำนวณจำกมู ล ค่ ำ ยุติธรรม โดยวิธีก ำรประเมิ น มู ลค่ำสิ น ทรัพ ย์ด้วยวิธี สัม พัท ธ์ (relative valuation approach) โดยกำร คำนวณใช้อตั รำส่ วนรำคำต่อกำไรและอัตรำส่ วนรำคำต่อมูลค่ำตำมบัญชีของบริ ษทั เปรี ยบเทียบที่อยูใ่ น ตลำดหลักทรัพย์เพื่อใช้ในกำรประเมินหำมูลค่ำยุติธรรมของหน่ วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงิ นสด ทั้งนี้ ฝ่ ำยบริ หำรของกลุ่ มบริ ษ ทั ได้รวบรวมข้อมู ล เปรี ยบเที ยบจำกสิ นทรัพ ย์ในตลำด ที่ มี ล ักษณะควำม คล้ำยคลึงกับหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดในด้ำนต่ำงๆมำกที่สุด และทำกำรวิเครำะห์เปรี ยบเทียบ ตลอดจนทดสอบกำรคำนวณมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนของสิ นทรัพย์ดงั กล่ำว และพิจำรณำผลกระทบ หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

220

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ของกำรเปลี่ยนแปลงสมมติฐำนที่สำคัญต่อมูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืน (2560: คำนวณจำกจำกมูลค่ำจำก กำรใช้สินทรัพย์ โดยประมำณกำรกระแสเงินสดในอนำคตที่กิจกำรคำดว่ำจะได้รับอ้ำงอิงจำกประมำณ กำรทำงกำรเงิ น ซึ่ งได้รั บ อนุ ม ัติ จ ำกฝ่ ำยบริ ห ำร ประมำณกำรกระแสเงิ นสดดัง กล่ ำ วครอบคลุ ม ระยะเวลำ 5 ปี ) บริ ษทั ฯใช้วิธีกำรประเมินมูลค่ำด้วยวิธีสัมพัทธ์สำหรับกำรประเมินมูลค่ำของบริ ษทั ย่อยสองแห่ ง ซึ่ ง เป็ นกำรเปลี่ ย นจำกวิธี มูล ค่ ำจำกกำรใช้สิ นทรั พ ย์ที่ ใช้ในปี ก่ อนหน้ำ เนื่ องจำกวิธี กำรที่ อิงกับ ตลำด สะท้อนถึงมูลค่ำทำงธุ รกิจที่แท้จริ งและอำศัยสมมติฐำนที่นอ้ ยกว่ำ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ข้อสมมติที่สำคัญในกำรคำนวณมูลค่ำจำกวิธีกำรประเมินมูลค่ำสิ นทรัพย์ ด้วยวิธีสัมพัทธ์ สรุ ปได้ดงั นี้ ส่วนงำนธุรกิจเช่ำซื้อ บริ ษทั ธนบรรณ จำกัด 13.89x 2.30x

อัตรำส่วนรำคำต่อกำไร อัตรำส่วนรำคำต่อส่วนของผูถ้ ือหุน้

(หน่วย: เท่ำ) ส่วนงำนธุรกิจเช่ำซื้อ บริ ษทั GL Finance Plc. 8.13x 1.11x

ส่ วนงำนธุ รกิจสิ นเชื่อรำยย่อย บริ ษทั BG Microfinance Myanmar Co., Ltd. มูลค่ำที่คำดว่ำจะได้รับคืนของหน่วยสิ นทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดจำกมูลค่ำจำกกำรใช้สินทรัพย์โดยวิธี กำไรคงเหลื อในอนำคตที่กิจกำรคำดว่ำจะได้รับ อ้ำงอิงจำกประมำณกำรทำงกำรเงิ นซึ่ งได้รับอนุ มตั ิ จำกฝ่ ำยบริ หำร ประมำณกำรกระแสเงินสดดังกล่ำวครอบคลุมระยะเวลำ 5 ปี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ข้อสมมติที่สำคัญในกำรคำนวณมูลค่ำจำกกำรใช้สินทรัพย์ สำหรับส่ วนงำน ธุ รกิจสิ นเชื่อรำยย่อย บริ ษทั BG Microfinance Myanmar Co., Ltd สรุ ปได้ดงั นี้ (หน่วย: ร้อยละต่อปี ) 4.5% 16.0%

อัตรำกำรเติบโต อัตรำคิดลดก่อนภำษี

ฝ่ ำยบริ หำรพิจำรณำอัตรำกำรเติบโตจำกงบประมำณโดยอ้ำงอิงจำกผลประกอบกำรในอดีตที่ผ่ำนมำ ประกอบกับกำรคำดกำรณ์กำรเติบโตของตลำด และอัตรำคิดลดเป็ นอัตรำก่อนภำษีที่สะท้อนถึงควำม เสี่ ยงซึ่ งเป็ นลักษณะเฉพำะที่เกี่ยวข้องกับส่ วนงำนนั้นๆ ฝ่ ำยบริ หำรพิจำรณำแล้วเชื่อว่ำค่ำควำมนิยมไม่เกิดกำรด้อยค่ำ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

221

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

24. สิ นทรัพย์ไม่ หมุนเวียนอื่น

ภำษีเงินได้และภำษีมูลค่ำเพิ่มรอเรี ยกคืน เงินมัดจำ อื่น ๆ รวม หัก: ค่ำเผื่อผลขำดทุนจำกภำษีมูลค่ำเพิ่ม รอเรี ยกคืน สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่นสุทธิ

งบกำรเงินรวม 2561 2560 62,731 62,563 41,216 38,207 7,583 2,976 111,530 103,746

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 61,920 61,713 1,673 2,504 7,348 2,443 70,941 66,660

(36,465) 75,065

(36,466) 34,475

(31,533) 72,213

(31,533) 35,127

25. เงินกู้ยืมระยะสั้ นจำกสถำบันกำรเงิน งบกำรเงินรวม อัตรำดอกเบี้ย

เงินกูย้ ืมระยะสั้น รวม

2561 (ร้อยละต่อปี ) -

2560 (ร้อยละต่อปี ) 6.00

2561 (พันบำท) -

2560 (พันบำท) 65,239 65,239

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 เงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงินของบริ ษทั ฯค้ ำประกันโดย กำรโอนสิ ทธิ เรี ยกร้องตำมสัญ ญำเช่ ำซื้ อ และกำรจดจำนองที่ดินพร้อมสิ่ งปลูกสร้ำงที่มีอยู่ในปั จจุบนั และที่จะมีข้ ึนในภำยหน้ำ และทะเบียนรถจักรยำนยนต์ตำมหนังสื อแจ้งจำกผูใ้ ห้กขู้ องบริ ษทั ฯ เงินกูย้ ืม ของบริ ษทั ย่อยค้ ำประกันโดยบริ ษทั ฯตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 44.4 ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั ฯมีวงเงินกู้ยืมระยะสั้นตำมสัญญำเงินกู้ที่ยงั มิ ได้เบิกใช้ จำนวน 50 ล้ำนบำท วงเงินกูย้ ืมดังกล่ำวค้ ำประกันโดยกำรทำสัญญำที่จะโอนสิ ทธิ เรี ยกร้องในลูกหนี้ ตำมสัญญำเช่ ำซื้ อ (หักดอกผลเช่ำซื้ อที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) และสิ นทรัพย์รอกำรขำยตำมที่กล่ำวไว้ใน หมำยเหตุ 9 และ 14

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

222

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

26. เงินรับฝำกจำกลูกค้ ำ คณะกรรมกำรกำกับ ดู แลสิ นเชื่ อรำยย่อยสำธำรณรัฐแห่ งสหภำพเมี ยนมำร์ ได้ออกประกำศฉบับ ที่ 4/2559 ลงวันที่ 29 สิ งหำคม 2559 โดยมี รำยละเอียดข้อบังคับ ใหม่เกี่ ยวกับ กำรรั บฝำกเงิ นจำกลู กค้ำ สิ นเชื่อรำยย่อย โดยประกำศนี้ได้ใช้กบั BGMM ในฐำนะสถำบันกำรเงินระดับฐำนรำก (microfinance institution) ที่มีกำรรับฝำกเงิน จำกข้อกำหนดดังกล่ำว ลูกค้ำสิ นเชื่อรำยย่อยทุกรำยต้องมีส่วนร่ วมในกำรออมเงินภำคบังคับเมื่อมีกำร จ่ำยเงิ นค่ำงวด โดยจำนวนเงิน ที่ ตอ้ งจ่ำยทั้งหมดของลู ก ค้ำแต่ล ะรำยต้องไม่เกิ นร้ อยละ 5 ของยอด สิ น เชื่ อ นอกจำกนี้ ลู ก ค้ำ ยัง สำมำรถออมเงิ น เพิ่ ม เติ ม ด้ว ยควำมสมัค รใจ BGMM ได้รั บ แจ้ง จำก หน่ วยงำนกำกับดูแลเกี่ ยวกับกำรขอเข้ำตรวจในระหว่ำงเดือนพฤศจิกำยน 2560 ซึ่ งเป็ นตัวกำหนดว่ำ BGMM ได้ปฏิ บตั ิตำมข้อกำหนดทั้งหมดสำหรับกำรรับเงินมัดจำหรื อไม่ ตำมข้อกำหนดเกี่ยวกับกำร รับฝำกเงินจำกลูกค้ำสิ นเชื่อรำยย่อยดังกล่ำว BGMM จะต้องจ่ำยดอกเบี้ยให้กบั ลูกค้ำสิ นเชื่อรำยย่อยใน อัตรำร้ อยละ 15 ต่อปี สำหรับเงินรับฝำกภำคบังคับและ ร้ อยละ 10 ต่อปี สำหรับเงินรับฝำกจำกกำร ออมโดยสมัครใจ โดยอัตรำดังกล่ำวถูกกำหนดโดยคณะกรรมกำรกำกับดูแลสิ นเชื่อรำยย่อยสำธำรณรัฐ แห่งสหภำพเมียนมำร์ ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 เงิ น รั บ ฝำกรวมดอกเบี้ ย ค้ำงจ่ำยที่ บ ัน ทึ ก ในงบแสดงฐำนะกำรเงิ น ของ BGMM มีจำนวน 1,944 ล้ำนจ๊ำดพม่ำ (หรื อเท่ำกับประมำณ 40.6 ล้ำนบำท) (2560: 958.4 ล้ำนจ๊ำดพม่ำ (หรื อเท่ำกับประมำณ 22.9 ล้ำนบำท)) และมีระยะเวลำคงเหลืออยูใ่ นระหว่ำง 6 เดือนถึง 1 ปี 27. เงินกู้ยืมระยะสั้ นและดอกเบีย้ ค้ ำงจ่ ำย ณ วัน ที่ 26 มกรำคม 2561 บริ ษ ัท ย่อ ยแห่ ง หนึ่ งเข้ำ ท ำสั ญ ญำเงิ น กู้ยืม ระยะสั้ นกับ บุ ค คลธรรมดำ รำยหนึ่ งจำนวน 0.6 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (หรื อประมำณ 20.0 ล้ำนบำท) เงิ นกู้ยืม ระยะสั้นนี้ มี ดอกเบี้ยร้อยละ 9.47 ต่อปี โดยบริ ษทั ย่อยฯมีจุดประสงค์เพื่อนำไปใช้ในกำรดำเนินงำนของบริ ษทั ย่อย สัญญำเงินกูย้ มื ดังกล่ำวมีระยะเวลำ 3 เดือนนับจำกวันที่กยู้ มื และจะต่ออำยุสัญญำโดยอัตโนมัติในทุกๆ สำมเดื อ นจนกระทั่ง ครบระยะเวลำ 3 ปี นับ จำกวัน ที่ กู้ยืม โดยเงิ น กู้ยืม ดัง กล่ ำ วเป็ นเงิ น กู้ยื ม ไม่ มี หลักประกัน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 เงิ นกูย้ ืมระยะสั้นและดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยในงบกำรเงินรวมมีจำนวน 0.6 ล้ำน เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (หรื อประมำณ 19.6 ล้ำนบำท)

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

223

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

28. เจ้ ำหนีอ้ ื่น งบกำรเงินรวม 2561 2560

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

402,786 19,260 12,559 12,262

119,696 11,168 18,783 6,689

402,786 19,260 3,634 -

119,696 11,031 4,506 -

461 92,072 539,400

461 109,520 266,317

1,022 13,635 440,337

109,345 10,861 255,439

ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยแก่กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน (หมำยเหตุ 7 และ 31) ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำย ค่ำนำยหน้ำค้ำงจ่ำย ค่ำโบนัสค้ำงจ่ำย ค่ำใช้จ่ำยค้ำงจ่ำยแก่กิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน (หมำยเหตุ 7 และ 31) ค่ำใช้จ่ำยค้ำงจ่ำย รวม

29. เงินกู้ยืมระยะยำว เงินกู้ยืมระยะยำวซึ่ งบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยได้รับจำกสถำบันกำรเงิ นในประเทศและต่ำงประเทศ มี รำยละเอียดดังนี้ ยอดคงเหลือ 2561 2560

งบกำรเงินรวม อัตรำดอกเบี้ยต่อปี

(หน่วย: พันบำท) เงื่อนไขกำรชำระคืนเงินต้น

สัญญำเงินกูล้ งวันที่ 20 ธันวำคม 2557 วงเงินสิ นเชื่อที่ 1

-

5,447

ร้อยละ 10

สัญญำเงินกูล้ งวันที่ 25 มีนำคม 2558 วงเงินสิ นเชื่อที่ 1

ผ่อนชำระเป็ นงวดๆ ในจำนวนที่เท่ำกันรวม ทั้งหมดหกงวด โดยเริ่ มชำระงวดแรกนับจำก วันที่เบิกเงินกูต้ ำมวงเงินสิ นเชื่ อไป 6 เดือนและ ชำระงวดต่อไปทุกๆ 6 เดือน

-

10,894

ร้อยละ 10

สัญญำเงินกูล้ งวันที่ 20 มิถุนำยน 2559 วงเงินสิ นเชื่อที่ 1

ผ่อนชำระเป็ นงวดๆ ในจำนวนที่เท่ำกันรวม ทั้งหมดหกงวด โดยเริ่ มชำระงวดแรกนับจำก วันที่เบิกเงินกูต้ ำมวงเงินสิ นเชื่ อไป 6 เดือนและ ชำระงวดต่อไปทุกๆ 6 เดือน

-

64,000

THBFIX1M + ร้อยละ 1.90

สัญญำเงินกูล้ งวันที่ 16 สิ งหำคม 2559 วงเงินสิ นเชื่ อที่ 1 19,899

ผ่อนชำระเป็ นงวดๆ ในจำนวนที่เท่ำกันรวม ทั้งหมดสิ บห้ำงวด โดยเริ่ มชำระงวดแรกในวัน ชำระดอกเบี้ยครั้งที่สองหลังจำกวันที่เบิกเงินกู้ ตำมวงเงินสิ นเชื่อ

35,024

ร้อยละ 6.75

ผ่อนชำระเป็ นงวดๆ ในจำนวนที่เท่ำกันรวม ทั้งหมดสิ บสองงวด โดยเริ่ มชำระงวดแรกนับ จำกวันที่เบิกเงินกูต้ ำมวงเงินสิ นเชื่ อไป 3 เดือน และชำระงวดต่อไปทุก ๆ 3 เดือน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

224

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ยอดคงเหลือ 2561 2560 สัญญำเงินกูล้ งวันที่ 18 พฤษภำคม 2560 วงเงินสิ นเชื่อที่ 1 2,487 6,921

หัก: ค่ำธรรมเนียมทำงกำรเงิน รอตัดจ่ำย รวม หัก: ส่ วนที่ถึงกำหนดชำระ ภำยในหนึ่งปี เงินกูย้ มื ระยะยำวที่ถึงกำหนด ชำระเกินกว่ำหนึ่ งปี

22,386

(31) 122,255

(22,386)

(102,764)

-

19,491

งบกำรเงินรวม อัตรำดอกเบี้ยต่อปี ร้อยละ 7.00

(หน่วย: พันบำท) เงื่อนไขกำรชำระคืนเงินต้น

ผ่อนชำระเป็ นงวดๆ ในจำนวนที่เท่ำกันรวม ทั้งหมดยีส่ ิ บสี่ งวด โดยเริ่ มชำระงวดแรกนับจำก วันที่เบิกเงินกูต้ ำมวงเงินสิ นเชื่ อไป 3 เดือน และ ชำระงวดต่อไปทุก ๆ 3 เดือน

กำรเปลี่ยนแปลงของบัญชี เงินกูย้ มื ระยะยำวสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 มีรำยละเอียดดังนี้

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม 2561 บวก: ค่ำธรรมเนียมทำงกำรเงินตัดจ่ำย หัก: จ่ำยคืนเงินกู้ ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงินที่เป็ นเงินตรำ ต่ำงประเทศ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม 122,255 31 (107,049) 7,149 22,386

ในระหว่ำงปี 2558 และ 2557 บริ ษทั ย่อยได้ลงนำมในสัญญำเงินกูย้ ืมกับสถำบันกำรเงิ นต่ำงประเทศ เพื่อขอวงเงิ นกู้ระยะยำวจำนวนรวม 5.5 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ โดยมีวตั ถุ ประสงค์เพื่ อนำไปใช้ ในกำรดำเนินงำนของบริ ษทั ย่อย เมื่อวันที่ 20 มิถุนำยน 2559 บริ ษทั ย่อยได้ลงนำมในสัญญำเงินกูย้ ืมกับธนำคำรพำณิ ชย์แห่งหนึ่งเพื่อขอ วงเงินกูร้ ะยะยำวจำนวน 200 ล้ำนบำท โดยมีวตั ถุประสงค์เพื่อนำไปใช้ในกำรดำเนิ นงำนของบริ ษทั ฯ นอกจำกนี้ บริ ษทั ย่อยได้ทำสัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ยของเงินกูย้ มื ดังกล่ำวเพื่อป้ องกันควำมเสี่ ยง จำกอัตรำดอกเบี้ ย โดยเปลี่ ยนจำกอัตรำดอกเบี้ ยลอยตัวเป็ นอัตรำดอกเบี้ ยคงที่ ในอัตรำร้ อยละ 4.90 ต่อปี และอัตรำร้อยละ 5.10 ต่อปี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

225

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ในระหว่ำงปี 2560 และ 2559 บริ ษทั ย่อยได้ลงนำมในสัญญำเงินกูย้ ืมกับธนำคำรพำณิ ชย์แห่ งหนึ่งเพื่อ ขอวงเงินกูร้ ะยะยำวจำนวน 10 ล้ำนบำท และ 60 ล้ำนบำทตำมลำดับ โดยมีวตั ถุประสงค์เพื่อนำไปใช้ ในกำรดำเนินงำนของบริ ษทั ย่อย ภำยใต้สั ญญำเงิ นกู้ยืม บริ ษ ทั ฯและบริ ษทั ย่อยต้องปฏิ บ ตั ิ ตำมเงื่ อนไขทำงกำรเงิ นบำงประกำร เช่ น กำรดำรงสั ดส่ วนกำรถื อหุ ้นของผูถ้ ื อหุ ้นรำยใหญ่ กำรจ่ำยเงิ นปั นผล กำรดำรงอัตรำส่ วนหนี้ สิ นต่อ ส่ วนของผูถ้ ื อหุ ้น กำรดำรงอัตรำส่ วนของลู กหนี้ เช่ ำซื้ อที่ คำ้ งชำระมำกกว่ำ 3 เดื อนขึ้นไปต่อลู กหนี้ เช่ ำซื้ อทั้งหมด กำรดำรงอัตรำส่ วนของลู กหนี้ เช่ ำซื้ อต่อหนี้ เงินกู้ กำรไม่จำหน่ ำยสิ นทรัพย์หรื อสิ ทธิ เรี ยกร้ องในลู กหนี้ ตำมสัญญำเช่ ำซื้ อ รวมทั้งกำรปฏิ บตั ิบำงประกำรตำมสัญญำเงินกูย้ ืม และในกรณี ก่อหนี้ ใหม่ กลุ่มเจ้ำหนี้ ปัจจุ บนั ต้องมีเงื่ อนไขทำงกำรเงิ นและหลักประกันไม่ด้อยกว่ำวงเงินสิ นเชื่ อ ที่บริ ษทั ฯได้ทำใหม่ เป็ นต้น เงินกูย้ ืมภำยใต้สัญญำเงินกูด้ งั กล่ำวค้ ำประกันโดยกำรโอนสิ ทธิ เรี ยกร้องตำมสัญญำเช่ำซื้ อและสิ นเชื่ อ ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน และกำรจดจำนองที่ดินพร้อมสิ่ งปลูกสร้ำงที่มีอยู่ในขณะนี้ และ/ หรื อจะมีต่อไปในภำยหน้ำ และทะเบียนรถจักรยำนยนต์ตำมหนังสื อแจ้งจำกธนำคำรพำณิ ชย์ รวมทั้ง ค้ ำ ประกัน โดยบริ ษ ัท ย่อ ย GLH บัญ ชี เงิ น ฝำกประจ ำที่ ส ถำบัน กำรเงิ น ของบริ ษ ัท ย่อ ย GLL และ สิ นทรั พย์บ ำงส่ วนของบริ ษทั ย่อย GLF ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 บริ ษ ทั ย่อย GLF มี สินทรัพย์รวม จำนวน 0.5 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ ใช้ในกำรค้ ำประกันเงินกูย้ มื ดังกล่ำว (2561: ไม่มี) บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีวงเงินกูย้ มื ระยะยำวตำมสัญญำเงินกูท้ ี่ยงั มิได้เบิกใช้ ดังต่อไปนี้ งบกำรเงินรวม 2561 2560 วงเงินกูย้ มื ระยะยำวตำมสัญญำ เงินกูท้ ี่ยงั มิได้เบิกใช้

-

2,500

(หน่วย: ล้ำนบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 -

2,500

ณ วันที่ 13 กุมภำพันธ์ 2561 ธนำคำรพำณิ ชย์แห่ งหนึ่ งได้ยกเลิ กวงเงินกูร้ ะยะยำวจำนวน 2,500 ล้ำน บำท โดย ณ วันที่ 13 กุมภำพันธ์ 2561 วงเงินกูร้ ะยะยำวของบริ ษทั และบริ ษทั ย่อยดังกล่ำวยังไม่ได้ถูก เบิกใช้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

226

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

30. หุ้นกู้ บริ ษทั ฯได้ออกหุ น้ กูช้ นิดระบุชื่อผูถ้ ือ ไม่ดอ้ ยสิ ทธิ มีประกันบำงส่ วน ซึ่ งมีรำยละเอียดดังนี้ หุ้นกู้ หุ้นกูค้ รั้งที่ 1/2559

อัตรำดอกเบี้ย ตำมรำยละเอียดใน ตำรำงด้ำนล่ำง หัก: ค่ำใช้จ่ำยทำงตรงในกำรออกหุ ้นกูร้ อตัดจ่ำย หุ้นกู้ - สุทธิ หัก: ส่ วนที่ถึงกำหนดชำระในหนึ่ งปี หุ้นกูท้ ี่ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี

อำยุ 3 ปี

ครบกำหนด 29 กันยำยน 2562

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 1,500,000 1,500,000 (13,189)

(30,410)

1,486,811 (1,486,811) -

1,469,590 1,469,590

รำยละเอียดของหุ น้ กูม้ ีดงั นี้ หุ ้ น กู้ ไ ม่ ด้ อ ยสิ ทธิ แ ละมี ป ระกั น บำงส่ วนของบริ ษั ท กรุ๊ ป ลี ส จ ำกั ด (มหำชน) ครั้ งที่ 1/2559 ครบกำหนดไถ่ถอนปี 2562 ชื่อของหุน้ กู้ จำนวนเงิน อำยุ วันที่ออกหุน้ กู้ อัตรำดอกเบี้ย ระยะเวลำกำรชำระดอกเบี้ย กำรชำระเงินต้น เงื่อนไขและข้อจำกัดทำงกำรเงิน กำรค้ ำประกัน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

"หุน้ กูม้ ีประกันบำงส่ วนของบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) ครั้งที่ 1/2559 ครบกำหนดไถ่ถอนปี 2562" 1,500 ล้ำนบำท 3 ปี นับจำกวันที่ออกหุน้ กู้ 29 กันยำยน 2559 ร้อยละ 2.84 ต่อปี ชำระปี ละ 2 ครั้ง ในวันที่ 29 มีนำคม และวันที่ 29 กันยำยน ของทุกปี กำหนดชำระดอกเบี้ยครั้งแรกวันที่ 29 มีนำคม 2560 ในวันครบกำหนดไถ่ถอนหุน้ กูค้ ือวันที่ 29 กันยำยน 2562 กำรดำรงสัดส่ วนหนี้สินต่อส่ วนของผูถ้ ือหุน้ ข้อจำกัดกำรประกำศจ่ำยเงินปันผล และกำรดำรงสัดส่ วนกำรถือหุน้ ของผูถ้ ือหุน้ รำยใหญ่ ค้ ำประกันบำงส่ วนโดยสถำบันกำรเงินแห่งหนึ่ง ตำมที่กล่ำวในหมำยเหตุ 44.4 นอกจำกนี้ ในระหว่ำงปี บริ ษทั ฯได้ทำสัญญำกับธนำคำรพำณิ ชย์ในฐำนะผูแ้ ทนผูถ้ ือหุน้ กูเ้ พื่อเป็ นหลักทรัพย์ค้ ำประกันเพิ่มเติมเพื่อค้ ำประกันหุน้ กูใ้ นส่ วนที่เหลือจำนวน 525 ล้ำนบำท โดยจำนวนนี้ค้ ำประกันโดยกำรทำสัญญำที่จะโอนสิ ทธิเรี ยกร้องในลูกหนี้ตำม สัญญำเช่ำซื้อ (หักดอกผลเช่ำซื้อที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) และสิ นทรัพย์รอกำรขำยตำมที่ กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 9 และ 14

227

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 48 บริ ษทั ได้ตระหนักถึงควำมสำคัญของสถำนกำรณ์สำคัญในปั จจุบนั และ ได้พิจำรณำร่ วมกับที่ป รึ กษำทำงกฎหมำยภำยนอกของบริ ษทั ฯ เกี่ ยวกับ ควำมเป็ นไปได้ของกำรผิด เงื่ อนไขหรื อข้อตกลงที่กำหนดไว้ในสัญญำเกี่ ยวกับหุ ้นกูต้ ่ำงๆ ในทันที โดยฝ่ ำยบริ หำรของบริ ษทั ฯ และที่ ป รึ ก ษำทำงกฎหมำยภำยนอกเชื่ อ ว่ำ บริ ษ ัท ฯ ไม่ ไ ด้ผิด เงื่ อ นไขหรื อ ข้อ ตกลงใดๆในสั ญ ญำ เหล่ำนั้นกับทำงเจ้ำหนี้ และไม่ได้ทำผิดกฎหมำยใดๆ 31. หุ้นกู้แปลงสภำพ บริ ษทั ฯได้ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ ซึ่ งมีรำยละเอียดดังนี้ (หน่วย: พันบำท) หุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ หุ้นกูแ้ ปลงสภำพครั้งที่ 1/2559 หุ้นกูแ้ ปลงสภำพครั้งที่ 1/2560 หุ้นกูแ้ ปลงสภำพครั้งที่ 2/2560

อัตรำดอกเบี้ย ตำมรำยละเอียดใน ตำรำงด้ำนล่ำง ตำมรำยละเอียดใน ตำรำงด้ำนล่ำง ตำมรำยละเอียดใน ตำรำงด้ำนล่ำง

รวม หัก: ค่ำใช้จ่ำยทำงตรงในกำรออกหุ ้นกูร้ อแปลงสภำพจ่ำย หุ้นกูแ้ ปลงสภำพ - สุทธิ หัก: มูลค่ำที่จดั ประเภทเป็ นส่ วนของเจ้ำของ มูลค่ำที่จดั ประเภทเป็ นส่วนของหนี้ สิน แสดงอยู่ในงบแสดงฐำนะกำรเงินดังนี้ หุ้นกูแ้ ปลงสภำพภำยใต้กำรพิจำรณำคดีในชั้นศำล หุ้นกูแ้ ปลงสภำพ - องค์ประกอบที่เป็ นหนี้ สิน

งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 4,219,312 4,249,289

อำยุ 5 ปี

ครบกำหนด 30 กรกฎำคม 2564

3 ปี

20 มีนำคม 2563

1,624,739

1,636,058

3 ปี

30 มีนำคม 2563

649,896

654,424

6,493,947 (4,548)

6,539,771 (6,857)

6,489,399 (59,458) 6,429,941

6,532,914 (59,458) 6,473,456

5,794,581 635,360 6,429,941

5,833,885 639,571 6,473,456

เมื่อวันที่ 24 มิถุนำยน 2559 ที่ประชุมวิสำมัญประจำปี ผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ฯครั้งที่ 1/2559 ได้มีมติอนุมตั ิ ให้บริ ษทั ฯออกและเสนอขำยหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ มูลค่ำไม่เกิน 130 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ หรื อในเงิน สกุลอื่นในจำนวนเทียบเท่ำ และมีมติอนุมตั ิกำรเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั ฯ เพื่อรองรับกำรใช้สิทธิ แปลงสภำพของหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพดังกล่ำว และเมื่อวันที่ 1 สิ งหำคม 2559 บริ ษทั ฯได้ออกหุ ้นกูแ้ ปลง สภำพดังกล่ ำว ให้แก่ ผูล้ งทุ นในต่ำงประเทศโดยเฉพำะเจำะจง (Private Placement) ซึ่ งได้แก่ JTrust Asia Pte. Ltd. ซึ่ งเป็ นกิ จ กำรที่ เ กี่ ย วข้ อ งกั น ตำมที่ ก ล่ ำ วไว้ใ นหมำยเหตุ 7 ตำมที่ ส ำนั ก งำน คณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ได้อนุ ญำตให้บริ ษทั ฯเสนอขำยหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ ดังกล่ำวเมื่อวันที่ 27 กรกฎำคม 2559 โดยมีขอ้ กำหนดและเงื่อนไขหลักของหุน้ กูแ้ ปลงสภำพดังนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

228

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

จำนวนหน่วยหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ ประเภทหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ รำคำหน้ำตัว๋ วันที่ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ อำยุหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ อัตรำดอกเบี้ย กำรชำระดอกเบี้ย กำรไถ่ถอน ณ วันหมดอำยุ หุ ้นกู้ แปลงสภำพ กำรไถ่ถอนด้วยกำรแปลงสภำพ เป็ นหุน้ สำมัญ รำคำแปลงสภำพ วันแปลงสภำพ ข้อมูลเพิ่มเติม

1,300 หน่วย หุ น้ กูแ้ ปลงสภำพประเภทไม่ดอ้ ยสิ ทธิ ไม่มีประกันและไม่มี ผูแ้ ทนผูถ้ ือหุน้ 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำต่อ 1 หุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ 1 สิ งหำคม 2559 5 ปี นับจำกวันที่ออกหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ (1 สิ งหำคม 2559 ถึง 1 สิ งหำคม 2564) ร้อยละ 5.00 ต่อปี ปี ละ 2 ครั้งในวันที่ 1 สิ งหำคม และวันที่ 1 กุมภำพันธ์ของทุกปี ตลอดอำยุหุน้ กูต้ ำมที่กำหนดไว้ในข้อกำหนดสิ ทธิ ในกรณี ที่ตรงกับวันหยุดรำชกำร จะเลื่อนไปเป็ นวันทำกำรถัดไป ผูถ้ ือหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพมีทำงเลือก 2 ทำงคือ ก) ไถ่ถอนเป็ นเงินสดทั้งจำนวน ข) ไถ่ถอนด้วยกำรแปลงสภำพเป็ นหุ น้ สำมัญ 1 หุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ (รำคำหน้ำตัว๋ 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ หรื อเทียบเท่ำ 3,540,000 บำท) จะไถ่ถอนโดยกำรแปลงสภำพ เป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 88,500 หุน้ 40 บำท ต่อ 1 หุน้ สำมัญ ในวันทำกำรสุ ดท้ำยของแต่ละไตรมำส บริ ษทั ฯได้เข้ำทำหนังสื อแนบท้ำยสัญญำกับบริ ษทั ที่เกี่ยวข้องกัน เพื่ อ ป้ อ งกัน ควำมเสี่ ย งจำกอัต รำแลกเปลี่ ย นของเงิ น ต้น และ ดอกเบี้ยจำกหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ ในระหว่ำงปี 2560 บริ ษทั ได้ยกเลิก หนังสื อแนบท้ำยสัญญำดังกล่ำว

เมื่อวันที่ 6 ธันวำคม 2559 ที่ประชุ มวิสำมัญประจำปี ผูถ้ ือหุ ้นของบริ ษทั ฯครั้งที่ 2/2559 ได้มีมติอนุ มตั ิ ให้บริ ษทั ฯออกและเสนอขำยหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ มูลค่ำไม่เกิน 70 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ หรื อในเงิน สกุลอื่ นในจำนวนเที ยบเท่ำ โดยอนุ มตั ิให้แก่ JTrust Asia Pte. Ltd. ในจำนวนไม่เกิ น 50 ล้ำนเหรี ยญ สหรั ฐ อเมริ กำและอนุ ม ติ ใ ห้ แ ก่ Creation Investments Sri Lanka LLC. ในจ ำนวนไม่ เกิ น 20 ล้ำ น เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำตำมลำดับ นอกจำกนี้ ที่ประชุมมีมติอนุมตั ิกำรเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริ ษทั ฯเพื่อ รองรับกำรใช้สิทธิ แปลงสภำพของหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพดังกล่ำว

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

229

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เมื่อวันที่ 20 มีนำคม 2560 บริ ษทั ฯได้ออกหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพดังกล่ำว ให้แก่ผลู ้ งทุนในต่ำงประเทศโดย เฉพำะเจำะจง (Private Placement) ซึ่ งได้แก่ JTrust Asia Pte. Ltd. ซึ่ งเป็ นบริ ษทั ที่ เกี่ ยวข้องกันตำมที่ กล่ำวไว้หมำยเหตุ 7 ตำมที่สำนักงำนคณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ได้อนุญำต ให้บริ ษทั ฯเสนอขำยหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพดังกล่ำวเมื่อวันที่ 27 มกรำคม 2560 โดยมีขอ้ กำหนดและเงื่อนไข หลักของหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพดังนี้ จำนวนหน่วยหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ ประเภทหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ รำคำหน้ำตัว๋ วันที่ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ อำยุหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ อัตรำดอกเบี้ย กำรชำระดอกเบี้ย

กำรไถ่ถอน ณ วันหมดอำยุ หุ ้นกู้ แปลงสภำพ กำรไถ่ถอนด้วยกำรแปลงสภำพ เป็ นหุน้ สำมัญ รำคำแปลงสภำพ วันแปลงสภำพ

500 หน่วย หุ น้ กูแ้ ปลงสภำพประเภทไม่ดอ้ ยสิ ทธิ ไม่มีประกันและไม่มี ผูแ้ ทนผูถ้ ือหุน้ 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำต่อ 1 หุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ 20 มีนำคม 2560 3 ปี นับจำกวันที่ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ (20 มีนำคม 2560 ถึง 20 มีนำคม 2563) ร้อยละ 5.00 ต่อปี ปี ละ 2 ครั้งในวันที่ 20 มีนำคม และวันที่ 20 กันยำยน ของทุกปี ตลอดอำยุหุน้ กูต้ ำมที่กำหนดไว้ในข้อกำหนดสิ ทธิ ในกรณี ที่ ต รงกับ วัน หยุดรำชกำร จะเลื่ อ นไปเป็ นวัน ท ำกำร ถัดไป ผูถ้ ือหุน้ กูแ้ ปลงสภำพมีทำงเลือก 2 ทำงคือ ก) ไถ่ถอนเป็ นเงินสดทั้งจำนวน ข) ไถ่ถอนด้วยกำรแปลงสภำพเป็ นหุน้ สำมัญ 1 หุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ (รำคำหน้ำตัว๋ 100,000 เหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำหรื อเทียบเท่ำ 3,465,480 บำท) จะไถ่ถอนโดย กำรแปลงสภำพเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 49,507 หุ ้น 70 บำท ต่อ 1 หุน้ สำมัญ ในวันทำกำรสุ ดท้ำยของแต่ละเดือน

เมื่อวันที่ 30 มีนำคม 2560 บริ ษทั ฯได้ออกหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพดังกล่ำว ให้แก่ผลู ้ งทุนในต่ำงประเทศโดย เฉพำะเจำะจง (Private Placement) ซึ่ ง ได้แก่ Creation Investments Sri Lanka LLC. ตำมที่ ส ำนัก งำน คณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ได้อนุ ญำตให้บริ ษทั ฯเสนอขำยหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ ดังกล่ำวเมื่อวันที่ 27 มกรำคม 2560 โดยมีขอ้ กำหนดและเงื่อนไขหลักของหุน้ กูแ้ ปลงสภำพดังนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

230

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

จำนวนหน่วยหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ ประเภทหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ รำคำหน้ำตัว๋ วันที่ออกหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ อำยุหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ อัตรำดอกเบี้ย กำรชำระดอกเบี้ย

กำรไถ่ถอน ณ วันหมดอำยุ หุ ้นกู้ แปลงสภำพ กำรไถ่ถอนด้วยกำรแปลงสภำพ เป็ นหุน้ สำมัญ รำคำแปลงสภำพ วันแปลงสภำพ

200 หน่วย หุ น้ กูแ้ ปลงสภำพประเภทไม่ดอ้ ยสิ ทธิ ไม่มีประกันและไม่มี ผูแ้ ทนผูถ้ ือหุน้ 100,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำต่อ 1 หุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ 30 มีนำคม 2560 3 ปี นับจำกวันที่ออกหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ (30 มีนำคม 2560 ถึง 30 มีนำคม 2563) ร้อยละ 5.00 ต่อปี ปี ละ 2 ครั้งในวันที่ 30 มีนำคม และวันที่ 30 กันยำยน ของทุกปี ตลอดอำยุหุน้ กูต้ ำมที่กำหนดไว้ในข้อกำหนดสิ ทธิ ในกรณี ที่ตรงกับวันหยุดรำชกำร จะเลื่อนไปเป็ นวันทำกำร ถัดไป ผูถ้ ือหุน้ กูแ้ ปลงสภำพมีทำงเลือก 2 ทำงคือ ก) ไถ่ถอนเป็ นเงินสดทั้งจำนวน ข) ไถ่ถอนด้วยกำรแปลงสภำพเป็ นหุน้ สำมัญ 1 หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ (รำคำหน้ำตัว๋ 100,000 เหรี ยญ สหรัฐอเมริ กำหรื อเทียบเท่ำ 3,465,480 บำท) จะไถ่ถอนโดย กำรแปลงสภำพเป็ นหุน้ สำมัญจำนวน 49,507 หุน้ 70 บำท ต่อ 1 หุน้ สำมัญ ในวันทำกำรสุ ดท้ำยของแต่ละเดือน

โดยบริ ษทั ฯมีภำระที่จะต้องปฏิบตั ิตำมเงื่อนไขหรื อข้อจำกัดบำงประกำรตำมที่กำหนดไว้ในสัญญำกำร เสนอขำยหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ มำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับ ที่ 107 เรื่ อง “กำรแสดงรำยกำรและกำรเปิ ดเผยข้อมูลสำหรับเครื่ องมือทำง กำรเงิน” กำหนดให้กิจกำรที่ออกหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพต้องแสดงองค์ประกอบของหนี้สินแยกจำกส่ วนที่ เป็ นส่ วนของเจ้ำของเพื่อแสดงรำยกำรในงบแสดงฐำนะทำงกำรเงิน ดังนั้น ณ วันออกหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ ดังกล่ำวบริ ษทั ฯ ได้แยกองค์ประกอบของหนี้ สินและองค์ประกอบของส่ วนของเจ้ำของออกจำกกัน โดยองค์ประกอบของหนี้ สินนั้นได้คำนวณจำกกระแสเงินสดของเงิ นต้นและดอกเบี้ยที่ ตอ้ งจ่ำยใน อนำคตคิดลดด้วย อัตรำดอกเบี้ยในตลำดที่เป็ นอยูข่ ณะนั้น หุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ - องค์ประกอบที่เป็ นทุน คือผลต่ำงระหว่ำงรำคำตำมบัญชีของหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพหักด้วยส่ วนที่เป็ นองค์ประกอบของหนี้สิน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

231

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

หุ ้นกู้แปลงสภำพส่ วนที่ เป็ นหนี้ สินแสดงด้วยรำคำทุนตัดจำหน่ ำยจนกว่ำมีกำรแปลงสภำพเป็ นหุ ้น สำมัญ หรื อครบอำยุกำรชำระคืนของหุ ้นกู้ หุ ้นกูแ้ ปลงสภำพส่ วนที่เป็ นทุนซึ่ งกำหนดขึ้น ณ วันที่ออก หุน้ กูจ้ ะไม่มีกำรเปลี่ยนแปลงในรอบระยะเวลำบัญชีถดั ไป เงิ นสดรับ สุ ท ธิ จำกกำรออกหุ ้นกู้แปลงสภำพจะถู กแบ่งส่ วนระหว่ำงส่ วนของหนี้ สิ นและส่ วนของ เจ้ำของ ส่ วนของหนี้ สินจะถูกแสดงรำยกำรด้วยมูลค่ำยุติธรรม ณ วันเริ่ มแรกของหนี้สินที่ไม่รวมสิ ทธิ ในกำรแปลงสภำพหนี้สินเป็ นส่ วนของเจ้ำของของบริ ษทั 2561 6,532,914 2,309 (45,824) 6,489,399

ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 1 มกรำคม มูลค่ำจำกกำรออกหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ ต้นทุนทำงตรง เงินสดรับสุ ทธิ ต้นทุนทำงตรงตัดจ่ำย กำไรจำกอัตรำแลกเปลี่ยน ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม

(หน่วย: พันบำท) 2560 4,516,330 2,425,351 (3,409) 2,421,942 2,064 (407,422) 6,532,914

หุน้ กูแ้ ปลงสภำพดังกล่ำวแสดงอยูใ่ นงบแสดงฐำนะทำงกำรเงินดังนี้

หุน้ กูแ้ ปลงสภำพภำยใต้กำรพิจำรณำคดีในชั้นศำล หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ - องค์ประกอบที่เป็ นหนี้สิน หุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ - องค์ประกอบที่เป็ นทุน ยอดคงเหลือ

(หน่วย: พันบำท) 31 ธันวำคม 2561 31 ธันวำคม 2560 5,794,581 5,833,885 635,360 639,571 59,458 59,458 6,489,399 6,532,914

กลุ่มบริ ษทั ได้ตระหนักถึ งควำมสำคัญของสถำนกำรณ์ในปั จจุบนั ที่เกี่ ยวข้องกับสัญญำเงินลงทุนและ คดีควำมกับ J Trust Co., Ltd. และ JTrust Asia Pte. Ltd. ตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 48

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

232

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

อย่ำงไรก็ตำม บริ ษทั ฯจะยังคงบันทึ กรำยกำรเป็ นรำยกำรดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยตำมสัญญำ ซึ่ งเป็ นไปตำม เกณฑ์คงค้ำงตำมหลักกำรบัญชี ที่รับรองทัว่ ไป ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำยของหุ ้นกู้ แปลงสภำพภำยใต้กำรพิจำรณำคดีในชั้นศำลคิดเป็ นจำนวนเงิน 402.7 ล้ำนบำท (2560: 111.5 ล้ำนบำท) แสดงเป็ นส่ วนหนึ่ งในบัญ ชี เจ้ำหนี้ อื่นตำมที่ ก ล่ ำวไว้ในหมำยเหตุ 7 และ 28 นอกจำกนี้ บ ริ ษ ทั ฯจัด ประเภทบัญชี “หุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ - องค์ประกอบที่เป็ นหนี้ สิน” ดังกล่ำว เป็ นบัญชี “หุ ้นกูแ้ ปลงสภำพ ภำยใต้กำรพิจำรณำคดีในชั้นศำล” ยังคงแสดงเป็ นหนี้ สินไม่หมุนเวียนในงบแสดงฐำนะกำรเงิน ทั้งนี้ บริ ษทั ฯเชื่ อมัน่ ว่ำในขณะที่ มีคดี ฟ้องร้องกันอยู่ กำรไม่จ่ำยดอกเบี้ยหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพนี้ ไม่เป็ นกำรผิด เงื่อนไขหุน้ กูแ้ ปลงสภำพแต่อย่ำงใด 32. สำรองผลประโยชน์ ระยะยำวของพนักงำน จำนวนเงินสำรองผลประโยชน์ระยะยำวของพนักงำนซึ่งเป็ นเงินชดเชยพนักงำนเมื่อออกจำกงำนแสดง ได้ดงั นี้

สำรองผลประโยชน์ ระยะยำวของพนักงำนต้ นปี ส่ วนที่รับรู ้ในกำไรหรื อขำดทุน: ต้นทุนบริ กำรในปั จจุบนั ต้นทุนดอกเบี้ย ส่ วนที่รับรู ้ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น: ขำดทุนจำกกำรประมำณกำรตำม หลักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัย ส่ วนที่เกิดจำกกำรเปลี่ยนแปลงข้อสมมติดำ้ น ประชำกรศำสตร์ ส่ วนที่เกิดจำกกำรเปลี่ยนแปลงข้อสมมติทำงกำรเงิน ส่ วนที่เกิดจำกกำรปรับปรุ งจำกประสบกำรณ์ ผลประโยชน์ที่จ่ำยในระหว่ำงปี สำรองผลประโยชน์ ระยะยำวของพนักงำนปลำยปี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

233

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 11,768 8,721 3,748 244

3,398 193

1,468 354 2,968 (2,156) 18,394

(544) 11,768

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ค่ำใช้จ่ำยเกี่ยวกับผลประโยชน์ระยะยำวของพนักงำนรับรู ้ในรำยกำรต่อไปนี้ ในส่ วนของกำไรหรื อ ขำดทุน (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 3,992 3,591

ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ หำร

บริ ษ ัท ฯคำดว่ำ จะจ่ ำ ยช ำระผลประโยชน์ ร ะยะยำวของพนัก งำนภำยใน 1 ปี ข้ำงหน้ำ เป็ นจ ำนวน ประมำณ 4.7 ล้ำนบำท (2560: 1.8 ล้ำนบำท) ณ วันที่ 31 ธัน วำคม 2561 ระยะเวลำเฉลี่ ย ถ่วงน้ ำหนัก ในกำรจ่ำยช ำระผลประโยชน์ ระยะยำวของ พนักงำนของบริ ษทั ฯประมำณ 12 ปี (2560: 21.9 ปี ) สมมติฐำนที่สำคัญในกำรประมำณกำรตำมหลักคณิ ตศำสตร์ประกันภัย ณ วันประเมินสรุ ปได้ดงั นี้

อัตรำคิดลด อัตรำกำรขึ้นเงินเดือน อัตรำกำรเปลี่ยนแปลงในจำนวนพนักงำน

(หน่วย: ร้อยละต่อปี ) งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 2.8 2.2 4.5 1.8 - 4.4 8.0 - 18.0 9.0 - 22.0

ผลกระทบของกำรเปลี่ยนแปลงสมมติฐำนที่สำคัญต่อมูลค่ำปั จจุบนั ของภำระผูกพันผลประโยชน์ระยะ ยำวของพนักงำน ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้ (หน่วย: ล้ำนบำท) งบกำรเงินรวม/งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 เพิม่ ขึ้นร้อยละ ลดลงร้อยละ เพิ่มขึ้นร้อยละ ลดลงร้อยละ 1.0 1.0 1.0 1.0 อัตรำคิดลด (1.24) 1.42 (0.66) 0.75 อัตรำกำรขึ้นเงินเดือน 1.47 (1.31) 0.85 (0.76) เพิม่ ขึ้นร้อยละ ลดลงร้อยละ เพิม่ ขึ้นร้อยละ ลดลงร้อยละ 10.0 10.0 1.0 1.0 อัตรำกำรเปลี่ยนแปลงในจำนวนพนักงำน (1.23) 1.41 (0.75) 0.78

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

234

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

เมื่อวันที่ 13 ธันวำคม 2561 สภำนิ ติบญ ั ญัติแห่ งชำติได้มีมติผ่ำนร่ ำงพระรำชบัญญัติคุม้ ครองแรงงำน ฉบับใหม่ ซึ่ งกฎหมำยดังกล่ำวอยูใ่ นระหว่ำงรอประกำศในรำชกิจจำนุ เบกษำ พระรำชบัญญัติคุม้ ครอง แรงงำนฉบับ ใหม่ น้ ี ก ำหนดอัต รำค่ ำชดเชยเพิ่ ม เติ ม กรณี น ำยจ้ำงเลิ ก จ้ำง ส ำหรั บ ลู ก จ้ำงซึ่ งท ำงำน ติ ด ต่ อ กั น ครบ 20 ปี ขึ้ นไปให้ มี สิ ทธิ ไ ด้ รั บ ค่ ำ ชดเชยไม่ น้ อ ยกว่ ำ ค่ ำ จ้ ำ งอั ต รำสุ ดท้ ำ ย 400 วัน กำรเปลี่ยนแปลงดังกล่ำวถื อเป็ นกำรแก้ไขโครงกำรสำหรับโครงกำรผลประโยชน์หลังออกจำกงำน และมีผลกระทบให้บริ ษทั ฯมีหนี้ สินสำรองผลประโยชน์ระยะยำวของพนักงำนเพิ่มขึ้น 1.8 ล้ำนบำท บริ ษทั ฯจะบันทึกผลกระทบจำกกำรเปลี่ยนแปลงดังกล่ำวโดยรับรู ้ตน้ ทุนบริ กำรในอดีตเป็ นค่ำใช้จ่ำย ทันทีในงบกำไรขำดทุนของงวดที่กฎหมำยดังกล่ำวมีผลบังคับใช้ 33. ใบสำคัญแสดงสิ ทธิ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ยอดคงเหลื อของใบสำคัญแสดงสิ ทธิ ซ้ื อหุ ้นสำมัญซึ่ งออกโดยบริ ษทั ฯมี รำยละเอียดดังนี้ ประเภท ใบสำคัญแสดงสิ ทธิ GL-W4

ออกให้แก่ ผูถ้ ือหุ้นเดิม

วันที่ออก ใบสำคัญแสดงสิ ทธิ 2 สิ งหำคม 2559

จำนวนใบสำคัญ แสดงสิ ทธิที่ออกในครั้งแรก รำคำเสนอขำย 165,098,969 -

อำยุใบสำคัญ แสดงสิ ทธิ 2 ปี

รำคำใช้สิทธิ ต่อ 1 หุ้นสำมัญ 40 บำท

อัตรำกำรใช้สิทธิ ต่อ 1 หน่วยใบสำคัญแสดงสิ ทธิ 1 หุ้นสำมัญ

จำนวนใบสำคัญแสดงสิ ทธิที่จะซื้อหุ น้ สำมัญของบริ ษทั ฯในระหว่ำงปี มีกำรเปลี่ยนแปลงดังนี้ ประเภท ใบสำคัญ แสดงสิ ทธิ GL-W4

จำนวนใบสำคัญแสดง จำนวนใบสำคัญแสดง สิ ทธิคงเหลือ ณ วันที่ สิ ทธิที่มีกำรใช้สิทธิ 1 มกรำคม 2561 ในระหว่ำงปี 164,946,081

จำนวนใบสำคัญแสดง สิ ทธิ ที่หมดอำยุ ในระหว่ำงปี

(19)

(164,946,062)

จำนวนใบสำคัญแสดง สิ ทธิคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 -

34. เงินปันผล เงินปันผลที่ประกำศจ่ำยในไตรมำสที่ 2 ปี 2560 ประกอบด้วย เงินปั นผล

อนุมตั ิโดย

เงินปั นผลจำกผลกำร ที่ประชุมสำมัญประจำปี ผูถ้ ือหุ น้ ดำเนินงำนปี 2559 เมื่อวันที่ 26 เมษำยน 2560 รวมเงินปันผลที่จ่ำยในปี 2560

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

235

เงินปั นผลจ่ำย (พันบำท) 415,088 415,088

เงินปั นผลจ่ำยต่อหุน้ (บำท) 0.2740 0.2740

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

35. สำรองตำมกฎหมำย ภำยใต้บ ทบัญญัติข องมำตรำ 116 แห่ งพระรำชบัญญัติบ ริ ษ ทั มหำชนจำกัด พ.ศ. 2535 บริ ษ ทั ฯต้อง จัดสรรกำไรสุ ท ธิ ประจำปี ส่ วนหนึ่ งไว้เป็ นทุ นสำรองไม่ น้อยกว่ำร้ อยละ 5 ของก ำไรสุ ท ธิ ป ระจำปี หักด้วยยอดขำดทุนสะสมยกมำ (ถ้ำมี) จนกว่ำทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่นอ้ ยกว่ำร้อยละ 10 ของทุนจด ทะเบียน สำรองตำมกฎหมำยดังกล่ำวไม่สำมำรถนำไปจ่ำยเงินปั นผลได้ ในปั จจุบนั บริ ษทั ฯได้จดั สรร สำรองตำมกฎหมำยไว้ครบถ้วนแล้ว 36. รำยได้ อื่นทีเ่ กีย่ วข้ องกับกำรให้ บริกำรสิ นเชื่ อเช่ ำซื้อ รำยได้อื่นที่ เกี่ ยวข้องกับ กำรให้บริ กำรสิ นเชื่ อเช่ ำซื้ อประกอบด้วยค่ำปรั บจำกกำรชำระค่ำงวดล่ำช้ำ รำยได้หนี้ สูญที่ได้รับคืน รำยได้จำกกำรขำยหนี้สูญและค่ำธรรมเนี ยมอื่นที่เกี่ยวข้องกับกำรให้บริ กำร สิ นเชื่อเช่ำซื้ อ 37. รำยได้ อื่นทีเ่ กีย่ วข้ องกับกำรให้ บริกำรสิ นเชื่ อรำยย่อย รำยได้อื่ น ที่ เกี่ ย วข้อ งกับ กำรให้ บ ริ ก ำรสิ น เชื่ อ รำยย่อ ยประกอบด้ว ยค่ ำ จัด กำรด้ำ นเอกสำรและ ค่ำธรรมเนียมอื่นที่เกี่ยวข้องกับกำรให้บริ กำรสิ นเชื่อรำยย่อย 38. รำยได้ อื่น - อื่นๆ ในปี 2561 ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯ ได้พิจำรณำตัดจำหน่ำยเจ้ำหนี้ ที่มียอดค้ำงชำระนำน เป็ นจำนวน 8.69 ล้ำนบำท เนื่ องจำกสิ ทธิ ในกำรเรี ยกร้องของเจ้ำหนี้ คำ้ งชำระนำนดังกล่ำวได้หมดอำยุแล้ว บริ ษทั ฯรับรู ้ กำรตัดจำหน่ำยนี้ ในกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นในงบกำรเงินเฉพำะกิจกำร และงบกำรเงินรวมสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 39. ค่ ำใช้ จ่ำยตำมลักษณะ รำยกำรค่ำใช้จ่ำยแบ่งตำมลักษณะ ประกอบด้วย รำยกำรค่ำใช้จ่ำยที่สำคัญ ดังต่อไปนี้

เงินเดือนและค่ำแรงและผลประโยชน์อื่นของพนักงำน ค่ำบริ กำรทำสัญญำ ค่ำใช้จ่ำยในกำรติดตำมหนี้ ค่ำเสื่ อมรำคำ ค่ำตัดจำหน่ำย ค่ำธรรมเนียมงำนทะเบียน ค่ำเช่ำ ค่ำธรรมเนียมวิชำชีพ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

236

งบกำรเงินรวม 2561 2560 722,387 712,718 2,454 8,202 22,497 20,509 39,531 41,576 15,128 9,154 9,824 13,406 47,667 38,872 104,385 51,797

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 385,560 395,230 1,398 6,007 18,416 17,897 14,463 17,503 7,531 2,720 1,400 5,255 4,935 5,080 68,480 17,128

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

40. ภำษีเงินได้ ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

งบกำรเงินรวม 2561 2560 ภำษีเงินได้ ปัจจุบัน: ภำษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับปี ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี: ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจำกกำรเกิดผลแตกต่ำง ชัว่ ครำวและกำรกลับรำยกำรผลแตกต่ำงชัว่ ครำว ค่ ำใช้ จ่ำยภำษีเงินได้ ที่แสดงอยู่ในงบกำไรขำดทุน เบ็ดเสร็จ

190,127

166,686

98,948

90,104

(28,454)

(14,313)

(10,404)

(8,651)

161,673

152,373

88,544

81,453

จำนวนภำษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับส่ วนประกอบแต่ละส่ วนของกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่นสำหรับปี สิ้ นสุ ด วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สรุ ปได้ดงั นี้

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีที่เกี่ยวข้องกับผลขำดทุน จำกกำรประมำณกำรตำมหลักคณิ ตศำสตร์ ประกันภัย รวม

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

งบกำรเงินรวม 2561 2560 958 958

-

958 958

-

รำยกำรกระทบยอดระหว่ำงกำไรทำงบัญชีกบั ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้มีดงั นี้ (หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

งบกำรเงินรวม 2561 กำไร(ขำดทุน)ทำงบัญชี ก่อนภำษีเงินได้นิติบุคคล อัตรำภำษีเงินได้นิติบุคคล กำไร(ขำดทุน)ทำงบัญชี ก่อนภำษีเงินได้นิติบุคคลคูณอัตรำภำษี ผลกระทบทำงภำษีของค่ำใช้จ่ำยและรำยได้ที่ ไม่สำมำรถนำมำบวก (หัก) ทำงภำษีได้ (เพิ่มขึ้น) ลดลงในสิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอตัดบัญชี ขำดทุนทำงภำษีที่ยงั ไม่ได้ใช้

451,209 ร้อยละ 17 - 25 65,106

2560

2561

2560

(ปรับปรุ งใหม่) (1,454,677)

326,951

(1,596,812)

ร้อยละ 17 - 25 (245,371)

ร้อยละ 20 65,390

ร้อยละ 20 (319,362)

อื่นๆ

46,575 (24,884) 57,602 17,275

408,694 (10,950)

(36) 7,153 16,037

400,815 -

รวมค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ที่แสดงอยูใ่ นงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็ จ

161,674

152,373

88,544

81,453

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

237

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ส่ ว นประกอบของสิ น ทรั พ ย์ภ ำษี เงิ น ได้ร อกำรตัด บัญ ชี แ ละหนี้ สิ น ภำษี เงิ น ได้ร อกำรตัด บัญ ชี ประกอบด้วยรำยกำรดังต่อไปนี้ งบกำรเงินรวม 2561 2560 สินทรัพย์ ภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่ำเผื่อมูลค่ำลดลงของสิ นทรัพย์รอกำรขำย สำรองผลประโยชน์ระยะยำวของพนักงำน ขำดทุนสะสมยกมำ ค่ำเผื่อกำรด้อยค่ำของลูกหนี้อื่น อื่น ๆ รวม

(หน่วย: พันบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560

83,596 2,376 3,679 19,233 48,937 960 158,781

57,897 3,279 2,357 11,208 640 75,381

69,982 1,448 3,679 75,109

47,992 1,677 2,357 52,026

11,733 896

11,676 2,191

11,733 -

11,676 -

894

1,355

894

1,355

17 2,638 4,506

17 6,015 4,219

17 2,638 -

17 6,015 -

8,673 6,961 43,215 79,533

71 25,544

8,673 6,961 30,916

71 19,134

สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุทธิ

79,248

49,837

44,193

32,892

แสดงอยูใ่ นงบแสดงฐำนะทำงกำรเงินดังนี้ สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี สิ นทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุทธิ

122,464 (43,216) 79,248

53,063 (3,226) 49,837

44,193 44,193

32,892 32,892

หนีส้ ินภำษีเงินได้ รอกำรตัดบัญชี ค่ำนำยหน้ำรอตัดบัญชี ค่ำเสื่ อมรำคำสะสมและค่ำตัดจำหน่ำย ค่ำใช้จ่ำยในกำรออกหุน้ กูแ้ ปลงสภำพองค์ประกอบของหนี้สิน ค่ำใช้จ่ำยในกำรออกหุน้ กูแ้ ปลงสภำพองค์ประกอบที่เป็ นทุน ค่ำใช้จ่ำยในกำรออกหุน้ กู้ รำยได้ดอกเบี้ยค้ำงรับจำกลูกหนี้ NPLs กำรแปลงมูลค่ำของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และ ดอกเบี้ยค้ำงรับของบริ ษทั ย่อย กำรแปลงมูลค่ำของหุน้ กูแ้ ปลงสภำพ รำยได้จำกต่ำงประเทศค้ำงรับ อื่น ๆ รวม

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

238

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

41. กำไรต่ อหุ้น กำไรต่อหุ ้นขั้นพื้นฐำนคำนวณโดยหำรกำไรสำหรับปี ที่เป็ นของผูถ้ ื อหุ ้นของบริ ษทั ฯ (ไม่รวมกำไร ขำดทุนเบ็ดเสร็ จอื่น) ด้วยจำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ ำหนักของหุ น้ สำมัญที่ออกอยูใ่ นระหว่ำงปี กำไรต่อหุ น้ ปรับลดคำนวณโดยหำรกำไรสำหรับปี ที่เป็ นของผูถ้ ือหุ น้ ของบริ ษทั ฯ (ไม่รวมกำไรขำดทุน เบ็ดเสร็ จอื่ น) ด้วยผลรวมของจำนวนถัวเฉลี่ ยถ่ วงน้ ำหนัก ของหุ ้ นสำมัญ ที่ ออกอยู่ในระหว่ำงปี กับ จำนวนถัวเฉลี่ ยถ่วงน้ ำหนักของหุ ้นสำมัญที่บริ ษทั ฯอำจต้องออกเพื่อแปลงหุ ้นสำมัญเทียบเท่ำปรับลด ทั้งสิ้ นให้ เป็ นหุ ้นสำมัญ โดยสมมติ ว่ำได้มี ก ำรแปลงเป็ นหุ ้นสำมัญ ณ วัน ต้น ปี หรื อ ณ วันออกหุ ้น สำมัญเทียบเท่ำ กำไรต่อหุน้ ขั้นพื้นฐำนและกำไรต่อหุ น้ ปรับลด แสดงกำรคำนวณได้ดงั นี้

กำไร (ขำดทุน) สำหรับปี (พันบำท) จำนวนหุน้ สำมัญ (พันหุน้ ) กำไรต่อหุน้ (บำท/หุน้ )

งบกำรเงินรวม 2561 2560 (ปรับปรุ งใหม่) 281,794 (1,603,211) 1,525,538 1,525,535 0.185 (1.051)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 238,407 1,525,538 0.156

(1,678,265) 1,525,535 (1.100)

อย่ำงไรก็ ตำม ไม่ มี ก ำรค ำนวณก ำไรต่อหุ ้น ปรั บ ลดส ำหรับ ใบส ำคัญ แสดงสิ ท ธิ ที่ จะซื้ อหุ ้น สำมัญ (GL-W4) และหุ ้นกู้แปลงสภำพสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 เนื่ องจำกรำคำใช้ สิ ทธิ รวมกับมูลค่ำยุติธรรมต่อหน่วยของใบสำคัญแสดงสิ ทธิที่จะซื้ อหุน้ สำมัญมีรำคำสู งกว่ำรำคำตลำด ถัวเฉลี่ ยของหุ ้นสำมัญของบริ ษ ทั ฯ และใบส ำคัญแสดงสิ ทธิ ที่ จะซื้ อหุ ้นสำมัญ (GL-W4) ได้สิ้นสุ ด ระยะเวลำกำรใช้สิทธิในเดือนสิ งหำคม 2561 42. ข้ อมูลทำงกำรเงินจำแนกตำมส่ วนงำน ข้อมูลส่ วนงำนดำเนิ นงำนที่นำเสนอนี้ สอดคล้องกับรำยงำนภำยในของบริ ษทั ฯที่ผูม้ ีอำนำจตัดสิ นใจ สู งสุ ดด้ำนกำรดำเนิ นงำนได้รับและสอบทำนอย่ำงสม่ ำเสมอเพื่อใช้ในกำรตัดสิ นใจในกำรจัดสรร ทรัพยำกรให้กบั ส่ วนงำนและประเมินผลกำรดำเนิ นงำนของส่ วนงำน ทั้งนี้ ผมู ้ ีอำนำจตัดสิ นใจสู งสุ ด ด้ำนกำรดำเนินงำนของบริ ษทั คือคณะกรรมกำรบริ ษทั เพื่อวัตถุประสงค์ในกำรบริ หำรงำน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยจัดโครงสร้ำงองค์กรเป็ นหน่ วยธุ รกิจตำม ประเภทของบริ กำร บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีส่วนงำนที่รำยงำนทั้งสิ้ น 5 ส่ วนงำน • ส่ วนงำนธุรกิจให้บริ กำรสิ นเชื่อเช่ำซื้ อ และสิ นเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน • ส่ วนงำนธุรกิจกำรบริ หำรสิ นเชื่อแก่ธุรกิจและจัดกำรเงินลงทุนอื่น • ส่ วนงำนธุ รกิจที่ปรึ กษำด้ำนธุ รกิจ • ส่ วนงำนธุรกิจสิ นเชื่อรำยย่อย • ส่ วนงำนธุ รกิจสิ นเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำรจัดกำรสิ นเชื่อร่ วมทำงกำรเงิน หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

239

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยไม่มีกำรรวมส่ วนงำนดำเนินงำนเป็ นส่ วนงำนที่รำยงำนข้ำงต้น ผู ้มี อ ำนำจตัด สิ นใจสู งสุ ดสอบทำนผลกำรด ำเนิ น งำนของแต่ ล ะหน่ ว ยธุ ร กิ จ แยกจำกกัน เพื่ อ วัตถุประสงค์ในกำรตัดสิ นใจเกี่ยวกับกำรจัดสรรทรัพยำกรและกำรประเมินผลกำรปฏิบตั ิงำน บริ ษทั ฯ ประเมิ น ผลกำรปฏิ บ ัติ ง ำนของส่ ว นงำนโดยพิ จ ำรณำจำกก ำไรหรื อ ขำดทุ น จำกกำรด ำเนิ น งำน สิ นทรัพย์รวมและหนี้สินรวมซึ่ งวัดมูลค่ำโดยใช้เกณฑ์เดียวกับที่ใช้ในกำรวัดกำไรหรื อขำดทุนจำกกำร ดำเนินงำน สิ นทรัพย์รวมและหนี้สินรวมในงบกำรเงิน กำรบันทึกบัญชี สำหรับรำยกำรระหว่ำงส่ วนงำนที่รำยงำนเป็ นไปในลักษณะเดี ยวกับกำรบันทึกบัญชี สำหรับรำยกำรธุ รกิจกับบุคคลภำยนอก ข้อมูลรำยได้และกำไร สิ นทรัพย์รวมและหนี้สินรวมของส่ วนงำนของบริ ษทั ฯ และบริ ษทั ย่อยสำหรับ ปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 มีดงั ต่อไปนี้

รำยได้ รำยได้จำกลูกค้ำภำยนอก รำยได้อื่น รำยได้ระหว่ำงส่ วนงำน รวมรำยได้ รำยกำรปรับปรุ งและตัดรำยกำร ระหว่ำงกัน รวมรำยได้ -สุ ทธิ ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ กำรและบริ หำร หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญ ต้นทุนขำย ขำดทุนจำกกำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์รอ กำรขำย โอนกลับค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของ ลูกหนี้อื่น โอนกลับค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของ สิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่น ส่ วนแบ่งกำไรจำกเงินลงทุนใน บริ ษทั ร่ วม ค่ำใช้จ่ำยทำงกำรเงิน ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ กำไร (ขำดทุน) ของส่ วนงำน สิ นทรัพย์ รวมของส่ วนงำน การเพิ่มขึน้ ของสิ นทรั พย์ไม่ หมุนเวียนที่ไม่ รวมเครื่ องมือ ทางการเงินและสิ นทรั พย์ภาษีเงิน ได้ รอตัดบัญชี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

ส่ วนงำนธุรกิจ ให้ บริกำรสิ นเชื่ อ เช่ ำซื้อ และ สิ นเชื่ อแก่ ผู้บริโภคโดยมี สิ นทรัพย์ คำ้ ประกัน

(หน่วย: พันบำท)

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561 ส่ วนงำนธุรกิจ กำรบริหำร สิ นเชื่ อแก่ ธุรกิจ และจัดกำร เงินลงทุนอื่น

ส่ วนงำนธุรกิจที่ ปรึกษำด้ ำน ธุรกิจ

ส่ วนงำนธุรกิจ สิ นเชื่ อรำยย่ อย

ส่ วนงำนธุรกิจ สิ นเชื่ อเพื่อ ผู้บริโภครำยย่ อย ภำยใต้ กำร จัดกำรสิ นเชื่ อ ร่ วมทำงกำรเงิน

รำยกำรที่ ไม่ ได้ ปันส่ วน

งบกำรเงินรวม

2,454,275 30,444 461,146 2,945,865

1,870 45,200 161,137 208,207

86,092 11,221 25,424 122,737

169,964 5,474 175,438

46,890 1,286 48,176

-

2,759,091 93,625 647,707 3,500,423

(461,146) 2,484,719 (871,225) (530,286) (7,643)

(161,137) 47,070 (203,548) -

(25,424) 97,313 (47,068) -

175,438 (56,329) (1,883) -

48,176 (99,880) (28,145) -

-

(647,707) 2,852,716 (1,278,050) (560,314) (7,643)

(315,428)

-

-

-

(13,730)

-

(329,158)

20,374

-

-

-

-

-

20,374

38,825

-

-

-

-

-

38,825

819,336

(156,478)

50,245

117,226

(93,579)

110,936 (396,477) (161,673) (447,214)

110,936 (396,477) (161,673) 289,536

31,820

-

3,146

11,146

-

9,310

55,422

240

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

รำยได้ รำยได้จำกลูกค้ำภำยนอก รำยได้อื่น รำยได้ระหว่ำงส่ วนงำน รวมรำยได้ รำยกำรปรับปรุ งและตัดรำยกำร ระหว่ำงกัน รวมรำยได้ -สุ ทธิ ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริ กำรและบริ หำร หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสู ญ ต้นทุนขำย ค่ำใช้จ่ำยจำกกำรประมำณกำรค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้เงินให้ กูย้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท ค่ำใช้จ่ำยจำกกำรประมำณกำรค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้เงินให้ กูย้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ ขำดทุนจำกกำรจำหน่ำยสิ นทรัพย์รอ กำรขำย ค่ำใช้จ่ำยจำกกำรประมำณกำรค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของลูกหนี้อื่น ค่ำใช้จ่ำยจำกกำรประมำณกำรค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญของสิ นทรัพย์ หมุนเวียนอื่น ค่ำใช้จ่ำยจำกกำรประมำณกำรค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำของเงินลงทุนใน บริ ษทั ร่ วม ค่ำใช้จ่ำยจำกกำรประมำณกำรค่ำเผือ่ กำรด้อยค่ำของสัญญำสิ ทธิพิเศษ ส่ วนแบ่งกำไรจำกเงินลงทุนใน บริ ษทั ร่ วม ค่ำใช้จ่ำยทำงกำรเงิน ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ กำไร (ขำดทุน) ของส่ วนงำน สิ นทรัพย์ รวมของส่ วนงำน การเพิ่มขึน้ ของสิ นทรั พย์ไม่ หมุนเวียนที่ไม่ รวมเครื่ องมือ ทางการเงินและสิ นทรั พย์ ภาษี เงินได้ รอตัดบัญชี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

ส่ วนงำนธุรกิจ ให้ บริกำรสิ นเชื่ อ เช่ ำซื้อ และ สิ นเชื่ อแก่ ผู้บริโภคโดยมี สิ นทรัพย์ คำ้ ประกัน

(หน่วย: พันบำท)

สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2560 (ปรับปรุงใหม่ ) ส่ วนงำนธุรกิจ กำรบริหำร สิ นเชื่ อแก่ ธุรกิจ และจัดกำร เงินลงทุนอื่น

ส่ วนงำนธุรกิจที่ ปรึกษำด้ ำน ธุรกิจ

ส่ วนงำนธุรกิจ สิ นเชื่ อรำยย่ อย

ส่ วนงำนธุรกิจ สิ นเชื่ อเพื่อ ผู้บริโภครำยย่ อย ภำยใต้ กำร จัดกำรสิ นเชื่ อ ร่ วมทำงกำรเงิน

รำยกำรที่ ไม่ ได้ ปันส่ วน

งบกำรเงินรวม

2,445,429 113,779 780,835 3,340,043

201,711 47,299 31,060 280,070

37,494 8,072 24,535 70,101

56,200 10,256 66,456

47,948 10,174 58,122

-

2,788,782 189,580 836,430 3,814,792

(780,835) 2,559,208 (911,995) (317,727) (757)

(31,060) 249,010 (97,340) -

(24,535) 45,566 (21,582) -

66,456 (22,638) (3,293) -

58,122 (91,396) (2,016) -

-

(836,430) 2,978,362 (1,144,951) (323,036) (757)

-

(603,176)

-

-

-

-

(603,176)

-

(956,641)

-

-

-

-

(956,641)

(245,351)

-

-

-

-

-

(245,351)

(208,884)

-

-

-

-

-

(208,884)

(38,825)

-

-

-

-

-

(38,825)

-

(582,085)

-

-

-

-

(582,085)

(55,937)

-

-

-

-

-

(55,937)

779,732

(1,990,232)

23,984

40,525

(35,290)

171,951 (445,347) (152,373) (425,769)

171,951 (445,347) (152,373) (1,607,050)

59,059

-

2,001

5,701

-

39,778

106,539

241

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข้ อมูลเกีย่ วกับเขตภูมิศำสตร์ รำยได้จำกลูกค้ำภำยนอกกำหนดขึ้นตำมสถำนที่ต้งั ของลูกค้ำ

รำยได้จำกลูกค้ำภำยนอก ประเทศไทย ประเทศกัมพูชำ ประเทศสิ งคโปร์ (ปรับปรุ งใหม่) ประเทศไซปรัส (ปรับปรุ งใหม่) ประเทศลักเซมเบิร์ก ประเทศลำว ประเทศอินโดนีเซีย สำธำรณรัฐแห่งสหภำพเมียนมำร์ ประเทศญี่ปุ่น รวม สิ นทรัพย์ไม่หมุนเวียน (ไม่รวมเครื่ องมือทำงกำรเงิน สิ นทรัพย์ ภำษีเงินได้รอตัดบัญชี และเงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม) ประเทศไทย ประเทศกัมพูชำ ประเทศสิ งคโปร์ ประเทศลำว ประเทศอินโดนีเซีย สำธำรณรัฐแห่งสหภำพเมียนมำร์ รวม

2561

(หน่วย: พันบำท) 2560

1,801,908 539,654 33,225 128,277 102,023 247,629 2,852,716

1,766,544 693,625 225,744 7,966 7,012 96,806 79,482 80,774 20,409 2,978,362

147,034 23,874 36,438 1,659 10,787 15,898 235,690

155,139 35,785 36,958 1,404 15,547 6,688 251,521

ข้ อมูลเกีย่ วกับลูกค้ ำรำยใหญ่ ในปี 2561 และ 2560 บริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ฯย่อ ย ไม่ มี รำยได้จ ำกลู ก ค้ำรำยใดที่ มี มู ล ค่ ำเท่ ำกับ หรื อ มำกกว่ำร้อยละ 10 ของรำยได้ของกิจกำร

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

242

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

43. กองทุนสำรองเลีย้ งชี พ บริ ษทั ฯและพนักงำนได้ร่วมกันจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชี พขึ้นตำมพระรำชบัญญัติกองทุ นสำรอง เลี้ ย งชี พ พ.ศ. 2530 โดยบริ ษ ัท ฯจะจ่ ำยสมทบเข้ำ กองทุ น เป็ นรำยเดื อ นในอัต รำร้ อ ยละ 0 - 5 ของ เงิ นเดื อนและพนัก งำนจะจ่ำยสมทบในอัตรำร้ อยละ 0 - 15 ของเงิ นเดื อน กองทุ น ส ำรองเลี้ ยงชี พ นี้ บริ หำรโดยบริ ษทั หลักทรัพย์จดั กำรกองทุน อยุธยำ จำกัด และจะจ่ำยให้แก่พนักงำนเมื่อพนักงำนนั้น ออกจำกงำนตำมระเบียบว่ำด้วยกองทุนของบริ ษทั ฯ ในระหว่ำงปี 2561 และ 2560 บริ ษทั ฯได้จ่ำยเงิน สมทบกองทุนเป็ นจำนวนเงิน 10.7 ล้ำนบำท และ 9.2 ล้ำนบำท ตำมลำดับ 44. ภำระผูกพัน 44.1 ภำระผูกพันเกีย่ วกับรำยจ่ ำยฝ่ ำยทุน ณ วัน ที่ 31 ธัน วำคม 2561 บริ ษ ัท ฯมี รำยจ่ำ ยฝ่ ำยทุ น จ ำนวนเงิ น 0.02 ล้ำนเหรี ย ญสหรั ฐ อเมริ ก ำที่ เกี่ ยวข้องกับ กำรจัดซื้ อระบบคอมพิ วเตอร์ และจำนวน 0.40 ล้ำนบำทที่ เกี่ ย วข้องกับ ส่ วนปรั บ ปรุ ง อำคำรและสถำนที่เช่ำ (2560: 0.02 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ และ 0.40 ล้ำนบำท ตำมลำดับ) 44.2 ภำระผูกพันเกีย่ วกับสั ญญำเช่ ำและบริกำร บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยได้เข้ำทำสัญญำเช่ ำดำเนิ นงำนที่เกี่ยวข้องกับกำรเช่ำที่ ดินและพื้นที่ในอำคำร อำยุของสัญญำมีระยะเวลำตั้งแต่ 1 ถึง 5 ปี บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีจำนวนเงินขั้นต่ำที่ตอ้ งจ่ำยในอนำคตทั้งสิ้ นภำยใต้สัญญำเช่ำดำเนินงำนที่บอก เลิกไม่ได้ ดังนี้ งบกำรเงินรวม 2561

2560 จ่ำยชำระ มำกกว่ำ 1 ปี

มำกกว่ำ 1 ปี

ภำยใน 1 ปี

แต่ไม่เกิน 5 ปี

ภำยใน 1 ปี

แต่ไม่เกิน 5 ปี

17,320

12,020

20,178

15,616

221

590

114

411

พันรู เปี ยอินโดนีเซีย

1,471,680

4,047,120

811,087

2,943,360

พันเหรี ยญสิ งคโปร์

56

-

126

-

33,000

-

-

-

พันบำท พันเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ

พันจ๊ำดพม่ำ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

243

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561

2560 จ่ำยชำระ มำกกว่ำ 1 ปี

พันบำท

มำกกว่ำ 1 ปี

ภำยใน 1 ปี

แต่ไม่เกิน 5 ปี

ภำยใน 1 ปี

แต่ไม่เกิน 5 ปี

7,606

2,877

9,185

8,117

44.3 ภำระผูกพันเกีย่ วกับสั ญญำให้ บริกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั ฯมีภำระที่ตอ้ งจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมที่ปรึ กษำกำรลงทุนในต่ำงประเทศ ให้กบั บุคคลที่เป็ นพนักงำนของกิจกำรที่เกี่ยวข้องกันเป็ นจำนวนเงิน 0.4 ล้ำนเยน และ 0.2 ล้ำนบำทต่อ เดือน (2560: 0.01 ล้ำนเหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ 0.6 ล้ำนเยน และ 0.2 ล้ำนบำทต่อเดือน) 44.4 กำรคำ้ ประกัน 1) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 บริ ษทั ฯมีหนังสื อค้ ำประกันวงเงินกูย้ ืมระยะสั้นในรู ปแบบของหนังสื อ แสตนด์บ ำยเลตเตอร์ ออฟเครดิ ตซึ่ งออกโดยธนำคำรให้ แก่ บ ริ ษ ัท ย่อยในวงเงิ น 4 ล้ำนเหรี ย ญ สหรัฐอเมริ กำ (2561: ไม่มี) 2) ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 บริ ษทั ฯมีหนังสื อค้ ำประกันซึ่ งออกโดยธนำคำรในนำมบริ ษทั ฯเหลืออยู่ เป็ นจำนวน 975.3 ล้ำนบำท (2560: 975.3 ล้ำนบำท) ซึ่ งเกี่ยวเนื่ องกับภำระผูกพันทำงปฏิบตั ิบำง ประกำรตำมปกติธุรกิจของบริ ษทั ฯ ซึ่ งประกอบด้วย หนังสื อค้ ำประกันเพื่อค้ ำประกันหุน้ กูจ้ ำนวน 975.0 ล้ำนบำท (2560: 975.0 ล้ำนบำท) เพื่อค้ ำประกันกำรใช้ไฟฟ้ ำและกำรใช้บริ กำรไปรษณี ย ์ จำนวน 0.3 ล้ำนบำท (2560: 0.3 ล้ำนบำท) ณ วัน ที่ 31 ธั น วำคม 2561 หนั ง สื อค้ ำประกั น เพื่ อ ค้ ำประกั น หุ ้ น กู้ จ ำนวน 975 ล้ ำ นบำท ค้ ำประกันโดยกำรทำสัญญำที่จะโอนสิ ทธิ เรี ยกร้องในลูกหนี้ ตำมสัญญำเช่ำซื้ อ (หักดอกผลเช่ำซื้ อ ที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้) และสิ นทรัพย์รอกำรขำยตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุ 9 และ 14 44.5 สั ญญำสิ ทธิพเิ ศษ (Exclusive Referral Agreement) เมื่ อ วัน ที่ 26 มิ ถุ น ำยน 2560 GLF ได้ ท ำสั ญ ญำสิ ทธิ พิ เศษ (Exclusive Referral Agreement) เป็ น ระยะเวลำ 3 ปี (สำมำรถต่ออำยุสัญญำได้โดยอัตโนมัติอีกสองปี เว้นแต่ท้ งั สองฝ่ ำยยินยอมร่ วมกันเป็ น ลำยลักษณ์ อกั ษรที่จะไม่ดำเนิ นกำรต่ออำยุสัญญำภำยในหกเดื อนก่อนวันหมดอำยุสัญญำ) กับบริ ษทั ตัวแทนจำหน่ำยรถจักรยำนยนต์ยี่ห้อฮอนด้ำแห่งหนึ่ งในประเทศกัมพูชำ โดยสัญญำระบุให้สิทธิ พิเศษ แก่ GLF ในกำรได้รับ อนุ ญ ำตเป็ นตัวแทนให้ บ ริ ก ำรสิ น เชื่ อเช่ ำซื้ อรถจักรยำนยนต์ฮอนด้ำแต่เพีย ง ผูเ้ ดียว GLF จะต้องจ่ำยค่ำธรรมเนี ยมในอัตรำร้อยละ 3.6 ต่อรถจักรยำนยนต์ของยอดสิ นเชื่ อที่ให้กบั ลูกค้ำ หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

244

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

45. ลำดับชั้ นของมูลค่ ำยุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีสินทรัพย์และหนี้ สิ นที่ เปิ ดเผยมูลค่ำ ยุติธรรมแยกแสดงตำมลำดับชั้นของมูลค่ำยุติธรรม ดังนี้ (หน่วย: ล้ำนบำท) งบกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ระดับ 1 ระดับ 2 ระดับ 3

สินทรัพย์ ทเี่ ปิ ดเผยมูลค่ ำยุตธิ รรม เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม 2,325* เงินลงทุนระยะยำวอื่น เงินลงทุนในตรำสำรหนี้ที่จะถือจน ครบกำหนด 184 เงินลงทุนในบริ ษทั อื่น 62 376 หนีส้ ินทีเ่ ปิ ดเผยมูลค่ ำยุตธิ รรม หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ 7,081 * มูลค่ำดังกล่ำวคำนวณโดยที่ปรึ กษำทำงกำรเงินโดยใช้วิธีกำไรคงเหลือ (residual income approach) ตำมที่เปิ ดใน หมำยเหตุขอ้ 19.3 (หน่วย: ล้ำนบำท) งบกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 (ปรับปรุ งใหม่) ระดับ 1 ระดับ 2 ระดับ 3

หนีส้ ินทีว่ ดั มูลค่ ำด้ วยมูลค่ ำยุตธิ รรม ตรำสำรอนุพนั ธ์ สัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ย (1) สินทรัพย์ ทเี่ ปิ ดเผยมูลค่ ำยุตธิ รรม ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ระยะยำวและดอกเบี้ยค้ำงรับ 40 เงินลงทุนในบริ ษทั ร่ วม 3,564* เงินลงทุนระยะยำวอื่น เงินลงทุนในตรำสำรหนี้ที่จะถือจน ครบกำหนด 186 เงินลงทุนในบริ ษทั อื่น 65 435 หนีส้ ินทีเ่ ปิ ดเผยมูลค่ ำยุตธิ รรม หุน้ กู้ 1,547 หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ 7,427 * มูลค่ำดังกล่ำวคำนวณโดยที่ปรึ กษำทำงกำรเงินโดยใช้วธิ ีคิดลดกระแสเงินสด (discounted cashflow model) ตำมที่ เปิ ดในหมำยเหตุขอ้ 19.3

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

245

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

(หน่วย: ล้ำนบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 ระดับ 2 ระดับ 3

ระดับ 1 หนีส้ ินทีเ่ ปิ ดเผยมูลค่ ำยุตธิ รรม หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ

-

-

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 ระดับ 2 ระดับ 3

ระดับ 1 หนีส้ ินทีเ่ ปิ ดเผยมูลค่ ำยุตธิ รรม หุน้ กู้ หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ

7,081

-

1,547 7,427

-

รวม 7,081 (หน่วย: ล้ำนบำท)

รวม 1,547 7,427

46. เครื่ องมือทำงกำรเงิน 46.1 นโยบำยกำรบริหำรควำมเสี่ ยง เครื่ องมือทำงกำรเงินที่สำคัญของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยตำมที่นิยำมอยูใ่ นมำตรฐำนกำรบัญชี ฉบับที่ 107 “กำรแสดงรำยกำรและกำรเปิ ดเผยข้อมูลสำหรับเครื่ องมือทำงกำรเงิน” ประกอบด้วย เงินสดและ รำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินลงทุนชัว่ ครำว ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน ลูกหนี้ สินเชื่ อรำยย่อย ลู กหนี้ สินเชื่ อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้ กำรจัดกำรสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงิ น ลู กหนี้ เงินให้กู้ยืม เงิ นฝำกประจำที่ มี ภำระค้ ำประกัน ลู กหนี้ อื่น เงินลงทุนระยะยำวอื่น เงินมัดจำ เงินกูย้ ืมระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน เจ้ำหนี้กำรค้ำและเจ้ำหนี้อื่น เงิน รับฝำก เงิ นกู้ยืมระยะสั้นและเงินกูย้ ืมระยะยำว หุ ้นกู้ และหุ ้นกู้แปลงสภำพ หนี้ สินตรำสำรอนุ พนั ธ์ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีควำมเสี่ ยงที่เกี่ยวข้องกับเครื่ องมือทำงกำรเงินดังกล่ำว และมีนโยบำยในกำร บริ หำรควำมเสี่ ยงดังนี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

246

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ความเสี่ยงด้ านการให้ สินเชื่อ บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีควำมเสี่ ยงด้ำนกำรให้สินเชื่ อที่เกี่ยวเนื่ องกับลูกหนี้ ตำมสัญญำเช่ำซื้ อและขำย ผ่อนช ำระ ลู ก หนี้ สิ นเชื่ อแก่ ผูบ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรั พ ย์ค้ ำประกัน และลู ก หนี้ เงิ น ให้กู้ยืม ฝ่ ำยบริ ห ำร ควบคุ มควำมเสี่ ยงนี้ โดยกำรกำหนดให้มีนโยบำยและวิธีกำรในกำรควบคุมสิ นเชื่ อที่เหมำะสม ดังนั้น บริ ษ ัท ฯและบริ ษ ัท ย่อ ยจึ ง ไม่ ค ำดว่ำ จะได้รั บ ควำมเสี ย หำยที่ เป็ นสำระส ำคัญ จำกกำรให้ สิ น เชื่ อ นอกจำกนี้ กำรให้สินเชื่ อของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยไม่มีกำรกระจุ กตัวเนื่ องจำกบริ ษทั ฯมีฐำนของ ลู ก ค้ำ ที่ ห ลำกหลำยและมี อ ยู่จ ำนวนมำกรำย จำนวนเงิ น สู งสุ ด ที่ บ ริ ษ ัท ฯอำจต้อ งสู ญ เสี ย จำกกำร ให้สินเชื่ อคือมูลค่ำตำมบัญชี ของตำมสัญญำเช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ ลูกหนี้ สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมี สิ นทรัพย์ค้ ำประกันและลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ที่แสดงอยูใ่ นงบแสดงฐำนะกำรเงิน ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีควำมเสี่ ยงจำกอัตรำดอกเบี้ยที่สำคัญอันเกี่ยวเนื่ องกับเงินฝำกสถำบันกำรเงิน ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน ลูกหนี้ เงิ น ให้กู้ยืม เงิ น ฝำกประจำที่ มี ภ ำระค้ ำประกัน เงิ น เบิ ก เกิ น บัญ ชี และเงิ น กู้ยืม ระยะสั้ นจำกสถำบัน กำรเงิ น เงิ น กู้ยืมระยะสั้น และเงิ น กู้ยืม ระยะยำว หุ ้นกู้ และหุ ้นกู้แปลงสภำพ สิ นทรั พ ย์และหนี้ สิ น ทำงกำรเงินส่ วนใหญ่มีอตั รำดอกเบี้ยที่ปรับขึ้นลงตำมอัตรำตลำด หรื อมีอตั รำดอกเบี้ยคงที่ซ่ ึ งใกล้เคียง กับอัตรำตลำดในปั จจุบนั บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยได้ลดควำมเสี่ ยงดังกล่ำวโดยทำให้แน่ใจว่ำดอกเบี้ยที่ เกิดจำกเงินกูย้ ืมส่ วนใหญ่มีอตั รำคงที่ และใช้เครื่ องมือทำงกำรเงินที่เป็ นตรำสำรอนุ พนั ธ์ซ่ ึ งส่ วนใหญ่ เป็ นสัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ย เพื่อใช้ในกำรจัดกำรควำมเสี่ ยงที่เกิ ดจำกควำมผันผวนของอัตรำ ดอกเบี้ยที่เกิดจำกเงินกูย้ มื ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 สิ นทรัพย์และหนี้สินทำงกำรเงินที่สำคัญสำมำรถจัดตำมประเภท อัตรำดอกเบี้ย และสำหรับสิ นทรัพย์และหนี้ สินทำงกำรเงินที่มีอตั รำดอกเบี้ยคงที่สำมำรถแยกตำมวันที่ ครบก ำหนด หรื อ วันที่ มีก ำรกำหนดอัตรำดอกเบี้ ยใหม่ (หำกวันที่ มี กำรก ำหนดอัตรำดอกเบี้ ยใหม่ ถึงก่อน) ได้ดงั นี้

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

247

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 อัตรำดอกเบี้ยคงที่ อัตรำดอกเบี้ย ภำยใน 1 ปี

มำกกว่ำ 1 ถึง 5 ปี

(หน่วย: ล้ำนบำท)

ปรับขึ้นลง ไม่มี ตำมรำคำตลำด อัตรำดอกเบี้ย

รวม

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

2,136.67

-

526.17

1,082.16

3,745.00

18.05

-

-

-

18.05

3,324.92

2,886.84

-

-

6,211.76

230.73

64.55

-

-

295.28

554.32

6.72

-

-

561.04

5.35

19.31

-

-

24.66

42.12

-

-

-

42.12

-

-

-

89.33

89.33

เงินฝำกธนำคำรที่มีภำระค้ ำประกัน

-

5.85

-

-

5.85

เงินลงทุนระยะยำวอื่น

-

192.72 -

-

478.28 41.22

671.00 41.22

6,312.16

3,175.99

526.17

1,690.99

11,705.31

-

-

-

559.06

559.06

เงินรับฝำก

40.62

-

-

-

40.62

เงินกูย้ มื ระยะสั้น

19.60

-

-

-

19.60

เงินกูย้ มื ระยะยำว

22.39

-

-

-

22.39

1,486.81 -

6,429.94

-

-

1,486.81 6,429.94

1,569.42

6,429.94

-

559.06

8,558.42

เงินลงทุนชัว่ ครำว ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้อและขำยผ่อนชำระ - สุทธิ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ค้ำประกัน - สุทธิ ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อย ลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำร ดกำรสินเชื นเชื่อทำงกำรเงิ ่ อร่ วมทำงกำรเงิ จัดจักำรสิ น น ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ – ปรับปรุ งใหม่ ลูกหนี้อื่น

เงินมัดจำ หนีส้ ินทำงกำรเงิน เจ้ำหนี้กำรค้ำและเจ้ำหนี้อื่น

หุ้นกู้ หุ้นกูแ้ ปลงสภำพ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

248

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) (หน่วย: ล้ำนบำท) งบกำรเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 (ปรับปรุ งใหม่) อัตรำดอกเบี้ยคงที่ อัตรำดอกเบี้ย ภำยใน 1 ปี

มำกกว่ำ 1 ถึง 5 ปี

ปรับขึ้นลง ไม่มี ตำมรำคำตลำด อัตรำดอกเบี้ย

รวม

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

1,797.45

-

286.10

996.35

3,079.90

47.80

-

-

-

47.80

3,194.77

3,358.40

-

-

6,553.17

269.59

76.82

-

-

346.41

378.43

39.53

-

-

417.96

14.08

42.51

-

-

56.59

0.55

40.84

-

-

41.39

-

-

-

82.41

82.41

เงินฝำกธนำคำรที่มีภำระค้ ำประกัน

-

11.65

-

-

11.65

เงินลงทุนระยะยำวอื่น

-

192.72 -

-

478.28 38.21

671.00 38.21

5,702.67

3,762.47

286.10

1,595.25

11,346.49

65.24

-

-

-

65.24

-

-

-

280.40

280.40

22.91

-

-

-

22.91

0.61

-

-

-

0.61

102.76

19.49

-

-

122.25

-

1,469.59 6,473.46

-

-

1,469.59 6,473.46

191.52

7,962.54

-

280.40

8,434.46

เงินลงทุนชัว่ ครำว ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ - สุทธิ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ ค้ำประกัน - สุทธิ ลูกหนี้สินเชื่อรำยย่อย ลูกหนี้สินเชื่อเพื่อผูบ้ ริ โภครำยย่อยภำยใต้กำร ดกำรสินเชื นเชื่อทำงกำรเงิ ่ อร่ วมทำงกำรเงิ จัดจักำรสิ น น ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ – ปรับปรุ งใหม่ ลูกหนี้อื่น

เงินมัดจำ หนีส้ ินทำงกำรเงิน เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน เจ้ำหนี้กำรค้ำและเจ้ำหนี้อื่น เงินรับฝำก หนี้สินตรำสำรอนุพนั ธ์ เงินกูย้ มื ระยะยำว หุ้นกู้ หุ้นกูแ้ ปลงสภำพ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

249

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) (หน่วย: ล้ำนบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 อัตรำดอกเบี้ยคงที่

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ - สุทธิ เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นและดอกเบี้ยค้ำงรับ จำกบริ ษทั ย่อย ลูกหนี้อื่น เงินฝำกธนำคำรที่มีภำระค้ ำประกัน เงินให้กยู้ มื ระยะยำวและดอกเบี้ยค้ำงรับ จำกบริ ษทั ย่อย เงินมัดจำ หนีส้ ินทำงกำรเงิน เจ้ำหนี้กำรค้ำและเจ้ำหนี้อื่น หุ้นกู้ หุ้นกูแ้ ปลงสภำพ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

อัตรำดอกเบี้ย

ภำยใน

มำกกว่ำ

ปรับขึ้นลง

ไม่มี

1 ปี

1 ถึง 5 ปี

ตำมรำคำตลำด

อัตรำดอกเบี้ย

รวม

2,123.03

2,096.96

373.37 -

36.52 -

409.89 4,219.99

209.98 -

0.34

-

42.18 -

209.98 42.18 0.34

2,333.01

5,307.79 7,405.09

373.37

1.67 80.37

5,307.79 1.67 10,191.84

1,486.81 1,486.81

6,429.94 6,429.94

-

450.11 450.11

450.11 1,486.81 6,429.94 8,366.86

250

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) (หน่วย: ล้ำนบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2560 อัตรำดอกเบี้ยคงที่

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้ อและขำยผ่อนชำระ - สุทธิ เงินให้กยู้ มื ระยะสั้นและดอกเบี้ยค้ำงรับ จำกบริ ษทั ย่อย ลูกหนี้อื่น เงินฝำกธนำคำรที่มีภำระค้ ำประกัน เงินให้กยู้ มื ระยะยำวและดอกเบี้ยค้ำงรับ จำกบริ ษทั ย่อย เงินมัดจำ หนีส้ ินทำงกำรเงิน เจ้ำหนี้กำรค้ำและเจ้ำหนี้อื่น เงินกูย้ มื ระยะยำวจำกบริ ษทั ย่อย หุ้นกู้ หุ้นกูแ้ ปลงสภำพ

อัตรำดอกเบี้ย

ภำยใน

มำกกว่ำ

ปรับขึ้นลง

ไม่มี

1 ปี

1 ถึง 5 ปี

ตำมรำคำตลำด

อัตรำดอกเบี้ย

รวม

2,024.73

2,094.61

117.80 -

2.14 -

119.94 4,119.34

165.55 -

0.34

-

22.39 -

165.55 22.39 0.34

2,190.28

5,345.59 7,440.54

117.80

2.50 27.03

5,345.59 2.50 9,775.65

40.00 40.00

1,469.59 6,473.46 7,943.05

-

261.72 261.72

261.72 40.00 1,469.59 6,473.46 8,244.77

ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีควำมเสี่ ยงจำกอัตรำแลกเปลี่ยนที่สำคัญอันเกี่ยวเนื่องจำกกำรซื้ อหรื อขำยและ กำรกูย้ มื หรื อให้กยู้ มื เงินเป็ นเงินตรำต่ำงประเทศ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

251

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 และ 2560 บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมียอดคงเหลื อของสิ นทรัพย์และหนี้ สิน ทำงกำรเงินที่เป็ นสกุลเงินตรำต่ำงประเทศดังนี้ งบกำรเงินรวม สิ นทรัพย์ หนี้สิน ทำงกำรเงิน ทำงกำรเงิน ณ วันที่ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 31 ธันวำคม สกุลเงิน เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ เหรี ยญสิ งคโปร์ รู ปีศรี ลงั กำ เรี ยลกัมพูชำ ไทยบำท ลำวกีบ รู เปี ยอินโดนีเซีย เยนญี่ปนุ่

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร สิ นทรัพย์ หนี้ สิน ทำงกำรเงิน ทำงกำรเงิน ณ วันที่ ณ วันที่ 31 ธันวำคม 31 ธันวำคม

2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560 (ล้ำน) (ล้ำน) (ล้ำน) (ล้ำน) (ล้ำน) (ล้ำน) (ล้ำน) (ล้ำน) 2.37 1.16 210.95 201.95 168.48 166.83 210.96 205.26 ถ5 0.11 0.16 0.07 111.40 44.15 0.24 243.58 30.41 23.00 22.39 41.95 18.13 - 145.49 - 105.11 0.10 -

อัตรำแลกเปลี่ยนเฉลี่ย ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 2560 (บำทต่อหน่วยเงินตรำต่ำงประเทศ) 32.4498 32.6809 23.69425 24.4503 0.17795 0.21305 0.8032 0.00805 1.0000 1.0000 0.0038 0.0039 0.0022 0.0024 0.2931 0.2898

46.2 มูลค่ ำยุติธรรมของเครื่ องมือทำงกำรเงิน สิ นทรั พย์และหนี้ สินทำงกำรเงิน ของบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีมูลค่ำยุติธรรมใกล้เคี ยงกับมู ลค่ำตำม บัญชีที่แสดงในงบแสดงฐำนะกำรเงิน ยกเว้นรำยกำรดังต่อไปนี้ (หน่วย: ล้ำนบำท)

งบกำรเงินรวม

สินทรัพย์ ทำงกำรเงิน ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ระยะยำว - ปรับปรุ งใหม่ เงินลงทุนระยะยำวอื่น เงินลงทุนในตรำสำรหนี้ที่จะถือ จนครบกำหนด เงินลงทุนในบริ ษทั อื่น หนีส้ ินทำงกำรเงิน หุน้ กูท้ ี่ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ

2561 2560 มูลค่ำตำมบัญชี มูลค่ำยุติธรรม* มูลค่ำตำมบัญชี มูลค่ำยุติธรรม* -

-

41

40

193 478

184 438

193 478

186 500

6,430

7,081

1,470 6,473

1,547 7,427

* มูลค่ำดังกล่ำวคำนวณโดยใช้อตั รำแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยระหว่ำงรำคำซื้ อและรำคำขำย ณ วันที่ 28 ธันวำคม 2561 และ 29 ธันวำคม 2560

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

252

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

(หน่วย: ล้ำนบำท)

งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร

2561 2560 มูลค่ำตำมบัญชี มูลค่ำยุติธรรม มูลค่ำตำมบัญชี มูลค่ำยุติธรรม หนีส้ ินทำงกำรเงิน หุน้ กูท้ ี่ถึงกำหนดชำระเกินกว่ำหนึ่งปี หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ

6,430

7,081

1,470 6,473

1,547 7,427

มูลค่ำยุติธรรมของตรำสำรอนุพนั ธ์ มีดงั นี้

ตรำสำรอนุพนั ธ์ ทำงกำรเงิน สัญญำแลกเปลี่ยนอัตรำดอกเบี้ย

งบกำรเงินรวม 2561 2560 มูลค่ำยุติธรรม มูลค่ำยุติธรรม กำไร (ขำดทุน) กำไร (ขำดทุน) -

(1)

(หน่วย : ล้ำนบำท) งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 2561 2560 มูลค่ำยุติธรรม มูลค่ำยุติธรรม กำไร (ขำดทุน) กำไร (ขำดทุน) -

-

บริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อยมีกำรประมำณกำรมูลค่ำยุติธรรมของเครื่ องมือทำงกำรเงินตำมหลักเกณฑ์ดงั นี้ ก) สิ นทรัพย์และหนี้ สินทำงกำรเงินที่จะครบกำหนดในระยะเวลำอันสั้น ได้แก่ เงินสดและรำยกำร เทียบเท่ำเงินสด เงินให้กยู้ มื ระยะสั้น ลูกหนี้อื่น เจ้ำหนี้กำรค้ำและเจ้ำหนี้อื่น และเงินกูย้ ืมระยะสั้น แสดงมูลค่ำยุติธรรมโดยประมำณตำมมูลค่ำตำมบัญชีที่แสดงในงบแสดงฐำนะกำรเงิน ข) ลูกหนี้ตำมสัญญำเช่ำซื้ อและผ่อนชำระ ลูกหนี้สินเชื่อแก่ผบู ้ ริ โภคโดยมีสินทรัพย์ค้ ำประกัน แสดง มูลค่ำยุติธรรมโดยประมำณจำกยอดเงินให้สินเชื่อหักดอกผลเช่ำซื้ อที่ยงั ไม่ถือเป็ นรำยได้โดยหัก ค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญ ค) มูลค่ำยุติธรรมของลู กหนี้ เงิ นให้กู้ยืมประมำณจำกมู ลค่ำปั จจุบ นั ของกระแสเงิ นสดคิ ดลดด้วย อัตรำดอกเบี้ยตลำดปัจจุบนั ของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ประเภทเดียวกัน ง) เงินลงทุนในตรำสำรที่ไม่อยูใ่ นควำมต้องกำรของตลำด คำนวณโดยใช้เทคนิคกำรคิดลดกระแส เงินสดในอนำคต คิดลดด้วยอัตรำผลตอบแทนที่นกั ลงทุนคำดหวัง จ) เงินกูย้ ืมระยะยำวที่จ่ำยดอกเบี้ยในอัตรำใกล้เคียงกับอัตรำดอกเบี้ยในตลำด แสดงมูลค่ำยุติธรรม โดยประมำณตำมมูลค่ำตำมบัญชีที่แสดงในงบแสดงฐำนะกำรเงิน

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

253

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ฉ) หุ ้นกูแ้ ละหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพที่จ่ำยดอกเบี้ยในอัตรำคงที่ แสดงมูลค่ำยุติธรรมโดยกำรคำนวณมูลค่ำ ปั จจุบนั ของกระแสเงินสดจ่ำยในอนำคต คิดลดด้วยอัตรำดอกเบี้ยโดยประมำณในตลำดปั จจุบนั สำหรับหุน้ กูท้ ี่มีเงื่อนไขใกล้เคียงกัน ช) ตรำสำรอนุพนั ธ์ แสดงมูลค่ำยุติธรรมซึ่ งคำนวณโดยใช้เทคนิ คกำรคิดลดกระแสเงินสดในอนำคต และแบบจำลองตำมทฤษฎีในกำรประเมินมูลค่ำ ซึ่ งข้อมูลที่นำมำใช้ในกำรประเมินมูลค่ำส่ วน ใหญ่ เป็ นข้อมู ล ที่ ส ำมำรถสังเกตได้ในตลำดที่ เกี่ ยวข้อง เช่ น เส้ นอัตรำผลตอบแทนของอัตรำ ดอกเบี้ย เป็ นต้น 47. กำรบริหำรจัดกำรทุน วัตถุประสงค์ในกำรบริ หำรจัดกำรทุนที่สำคัญของบริ ษทั ฯ คือกำรจัดให้มีซ่ ึ งโครงสร้ำงทุนที่เหมำะสม เพื่อสนับสนุนกำรดำเนินธุ รกิจของบริ ษทั ฯและเสริ มสร้ำงมูลค่ำกำรถือหุ ้นให้กบั ผูถ้ ือหุ ้น โดย ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2561 กลุ่มบริ ษทั มีอตั รำส่ วนหนี้สินต่อทุนเท่ำกับ 1.53:1 (2560: 1.51:1) และเฉพำะบริ ษทั มีอตั รำส่ วนหนี้สินต่อทุนเท่ำกับ 1.52:1 (2560: 1.57:1) 48. กำรชี้แจงเกีย่ วกับกำรดำเนินกำรทำงกฎหมำย บริ ษทั เจทรัสต์ จำกัด (“JT”) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั จดทะเบียนในตลำดหลักทรัพย์โตเกียว ประเทศญี่ปุ่น และ บริ ษทั เจทรัสต์ เอเชี ย พีทีอี จำกัด (“JTA”) ซึ่ งเป็ นบริ ษทั จำกัด จดทะเบียน ณ สำธำรณรัฐสิ งคโปร์ ได้ ดำเนิ นกำรทำงกฎหมำยต่อบริ ษทั ฯและบริ ษทั ย่อย โดยยื่นฟ้ องเป็ นคดี แพ่ง ยื่นคำร้องขอฟื้ นฟูกิจกำร และยื่น ฟ้ อ งคดี อ ำญำในประเทศไทยและยื่น ฟ้ อ ง ในประเทศสิ ง คโปร์ นอกจำกนี้ บริ ษ ัท ฯก็ ไ ด้ ดำเนินกำรทำงกฎหมำยในประเทศไทยต่อ JTA โดยยืน่ ฟ้องเป็ นคดีแพ่ง และคดีอำญำเช่นกัน บริ ษ ัท พี ที เจทรั ส ต์ อิ น โดนี เซี ย ที บี เค ซึ่ งเป็ นบริ ษ ัท จ ำกัด จดทะเบี ย น ณ ประเทศอิ น โดนี เซี ย (“PT Bank JTrust”) ได้ดำเนินกำรทำงกฎหมำยต่อบริ ษทั พีที กรุ๊ ปลีส ไฟแนนซ์ อินโดนีเซี ย (“GLFI”) ซึ่งเป็ นบริ ษทั ย่อยของบริ ษทั ฯ

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

254

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

48.1 คดีควำมในประเทศไทย 1) คดีแพ่ง ก) คดีแพ่งหมำยเลขดำที่ พ. 83/2561 โจทก์ จำเลย JTrust Asia Pte. Ltd. บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (“JTA”) (มหำชน) (“GL”), กรรมกำรและอดีต กรรมกำรของ บริ ษทั ฯ -

ฐำนควำมผิด ละเมิด บอกล้ำง โมฆียกรรมของ หุน้ กูแ้ ปลงสภำพ เรี ยกค่ำเสี ยหำย

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท ควำมคืบหน้ ำ 8,020,132,483.88 - เมื่อวันที่ 9 มกรำคม 2561 JTA ได้ยนื่ ฟ้องคดีต่อศำลแพ่ง บำท - เมื่อวันที่ 13 มีนำคม 2561 GL ยืน่ คำให้กำรเพื่อฟ้องแย้ง JTA ต่อศำลแพ่ง - เมื่ อ วัน ที่ 17 เมษำยน 2561 GL ยื่ น ค ำร้ อ งต่ อ ศำลแพ่ ง ให้ วิ นิ จ ฉั ย ชี้ ขำด เบื้องต้นในปัญหำข้อกฎหมำย - เมื่อวันที่ 23 เมษำยน 2561 ศำลมีคำสั่งให้เลื่ อนวันนัดชี้ ส องสถำน ไปเป็ น วัน ที่ 4 กรกฎำคม 2561 JTA ได้ยื่น ค ำแถลงคัด ค้ำ นค ำร้ อ งของจ ำเลยต่ อ ศำลแพ่ง - เมื่ อวันที่ 4 กรกฎำคม 2561 GL ยื่นคำร้ องขอให้ศำลเลื่ อนกำรนั่งพิ จำรณำ และศำลแพ่งได้พิจำรณำให้เลื่อนกำรนัดชี้สองสถำนไปในวันที่ 24 สิ งหำคม 2561 - เมื่อ 3 สิ งหำคม 2561 JTA ยืน่ คำคัดค้ำนคำร้องขอให้ศำลเลื่อนกำรพิจำรณำ - เมื่ อ วัน ที่ 24 สิ ง หำคม 2561 ศำลแพ่ ง ได้ก ำหนดวัน ชี้ สองสถำนในวัน ที่ 2 ตุลำคม 2561

- เมื่อวันที่ 2 ตุลำคม 2561 GL ได้ยนื่ คำร้องขอคุม้ ครองชัว่ ครำวต่อศำลแพ่งให้ หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

255

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

โจทก์

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

จำเลย

ฐำนควำมผิด

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท

256

ควำมคืบหน้ ำ JTA หำเงิ น ประกัน มำให้ เป็ นจ ำนวน 10 ล้ำ นบำท เพื่ อ เป็ นหลัก ประกัน ค่ำธรรมเนี ยมศำล และค่ำใช้จ่ำยต่ำง ๆ ศำลแพ่งได้ก ำหนดวันนัดไต่ส วน คำร้องในวันที่ 8 พฤศจิกำยน 2561 - เมื่อวันที่ 8 พฤศจิกำยน 2561 ศำลได้กำหนดนัดฟั งคำสั่งและนัดชี้สองสถำน วันที่ 7 ธันวำคม 2561 - เมื่อวันที่ 7 ธันวำคม 2561 ศำลได้ยกคำร้องขอคุ ม้ ครองชั่วครำว ที่ให้ JTA หำเงินประกันจำนวน 10 ล้ำนบำท เพื่อเป็ นหลักประกันค่ำธรรมเนี ยมศำล และค่ำใช้จ่ำยต่ำง ๆ รวมถึ งคำร้องที่ขอให้ศำลวินิจฉัยชี้ ขำดเบื้องต้นในข้อ กฎหมำยและประเด็นข้อพิ พ ำทระหว่ำง JTA และ GL นอกจำกนี้ ศำลนัด พิ จ ำรณำคดี ต่ อ เนื่ อ งโดยนั ด สื บพยำนโจทก์ แ ละจ ำเลย ระหว่ ำ งวัน ที่ 20 สิ งหำคม และ 9 ตุลำคม 2562 - ศำลกำหนดนัดฟังคำพิพำกษำวันที่ 3 ธันวำคม 2562

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ข) คดีแพ่งหมำยเลขดำที่ พ. 2313/2561 โจทก์ จำเลย ฐำนควำมผิด บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด JTrust Asia Pte. Ltd - ละเมิด (มหำชน) (“GL”) (“JTA”) - เรี ยกค่ำเสี ยหำย ค่ำสิ นไหม ทดแทน พระรำชบัญญัติ ล้มละลำย พ.ศ.

2483

ค) คดีแพ่งหมำยเลขดำที่ พ. 2399/2561 โจทก์ จำเลย ฐำนควำมผิด 1. J Trust Co., Ltd. บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด - ละเมิด - หมิ่นประมำท (“JTrust”) (มหำชน) (“GL”) - เรี ยกค่ำเสี ยหำย 2. JTrust Asia Pte. หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท ควำมคืบหน้ ำ 880,000,000 บำท - เมื่ อ วัน ที่ 30 เมษำยน 2561 GL ยื่น ฟ้ อ ง JTA ต่ อ ศำลแพ่ ง ศำลก ำหนดวัน ชี้สองสถำน เมื่อวันที่ 20 สิ งหำคม 2561 - วัน ที่ 20 สิ งหำคม 2561 ศำลสั่ ง ให้ เลื่ อ นวัน ชี้ สองสถำนไปเป็ นวัน ที่ 29 ตุลำคม 2561 เนื่องจำกคดีอยูร่ ะหว่ำงที่ศำลอนุ ญำตให้จำเลยยื่นคำให้กำร ภำยในวันที่ 20 กันยำยน 2561 - เมื่ อวัน ที่ 29 ตุ ล ำคม 2561 JTA ยื่น ค ำร้ องขอขยำยระยะเวลำยื่น ค ำให้ก ำร ศำลจึงมีคำสั่งให้เลื่อนวันชี้สองสถำนไปเป็ นวันที่ 17 ธันวำคม 2561 - เมื่ อ วัน ที่ 17 ธัน วำคม 2561 ศำลได้ย กค ำร้ อ งของ JTA ที่ ข อจ ำหน่ ำ ยคดี ชัว่ ครำว นอกจำกนี้ ศำลนัดพิจำรณำคดีต่อเนื่ องโดยนัดสื บพยำนโจทก์และ จำเลย ระหว่ำงวันที่ 12 และ 29 พฤศจิกำยน 2562 - ศำลกำหนดฟังคำพิพำกษำในวันที่ 29 มกรำคม 2563

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท ควำมคืบหน้ ำ 20,271,232.88 บำท - เมื่อวันที่ 3 พฤษภำคม 2561 JTrust และ JTA ยืน่ ฟ้อง GL ต่อศำลแพ่งในฐำน ควำมผิดหมิ่นประมำท - เมื่อวันที่ 3 สิ งหำคม 2561 GL ยื่นคำร้องขอให้ศำลจำหน่ำยคดีชวั่ ครำว เพื่อ 257

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

โจทก์ Ltd. (“JTA”)

จำเลย

ฐำนควำมผิด

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท

-

-

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

258

ควำมคืบหน้ ำ รอศำลอำญำมีคำพิพำกษำหรื อมีคำสั่งในคดี เลขที่ อ.1346/2561 ต่อมำ JTA ได้ยนื่ คำคัดค้ำนคำร้องขอจำหน่ำยคดีชวั่ ครำว เมื่อวันที่ 7 สิ งหำคม 2561 ศำลกำหนดวันนัดชี้ สองสถำน และกำหนดแนว ทำงกำรดำเนินคดีในวันที่ 26 ตุลำคม 2561 ในระหว่ำงเดื อนตุ ล ำคมถึ งธัน วำคม 2561 กระบวนกำรดำเนิ น คดี มี ค วำม ล่ำช้ำ เนื่ องจำกทั้งสองฝ่ ำยมีคำร้องขอเลื่ อนนัดกำรไต่สวนของศำล ดังนั้น ศำลกำหนดวันนัดชี้สองสถำนใหม่ในวันที่ 21 กุมภำพันธ์ 2562 เมื่ อวันที่ 21 กุ มภำพัน ธ์ 2562 ศำลแจ้งกำรนัด พิจำรณำคดี ต่อเนื่ องโดยนัด สื บพยำนโจทก์และจำเลย ระหว่ำงวันที่ 16 และ 28 มกรำคม 2563 ศำลกำหนดฟังคำพิพำกษำในวันที่ 20 มีนำคม 2563

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

2) คดีฟื้นฟูกจิ กำร คดีฟื้นฟูกจิ กำรหมำยเลขดำที่ ฟ. 1/2561 โจทก์ จำเลย ฐำนควำมผิด JTrust Asia Pte. Ltd. บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด ร้องขอให้ฟ้ื นฟู กิจกำร (“JTA”) (มหำชน) (“GL”)

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท ควำมคืบหน้ ำ 180,000,000 - เมื่อวันที่ 10 มกรำคม 2561 JTA ยื่นคำร้องขอฟื้ นฟู กิจกำรของ GL ต่อศำล เหรี ยญ ล้มละลำยกลำง สหรัฐอเมริ กำ - เมื่อวันที่ 12 มีนำคม 2561 GL ยืน่ คำคัดค้ำนคำร้องขอฟื้ นฟูกิจกำรต่อศำล - เมื่อวันที่ 19 มีนำคม 2561 ศำลล้มละลำยกลำงได้มีคำสั่งยกคำร้ องขอฟื้ นฟู กิจกำรที่ยนื่ โดย JTA - เมื่อวันที่ 17 เมษำยน 2561 JTA ได้ยื่นอุทธรณ์คำสั่งยกคำร้องขอฟื้ นฟูกิจกำร และศำลมีคำสั่งรับอุทธรณ์ เมื่อวันที่ 18 เมษำยน 2561 - เมื่ อวัน ที่ 19 กัน ยำยน 2561 GL ยื่น ค ำแก้อุ ท ธรณ์ ค ำสั่ ง ยกค ำร้ องขอฟื้ นฟู กิจกำร - เมื่ อ วัน ที่ 4 มกรำคม 2562 ศำลล้ม ละลำยกลำงได้ นั ด ก ำหนดวัน ฟั ง ค ำ พิพำกษำศำลอุทธรณ์คดีชำนำญพิเศษในวันที่ 26 กุมภำพันธ์ 2562 - ในวันที่ 26 กุมภำพันธ์ 2562 ศำลอุทธรณ์ คดี ชำนำญพิเศษมีคำพิพำกษำยก คำสั่งของศำลล้มละลำยกลำงที่งดไต่สวน และให้ศำลล้มละลำยกลำงไต่สวน คำร้องขอของ JTA แล้วมีคำสัง่ ใหม่ตำมรู ปคดี - ศำลอุทธรณ์ได้กำหนดวันนัดไต่สวนคำร้องขอในวันที่ 26 เมษำยน 2562

259

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

3) คดีอำญำ ก) คดีอำญำหมำยเลขดำที่ อ. 6/2561 โจทก์ จำเลย ฐำนควำมผิด ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท ควำมคืบหน้ ำ บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด 1. JTrust Asia Pte. ร่ วมกันยืน่ คำร้องขอ - เมื่อวันที่ 11 เมษำยน 2561 GL ยื่นฟ้ องคดีอำญำต่อศำลล้มละลำยกลำง และ ต่อศำลให้มีกำรฟื้ นฟู ศำลกำหนดวันนัดไต่สวนมูลฟ้อง เมื่อวันที่ 25 มิถุนำยน 2561 (มหำชน) (“GL”) Ltd. (“JTA”) กิจกำรอันเป็ นเท็จ - เมื่อวันที่ 25 มิถุนำยน 2561 ศำลมีคำสั่งให้เลื่อนวันนัดไต่สวนมูลฟ้องไปเป็ น 2. Nobuyoshi วันที่ 18 กันยำยน 2561 Fujisawa - เมื่อวันที่ 18 กันยำยน 2561 ศำลได้มีคำสั่งให้กำหนดวันนัดถำมค้ำนพยำน 3. Shigeyoshi Asano โจทก์และไต่สวนมูลฟ้องต่อ ในวันที่ 16 และ 17 มกรำคม 2562 4. Legal advisor - เมื่อวันที่ 16 มกรำคม 2562 ศำลได้กำหนดวันนัดไต่สวนมูลฟ้ องในวันที่ 11 และ 18 มีนำคม 2562 ข) คดีอำญำหมำยเลขที่ อ. 1346/2561 โจทก์ จำเลย ฐำนควำมผิด 1. J Trust Co., Ltd. บริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด หมิ่นประมำท (“JTrust”) (มหำชน) (“GL”) 2. JTrust Asia Pte. Ltd. (“JTA”)

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท ควำมคืบหน้ ำ - เมื่อวันที่ 3 พฤษภำคม 2561 JTrust และ JTA ยื่นฟ้ อง GL ต่อศำลอำญำ โดย ศำลกำหนดวันนัดไต่สวนมูลฟ้องในวันที่ 9 กรกฎำคม 2561 - เมื่ อวัน ที่ 9 กรกฎำคม 2561 ศำลมี ค ำสั่ งให้เลื่ อนไปนัดไต่ส วนมู ล ฟ้ องใน วันที่ 17 กันยำยน 2561 - เมื่ อวันที่ 17 กัน ยำยน 2561 ศำลมี ค ำสั่งให้เลื่ อนไปนัดไต่ส วนมู ล ฟ้ องไป วันที่ 12 -13 ธันวำคม 2561 260

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

โจทก์

จำเลย

48.2 คดีควำมในประเทศสิ งคโปร์ โจทก์ จำเลย JTrust Asia Pte. Group Lease Holdings Ltd. (“JTA”) Ltd. (“GLH”), อดีต กรรมกำรของบริ ษทั ฯและ จำเลยอื่นๆ

ฐำนควำมผิด

ฐำนควำมผิด ร่ วมกันทำ ละเมิดโดยกำร หลอกให้มำ ลงทุนในบริ ษทั กรุ๊ ปลีส จำกัด (มหำชน) (“GL”)

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท - ค่ำเสี ยหำย - ดอกเบี้ย - ค่ำใช้จ่ำย - กำรชดเชยอื่นๆ ตำมที่ศำล เห็นสมควร

ควำมคืบหน้ ำ - เมื่อวันที่ 13 ธันวำคม 2561 ศำลอำญำได้นัดไต่สวนมูลฟ้ องของโจทก์และ กำหนดวันนัดฟังคำพิพำกษำวันที่ 31 มกรำคม 2562 - เมื่อวันที่ 31 มกรำคม 2562 ศำลมีคำพิพำกษำให้ยกฟ้องของ JTrust และ JTA

ควำมคืบหน้ ำ - เมื่อวันที่ 26 ธันวำคม 2560 JTA ได้ยื่นฟ้ อง GLH และจำเลยอื่ นๆ ต่อศำลแห่ ง ประเทศสิ งคโปร์ - JTA ได้ยื่นคำร้องขอคุม้ ครองชัว่ ครำวต่อศำลแห่งประเทศสิ งคโปร์ เพียงฝ่ ำยเดียว (an Ex Parte basis) โดยศำลแห่งประเทศสิ งคโปร์ ได้มีคำสั่งอนุ ญำตตำมคำร้อง ดังกล่ำว โดยสั่ง GLH ไม่ให้ดำเนิ นกำรใดๆ เกี่ยวกับทรัพย์สินของตนที่ อยู่ใน ประเทศสิ งคโปร์ ในมู ลค่ำไม่เกิ น 180,000,000 เหรี ยญสหรัฐอเมริ กำ (รำยกำร ดังกล่ำว ไม่รวมค่ำใช้จ่ำยในชีวติ ประจำวัน กำรดำเนินกำรธุรกิจตำมปกติ และค่ำ ทนำยควำม) - GLH ได้ปฎิเสธทุกข้อกล่ำวหำของ JTA อีกทั้ง GLH ได้ดำเนินกำรแต่งตั้งทนำย ในประเทศสิ งคโปร์เพื่อต่อสู ้คดี - เมื่อวันที่ 23 กุมภำพันธ์ 2561 ศำลสู งแห่ งประเทศสิ งคโปร์ ได้มีคำสั่งยกคำร้อง ขอคุม้ ครองชัว่ ครำวสำหรับ GLH นอกจำกนี้ ศำลสู งแห่ งประเทศสิ งคโปร์ ยงั ได้ ยกค ำร้ อ งของ JTA ที่ ไ ด้ยื่น ขอขยำยผลคุ ้ม ครองชั่ว ครำวด้วย ส่ ง ผลให้ ไ ม่ มี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

261

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

โจทก์

จำเลย

ฐำนควำมผิด

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท

ควำมคืบหน้ ำ ข้อจำกัดในกำรดำเนิ นธุ รกิ จของ GLH ในช่ วงเวลำนั้นจนถึ งวันที่ 1 มิถุนำยน 2561 - JTA ได้ยื่นอุ ท ธรณ์ คำสั่งยกคำร้องต่อศำล โดยในวันที่ 1 มิ ถุนำยน พ.ศ. 2561 ศำลแห่งประเทศสิ งคโปร์ มีคำสั่งรับคำร้องอุทธรณ์ของ JTA บำงคำร้อง และศำล ฎีกำแห่ งประเทศสิ งคโปร์ ได้ตดั สิ นกลับคำสั่งของศำลสู งแห่ งประเทศสิ งคโปร์ โดยกลับคำสั่ งคุ ม้ ครองชั่วครำวและขยำยขอบเขตของคำสั่งคุ ม้ ครองชั่วครำว สำหรับ GLH ให้ครอบคลุมทั้งในประเทศสิ งคโปร์ และทัว่ โลก ในมูลค่ำไม่เกิน 180,000,000 เหรี ยญสหรั ฐ อเมริ กำ (รำยกำรดัง กล่ ำ ว ไม่ ร วมค่ ำ ใช้ จ่ ำ ยใน ชีวิตประจำวัน กำรดำเนินธุรกิจตำมปกติ และค่ำทนำยควำม) ทั้งนี้ ศำลฎีกำแห่ง ประเทศสิ งคโปร์ ไม่อนุ ญ ำตค ำร้ องอุท ธรณ์ ของ JTA เพื่อขยำยคำสั่ งคุ ม้ ครอง ชั่ว ครำว ให้ ร วมถึ ง “กำรขำยทรั พ ย์สิ น กำรลงทุ น หรื อกำรให้ กู้ ยื ม ” อัน เกี่ยวเนื่องกับกำรประกอบธุรกิจปกติ - โจทก์ แ ละจ ำเลยอยู่ใ นระหว่ำ งกำรด ำเนิ น กำรพิ จ ำรณำคดี กำรพิ จ ำรณำคดี ดังกล่ำวได้ถูกกำหนดระหว่ำงวันที่ 17 กันยำยน 2562 ถึงวันที่ 30 ตุลำคม 2562 ศำลจะพิพำกษำคดีหลังจำกได้พิจำรณำถึงหลักฐำนและคำให้กำรทั้งหมดแล้ว

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

262

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

48.3 คดีควำมในประเทศอินโดนีเซีย คดีแพ่งหมำยเลข 542/PDT.G/2018/PN.JKT.PST โจทก์ จำเลย ฐำนควำมผิด PT Bank JTrust PT Group Lease Finance ผิดสัญญำกำร Indonesia, TBK Indonesia (“GLFI”) จัดกำรสิ นเชื่อ ร่ วมทำงกำรเงิน (“BJTI”)

ทุนทรัพย์ ทพี่ พิ ำท 103,636,408,863 รู เปี ยอินโดนีเซีย (ประมำณ 233.18 ล้ำนบำท)

-

-

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

263

ควำมคืบหน้ ำ เมื่อวันที่ 1 ตุลำคม 2561 BJTI ยืน่ ฟ้องต่อศำลแขวงจำกำร์ ตำกลำง เมื่ อ วัน ที่ 13 พฤศจิ ก ำยน 2561 ศำลแขวงจำกำร์ ต ำกลำงก ำหนดวัน พิ จ ำรณำ กระบวนกำรไกล่ เกลี่ ย และกระบวนกำรไกล่ เกลี่ ย หลำยครั้ งแต่ ไ ม่ ป ระสบ ผลสำเร็ จ เมื่ อ วัน ที่ 8 มกรำคม 2562 คณะผูพ้ ิ พ ำกษำก ำหนดวัน นัด ชี้ สองสถำนไปวัน ที่ 22 มกรำคม 2562 เมื่อวันที่ 22 มกรำคม 2562 GLFI ได้ยนื่ คำให้กำรแก่ศำล เมื่ อ วัน ที่ 29 มกรำคม 2562 ผู ้พิ พ ำกษำก ำหนดให้ BJTI ยื่น ค ำให้ ก ำรในวัน ที่ 12 กุมภำพันธ์ 2562 เมื่อวันที่ 12 กุมภำพันธ์ 2562 BJTI ยืน่ คำให้กำรแก่ศำล เมื่อวันที่ 19 กุมภำพันธ์ 2562 BJTI ได้ยื่นพยำนหลักฐำนที่เป็ นลำยลักษณ์ อกั ษร ต่อศำล ศำลกำหนดวันนัดครั้งต่อไปวันที่ 26 กุมภำพันธ์ 2562 เมื่อวันที่ 26 กุมภำพันธ์ 2562 GLFI ได้ยนื่ หลักฐำนที่เป็ นลำยลักษณ์อกั ษรต่อศำล

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ตำมที่ กล่ำวในหมำยเหตุ 48.1 48.2 และ 48.3 กลุ่มบริ ษทั ได้ตระหนักถึ งควำมสำคัญของสถำนกำรณ์ ดังกล่ ำวข้ำงต้นและได้พิจำรณำร่ วมกับที่ ปรึ กษำทำงกฎหมำยภำยนอกของกลุ่มบริ ษทั เกี่ ยวกับควำม เป็ นไปได้ของกำรผิดเงื่อนไขหรื อข้อตกลงที่กำหนดไว้ในสัญญำให้สินเชื่ อโดยสถำบันทำงกำรเงิ น สัญญำเกี่ยวกับหุ ้นกูต้ ่ำงๆ และสัญญำสิ นเชื่ อร่ วมทำงกำรเงินในทันทีรวมทั้งคดีควำมที่ได้ฟ้องร้องกลุ่ม บริ ษทั โดยฝ่ ำยบริ หำรของกลุ่มบริ ษทั และที่ปรึ กษำทำงกฏหมำย เชื่ อว่ำกลุ่ มบริ ษทั ไม่ได้ผิดเงื่อนไข หรื อข้อตกลงใดๆในสั ญ ญำเหล่ ำนั้น กับ ทำงเจ้ำหนี้ และผูร้ ่ วมสิ นเชื่ อทำงกำรเงิ น และไม่ ได้ท ำผิด กฎหมำยใดๆตำมที่ถูกกล่ำวหำแต่อย่ำงใด นอกจำกนั้นบริ ษทั ฯยังเชื่อว่ำตรำบเท่ำที่คดีควำมยังไม่เป็ นที่ ยุติ กำรที่ บริ ษทั ฯไม่ชำระดอกเบี้ยหุ ้นกูแ้ ปลงสภำพนั้นไม่ถือว่ำบริ ษทั ฯผิดเงื่อนไขหรื อข้อตกลงใดๆ ในหุ น้ กูแ้ ปลงสภำพ 49.

รำยกำรปรับปรุ งทีม่ ีสำระสำคัญ ในปี 2561 ผูบ้ ริ หำรของบริ ษทั ฯได้พิจำรณำแล้วเห็นว่ำ บริ ษทั ฯสมควรให้มีกำรกลับรำยกำรประมำณ กำรค่ำเผือ่ หนี้สงสัยจะสู ญจำกลูกหนี้อื่นและสิ นทรัพย์หมุนเวียนอื่นที่เกี่ยวข้องกับอดีตกรรมกำรบริ หำร ของบริ ษ ัท ฯจ ำนวน 1.77 ล้ำ นเหรี ย ญสหรั ฐ อเมริ ก ำ หรื อ ประมำณ 59.20 ล้ำ นบำท บริ ษ ัท ฯรั บ รู ้ ผลกระทบจำกกำรกลับรำยกำรนี้ ในกำไรขำดทุนในงบกำรเงิ นรวมสำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2561

50.

กำรแก้ไขข้ อผิดพลำดและกำรจัดประเภทรำยกำรใหม่ ณ วันที่ 19 ตุลำคม 2560 บริ ษทั ฯได้รับหนังสื อแจ้งจำกสำนักงำนคณะกรรมกำรกำกับหลักทรัพย์และ ตลำดหลักทรัพย์ (“ก.ล.ต.”) ให้บริ ษทั ฯดำเนิ นกำรแก้ไขงบกำรเงิน แบบแสดงรำยกำรข้อมูลประจำปี (แบบ 56-1) และรำยงำนประจำปี (แบบ 56-2) ของบริ ษ ทั ฯ เนื่ องจำกกำรกล่ ำวโทษของ ก.ล.ต. ต่อ กรมสอบสวนคดีพิเศษ (“DSI”) ณ วันที่ 16 ตุลำคม 2560 ซึ่ งกล่ำวโทษอดีตกรรมกำรบริ หำรบริ ษทั ฯ กรณี ทุจริ ต เบียดบังทรัพย์สินของบริ ษทั ฯ และทำบัญชีไม่ถูกต้อง โดยทำธุ รกรรมอำพรำงผ่ำนบริ ษทั ที่ เกี่ยวข้องในต่ำงประเทศหลำยแห่ ง เพื่อให้ผลประกอบกำรของบริ ษทั ฯสู งเกิ นควำมจริ ง โดย ก.ล.ต. แจ้งว่ำ จำกกำรกล่ำวโทษข้ำงต้นจะส่ งผลให้กำรบันทึกรำยกำรในบัญชี และงบกำรเงินของบริ ษทั นั้น ไม่ถูกต้อง และหำกบริ ษทั ฯไม่แก้ไขงบกำรเงิ นและแบบรำยงำนโดยเร็ ว อำจเข้ำข่ำยเป็ นกำรฝ่ ำฝื น มำตรำ 56 และ/หรื อมำตรำ 312 แห่งพระรำชบัญญัติหลักทรัพย์และตลำดหลักทรัพย์ บริ ษ ทั ฯได้จดั หำผูต้ รวจสอบบัญชี ภำยนอกจำกประเทศสิ งคโปร์ เพื่อท ำกำรตรวจสอบเงินให้กู้ยืม เหล่ำนี้ โดยจำกกระบวนกำรตรวจสอบมีรำยงำนว่ำผูต้ รวจสอบบัญชีภำยนอกไม่ได้รับจดหมำยยืนยัน ยอดกลับ มำจำกผูก้ ู้รำยหนึ่ ง (จำกสัญญำเงินกู้แก่ ผูก้ ู้ท้ งั หมดเจ็ดรำย) และผลจำกกำรตรวจสอบนั้น ไม่ปรำกฏหลักฐำนแสดงถึงควำมผิดปกติของเงิ นให้กูย้ ืมแต่อย่ำงใด อย่ำงไรก็ดี บริ ษทั ฯได้มีมติให้ แก้ไขงบกำรเงินตำมหนังสื อของ ก.ล.ต.

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

264

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

บริ ษทั ฯได้แก้ไขข้อผิดพลำดที่มีสำระสำคัญของงวดก่อนโดยปรับย้อนหลังในงบกำรเงินสำหรับปี สิ้ น สุ ดวัน ที่ 31 ธั น วำคม 2560 ที่ แ สดงเป็ นข้อ มู ล เปรี ย บเที ย บด้ ว ยผลกระทบสะสมที่ เกิ ด จำก ข้อผิดพลำด ผลกระทบต่องบกำรเงิน สำหรับปี สิ้ นสุ ดวันที่ 31 ธันวำคม 2560 ที่แสดงเป็ นข้อมูลเปรี ยบเทียบ สรุ ป ได้ดงั นี้

งบแสดงฐำนะกำรเงิน สินทรัพย์ หมุนเวียน ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับที่ถึงกำหนด ชำระภำยในหนึ่งปี ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และ ดอกเบี้ยค้ำงรับ ลูกหนีเ้ งินให้ ก้ ยู ืมและดอกเบีย้ ค้ ำงรับทีถ่ งึ กำหนด ชำระภำยในหนึ่งปี – สุ ทธิ ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำทที่ถึงกำหนดชำระ ภำยในหนึ่งปี ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท ลูกหนีเ้ งินให้ ก้ ยู ืมภำยใต้ข้อพิพำททีถ่ ึงกำหนดชำระ ภำยในหนึ่งปี – สุ ทธิ สินทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับที่ถึงกำหนด ชำระเกินกว่ำหนึ่งปี ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และ ดอกเบี้ยค้ำงรับ ลูกหนีเ้ งินให้ ก้ ยู ืมและดอกเบีย้ ค้ ำงรับทีถ่ งึ กำหนด ชำระเกินกว่ ำหนึ่งปี - สุ ทธิ ลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำทที่ถึงกำหนดชำระ เกินกว่ำหนึ่งปี ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

265

งบกำรเงินรวม 31 ธันวำคม 2560 จัดประเภท รำยกำรใหม่ ปรับปรุ งใหม่ เพิ่มขึ้น เพิ่มขึ้น (ลดลง) (ลดลง)

ตำมที่เคย รำยงำน

(หน่วย: พันบำท)

ตำมที่ ปรับปรุ งใหม่

1,912,885

(975,405)

-

937,480

(1,912,336)

975,405

-

(936,931)

549

-

-

549

-

975,405

(384,657)

590,748

-

(975,405)

384,657

(590,748)

-

-

-

-

40,840

-

-

40,840

-

-

-

-

40,840

-

-

40,840

-

-

-

-

-

-

-

-

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

งบกำรเงินรวม 31 ธันวำคม 2560 จัดประเภท รำยกำรใหม่ ปรับปรุ งใหม่ เพิม่ ขึ้น เพิม่ ขึ้น (ลดลง) (ลดลง)

ตำมที่เคย รำยงำน ลูกหนีเ้ งินให้ ก้ ยู ืมภำยใต้ข้อพิพำททีถ่ ึงกำหนดชำระ เกินกว่ ำหนึ่งปี - สุ ทธิ ส่ วนของผู้ถอื หุ้น กำไรสะสมยังไม่ได้จดั สรร (ขำดทุนสะสม) องค์ประกอบอื่นของส่วนของผูถ้ ือหุน้

งบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ กาไรขาดทุน: รำยได้ รำยได้ดอกเบี้ยจำกเงินให้กยู้ มื ค่ ำใช้ จ่ำย ค่ำใช้จ่ำยจำกกำรประมำณกำรค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื และดอกเบี้ยค้ำงรับ ค่ำใช้จ่ำยจำกกำรประมำณกำรค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ของลูกหนี้เงินให้กยู้ มื ภำยใต้ขอ้ พิพำท ขำดทุนสำหรับปี กาไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอืน่ : ผลต่ำงของอัตรำแลกเปลี่ยนจำกกำรแปลงค่ำงบ กำรเงินที่เป็ นเงินตรำต่ำงประเทศ - สุทธิจำกภำษีเงินได้ กำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จรวมสำหรับปี

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

266

(หน่วย: พันบำท)

ตำมที่ ปรับปรุ งใหม่

-

-

-

-

(126,109) (321,411)

-

(18,281) 18,281

(144,390) (303,130)

ตำมที่เคย รำยงำน

งบกำรเงินรวม 31 ธันวำคม 2560 จัดประเภท รำยกำรใหม่ ปรับปรุ งใหม่ เพิ่มขึ้น เพิ่มขึ้น (ลดลง) (ลดลง)

(หน่วย: พันบำท)

ตำมที่ ปรับปรุ งใหม่

378,962

-

(177,251)

201,711

(1,952,565)

995,924

-

(956,641)

(1,822,548)

(995,924) -

392,748 215,497

(603,176) (1,607,051)

(549,330) (632,609)

-

21,302 21,302

(528,028) (611,307)

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน)

ตำมที่เคย รำยงำน

การแบ่ งปันกาไร (ขาดทุน) ส่วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่ การแบ่ งปันกาไรขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม ส่วนที่เป็ นของบริ ษทั ใหญ่ กาไรต่ อหุ้น (บาท) กำไร (ขำดทุน) ต่อหุน้ ขั้นพื้นฐำน กำไร (ขำดทุน) ต่อหุน้ ปรับลด

งบกำรเงินรวม 31 ธันวำคม 2560 จัดประเภท รำยกำรใหม่ ปรับปรุ งใหม่ เพิม่ ขึ้น เพิม่ ขึ้น (ลดลง) (ลดลง)

(หน่วย: พันบำท)

ตำมที่ ปรับปรุ งใหม่

(1,818,708)

-

215,497

(1,603,211)

(2,443,528)

-

236,799

(2,206,729)

(1.192) (1.192)

-

0.141 0.141

(1.051) (1.051)

51. เหตุกำรณ์ ภำยหลังรอบระยะเวลำรำยงำน เมื่อวันที่ 22 กุมภำพันธ์ 2561 บริ ษทั ฯได้เข้ำทำสัญญำเงินกูก้ บั บริ ษทั ย่อยเพื่อให้เงินกูย้ มื จำนวนเงินรวม 450 ล้ำนบำท อัตรำดอกเบี้ ยเรี ย กเก็ บ จำกบริ ษ ัท ย่อยในอัตรำร้ อยละ 5.5 ต่ อปี ซึ่ งครบก ำหนดช ำระ ภำยใน 3 ปี โดยมีวตั ถุประสงค์เพื่ อนำเงินกู้ดงั กล่ำวไปใช้สำหรับกำรดำเนิ นงำนในประเทศไทยและ กำรขยำยตัวของบริ ษทั ย่อย 52. กำรอนุมัติงบกำรเงิน งบกำรเงินนี้ได้รับอนุมตั ิให้ออกโดยคณะกรรมกำรบริ ษทั ฯ เมื่อวันที่ 27 กุมภำพันธ์ 2562

หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม

267

หนังสือรายงานประจำ�ปี 2561

บริษัท กรุ๊ปลีส จำ�กัด (มหาชน) 63 ซอย 1 ถนนเทศบาลนิมิตรใต้ แขวงลาดยาว เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร 10900 Tel: +66 (0) 2580-7555 Fax: +66 (0) 2954-2902-3 E-mail: glpcl@grouplease.co.th Website: www.grouplease.international