Informe de Gestión FEBANCOLOMBIA

INFORME DE GESTIร N 2017 ยกJUNTOS, LO HACEMOS MEJOR!

INFORME DE GESTIÓN 2017

FONDO DE EMPLEADOS FEBANCOLOMBIA 47 años construyendo el bienestar social y económico de nuestros asociados y sus familias.

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INFORME DE GESTIÓN 2017

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junta directiva Iván Alberto Marín de León

junta directiva

Jesús Antonio Giraldo M.

Suplentes

Oscar Ernesto Ramírez M. Raúl León C. Eustacio Jesús Ospino C. Sofía Trinidad Espinosa O.

junta directiva Julián Gómez

Alberto Parra

Néstor Augusto Orozco

Principales

José Domingo Cardona O. Mauricio Rodríguez José Ricardo Lagos M.

Denis Jesús Márquez M.

Hernando Garner

Nelson Virgilio Laverde

Jairo López Flor María Ayala

Raul Adolfo Castaño C.

comité de control social PRINCIPALES

Gerente

José Antonio Rubio Caicedo Adolfo León García Galvis Francisco Javier López Pérez Carlos Octavio Castaño Sotelo Juan Carlos Mena Usaquén

coordinación financiera y operativa

SUPLENTES Jhon Luis Chicuasuque Yency Cristina Betancour Carlos Eduardo Pilonieta Fabián Alberto Padilla Cuenca Humberto Cárdenas López

María Teresa Orejarena Cuartas

Nohora Téllez Ayala

Coordinación comercial y de servicios Lorena Ramírez González

COORDINACIÓN MEDELLÍN Piedad Araque Guzmán

Revisoría fiscal Finangroup Ltda.

AUDITORÍA EXTERNA Auditoría Serfiscal Ltda.

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bogotá Cra. 7 #31 – 10 Piso 18 Bancolombia San Martín Torre Norte Ángela Tatiana Suárez Vivas Carlos Andrés Larriega Parra Ernesto Salazar Córdoba Graciela Camargo Quintero Yulieth Velandia Rojas Jorge Orduña León Joussiff Abumar Noak Laura León Penagos Manuela Forero Casas Marby Manrique Daza Yeison Ramírez Vargas Nelson Sánchez Aguirre Ofelia Escalante Arango Ángela Patricia Serrano Cubillos Sandra Milena Moreno Romero Diego Andrés Vaca Contreras Daniel Cantor Moreno

Medellín Cra. 48 #20 – 34 Ciudad del Río Torre C1 Of. 816 Verónica Jiménez Legarda Daniel Castillo Lampión Itza Youlin Arrubla Henao Andrés Mauricio Restrepo Lopera

Barranquilla Ana Elvira Sánchez Daza

Cali Herly Linsay Posada Flórez

INFORME DE GESTIÓN 2017

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contenido 07 08

38 44 84

EDITORIAL CAPÍTULO 1 | BALANCE SOCIAL - Base Social - Salud - Educación - Bienestar y Patrimonio - Recreación - Solidaridad - Información Especial

CAPÍTULO 2 | BALANCE económico Capítulo 3 | estados financieros 2017 capítulo 4 | informes de órganos de control

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INFORME DE GESTIÓN 2017

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PRINCIPALES CIFRAS

En millones de pesos

2015 13.669

¿Sabías que a través del programa Salud con Prevención, tienes acceso a consultas en medicina general, odontología y optometría por solo $4.000?

2016 14.239

NÚMERO DE ASOCIADOS

2017 13.667

CONSULTAS

CIUDADES

2015 24.830 SALUD CON PREVENCIÓN

2015 91

2016 25.058

2015 31.304 32.174

$494

2017 131

2017 $545

También, se tramitaron 927 créditos educativos por valor de $3.950 millones desembolsados a nuestros asociados para la realización de estudios superiores, pago de pensiones escolares, compra de computador y de útiles escolares.

2015 $68.073 monto de créditos aprobados

2016

En el año 2017 logramos hacer realidad el sueño de vivienda propia de 160 asociados y sus familias, con el desembolso de créditos por valor de $6.395 millones.

2016 34.372 2017

2015 $447

2016 105

2017 27.118

número de créditos otorgados

INVERSIÓN TOTAL

2016 $75.923 2017

$64.034 2015 $79.301

activo cartera

2016 $91.029

2015 $73.095

2016 $86.724

2017 $87.481

pasivo

2015 2016 2017

$64.701 $74.842 $79.545

ahorros de asociados

2015 2016 2017

patrimonio

2015 2016 2017

$14.600 $16.188

aportes de asociados

2015 2016 2017

$19.018

2017 $98.562

$56.320 $62.071 $68.730 $9.367 $10.968 $12.640

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EDITORIAL Hoy, con 47 años de creación, el Fondo de Empleados Bancolombia Febancolombia, ha logrado reunir los sueños y logros de más de 13.650 asociados y sus familias, brindándoles beneficios a más 40 mil colombianos.

Durante estos años nuestros resultados hablan por sí solos, los cuales revelan una gran generación de valor para cada uno de nuestros asociados y la creación de un portafolio de servicios cada vez más amplio y accesible.

Actualmente nos consolidados como una empresa del sector solidario que convierte su rentabilidad en economía al servicio social, capaz de ofrecer alternativas y soluciones a las situaciones del diario vivir de nuestros afiliados: Salud, Educación, Turismo, Recreación, Patrimonio, Bienestar, Solidaridad y Comunicación entre otros.

También logramos hacer realidad el proyecto de vida de muchos de nuestros asociados, facilitando la adquisición de vivienda, vehículo y la culminación de estudios profesionales con facilidades que no se encuentran en el mercado actual.

Además de alcanzar tantos logros, durante el 2017 también hemos crecido y evolucionado a nivel interno, realizando a través de aliados externos, la reorganización administrativa y operativa de nuestro fondo de empleados, impulsando la

mejora de procesos, lo que nos ha permitido definir de manera correcta cada una de nuestras áreas y sus diferentes funciones, ordenándolas y mejorándolas. A través del análisis de las actividades claves y del cómo realizar de la mejor forma posible los procesos internos, el fondo ha logrado elevar su competitividad con relación a otras empresas del sector.

Realizamos el fortalecimiento de los respaldos tecnológicos de toda nuestra plataforma, lo cual nos permite tener un amplio soporte de backups, bases de datos, servidores y equipos tecnológicos.

También se realizó la actualización de reglamentos, códigos de buen gobierno, minimización de tiempos en gestiones, Gestión Documental y Resguardo de Títulos Valor entre otros.

Con el cierre del año, gozamos de ser un fondo pionero en el país, visto por muchos como un referente de estrategias y procesos para empresas del sector solidario. Además, nos seguimos constituyendo como el fondo de empleados más grande del Grupo Bancolombia, cerrando el año con un total de 13.667 asociados a nivel nacional, y como el tercer fondo más grande del país.

IVÁN MARÍN DE LEÓN Presidente Junta Directiva

INFORME DE GESTIÓN 2017

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capítulo 1

balance social

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base social Con varios años de trayectoria, Febancolombia se destaca como una entidad comprometida con el bienestar social y económico de todos sus asociados y grupos de interés, trabajando constantemente en brindar los mejores beneficios y servicios de calidad.

Ciudad

2015

2016

2017

Part. %

Varia. %

Bogotá, D.C.

4.355

4.442

4.172

30,53%

-6,08%

Medellín

3.097

3.320

3.275

23,96%

-1,36%

Cali

816

845

837

6,12%

-0,95%

Barranquilla

736

773

778

5,69%

0,65%

Bucaramanga

349

345

376

2,75%

8,99%

Cartagena

250

304

299

2,19%

-1,64%

Pereira

180

170

151

1,10%

-11,18%

Cúcuta

202

205

204

1,49%

-0,49%

Neiva

168

170

153

1,12%

-10,00%

Ibagué

171

168

155

1,13%

-7,74%

Villavicencio

164

172

144

1,05%

-16,28%

Montería

151

158

158

1,16%

0,00%

Manizales

125

130

117

0,86%

-10,00%

Pasto

102

96

89

0,65%

-7,29%

Durante el 2017, se evidenció un crecimiento de nuestra base social en las ciudades de Tunja, Valledupar y Bucaramanga las cuales participan con un 34.52% de la población del Fondo.

También resaltamos el crecimiento del 4.23% de la ciudad de Popayán con respecto al año anterior.

Nuestro fondo no ha sido ajeno a los cambios en el mercado y en el funcionamiento interno de Bancolombia, lo cual ha sellado el periodo con una leve disminución de la base social, manteniéndonos en los 13.667 asociados con cierre a 31 de diciembre de 2017.

Compañía Bancolombia

2015

2016

2017

Varia %

11.179

11.785

11.398

5,42%

Fiduciaria Bancolombia

305

310

291

1,64%

Leasing Bancolombia

298

0

0

0%

954

1192

1.100

24,95%

174

170

181

-2,30% 40%

Armenia

107

112

99

0,72%

-11,61%

Sufi – Tuya

Santa marta

83

85

67

0,49%

-21,18%

Valores Bancolombia

Valledupar

94

95

107

0,78%

12,63%

Banca Inversión Bco

5

7

6

Envigado

89

91

87

0,64%

-4,40%

Febancolombia

27

27

27

0%

Palmira

70

70

49

0,36%

-30,00%

Popayán

70

71

74

0,54%

4,23%

Renting Colombia

174

215

217

23,56%

Tunja

84

62

70

0,51%

12,90%

Transportempo S. A.

553

533

447

-3,62%

Otras Ciudades

2.206

2.355

2.206

16,14%

-6,33%

13.669

14.239

13.667

4,17%

TOTAL

13.669 14.239 13.667 100,00%

TOTAL Variación

4,2% -4,0%

INFORME DE GESTIÓN 2017

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salud

programa salud con prevención Este programa ha sido creado con el fin de promover y facilitar el acceso de nuestros asociados y su núcleo familiar a los servicios más importantes de salud como son medicina general, odontología y optometría. Febancolombia subsidia la prestación de éstos a nivel nacional a través de una amplia red integrada por reconocidos y acreditados profesionales de la salud.

En el 2017 se realizaron en total 27.118 consultas en todo el país por un valor total de $544.696.030 y aumentamos la cobertura del programa a 131 ciudades, que comparado con el año anterior equivale a un crecimiento del 24.7%.

Las consultas y procedimientos odontológicos son los servicios con mayor demanda (92%), con un total de 25.061 consultas a nivel nacional, por valor de $511.335.690.

PĂ GINA 11

Por su parte, el 5% del uso de los servicios prestados corresponde a consultas de medicina general con un total de 1.397 consultas a nivel nacional, por valor de $23.104.900.

El servicio de optometrĂ­a ocupa el 2% de participaciĂłn con 660 consultas durante el 2017 por valor de $10.255.440

INFORME DE GESTIÓN 2017

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convenios en salud Ser asociado a Febancolombia se ha convertido no solo en una opción de ahorro, sino también en la mejor forma para que los asociados puedan acceder a servicios de salud, turismo y previsión social con excelentes descuentos y beneficios.

4% 1%

5% 14% 17% 21%

18% 20%

A través de los convenios en salud, ofrecemos a nuestros asociados diferentes alternativas en servicios de medicina prepagada, planes complementarios de salud y servicios de asistencia médica, los cuales han logrado beneficiar a 3.117 asociados y sus familias.

coomeva - 351 asociados colmedica - 329 asociados famisanar - 305 asociados salud sura - 287 asociados colsanitas - 244 asociados hyc - 85 asociados medisanitas - 70 asociados generali salud -23 asociados

ASISTENCIA DOMICILIARIA Durante el 2017, se consolidaron 4 grandes empresas de alta calidad con el servicio de emergencias médicas a domicilio, quienes prestan el

servicio en gran parte del territorio nacional, logrando para este año 1.423 titulares y más de 2.200 beneficiarios.

706

387 289 41

1423 ASOCIADOS

LIBERTY EMI COOMEVA EMERMEDICA

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DROGUERÍAS OLÍMPICA Para promover la salud de nuestros asociados, trabajamos en el fortalecimiento de convenios que faciliten el acceso a la compra de medicamentos y elementos de bienestar, por esta razón, ofrecemos el convenio con Droguerías Olímpica con el cual, nuestros asociados cuentan con un cupo preaprobado de hasta $200.000 para la compra de medicamentos, obteniendo además un 5% de descuento sobre el valor de la compra.

En el 2017, 2.264 asociados hicieron uso del convenio con un total de 3.471 consumos por valor de $245.592.260, lo que significó un ahorro de más de $12.2 millones para nuestros asociados.

CRÉDITOS DE SALUD Febancolombia pone a disposición de sus asociados, la Línea de Crédito de Salud con una tasa de interés especial que corresponde al 6% E.A y un plazo de hasta 24 meses. También ofrecemos dentro de esta línea, la opción de Salud Estética, la cual financia

LÍNEA DE CRÉDITO

todos los gastos que ameritan la realización de un procedimiento de este tipo.

Durante el 2017 se reportaron un total de 3.011 operaciones de crédito por valor de $1.125 millones.

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS 2015

2016

2017

LÍNEA

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

SALUD

SALUD

$ 1.125

3574

$ 1.256

3719

$ 1.125

3011

INFORME DE GESTIÓN 2017

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EDUCACIÓN FERIA ESCOLAR

Vamos todos a la

GRAN

FERIA ESCOLAR!

¡Vamos

papitos!

Con el fin de poder ampliar las ventajas y los beneficios que significa ser parte de Febancolombia, anualmente damos lugar a la Feria Escolar Todos a la Feria, dirigida a nuestros asociados con hijos en edad escolar. Durante este evento, lo interesados pueden adquirir útiles, libros y uniformes escolares con excelentes descuentos y precios, además, nuestros asociados pueden hacer uso de la línea de crédito de Educación con la cual pueden realizar sus compras durante la feria.

En el 2017, Todos a la Feria se realizó en las instalaciones del Colegio Fundación Colombia – Bogotá, con una participación total de 18 proveedores, los cuales otorgaron en promedio el 25% de descuento en sus productos.

Como resultado, la jornada generó un total de 69 créditos de los cuales 67 fueron por la línea de educación y 2 por crédito prima, por un valor de $91.959.382 sin tener en cuenta las compras realizadas por los asistentes con pago en efectivo o datafono.

AUXILIO DE EDUCACIÓN

Para participar, los aspirantes deben haber cursado mínimo 5 materias, tener mínimo seis meses de antigüedad como asociados y estar al día en sus obligaciones.

En Febancolombia reconocemos el esfuerzo de nuestros asociados y sus familias otorgando 45 auxilios educativos semestrales por valor de $500.000 cada uno, a los mejores resultados académicos de pregrado. Son beneficiarios de este auxilio los asociados, cónyuge e hijos de los asociados, que se destaquen por su excelencia académica y se postulen a través de nuestra página web www.febancolombia.com.co dentro de las fechas establecidas; los auxilios se adjudican a los 45 mejores promedios inscritos.

Las inscripciones para la adjudicación de auxilios del primer semestre del año se realizan del 1 al 30 de julio, fecha en la que se habilita el respectivo link en la página web y para el segundo semestre las inscripciones son del 1 al 28 de febrero.

¡SER EL MEJOR PAGA!

Para el segundo semestre del año 2016 se postularon 210 personas y para el primer semestre del 2017 lo hicieron 187, para un total de 397 postulaciones.

Durante los dos periodos se entregaron 90 auxilios educativos, para una inversión total de $ 45.000.000, provenientes de los fondos sociales de Febancolombia.

PÁGINA 15

BONOS EDUCATIVOS Como otro beneficio en el área educativa, Febancolombia en alianza con la Cooperativa Coomeva favoreció a 37 estudiantes durante el año 2017, con descuentos hasta del 10% según el establecimiento educativo. Dentro de las opciones académicas encontramos: Universidad Cooperativa, Politécnico Grancolombiano, Udca, Unad y Universidad de Medellín, Universidad de la Sabana y Universidad Jorge Tadeo Lozano, entre otras.

Para ser favorecido con este beneficio, el asociado debe

enviar la orden de matrícula emitida por la entidad educativa antes de realizar el pago y Febancolombia tramitará el Bono con el porcentaje correspondiente.

Aplica únicamente para las instituciones que hacen parte del convenio.

El valor total de matrículas impulsadas por esta alianza ascendió a $107.387.911, lo cual se ve reflejado en un ahorro para nuestros asociados de $ 10.738.791. Promedio de ahorro por estudiante $238.640.

créditos educativos Con esta línea de crédito y dentro del marco de nuestra misión social, buscamos impulsar la educación en nuestros asociados y sus familias. Este servicio está destinado a cubrir las necesidades correspondientes a pago de colegio, pregrado, posgrado e inclusive la

LÍNEA DE CRÉDITO

adquisición de computador con una tasa de interés muy baja comparada con la que ofrece el mercado.

Durante 2017, se realizó la adjudicación de 927 Créditos de Educación por $3.950 millones de pesos.

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS 2015

2016

2017

LÍNEA

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

EDUCACIÓN

EDUCACIÓN

$ 2.338

880

$ 2.292

772

$ 1.872

617

INFORME DE GESTIÓN 2017

PÁGINA 16

LÍNEA DE CRÉDITO

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS 2015

2016

2017

LÍNEA

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

EDUCACIÓN

computador

$ 345.817

149

$ 346.065

136

$ 337.435

142

LÍNEA DE CRÉDITO

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS 2015

2016

2017

LÍNEA

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

EDUCACIÓN

universidad segura

$ 1.558

222

$ 1.781

198

$ 1.741

168

PÁGINA 17

bienestar y patrimonio ahorros

La generación del hábito del ahorro es de gran importancia en la sociedad, ya que permite, a través de la acumulación periódica de recursos, que las personas aseguren su bienestar económico, contar con recursos en caso de una emergencia y realizar diferentes proyectos, entre otros beneficios.

Por lo anterior, en Febancolombia ofrecemos diferentes alternativas de ahorro con excelentes rendimientos; así mismo estos recursos permiten que nuestros asociados puedan acceder a las diferentes líneas de crédito.

Durante los últimos cinco años los ahorros han presentado una tendencia positiva.

INFORME DE GESTIÓN 2017

PÁGINA 18

crédito de libre inversión Esta modalidad sigue siendo la que más operaciones crediticias genera en el fondo, debido a su fácil acceso y las excelentes condiciones ofrecidas, entre ellas, las bajas tasas de interés.

LÍNEA DE CRÉDITO

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS 2015

2016

2017

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

libre inversión

$ 31.312

8.766

$ 32.396

10.547

$ 27.852

17.169

línea efectiva

$ 598

1.435

$ 833

2.008

$ 1.020

1.974

otras promociones de fondo

$ 1.068

8.569

$ 914

7.082

$ 93

54

prima

$ 11.647

5.460

$ 16.915

5.957

$ 16.125

4.910

total

$ 44.625

24.250

$ 51.058

25.594

$ 45.090

24.107

créditos para vivienda Esta es una línea de crédito creada para ser destinada a la adquisición de vivienda nueva o usada, adecuación, liberación y construcción inicial de vivienda. En el año 2017 esta modalidad sigue teniendo mucha acogida en nuestros asociados, ya que se brinda una excelente tasa de interés del 8% EA, con plazo hasta de 96 meses.

LÍNEA DE CRÉDITO

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS 2015

2016

2017

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

vivienda

$ 7.109

242

$ 7.579

201

$ 6.395

160

PÁGINA 19

crédito de vehículo Uno de los sueños y metas que se plantean nuestros asociados es adquirir vehículo nuevo o usado, o renovar el actual. Por ello, nuestra línea de Crédito Vehículo se mantiene con cómodas condiciones y una tasa de interés muy competitiva. En el 2017 se desembolsaron 216 créditos por esta línea por valor de $4.934 millones.

LÍNEA DE CRÉDITO

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS 2015

2016

2017

LÍNEA

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

VEHÍCULO

VEHÍCULO

$ 7.230

352

$ 7.477

332

$ 4.934

216

INFORME DE GESTIÓN 2017

PÁGINA 20

ALIVIO FINANCIERO Esta modalidad ha sido creada para que nuestros asociados puedan consolidar sus deudas externas y también las adquiridas con el fondo, de esta forma mejoran su flujo de cartera y contribuimos a disminuir el alto costo que generan las obligaciones

con el sector financiero. Normalmente, esta línea de crédito se habilita únicamente en temporadas específicas del año, por lo cual, en el año 2017 estuvo disponible para nuestros asociados durante el primer trimestre del periodo.

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS

LÍNEA DE CRÉDITO

2015

2016

2017

LÍNEA

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

ALIVIO FINANCIERO

ALIVIO FINANCIERO

$ 3.020

228

$ 3.736

312

MONTO

CANTIDAD

$ 294

24

De enero a marzo, se registró un total de 24 operaciones aprobadas mediante esta línea de crédito por valor de $294 millones.

CONVENIO ALMACENES ÉXITO Esta alianza presenta grandes alternativas a nuestros asociados con alta calidad y economía, además de obtener de manera directa un 5% de descuento sobre el valor de la compra realizada. Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Cartagena y Neiva son las ciudades de mayor participación.

El beneficio en 2017 se extendió a 301 familias generando un valor de compras por $116 millones y obteniendo un ahorro para nuestros asociados de $5.8 millones.

25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

14.155

9.938

7.741

8.558

9.434

3.571

6.945

6.321

11.482

4.754

11.714

21.746

ÉXITO USUARIOS

41

30

24

27

29

12

22

20

25

16

30

25

ÉXITO CONSUMOS

52

35

26

28

35

13

28

24

28

22

42

29

ÉXITO VALOR

* Valores en millones de pesos

PÁGINA 21

QUINQUENIOS FEBANCOLOMBIA Con los quinquenios celebramos la fidelidad de nuestros asociados, y en agradecimiento a la confianza depositada, durante el 2017 entregamos 2.033 obsequios a las personas que cumplieron quinquenios como afiliados a Febancolombia, por un valor de $ 44.464.634 ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

181

166

170

154

185

160

242

177

134

151

154

159

obsequios de fin de año Cada año materializamos el reconocimiento a la confianza, el sentido de cooperación y fidelidad manifestada por nuestros asociados, a través del tradicional obsequio de fin de año. Para este periodo nos enfocamos en un detalle que pudiera utilizar

toda la familia, que fuera muy funcional y que además se adaptara a las necesidades actuales. Por ello, realizamos la entrega de una licuadora personal, adecuada para el uso de líquidos fríos y calientes, acompañada por nuestro Cuaderno institucional.

Para la entrega de regalos, durante noviembre y diciembre de 2017 se desplazaron funcionarios del fondo a las ciudades principales del país, para realizar la entrega personalizada de los obsequios. Con anticipación se informó a nuestros asociados sobre los puntos de entrega para que se acercaran a retirar su regalo, facilitando la distribución de los mismos.

Los obsequios para las demás ciudades se distribuyeron a través de empresa de mensajería.

INFORME DE GESTIÓN 2017

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En total se realizó la entrega de 14.200 obsequios con una inversión de $883 millones, valores que fueron compartidos entre Febancolombia, la EFE Garantías y proveedores, los cuales aportaron con la publicación de pautas publicitarias en el cuaderno institucional.

Como estrategia comercial, se autorizó la entrega de obsequio de navidad a las personas que se asociaran durante el mes de diciembre de 2017, logrando un crecimiento de la base social de aproximadamente 269 personas.

RECREACIÓN Y TURISMO En Febancolombia buscamos fortalecer y dar espacio a la recreación de los asociados y sus familias, por lo cual tenemos a su disposición alianzas estratégicas turísticas en diferentes zonas del país, ofreciendo excelentes servicios, calidad y precios. En el año 2017 contamos con la participación de nuestros siguientes proveedores:

CARD CLUB EL EDÉN TURÍSTICO: SANTA MARTA

FINCA CARMEN DE APICALÁ: CUNDINAMARCA APARTAMENTO EL LAGUITO: CARTAGENA

DECAMERON: A NIVEL NACIONAL E INTERNACIONAL

CARD CLUB - PREFERRED (Nuevo convenio) Este convenio inició durante el segundo semestre de 2017 y ofrece a nuestros asociados un beneficio (descuento) promedio del 27% en sus diferentes MES

USUARIOS

planes, frente a las tarifas ofrecidas al público. Dicho descuento representó un ahorro de $11.370.260 con la utilización total de $ 39.246.560.

TARIFA - PUBLICO

TARIFA - CONVENIO

AGOSTO

1

780.000

540.000

SEPTIEMBRE

17

12.717.000

8.838.600

OCTUBRE

10

6.390.000

4.445.000

NOVIEMBRE

12

8.403.800

5.902.900

DICIEMBRE

26

10.995.760

8.149.800

TOTAL GENERAL

66

39.246.560

27.876.300

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FINCA CARMEN DE APICALÁ

capital del país, para el descanso y confort de nuestros asociados. Durante el 2017 gracias a este este convenio se realizaron consumos de $10.735.000, beneficiando a 150 personas.

Esta alianza brinda a nuestros asociados hospedaje de calidad en una casa-finca ubicada en Carmen de Apicalá, Tolima a unas 3 horas de Bogotá aprox. Este destino ofrece un clima cálido y muy cercano a la 32

25

25 22 20 12 9

12

9

5 3

1

1

ENE

FEB

MAR

ABR

ASOCIADOS

4

3

2

MAY

2 JUN

2 0 0 JUL

AGO

SEP

1

0 0

OCT

NOV

2 DIC

BENEFICIARIOS

EDÉN TURÍSTICO - SANTA MARTA El Edén Turístico presta el servicio de alquiler de apartamentos en la ciudad de Santa Marta, el cual sigue siendo uno de los destinos preferidos por nuestros asociados; quienes registraron un total de

55 utilizaciones por $ 38.621.000 en lo corrido del año 2017. Esto representó un beneficio en mismo número de asociados, extendido a 211 beneficiarios.

APARTAMENTO - CARTAGENA Este bello apartamento ubicado en el exclusivo sector del Laguito en la ciudad de Cartagena, representa un gran atractivo que benefició a un total de 31 asociados y sus familias; representados en $ 18.410.000.

CARTAGENA

31

SANTA MARTA

256

CARMEN DE APICALÁ

171

CARD CLUB

66

$18.410 $38.621 $10.735 $27.876 Valores en millones de pesos

En resumen, para el año 2017 se realizó la utilización de nuestros convenios por 524 personas entre asociados y sus familias, para un total de $95.642.000.

INFORME DE GESTIÓN 2017

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DECAMERON Conservando los mejores paquetes turísticos, Febancolombia mantiene su importante alianza con Decamerón a lo largo de nuestro territorio nacional e internacional, logrando brindar los mejores beneficios a nuestros asociados. Durante el año 2017 MES

VALOR TOTAL

DESCUENTO

ENERO

155.207.153

13.539.820

FEBRERO

211.576.340

18.749.344

MARZO

130.104.590

11.868.887

ABRIL

165.802.725

14.944.337

MAYO

186.576.631

17.300.429

JUNIO

127.221.125

11.291.906

JULIO

115.798.664

10.258.530

AGOSTO

74.225.732

6.494.586

SEPTIEMBRE

73.412.169

6.272.427

OCTUBRE

103.871.069

8.713.324

NOVIEMBRE

83.632.362

8.954.315

se evidencia una utilización del convenio por la suma de $ 1.469 millones, generando un beneficio de ahorro que equivale a aproximadamente $ 132 millones.

200.000.000

150.000.000

100.000.000

0 ENE

DICIEMBRE

41.195.234

4.030.547

TOTAL GENERAL

1.468.623.794

132.418.452

FEB

MAR

VALOR TOTAL

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

50.000.000

NOV

DIC

DESCUENTO

Nuestros asociados reciben descuento directo sobre su reserva equivalente al 10%, resaltando que el beneficio se obtiene por ser asociado a Febancolombia, aun cuando el medio de pago no se realice a través de crédito Febancolombia.

CRÉDITOS DE TURISMO Mediante esta modalidad de crédito, en el 2017 se efectuaron 307 operaciones por valor de $1.332 millones.

LÍNEA DE CRÉDITO

MONTOS DE COLOCACIÓN DADOS EN MILLONES DE PESOS 2015

2016

2017

LÍNEA

DESTINACIÓN

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

MONTO

CANTIDAD

turismo

turismo

$ 1.230

335

$ 1.042

271

$ 1.332

307

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auxilio de recreación Mensualmente realizamos el sorteo de recreación como parte de nuestro Programa de Bienestar, el cual corresponde a un auxilio destinado al esparcimiento y recreación de nuestros asociados y sus familias. Este proceso se realiza mediante sorteo regional,

seleccionando 50 ganadores mensuales, a quienes se les otorga el 50% de un salario mínimo mensual legal vigente. Esto significó un desembolso de $217 millones para los 600 auxilios entregados en el 2017.

INFORME DE GESTIÓN 2017

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convenios

teatro nacional - divercity - royal films - cine colombia Pensando en el bienestar y la unión familiar por medio de espacios de esparcimiento y entretenimiento, Febancolombia consolida convenios para el disfrute de todos sus asociados, que permiten además la integración familiar.

El Teatro Nacional ofrece el 20% de descuento en sus entradas, que para el año 2017 correspondió a consumos de $7.5 millones con un total de 72 asociados beneficiados.

Por su parte y teniendo en cuenta que en nuestra misión los niños son fundamentales, contamos con el convenio Divercity, un aliado que permite que los hijos de nuestros asociados aprendan jugando y

divirtiéndose en una ciudad imaginada y creada por ellos. Durante el 2017 esta alianza generó un consumo de 742 entradas para un total de $14 millones.

Durante este mismo periodo, 767 asociados de las diferentes ciudades y municipios del país gozaron de los beneficios de Royal Films, generando 15.676 consumos por un valor total de $106 millones.

Cine Colombia, con una amplia cobertura a nivel nacional, presentó durante el 2017 un consumo total de $380 millones, representados en la compra de más de 30 mil entradas a cine, tarjetas Cineco y recargas.

convenio

ciudad

boletas

asociados beneficiados

LÍNEA

teatro nacional

bogotá

210

72

$ 7.560.000

bogotá

396

95

$ 8.528.500

medellín

40

12

$ 695.000

barranquilla

306

54

$ 4.581.500

total

742

161

$ 13.805.000

bogotá

1.044

89

$ 7.623.100

medellín

1.243

100

$ 8.760.600

barranquilla

12.894

527

$ 86.528.600

cali

495

51

$ 2.680.700

total

15.676

767

$ 105.593.000

bogotá

20.046

918

$ 161.813.200

medellín

5.007

244

$ 39.093.400

barranquilla

1.973

167

$ 16.611.500

cali

3.071

231

$ 23.296.500

subtotal

30.097

1.560

$ 240.814.600

96

$ 9.840.000

37

$ 2.587.500

divercity

royal films

cine colombia

recargas cineco tarjetas cineco

45 total

$ 380.200.100

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SOLIDARIDAD SUBSIDIO EXEQUIAL

completa para todos los asociados en los diferentes departamentos de Colombia que voluntariamente toman el servicio. Para ello contamos con alianzas comerciales con dos grandes compañías en servicios exequiales de alta calidad como son Prever S.A y Los Olivos.

Este auxilio busca acompañar a los asociados y sus familias en las necesidades exequiales que surgen cuando un ser querido fallece. Brindando cobertura a seis beneficiarios sin importar el parentesco con el asociado, prestándole todos los servicios de velación, cofre, traslado nacional, honras fúnebres, urna, coche fúnebre, servicio religioso, transporte para acompañantes, asesoría en general, etc.

Para el año 2017 se brindó cobertura al 37.4% de la base social (5.121 asociados) cada uno con un grupo básico de 6 beneficiarios, lo que genera un excelente beneficio a más de 30.000 personas.

A través de este auxilio Febancolombia cubre el 50% del costo de la mensualidad del plan exequial, ofreciendo una cobertura de manera general y

5.121

13.667

5.121 ASOCIADOS 37.4%

5.121 Base social a 31 de Diciembre 2017

En el servicio Exequial con Prever S.A se beneficiaron durante este 2017 3.768 asociados y 22.608 personas aproximadamente de todo el país.

Durante este periodo se recibió facturación por valor de $ 375.033.972 en el que el fondo subsidió 163 millones; el porcentaje restante equivale a subgrupos.

A través de la compañía Los Olivos durante el año 2017 se obtuvo un total 1.353 asociados con corte a 31 de diciembre, lo cual fortalece cada día más este servicio, generando un excelente respaldo a 8.118 personas aproximadamente. Durante este periodo se realizó un consumo total de $118.880.900 en el que el fondo subsidió $50.510.966; el porcentaje restante equivale a subgrupos.

PROVEEDOR

ASOCIADOS

FACTURACIÓN TOTAL

PREVER

3.768

$ 375.033.972

LOS OLIVOS

1.353

$ 118.880.900

TOTAL

5.121

$ 493.914.872

AUXILIO DE DEFUNCIÓN Con la visión social y solidaria que representa la unión y apoyo grupal, Febancolombia brinda el Auxilio de Defunción el cual consiste en entregar a la familia del asociado que fallece una ayuda de 45 smmlv ($33.197.265 en el 2017). Para poder lograr

este objetivo, cada asociado mensualmente y de forma solidaria aporta $7.378 (1% del smmlv).

Para el 2017 se otorgaron 15 Auxilios de Defunción equivalentes a $498 millones.

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FUNDACIÓN

AHORA SI BERNARDO El convenio con la Fundación Ahora Sí Bernardo permite a los asociados, autorizar un aporte económico con descuentos de nómina, a través de nuestro fondo. Este proyecto cerró en el año 2017 con 33 asociados apoyando este fin, por un valor total de $435.000 mensuales.

Continuamos como Fondo de Empleados, sirviendo de puente para que más asociados se sumen a mejorar la calidad de vida de comunidades vulnerables; este convenio permite materializar el deseo de muchos asociados de hacerse participes activos en la transformación de vidas que cada vez se acercan con mejores oportunidades.

• En diciembre de 2017, se logró la entrega de más de 200 mudas de ropa nueva y un cuento infantil a cada niño de la Fundación.

• Más de 36 madres, recibieron talleres de Educación Afectiva, enriqueciendo su relación familiar.

• Nataly Bojacá, joven favorecida por la fundación, avanza en sus estudios universitarios, cursando 6 semestre en Pedagogía Infantil.

• 5 adolescentes ingresaron al SENA recibiendo el apoyo anímico y económico de la fundación.

• Desarrollo de talleres para emprendimiento y se fortalecieron los 6 programas institucionales.

• 32 chicos visitaron el Museo de los Niños.

• 16 adolescentes visitaron la empresa de zapatos Smith Shoes y aprendieron sobre sus procesos.

• Se entregaron 50 mercados a familias en condiciones muy precarias.

• Entrega de Kits escolares, donados por el Grupo Bancolombia para más de 300 niños.

Además, la fundación recibió la generosa donación de más de 200 agendas del Fondo de Empleados FEBANCOLOMBIA.

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AUXILIO DE ESTUDIO DE TÍTULOS Como parte de los beneficios a nuestros asociados, Febancolombia asumió durante el año 2017 la suma de $20.125.000, por concepto de estudio de títulos a

quienes adquirieron su vivienda a través de nuestra línea de crédito especializada en dicho fin, Crédito de Libre Inversión con Destinación Vivienda.

CRÉDITO DE CALAMIDAD Con el fin de ser un apoyo para nuestros asociados, ofrecemos a nuestra gran familia la modalidad de Crédito de Calamidad con una tasa de interés muy baja (5%) que bajo esta finalidad permite cubrir los

gastos imprevistos causados por alguna adversidad o infortunio.

Durante este año se realizó la aprobación de 7 créditos para este fin por valor de $25 millones.

INFORME DE GESTIÓN 2017

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información especial

Filial de Febancolombia

Gestión EFE Fondo de garantías S.A.S 2017 Empresa del Fondo de Empleados EFE Fondo de garantías S.A.S., tiene como objeto social principal el facilitar el acceso al crédito a las personas naturales y jurídicas vinculadas al sector de la economía solidaria o entidades que lo requieran, mediante el otorgamiento de garantías propias y como agente comercial de terceras entidades.

El prestar el servicio de respaldo en la generación de créditos a través del contrato de Garantía Total, se traduce en un beneficio más para todos los asociados de Febancolombia.

EFE Fondo de Garantías S.A.S en sus 6 años de creación, ha garantizado $136.220 millones de cartera, representado en 44.008 créditos. Durante el 2017 se garantizaron $28.156 millones, que corresponden a 7.724 créditos.

La dinámica de las garantías es directamente proporcional a la de la colocación de cartera de Febancolombia. En el 2017, se presentó importante aumento del número de créditos y su valor, así como la necesidad de Garantía Total, como resultado de los ajustes realizados al crédito Prima.

En el mismo periodo, el ingreso por comisiones acumuló $701 millones; para 2016, el acumulado fue de $707 millones.

Durante el 2017 se recibieron reclamaciones de cartera siniestrada (cartera garantizada con mora mayor a 90 días), por valor de $406 millones, los cuales corresponden a 74 deudores. En el 2016, las reclamaciones acumularon $363 millones, representadas en 84 deudores.

En el 2017 el plan estratégico se centró en fortalecer la arquitectura organizacional y la autonomía, plan que tendrá continuidad en el 2018, de tal manera que permita ir consolidando a la EFE Fondo de Garantías S.A.S. en la prestación de su servicio y sus niveles de riesgo asumidos.

Para el año el 2018, queremos dar a conocer con mayor profundidad y alcance a todos los asociados de Febancolombia, el beneficio que tienen con la EFE Fondo de Garantías, de poder respaldar sus créditos con Garantía Total.

PRINCIPALES CIFRAS periodo

2015

2016

2017

variación

patrimonio

379.407

414.126

480.337

66.211

16%

utilidad del ejercicio

64.644

34.716

66.210

31.494

91%

valor intrinseco*

1,897.04

2,070.63

2,401.69

331

16%

*Cifras dadas en millones de pesos, excepto el valor intrinseco, el cual esta en pesos

3,000.00 2,500.00 2,000.00 1,500.00 1,000.00 500.00 2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

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sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (sarlaft) Presentamos el avance del diseño, construcción e implementación del Sistema de Administración de Riesgos del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo “SARLAFT”, estipulado por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de la circular externa # 04 del 27 de enero de 2017: Para llevar a cabo este proceso al interior de FEBANCOLOMBIA, se designó un equipo de trabajo interdisciplinario, liderado por la Gerencia con el apoyo de la Señora Piedad Araque Guzmán, quién opera como Oficial de Cumplimiento Suplente desde Medellín, y se vinculó al Consultor Externo Juan Fernando Hincapié Pérez, experto en Riesgos y SARLAFT, logrando desarrollar en conjunto los siguientes temas: La primera fase consistió en diseñar y construir el MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS del SARLAFT, acorde a lo definido por la circular externa # 04 de 2017, el cual fue aprobado por la Junta Directiva en el mes de junio de 2017, con el siguiente contenido: • Se diseñaron las políticas que asumirá la entidad con relación al cumplimiento de las normas legales sobre prevención y control de lavado de activos y financiación al terrorismo- LA/FT. • Se diseñaron los procedimientos que se desarrollarán para llevar a cabo el SARLAFT, los cuales deben tener en cuenta las cuatro (4) etapas (identificación, medición, control y monitoreo), contemplar las responsabilidades, deberes y facultades de los órganos de dirección, administración y control de la entidad en el adecuado cumplimiento normativo.

• Se diseñó la estructura de la matriz de riesgos que permitirá medir la probabilidad y el impacto en los factores de riesgos, principalmente el asociado.

• Se identificaron las metodologías, mecanismos e

instrumentos que se aplicarán para implementar el SARLAFT, relacionados directamente con todo el tema de la debida diligencia que incluye el conocimiento de los clientes, proveedores, empleados, directivos, personas públicamente expuestos “PEPS” y cómo ellos interactúan con las diferentes líneas de negocios, acorde con su mercado, ubicación geográfica, canales de distribución y las líneas de productos que ofrece la entidad.

• Se tienen establecidas las herramientas para identificar operaciones inusuales y sospechosas.

• Se incorporaron en el documento las funciones y responsabilidades de quienes participan en el SARLAFT al interior de FEBANCOLOMBIA. • Se establecieron procedimientos de control interno y revisión para auditar el SARLAFT. • Se incluyeron los programas de capacitación.

• Se estructuró el tema del manejo documental, respecto a requisitos y conservación de los mismos La segunda fase consistió en capacitar a empleados y directivos de FEBANCOLOMBIA, acorde con lo definido en la circular externa # 04, donde exige mínimo una capacitación anual, y donde se trataron los siguientes temas: • Definiciones, efectos del lavado de activos y financiación al terrorismo, actividades ilícitas, métodos y etapas del lavado.

• Aspectos regulatorios de orden nacional e internacional y aspectos penales.

• Alcance del SARLAFT a través de sus elementos que incluye riesgos asociados.

• Mecanismos de control del fondo de empleados, que incluye conocimiento del cliente o debida diligencia, conocimiento del mercado, identificación y análisis de las operaciones inusuales y determinación y reporte de operaciones sospechosas “ROS”.

• Funciones y responsabilidades de los directivos y empleados con relación al SARLAFT. • Infraestructura tecnológica, manejo de información

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tanto interna como externa y administración de reportes a las autoridades.

• Aspectos relacionados con el régimen de responsabilidad por el incumplimiento de los deberes que obligan a una adecuada prevención y control del lavado de activos y la financiación al terrorismo.

• Recomendaciones y buenas prácticas.

La tercera y última fase, la cual se viene llevando a cabo, consiste en formar directamente al equipo de trabajo que conforma el ÁREA DE CUMPLIMIENTO bajo la figura de “Entrenamiento en puesto de trabajo”, con el cual se está desarrollando la formación integral de toda la temática que debe llevarse a cabo para cumplir con cada una de las funciones descritas en la norma, teniendo en cuenta los siguientes temas, abordados desde el punto de vista teórico – práctico: • Las políticas que asume la entidad en relación con el cumplimiento de las normas legales sobre prevención y control del LA/FT. • Los procedimientos para llevar a cabo el SARLAFT, los cuales contemplan como mínimo las responsabilidades, deberes y facultades de los distintos órganos de dirección, administración y control de la entidad en el adecuado cumplimiento del SARLAFT. • Adopción de mecanismos e instrumentos que se aplican para el SARLAFT. • Los órganos con funciones de administración y control que posee el Fondo de Empleados para el desarrollo del sistema.

• Los procedimientos que se aplican hoy para: a) la detección de operaciones inusuales; b) la determinación de las operaciones sospechosas y c) el reporte de éstas últimas a las autoridades competentes.

• Se revisaron los procesos que aplican hoy para el conocimiento de los clientes actuales y potenciales,

así como la verificación y actualización de la información suministrada por estos, para lo cual se desarrolló el Formato Modelo correspondiente a la VINCULACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE DATOS, el cual fue avalado por el Asesor Externo y el Área de Cumplimiento de FEBANCOLOMBIA. • Se desarrolló el SARLAFT, acorde a la naturaleza, objeto social y características particulares del fondo de empleados.

• Se trabaja el tema del manejo documental que incluye reportes internos y externos, estructura y composición de informes.

• Se viene cumpliendo con los diferentes reportes a la UIAF, realizando con éxito los reportes de operaciones en efectivo y el manejo de los ROS, tal como lo cita la norma.

• Se contrataron las consultas en listas restrictivas, con la empresa especializada AUDITORÍA Y FINANZAS – AUDIFÍN S.A.S, donde con base en la norma no debe figurar ningún asociado o prospecto en ellas evitando el ingreso, tema que hace parte del monitoreo que atiende el Área de Cumplimiento, y los cuales son de carácter obligatorio.

• Se están trabajando los diferentes Instrumentos que le permiten ejecutar en forma efectiva, eficiente y oportuna los mecanismos de control previstos por la entidad y son: señales de alerta o indicadores cuantitativos y cualitativos que hay en la entidad; infraestructura tecnológica que debe estar acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y tamaño; programas y planes de capacitación sarlaft dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la entidad, con énfasis en las políticas, los procedimientos y en los mecanismos e instrumentos de control adoptados por el fondo de empleados.

• Se diseñó la estructura actual de los informes que se vienen presentando a la Junta Directiva por parte del Oficial de Cumplimiento.

• Se estipularon y revisaron las funciones y responsabilidades de: La Junta Directiva, Gerencia General, Revisoría Fiscal, Oficial de Cumplimiento y

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todos los empleados del fondo de empleados.

• Se analizó la estructura de sanciones.

• Se implementó la composición actual de los registros con que dispone el fondo de empleados y los procesos de manejo, guarda y conservación de documentos.

Todo lo anterior nos ha permitido hacer los ajustes necesarios que garanticen el funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y la Financiación al Terrorismo, atendiendo el

cumplimiento de los reglamentos internos y todas las disposiciones normativas relacionadas con los Sistemas Antilavado.

La participación de todo el equipo de trabajo de FEBANCOLOMBIA ha sido muy activa y dedicada, recibiendo de ellos conceptos claves que nos han permitido optimizar muy bien en todo lo relacionado con el diseño y construcción del nuevo MODELO SARLAFT.

Proyecto diseño y mejoramiento de procesos FEBANCOLOMBIA Durante el 2017, el fondo de empleados dio inicio al diseño y mejoramiento de sus procesos administrativos y operativos, con el fin de fortalecer su funcionamiento. A continuación, relacionamos las actividades que se desarrollaron durante el análisis y estandarización de procesos.

• Reuniones con el equipo de trabajo • Expectativas de los colaboradores Sensibilización sobre gestión por procesos: Se realizó un taller con los colaboradores donde se sensibilizó sobre la importancia del mejoramiento de los procesos a través de unos ejercicios grupales en los cuales se llevaron a cabo actividades con énfasis en la gestión por procesos.

Diagnóstico Durante el proyecto se realizó un análisis detallado de los procesos de la compañía, para lo cual se hicieron reuniones con los equipos de trabajo, la Gerencia, y

Coordinadores, acerca de la gestión por procesos utilizados hasta la fecha; para ello un cuestionario desarrollado por VM GLOBAL GROUP, a través del cual se pudo examinar para cada proceso, el nivel de puesta en marcha y estandarización.

Revisión y diseño de la cadena de valor: Como punto de partida, y luego de la revisión inicial de los procesos, se procedió a diseñar la cadena de valor para Febancolombia. Para ello se realizó la propuesta de su cadena de valor que más se ajustaba al objeto social de FEBANCOLOMBIA de manera que sea el punto de partida para el diseño de procesos desde su direccionamiento estratégico. Una vez aprobado el mapa de procesos por la Junta Directiva se procede a iniciar la intervención de los procesos con base a la priorización definida por la junta.

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La cadena de valor resultante para Febancolombia fue: Cada intervención en procesos genera como resultado las siguientes herramientas: • Descripción de procesos • Matriz de riesgos y controles • Herramienta de medición de capacidad instalada • Matriz de Indicadores • Ficha de Gestión • Matriz Documental • Descripción de Cargos roles y responsabilidades

Retos siguientes: Como principal reto se menciona es continuar con la administración por procesos y la utilización de las herramientas diseñadas para la toma de decisiones conforme se vaya madurando al interior el esquema de mejoramiento continuo. Además, la importancia de que estas herramientas tengan una revisión periódica mínima cada año para garantizar la vigencia de las mismas.

campaña de actualización de datos Con el fin de mantener actualizado nuestro sistema y con él, los datos de nuestros asociados para el envío de información, la entrega de los diferentes obsequios y el estudio de créditos, durante el segundo semestre del 2017 se llevó a cabo una campaña comunicativa a nivel nacional, para incentivar la actualización de datos.

Los asociados que realizaron el proceso, participaron en la rifa semanal de 10 artículos para el hogar o entradas a cine. Durante las 9 semanas de la campaña, se entregaron un total de 90 obsequios.

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Además, al finalizar la campaña, los asociados que actualizaron sus datos, participaron en la rifa de un SMART TV SAMSUNG de 42” y 10 bonos de $100.000 para compras en Almacenes Éxito de todo el país. Esto para un total de 101 obsequios entregados.

respaldos tecnológicos y administración de la infraestructura tecnológica de misión crítica Este programa constituye una alianza estratégica con las empresas Kennertech y Linhelp para el apoyo, consultoría, administración y optimización de la Infraestructura Tecnológica, encaminada a conocer, entender y actuar sobre los elementos técnicos de FEBANCOLOMBIA que atienden los procesos de misión crítica, como lo son Servidores de Bases de Datos Oracle, Servidores de Aplicaciones Linix, Servidores o equipos de comunicaciones, para evitar en el mayor porcentaje posible que la operación del fondo se vea interrumpida.

Alcance del programa • Administración de la infraestructura de Misión Crítica de FEBANCOLOMBIA servidores de aplicaciones, bases de datos y comunicaciones, para garantizar su correcto funcionamiento, aplicando los controles, ajustes y correctivos que se requieran para tal fin.

• Ejecución de diagnósticos y análisis periódicos programados a la infraestructura en términos de capacidad y procesamiento para ejecutar planes de mejora continua que garanticen su óptimo funcionamiento.

• Implementación de mecanismos de control interno que se puedan realizar en los servidores de aplicaciones Linix y base de datos Oracle, con el propósito de disminuir los riesgos de mal manejo de

la información o los procedimientos.

• Revisión y ajuste de la ejecución de los procesos de respaldo (políticas de Backup) y restauración de los sistemas de información instalados en los servidores de base de datos Oracle y aplicaciones Linix de FEBANCOLOMBIA. • Desarrollo de evaluaciones y asesorías técnicas para cerrar las vulnerabilidades que se encuentren y/o reporten los entes de revisión interna o externa de FEBANCOLOMBIA y que afecten la seguridad y operación del sistema de información Linix, o la información del fondo.

• Atención a consultas express ilimitadas de orden tecnológico vía telefónica y/o por email, para asegurar la óptima operación de la infraestructura de misión crítica.

• Servicio de mantenimiento técnico preventivo a equipos de cómputo de usuario final y de misión crítica, (Servidores, Equipos portátiles, estaciones de trabajo) propiedad de FEBANCOLOMBIA, teniendo como finalidad, el aumentar la vida útil de los equipos y mejorar la productividad en sus usuarios.

- Servicio de mantenimiento y actualizaciones de Linix®.

• Servicio de Soporte de Primer Nivel para 3 (tres) usuarios Líderes Certificados.

• Servicio de Gestión del Cambio.

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Gestión documental y resguardo de Títulos Valor Con el fin de agregar valor a la operación y a los procesos internos del fondo, en el 2017 se realizó la implementación del modelo de gestión documental y custodia de documentos de la empresa ATS Gestión, el cual incluye los siguientes temas.

• Elaboración de criterios y procesos para proceder inteligentemente a conservar, destruir y digitalizar, el 100% de la información que maneja Febancolombia.

• Automatización de los procesos de gestión documental, garantizando la trazabilidad de los documentos core y asegurando la integridad de la información estratégica.

• Implementación de la plataforma Tecnológica – Software, para operar los procesos de gestión documental.

• Seguridad en la información y su consulta.

• Reducción de tiempos y costos de administración y consultas.

• Distribución de información en forma rápida, confiable y económica a todos los niveles de organización.

Custodia de documentos Físicos y Virtuales Almacenamiento y custodia de documentos físicos y custodia técnica y segura de archivos en la nube.

Procesos de recepción y almacenamiento inteligente, seguro y especializado, soluciones diseñadas para

atender todo tipo de documento, sin importar el formato y sus contenidos.

Infraestructura en Gestión Documental Bodegaje inteligente. Una idea renovada, donde la trasparencia, la arquitectura, los detalles y el buen gusto emergen con exquisitez y elegancia conjugando tecnología, estanterías, procesos y procedimientos en archivo y gestión documental.

Digitalización de documentos Acceso seguro, consulta online a la información en tiempo real, con tecnologías especializadas de digitalización inteligente que permiten capturar información de los documentos tales como; OCR, ICR, OMR, BPMS; dando vida a los archivos físicos al convertirlos en información valiosa para la operación de Febancolombia.

Software de Gestión Documental Con el desarrollo de una herramienta única de software para la gestión documental sobre la plataforma Netsuite, se logra administrar tanto los archivos físicos en custodia, como documentos digitalizados (activos e inactivos), y permite la trazabilidad del documento desde su aparición hasta su disposición final; es una herramienta parametrizable de fácil manejo y se integra a toda la empresa.

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nuevos convenios Pensando en el bienestar de todos nuestros asociados y sus familias, y con el fin de ampliar los beneficios que les ofrecemos, durante el 2017 se realizó la apertura de diferentes convenios:

Laboratorios PROLAB

Oftalmología Sandiego

Convenio dirigido a nuestros asociados de Antioquia, ofreciendo un 30% de descuento en exámenes de laboratorio y 15% de descuento en Plasma Rico en Plaquetas. Laboratorio clínico con más de 40 años al servicio de sus usuarios.

Clínica ubicada en Medellín, especializada en salud visual para la prevención, diagnóstico, tratamiento o corrección quirúrgica de problemas visuales.

Hotel Caserón del Parque

Preferred Card Club

Hotel Caserón del Parque, ubicado en el marco principal de la plaza del Municipio de Santa Fe de Antioquia, con estructura colonial y calidez, ofrece a nuestros asociados excelentes descuentos y momentos especiales para recordar.

Todos los asociados a Febancolombia podrán viajar a través de Preferred Card Club y recibir descuentos y tarifas especiales en destinos como Cartagena, Santa Marta, San Andrés, Capurganá, Amazonas, Coveñas, Eje Cafetero, Antioquia, cruceros PULLMANTUR y destinos internacionales.

comunicaciones y medios En cuanto a comunicaciones, durante el 2017 se realizaron diferentes campañas, las cuales incluyeron los siguientes ítems: • Campaña de promoción para créditos turísticos y educativos (Enero) • Convocatoria a Auxilios Educativos (Febrero – Julio) • Campaña visual de homenaje a las mujeres (Marzo) • Concurso mes de los niños con entrega de entradas a Divercity y Cine en 3D (Abril) • Campaña visual de homenaje a las madres y padres (Mayo - Junio) • Promoción de medios (Junio) • Estrategia comunicativa para entrega de quinquenios 2017.

• Campaña de actualización de datos (Agosto – Septiembre) • Campaña de ahorro (Octubre) • Socialización de cambios de líneas de atención telefónica (Octubre)

• Promoción e información de entrega de obsequios a nivel nacional (Noviembre – diciembre) • Nuevo Bochure (Diciembre) Nuestros medios de comunicación, que año tras año se han fortalecido, en el 2017 mantuvo un total de 3.120 asociados activos en la App, con la cual pudieron consultar información de sus estados de cuenta, convenios, beneficios, noticias y además, realizar la radicación de créditos.

A través de nuestro fan page de Facebook, pudimos atender las solicitudes y consultas de más de 2.400 asociados y entregar información diaria acerca de nuestras novedades y actualizaciones. Además, mes a mes se realizó el envío a todos nuestros asociados de nuestro Boletín Mensual INFONDO, el cual, entre otros datos, notificó sobre nuestras campañaS vigentes, auxilios, concursos, obsequios, convenios, entre otros.

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capítulo 2

balance económico

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balance económico indicadores financieros

A continuación se detalla el comportamiento de los principales indicadores económicos de Febancolombia durante los últimos 5 años:

Relación Fondo de Liquidez

2013 3.79%

2014 3.19%

2015 3.07%

2016 3,59%

2017 3,90%

Los fondos de empleados deben constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de los ahorros programados, computables y a término más un 2% sobre el ahorro permanente.

Este indicador muestra la equivalencia del fondo de liquidez sobre el total de los ahorros enunciados.

Calidad de la Cartera

2013

2014

2015

2016

2017

99.2%

99.07%

98.93%

98,81%

98,73%

Este indicador muestra que para el año 2017 del total de la cartera el 98.73% tiene calificación A, es decir se encuentra al día.

Quebranto Patrimonial

2013

2014

2015

2016

2017

156%

157%

156%

148%

150%

Este indicador de infraestructura indica que para 2017 el patrimonio es 1.5 veces mayor al valor de los aportes sociales, entre más alto se mayor es la autonomía financiera del fondo y el respaldo del patrimonio sobre el valor de los aportes.

Rentabilidad del Patrimonio

2013 10,43%

2014 13,85%

2015 12,25%

2016 8,02%

2017 9,23%

Es un indicador de eficiencia que muestra la capacidad de Febancolombia de generar beneficios a partir de su patrimonio compuesto en gran parte por los aportes de los asociados. En 2017 hay mejoramiento frente al año anterior.

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2013 1.70%

Rentabilidad del activo

2014 2.42%

2015 2.26%

2016 1,43%

2017 1,78%

La rentabilidad del activo expresada como la relación entre los excedentes generados y el total de los activos, por lo tanto para 2017 por cada $100 en el activo se generó un excedente de $1.78 2013 61.79%

Margen Financiero Bruto

2014 66.15%

2015 63.64%

2016 59,73%

2017 65,80%

Muestra la eficiencia operacional comparando los ingresos por cartera de crédito con los costos por el servicio de depósitos. Cuanto mayor sea el índice, tanto más lo será el margen bruto obtenido por cada peso de ingreso financiero.

2013 16,30%

Rentabilidad de Aportes

2014 21,74%

2015 19,10%

2016 11,84%

2017 13,88%

Este indicador de eficiencia muestra que en 2017 por cada $100 de aportes sociales se generó un excedente de $13.88.

estructura y dinámica financiera Activo

(En miles de millones) Pasivo

$98.562

$79.545

$91.029

$74.842

$79.301

$64.701

$71.380

$58.916

$64.240

$53.772 $43.517

2013

2014

2015

2016

2017

2012

2013

2014

2015

2016

2017

21,8%

11,1%

11,1%

14,8%

8,3%

16,1%

23,6%

9,6%

9,8%

15,7%

6,3%

En 2017 el activo se incrementó en un 8,3% equivalente a $7.533 millones. Del total del activo en 2017 la cartera de crédito corresponde al 88.75% y el efectivo y equivalentes el 7.79%.

Se incrementó en un 6.3% debido al incremento de los depósitos de ahorro y al fondo mutual de auxilio de defunción, los demás conceptos del pasivo como obligaciones financieras y cuentas por pagar disminuyeron.

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PATRIMONIO $19.018 $16.187 $14.600

$12.640 $10.968

$12.463 $9.367

$10.469

$7.940

$6.701

2013

2014

aportes

2015

2016

2017

patrimonio

CONCEPTO PATRIMONIO Variación% APORTES Variación%

2013 10.469 13,58% 6.701

2014 12.463 19,06% 7.940

2015 14.600 17,14% 9.367

2016 16.187 10,87% 10.968

2017 19.018 17,49% 12.640

21,09%

18,49%

17,97%

17,09%

15,25%

INGRESOS POR SERIVICIO DE CRÉDITO

COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA

$9.907 $86.724 $87.481

$8.503 $7.433

$73.095

$6.949

$67.255

$5.925

2013

$61.417

2014

2015

2016

2017

2013

2014

2015

2016

2017

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SOLICITUDES DE CRÉDITO (En miles de millones)

En 2017 se colocaron en promedio 2.681 créditos mensuales. Hubo una disminución del 15.65% en recursos desembolsados debido principalmente a la disponibilidad de la línea de crédito alivio financiero solo hasta el mes de marzo y en la disminución de crédito de vehículo.

Resultados Los excedentes generados, $1.754 millones fueron superiores en un 35.13% respecto al año anterior.

Estos resultados permitirán hacer una distribución de excedentes fortaleciendo el patrimonio institucional, nutriendo los fondos sociales y por tanto garantizando la atención de los servicios en los próximos periodos.

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Gestiรณn del Presupuesto En el siguiente cuadro se presenta el porcentaje del cumplimiento del presupuesto del Estado de Resultados. Para el anรกlisis se muestran los rubros mรกs representativos.

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capítulo 3

estados financieros 2017

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Fondo de empleados - febancolombia Estados Financieros Individuales por los períodos terminados al 31 de Diciembre de 2017 y 2016 e Informe del Revisor Fiscal.

1. información general Operaciones - Fondo de Empleados Bancolombia identificado con la sigla Febancolombia, originalmente denominado “Fondo de Empleados Banco de Colombia” es una organización de economía solidaria, de derecho privado, sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, patrimonio y número de asociados variable e ilimitado y de duración indefinida, aunque podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias.

Para el logro de su objetivo general FEBANCOLOMBIA realiza actividades autorizadas a los fondos de empleados en Colombia a través de la captación de depósitos a la vista, a término, permanente y ahorro contractual para otorgar préstamos y en general celebrar operaciones activas de crédito y convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de servicios con asociados.

Con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, D.C.- (Colombia) en la Carrera 7ª No. 31 - 10 Piso 18 y personería jurídica reconocida mediante resolución número 1782 del 6 de octubre de 1970, emanada de la Superintendencia Nacional de Cooperativas e inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el 11 de abril de 1997 bajo el número 4111 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro.

Para el cabal cumplimiento del objeto social la entidad presta sus servicios actualmente a 13.601 asociados distribuidos por la geografía nacional, para tal efecto a la fecha de cierre FEBANCOLOMBIA cuenta con 29 empleados.

Su última reforma estatutaria se realizó según inscripción 26307 del día 3 de junio de 2016 ante la Cámara de comercio de Bogotá. FEBANCOLOMBIA está vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Bases de Presentación Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor presente y el valor razonable de acuerdo con la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.

La preparación de estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables.

También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

FEBANCOLOMBIA prepara sus estados financieros excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación o devengo, y ha determinado presentar el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos de acuerdo con el grado de liquidez.

El estado de flujos de efectivo que se reporta está elaborado utilizando el método indirecto.

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declaración de cumplimiento Los estados financieros de FEBANCOLOMBIA han sido preparados de acuerdo a las Normas de Información Financiera Aceptadas en Colombia (NIIF), las cuales comprenden la Ley 1314 de 2009, reglamentada por los Decretos 2420 de 2015, modificada por el decreto 2496 del mismo año, salvo en lo que corresponde al tratamiento de la cartera de crédito y los aportes sociales, temas que fueron tratados conforme a la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Estatutariamente FEBANOLOMBIA contempla efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año a 31 de diciembre.

Unidad de medida: La moneda utilizada para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

Negocio en Marcha: Al preparar los estados financieros, la administración de FEBANCOLOMBIA evaluó la capacidad que tiene para continuar como negocio en marcha. Los estados financieros presentados se elaboran partiendo del supuesto que FEBANCOLOMBIA está en actividad y seguirá funcionando en el futuro previsible.

Periodo Revelado: El periodo revelado en estados notas corresponde al periodo comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2017. Los estados financieros se presentan comparativos con los correspondientes a diciembre 31 de 2016.

politicas contables significativas Por disposición de la Junta Directiva FEBANCOLOMBIA prepara los estados financieros considerando las siguientes políticas contables: Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y la fiducia de cartera colectiva abierta fiducuenta). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento no superior a 90 días desde la fecha de adquisición.

Medición: FEBANCOLOMBIA mide su efectivo al valor nominal excepto las inversiones en títulos negociables que se medirán al valor razonable; inversiones en CDT fijo corriente se miden al costo; y las inversiones en CDT fijo no corriente se miden al costo amortizado.

Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable de la Superintendencia de Economía Solidaria, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por

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Bancolombia, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.

Cartera de crédito : La cartera de crédito se reconoce y se mide de acuerdo a las instrucciones del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria; el deterioro individual y general sobre esta cartera se reconoce conforme a las instrucciones de este mismo Capitulo.

FEBANCOLOMBIA reconocerá un activo financiero solo cuando se convierta en una parte según las cláusulas contractuales del instrumento, los cuales podrán ser activos financieros medidos al valor razonable con cambios en resultado, activos financieros al costo amortizado y activos financieros que son instrumentos de patrimonio medidos al costo menos el deterioro de valor.

Deterioro de la Cartera de Créditos: Febancolombia sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en Diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

Febancolombia constituye una provisión general como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta además mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva.

Febancolombia constituye una provisión general como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta además mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva.

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Medición: Como se señaló la cartera de crédito, se mide bajo las excepciones expuestas en el decreto 2496 de 2015, las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y subsecuentemente se valoran al costo amortizado, usando el método de interés efectivo menos el deterioro, de ser el caso; en general los activos financieros de la entidad se reconocen a valor razonable y no tienen costos de transacción por lo que no se reconocen cifras con impacto en resultados.

Otros Instrumentos Medidos al Costo Amortizado: Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos.

Se consideran instrumentos de financiación: Las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo.

Instrumentos de Patrimonio: Se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patri monio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Así como las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza.

Inversiones en subsidiarias: Una entidad que tiene una o más subsidiarias cuando tiene el poder de dirigir las políticas financieras y de operación de una entidad y obtener beneficios de sus actividades debido a su participación en la misma.

Esta inversión se ajusta aplicando el método de la participación - Según el método de la participación, la inversión se reconoce inicialmente al precio de la transacción y se ajustará posteriormente para reflejar la participación del inversor tanto en el resultado como en el otro resultado integral de la asociada, menos cualquier deterioro. Cualquier diferencia entre el costo de adquisición y la participación del inversor en los valores razonables de los activos identificables de la asociada se registra como plusvalía.

Posteriormente, se ajusta la participación en las pérdidas o ganancias de la asociada para contabilizar la depreciación o amortización adicional de los activos depreciables o amortizables, incluyendo la plusvalía de la asociada, calculadas sobre la base del exceso de su valor razonable con respecto a su valor en libros en la fecha de adquisición.

Instrumentos de deuda corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses.

Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por deudores por prestación de Servicios, convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde

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el Fondo de Empleados actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado.

El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida.

Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros.

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b) se esperan usar durante más de un periodo.

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.

Se medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

Y se reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.

El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. Se distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, Se revisarán las estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, se modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable.

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.

Con base en la utilización esperada del activo por parte del FEBANCOLOMBIA las vidas útiles asignadas a cada activo fijo son establecidas por el máximo órgano de administración a través de la Gerencia. Las vidas útiles por categoría de Propiedad, planta y equipo son las que se señalan a continuación y el método de amortización es el de línea recta.

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BIENES QUE SE LLEVAN DIRECTAMENTE AL GASTO • •

Bienes cuya utilización supere un (1) año, y que su valor es inferior a un (1) SMLMV. Bienes cuya utilización supere un (1) año, pero no se espera recibir beneficios económicos de ellos o no prestan un apoyo administrativo.

Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. Se considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las des reconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

Transcurridos dos años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste hasta sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela.

Otros activos no financieros: Los inventarios son registrados al importe menor entre el costo y el precio de venta estimados menos los costos de terminación y venta. El valor de los inventarios incluye los costos de compra, de transformación y otros incurridos para dales su condición y ubicación actuales. La medición del costo es realizada utilizando el método de primera entrada – primera salida.

Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, otros activos e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

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Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados Sobregiros y préstamos bancarios. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

Depósitos de Asociados: Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición de la Junta Directiva los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro a la vista y en el ahorro permanente y se registran como cuenta por pagar en el ahorro contractual y en el SDAT (Servicio Depósito a Término) hasta su vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros. Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con el Fondo de Empleados por cualquier concepto.

Pasivos financieros - Los pasivos financieros incluyen: instrumentos de deuda (como un pagaré o préstamo por pagar) y cuentas por pagar en moneda legal y extranjera.

El costo amortizado corresponde al valor neto del importe del reconocimiento inicial menos los reembolsos del principal más o menos la amortización acumulada, utilizando el método de interés efectivo de cualquier diferencia entre el valor del reconocimiento inicial y al vencimiento.

Las estimaciones bajo el método de interés efectivo incluyen todas las condiciones contractuales del instrumento financiero y pérdidas crediticias en las que se haya incurrido. La tasa de interés efectiva se determinó sobre la base del importe en libros del pasivo financiero en el momento del reconocimiento inicial, el costo amortizado de un pasivo financiero es el valor presente de los flujos de efectivo por pagar futuros descontados a la tasa de interés efectiva y el gasto por intereses en un periodo, es igual al importe en libros del pasivo financiero al principio de un periodo multiplicado por la tasa de interés efectiva para el periodo.

Los pasivos financieros a tasa de interés variable son registrados inicialmente por el importe por pagar al vencimiento con una reestimación periódica de los flujos de efectivo para reflejar los cambios en las tasas de interés de mercado.

La compañía revisa periódicamente sus estimaciones de pagos para reflejar los flujos de efectivo reales y estimados ya revisados, calculando el importe en libros con el valor presente de los flujos de efectivo futuros esperados, utilizando la tasa de interés efectiva original del instrumento financiero. La entidad reconoce el ajuste en ingreso o gasto en el resultado en la fecha de revisión.

Impuestos: a) Impuesto a las ganancias: De acuerdo con el artículo 23 del Estatuto Tributario, Febancolombia no es contribuyente de renta pero está obligado a presentar la declaración de ingresos y patrimonio, Y deberá garantizar la transparencia en la gestión de sus recursos en el desarrollo de su actividad. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN podrá ejercer fiscalización y solicitar la información que considere pertinente para esos efectos. b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos.

Febancolombia es sujeto pasivo del impuesto de industria y comercio y agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por la Secretaría

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de Hacienda Distrital. c) Gravamen a los Movimientos Financieros: Febancolombia es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas bancarias y puede marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido como gasto. d) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

Fondos Sociales: De acuerdo a los artículos 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General una vez realizadas las apropiaciones obligatorias.

Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los cuales en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. El remanente puede destinarse todo o en parte para: a) Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social. b) Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo equivalente al IPC sobre los aportes o c) Efectuar retornos a los asociados en forma proporcional al uso de los servicios, d) En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio.

Febancolombia cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación, la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son analizados y/o programados por la Junta Directiva a través de sus Comités Auxiliares.

Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con cargo al remanente. Se ejecutaran conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento. En adelante la Junta Directiva podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56 ley 79 de 1988).

El Comité de Control Social y el Revisor Fiscal debe incluir en su informe anual un punto específico sobre la revisión de la correcta ejecución de los Fondos Sociales.

Febancolombia reconocerá fondos sociales cuando la Asamblea apruebe la respectiva distribución de

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excedentes por el valor asignado en la distribución de excedentes en la Asamblea, más las contribuciones que eventualmente hagan los asociados, más el producto de multas establecidas en los reglamentos, más el resultado positivo de actividades que se desarrollen para incrementar los recursos, más donaciones recibidas con destinación específica a los fondos sociales menos la respectiva ejecución de los fondos sociales.

Febancolombia, revelará el movimiento anual de cada uno de los fondos sociales de manera comparativa con el año anterior así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno de los conceptos señalados en la medición posterior, menos las salidas estableciendo para cada concepto el monto total y el total de beneficiarios.

Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de las compañías, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano como salarios, cesantías, prima legal de servicios, intereses sobre las cesantías y vacaciones así como de los beneficios extralegales vigentes. Estos se causan mensualmente y se pagan oportunamente. Todos estos son de corto plazo ya que el pago se realizará en el término de los doce meses siguientes al cierre del período. Se reconocen a la fecha del informe, como un pasivo después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados contra un gasto.

Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a Febancolombia, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de Febancolombia.

Los aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su origen a favor de Febancolombia, como garantía de las obligaciones que contraigan con Febancolombia. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes.

Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible de Febancolombia es de 500 salarios mínimos legales vigentes para 2017 $368.859 y 2016 $344’727.

Los aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado. Febancolombia dispondrá de un plazo de treinta (30) días para proceder a la devolución de aportes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro por la Junta Directiva.

Los aportes sociales se miden al valor de la transacción y para el efecto es considerada la salvedad contemplada en el decreto 2496 de 2015.

Ganancias Retenidas (Reservas y Fondos Patrimoniales): Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados: - Reserva protección de aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes.

- Un 10% como mínimo para crear un fondo de desarrollo empresarial solidario el cual podrá destinarse a los

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programas aprobados por más del cincuenta por ciento (50%) de la asamblea.

- Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del excedente y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC. - El remanente se aplicará en todo o en parte para crear o incrementar fondos permanentes o agotables con los cuales Febancolombia desarrolle labores de salud, educación, previsión, recreación y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares en la forma que determine la Asamblea General.

Ingresos de Actividades Ordinarias: Los ingresos de las compañías se originan por : a) Prestación de Servicios Se reconocerán con referencia al grado de realización de dicha transacción al final del periodo sobre el cual se informa con el cumplimiento de los siguientes criterios: - El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad - Que los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad.

- Es probable que la empresa reciba beneficios económicos futuros asociados con la operación comercial.

Cuando el resultado de una transacción, que implique la prestación de servicios, no pueda ser estimado de forma fiable, los ingresos deberá reconocerlos como tales, sólo en la cuantía de los gastos reconocidos que se consideren recuperables. b) Rendimientos financieros e intereses Se reconocerán utilizando el método de interés efectivo o de cálculo del costo amortizado. Siempre que: - Sea probable que la empresa reciba los beneficios económicos asociados con la transacción.

- El importe de los ingresos ordinarios pueda ser valorado de forma fiable. c) Dividendos Se reconocerá los ingresos por utilidades o dividendos cuando estos sean decretados por las empresas en las cuales se tienen inversiones, siempre que estos: - Sea probable que las Empresas obtengan los Beneficios Económicos asociados con transacción.

- Que el Importe de los Ingresos de Actividades Ordinarias pueda ser medido de forma fiable.

Se medirán los ingresos por Dividendos al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

Otros Ingresos Se reconocerá como otros ingresos aquellos que provengan de actividades diferentes al desarrollo del objeto social de las compañías, siempre que cumplan con lo siguiente: • Que las empresas los reciba efectivamente en dinero o en bienes.

• Que sea probable que las empresas reciban un beneficio económico.

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• Que los ingresos se puedan medir fiablemente.

Gastos Son erogaciones que realiza FEBANCOLOMBIA con el fin de prestarle apoyo necesario al desarrollo de la actividad y que no se pueden identificar con una operación determinada.

Los gastos son decrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa en forma de salidas; o son disminuciones del valor de los activos, o bien por generación o aumento de pasivos, que dan como resultado, decrementos en el patrimonio.

Reconocimiento y Medición: Inicialmente se miden por el valor en efectivo o por equivalente, por el valor del activo aplicado a la administración o por el valor del pasivo reconocido.

Posteriormente se miden por el importe en libros.

La baja en cuentas se da cuando se procede al cierre del ejercicio económico, en la determinación de los excedentes del ejercicio.

Costos Agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos necesarios en la elaboración de productos ofertados y la prestación de servicios financieros, de acuerdo con la actividad social desarrollada por FEBANCOLOMBIA, en el periodo que se informa.

Reconocimiento y Medición: Se miden por el valor pagado efectivamente por los servicios.

Posteriormente se acumula con los periodos anteriores.

Resultados del Ejercicio Comprende el valor de las ganancias o pérdidas obtenidas por FEBANCOLOMBIA al cierre de cada ejercicio.

Reconocimiento y Medición: Los resultados del ejercicio se reconocen en el Estado de Situación Financiera cuando son calculados por el cierre del ejercicio contable como un valor positivo o negativo después de calculado el impuesto, si fuese el caso.

La medición inicial lo determina el cierre de las operaciones de las cuentas de resultado.

La medición posterior se hace con base en las decisiones de la Asamblea General de acuerdo con los requerimientos de carácter legal, estatutario y ocasional.

La baja en cuentas se da con las decisiones de la Asamblea General cuando se distribuyen los excedentes en atención a lo dispuesto por la Ley y el estatuto.

Conforme a las disposiciones legales establecidas la estructura administrativa de FEBANCOLOMBIA se

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3. gobierno corporativo encuentra bajo la responsabilidad de la Asamblea General de Delegados, en primera instancia; la Junta Directiva y la Representante Legal; estos organismos de administración y dirección del fondo de empleados desempeñan procesos de gestión con el cuidado y responsabilidad. Esta tarea implica el manejo y la implementación de políticas para la administración y control de todos los riesgos inherentes y relativos a la actividad financiera, participando en la definición y diseño de los procesos, productos, tecnología y estructura de personal necesario para el adecuado desarrollo del objeto social de la entidad.

Sus responsabilidades se desarrollan dentro del marco de las disposiciones estatutarias, reglamentarias y los límites de operaciones establecidos para las organizaciones de esta naturaleza que tienen por objeto desarrollar actividades de captaciones y de crédito.

La entidad se encuentra desarrollando un código de buen gobierno que será puesto a consideración de los órganos pertinentes para su aprobación.

La definición orgánica se señala a continuación: Consejo de Administración y Alta Gerencia La Dirección y la Administración del fondo de empleados están al tanto de las evaluaciones mensuales que se adelantan respecto a los riesgos asociados con la actividad financiera, conocen y analizan los informes de brechas de liquidez, la evolución del fondo de liquidez y el cumplimiento de las diferentes estrategias adoptadas para controlar y disminuir el riesgo de liquidez en la Entidad; de igual forma lo hace con los informes de riesgo de crédito, así como de evaluación de cartera y los presentados por el Oficial de Cumplimiento en desarrollo de su labor frente al SARLAFT. En sus sesiones ordinarias y extraordinarias realizan seguimiento a las operaciones y procesos de la estructura de negocios y de los niveles de satisfacción de los asociados.

Las políticas de administración de los diferentes riesgos son aprobadas por la Junta Directiva. De igual forma, esta instancia resuelve sobre las solicitudes crediticias presentadas por los directivos y sus familiares asociados, en observancia a las determinaciones estatales sobre créditos de los privilegiados.

Políticas de división de funciones: La política de gestión de riesgo de liquidez está centrada en el Comité de Riesgos debidamente reglamentado, el cual se reúne y emite los informes pertinentes así como el resultado de las distintas evaluaciones aplicadas al ámbito de operaciones.

Las funciones y procedimientos establecidos están encaminados a minimizar el riesgo de operación de cada una de las dependencias de la entidad buscando la integridad de todos los procesos y los resultados óptimos en los mismos.

La decisión de otorgamiento de crédito recae sobre La Junta Directiva, el Comité de Crédito y otras instancias; actualmente, a solicitud de la revisoría fiscal se está evaluando la reglamentación de crédito y cartera con el propósito de alinear la operación activa a los criterios normativos.

La evaluación de la cartera de crédito es una responsabilidad del Comité de Evaluación de la Cartera y los fondos sociales son manejados por los correspondientes comités elegidos por la Junta Directiva , a la que le rinden los informes sobre la distribución de los recursos.

Reportes a la Junta Directiva: Los informes del comité de riesgos de liquidez son analizados en las

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reuniones de la Junta Directiva al igual que se evalúan y adoptan las recomendaciones emitidas con el fin de mejorar la gestión de riesgo. De igual forma, se presentan informes del oficial de cumplimiento, de la revisoría fiscal y de la auditoria externa y se hace seguimiento a los hallazgos denunciados.

La gerencia presenta informes mensuales a la junta directiva sobre asuntos financieros, administrativos, tecnológicos, de mercadeo y control, entre muchos otros.

Infraestructura tecnológica: La entidad cuenta con el software LINIX y a diario está solicitando mejoras y adiciones del software en producción buscando maximizar el uso de esta herramienta; la revisoría fiscal y la auditoria externa han venido solicitando reevaluar la funcionalidad de este software, lo cual se encuentra en los planes de la gerencia y junta directiva. El proceso ya se ha iniciado.

El área de cumplimiento cuenta con herramientas tecnológicas que le permiten desarrollar su tarea conforme a lo consagrado en el manual de lavado de activos.

Respecto al riesgo de liquidez, vale decir que el software en producción no proporciona los elementos requeridos por las normas, siendo necesaria la elaboración manual de los formatos requeridos por el Supervisor.

Metodología para la medición de riesgos: Existen metodologías adecuadas para medir los diferentes tipos de riesgos y se cuenta con los elementos que permiten detectarlos con anterioridad a su ocurrencia.

El principal riesgo al que se encuentra expuesta la entidad es el riesgo crediticio y constantemente los organismos de control interno y externo hacen evaluación del área de cartera y emiten las recomendaciones correspondientes las cuales son analizadas por la Junta Directiva para la adopción de las medidas pertinentes.

Durante el 2017 se inició la evaluación de los procesos misionales, lo cual traerá como resultados, entre otros, la matriz de riesgos que deberá ser considerada por la administración para diseñar las actividades de control a que haya lugar.

Estructura Organizacional: FEBANCOLOMBIA posee una estructura organizacional ajustada a su tipología de negocio y existe una adecuada segregación de funciones de forma tal que se ejerce control sobre las actividades adelantadas por la entidad.

Se cuenta con personal especializado para las áreas financiera, crédito y cartera, control de lavado de activos y financiación del terrorismo, además, se cuenta con asesores quienes desarrollan la labor comercial.

Recurso humano: El personal vinculado a FEBANCOLOMBIA registra la formación y experiencia en cada una de las actividades que desarrolla la entidad y especialmente el destinado a atender las actividades de riesgo al que adicionalmente se le instruye sobre la normatividad, metodologías y reglamentaciones existentes en materia de riesgos.

Verificación de operaciones: Las operaciones que realiza la entidad constan en documentos debidamente diligenciados y se utilizan los canales de comunicación con que cuenta la entidad y los asociados para verificar la información relacionada con las diferentes transacciones. El registro de las operaciones es inmediato a su ocurrencia de forma tal que se evita incurrir en errores que afecten significativamente los estados financieros de la entidad.

Revisoría Fiscal: La Revisoría Fiscal de FEBANCOLOMBIA periódicamente informes mensuales acompañados

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de recomendaciones que la Administración acoge con el fin de optimizar sus procesos. La labor realizada por la Revisoría Fiscal y la Auditoria Externa hace que estén al tanto de las operaciones realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos y los mecanismos de control y de establecimiento de alarmas tempranas para evitar riesgos.

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES

(1) El saldo en Bancos y otras entidades, está compuesto por los valores disponibles en dos cuentas corrientes y tres cuentas de ahorro en Bancolombia. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. De estos recursos se encuentran restringidos recursos por $190’558 destinados a cubrir los gastos por programas sociales.

(2) Corresponde a un depósito fiduciario con Bancolombia.

5. INVERSIONES

(1)El fondo de liquidez está conformado por los recursos depositados en una Fiducuenta y tres CDT constituidos con Bancolombia. Los ingresos por rendimientos se causan mensualmente.

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El fondo de liquidez presenta la siguiente composición

(2) Corresponde a la inversión realizada en la empresa de Febancolombia EFE Fondo de Garantías S.A.S. (3) Corresponden a 205 acciones de Bancolombia con un costo de $1´641 y las siguientes inversiones en entidades sin ánimo de lucro discriminadas así:

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6. CARTERA DE CRÉDITOS

Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga Febancolombia en el giro normal de sus operaciones establecidas en el reglamento de crédito respaldadas con los ahorros, codeudores, hipotecas, pignoraciones y EFE de Garantías.

Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar y los anticipados como abono diferido en el pasivo.

La cartera que se espera recuperar en un plazo inferior o igual a 12 meses se clasifica como corriente y como no corriente la que se va recaudar en un plazo superior.

De acuerdo con las modalidades de crédito la cartera presenta la siguiente composición:

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De acuerdo con la anterior clasificación la cartera de crédito de Febancolombia tiene la siguiente distribución:

* No incluye convenios ni intereses

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COMPORTAMIENTO DEL DETERIORO DE CARTERA

7. CUENTAS POR COBRAR

(1) Anticipo con Almacenes Éxito contemplado en el convenio.

(2) En diciembre 22 de diciembre de 2017 Suramericana de Seguros reconoció la suma de $329’573 por concepto de indemnización por la reclamación realizada en 2016, ocasionada por el uso indebido de las atribuciones de un extrabajador de Febancolombia con el convenio de Almacenes Éxito. Dicha reclamación se realizó por $379’573 y la diferencia de $50’000 con el valor pagado corresponde al deducible.

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8. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS Corresponden a boletería de los convenios con Cine Colombia, Divercity, Royal Films y Fundación Teatro Nacional disponibles para los asociados con tarifas preferenciales.

9. ACTIVOS MATERIALES Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de FEBANCOLOMBIA, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su valor de 50 UVT (Unidad de valor tributario), están constituidos por los equipos de cómputo de la entidad debidamente inventariados.

Se miden al precio de compra con una vida útil de cinco años y su depreciación de realiza a través del método de línea recta.

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10. DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES

Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual un asociado deposita en Febancolombia un monto de dinero a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes.

El Ahorro contractual es un producto, donde el asociado firma un contrato con Febancolombia y se compromete a ahorrar por un período mínimo de seis meses, con una tasa establecida en el Reglamento de Ahorro Contractual.

El ahorro a la vista o computable es cualquier saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta abierta en Febancolombia disponible inmediatamente por medio de los canales redes electrónicos.

Del 3.5% del aporte del asociado el 80% se destina al ahorro permanente el cual será devuelto al momento de desvinculación del fondo, por exclusión, por muerte o liquidación. Los intereses que se liquidan a estos saldos son capitalizables anualmente.

11. OBLIGACIONES FINANCIERAS

(1) Las obligaciones financieras de corto plazo que corresponden a los pagos a realizarse durante los 12 meses siguientes y largo plazo posterior a ese periodo. A finales de 2016 Febancolombia presentaba 14 créditos otorgados entre 2013 y 2016. En julio de 2017 se cancelaron dos obligaciones por $1.008´000 y se novaron las demás obligaciones vigentes por $ 7.579´000 a 36 meses con una tasa de DTF+ 2.67 mucho más favorable.

En el mes de diciembre se realizó prepago por $2.000´000. Por lo anteriormente descrito el pasivo disminuye un 24% respecto a 2016.

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12. CUENTAS POR PAGAR

(1) Corresponde al valor adeudado a las compañías con las que Febancolombia tiene suscritos convenios, el valor más representativo corresponde al saldo por pagar a la EFE de Garantías por $478’939.

(2) Valor pendiente de pago por liquidaciones de retiro de los asociados.

(3) Pagos pendientes a proveedores como VM Global por $21´592 firma contratada para la evaluación de procesos en la organización y MV-TEL $6’895 servicio de telefonía hosteada, adicionalmente $35’047 por cheques pendientes de entrega ya que los beneficiarios no los reclamaron oportunamente.

13. FONDOS MUTUALES Representa los recursos disponibles para el otorgamiento del auxilio de defunción que corresponde a 45 SMLV. El origen de este fondo es el aporte mensualmente por asociado de $7.377 correspondientes a 1% de un SMLV. Dicho fondo presentó el siguiente movimiento:

(1) En 2017 se presentaron 17 fallecimientos 7 más respecto a 2016.

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14. otros pasivos

15. capital social

Aportes Sociales: Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros: - Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de quinientos (500) SMLV según el parágrafo 1 del artículo 36 del Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia del Fondo.

- Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro.

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COMPORTAMIENTO DE LA BASE SOCIAL

16. RESERVAS Y FONDOS

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(1) Representa el valor apropiado de los excedentes. Conforme con las disposiciones legales en 2017 se apropió el 20% del excedente de 2016. Con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual y absorber pérdidas futuras.

(2) Recursos para mantener el poder adquisitivo de los aportes de los asociados, provenientes del remanente de los excedentes que queda a disposición de Asamblea y se destina para revalorizar aportes sin exceder el IPC del año inmediatamente anterior.

(3) Representa el valor apropiado de los excedentes del ejercicio para fines específicos, diferentes a los contemplados en los rubros anteriores y debidamente autorizados por la Asamblea. Estos fondos de reservas son de carácter permanente y corresponden a:

SALDOS DE LOS FONDOS PATRIMONIALES

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17. INTERESES Y OTROS SERVICIOS Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la prestación de servicios.

18. COSTOS POR INTERESES DE DEPÓSITOS Y OTROS Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las captaciones de ahorro a la vista y a término medidos al costo amortizado y otros costos directamente relacionados con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.

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19. PROGRAMAS SOCIALES Debido a la adopción de las normas internacionales de contabilidad los fondos sociales se consideran parte del patrimonio y no del pasivo como anteriormente se manejaba. Dado lo anterior de acuerdo con la política contable de Febancolombia y para la aplicación adecuada de la técnica contable; las actividades que se asumían con los recursos apropiados de los fondos de solidaridad y de educación durante 2017, se registraron en el gasto por un valor de $820’520 y no como menor valor de los fondos sociales según el anterior marco legal.

A continuación se re-expresa el año 2016 al igual que 2017, mostrando la utilización de los recursos de los fondos sociales por $805’786 en ese periodo, como gasto:

20. INGRESOS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL Corresponde a la valorización de la inversión en la EFE Fondo de Garantías S.A.S. en la cual Febancolombia tiene el 100% del capital, con una inversión inicial de $200’000.

21. GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIÓN

(1) Composición de los gastos generales

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(a) Corresponde a los obsequios entregados a los asociados por concepto de quinquenios y fin de año. (b) Los honorarios están representados principalmente por $85’978 del contrato para el análisis, diseño y mejoramiento de procesos; auditoría externa por $58’818,: revisoría fiscal por $33’915 y $22’455 por contrato para la organización de pagarés. Otros conceptos como estudio de títulos y asesoría jurídica. (c) En 2017 se efectuó contrato para la administración de los servidores de aplicaciones y bases de datos que usa el sistema de información Linix así como soporte técnico con un costo en la vigencia de $38’334. Contrato de mantenimiento con el proveedor del software para soporte y actualización de LINIX por $48’073. Además se adquirieron licencias de antivirus y software por $16’438. (d) Auxilio de recreación correspondiente a 50 premios mensuales del 50% de un salario mínimo legal vigente.

(2) Salarios, seguridad social, prestaciones sociales, dotación y demás conceptos originados por el vínculo laboral de los trabajadores de Febancolombia.

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22. otros ingresos

(1) Rendimientos de la fiducuenta y los CDT del fondo de liquidez.

(2) Pago de indemnización Suramericana $150 millones. Reintegros de las EPS por incapacidades.

23. otros gastos

(1) Intereses por préstamos bancarios $782 y comisiones bancarias.

(2) Deducible por pago de indemnización Suramericana de Seguros

24. EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN-CARTERA DE CRÉDITO En 2017 el aumento de la cartera de crédito fue inferior al presentado en 2016, debido a la suspensión en el mes de marzo de la línea de crédito alivio financiero que en años anteriores representaba en promedio el 5.5% de la cartera.

25. EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN-CUENTAS POR PAGAR Se presenta disminución en los saldos adeudados por concepto de convenios los cuales se pagan a los proveedores a fin de mes. Igualmente el saldo por liquidaciones de retiro es inferior en $438 millones respecto a 2016.

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26. transacciones con partes relacionadas La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones de Febancolombia, dado lo anterior se considera partes relacionadas las siguientes: • • •

El Gerente Los miembros principales y suplentes del Junta Directiva Y la EFE Fondo de Garantías subordinada de Febancolombia que posee el 100% de participación.

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Por la naturaleza de Febancolombia se establece en el capítulo cuarto, artículo 36 Parágrafo 2º que ningún asociado podrá tener más del diez por ciento (10%) de los aportes sociales de Febancolombia por lo que no existe concentración del patrimonio en ninguno de los asociados.

27. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los Estados Financieros han sido autorizados para su divulgación por el Representante Legal y/o Junta directiva el 26 de febrero de 2018. Serán puestos a consideración del máximo órgano social, que puede aprobar o improbarlos.

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CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Bogotá D.C., enero de 2018 Señores: ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS FONDO DE EMPLEADOS FEBANCOLOMBIA CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los suscritos Representante Legal y Contador Público del FONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA – FEBANCOLOMBIA certificamos que hemos preparado los siguientes Estados Financieros: • • • •

Estado de Situación Financiera (ESF) a 31 de diciembre de 2017.

Estado de Resultado Integral (ERI) para el periodo 1° de enero a 31 de diciembre de 2017.

Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre de 2017.

Estado de Flujos de Efectivo a 31 de diciembre de 2017.

Los Estados Financieros se presentan comparados y convertidos con el mismo período de 2016, teniendo en cuenta que el año 2016 es el año de implementación de las Normas de Información Financiera (NIIF) para el Grupo 2. Lo anterior, de acuerdo con el Decreto 2420 de 2015 (Decreto Único Reglamentario de la Contabilidad en Colombia) modificado por el Decreto 2496 de 2015, la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 y la Circular Básica Jurídica modificada por la Circular Externa No.06 de 2015 de la Superintendencia de la Economía Solidaria y demás actos administrativos y gubernamentales sobre la materia y el sector solidario, incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los principios de reconocimiento, medición, presentación y revelación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera, el resultado del periodo de la entidad al 31 de diciembre de 2017.

Que para la emisión de los Estados Financieros de Situación Financiera y de los Estados de Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo, por los años terminados en 31 de diciembre de 2017 y 2016, se han verificado las afirmaciones contenidas en ellos, de acuerdo con las disposiciones legales y que dichos estados financieros han sido tomados fielmente de los libros contables, por consiguiente: Los activos y pasivos de FEBANCOLOMBIA existían en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Los activos y pasivos existían realmente a la fecha de corte.

Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. No se han presentado hechos posteriores a la fecha sobre la cual se informa en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

FEBANCOLOMBIA ha cumplido con las normas de seguridad social exigidas en el Decreto 1406 de 1999 y los Decretos que lo modifican, Decreto 2236 de1999, Decreto 1636 de 2006, Decreto 1670 de 2007, Decreto 2943 de 2013, Decreto 1072 de 2015 modificado por el Decretos 1528 de 2015 y los demás decretos reglamentarios vigentes, se ha realizado el pago oportuno de las obligaciones parafiscales. En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603 de 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derechos de autor.

María Teresa Orejarena Cuartas Representante legal

Nohora Téllez Ayala Contador TP. 98.939-T

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INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL SOBRE LOS ESTODOS FINACIEROS Y OTROS ASUNTOS DEL FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA - FEBANCOLOMBIA Para; Asamblea General de Delegados FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA FEBANCOLOMBIA Bogotá D.C., Colombia En cumplimiento con las normas legales que actualmente rigen el ejercici de la Revisoría Fiscal en Colombia y las instrucciones del estatuto de FEBANCOLOMBIA, me permito presentar el siguiente informe y dictamen correspondiente al periodo transcurrido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2017.

1. Alcance del Trabajo de Revisoría Fiscal He examinado los Estados Financieros de FEBANCOLOMBIA, Nit.860.029.200-3, preparados conforme a los dispuesto en el Decreto 2420 del 2015, excepto por las salvedades sobre cartera de crédito y aportes sociales incluidas en el Decreto 2496 del mismo, temas que fueron tratados conforme a la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y la ley 79 de 1988 respectivamente.

Los estados financieros auditados se presentan en forma comparativa con el año 2016 y corresponden a: • Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2017 • Estado de Resultados, correspondiente al periodo de 01 de enero a 31 de diciembre de 2017 • Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre de 2017 • Estado de Flujos de Efectivo por el periodo 2017 • Las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicatica.

2. Responsabilidad de la Administración Dichos Estados Financieros fueron preparados y certificados bajo la responsabilidad del Contador Público NOHORA TÉLLEZ AYALA con la tarjeta profesional No.98939-T y el Representante Legal MARÍA TERESA OREJARENA CUARTAS, identificada con cédula de ciudadania No. 52.250.119. La dirección es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera (NIF) y las políticas contables, armonizadas de manera debida con dichas normas y previamente aprobadas por la Junta Directiva.

De igual manera es responsabilidad de la administración, el diseño, la implementación y el mantenimiento de un sistema de control interno que garantice el cumplimiento de las normas legales y estatutarias, la eficacia y eficiencia de las operaciones, el logro de los objetivos institucionales, la transparencia de la información, así como la preparación y presentación de los estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude o error.

3. Responsabilidad de la Revisoría Fiscal Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos, el cumplimiento de obligaciones, la efectividad del control interno, y el informe de gestión de los administradores basado en la evidencia recolectada durante el trabajo realizado de manera permanente por el equipo de trabajo dirigido por mi.

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He llevado a cabo la auditoria de conformidad con las normas de auditoria aceptadas en Colombia, contenidas en el Decreto 302 de 2015, incorporado como anexo No. 4 del Decreto 2420 de 2015. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de errores de importancia material. La auditoria practicada también incluye la auditoria de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración y la presentación global de los Estados Financieros.

Esta auditoria conlleva la aplicación de procedimientos apropiados para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del Revisor Fiscal, con base en la valoración de los riesgos inherentes a la actividad de ahorro y crédito, ejercida por FEBANCOLOMBIA, así como en la evaluación de los controles implementados para su mitigación; considero que la evidencia de la auditoria obtenida proporciona una base suficiente y adecuada para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

Dictamen En mi opinión, los Estados Financieros del FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA, FEBANCOLOMBIA, a diciembre 31 de 2017, fueron tomados fielmente de la contabilidad y están preparados con las normas de información financiera contenidas en el Decreto 2420 de 2015 y las modificaciones del decreto 2496 del mismo año, salvo en lo que corresponde al tratamiento de la cartera y los aportes sociales a lo cual ya me referí.

En todos los aspectos materiales los Estados Financieros reflejan razonablemente la situación financiera a 31 de diciembre de 2017, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las normas de información financiera aceptadas en Colombia.

4. Informes Complementarios 4.1. Control Interno FEBANCOLOMBIA tiene implementado un sistema de control interno ajustado al tamaño y complejidad de sus operaciones, fundamentado en una cultura organizacional basada en criterios solidarios, con políticas claramente definidas por la Junta Directiva, un sistema de administración de riesgos suficiente para identificar, evaluar y monitorear permanentemente aquellas situaciones que podrían impactar negativamente la entidad; FEBANCOLOMBIA cuenta con políticas orientadas a fortalecer el sistema de control interno, el cual es evaluado de manera permanente a fin de implementar las actividades de control a que haya lugar con el propósito de detectar, corregir errores y situaciones irregulares. Sin embargo, las limitaciones inherentes a todo sistema de control interno no eximen de la posibilidad de ocurrencia de errores que no hubieran sido detectados oportunamente.

La evaluación del sistema de control interno efectuada por la revisoría fiscal dio origen a sendos Informes, los cuales fueron debidamente atendidos por la Administración.

4.2. Cumplimiento de Obligaciones a. La contabilidad de FEBANCOLOMBIA ha sido llevada conforme a las normas de información financiera aceptadas en Colombia. b. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea y la Junta Directiva. c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de registro de asociados, se lleva y se conservan

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debidamente. d. Los mecanismos de prevención y control de lavado de activos se llevan a cabo en FEBANCOLOMBIA de manera permanente, dando cumplimiento a las normas legales. e. Los bienes de la entidad y de terceros en poder del fondo cuentan con medidas de protección y seguridad que garantizan su conservación y custodia. f. Los recursos de captación han sido invertidos conforme a la ley y la normatividad para fondos de empleados vigente, destinando al Fondo de Liquidez como mínimo el 2% sobre ahorros permanentes y el 10% de los demás depósitos. Los recursos sobrantes son aplicados a la colocación de crédito. g. Los créditos se otorgan atendiendo las políticas y procedimientos para las diferentes etapas del proceso y se cumplen las normas legales sobre tasas máximas. h. La Cartera de Crédito se clasificó y calificó de acuerdo con las instrucciones contenidas en el capitulo II de la CBCF 004/2008 de Superintendencia de Economía Solidaria. La administración está implementando mecanismos técnicos para evaluar la cartera, lo cual podría sugerir la actualización de la calificación del deudor, según el cumplimiento de sus obligaciones. i. Las provisiones individuales de cartera se realizan conforme a lo aprobado por la Junta Directiva para dar un adecuado cubrimiento al riesgo de crédito; similar actuación rige para las provisiones generales. j. Las inversiones del Fondo de Liquidez han sido constituidas en entidades financieras vigiladas por la Superintendencia Financiera, dentro de los límites señalados por la Junta Directiva, para evitar concentración de riesgos y se evalúan periódicamente los riesgos de mercado, contraparte y liquidez. k. Ei disponible se encuentra depositado en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y cumplen los criterios de liquidez, seguridad y rentabilidad. l. La administración ha considerado pertinente iniciar la implementación de un sistema de administración de riesgos que permita ejercer un adecuado monitoreo de los riesgos de liquidez SARL, crédito SARC y operativo SARO, para lo cual, ha contratado un servicio para el análisis, diseño y mejoramiento de los procesos. Los riesgos LA/FT han sido atendidos conforme a la circular externa 004 de enero 27 de 2017 cuya implementación está en curso; la entidad se encuentra implementando la herramienta para la evaluación del riesgo de liquidez, la cual permitirá administrar y controlar de mejor forma este indicador. m. Con ocasión a la promulgación del decreto 344/2017 y las circulares externas 08 y 11 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, FEBANCOLOMBIA fue clasificado por el valor de sus activos en la categoría Plena; la obligación derivada de esta clasificación es calcular el indicador de solidez, el cual se define como el valor del patrimonio técnico, dividido por el valor de los activos ponderados por nivel de riesgo crediticio, indicador que se expresa en términos porcentuales. El indicador de solidez mínimo de los fondos de empleados de categoría plena será del nueve por ciento (9%), el cual deberá cumplirse a partir del 1° de marzo de 2019; la entidad remitió al Supervisor el Plan exigido en la normatividad citada. n. Por remisión del artículo 69 del decreto 1481/89 los límites aportes sociales, fueron acogidos por la entidad durante el año 2017. o. La distribución de excedentes del ejercicio 2016 se ejecutó y se ajustó al proyecto aprobado por la Asamblea General de Delegados y las normas legales. p. Los fondos sociales creados por voluntad de la Asamblea General se ejecutaron conforme a lo previsto; respecto a su

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tratamiento contable, se reevaluó la política pertinente, atendiendo lo sugerido por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública.

Los fondos mutuales fueron tratados conforme a lo dispuesto establecido en la Ley 79/88. q. FEBANCOLOMBIA ha cumplido con todas sus obligaciones en materia comercial, laboral y tributaria, así como lo relacionado con los derechos de autor y protección de datos personales. r. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos bases de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables.

FEBANCOLOMBIA se encuentra al día en el pago de sus obligaciones por este concepto. s. Durante el 2017 FEBANCOLOMBIA castigó activos siguiendo para el efecto las instrucciones establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera, dando continuidad a la gestión de cobro de aquellas deudas que involucran posibilidad de recuperación. t. FEBANCOLOMBIA no dio oportuno cumplimiento a la presentación de estados financieros consolidados a la Superintendencia de la Economía Solidaria conforme a lo señalado en el numeral 4 del CAPITULO XI de la CBCF. u. En consideración a lo referido en el parágrafo 2 del articulo 87 de la Ley 1676/2013 dejo constancia que FEBANCOLOMBIA no realiza operaciones de factoring y que, por tanto, no ejerce ninguna restricción a la circulación de los documentos relacionados con esta actividad.

4.3. Informe de Gestión Efectuada la revisión a la información suplementaria del Informe de Gestión preparado por la Administración correspondiente al período 2017, concluyo que: Existe concordancia entre los estados financieros y el informe de gestión preparado por los administradores.

Se destaca dentro de la gestión efectuada un crecimiento del 8.28% de los activos, el cual supera el IPC en 4.19%; la expansión de los activos se debió principalmente a las inversiones y la concentración de efectico; la cartera detuvo su crecimiento en el 0,87% y los activos de la entidad rentaron a una tasa del 1,8% anual, esto es el 0,4% más que el 2016.

La gestión realizada en términos de depósitos arroja un crecimiento del 10.73%, lo cual jalonó el crecimiento de los pasivos en un 6,28%; el fondeo de las obligaciones financieras disminuyó como resultado de las decisiones de la Junta Directiva.

• Respecto al Informe de Gestión y su coincidencia con los Estados Financieros, me permito precisar que el informe de gestión correspondiente al año 2017 se incluyen cifras globales coincidentes con los Estados Financieros examinados, y las actividades descritas en él y que fueron registradas contablemente y forman parte de o presenta demandas en su contra, por lo que no existen generaron operaciones económicas los Estados Financieros Certificados • A la fecha de cierre la entidad no contingencias para el efecto.

Agradecemos la colaboración prestada por la administración facilitando la ejecución de nuestros programas de auditoria.

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capítulo 4

INFORMES DE ORGANOS DE CONTROL

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INFORME DE GESTIÓN COMITÉ DE CONTROL SOCIAL 2017

Este comité saluda fraternal y solidariamente a todos los asociados Febancolombia, y da una cordial bienvenida a los actuales y nuevos Delegados, agradeciéndoles el aceptar este hermoso reto de la economía de la solidaridad.

Continuaremos con ustedes reforzando el proceso de autogestión y autogobierno en pro del mejoramiento de nuestra empresa.

Conscientes de nuestro rol, hemos fortalecido nuestra participación y gestión en los actos tanto de la Junta Directiva como de los diferentes Comités, procediendo a efectuar las respectivas recomendaciones y dando cumplimiento a lo dispuesto en nuestros estatutos (artículo 75) y en el reglamento del Comité de Control Social Febancolombia.

En concordancia con el plan de trabajo que hemos adelantado, nos permitimos informar sobre las actividades realizadas por el comité que fue elegido en la asamblea inmediatamente anterior: • Revisión de convenios: La observación principal ha tenido el enfoque de garantizar la sostenibilidad de estos, en función de la cobertura y la bondad social para evitar un desgaste operativo y privilegiar los convenios de mayor uso y aceptación, blindando los procesos en seguridad.

• Tecnología: Se ha recomendado a la Gerencia y Junta Directiva el mantenimiento y actualización de los temas tecnológicos que soportan al Fondo; la aplicación de operaciones debe ser usadas en todo su potencial, para los canales virtuales se deben buscar maximizar el uso, para esto es importante que estos se mantengan en constante y periódico mantenimiento, y por sobre todo en reinvención.

• Créditos: El impacto en el decrecimiento de la base social hace necesario que en la reglamentación del crédito se rompa el esquema tradicional, muy conservador del Fondo de no aceptación de consolidaciones, cuando se han aprobado y desembolsado créditos sociales que por la restricción normativa interna que no permite ésta operación, ya que de mantenerse inflexible esta reglamentación, de manera inexorable seguiremos perdiendo asociados, pues el sector financiero cada vez más ofrece mejores condiciones y alternativas, en consecuencia, hacemos un llamado a reconsiderar esta prohibición y a habilitar la concesión de la figura de la consolidación de todas las líneas de crédito que tiene el asociado al mayor plazo posible, conjugando incluso con una combinación entre tasa y ahorro programado para el efecto de la tasa no castigue duramente la amortización.

• Reforma de estatutos: Hemos sido coparticipes en la construcción de la propuesta de reforma estatutaria, en el marco de los principios de autonomía, autodeterminación y autogobierno que rigen la actividad de las entidades de economía solidaria, por los cambios en la legislación, la jurisprudencia, la normativa de los entes de supervisión y control, la globalización, las condiciones de la entidad frente a su evolución y dinámica social, económica y política, las distintas tendencias y

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patrones culturales de sus asociados. En las expectativas que tienen los distintos segmentos de población de asociados a Febancolombia (trabajadores activos de las empresas que generan el vínculo asociativo, pensionados y retirados de las empresas que han continuado por su antigüedad) y que han sido plasmadas en anteriores Asambleas del Fondo esperamos sean resueltas en ésta reforma.

• Control interno: Recomendamos se reenfoque el papel de la Auditoria externa (Serfiscal) y que se pueda aprovechar el valor agregado que tiene la misma y su ventaja comparativa para realizar actividades de control y seguimiento en tiempo real, mientras que la Revisoría debe realizar su gestión sobre hechos causados, ya que encontramos dualidad de funciones entre la revisoría y auditoria; como también sería plausible que se buscará dentro de un esquema de fortalecimiento del control interno un área especializada para este fin.

• Quinquenios: Recomendamos establecer criterio diferenciador para el reconocimiento a la antigüedad de los asociados incentivando su fidelidad y sentido de pertenencia al Fondo, y que en la medida del tiempo de permanencia se evidencia la recompensa al asociado.

• Base social: de 14.239 asociados que iniciaron en enero del 2017, finalizamos con 13.670 a diciembre de 2017. Ingresaron 1.733 y se retiraron 2302,; observamos un quiebre en la tendencia de la base social por cuanto se presenta un decrecimiento de 4,19% en el 2017, y retrospectivamente se nota un estancamiento en el crecimiento de la base social desde 2015, situación que denota una pérdida de valor importante, así como significa un llamado a replantear las estrategias para evitar ésta tendencia, pues podría afectar la sostenibilidad del Fondo.

• Es importante que se incluya dentro del estudio y seguimiento a los retiros de los asociados (desafiliaciones), si existe alguna tendencia poblacional entre los asociados retirados que pueda impactar a la EFE Garantías, por cuanto de ser así podría impactar la sostenibilidad de ésta empresa y a su vez por su condición de subordinada de Febancolombia. También a éste último, sería previsible incluso modificar el manejo de la EFE Garantías para preservar y garantizar su sostenibilidad a futuro.

OPORTUNIDADES DE MEJORA • Recomendamos la creación del Área de Control Interno, disponiendo del respectivo diseño para su conformación e integración.

• Capitación integral en los cargos y de servicio para los funcionarios del Fondo en relación a la buena y completa atención a los asociados y para lograr generar experiencia memorable para nuestros asociados.

• Promocionar los convenios existentes entre los asociados por medio de eficaces estrategias comunicativas, utilizando las diversas alternativas virtuales.

• Las distintas reclamaciones y observaciones canalizadas a través de PQR han sido un instrumento valioso para mejorar procesos que requerían ser fortalecidos en la documentación de estos y

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mejorados en su seguridad, como también en la experticia de los funcionarios para resolver situaciones de inconsistencias y/o debilidades en la operativización de los servicios.

• En el manejo de la información y datos de los asociados, como en la protección de los mismos, se ha ganado en el día a día para cumplir con los requerimientos.

• Todos los ajustes y modificaciones que son pertinentes para adaptar todas las reglamentaciones internas del Fondo con los parámetros de ley y el blindaje necesario que se requiere para nuestra entidad, teniendo en cuenta el sentido del servicio y la áreas más sensibles y críticas. En éste sentido es clave la asesoría especializada y que podamos contar con la materialización de lo contratado.

En ésta perspectiva el Comité de Control Social hará lo propio con su reglamento para cumplir un mejor papel en la nueva visión y gestión que le compete en la coyuntura actual y futura, como también será trascendental enriquecer la formación y capacitación de sus integrantes, para aportarle mayor valor al Fondo y a los asociados.

Es pertinente mencionar que el Comité de Control Social en desarrollo de sus funciones estatutarias y legales, realizó la constatación del listado de asociados hábiles e inhábiles generado por la administración de Febancolombia, comentando que al corte establecido por la Junta Directiva (31 de enero de 2018) se pudo comprobar que existían 126 asociados inhábiles por encontrarse en mora en el pago de sus obligaciones y/o en el pago de sus aportes y ahorros permanentes, esto conforme lo establece el estatuto y la reglamentación de ahorro y crédito del Fondo. Igualmente, se corroboró que ante la pérdida automática de delegatura de los integrantes de Junta Directiva y Comité de Control Social, al suplir las respectivas se cumplió con lo estipulado en el estatuto (artículo 82 y parágrafo del artículo 52). También se pudo establecer que ningún delegado oficial a ésta 48ª Asamblea General de Delegados (año 2018) se encuentra inhabilitado, por ende la actuación de toda la delegataria reviste plena validez y legalidad al acto de la Asamblea.

Expresamos nuestros más sentidos agradecimientos a la administración (Junta Directiva y Gerencia) y a todos los funcionarios de Febancolombia, por la colaboración que nos prestaron para el cumplimiento del mandato que nos fue entregado en la pasada Asamblea General de Delegados. A los Asociados, gracias por la confianza que depositaron en nosotros para que los representemos durante este periodo.

CARLOS OCTAVIO CASTAÑO SOTELO Presidente Original firmado

ADOLFO LEÓN GARCÍA GALVIS Secretario Original firmado