ASOCIACION DE MINUSVÁLIDOS DE PINTO CIF G-79182275 MEMORIA DEL EJERCICIO 2015
Ejercicio 2015
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS A CIERRE DE EJERCICIO, 31/12/2015 Cuenta de Pérdidas y Ganancias 1. Importe neto de la cifra de negocios 705 PRESTACIONES DE SERVICIOS 5. Otros ingresos de explotación 720 CUOTA DE SOCIOS 721 CUOTAS PLAZAS PRIVADAS C. OCUP 740 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LE 745 SUBV.DONAC.YLEG.CAPITAL TPSOS 759 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERS 6. Gastos de personal 640 SUELDOS Y SALARIOS 641 INDEMNIZACIONES 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE L 649 OTROS GASTOS SOCIALES 7. Otros gastos de explotación 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 623 SERVICIOS DE PROFESIONALES IN 624 TRANSPORTES 625 PRIMAS DE SEGUROS 626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILAR 628 SUMINISTROS 629 OTROS SERVICIOS 631 OTROS TRIBUTOS 650 PÉRDIDAS DE CRÉDITOS COMERCIA 8. Amortización de inmovilizado 680 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO 681 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO 13. Otros resultados 678 GASTOS EXCEPCIONALES 778 INGRESOS EXCEPCIONALES A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 14. Ingresos financieros b) Otros ingresos financieros 769 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 15. Gastos financieros 665 INTERESES POR DESCUENTO DE EF 669 OTROS GASTOS FINANCIEROS B) RESULTADO FINANCIERO C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS D) RESULTADO DEL EJERCICIO
2015
2014
2.496,02 2.496,02 824.821,48 0 37.405,70 766.577,00 20.838,78 0 -602.782,06 -472.179,15 0 -130.272,91 -330,00 -202.951,86 -21.948,40 -8.073,49 -19.994,65 -3.595,62 -8.105,43 -4.639,15 -22.081,70 -114.371,66 -141,76 0 -32.819,99 -18.181,96 -14.638,03 19.875,13 -0,13 19.875,26 8.638,72 87,72 87,72 87,72 -3.117,02 -3.114,39 -2,63 -3.029,30 5.609,42 5.609,42
2.175,93 2.175,93 865.587,88 12.011,00 52.941,00 764.441,25 31.054,37 5.140,26 -656.000,71 -504.673,60 -10.103,62 -138.223,49 -3.000,00 -206.590,53 -37.752,00 -19.240,16 -27.881,76 -2.189,17 -7.809,75 -6.340,36 -26.173,43 -73.893,45 -613,45 -4.697,00 -39.118,45 -18.017,89 -21.100,56 1.538,17 -83,72 1.621,89 -32.407,71 171,11 171,11 171,11 -3.624,92 -3.621,57 -3,35 -3.453,81 -35.861,52 -35.861,52
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Ejercicio 2015
BALANCE DE SITUACIÓN A CIERRE DE EJERCICIO, 31/12/2015 Activo A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible 205 DERECHOS DE TRASPASO 206 APLICACIONES INFORMÁTICAS 280 AMORT. ACUM. INMOV. INTANGIBLE II. Inmovilizado material 214 UTILLAJE 215 OTRAS INSTALACIONES 216 MOBILIARIO 217 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFO 218 ELEMENTOS DE TRANSPORTE 219 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 281 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL IN V. Inversiones financieras a largo plazo 250 INVERSIONES FINANCIERAS A LAR 260 FIANZAS CONSTITUIDAS A LARGO 265 DEPÓSITOS CONSTITUIDOS A LARG B) ACTIVO CORRIENTE I. Existencias 407 ANTICIPOS A PROVEEDORES II. Deudores comerciales y otras cuentas a cob. 1. Clientes ventas y prestación de servicios b) Cltes.ventas y prestación servicios CP 430 CLIENTES 3. Otros deudores 440 DEUDORES 441 DEUDORES, EFECTOS COMERCIALES 447 USUARIOS, DEUDORES 470 HACIENDA PÚBLICA, DEUDORA POR 471 ORGANISMOS DE LA SEGURIDAD SO III. Inversiones en empresas grupo a corto plazo 552 CUENTA CORRIENTE CON OTRAS PE IV. Inversiones financieras a corto plazo 541 VALORES REPRESENTATIVOS DE DE 542 CRÉDITOS A CORTO PLAZO VI. Efectivo y otros activos líquidos equival. 570 CAJA, EUROS 572 BANCOS E INSTITUCIONES DE CRÉ TOTAL ACTIVO
2015
2014
367.078,82 56.973,09 180.042,85 710,88 -123.780,64 278.588,31 121.963,93 257.388,59 62.288,95 20.934,83 50.000,01 4.332,30 -238.320,30 31.517,42 1.000,00 24.517,42 6.000,00 354.946,23 4.834,00 4.834,00 309.442,57 1.700,34 1.700,34 1.700,34 307.742,23 120.931,05 100.984,80 2.225,00 82.931,39 669,99 6.206,14 6.206,14 786,08 786,08 0 33.677,44 2.165,76 31.511,68 722.025,05
402.617,75 74.280,10 180.042,85 0 -105.762,75 295.451,23 121.963,93 255.165,82 60.274,08 20.934,83 50.000,01 4.332,30 -217.219,74 32.886,42 1.000,00 25.886,42 6.000,00 433.681,99 4.834,00 4.834,00 341.801,31 3.825,60 3.825,60 3.825,60 337.975,71 132.306,84 122.211,51 1.500,00 81.287,37 669,99 6.206,14 6.206,14 1.166,08 786,08 380,00 79.674,46 2.177,49 77.496,97 836.299,74
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Pasivo A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios I. Capital 1. Capital escriturado 101 FONDO SOCIAL III. Reservas 2. Otras reservas 113 RESERVAS VOLUNTARIAS V. Resultados de ejercicios anteriores 121 RESULTADOS NEGATIVOS DE EJERC 129 RESULTADOS DEL EJERCICIO VII. Resultado del ejercicio A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 130 SUBVENCIONES OFICIALES DE CAP 131 DONACIONES Y LEGADOS DE CAPIT C) PASIVO CORRIENTE II. Deudas a corto plazo 1. Deudas con entidades de credito 520 DEUDAS A CORTO PLAZO CON ENTI 3. Otras deudas a corto plazo 555 PARTIDAS PENDIENTES DE APLICA 560 FIANZAS RECIBIDAS A CORTO PLA IV. Acreedores comerc. y otras cuentas a pagar 2. Otros acreedores 410 ACREEDORES POR PRESTACIONES D 465 REMUNERACIONES PENDIENTES DE 475 HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA P 476 ORGANISMOS DE LA SEGURIDAD SO T O T A L PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Ejercicio 2015
2015
2014
566.240,27 330.743,21 109.550,68 109.550,68 109.550,68 330.806,63 330.806,63 330.806,63 -109.614,10 -73.752,58 -35.861,52 0 235.497,06 176.216,65 59.280,41 155.784,78 101.034,80 100.984,80 100.984,80 50,00 150,00 -100,00 54.749,98 54.749,98 2.348,99 26.675,93 14.236,40 11.488,66 722.025,05
633.156,16 366.604,73 109.550,68 109.550,68 109.550,68 330.806,63 330.806,63 330.806,63 -73.752,58 -13.555,10 -60.197,48 0 266.551,43 188.435,02 78.116,41 203.143,58 122.261,51 122.211,51 122.211,51 50,00 150,00 -100,00 80.882,07 80.882,07 2.271,32 31.861,08 16.689,12 30.060,55 836.299,74
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1.
Ejercicio 2015
ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La Asociación De Minusválidos de Pinto se constituye el día 16 de Agosto de 1988 en Madrid, con la denominación Asociación Cultural Recreativa de Minusválidos Físicos Psíquicos y Sensoriales mediante la presentación de estatutos en el Registro de Asociaciones del Ministerio del Interior, con el número de registro 81.593. El 28 de septiembre de 2003 cambia su denominación a Asociación de Minusválidos de Pinto. Su domicilio social se encuentra en Calle Egido de la Fuente, 15 en Pinto (Madrid) y su. ámbito de actuación comprende la Comunidad de Madrid. Su número de Identificación Fiscal es G79182275. Con fecha 10 de octubre de 1997 la Asociación obtuvo la declaración de Asociación de Utilidad pública. La legislación aplicable es la Ley Orgánica 1/2002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho de Asociación y la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas y los criterios contables específicos para microempresas, el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo del plan de actuación de las entidades sin fines de lucro, y la resolución de 26 de marzo de 2013 del Instituto de Contabilidad de Cuentas por la que se aprueba el Pían de Contabilidad de Pequeñas y Medianas entidades sin fines lucrativos, y demás disposiciones legales aplicables La Asociación tiene como fines coordinar e incentivar todas aquellas actividades que objetivamente ayuden a conseguir una mayor calidad de vida de las personas con discapacidad En este sentido, la Asociación trabaja las siguientes áreas: •
Área de Atención Temprana.
•
Área de Tratamientos.
•
Área de Ocupacional.
•
Área de Vida Diaria
•
Área Asistencial
•
Área de Ocio y Tiempo Libre
•
Área de Familia
•
Área de Inserción Laboral
•
Área de Difusión y Sensibilización
Para el cumplimiento de estos fines, se realizan actividades que se fundamentan en la defensa de los intereses de las personas con discapacidad. Para ello se asesora tanto a las propias personas con discapacidad, a sus familiares y a la propia comunidad en la que conviven
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Ejercicio 2015
trabajando para suprimir las barreras físicas y sociales que impiden una integración social de derecho. La Asociación está dirigida y administrada por una Junta Directiva formada por: un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario, un Tesorero y Vocales. Todos los cargos que componen la Junta Directiva son gratuitos y son designados por la Asamblea General Ordinaria y su mandato tendrá una duración de dos años. La Entidad no participa en ninguna otra sociedad, ni tiene relación alguna con otras entidades con las cuales se pueda establecer una relación de grupo o asociada de acuerdo con los requisitos establecidos en el Art. 42 del Código de Comercio y en las Normas 10a y 12a de la Tercera Parte de la resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por el que se aprobó el Plan Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines lucrativos. La moneda funcional con la que opera la entidad es el euro. 2.
BASES DE PRESENTACIÓN
a)
Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2015 han sido formuladas por la Junta Directiva a partir de los registros contables de la Asociación a 31 de diciembre de 2015, y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin ánimo de lucro, la Resolución 3736 de 26 de marzo de 2013, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Entidades sin fines lucrativos, en todo lo no modificado específicamente por las normas anteriores, será de aplicación el Real Decreto 1515/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas y los criterios contables específicos para microempresas, la Ley Orgánica 1/2002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho de Asociación y la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de' las entidades sin fines lucrativos y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Asociación. No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación de la Asamblea General de Socios, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. b)
Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. c)
Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
La Entidad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
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d)
Ejercicio 2015
Comparación de la información
Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes al ejercicio anterior. Asimismo, la información contenida en la memoria referida al ejercicio 2015 se presenta, a efectos comparativos con la información del ejercicio 2014. e)
Elementos recogidos en varias partidas
Los elementos patrimoniales de la Asociación están recogidos en partidas únicas del Balance, no habiéndose realizado compensaciones. f)
Cambios en criterios contables
Durante el ejercicio 2015 no se han producido cambios significativos de criterios contables respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior. g)
Corrección de errores
Las cuentas anuales del ejercicio 2015 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio. 3.
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
A la realización de los fines de la Asociación se destinan al menos el 70% de los resultados de las explotaciones económicas que se desarrollen y de los ingresos que se obtengan por cualquier otro concepto, deducidos los gastos realizados, para la obtención de tales resultados o ingresos, debiendo destinar el resto a incrementar bien la dotación o bien las reservas (remanente) según acuerdo de las Asociación. Los gastos realizados para la obtención de tales ingresos están integrados, por la parte proporcional de Los gastos por servicios exteriores, de los gastos de personal, de otros gastos de gestión, de los gastos financieros y de los tributos, en cuanto que contribuyen a la obtención de ingresos, excluyendo de este cálculo los gastos realizados para el cumplimiento de los fines estatuarios (art. 3 Ley 49/2012, Art 32 RD 1335/2005). En el ejercicio 2015 se han producido un resultado positivo, con un beneficio de la Asociación de 5.609,42 euros, que, debido a la existencia de pérdidas en los ejercicios anteriores, provoca que se compense el declive de las reservas voluntarias que se había producido en los ejercicios anteriores, así como la situación de pago cero del Impuesto de Sociedades, dada la compensación de resultados de ejercicios anteriores. La distribución de resultados, como en años anteriores en los que se han producido rendimientos positivos se destinará a las reservas voluntarias de la asociación, con el único fin de cumplir con los objetivos propios de la entidad. La distribución de resultados cumple los requisitos y limitaciones establecidas en los estatutos de la asociación y en la normativa legal vigente.
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4.
Ejercicio 2015
NORMAS DE VALORACIÓN
Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas, son los siguientes: a)
Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas. Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida. Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan. En el presente ejercicio no se han reconocido “Pérdidas netas por deterioro” derivadas de los activos intangibles. No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida. La amortización de los elementos del inmovilizado intangible se realiza de forma lineal durante su vida útil estimada en función de los coeficientes elegidos dentro de los márgenes legales de aplicación. Durante el ejercicio 2015 se han actualizado los porcentajes de ciertos elementos de inmovilizado en cuanto a la amortización de conformidad con las nuevas reglas en cuanto a amortización de elementos patrimoniales, estableciéndose los siguientes coeficientes: Coeficiente de amortización Otras instalaciones, Maquinaria y Utillaje Mobiliario Equipos informáticos Otro inmovilizado material b)
12% y 3% 10% 26% 10%
Inmovilizado Material
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares.
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Ejercicio 2015
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. La Junta Directiva de la entidad considera que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. La Sociedad evalúa al menos al cierre de cada ejercicio si existen indicios de pérdidas por deterioro de valor de su inmovilizado material, que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un importe inferior al de su valor en libros. Si existe cualquier indicio, se estima el valor recuperable del activo con el objeto de determinar el alcance de la eventual pérdida por deterioro de valor. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes coeficientes de amortización: Arrendamientos Los activos materiales adquiridos en régimen de arrendamiento financiero se registran en la categoría de activo a que corresponde el bien arrendado, amortizándose en su vida útil prevista siguiendo el mismo método que para los activos en propiedad. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que, de las condiciones, de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. La normativa vigente establece que el coste de los bienes arrendados se contabilizará en el balance según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente un pasivo el mismo importe. Este importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluirán en su cálculo las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador. Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza. Los contratos de arrendamiento financiero han sido incorporados directamente como activo de la Entidad y se hace figurar en el pasivo la deuda existente con el acreedor. Los intereses se incorporan directamente como gastos a medida que se van liquidando las cuotas correspondientes.
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Ejercicio 2015
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen. sobre el bien, permanecen en el arrendador. Cuando la Entidad actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento se cargan linealmente a la cuenta de resultados en función de los acuerdos y de la vida del contrato. Para aquellos inmovilizados arrendados a la Entidad. Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con su naturaleza, por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados, contabilizándose un pasivo financiero por el mismo importe. Los pagos por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros y la reducción del pasivo. A los activos se les aplican los mismos criterios de amortización, deterioro y baja que al resto de activos de su naturaleza. Los pagos por arrendamientos operativos se registran como gastos en la cuenta de resultados cuando se devengan. En aquellos inmovilizados que la entidad arrienda a terceros: Los ingresos derivados de los arrendamientos operativos se registran en la cuenta de resultados cuando se devengan. Los costes directos imputables al contrato se incluyen como mayor valor del activo arrendado y se reconocen como gasto durante el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento. c)
Créditos y débitos por la actividad propia.
La presente norma se aplicará a: a) Créditos por la actividad propia: son los derechos de cobro que se originan en el desarrollo de la actividad propia frente a los beneficiarios, usuarios, patrocinadores y afiliados. Las cuotas, donativos y otras ayudas similares, procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con vencimiento a corto plazo, originan un derecho de cobro que se contabiliza por su valor nominal. Si el Vencimiento supera el citado plazo, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registra como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio de coste amortizado. Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado se contabilizan por su valor razonable. La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado se reconoce, en el momento inicial, como un gasto en la cuenta de resultados de acuerdo con su naturaleza. Después de su reconocimiento inicial, la reversión del descuento practicado se contabiliza como un ingreso financiero en la cuenta de resultados. Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos, que se contabilizan aplicando el criterio del coste amortizado.
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Ejercicio 2015
b) Débitos por la actividad propia: son las obligaciones que se originan por la concesión de ayudas y otras asignaciones a los beneficiarios de la entidad en cumplimiento de los fines propios. Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la entidad a sus beneficiarios, con vencimiento a corto plazo, originan el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconoce por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito se contabiliza como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado. Si la concesión de la ayuda es plurianual, el pasivo se registra por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplica este mismo criterio en aquellos casos en los que la prolongación de la ayuda no está sometida a evaluaciones periódicas, sino al mero cumplimiento de trámites formales o administrativos. d)
Activos financieros y pasivos financieros
La presente norma resulta de aplicación a los siguientes. Activos financieros: -
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
-
Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios.
Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes. Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las obligaciones, bonos y pagarés. Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio. Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos. Pasivos financieros: -
Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo. -
Deudas con entidades de crédito.
-
Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés.
Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo. 10
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-
Ejercicio 2015
Deudas con características especiales, y
Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones. Instrumentos de patrimonio propio: todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las acciones ordinarias emitidas. Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas. Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un mercado activo y que la Sociedad tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento. Se contabilizan a su coste amortizado. Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados: La Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo si:
con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre activos y pasivos financieros o el rendimiento de un grupo de activos financieros, pasivos financieros o de ambos, se gestiona y evalúa según el criterio de valor razonable, de acuerdo con la estrategia documentada de inversión o de gestión del riesgo de la Sociedad.
También se clasifican en esta categoría los activos y pasivos financieros con derivados implícitos, que son tratados como instrumentos financieros híbridos, bien porque han sido designados como tales por la Sociedad o debido a que no se puede valorar el componente del derivado con fiabilidad en la fecha adquisición o en una fecha posterior. Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran La Sociedad no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de o a esta categoría mientras esté reconocido en el balance de situación, salvo cuando proceda calificar el activo como inversión en empresas del grupo, asociadas o multigrupo. Las inversiones en empresas del grupo, asociadas y multigrupo. Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no entran dentro de las cuatro categorías anteriores, viniendo a corresponder casi a su totalidad a las inversiones financieras en capital, con una inversión inferior al 20%. Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su valor razonable cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es 11
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Ejercicio 2015
posible determinarlo de manera fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior si existe evidencia de su deterioro. Intereses y dividendos recibidos de activos financieros Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se reconocen por el método del tipo de interés efectivo y los ingresos por dividendos procedentes de inversiones en instrumentos de patrimonio se reconocen cuando han surgido los derechos para la Sociedad a su percepción. En la valoración inicial de los activos financieros se registran de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento, así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición. Baja de activos financieros La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. En el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce, en general si se han transmitido los riesgos de insolvencia y mora. Cuando el activo financiero se da de baja la diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de transacción atribuibles y el valor en libros del activo, más cualquier importe acumulado que se haya reconocido directamente en el patrimonio neto, determina la ganancia o pérdida surgida al dar de baja dicho activo, que forma parte del resultado del ejercicio en que ésta se produce. Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen. Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo. Fianzas entregadas Los depósitos o fianzas constituidas en garantía de determinadas obligaciones, se valoran por el importe efectivamente satisfecho, que no difiere significativamente de su valor razonable.
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Ejercicio 2015
Valor razonable El valor razonable es el importe por el que puede ser intercambiado un activo o liquidado un pasivo, entre partes interesadas y debidamente informadas, que realicen una transacción en condiciones de independencia mutua. Con carácter general, en la valoración de instrumentos financieros valorados a valor razonable, la Sociedad calcula éste por referencia a un valor fiable de mercado, constituyendo el precio cotizado en un mercado activo la mejor referencia de dicho valor razonable. Para aquellos instrumentos respecto de los cuales no exista un mercado activo, el valor razonable se obtiene, en su caso, mediante la aplicación de modelos y técnicas de valoración. Se asume que el valor en libros de los créditos y débitos por operaciones comerciales se aproxima a su valor razonable. e)
Impuesto sobre beneficios.
La entidad es una asociación de utilidad pública y se rige por la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos. f)
Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, la entidad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. Las ayudas otorgadas por la entidad se reconocen en el momento en que se apruebe su concesión. Las cuotas de usuarios o afiliados se reconocen como ingresos en el periodo al que corresponden. Los ingresos procedentes de promociones para captación de recursos, de patrocinadores y de colaboraciones se reconocen cuando las campañas a actos se producen. g)
Provisiones y contingencias
Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Sociedad cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar ia obligación. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la Sociedad del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada contablemente.
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h)
Ejercicio 2015
Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal
Para el caso de las retribuciones por prestación definida las contribuciones a realizar dan lugar a un pasivo por retribuciones a largo plazo al personal cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones devengadas no satisfechas. El importe que se reconoce como provisión por retribuciones al personal a' largo plazo es la diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los eventuales activos afectos a los compromisos con los que se liquidarán las obligaciones. Excepto en el caso de causa justificada, las sociedades vienen obligadas a indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios. Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido. i)
Subvenciones, donaciones y legados.
Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el periodo por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. Si las subvenciones, donaciones o legados fueran concedidos por los asociados, fundadores o patronos se sigue el mismo criterio que el punto anterior, salvo que se otorguen a título de fondo social, en cuyo caso se reconocen directamente en los fondos propios de la entidad. Las aportaciones efectuadas por un tercero al fondo social también se reconocen directamente en los fondos propios. Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo transformables en subvenciones. Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos, se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando. En las cesiones de uso de un terreno de forma gratuita y tiempo determinado, la entidad reconoce un inmovilizado intangible por el importe del valor razonable atribuible al derecho de uso cedido. Registrando un ingreso directamente en el patrimonio neto, que se reclasifica al excedente del ejercicio como ingreso sobre una base sistemática y racional. En las cesiones de uso de un terreno y una construcción de forma gratuita y tiempo determinado, el tratamiento contable es el mismo que en el apartado anterior. Aunque si el plazo de cesión es superior a la vida útil de la construcción, el derecho de uso -atribuible a la misma se contabiliza como un inmovilizado material.
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Ejercicio 2015
En la cesión de un inmueble de forma gratuita por un periodo de un año prorrogable por periodos iguales o por tiempo indefinido, la entidad no contabiliza activo alguno limitándose a reconocer todos los años un gasto de acuerdo con su naturaleza y un ingreso por subvención/donación en la cuenta de resultados por la mejor estimación del derecho cedido. En cuanto a los servicios recibidos sin contraprestación, la entidad reconoce en la cuenta de resultados un gasto de acuerdo con su naturaleza y un ingreso en concepto de subvención/donación por la mejor estimación del valor razonable del servicio recibido. j)
Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas
En el supuesto de existir, las operaciones entre entidades del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda. Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de elaboración de las cuentas anuales 11ª del Pían General de Contabilidad de PYMES y en la Norma 11ª de valoración de las normas de adaptación. En este sentido: a) Se entenderá que una entidad forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. En particular, se presumirá que dos entidades no lucrativas tienen la consideración de entidades del grupo cuando ambas entidades coincidan en la mayoría de personas que componen sus respectivos órganos de gobierno. b) Se entenderá que una entidad es asociada cuando, sin que se trate de una entidad del grupo en el sentido señalado, la entidad o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa entidad asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de elaboración de cuentas anuales 11ª c) Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal y como se detalla detenidamente en la Norma de elaboración de cuentas anuales 13ª. d) Se consideran partes vinculadas a Ja Entidad, adicionalmente a las entidades del grupo, asociadas y multigrupo, a las personas físicas que posean directa o indirectamente alguna participación en la Entidad, o en su dominante, de manera que les permita ejercer sobre una u otra una influencia significativa, así como a sus familiares próximos, al personal clave de la Entidad o de su dominante (personas físicas con autoridad y responsabilidad sobre la planificación, dirección y control de las actividades de la entidad, ya sea directa o indirectamente), entre la que se incluyen los Administradores y los Directivos, junto a sus familiares próximos, así como a las entidades sobre las que las personas mencionadas anteriormente puedan ejercer una influencia significativa. Asimismo, tienen la consideración de 15
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Ejercicio 2015
partes vinculadas las empresas que compartan algún consejero o directivo con la Entidad, salvo cuando éste no ejerza una influencia significativa en las políticas financiera y de explotación de ambas, y, en su caso, los familiares próximos del representante persona física del Administrador, persona jurídica, de la Entidad. 5.
INMOVILIZADO MATERIAL E INTANGIBLE
a)
Inmovilizado material.
La composición de este epígrafe y el movimiento habido durante el ejercicio 2015 en las diferentes partidas que lo componen es el siguiente: II. Inmovilizado material
saldo inicial bruto ejercicio 2014
Instalaciones Tecnicas, y Otro inmobilizado Material 295.451,23
saldo final bruto ejercicio 2014
278.588,31
saldo inicial bruto ejercicio 2015
278.588,31
saldo final bruto ejercicio 2015
263.950,28
Amortización Acumulada, saldo inicial ejercicio 2014 (+) Dotacion a la Amortización del ejercicio
-217.219,74 -21.100,56
Amortización Acumulada, saldo final ejercicio 2014
-238.320,30
Amortización Acumulada, saldo inicial ejercicio 2015
-238.320,30
(+) Dotación a la Amortización del ejercicio Amortización Acumulada, saldo final ejercicio 2015
-14.638,03
-252.958,33
La asociación dispone de un edificio el cual ha sido cedidos por el Ayuntamiento de Pinto:
b)
Edificio situado en la c/ Egido de la Fuente, 15 en Pinto (Madrid). Con fecha 29 de diciembre de 2011 se prorroga la cesión por un periodo de cuatro años, hasta el 14 de diciembre de 2015. Inmovilizado intangible
La composición de este epígrafe y el movimiento habido durante el ejercicio 2015 en las diferentes partidas que lo componen es el siguiente: 16
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Ejercicio 2015
I. Inmovilizado intangible saldo inicial bruto ejercicio 2014
Otro inmobilizado Intangible 74.280,10
saldo final bruto ejercicio 2014
56.973,09
saldo inicial bruto ejercicio 2015
56.973,09
saldo final bruto ejercicio 2015
38.791,13
Amortización Acumulada, saldo inicial ejercicio 2014 (+) Dotación a la Amortización del ejercicio
-105.762,75 -18.017,89
Amortización Acumulada, saldo final ejercicio 2014
-123.780,64
Amortización Acumulada, saldo inicial ejercicio 2015
-123.780,64
(+) Dotación a la Amortización del ejercicio Amortización Acumulada, saldo final ejercicio 2015
-18.181,96
-141.962,60
El 16 de febrero de 2008 el Ayuntamiento de Pinto cede a la Asociación el uso y ocupación de dos pisos durante un periodo de 10 años. Estos pisos se han registrado como derechos de uso por el valor del alquiler de los mismos según valoración realizado por un API. La vida útil coincide con el período de la concesión, 10 años. 6.
ACTIVOS FINANCIEROS
La información de los instrumentos financieros del activo del balance a largo plazo, corresponden principalmente a fianzas y depósitos constituidos a largo plazo. El saldo está constituido principalmente por una garantía de 18.017,42 correspondiente al contrato que la Asociación tiene firmado con la Comunidad de Madrid. Dicha cantidad consta en el balance desde la firma del contrato y está pendiente de actualizar, en su caso, con la firma de los contratos que pudieran dar lugar entre la Comunidad de Madrid y nuestra entidad. Las fianzas de alquileres son de 10.700 euros, teniendo su origen en el ejercicio 2013, no existiendo ninguna alta nueva en el 2015. La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Asociación a corto plazo, sin considerar administraciones públicas ni el efectivo y otros activos equivalentes, clasificados por categorías es:
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Ejercicio 2015
CONCEPTO
2015
2014
Clientes Anticipo a Proveedores Subvenciones Pendientes de cobro Deudores efectos comerciales Usuarios, Deudores Creditos a terceros Otros activos financieros
6.784,31 5.209,00 26.390,54 0 4.850,00 0 6.206,14
1.700,34 4.834,00 120.931,05 100.984,80 2.225,00 0 6.206,14
Total
51.454,99
238.895,33
Los datos anteriores arrojan la situación de cobro de obligaciones más al día que en el ejercicio anterior, manteniendo un saldo inferior por cobrar que en ejercicios anteriores. Las Subvenciones pendientes de cobro recoge el importe de las subvenciones concedidas y pendientes de cobro al 31 de diciembre de 2015: SUBVENCIONES PENDIENTES DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ORGANISMO Comunidad de Madrid Instituto Madrileño del Menor y de la Familia Consejeria Familia TOTAL 7.
2015
2014
6.367,38 364,02 17.644,14 26.390,54
46.003,98 22.205,22 32.775,60 102.998,80
PASIVOS FINANCIEROS
La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Asociación a corto plazo, sin incluir administraciones públicas, clasificados por categorías a 31 de diciembre de 2015, se desglose en las siguientes partidas. Las deudas con entidades de crédito corresponden a los efectos descontados a 31.12.2015. La Asociación no tiene, al 31 de diciembre de 2015, deudas cuya duración residual sea superior a cinco años, ni tampoco tiene deudas con garantía real. La Asociación tiene concedida una línea de descuento por Bankia con límite de 250.000 euros y la cual se utiliza para los gastos normales de la entidad. El resto del saldo de pasivos financieros corresponde al saldo con Acreedores Comerciales por un importe de 4311,45 euros, a las remuneraciones pendientes de pago al personal por importe de 30.540,48 y así como se ha realización una provisión por gastos pendientes de recibirse la justificación por importe de 2.432,13 euros, dentro del criterio de prudencia que debe reinar en la actividad contable de la entidad.
18
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8.
Ejercicio 2015
FONDOS PROPIOS
El cuadro de movimientos del ejercicio es el siguiente: FONDOS PROPIOS
Fondo Social Reservas Voluntarias Excedentes negativos de ejercicios anteriores Excedente del ejercicio
APLICACIÓN SALDO INICIAL RDO. 2014 109.550,68 330.806,63
TOTAL
-73.752,58 -35.861,52
-35.861,52 -35.861,52
330.743,21
9.
SITUACIÓN FISCAL
9.1.
Saldos con Administraciones Públicas.
RDO. 2015
SALDO FINAL 109.550,68 330.806,63
5.609,42
-109.614,10 5.609,42
5.609,42
336.352,63
SITUACION FISCAL 2015
2014
DEUDORA Hacienda Pública, deudora por devolucion de impuestos Hacienda Pública, deudora por subvenciones concedidas Organismos de la Seguridad Social, deudores
73.613,43 669,99
1.210,09 81.721,30 669,99
ACREEDORA Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas Organismos de la Seguridad Social, acreedores
14.475,07 14.948,64
14.236,40 11.488,66
9.2 Impuesto sobre beneficios Conciliación del Resultado Contable con la Base Imponible del impuesto sobre Sociedades: Resultado contable del ejercicio:
5.609,42 euros
Compensación de ejercicios anteriores:
(5.609,42) euros
Base imponible:
0,00 euros
Todas las rentas obtenidas están exentas de tributación en el impuesto de sociedades según lo establecido en la Ley 49/2002 de 23 de diciembre. La Entidad tiene abiertos todos los ejercicios económicos no prescritos, ya que las declaraciones no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o su aceptación por las Autoridades Fiscales, y con independencia de que la Legislación Fiscal es susceptible a interpretaciones, los miembros del órgano de gobierno estiman que, en caso de una eventual inspección de Hacienda, ésta no tendría efecto excesivo o relevante sobre las cuentas anuales en su conjunto. 19
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Ejercicio 2015
La Asociación está exenta de IVA según lo establecido en los artículos 20.1/2 y 20.1/8 de la Ley 37/1992 del 17 de diciembre del Impuesto sobre el Valor Añadido.
10.
INGRESOS Y GASTOS
10.1
GASTOS
a)
Ayudas monetarias
Recoge las cantidades entregadas a los usuarios del Centro Ocupacional en concepto de ayudas monetarias. b)
Gastos de personal.
El importe de la partida de “Gastos de Personal” se desglosa como sigue: GASTOS DE PERSONAL CONCEPTO Sueldos, salarios y asimilados seguridad Social a cargo de la empresa Indemnizaciones Otros gastos sociales TOTAL c)
2015
2014
472.179,15 504.673,60 130.272,91 138.223,49 10.103,62 330,00 3.000,00 602.782,06 656.000,71
Otros gastos de la actividad
El importe de la partida “otros gastos de la actividad” se desglosa como sigue: OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD CONCEPTO Arrendamientos Reparaciones y conservación Servicios de Profesionales independientes Gastos de Transporte Primas de Seguros Servicios bancarios Publicidad Suministros Otros servicios Otros tributos Gastos excepcionales
2015
2014
21.948,40 7.655,23 19.112,56 3.595,62 8.105,43 4.639,15 0 20.496,56 117.257,15 141,76 0
37.752,00 19.240,16 27.881,76 2.189,17 7.809,75 6.340,36 0 26.173,43 73.893,45 613,45 83,72
TOTAL
204.966,86 203.991,25
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10.2
Ejercicio 2015
INGRESOS
a) Cuotas de usuarios y afiliados El importe de la partida “Cuotas de usuarios y afiliados” se desglosa como sigue: CUOTAS DE USUARIOS Y AFILIADOS CONCEPTO Cuotas de usuarios Cuotas de socios
66.710,43 52.941,00 15.041,00 12.011,00
TOTAL
83.766,43 66.966,00
2015
2014
Las cuotas de usuarios recogen las cuotas pagadas por los usuarios de los servicios y tratamientos ofrecidos por la Asociación. Las cuotas de socios recogen las cuotas mensuales pagadas por los socios de la Asociación. 11.
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
• El movimiento de esta partida en el Balance ha sido el siguiente: SUBVENCIONES , DONACIONES Y LEGADOS_ENTIDADES PRIVADAS CONCEPTO Subvenciones Donaciones
2015
2014
39509,52 8098,2
176216,65 59280,41
TOTAL
49622,72
237511,06
En cuanto a la recepción de subvenciones o donaciones por parte de Entidades de carácter público nos encontramos la siguiente distribución
SUBVENCIONES , DONACIONES Y LEGADOS_ ENTIDADES PUBLICAS CONCEPTO Subvenciones Oficiales Entidades Públicas Donaciones
2015
2014
692375,55 0
739147,26 25293,99
TOTAL
694390,55
766455,25
Todas las subvenciones oficiales de Entidades Públicas recibidas están vinculadas con la actividad propia de la Asociación y se ha cumplido con todas las condiciones asociadas a las subvenciones, las cuales se han justificado debidamente. El detalle es el siguiente:
21
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ENTIDAD Comunidad de Madrid Comunidad de Madrid Comunidad de Madrid Ayuntamiento de Pinto
ORIGEN Administracion Autonomica Administracion Autonomica Administracion Autonomica Administración Local
DESTINO DE LA SUBVENCION Centro Ocupacional Atencion Temprana Servicio de pisos Tutelados Ocio/Tiempo
Ejercicio 2015
APLICADO EN EL EJERCICIO 2015
IMPORTE CONCEDIDO
PENDIENTE DE APLICACIÓN
256037,98
256037,98
0,00
248261,64
248261,64
0,00
188075,93
188075,93
0,00
20083,97
20083,97
0,00
Dichas subvenciones se contabilizan en el momento en que se comunica la concesión de las mismas, y se imputan a resultados de acuerdo con el criterio expuesto en la nota 4.i). El detalle de las donaciones y legados de la cuenta de Resultados es el siguiente: DETALLE DE DONACIONES CONCEPTO Donativos varios Donativos apadrinamientos Donativos Fundación Ananta (bicis) Donativos Atencion Temprana Donativos CD`s Donativos Venta de Loteria Donativos familiares centro ocupacional TOTAL
2015
2014
850,4 229 3457,8 611
2950
5749,49 0 10000 1295 1080 3967,5 3202
8098,2
25293,99
Las subvenciones y donaciones son concedidas para la realización de los distintos proyectos que la Asociación está desarrollando. Dichas subvenciones se contabilizan en el momento en que se comunica la concesión de las mismas, y se imputan a resultados de acuerdo con el criterio expuesto en la nota 4.i). 12. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. 12.1
Actividades realizadas
a) Servicios de Atención Temprana. El Centro de Atención Temprana que gestiona la Asociación es una “unidad orgánica y funcional dotada de una infraestructura material con ubicación autónoma e identificable”, que presta servicios y realiza intervenciones en materia de Atención Temprana. Actualmente se encuentra 22
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Ejercicio 2015
ubicado en la sede de la Asociación, C/ Egido de la Fuente, 15, y dispone de 62 plazas concertadas con el Instituto Madrileño de la Familia y del Menor de la Comunidad de Madrid. Se entiende por Atención Temprana el conjunto de actuaciones planificadas con carácter global e interdisciplinar para dar respuesta a las necesidades transitorias o permanentes surgidas por alteraciones en el desarrollo o por deficiencias en la primera infancia. La intervención agrupa las actividades dirigidas hacia el niño/a y su entorno, con el propósito de mejorar las condiciones de su desarrollo, para esto se establecerán los objetivos oportunos. Durante el ejercicio 2015 se han atendido a 80 niños y niñas, el número de plazas contratadas ha sido 62 y el grado de ocupación del 100%. En el ejercicio 2015 se ha recibido del instituto Madrileño de la Familia y del Menor de la Comunidad de Madrid recursos por importe de 248.261,64 euros, los recursos económicos empleados en esta actividad ascienden a 235.573,17 euros, con el siguiente desglose: 6. Gastos de personal 640 SUELDOS Y SALARIOS 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE L 649 OTROS GASTOS SOCIALES 7. Otros gastos de explotación 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 623 SERVICIOS DE PROFESIONALES IN 624 TRANSPORTES 625 PRIMAS DE SEGUROS 626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILAR 628 SUMINISTROS 629 OTROS SERVICIOS 631 OTROS TRIBUTOS
-199.740,20
-937,77 -88,81 -4.052,72 -6.868,40 -23.885,28
Los/as profesionales que atendieron el Servicio de Atención Temprana en 2015 fueron 13 de los cuales 3 comparten otros servicios. Los profesionales de atención directa dedicaron entre un 78 y un 85% de su jomada laboral, dejando el tiempo restante para tiempo intercesiones, trabajo individual y reuniones de equipo. Todos los profesionales son personal asalariado. Se adjunta a la presente la memoria pormenorizada de la actividad del Centro de Atención Temprana b) Centro Ocupacional Su objetivo es dar respuesta a las necesidades de personas con discapacidad intelectual susceptibles de integrarse en el mundo laboral. En diciembre de 2013 se ha trasladado de la c/ Manresa a la calle Egido de La Fuente, 15 y tiene 45 plazas autorizadas con la Consejería de Asuntos Sociales de la Comunidad de Madrid. A 31/12/2014 tenía 34 plazas contratadas. A 31/12/2015 ocupó 34 plazas a lo largo del año 23
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Ejercicio 2015
El número de personas empleados en el Centro Ocupacional en el ejercicio 2015 ha sido 18 profesionales de la cuales 3 ha sido a tiempo completo, 6 a tiempo parcial adscrita al 100% al centro ocupacional y 10 comparten otros recursos. Todos son personal propio de la entidad con diferentes tipos de contratación En el ejercicio 2015 se ha recibido de la Comunidad de Madrid recursos por importe de 256.037,98 euros, los recursos económicos empleados en esta actividad ascienden a 220.741,78 euros, con el siguiente desglose: 6. Gastos de personal 640 SUELDOS Y SALARIOS 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE L 649 OTROS GASTOS SOCIALES 7. Otros gastos de explotación 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 623 SERVICIOS DE PROFESIONALES IN 624 TRANSPORTES 625 PRIMAS DE SEGUROS 626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILAR 628 SUMINISTROS 629 OTROS SERVICIOS 631 OTROS TRIBUTOS
-174.570,71
-6.422,10 -585,63 -6.607,21 -767,66 -2.026,36 -5.466,43 -24.295,68
Se adjunta a la presente la memoria pormenorizada de la actividad del Centro Ocupacional. c)
Centro Residencias Pisos Tutelados Oliva y Oliva I
El objetivo de este centro es proporcionar un hogar permanente a personas con discapacidad intelectual, con ciertas carencias de autonomía, pero que, con el apoyo y supervisión necesarios, pudieran vivir de la forma más autónoma e independiente posible, asumiendo las tareas cotidianas del mantenimiento de un hogar. El objetivo de este recurso es el de proporcionar un entorno normalizado similar a un hogar y apropiado a la edad de las personas susceptibles de utilizarlo. De tal modo que la persona con discapacidad intelectual cuente con los patrones y condiciones de vida diaria con que habitualmente cuenta la población en general. La ubicación del edificio en un entorno residencial permite integrar en la sociedad este proyecto y que las personas con discapacidad intelectual disfruten de los mismos recursos socio comunitarios que tiene el resto de la población y a los que tienen todo el derecho. A 31/12/2015 las plazas cubiertas han sido 6 plazas en P.T. Oliva II y 5 en P.T. Oliva I Los recursos humanos con los que ha contado los Pisos Tutelados en 2015 y han sido 12 profesionales de los cuales 2 son profesionales no obligatorios asumen desde la Asociación. 6 profesionales a jomada completa y 4 a jomada parcial compartiendo otros servicios. Todo el personal es propio de la entidad
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Ejercicio 2015
En el ejercicio 2015 se ha recibido de la Comunidad de Madrid recursos por importe de 188.075,93 euros, los recursos económicos empleados en esta actividad ascienden a 133.368,88 euros, con el siguiente desglose:
6. Gastos de personal 640 SUELDOS Y SALARIOS 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE L 649 OTROS GASTOS SOCIALES 7. Otros gastos de explotación 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 623 SERVICIOS DE PROFESIONALES IN 624 TRANSPORTES 625 PRIMAS DE SEGUROS 626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILAR 628 SUMINISTROS 629 OTROS SERVICIOS 631 OTROS TRIBUTOS
-115.027,22
-5.484,91 -2.720,67 -401,27
-4.505,14 -5.229,67
Se adjunta a la presente la memoria pormenorizada de la actividad de los Pisos Tutelados d)
Servicio especializado de mayores de 6 años.
El objetivo general de este servicio es el de garantizar un programa global de Rehabilitación para todos los usuarios con. discapacidad o. alteraciones del desarrollo. Complementando de esta manera los recursos ofrecidos en los Centros Educativos. Asimismo, se ofrecen los apoyos necesarios a la familia. . Objetivos específicos: -
Estudiar la problemática de cada menor y evaluar sus necesidades.
Ofrecer la atención a los tratamientos que precise el menor, propios de un Servicio de Tratamientos: -
Logopedia.
-
Fisioterapia
-
Psicomotricidad
-
Psicoterapia
-
Ejercer funciones de información, orientación, formación y apoyo familiar.
-
Orientar sobre los recursos externos más beneficiosos para el desarrollo del menor.
-
Participar activamente en la coordinación entre las instituciones que traten al menor.
-
Realizar una intervención interdisciplinar.
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Ejercicio 2015
Contribuir a una mayor difusión entre la comunidad de todos los recursos relacionados con la discapacidad. Durante el ejercicio 2015 se han atendido a 24 menores, 18 varones y 6 mujeres. Los profesionales que atendieron el Servicio de Tratamientos en 2015 fueron 9, de los cuales 8 comparten otros servicios. Todos ellos son personal asalariado. Los recursos económicos obtenidos y aplicados en esta actividad se resumen en el siguiente cuadro: 5. Otros ingresos de explotación 721 CUOTAS PLAZAS PRIVADAS C. OCUP 740 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LE 745 SUBV.DONAC.YLEG.CAPITAL TPSOS 6. Gastos de personal 640 SUELDOS Y SALARIOS 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE L 649 OTROS GASTOS SOCIALES 7. Otros gastos de explotación 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 623 SERVICIOS DE PROFESIONALES IN 624 TRANSPORTES 625 PRIMAS DE SEGUROS 626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILAR 628 SUMINISTROS 629 OTROS SERVICIOS 631 OTROS TRIBUTOS
7.021,97 29.274,64 -21.847,23
-234,25 -5.190,97 -810,54 -1.186,75
Se adjunta a la presente la memoria pormenorizada de la actividad del Servicio de Atención a Mayores de 6 años. 12.2
Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios
Hasta la fecha del cierre del ejercicio todo el inmovilizado intangible y material es utilizado al 100% para la realización de actividades en cumplimientos de fines propios. En el ejercicio 2015 la Asociación ha destinado a fines propios rentas por importe de 847.192,76 euros equivalente al 100% de la base de cálculo establecida por la normativa vigente y ha superado en 30 puntos porcentuales el mínimo fijado del 70% (art. 3.2 de la ley 49/2002). El total de gastos incurridos por la Asociación, son los gastos vinculados al desarrollo directo de los fines de la Asociación. El resultado se destina a compensar resultados negativos de ejercicios anteriores u al cumplimiento de fines propios en los futuros ejercicios. (*) De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 32.6 del Reglamento de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, se considera destinado a los fines fundacionales el importe de los gastos e inversiones realizados en cada ejercicio que efectivamente hayan contribuido al cumplimiento de los fines propios de la fundación especificados en sus estatutos, excepto las 26
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Ejercicio 2015
dotaciones a las amortizaciones y provisiones. Cuando las inversiones destinadas a los fines fundacionales hayan sido financiadas con ingresos que deban distribuirse en varios ejercicios en el excedente, como subvenciones, donaciones y legados, o con recursos financieros ajenos, dichas inversiones se computarán en la misma proporción en que lo hubieran sido los ingresos o se amortice la financiación ajena. La Asociación no ha realizado inversiones en el ejercicio. 13.
OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y seguros de vida respecto a los miembros antiguos y actuales del órgano de gobierno. No se han satisfecho retribuciones a los miembros del órgano de gobierno por razón de su pertenencia al mismo. Los sueldos devengados en el curso del ejercicio por los miembros del órgano de gobierno ascienden a 0,00 euros y corresponden al sueldo por el trabajo realizado en la asociación como empleados. En el ejercicio 2014 fueron igualmente de 0,00 euros por dichas labores. 14.
OTRA INFORMACIÓN
La composición de la Junta Directiva a la fecha de formulación de estas cuentas es: Presidente: Dña. Petra Isabel Manzaneque Martínez Vicepresidente: Dña. Isabel Campos Rodríguez Secretaria: Dña. Violeta Sánchez Martín Tesorero: D. José González Alonso Vocales: Dña. María Luisa Rodríguez Lezuo. El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio ha sido: NUMERO MEDIO DE PERSONAS EMPLEADAS EN EL CURSO DEL EJERCICIO Resto de personal directivo Técnicos y profesionales científicos Empleado de tipo administrativo Resto de personal cualificado Trabajadores no cualificados
2015
2014
1,52 11,64 1 10,3 1,01
1,52 13,57 1 10,3 1,01
Total personal al termino del ejercicio
25,47
27,4
A 31/12/15 hay 3 personas empleadas con discapacidad mayor al 33% en las siguientes categorías: 1 auditivo, 1 cuidadora y 1 conductor. La distribución por sexos al término del ejercicio del personal de la entidad, desglosado por categorías, ha sido: 27
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Ejercicio 2015
Distribución por sexos del personal de la entidad al termino del ejercicio
TOTAL
HOMBRES
MUJERES
2015
2014
2015
2014
2015
2014
Resto de personal directivo Técnicos y profesionales científicos Empleado de tipo administrativo Comerciales, vendedores y similares Resto de personal cualificado Trabajadores no cualificados
2 17 1 0 11 1
2 18 1 0 11 1
1 3 1 0 7 0
1 3 1 0 7 0
1 14 0 0 4 1
1 15 0 0 4 1
Total personal al termino del ejercicio
32
33
12
12
20
21
15.- OTRA INFORMACIÓN DE RELEVANCIA El 26 de marzo de 2012 la Asamblea General Ordinaria de socios acordó por unanimidad la constitución de una Fundación con el propósito de la cesión a esta última, con fecha efecto a lo largo del ejercicio 2013, de los derechos y obligaciones de los contratos administrativos, vigentes. entre la Consejería de Asuntos Sociales de la Comunidad de Madrid y la Asociación de Minusválidos de Pinto. A fecha de formulación de las cuentas anuales del ejercicio 2015, el proceso se ha paralizado, sin tener información sobre la reanudación del mismo. 16.
ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Los miembros de la Junta Directiva no tienen conocimiento de ningún acontecimiento ocurrido con posterioridad al 31 de diciembre de 2015 que pudiera afectar o condicionar de forma significativa el contenido de las presentes Cuentas Anuales. 17.
INFORMACION SOBRE DERECHOS DE EMISION DE GASES DE EFECTO INVERNADERO
La Asociación no posee derechos de emisión de gases de efecto invernadero ni se han dotado provisiones derivadas de los mismos ni se han recibido subvenciones por dichos derechos; no hay contingencias relacionadas con los mismos. 18. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE LA INFORMACIÓN” A los efectos de lo determinado por la Ley 15/2010 del Deber de Información la entidad ha abonado sus pagos con proveedores dentro de los plazos legales previstos en 30 días en cuanto a operaciones corrientes, o 60 días con garantía de las obligaciones, no existiendo deudas con proveedores con pago superior a dichos plazos. 19.
INFORMACION MEMORIA ECONOMICA
De acuerdo con el Art 3 del R.D. 1270/2003, de 10 de octubre se incluye en esta memoria anual la información requerida por dicho artículo.
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Ejercicio 2015
a) Identificación de las rentas exentas y no exentas del Impuesto sobre Sociedades señalando el correspondiente número y letra de los artículos 6 y 7 de la Ley 49/2002 que ampare la exención con indicación de los ingresos y gastos de cada una de ellas.
1. Importe neto de la cifra de negocios 705 PRESTACIONES DE SERVICIOS 5. Otros ingresos de explotación 721 CUOTAS PLAZAS PRIVADAS C. OCUP 740 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LE 745 SUBV.DONAC.YLEG.CAPITAL TPSOS TOTAL INGRESOS 6. Gastos de personal 640 SUELDOS Y SALARIOS 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE L 649 OTROS GASTOS SOCIALES 7. Otros gastos de explotación 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 623 SERVICIOS DE PROFESIONALES IN 624 TRANSPORTES 625 PRIMAS DE SEGUROS 626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILAR 628 SUMINISTROS 629 OTROS SERVICIOS 631 OTROS TRIBUTOS TOTAL GASTOS
Euros 2.496,02 2.496,02 824.821,48 37.405,70 766.577,00 20.838,78 827.317,50 -602.782,06 -472.179,15 -130.272,91 -330,00 -202.951,86 -21.948,40 -7.655,23 -19.112,56 -3.595,62 -8.105,43 -4.639,15 -20.496,56 -117.257,15 -141,76 -805.733,92
% Artic 100,00% 100,00% Art 7.m) 100,00% 100,00% Art. 6.1b) 100,00% 100,00%
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
EXENTO 2.496,02 2.496,02 824.821,48 37.405,70 766.577,00 20.838,78
TOTAL 2.496,02 2.496,02 824.821,48 37.405,70 766.577,00 20.838,78 827.317,50
-602.782,06 -472.179,15 -130.272,91 -330,00 -202.951,86 -21.948,40 -7.655,23 -19.112,56 -3.595,62 -8.105,43 -4.639,15 -20.496,56 -117.257,15 -141,76
-602.782,06 -472.179,15 -130.272,91 -330,00 -202.951,86 -21.948,40 -7.655,23 -19.112,56 -3.595,62 -8.105,43 -4.639,15 -20.496,56 -117.257,15 -141,76 -805.733,92
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Ejercicio 2015
b) Identificación de los ingresos, gastos e inversiones correspondientes a cada actividad realizada por la Asociación para el cumplimiento de sus fines estatuarios o de su objeto. Los gastos de cada proyecto se clasificarán por categorías tales como gastos de personal, gastos por servicios exteriores o compras de material. AT 1. Importe neto de la cifra de negocios 705 PRESTACIONES DE SERVICIOS 5. Otros ingresos de explotación 721 CUOTAS PLAZAS PRIVADAS C. OCUP 740 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LE 745 SUBV.DONAC.YLEG.CAPITAL TPSOS 6. Gastos de personal 640 SUELDOS Y SALARIOS 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE L 649 OTROS GASTOS SOCIALES 7. Otros gastos de explotación 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 623 SERVICIOS DE PROFESIONALES IN 624 TRANSPORTES 625 PRIMAS DE SEGUROS 626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILAR 628 SUMINISTROS 629 OTROS SERVICIOS 631 OTROS TRIBUTOS
CO
PT
MAY
ASO
OCIO
2.496,02
611,00
14.282,00
614,73
7.021,97
14.876,00
248.261,64
251.037,98
188.075,93
29.274,64
28.570,23
21.356,58
-199.740,20
-174.570,71
-115.027,22
-21.847,23
20.838,78 -89.314,67
-2.282,02
-6.422,10
-5.484,91
-9.448,79
-592,61
-937,77
-585,63
-2.720,67
-234,25
-3.107,26
-69,66
-6.607,21 -767,66
-5.190,97
-88,81
-401,27
-7.314,37 -346,62
-1.991,25
-4.052,72
-2.026,36
-972,65
-243,16
-6.868,40 -23.885,28
-5.466,43 -24.295,68
-4.639,15 -2.002,51 -50.725,44 -141,76
-467,32 -13.121,08
-810,54
-4.505,14 -5.229,67
-1.186,75
c) Retribuciones, dineradas o en especie, satisfechas por la Asociación a sus representantes o miembros del órgano de gobierno, tanto en concepto de reembolso por los gastos que les haya ocasionado el desempeño de su función, como en concepto de remuneración por los servicios prestados a la Asociación distintos de los propios de sus funciones. NO HAY
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Ejercicio 2015
d) Porcentajes de participación que posea la Asociación en sociedades mercantiles, incluyendo la identificación de la sociedad, su denominación social y su número de identificación fiscal. NO HAY e) Retribuciones percibidas por los administradores que representen a la Asociación en las sociedades mercantiles en que participe, con la indicación de las cantidades recibidas. NO HAY f) Convenios de colaboración empresarial en actividades de Interés general suscritos por la Asociación, identificando al colaborador que participe en ellos con la indicación de las cantidades recibidas. NO HAY g) Indicación de las actividades prioritarias de mecenazgo que, en su caso, desarrolle la Asociación. NO HAY h) Indicación de la previsión estatuaria relativa al destino del patrimonio de la Asociación en caso de disolución y, en el caso de que la disolución haya tenido lugar en el ejercicio, del destino dado a dicho patrimonio. Artículo 30, En caso de disolución, se nombrará una comisión liquidadora, la cual, una vez extinguidas las deudas, y si existiese sobrante líquido lo destinará para fines no lucrativos, concretamente a Organizaciones No Gubernamentales.
Cuentas anuales y memoria formuladas en Pinto a 31 de Marzo de 2015
LA SECRETARIA
LA PRESIDENTA
Dña. Violeta Sánchez Martín
Dña. P. Isabel Manzaneque Martínez
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