DOSSIER PPTO. 2025-I FINAL

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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR AREA DE PRESUPESTO PÚBLICO

MICHELLY JHOANA OSORIO TRILLOS 231436

KEVIN YESID VEGA SANJUAN 231430

JUAN CARLOS SANCLEMENTE RODRIGUEZ 231395

DOCENTE: CLEMENCIA FIGUEROA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER

SECCIONAL OCAÑA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

CONTADURIA PÚBLICA

2025

PREÁMBULO

El Estado Colombiano a través de sus entidades territoriales, propende por el crecimiento económico y el desarrollo social de sus regiones, por tanto, y a través de sus presupuestos, plasman las intenciones de cada gobernante, con el único fin de poder ejecutar unas acciones tendientes a la obtención y el recaudo de unos recursos que solventen y financien los gastos propios de cada órganos estatal, además, de fomentar y fortalecer la inversión, como eje primordial del gobierno, el cual está encaminada al logro de mayores oportunidades y de lograr mejores condiciones dignas de vida para sus habitantes, y para ello, utiliza las herramientas que el mismo estado les ofrece a través de Constitución Nacional y las demás normas existentes en materia presupuestal, legal y contractual, que se consolidan y permiten obtener información necesaria y pertinente sobre la gestión del estado y su incidencia directa en desarrollo nacional y local del país.

Es relevante considerar que a través de la academia, se pueda enseñar el manejo y control de las operaciones comerciales del gobierno, con la única intensión de que dicha práctica permita materializar los conocimientos a través de un lenguaje sencillo y técnico, que logre motivar e incentivar la apropiación de nuevos conocimientos y despertar en el estudiantado, aspiraciones en el manejo de cargos públicos, además, de brindarles instrumentos financieros fehacientes para el entendimiento y razonabilidad del manejo óptimo de los recursos públicos en Colombia.

OBJETIVOS

1. Brindarle al estudiante los conocimientos básicos y específicos del manejo presupuestal y contable de la gestión del Estado Colombiano.

2. Concientizar al estudiante sobre el manejo de los recursos públicos a través de herramientas legales

3. Enseñar al estudiante que el buen manejo de las finanzas del estado a cualquier nivel territorial, se ve reflejado en el mejoramiento de la calidad de vida de sus habitantes

4. Generar en el estudiante conciencia y la responsabilidad social que conlleva el manejo y control de los recursos gubernamentales

5. Preparar al estudiante en temas relacionados con el sector público, para que conozca el contexto tanto a nivel nacional como territorialmente, y pueda desempeñarse en cargos que oferta el Estado el estado referentes al manejo de las finanzas públicas

6. Concientizar a estudiante sobre la importancia que reviste el buen manejo de la información pública y la responsabilidad que conlleva la revelación de la misma, a través de los estados financieros.

MUNICIPIOLAANGUSTIA PLAN FINANCIERO CUARTA"4" CATEGORÍA 2024

SGP-Alimentación

Rendimientos Financieros SGP-Agua Potable ySaneamiento B. 44.000.000 Rendimientos Financieros SGP-Propósito GralOtros Sectores 26.000.000

MUICIPIOLAANGUSTÍA

PRESUPUESTODEINGRESOSYRENTASDECAPITAL CUARTA"4"CATEGORÍA

OPERACIONES

MUNICIPIO LA ANGUSTIA DEL AÑO 2024

EJECUCIÓN DE INGRESOS MUNICIPIO LA ANGUSTIA 2024

A. MODIFICACIONES PRESUPUESTALES

SECTORES

S.G.P-Salud-Aseguramiento

S.G.P-Agua

S.G.P-libre

GeneralOtros Sectores

B. EJECUCIÓN DE INGRESOS

1. SE RECUADÓ EL 99% DE LOS ICLD (EXCEPTO SGP-LD)

2. SE RECUADÓ EL 95% DE LA SOBRETASA AMBIENTAL CORPONOR

3. SE RECUADÓ EL 90% DE LA SOBRETASA BOMBERIL

4. SE RECAUDÓ EL 100% DEL IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

5. SE RECAUDÓ EL 88% DE LAS ESTAMPILLAS

6. SE RECAUDÓ EL 95% DE LAS MULTAS DE TRÁNSITO

7. SE RECAUDÓ EL 96% DEL DEGUELLO DE GANADO MAYOR

8. SE RECIBIERON 12 DOCEAVAS DE LOS RECURSOS DEL SGP

9. SE RECIBIÓ EL 92% DE LOS RECURSOS DEL ADRES Y ETESA

10, SE RECIBIÓ EL 100% DE LOS RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

11, SE RECIBIÓ EL 90% DE LOS RECURSOS DE REGALÍAS

12. SE OBTUVO EL 94% DE LOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS

13. SE RECIBIÓ EL 100% DEL CRÉDITO PÚBLICO

MUNICIPIO LA ANGUSTIA (4° CATEGORÍA)

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2024

SERVICIOS PERSONALES

SERVICIOS PERSONALES DIRECTOS

ASOCIADOS A LA NÓMINA

Sueldos

Auxilio de Transporte

Gastos de Representación

Indemnización Vacaciones

Cesantías

Intereses/cesantías

Prima de servicios (Extralegal)

Prima de Navidad

vacaciones

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

Salud 12,5%

Pensión 16%

ARL 0,0522%

APORTES PARAFISCALES

Caja de Compensación familiar 4%

I.C.B.F 3%

SENA 0,5%

ESAP 0,5%

MEN (ITI) 1%

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS

Remuneración Servicios Técnicos "OPS"

Honorarios

GASTOS GENERALES

ADQUISICIÓN DE BIENES

Adquisición Materiales y Suminsitros

Compra de Muebles y Electrodomésticos

ADQUISICIÓN DE SERVICIOS

Combustible y Lubricantes

Servicios Públicos

Viáticos y Gastos de Viaje

Mantenimiento de Equipos

Seguros de Vida Alcalde y Concejales

OPERACIONES COMERCIALES RELACIONADAS CON LA

EJECUCIÓN

PRESUPUESTAL DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL MUNICIPIO LA ANGUSTIA DEL AÑO 2024

EJECUCIÓN DEGASTOSDEFUNCIONAMIENTO

MUNICPIOLAANGUSTIA 2024

A. OPERACIONES DE EJECUCIÓN DE GASTOS DE 2024

1. SECAUSARON LOS12MESESDELANÓMINA, SEGURIDADSOCIALY PARAFISCALESY SECANCELARON EN SU TOTALIDAD

2. SECAUSARON EL100% DELASCESANTÍASPRESUPUESTADAS

3. SECONTRATÓEL90% DESERVICIOSTÉCNICOSPRESUPUESTADOSY SECANCELÓEL70% (SAS)

4. SECONTRATÓEL92% DELOSMATERIALESY SUMINISTROSPRESUPUESTADOSY SECANCELÓEL70% (CON UNASA) (IVAINCLUIDO)

5. SECONTRATÓEL80% DELACOMPRADEMUEBLESY ELECTRODOMÉSTICOSDELVALORPRESUPUESTADO, Y SECANCELÓEL60% - IVAINCLUIDO- (CON UNAEMPRESALTDA.)

6. SECOMPROMETIÓEL96% DELVALORPRESUPUESTADOPORCOMBUSTIBLEY SECANCELÓSU TOTALIDAD(CON UNAEMPRESALTDA.)

7. SECAUSARON EL100% DELVALORPRESUPUESTADOPORSERVICIOSPÚBLICOSY SECANCELARON EN SU TOTALIDAD

8. SECOMPROMETIÓEL100% DELASTRANSFERENCIASCORRIENTESY SECANCELARON 11TRANSFERENCIAS

SECTORES

MUNICIPIO LA ANGUSTIA OPERACIONES DE EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN SOCIAL

A. MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO

S.G.P-Salud

S.G.P Salud Pública -

S.G.P-Educación

S.G.P-Alimentación Escolar

S.G.P-Agua Potable y saneamiento Básico

S.G.P-Deporte

S.G.P-Cultura

S.G.P-Propósitro General Otros Sectores

B. EL MUNICIPIO LA ANGUSTIA REALIZA LOS SIGUIENTES COMPROMISOS Y/O EJECUCIÓN DE GASTOS EN EL PRIMERSEMESTRE DE 2024

1, REALIZA UN CONTRATO POR EL 80% DEL VALOR PRESUPUESTADO PARA LA CONSTRUCCIÓN DE UN MEGA COLEGIO EN EL SECTOR URBANO Y CANCELA EL 70%

2. REALIZA UN CONTRATO PARA EL MANTENIMIENTO DEL ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO POR EL 90% DEL VALOR PRESUPUESTADO Y CANCELA EL 70%

3. REALIZA UN CONTRATO PARA ATENDER EL REGIMEN SUBSIDADO, CON EL 100% DEL VALOR PRESUPUESTADO CON UNA EPS, Y CANCELA EL 80%

4. REALIZA UN CONTRATO PARA LA CONSTRUCCIÓN DE DOS ESCENARIOS DEPORTIVOS, CON EL 70% DEL VALOR PRESUPUESTADO Y CANCELA EL 90%

5. CONTRATA EL 92% DEL VALOR PRESUPUESTADO, PARA EL MANTENIMIENTO DE LAS VÍAS URBANAS DEL MUNICIPIO Y LO CANCELA EN SUTOTALIDAD

6. COMPRA CÁMARAS DE SEGURIDAD CON EL 80% DEL VALOR PRESUPUESTADO Y CANCELA EL 60%

7. CONTRATA EL 80% PARA EL MANTENIMIENTO DE LAS REDES ELÉCTRICAS Y CANCELA EL 90%

8. REALIZA LA TRANSFRENCIA DE TODOS LOS TERCEROS, POR EL 100% DEL VALOR PRESUPUESTADO

CONCLUSIONES

1. El trabajo realizado aportó al estudiante, conocimientos específicos en el manejo presupuestal y contable de la gestión del Estado Colombiano.

2. El manejo de los recursos del Estado Colombiano a cualquier nivel territorial, tiene herramientas estatales que le permiten al gobierno presupuestar, ejecutar y controlar el uso o destino de cada ingreso recaudado.

3. El taller desarrollado nos permite conocer que el Estado Colombiano a cualquier nivel (Nacional, Departamental y Municipal), lleva a cabo su Plan de Desarrollo, a través de los Presupuestos Públicos, que se constituyen en el vehículo que permite no sólo el recaudo de sus impuestos, sino, la ejecución de sus gastos.

4. Este trabajo demuestra que el Estado Colombiano, genera recursos en sus contrataciones, directamente con los particulares, como es el caso planteado con la Empresa Dossier.

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