Revista Equilibrio Económico Año IX Vol. 4 No. 2

Revista

EQUILIBRIO ECONÓMICO Publicación de la Facultad de Economía de la Universidad Autónoma de Coahuila ISSN en trámite

Equilibrio

Económico

Facultad de Economía Universidad Autónoma de Coahuila Jesús Alfonso Zertuche Herrera Director de la Facultad de Economía Vicente Germán Soto Coordinador Editorial Juan Armando Torres Munguía Asistente Editorial Daniel Arturo Pérez Belmares Diseño Coordinador Editorial: Vicente Germán Soto Magdalena Elizabeth Adame Vega Cyndel Giselle Benítez Lara Alejandro Guerrero Rodríguez

Gilberto Hernández Cortés Grecia de Luna Aurioles Patricia Alejandra Ramos Jaime Distribución y Promoción José María González Lara Arnoldo Hernández Torres Arnoldo Ochoa Cortés Comité Editorial

La revista Equilibrio Económico fue fundada en 1998. Constituye una publicación semestral de la Facultad de Economía de la Universidad Autónoma de Coahuila. Se establece con total autonomía editorial y es regida por los procedimientos, requerimientos, métodos y criterios académicos tradicionales, considerando la revista de sus artículos en forma anónima por un cuervo académico experto en la materia. La revista Equilibrio Económico se distribuye a universidades, instituciones educativas y de gobierno, centros de investigación y otras organizaciones, así como a suscriptores particulares cuyo interés común es el área de las Ciencias Sociales.

En Equilibrio Económico perseguimos la expansión por el interés y el gusto por el conocimiento de la Economía, la Política y la Sociedad. Nuestro objetivo es aportar criterios y enfoques de análisis que contribuyen al examen y revisión de la condición económica, política y social de la región, el país y el mundo. Buscamos interminablemente el estímulo a la publicación académica de artículos, trabajos, ensayos, reportes de investigación y otros documentos de contenido científico.

Las opiniones expresadas en los artículos firmados son exclusivas de autores y no necesariamente reflejan los puntos de vista de la Facultad de Economía de la Universidad Autónoma de Coahuila, ni de la organización de Equilibrio Económico.

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Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2 Segundo Semestre de 2008

Índice ARTÍCULOS Does Income Inequality Matter? Explaining Stait Aid to Elementary Education in the United States Edgar Ramírez de la Cruz

91-110

Principios para un marco de evolución estratégico basado en Competencia territorial, especificación y localización industrial en el Estado de México Pablo Alverto Vinageras Barroso

111-114

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación Arnoldo Ochoa Cortés

145-166

NOTAS Y COMENTARIOS La recaudación y asignación de los ingresos petroleros provenientes del Régimen Fiscal de PEMEX, 2006-2009 Reyes Tépach Marcial

167-197

Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2, pp.91-110 Segundo Semestre de 2008

Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education in the United States Edgar Ramírez de la Cruz Resumen Este documento pone a prueba una serie de hipótesis para explicar las variaciones de las ayudas que los gobiernos estatales dan a la educación primaria en los Estados Unidos. El documento comienza por replicar el análisis de un modelo que identifica las decisiones del tribunal y la distribución de la renta como factores clave para explicar esta variación. Además, el documento

presenta

y

pone

un

nuevo

modelo

que

incluye una serie de variables contextuales, para mejorar la estimación del impacto que las decisiones judiciales y la Edgar Ramírez de la Cruz

distribución del ingreso tienen en los recursos que los estados

Profesor Asistente de la

destinan a educación básica. Los resultados del análisis

School of Public Affairs, Arizona State University edgar.ramirezdelacurz@asu.edu

confirman que además de las decisiones judiciales y la distribución del ingreso, el ingreso per cápita en los estados y la cultura cívica también tienen un efecto significativo sobre la ayuda estatal a la educación primaria.

Abstract This paper test number of hypotheses to explain variations of state aid to elementary education in America. The paper starts by replicating the analysis of a model that identify court’s decisions and income distribution as key factors for explain this variation. The document presents a series of additional contextual to improve the estimation of the impact of court decisions and income distribution on state aid. The analysis finds that in addition to court’s decisions and income distribution,

per-capita

income

in

the

state

and

civic

communities also affect the amount of state aid to elementary education.

PALABRAS CLAVE: Educación Básica; gasto estatal; desarrollo humano; equidad.

CLASIFICACIÓN JEL: H75

92

Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education‌

Introduction In his 1997 paper, Charles Bartolome concluded that income inequality explained between 32 and 66 percent or the increase in state aid for public education between 1970 and 1990. The paper also asserted that a successful legal case favoring more equal school aid increased school between 777 and 816 dollars per pupil. Despite the innovative approach of his model, there were two limitations to his analysis than caused him to overestimate the impact of income inequality on state aid of public education. First, there are variables affecting the level of wealth in a state (Fernandez and Rogerson, 2001) interest groups (Moser and Rubenstein, 2002), extractive capability of states and political culture (Burbridge, 2002).

A second observation to the estimation provided by Bartolome is that the variables uses by author to measure income inequality (family mean and median income) are strongly correlated to per-capita income. In my opinion, this correlation measures the impact of personal-income on educational funding, instead of, the impact of income inequality.

This paper attempts to answer the question: what affects the amount of state aid for public education? To answer this question, I will provide an alternative model to explain the variation of state aid to public education.

For building this alternative model, first, I replicate Bartolome‘s analysis (1997). Then, I provide a review of literature on factors affecting education expenditures by states. Next, I introduce a model that complements the model provided by Bartolome and test it running a panel data regression of states. After that, I offer a discussion of the results provided by the empirical analysis. Finally, I will present some concluding ideas.

RamĂ­rez de la Cruz

I.

93

Background

Bartolome (1997) answered two questions important questions for advancing the understanding on education funding, how much of doubling of state aid observed between 1970 and 1990 arose from income inequality within states? And how much was a result of successful legal challenges to the preexisting educational funding system? To answer these question, the author modeled state aid for educational funding to explain the variations across states in base to various assumptions. The model assumed that state aid to community decreases as the residents‘ income increases: however, at some point communities with income above certain levels receive no aid.

The model also accounts for the fact that as the collection and redistribution of resources becomes more costly, that amount of state aid increases due to administrative costs.

The model also assumes that budget and education committees establish the state aid schedule. The budget committee defines the overall expenditure of the state on school aid, while the education committee decides the formula by which aid is distributed among districts. The model also incorporates the idea that preferences of committee members are similar of the median voter in the state. Based on these assumptions, this model generated different expectations for the outcomes on each committee. In the budget committee, low-income families desire high amounts of aid distributed by a state, while high-income families want no state aid to be distributed. On the other hand, in the education committee, low-income families wanted aid targeted only to low-income distracts, while high-income families wanted aid to be distributed to all communities equally. Regarding this structure of incentives, the author expected that the majority voting in each committee reflected the preference of the median income voter.

94

Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education‌

In other words, the level of state aid and the form to distribute this aid maximizes the net transfer from the whole society to the community of the family of median income. Based on these assumptions, the author showed mathematically that as 9 (Ym/?)1 increases, state aid becomes more expensive to the median income family and the family desires less state aid.

Therefore, an increase in Ym/? (By means of an increase on Ym or a decrease on ?) Makes that the amount of dollars expended per pupil in a state would have a negative relation with the median income (Ym) and a positive relation with the mean income (?)

The dependent variable in Bartolome‘s analysis is state aid per pupil. In addition, to income inequality, Bartolome included two more control variables in this analysis, judicial mandates and percentage of elderly in a state. First, judicial mandates for spending equity may require that more resources be allocated to equalizing foundation aid program. The author expected that the amount of dollars expended per pupil in states had a positive relation with the existence of a successful legal challenge in that state. Second, the author also anticipated a negative relation between state aid for public education and percentage of people over 65 years old in states.

For empirical analysis, Bartolome focused on 33 states, being those states that, in 1990, distributed aid using a foundation aid formula 2. The data this analysis were obtained from the Digest of Education Statistics and The Census of Population. Bartolome ran four regressions using panel data for the years 1970, 1980 and 1990 to explain levels of state aid for public education. He ran two regressions for the set of 33 states and two

1 2

Ym= Median income; ? = mean income These states are AL, AZ, AR, CA, CO, FL, ID, IL, IN, IA, KY, LA ME MD, MN, MS, MN, NV, NH, NJ, NM, NO, OH, OK,

OR, SC, SD, TN, UT, VT, VA, WV, AND, WY.

RamĂ­rez de la Cruz

95

more regressions for the 48 continental states. 3 In each set of analysis, the author provided one regression with fixed effects and without fixed effects. To introduce the fixed effects, Bartolome used two dummy variables to account for time and eight other variables to account for 9 regions in which the US Census Bureau divided the country4.

Based on this analysis, the author concluded that the sign of coefficients confirmed that states‘ aid increases as median income falls as well as when mean income rises. According to Bartolome, these results support the hypothesis that income inequality was a determinate of state aid. In addition, the author also found that court decisions favoring more equal school aid was a statistically explanatory variable, but the

percentage

of elderly people in the state was not.

Between 1970 and 1990, the median family income increased by $2,921 (1990 dollars) and mean family income increased by $6,753 (1990 dollars) Multiplying these numbers by the regression coefficients presented above, Bartolome pointed out that income distribution had contributed to the increase of foundation aid as follows: Without fixed effects:-0.253(2921)+0.242(6753) =895 (1990 dollars per pupil) With fixed effects: -0.133(2921) + 0.122(6753) = 435 (1990 dollars per pupil) From 1970 to 1990, the increase in state aid was about $1,347 (1990 dollars per pupil); therefore, the author divided the result of each equation

3 4

I am presenting only those regressions for the 33 states n this section, despite I replicated all four models The sates are grouped into nine regions, New England: ME, NH, VT, MA, RI and CT. Middle Atlantic: NY, NJ, and PA,

East North Central, OH, IN, IL, MI, and WI. West North Central: MN, IA, MO, ND, SD NE, and KS. South Atlantic: DE, MD, VA, WV, NC, SC, FL, and GA. East South Central: KY, TN, AL, and MS. West South Central: AR, LA, OK, and TX. Mountain: MT, ID, WY, CO, NM, AZ, UT, and NV. Pacific: WA, OR, and CA.

Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education‌

96

between the increase aid during this period he concluded that between 32% (435/1347) and 66% (895/1347) percent of this increase was explained by income inequality.

II.

A replication exercise.

To replicate the results provided by the Bartolome, I collected the data directly from the sources he cited in his article. In collecting the data, I faced a major problem: the data provide by Digest of Education Statistics presented considerable variations of the full-time enrollment in schools and the revenue of public schools, depending upon the publication year of statistics. As such, I collected the date from the book most recently published.

Then,

I

divided

the

revenue

of

school

from

state

between the number of pupils enrolled series, as well as all other from 1970 and 1980, were adjusted to 1990 dollars using the Consumer Price Index.

Data on the median family income as well mean family income were collected from the census of population. The legal variable is dichotomous variable equal to 1 if the state had experienced a court decision overturning the educational system and 0 if otherwise. I collected this data from Evans, Murray, and Schwab (1997) Table 1 Statistical description of date (99 observations) Mean

Std. Deviation

Minimum value

Maximum Value

VAR

Original

Replicated

Original

Replicated

Original

Replicated

Original

Replic ated

Doll/ Pupil Median Income

1682

1551

721

664

218

254

3370

3284

30770

30682

4922

5176

20425

9719

47589

Mean Income

35993

30682

5907

6590

24225

22863

58468

Legal

0.09

0.09

0.29

0.29

0

0

1

4758 9 5846 8 1

Elderly

11.2

11.2

2.2

2.2

6.3

6.3

18.3

18.3

RamĂ­rez de la Cruz

97

The statistical description of the data collected, is presented in table 1 as well the descriptive of the original data. As we can observe, the descriptive statistics are close to each other although not identical. The number of observation is exactly the same. The description of the legal variable and percentage of elderly people is states are almost identical in both cases. However, the variable that measures state aid per pupil and family mean and media income are not identical, nevertheless, the statistical description of these variables is very close to the original table. It is expected that some differences of the dependent variable can be due to the form in which the digest of educational statistics present the data, but others can be also explained by the number of decimal used to adjust to adjust the data to 1990 dollars.

Despite the differences between the original data and the data collected are not extremely significant, yet, the results provided by the replicated analysis differed significantly from those of the original estimation of the model.

Table 2 presents the results of both the original and the proposed analysis.

In the results presented in the table 2, the dependent variable remains the same as in the original model, state aid per pupil. As one can observe, there are some significant differences between the models, but I will only discuss some of the most relevant discrepancies for analytical purposes. In the first regression 33 states, mean family income and curt decisions are highly significant on the contrary to the original results. I addition, in the original results, mean income was significant only at 15%, while in the replicated model this variable is statistically significant at level 1%. Furthermore, percent elderly is significant at the same level as median income in my results.

Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education‌

98

Tabla 2 OLS regression results Variable

Constant Median income Mean income Court decisions % Elderly R2 N

Foundation aid states only (Original)

Foundation aid states only (Replicated)

Not fixed effects 558 (511)

With fixed effects 942 (809)

Not fixed effects 6.9342 (455)

With fixed effects 865 (809)

-0.253a (0.055) 0.242d (0.046) 816a (195) 10.48 (29.01) 0.48 99

-0.133a (0.083) 0.122b (0.069) 0.122d (0.069) -13.65 (38.64) 0.63 99

-0.0392a (0.026) 0.0636d (0.0208) 913.37d (189.89) 39.614a (25.383) 0.39 99

0.0115 (0.0353) -0.0026 (0.0261) 732a

a significant at 5%

B significant at 10%

C significant at 5%

D significant 1%

-11.68 (184) 0.52 99

The coefficients of court decisions are similar to those provide by the original model in the four regressions, including the signs. In the new set of regressions, the signs of median income are only similar to those provided by regressions, the sings of median income are only similar to those provided by regressions without fixed effects in the original analysis. On the contrary to the original results when the replicating model included fixed effects, the results offered a positive relationship between mean income and state aid; moreover, this variable is not statistically significant in explaining the variation of the dependent variable at 5% level in any of the regressions.

Finally, the most important divergence between both calculations of the model is presented in the fourth column. In this column, we can appreciate that when the replicated model added fixed effects for the regression of 33 states, only the variable court decision is statistically significant, which does not provide support the findings presented in the original study.

Therefore, from the results obtained from the replication exercise, I cannot support the conclusions provide by Bartolome. For example: without fixed

RamĂ­rez de la Cruz

99

effects [-0.039(2921)+0.063(6753)=311.52 (1990 dollars per pupil)], the changes in mean and median income only account for 23 percent of the increase of the 1,347 (1990 dollars) per pupil. Moreover, with fixed effects, neither median family income nor mean family income is statistically significant. These results suggest that the original model overestimates substantially the impact of income inequality on state aid to K12.

III.

An alternative model to explain state aid for public schools.

The results obtained in the previous section offered a challenge in explaining the variation on state aid per pupil in United States. The model provided by Bartolome accounted for only part of the variation in state aid for public schools in 33 states. However, when I include fixed effects in the model, the variables that had a statistical significant effect did not remain significant.

In addition, when I expanded the model to explain state aid in all states, the variables of the model were no statistically significant.

Departing from the previous analysis, I will model state aid for public education to explain the variation across all states. My model relies somewhat on the median voter model to resolve the variation in state aid, but also accounts for income inequality by using the Gini coefficient. In addition, I will introduce measures of political factors and other contextual variables to control for their effects.

The failures of the median-voter model explain variation in state aid for education have been noted previously. For instance, Burbridge (2002) found that some researchers, relying on the median voter model, were not successful in explaining states expenditures in education. The main critique of the median voter model is that is assumes a monotonic relationships between income and education expenditures. The median-voter model

100

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assumes that for a given tax schedule and single public service for which a voter has single peaked preference, the level of service provided will correspond to the preference of the median voter (Bergstrom and Goodman, 1973). However, in accordance with Burbridge (2002), if this (monotonic) relationship does not exist, then it will not be possible to predict spending patterns based on median voter alone. In this sense, other variables need to be included to predict state spending in public education.

Contextual variables. The inclusion of political and contextual variables adds explanatory power to a model based exclusively on the median- voter model. According to Burbridge (2002) contextual variables such as the heterogeneity of the community, which may be measured in terms of Gini coefficient of inequality, can add more explanatory power to a given model.

Moser and Rubenstein (2002) also used the Gini coefficient to account for income inequalities across states. In essence, the Gini coefficient can be substitute for Bartolome‘s (Ym/?) ratio as a measure on income inequality is a state. The Gini coefficient (or Gini ratio) is a summary statistic of the Lorenz Curve and a measure of inequality in a population. The Gini coefficient is most easily calculated from unordered size data as the relative mean difference. In other words, the Gini coefficient is the mean of the difference between every pair of individuals, divided by the mean size.

Another contextual variable that I include in the alternative model is the court decisions favoring more equal school. This variable explained a large part of the variation of state aid in my previous analysis. Nevertheless, scholars disagree on the real impact of this variable. On the hand, some scholars have argued that courts cannot bring about meaningful educational change by themselves. According to Rosenberg (1991), courts face numerous obstacles designing and implementing remedies in institutional reforms cases

RamĂ­rez de la Cruz

101

because courts do not possess the capacity to find and analyze the socialeducational facts of policy of policy design. In addition, they are not in a position to administer and enforce their remedial decrees.

On the other hand, David and Crampton (2002) found that from nine articles that included court decisions on state aid as an explanatory variable, all discovery an important impact of court decisions on educational funding in states. Moreover, Koski and Levi, (2000) asserted that, according to the current literature in educational funding and despite the many obstacle to judicial efficacy, many quantitative studies suggested that equity litigation has resulted in greater per-pupil spending an equality among districts.

Political Variables. Since the courts encouraged states to equalize the funding for school district, the role of politics at state level has become difficult to ignore. Some case studies have shown that, in a number to states where education has moved towards state-financed school system, local district became more vulnerable to state-level political. After moving toward state financed school system, education competes for public resources with a variety of state program (Picus, 1991l Timas, 1994) Due to the importance of the political process for states aid education, other researchers have tried to introduce the political process as an explanatory variable of state aid to school. Miller (1996) explored the influence or interest groups in educational funding within states. Among these interest groups, Miller included the percentage of population in the state who are parents, the percentage of the population who are elderly, the percentage of teachers in the National Education Association, and the percentage of the population that voted Democrat. Accordin to Burbridge (2002), many interest groups contact legislatiors to express their concern while they reform the tax structure to define school financing policy. Among

102

Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…

the most interested group there are business associations concerned with changes in the tax structure and education groups concerned whit increasing funding for education. Burbridge (2002) measured the impact of political groups by including the number of school as measure of the interest groups‘ concern with education. Regarding the political process, Burbridge argues that the democratic culture of s state may have an impact in educational funding. A democratic culture includes variables such as voter participation or political competition. These variables affect education funding because in those states where people are more involved in elections, legislators are more likely to respond demand of their constituencies.

Demographic structure. The demographic structure also creates interest groups who are concerned with reducing the amount of state aid for education. Nevertheless, scholars do not agree on the direction of the effect of some age groups such as the elderly. For example, Fernandez and Rogerson (2001) found that a fraction of the population oover 65 have a relative negative impact in determining spending per student. On the other hand, Miller(1996) noticed that elderly had not had an important effect on school funding. In addition, Posterba (1997) examined the effects of demographics, age, and ethnic composition on public education spending using a panel data of states for the period 1990-1960. He found ambiguous and contradictory impacts of demographic variables on state aid to public education.

Income and wealth. Another important variable explaining the amount of state aid to schools is the income of the state. According the neoclassical economics, the demand for good is function of income, price, and preferences. Garms (1986) used per capita income as a measure of states‘ ability to pay for education, and found that the ability of states to play for education is a significant variable to accounting for state aid. Moreover, Verstegen (1994) found that over three quarters of state variation in funding

Ramírez de la Cruz

103

can be explained by state wealth. Finally, Fernandez and Rogerson (2001) found evidence to support the hypothesis that one to the most important determinants of spending per students is personal income. They found that holding all else constant, a given change in personal income in a state, will lead to an increase in spending in education of an equal percent, and hence an equal percentage increase in spending per pupil.

Extractive capability of a state. Alexander (1997) found that a state‘s educational spending is highly influenced by increases in state revenue.

Additionally, Burbridge (2002) added a political variable by using ‗‘the extractive capability of state, expressed as total state and local taxes as a percentage of personal income‘‘. The capability of a state to Levy itself proved to be an important variable in explaining a state‘s education expenditures.

Number of school districts. Finally, Moser and Rubenstein (2002) assert that sates with fewer school district relative to the number students tend to have a more equitable distribution of educational dollars when compared to states that have more districts. However, the disparity tended to be larger in states with more districts. Because of these findings, I included a variable to control for the number of school district as an interest group.

IV.

Empirical data

In estimating my model, I utilized the same dependent variable used previously: state aid per pupil. This variable was collected from the Digest of Educational Statistics. I did not have access to data to operationalize all the variables suggested by the literature, nevertheless, I will include explanatory variables the account for most of the factors mentioned above, the variables included in the model are: per-capita-income, the Gini coefficient,

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Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education‌

court decisions, percentage of elderly, percentage of people voting Democrat, percentage of people registered to vote, extractive capability, and number of school districts per 10,000 students. I also included the ratio (Ym/?) as control variable to account for the median voter model.

In measuring court decisions, I employed the same variable that I used in the replication exercise. I used a dichotomous variable equal to 1 if the state had a court decision overturning the educational system and a 0 if otherwise.

This variable comes from Evans et al (1997). This variable is expected to have a positive relation with the dependent variable.

To measure the political process, I used the following variables, first, the percentage of people registered to vote is measure of the political culture in the state and is expected to have a positive effect in education aid. This variable came from the statistical abstract of the United States and it is expected to have a positive a relationship with the dependent variable.

Second the percentage of people voting Democrat in the previous presidential election is a measure of state‘s liberalism. This variable is expected to have a positive relationship with the level of state aid and was collected from the Statistical Abstract of the United States.

The percentage of elderly people in a state will be a measured as an interest group the is not concerned with education expenditures. This variable comes from the population census and it expected to have a negative relationship with the dependent variable.

Secondly, in order to measure state wealth, I decided to employ only one variable. Included per capita income to account for ability of state to pay for education. This variable comes from the Statistical Abstract of the United States and it expected to have a positive relationship with the dependent variable.

RamĂ­rez de la Cruz

105

The ability of a state to tax itself is constructed as the ratio of state taxes to personal income, this variable is expected to have a positive relationship with the dependent variable. This series was collected from of Statistical Abstract of the United States.

I also included the number of school districts per 10,000 students. This variable as collected from the Digest of Educational Statistical . I expect that it will have a positive impact on the dependent variable. From the perspective of the politic process, this variable is measuring the strength of an interest group. Moreover, from the framework provided by Rubenstein (2002), this variable accounts for the size interest groups concerned with education.

Finally, with this variable I will use a panel data for the 50 states. I am also interested in the results provided by a fixed effect model because, according to some authors (Roberson, 2001), time appears to be an important variable for explaining increases in education expenditures. In addition, it is expected that some areas expend more resources in education than other because the price of education is different from one state to another. For example , the price of education is not the same in New York and Mississippi, because the cost of life for teacher is different in each state. Therefore, the geographical position of state in the country is very important. However, it is very difficult for us to use fixed effects to account for the variations across all states. Therefore, the fixed effects for each state will substituted by dummy variables for each region. These regions are defined by Bureau of Census.

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Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education‌

V. Results and Discussion Table 3 shows the results of the model, which explains the variation in state aid for school. The first column presents the result of the model without fixed effects and y second column introduced the model with fixed effects.

In this analysis, one can see that three variables are not statistically significant for explaining variations on states aid to education. These variables are percentage of people voting Democrat in the previous presidential election, number of the school districts per 10,000 students, and the state personal tax income divided by total state income. These variables were expected to account for the political process: however, other variables regarding the political process appear to be highly significant such as the percentage of elderly in the state and the percentage of people registered to vote. Moreover, the parameters of the variables of per capita income, court mandates, and income inequality are highly significant in explaining the variation in the independent variable. In addition, all the variables had the same sign predicted by the literature.

From the results of the estimation with fixed effects one can note the fallowing. First, an F test show that the fixed effects and important information in explaining the variation of the dependent variable 5. Thus the set of dummy variable should be included in the model. This result confirmed the hypothesis that differences between regions and time account for an important variation in state aid school education. Furthermore, there is only change in the statistical significance of the variables included in the model by including fixed effects. The only change is that the

I also conducted an F test the hypothesis that understanding model presented in table 4 explains better the variation on the dependent variable that the constrained model presented in table 3. It is important emphasizing that the model important presented in table 3 was directly from Bartolome‘s argument.

5

RamĂ­rez de la Cruz

107

percentage of people registered to vote becomes highly significant after including the fixed effects.

Table 3 OLS regression results for panel data All state6 Variable

Constant

Not fixed effects Model A -4679.48 (1552.27)

With fixed effects Model B -2563 (1860.49)

Mean income/ Median income

277.40 (817.05)

-84.44 (918.80)

Per Capita Income

0.18 c (0.02)

.106 c (.037)

Gini Coefficient

11411.08 d (2369.26)

8864.8 c (3409.92)

Court decisions

422.06 c (168.42)

285.00 c (160.30)

-115.49 c (25.97)

-106.80 c (29.16)

Voting Democratic

9.88 (7.34)

7.38 (7.42)

Voting Registration

8.83 a (5.82)

14.49 c (6.04)

School Districts per 10,000 pupils

-7.45 (7.08)

-5.74 (7.19)

252.40 (352.28)

-196.38 (356.68)

% Elderly

State taxes collection of individuals’ income/ Total state tax collections

R2 N

0.54 140 a significant at 15% c significant 5%

6

1

0.63 140 b significant 10% d significant 1%

The number of observation is 140 due to some missing data of the percentage of registered people for voting.

108

Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education‌

From these results one can see that an increase of one dollar in the percapita income of a state will increase the state aid education between 0.18 and 0.10 (1990 dollars) per pupil an average. In addition, an increase in the Gini Coefficient of a thousandth will produce an increase between 11 and 8 (1990 dollars) per pupil average. A successful legal case favoring more equal school aid increased school aid between 285 and 422 dollars per pupil on average. A unit increase in the percent of people over 65 years in a state decreased the state aid, on average, between 106 and 115 (1990 dollars) per pupil, finally, a unit increase in the percentage of people registered for voting increased between 8 and 14 (1990 dollars) on average per pupil.

VI. Conclusion The analysis presented here provided strong evidence to support the hypothesis that state aid for education funding is highly influenced by income inequality in a state. Also, the results confirm the importance of the political process in explaining the variation of state aid to educational funding in states. In addition, the results confirmed that the percentage of elderly in a state, as a strong interest group, affects the amount of state aid to educational funding. A substantial contribution of this analysis is that political culture expressed in variables such as the percentage of people registered to vote will also affects the resources provided by states to education programs. Moreover, this research found that contextual variables such as per capita income and court decisions favoring more equal school aid are important factors affecting the level of state aid to educational funding.

Finally, this analysis did not find support for the findings of previous studies on educational funding; such as those that pointed out that party identification of voters in a state, number of school districts, and extract capability of states have a significant impact on the amount of resources that states provided to educational programs

Ramírez de la Cruz

109

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Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2, pp.111-144 Segundo Semestre de 2008

Principios para un marco de evolución estratégico basado en Competencia territorial, especificación y localización industrial en el Estado de México Pablo Alberto Vinageras Barroso Resumen En este trabajo se presentan los aspectos metodológicos principales que han fundamentado la elaboración de un marco para sistematizar los resultados de nuestra investigación. Los cuales se han dirigido a reconocer desde la perspectiva regional y de infraestructura industrial rasgos para la formulación de una estrategia de fomento orientada a las regiones del Estado de México. El marco se ha estructurado en tres ámbitos espaciales: regional, de aglomeración industrial y de empresa.

De igual modo, está conformado en tres dimensiones de análisis: tecno económica, territorial e institucional. Se sugiere adoptar una visión estratégica, al identificar aspectos claves en la evolución de la Pablo Alberto Vinageras Barroso Profesor Investigador de tiempo completo de la Facultad de Planeación Urbana y Regional del Centro de Estudios e Investigación para la Planeación Territorial de la Universidad Autónoma del Estado de México palberto@uaemex.mx

especificación de sus concentraciones industriales (naturales y anticipadas). Ello supone prever un sistema de soporte territorial influyente para dar viabilidad a un Sistema Regional de Innovación.

Abstract This article contains a synthesis of the methodological principles that guided our research. It is based under a regional and industrial infrastructure perspective, to structure a framework for a regional strategy directed to the promotion of the manufacture sector in the State of Mexico. The inquiry is delimited in three spatial scales: regional, industrial agglomeration and enterprise and has three dimensions: tecnoeconomic, territorial and institutional. It is suggested to adopt a strategic vision based on key aspects for the evolution of the specification of their industrial concentrations (natural or anticipated). It is supposed to prevent a territorial supportive system to be influential for the viability of a Regional Innovation System.

PALABRAS CLAVE: Estrategia industrial, Competencia Territorial, Especificación, Localización Industrial CLASIFICACIÓN JEL: Q56

112

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

I.

Antecedentes y contexto general de investigación

En este trabajo se presentan los aspectos metodológicos principales que han fundamentado la elaboración de un marco para sistematizar los resultados de nuestra investigación. Los cuales se han dirigido a reconocer desde la perspectiva

regional

y

de

infraestructura

industrial

rasgos

para

la

formulación de una estrategia de fomento orientada a las regiones del Estado de México. El marco se ha estructurado en tres ámbitos espaciales: regional, de aglomeración industrial y de empresa. De igual modo, está conformado en tres dimensiones de análisis: tecno económica, territorial e institucional.

En su alcance, se sugiere adoptar una visión estratégica, a partir de identificar algunos aspectos positivos o negativos, que han sido claves para la localización y especificación de concentraciones industriales (anticipadas y naturales) en el Estado de México. La concepción y análisis de la especificación no se refiere únicamente a las condiciones internas dentro del límite de su circunscripción física, sino también a otros factores necesarios que son provistos por el entorno. Ello supone prever para su desempeño, la configuración de un Sistema de Soporte Productivo y Territorial influyente para una transformación cualitativa de la estructura productiva, en tanto ofrezca mayor viabilidad a un Sistema Regional de Innovación (SRI) sostenido por sus regiones más industrializadas.

El plantear el estudio en los tres ámbitos de análisis, ha facilitado conseguir una perspectiva mezo y micro local para analizar las condiciones prevalecientes de infraestructura industrial de las concentraciones de manufactura.

En

esos

ámbitos,

se

han

reconocido

semblantes

de

desequilibrio regional con relación a la industria, la infraestructura y su relación

reciproca.

Su

aplicación

se

ha

profundizado

sobre

las

concentraciones industriales de la macro zona que abarca al Estado de México y como referencia las de otras entidades vecinas en el centro del

Vinageras Barroso

113

país: Guerrero, Hidalgo, Michoacán de Ocampo, Morelos, Querétaro de Arteaga y Puebla.

La comprensión del desequilibrio regional, se correlaciona fuertemente con la distribución geográfica de la actividad industrial que se concentra en tan solo pocos lugares, principalmente en municipios donde se han formado aglomeraciones industriales. En las entidades en común, existe un número muy limitado de municipios con actividad de manufactura, descansando la economía del resto en los sectores primario o terciario. La dotación diferencial histórica de la ubicación de ciertos recursos y factores endógenos comparada entre municipios, ha sido premisa para la aparición de una concentración industrial, como lo señalan argumentos de la nueva geografía económica (P. Krugman, 1996). En este sentido, la dimensión espacial de la estructura sectorial industrial es clave para entender las disparidades regionales.

En un faceta previa de la investigación se ha clasificado en otro trabajo la posición de las distintas aglomeraciones por referencia comparativa entre si, a partir de sus características y, como reflejo de diferentes intensidades de competencia territorial (Vinageras, 2007a). Lo cual ha servido como insumo para formular el marco estratégico, cuya descripción metodológica es objeto del presente artículo. Los resultados han facilitado identificar fortalezas o debilidades del sector de manufactura y precisar márgenes en que la inversión productiva y los ambientes industriales, son más favorables para el desempeño de empresas. También ha sido posible reflexionar, sobre las condiciones

generales

que

prevalecen

en

común

entre

entidades,

considerando que dada su proximidad y vecindad, comparten efectos sistemáticos económicos y dinámicas originadas por transferencias de inversión y movilidad geográfica de bienes o personas a través de enlaces

114

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

naturales de comunicación. Los efectos de despliegue corporativos son reforzados por la inducción de inversión productiva endógena o extranjera directa, según restricciones o ventajas del las empresas del centro del país para penetrar en sus diferentes mercados, adquiriendo insumos, materias primas o suministros necesarios para su producción.

En esta perspectiva, se considera que la localización industrial es un aspecto de mayor atención en la política regional, haciendo hincapié que en su comprensión debe abarcarse también el ambiente industrial que distingue a un lugar de otro, tomando en cuenta su especificación y la trayectoria que ha construido a cada aglomeración. El patrón de conformación industrial de una región es una fuerte limitación o ventaja según su camino para ampliar la oferta de suelo y facilidades de crecimiento de una aglomeración.

En el caso de la macro zona del centro del país, aún cuando son muchos los modelos de localización territorial que caracterizan a sus concentraciones, no existe un gran número de variantes bien consolidadas. La acumulación de experiencias de ubicación, influye para ser un candado a nuevas inversiones, considerando la disposición actual de su composición sectorial, los giros predominantes, disponibilidad de superficie y la manera en cómo se ha logrado cierta especialización. Al contrario, en otros casos, esa misma situación puede ser semilla para reforzar o acumular la asignación de nuevas inversiones en busca de especialización o economías de localización. Por ello, es necesario percibir los cambios de una aglomeración por las etapas que suele desarrollarse. Se supone aquí que el potencial de desarrollo industrial de una entidad debe residir en una adecuada combinación entre concentraciones maduras, en impulso o de reciente creación. A fin de disponer una gama amplia de ubicaciones para las empresas reflejando así el ritmo de inversión industrial.

Vinageras Barroso

115

En consecuencia, la etapa en que se encuentra una concentración industrial define políticas especiales de promoción y soporte; en tanto, la incidencia institucional para el fomento y sostenimiento puede ser una diferencia real para el mayor éxito de una localización industrial anticipada. Los mecanismos e incentivos para el lugar o la empresa son importantes para las decisiones de localización. Por ello el reto de reconocer esas necesidades, al mismo tiempo que descubrir y aprovechar las ventajas de cada lugar como una acción prioritaria para la implementación de medidas institucionales.

Bajo esta línea de reflexión, a continuación se presentan los principios conceptuales que han definido el marco de análisis estratégico para esta investigación, mientras que en la siguiente se señalan aspectos del trabajo de medición utilizados para su diagnóstico en los ámbitos regional y micro local.

II.

Principios fundamentales del marco

La estructuración del marco de evolución estratégico adopta principalmente una perspectiva territorial e involucra la interrelación de tres conceptos claves de la investigación: competencia territorial, especificación de activos y localización industrial.

II.1

Competencia territorial

El primer concepto revela un proceso de transformación de la estructura y del ambiente industrial. Esto es, no solamente comprende la actividad de manufactura por sí misma, sino de los elementos que la circunscriben y constituyen el entorno de la propia aglomeración industrial. Se supone que de manera integral originan sinergias que condicionan y promocionan dicho entorno

para

influir

en

una

mayor

productividad,

innovación

competitividad. En este sentido, es posible distinguir a un lugar de otro por

y

116

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

las capacidades y ventajas territoriales adquiridas, en forma inducida como natural. Las que confluyen en el tiempo y lugar para cierto tipo de industrias que se enlazan con márgenes distintos de acción comunicativa y asocianismo productivo (Amin y Cohendet, 1999). Su operación allega recursos endógenos y activos locales o se apoya por una atención proactiva así como de la instrumentación de mecanismos de gobernanza, los que son resultado de la capacidad de formación de redes de intermediación entre agentes privados, gubernamentales y sociales.

Se entiende aquí como competencia territorial al resultado de un proceso secuencial

de

coordinadas

o

transformaciones aleatorias

de

territoriales

los

originado

principales

por

agentes

acciones

productivos

e

institucionales que influyen sobre las decisiones de un territorio, que al consolidarse,

permiten

que

acrecentar

y

diversificar

sus

ventajas

comparativas y crear las competitivas con respecto a otros lugares; esto debido a la especificación de sus activos (Vinageras, 2004). El proceso de formación es comprendido en

una evolución del territorio que acopla

diversos factores que favorecen el desarrollo de las empresas (Coffey y Polés, 1984; Camagni, 1995).

El nivel de integración local o de contacto regional, nacional o internacional, se construye por redes de intermediación institucional, redes físicas y de conocimiento. Su constitución depende de acción colectiva expresada por convenciones desarrolladas entre agentes. La orientación hacia el mercado local de los tejidos productivos, progresivamente pasa a una que busca mercados externos para la producción local, desarrollando cada vez más una estructura especial más integrada y consolidada de base económica.

Del modo de regulación social local surge la necesidad de efectuar cambios institucionales,

con

reformas

locales

de

gobierno

e

instituciones

intermediarias. Ello a fin de cooptar y ampliar una base de decisión que

Vinageras Barroso

117

permita la integración de diversos intereses de agentes locales. Por ello, desde la perspectiva institucional la competencia territorial indica la rivalidad de estrategias institucionales que favorecen un lugar para la localización de inversiones (Cheshire y Gordon, 1996; Malecki, 2002). En su vertiente de política pública para el aprovisionamiento de infraestructura sus acciones se orientan, para por ejemplo: abatir costos de producción, realizar economías de escala y alcance aprovechando externalidades estáticas o dinámicas o reducir los costos de transacción.

El

soporte

adecuado,

se

combina

en

su

instrumentación

con

el

funcionamiento de un infrapool o perfil de infraestructuras, el cual en etapas avanzadas presenta activos con alta especificación que se refleja en sus modalidades de regulación, normatividad,

producción y tecnología. Un

ejemplo, son las infraestructuras de conocimiento e información que toman un papel protagónico para la organización y sostén de las transformaciones.

Así es factible desarrollar capacidades territoriales que se manifiestan por ejemplo, por la creación de espacios de capacitación, adiestramiento o aprendizaje para el proceso de innovación. El cual en la medida que se esparce y madura es un fin esencial para la formación de un Sistema Regional de Innovación (Ock Park, 2005). Por tanto, la constitución de tal sistema como propósito de largo plazo, está orientada a dos funciones principales: la creación y sostenimiento de la creatividad productiva regional y el logro de economías de aprendizaje, cuya base de conocimiento está determinado por su codificación y difusión tácita entre unidades productivas y de servicios.

En las concentraciones industriales estudiadas en el centro del país, se perciben rasgos de competencia territorial y procesos diferenciales de especificación que se manifiestan tanto al interior de una misma entidad,

118

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

como entre las entidades. Por ejemplo, en algunas de ellas es evidente que se ha logrado consolidar en pocos años un esfuerzo pro-activo para impulsar inversiones de infraestructura regional o industrial, al mismo tiempo, incidir con incentivos, facilidades y medidas negociadoras respuestas positivas por parte de las decisiones de asignación de capital extranjero o nacional que obtienen satisfactores reales y certidumbre de largo plazo para su ubicación.

Lo cual ha prendido un proceso de crecimiento de esas aglomeraciones, al tener mayor número de empresas y un rápido ritmo de ocupación soportado por la oferta de mayores reservas de suelo. Dicho proceso ha sido respaldado por el propio aumento del soporte urbano de la ciudad que les da cobijo, proporcionando un entorno con factores productivos, servicios diversificados y redundancia para su obtención, es decir, el entorno industrial ha sido clave para retroalimentar la expansión de la estructura industrial local.

Sin embargo, en otras concentraciones, aún cuando existan la atención política

e inversión en activos sociales industriales, no se han podido

integrar factores de gobernanza, especificación y entorno, lo cual ha dificultado su consolidación, ubicándose pocas empresas, mostrando alto grado de turbulencia e infraestructura industrial deficiente apenas mínima indispensable para operar. Por ello, en la perspectiva de la competencia territorial, es importante una visión integral que a partir de esta gama de su diferencia locacional, ayude a explicar qué componentes han originado y marcado la diferencia a través del tiempo.

Las organizaciones son receptivas para modernizar la forma actual en que fabrican sus productos o prestan sus servicios creando o incorporando nuevas tecnologías,

cuya

adopción

y

funcionamiento

puede

ser

respaldado

oportunamente por universidades o centros de investigación y desarrollo. De igual manera, operar con un mercado de trabajo estable, capacitado y redundante. Además, es viable emprender sus rutinas con la seguridad de manejar constantemente

precios comparables internacionalmente y

Vinageras Barroso

119

productos con alta calidad mundial. En la infraestructura y servicios públicos encuentran el soporte necesario para forjar sus destrezas, o también, al encontrar una variedad suficiente de los servicios privados al productor o para su planta laboral. Todas estas bases territoriales, hacen obviamente mucho más viable que las empresas puedan organizar sus estrategias competitivas. Estas características en conjunto representan el nivel de especificación del territorio, proveyendo activos determinados con gran influencia en las decisiones de localización de inversión.

II.2

Especificación

El segundo concepto, refleja la certidumbre y seguridad para que una empresa pueda satisfacer sus necesidades, no solo productivas sino de funcionamiento, crecimiento y adaptación para insertarse eficientemente en el mercado, ya sea como comprador, proveedor o substituto de bienes o servicios en el ámbito local o internacional. La posibilidad para un territorio de controlar proactivamente los diferentes agentes, mecanismos y factores, es pues, el reto subyacente de la competencia territorial distinguiendo su comportamiento del que se desempeña solo en forma reactiva, ya que solo responde cuando las cosas andan mal. Esto hace proceder implícita o explícitamente con frecuencia, a sus autoridades y líderes económicos adoptando medidas para mantener constante reajuste estructural. Por lo cual, pueden rivalizar con otros lugares para atraer inversión productiva y medios que fortalezcan a los sistemas de producción existentes. Las empresas globalizadas por ejemplo, desde el punto de vista productivo, hacen deferencias a lugares que presentan estas mejores condiciones, encauzando flujos en circuitos que aprovechan y destinan recursos para situar capital, servicios, tecnología, información y conocimiento.

120

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

En consecuencia, desde la perspectiva territorial, la especificación de activos sirve de base para encauzar esas estrategias. La especificación permite atender la diferenciación de aquellos activos que son singulares para un

territorio

con

respecto a su

presencia y

aprovechamiento.

La

especificación en términos generales está ligada con la forma en que cada activo cumple eficiente y oportunamente con las normas, incentivos, regulaciones,

cobertura

o

modalidades

de

servicio.

El

proceso

de

aprovisionamiento es imprescindible para distinguir las cualidades y capacidades territoriales. En especial respecto a otros territorios que por su incidencia favorecen especialmente a incrementar los flujos con destino local, por ejemplo de inversión doméstica o extranjera, de movilidad de mano de obra, creación y sostenimiento de servicios para la producción o rutinas para la innovación. Su provisión se caracteriza sobre todo por la diferencia de aspectos cualitativos, tales como: accesibilidad, atracción de recursos, estímulo a fuentes de innovación o el tipo de integración de un territorio. Estas características son esenciales y dirigidas para fortalecer las capacidades productivas de un territorio y potenciar sus recursos con mejores oportunidades de aprovecharse.

Es necesario considerar el impacto de los distintos grupos de infraestructura: básica, económica y tecnológica. Los dos primeros han sido tratados tradicionalmente como bienes intermedios de consumo o distribución para las

empresas,

mientras

que

la

infraestructura

tecnológica

de

alta

especificación e informacional, sostiene el diseño, instrumentación y actualización de una amplia gama de sistemas de contacto de redes y formas de asociación. Por ello, el ambiente industrial se entiende de manera amplia: recursos,

equipamiento,

infraestructura,

servicios

especializados

y

redes de intermediación, que aquí en conjunto, se ha denominado como sistema de soporte territorial a la producción. Una vez alcanzado un grado de consolidación suficiente sobre las formas institucionales y de organización productiva, se introducen nuevas constelaciones de innovación técnica,

Vinageras Barroso

121

organización y gobernanza. En tanto, con el tiempo brinden y articulen los elementos necesarios para constituir y consolidar su SRI. Esto es, les permita mantener estabilidad suficiente a la estructura productiva, siendo que la capacidad socio institucional fortalece la acción de las empresas hacia la innovación, que sostén básico para un régimen de acumulación.

II.3

Localización, territorialidad e Infraestructura Industrial

El reto para las regiones con menores niveles de actividad, resulta entonces no solo por cuestionarse y ponderar que tipo de condiciones necesitan ofrecer para lograr una mayor entrada de inversiones, sino también, de fortalecer su base empresarial existente, por ejemplo extendiendo las ligas entre las empresas e instituciones ya ubicadas actualmente y promoviendo la especificación de activos, que busquen en común un entorno de mayor productividad. Aunque aparentemente eso último puede no ser percibido como un efecto directo para la localización industrial, si es previsible que cada vez más se tome en cuenta como efecto de fertilización cruzada para que otras empresas inviertan en una región.

En esto último, radica la clave para reconocer factores de localización e incentivos que aumenten la probabilidad de atracción; no obstante, éste sea un proceso que queda fuera del control del propio territorio, pero en donde si

puede

incidir

indirectamente

superando

continuamente

su

grado

especificación. Por ello, la localización es relevante no solo como principio de ubicación de firmas, sino como espacio dedicado donde interactúan el conjunto

de

sus

recursos

y

por

tanto,

es

también

principio

de

condicionalidad territorial para la formación o desenvolvimiento de las empresas establecidas y viabilidad de su ambiente de negocios.

122

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

En consecuencia, los tres conceptos son parte de un mismo complejo sistema e influyen para su mejor constitución en la medida que simultáneamente se refuerzan. En nuestra investigación, los componentes tecno económicos, territoriales e institucionales que se analizaron representan en su ámbito, la posibilidad de apreciar en qué medida se perciben estos conceptos en cada lugar, y como es que se acercan a desarrollar etapas del proceso de transformación. Más aún, cuando se pretende lograr un estado de mayor competencia territorial y especificación. Lo cual resulta a causa de una cierta orientación de una estrategia regional que induzca para incorporar permanentemente

y

como

principio

de

evolución

a

la

innovación,

involucrando los mecanismos de difusión de conocimiento, engendrados en el propio entorno industrial de las empresas.

Por tanto, esa nueva etapa se entiende a través de la consolidación de un Sistema Regional de Innovación, cuyas propiedades y alcance está en función de la propia trayectoria de los lugares industriales dedicados de una región y de la capacidad de absorción fuerzas para la renovación y solidificación de sus activos y capital social existentes.

Un fuerte vínculo entre la competitividad y localización, se origina por el tipo de respuestas que las empresas encuentran en el territorio, tanto en particular como en conjunto, facilitando medidas para superar situaciones de mayor competitividad. Su inclusión sugiere un cambio esencial de visión: cada vez es más necesario reorientar su posición actual que tiende a revalorar en exceso sus ventajas comparativas, a una que

impulse la

creación de valor, activos determinados y ventajas singulares, absolutas y competitivas.

En la escala regional es importante distinguir dos variantes principales de competitividad. Primera, la que determina el comportamiento de mayor productividad de las empresas que expanden su alcance, no solo en

Vinageras Barroso

123

mercados locales sino internacionales, fabricando productos o prestando servicios de calidad mundial pero provocando un desarrollo en las localidades en donde se da la actividad empresarial (OECD, 1996). Su trama de acción refleja los beneficios de un marco macroeconómico e institucional conveniente, que puede ser medido por las cualidades que el territorio brinda y que facilita el crear y aprovechar ventajas compartidas.

En este caso, induciendo frecuentemente a un arreglo de ellas al constituir conglomerados industriales (Feldman, Francis y Bercovi, 2005). El tipo de convenciones creado entre empresas, obedece a razones de transacciones de intercambio comercial como no comercial. Una fuente principal de las ventajas competitivas se ha derivado principalmente de estas últimas, al originarse y aprovechar externalidades dinámicas vinculadas con las facilidades para la comunicación y dispersión del conocimiento creando capacidades de aprendizaje. No obstante, que su tipo de convenciones o nexos

no se guían estrictamente por el mercado, si son un medio para

obtener metas ligadas con la mayor participación en éste. De cualquier modo, su interpretación se origina desde de la propia visión de las empresas (grupos de ellas en conglomerados) o de las industrias, siendo la región el entorno que circunscribe su desenvolvimiento estratégico y competitivo.

La segunda, parte desde la perspectiva del territorio que según sus cualidades y capacidades territoriales hace más viable el desempeño económico de las aglomeraciones industriales y de las empresas, que en nuestro caso, hemos denominado como competencia territorial. En este caso se considera la rivalidad por la posición que guarda una región respecto a otra

para

atraer

inversión

y

ofrecer

mejores

ventajas

para

el

desenvolvimiento de la actividad productiva. Su estrategia es constitutiva y territorial, por ser un proceso formativo que utiliza distintas estructuras y

124

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

mecanismos de gobernanza con la intervención de los sectores de peso en las decisiones del desarrollo, siendo, una sobresaliente las de competitividad económica.

Una faceta relevante a estudiar, es la dotación de aquellos atributos que hacen a dicha competitividad sostenible, para lo cual un concepto referente es el de entorno innovador. En este caso los sistemas de soporte territorial en primera instancia y los sistemas regionales de innovación como estructura final deseable, son

formas que consolidan este tipo de expectativas.

Además, al fijar su posición, cada lugar cuenta con una serie de instrumentos como son la aplicación de incentivos, medidas arancelarias y tributarias, promoción del lugar, políticas de apoyo para la disponibilidad recursos de capital humano y financiero o inversión en infraestructuras y servicios; las cuales deben sopesar su mejor combinación de forma equilibrada para maniobrar y acoplar el territorio a las necesidades de la inversión productiva tanto local como inducida.

Ambas vertientes de competitividad no son excluyentes entre sí, sino forman parte de un mismo fenómeno que es entendido desde dos perspectivas: de la empresa al entorno y del ambiente industrial hacia las empresas. Las dos, se originan de una necesidad compartida: el desempeño económico competitivo (de las empresas y de las aglomeraciones industriales) como fuente de desarrollo regional. La estrategia regional debe contemplar a ambas vertientes con medidas específicas en los dos sentidos, considerando que gran parte de las posibilidades efectivas de su implementación descansan en la fortaleza, singularidad y flexibilidad institucional para respaldar estos propósitos en cada región.

Por otra parte, la incidencia de los factores que definen el desequilibrio, no se presenta por igual en las regiones ni al interior de las mismas. Por ello, el problema regional no puede ser planteado solo de manera general, sino

Vinageras Barroso

125

también diferenciando cada lugar. Es necesario contemplar la diversidad y especificidad de sus estructuras y la intensidad de factores, tanto endógenos como exógenos. La política regional puede contemplar medidas explícitas para este tipo de aglomeraciones, así como las que convengan para la creación de conglomerados industriales. Muchas se emprenden por el surgimiento potencial y natural de un sistema de producción territorial en un contexto de dependencia sobre la evolución previa de la estructura productiva.

II.4

Viabilidad y evolución estratégica

En la construcción del marco es necesario precisar elementos deseables para facilitar la evolución estratégica de una región tomando la relación entre competencia territorial, especificación y localización industrial. Las regiones en estudio en la realidad carecen una parte de ellos, sin embargo, se pretende ostentar un marco con una visión en la dirección de largo plazo.

Considerando lo anterior, se explica la lógica y relación general que articula los distintos conceptos dando mayor significado a su inclusión y síntesis integral.

En este caso, se indican cuatro instancias que se relacionan como ejes para su análisis. Aún cuando en la práctica dichas instancias se articulan como un complejo, su precisión facilita interpretar distintas facetas deseables de evolución de una aglomeración industrial. i) Articulación jerárquica entre ámbitos de estudio La escala regional es primordial para el marco de evolución, suponiendo que difícilmente existiría para las zonas

estudiadas,

un ámbito local

donde por sí solo coexista la posibilidad de articular una plataforma suficiente para inducir comportamientos flexibles o de innovación. Sin

126

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

embargo, es útil desagregarlo, por la distribución de las distintas concentraciones industriales en la escala micro local. Se percibe este ámbito como la fuente puntual existente o potencial en donde se dirigen y concretan transformaciones estructurales necesarias, así como también, la formación de los sistemas de producción, soporte e innovación territorial. Es decir, mientras el ámbito regional es donde se cristaliza

una

determinada

estrategia

de

política

regional,

las

localizaciones industriales son los lugares en donde se instrumenta. En este último ámbito, confluyen los principales agentes de decisión, control y cambio, es decir las empresas, las redes de intermediación institucional y el capital humano que hace posible su reproducción y funcionamiento. En especial las empresas son consideradas como la célula mínima de atención y análisis. ii) Comportamiento y vínculos para un aglomeración industrial Es necesario prever las características de una localización industrial, según su modelo territorial de localización. En gran medida, el modelo da lugar al tipo de composición y asocianismo sectorial de las empresas, el acervo

o no de ciertas capacidades territoriales para formar un

entorno flexible e innovador y, la posibilidad de especificación de sus activos según necesidades productivas. Las cuales según el camino histórico de acumulación de experiencias de ubicación pueden estar orientadas ya sea por la especialización o la diversificación.

Aún cuando sean perceptibles esas diferencias entre aglomeraciones, es básico explicar en cualquier caso cómo se logra reunir: factores, redes y mecanismos de intermediación, para hallar una combinación que permita su adaptación y respuesta robusta al mercado, siendo que se pondera y se unifica por la disposición de elementos que compaginan conductas entre un comportamiento convergente por un lado, o uno divergente por el otro.

Vinageras Barroso

El

primero,

consolida

mecanismos

127

de

reacción

y

solidez,

caracterizados a partir de una configuración racional de actuación, sustentada por su trayectoria histórica a través de la acumulación de rutinas,

experiencias y eventos productivos que son reservados en la

memoria colectiva de corto y largo plazos. Su plataforma provee rutinas reactivas y pro-activas para dar respuesta al entorno, las cuales se identifican individualmente en la estrategia de las empresas o conglomerados, por articulación directa. Mismas que se representan en su esfera productiva, tecnológica o no comercial o, mediante la amplificación de un ambiente diversificado que ofrece fortalezas renovación al existir variedad sectorial y dinámicas comunes, tales como, calidad, productividad y competitividad.

El segundo, descansa en la habilidad para emprender rutinas creativas que incidan y se diseminen en el propio proceso productivo, en las formas diversificadas de ofrecer sus productos o en su relación con otras firmas en una misma aglomeración. Este comportamiento es caracterizado por la flexibilidad y el riesgo, en oposición al mayor rigor

y estabilidad que exige el primer tipo de comportamiento; así,

es difundido principalmente por conocimiento tácito. Por tanto, su amplificación en la aglomeración constituye el componente principal para formar su entorno innovador.

En el proceso, se vigorizan factores y mecanismos de respuesta mucho más pronto y fácil en el comportamiento convergente, mientras para el segundo se requiere mayor tiempo pues están condicionados por presencia de sinergias y mayor especificación en la aglomeración. Por ello es posible hallar en un territorio primero características del primer comportamiento y en la medida que se consolida emergen más

128

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

características

del segundo tipo como parte

de

su madurez

y

sostenimiento de mayor largo plazo.

A pesar de los destinos tiempos de consolidación ambos tipos de comportamiento son igualmente importantes para la evolución de una aglomeración, y en correspondencia, de la región en que se ubica.

Además ambos, interactúan entre si y son esenciales para tener efectos sobre el entorno industrial inmediato o en las relaciones que las distintas empresas tienen con su mercado particular. Sus efectos hacen viable las decisiones y el control de las organizaciones y por tanto del propio territorio en que se ubican. iii) Entorno territorial de innovación y sistemas de adaptación En el desenvolvimiento de la evolución de una aglomeración, otra faceta relevante ligada al entorno flexible, asociativo e innovador, radica en cómo se resuelve la relación entre la competencia territorial, la especificación y el desempeño industrial. El elemento estructurador principal corresponde al Sistema Regional de Innovación, el cual requiere de un proceso de largo plazo y la articulación de factores, que contribuyen a despertar, formar y consolidar el proceso de innovación, tomando en cuenta, la generación de externalidades dinámicas o territoriales externas de complejidad vinculadas con la difusión y la creación del conocimiento. Aquí radica la importancia de instrumentar los mecanismos de gobernanza para fortalecer las instituciones que favorecen el desarrollo de la investigación y el desarrollo en una región, como parte fundamental en la lógica de competencia territorial. En el ámbito nacional,

el

énfasis

es

coordinación

de

diferentes

instituciones

económicas y de los esquemas de aprendizaje interactivo, por ejemplo: enlaces

universidad-centros

científicos

y

tecnológico-industria),

especializaciones tecnológicas, así como de estructuras industrial.

Vinageras Barroso

129

Los cambios en la instrumentación de las políticas regionales, que en contraste con su atención tradicional y diseño general, productivosectorial aespacial, se constituye a partir de su formulación integral y territorial, basada en generar sistemas de conocimiento e innovación o dirigida al fortalecimiento de sinergias que inducen ambientes propicios para el desempeño industrial El Sistema Regional de Innovación promueve un nivel superior de maduración productiva para las empresas de una región, aclarando las trayectorias principales que deben incentivarse y seguirse, ya que no solo ampara como objetivo de política la conveniencia de crear o consolidar a una agrupación industrial. El motor de su configuración radica en el proceso de innovación y, por tanto, de externalidades del conocimiento y adaptación de capital humano, logrando procesos movidos no solo por externalidades de renta, esto es, descansa en la cooperación, confianza y mutualidad de unidades productivas.

El segundo, corresponde a una cultura de redes que se identifica con el funcionamiento ideal de un Sistema de Producción Territorial. En este caso, tanto la creación como operación de las redes que se originan por vinculaciones

locales

o

regionales,

ya

sean:

productivas,

de

intermediación institucional y gobernanza o, las de infraestructura tecnológica y económica. Ellas son la manifestación más clara de interdependencia

constructiva

para

el

funcionamiento

de

una

localización industrial. La formación de redes al interior y con el exterior es una condición necesaria para la constitución de un SRI. La existencia de un Sistema de Soporte Productivo y Territorial presume requerimientos de creación y respaldo a las empresas que conjugan factores y un entorno

de condicionamiento

material, humano,

130

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

financiero, recreacional y tecnológico que forman la base de la infraestructura productiva que crea su especificación territorial. Su promoción es posible

mediante políticas regionales desarrolladas por

mecanismos de gobernanza e intermediación institucional, como base inicial

para

la

constitución

de

un

SRI.

Desde

la

perspectiva

institucional, los mecanismos de gobernanza facilitan la planeación, priorización y prospectiva para responder con una visión de mediano y largo plazo y prever los requerimientos estratégicos que dirijan esfuerzos comunes

y

controles

decisiones

territoriales,

así

como

coordinen y fortalezcan la participación de los diferentes agentes. Las redes de intermediación institucional se orientan hacia la economía del conocimiento y normatividad,

provocan regulación,

sistemas de programas

aprendizaje, de

soporte,

brindando la incentivos

y

contrapesos necesarios para que el ambiente industrial de innovación logre consolidarse.

Por tanto, es fundamental la capacidad de gobernanza de la estructura institucional, basada sobre la negociación e intercambio que concreta convenciones entre gobiernos y organizaciones, pero también entre organizaciones productivas entre sí. Surge necesario conciliar las diferentes dimensiones macro, mezo y micro de la relación entre la capacidad

institucional

y

las

organizaciones

productivas,

siendo

elemento necesario para facilitar y condicionar su adaptación y la realización de sus procesos de innovación. Las reformas institucionales hacen más transparentes el arreglo entre la diversidad de flujos económicos o de decisión y favorecen su coordinación.

Los pasos de su investigación pueden ser: (1) Identificación de un aspecto compartido

por

las

empresas;

(2)

Reconocimiento

de

la

necesidad u oportunidad de cooperar y desarrollar un proyecto mancomunado; (3) La formación de un grupo responsable de encaminar

Vinageras Barroso

131

la colaboración e identificación de más proyectos, (4) Formalización de las actividades y organización.

Por tanto, se asume que los anteriores sistemas de innovación y de redes, dependen del Sistema de Soporte Territorial y Sectorial, para el funcionamiento de una concentración, tanto en forma productiva como institucional. Esta última es resultado de la relación entre las propiedades de especificación y la lógica de competencia territorial.

Es importante indicar que en muchas regiones, sólo algunas de esas propiedades se encuentran, su constitución, implica un proceso de construcción de varios años. Su introversión, pone atención sobre el sustento de rutinas de creatividad e innovación, pero también, de permitir cierta redundancia al prever e instrumentar mecanismos que encaminen más sistémicamente medidas de adaptación en el corto plazo, pero también para recorrer el camino de dependencia sobre su evolución en el largo plazo. iv)

Adaptación, decisión y creatividad para la especificación territorial

Por último, la conformación de componentes claves que derivan ventajas comparativas o competitivas según el tipo de economías externas predominantes (Canison, 2004). Suponemos aquí, que existen una relación importante entre el tipo de ventajas y el de las externalidades,

dependiendo

del

énfasis

de

comportamiento

convergente o divergente de la aglomeración. Para el primero, puede ser más sustantivas las ventajas del lugar, como son las economías de urbanización o complejas, dados sus activos y recursos endógenos. En las segundas están más presentes las economías de localización y los rendimientos

crecientes

a

escala

por

las

ventajas

absolutas

competitivas, las cuales dependen más por la intervención de los

o

132

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

agentes y la construcción de un proceso ligado con la introducción de nuevas tecnologías. Su conformación es resultado de la innovación desarrollada por rutinas de invención, imitación o transferencia que facilita cambios sustantivos y continuos a sus organizaciones, procesos productivos o productos.

En este sentido, su origen descansa más en la apropiabilidad y generación de conocimiento, esto es, en cómo se acumula y qué formas de difusión, aprendizaje y aplicación pueden ser viables para sostener el propio crecimiento de

las empresas. En la medida que un lugar

adquiere y comparte estas últimas ventajas conforma el entorno de innovación. Al mismo tiempo, dichas formas representan economías externas dinámicas de cocimiento y aprendizaje.

Sin embargo la manera en que la aglomeración se caracteriza ya sea por su especialización o diversificación, tiene un efecto determinante para el predominio de dichas externalidades expresando decisiones de localización por la preferencia de las empresas para ubicarse en un lugar por el tamaño y entorno territorial de la concentración, ya sea urbana o rural. Autores como Van Stel Adrian y Niels Nieuwenhuisen (2004) señalan por ejemplo, cuatro posiciones al respecto: teoría de Incubadoras,

los argumentos de competitividad de Michael Porter, el

planteamiento que asume las ventajas de la diversificación de Jacobs o la combinación de ellas.

La teoría de incubadoras, en un primer momento argumenta que para una empresa pequeña la mejor decisión era una concentración urbana que disponía de servicios y las facilidades para efectuar las funciones requeridas por el proceso de producción, al

tener mayor proximidad

con el proveedor, cliente intermedio o el mercado de consumo.

Posteriormente, la teoría se amplía a empresas de mayor escala y

Vinageras Barroso

133

formación de base económica. Michael Porter señala consolidar los conglomerados sectoriales o territoriales, donde existe un clima, experiencia y oportunidades sectoriales para coordinar estrategias corporativas. Para Jacob, la diversidad trae mejores ventajas al crecimiento; en contraste con la especialización. La última posición, es más ambigua en cuanto a las ventajas de la especialización o la diversidad de una respecto a otra.

Esto significa que en los últimos años se ha discutido su diferencia respecto a tipos de externalidades económicas. Por ejemplo, las primeras conocidas como MAR, debidas a Marshall, Arrow y Romer que destacan la importancia del conocimiento y de la difusión de las innovaciones y cuyos flujos generalmente son más factibles en las concentraciones urbanas o metropolitanas, donde se encuentran redes de investigación y desarrollo o contactos informales de transmisión de conocimiento tácito. El hecho de incorporar el progreso tecnológico como factor interno, fue un aspecto primordial para construir modelos de crecimiento endógeno, como son los propuestos por Romer (1990) representando una forma de replantear los modelos neoclásicos.

Michael Porter por su parte, señala que la posibilidad de consolidar los conglomerados sectoriales o territoriales, es generalmente más factible en los lugares donde existe un clima, experiencia y oportunidades de negocios para que puedan coordinarse en forma de obtener cadenas de valor por la cooperación y estrategias corporativas de las empresas. Así se considera que la especialización es una ventaja y tiene efecto importante para la mayor competencia entre las empresas.

Las externalidades también han sido un factor que la nueva geografía económica ha enfatizado a partir de los componentes Marshallianos de

134

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

aglomeración, considerando que las economías de localización son una expresión importante de

la disponibilidad en un territorio de

rendimientos crecientes a escala, bajo costos de transporte y un mercado

consolidado.

Las

economías

de

localización

son

en

consecuencia resultado de la confluencia de fuerzas redundantes de atracción representadas entre las principales por: un pool especializado de mano de obra, facilidad para adquirir bienes intermedios con capacidad de generar sus propias economías de escala, los cuales reflejan la accesibilidad para adquirir insumos, servicios o commodities para efectuar las distintas rutinas de producción. Por último, la concentración

hace

más

viable

la

valoración

y

dispersión

de

conocimiento y la consecución de innovaciones.

Por otro lado, la posición de Jacob, aunque mantiene algunos preceptos anteriores como es suponer más importante las concentraciones urbanas, sin embargo en forma opuesta, señala que la diversidad captura un mejor efecto para el crecimiento; en contraste con la especialización.

La ubicación de una variedad de plantas industriales que operan técnicamente en una situación de oferta de multi productos en el mismo espacio, determina aprovechar y dar mayor importancia a las economías de urbanización al compartir el territorio; en cambio, en situaciones de afinidad

sectorial

e

interrelaciones

productivas

directas

las

externalidades del tipo MAR o las economías de localización son más relevantes. La naturaleza productiva de la aglomeración, puede hacer más

evidente

las

políticas

regionales

para

satisfacer

ciertas

externalidades, según la distribución geográfica y la estructura vertical u horizontal de organización productiva.

Vinageras Barroso

135

En cada caso la combinación de los factores predominantes son de organización íntra e ínter productivas. Entre los primeros destaca la adopción de formas asociativas y flexibles para la producción e integración

horizontal,

así

como

el

desarrollo

de

cadenas

de

proveedores y esquemas de subcontratación. La información es un medio para realizar intercambios productivos y de comercialización. En el segundo tipo, se contemplan aquellas condiciones que permiten elevar su productividad y dar una mejor posición competitiva con respecto a su entorno. La valoración de estos factores se explica por una percepción individual más que por su actuación territorial. En este caso, confirma que aquellos factores que se vinculan con el ambiente industrial en su sentido cualitativo de formar sinergias, se originan por relaciones corporativas o de mercado de las empresas, que en cambio por el intercambio de rutinas de procesos que se compartan en una zona o parque industrialSin embargo, se han identificado excepciones interesantes en este sentido; existen relaciones entre plantas o instalaciones en un mismo parque que pertenecen a un mismo grupo corporativo.

Finalmente, se esquematizan aspectos que son claves para la construcción del marco o framework, que profiera los resultados y ofrezca líneas estratégicas según el orden y ámbito de su análisis. El propósito no es solo distinguir las limitaciones o potencialidades, sino además, sugerir situaciones que incidan en un proceso tendiente a dar viabilidad a un Sistema Regional de Innovación. Así se busca reconocer la situación emergente y debilidades de su estructura industrial, sobre todo al pensar en el paso a una mayor integración tecnológica y emprendimiento de procesos de innovación sobre mejores bases de balance regional, composición sectorial y distribución

136

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

espacial. Los contenidos que estructuran el marco se representan en la figura 1.

Por un lado, indica los principales componentes desde su perspectiva regional: el equilibrio regional, el sector industrial, la infraestructura y la relación entre ellos, así como el nivel micro local de las localizaciones industriales. Por el otro, los elementos señalados que hacen más viable la evolución del territorio, y que son: su estructura y fundamentales, los factores y mecanismos de adaptación y dependencia del camino, los factores y mecanismos de creatividad y por último, los institucionales y de gobernanza para el control y decisión del territorio que encaucen hacia la constitución integral del SRI. En cada caso, en la propuesta de esta investigación en el Estado de México, el marco se ha construido analizando los cuatro ejes y destacando aquellos aspectos que representan ventajas o limitaciones para influir en dicha evolución, elaborando un

balance entre ambos, a partir de aquellos

semblantes estratégicos clave para fortalecer o incidir al respecto, permitiendo precisar líneas estratégicas para el fomento de su actividad industrial.

Es importante considerar que para el marco de evolución exista un sistema representativo,

según

los

dos

tipos

de

comportamiento

para

una

aglomeración. El convergente, para constituir un sistema de adaptación y dependencia sobre el recorrido de experiencias, que reúna a los mecanismos de selección y acumulación sectorial de corto y largo plazo. Mientras tanto, para el divergente una plataforma de creatividad que permita la reinvención y actualización. Paralelamente, supone que para el control y toma de decisiones, se cuentan con los mecanismos institucionales y de gobernanza que orientan el desarrollo de una aglomeración.

Vinageras Barroso

137

Figura no.1 Instancias que influyen en el comportamiento territorial asumiendo un Sistema Regional de Innovación COMPONENTES DE COMPORTAMIENTO DE COMPETENCIA E INNOVACIÓN TERRITORIAL

EMPRESA

AGLOMERACIÓN INDUSTRIAL

ENTORNO U RBAN O

REGIÓN

SOPORTE

REDES

SRI

NIVELES DE CONFORMACIÓN

SISTEMA DE ADAP TACION Y DEPENDENCIA — MECAN ISMOS DE SELECCIÓN Y MEMORIA C/L

ÁMBITOS TE RRITORIALES DE AN ÁLISIS

COMPORTAM IENTO CONVERGENTE

COMPORTAM IENTO DIVERGENTE

D ES L ID A RN A S EXTE Á TICA EST

VENTAJAS COMPARATIVAS

ECONOMIAS DE LOCALIZACIÓN SISTEMA DE DECISION Y CONTROL TERRITO RIAL

EXT ERN D IN AL ID A ÁM IC D ES AS

VENTAJAS COMPETITIVAS

SISTEMA DE CREATIVIDAD INDUSTRIAL — ―DENTRO‖ Y ―SO BRE‖ EL PRO CESO

TIPO DE ESPECIFICACIÓN DE ACTIVOS BÁSICO

ECONÓMICO

TECNOLÓGICO

ELABORACIÓN Los tres, siendo fundamentalesFUENTE: para el PROPIA funcionamiento de un Sistema

Regional de Innovación cuya formación requiere de un proceso de largo plazo y la articulación de diversos factores de innovación. Se toma en cuenta, la generación de externalidades dinámicas o territoriales vinculadas con la

138

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

difusión y la creación del conocimiento. Paralelamente, los mecanismos de gobernanza

fortalecen las instituciones que favorecen el desarrollo de

investigación y el desarrollo. El SRI tiene un ámbito de acción en que pueden concretarse la participación de instituciones económicas, de esquemas de aprendizaje interactivo, así como la especialización tecnológica, facilitando los enlaces entre universidades, centros científicos y tecnológicos e industria.

Así mismo es posible, considerar niveles para su conformación: primero, por esfuerzos para reunir los fundamentales y medidas de soporte para la estructura productiva. Segundo, con la conformación de redes productivas de intermediación y de contacto. Y tercero, con la generación de sinergias de conocimiento y plataformas tecnológicas y de innovación integrando propiamente al Sistema Regional de Innovación.

III.

Esquema de medición: primer ámbito el entorno regional Tipos

de medición utilizados para el diagnóstico de ámbitos de los ámbitos que dan soporte al marco.

A continuación en este último apartado se describen en forma resumida los principales aspectos de medición desde el punto de vista metodológico, abordados en el diagnóstico para la investigación, tomando en cuenta la naturaleza propuesta para este articulo, en otros trabajos se ha elaborado la presentación de los resultados en forma cuantitativa (Vinageras, 2007b).

III.1

Esquema de medición: primer ámbito el entorno regional

El esquema de medición en la investigación, partió de reconocer condiciones de desequilibrio regional existente en la entidad y la perspectiva productiva que posiciona a las regiones en el Estado de México. Los aspectos que auxiliaron para su estudio se refirieron a la composición y distribución de la actividad económica sectorial y el contexto en el que se mide la convergencia productiva entre las regiones.

Vinageras Barroso

139

El primer caso, clarifica el papel del sector industrial respecto otros sectores, recalcando una inquietud basada en la hipótesis que trata demonstrar, si en la economía de la entidad existe cada vez más un mayor peso de los sectores no básicos sobre los restantes, incluyendo el de manufactura. En el segundo, se considera a la medición de la convergencia condicionada y absoluta para percibir evidencias sobre el ritmo de crecimiento de los municipios menos desarrollados respecto de los más avanzados, considerando su representatividad de la actividad industrial de manufactura.

Lo

anterior

indicó

ciertas pautas

generales

sobre la

participación y distribución de la actividad económica, que en especial se profundizaron posteriormente para el sector industrial, caracterizándolo en cuanto a: participación, concentración, evolución, distribución, grado de tecnología y capacidad de agrupamiento.

Su análisis explicó qué municipios y en qué tipo de manufactura existe mayor viabilidad para suscitar más el desarrollo industrial de la entidad. En este contexto, fue posible aclarar en particular las posibilidades de la zona menos industrializada de la entidad ubicada al poniente. De este modo se pondero la base de sustento existente para su impulso, ligada con sus capacidades y activos territoriales.

En general para la entidad se analizaron factores relacionados con las condiciones materiales de infraestructura, equipamientos y servicios que inciden directa o indirectamente para el desenvolvimiento de la producción industrial. Su análisis conjunto ha sido importante para estudiar su situación como uno de los principales componentes de soporte a la producción y, en general, del entorno que influye en la satisfacción de las empresas y aprovisionamiento de los commodities que utiliza como bienes intermedios para su operación. Esto involucró entender la relación entre su disposición y

140

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

la distribución espacial considerando el nivel de industrialización municipal, al tomar en cuenta la especificación para atraer decisiones de inversión y precisar cierto tipo de medidas para provocar la localización de empresas.

Un aspecto clave ha sido el análisis en la escala micro local, en particular, al comprender la magnitud de oferta de la infraestructura industrial. Por ello se midieron aspectos relacionados con su composición y cobertura sectorial, la distribución territorial y su equitativa disposición regional. Es de suponer que uno de los principales y primeros requisitos para consolidar un sistema de soporte productivo radica en la capacidad infraestructural de un lugar, sin embargo, hoy en día el éxito de su construcción y operación ocurrirá siempre y cuando se tome en cuenta su adaptación a las fuerzas que originan los nuevos escenarios globales de apertura e integración económica, innovación y competitividad para las empresas.

Finalmente, ha sido necesario establecer medidas más precisas para la relación entre infraestructura e industria. Para ello se aplicó un modelo de producción de tipo Cobb Douglas obteniendo una confirmación estadística y positiva para percibir que la infraestructura si ha contribuido al nivel agregado de producción industrial en las últimas dos décadas, habiendo influido también en el nivel de productividad del sector de manufactura.

Segundo, al aplicar un modelo econométrico espacial para confirmar que la proximidad espacial de municipios con cierto nivel de actividad de manufactura ha representado mejores ventajas espaciales de operación industrial, siendo que comportamiento corporativo aprovecha al territorio como un elemento estratégico para su instalación y operación localizada.

III.2

Esquema de medición: el ámbito micro local

En el ámbito micro local del esquema de medición, se obtuvieron resultados sobre el análisis de las características individuales de infraestructura industrial de 114 concentraciones industriales en el centro del país. En cada

Vinageras Barroso

141

caso se trataron indicadores para integrar los 14 componentes derivados en las

tres

dimensiones

de

medición:

tecno

económica,

territorial

e

institucional. Las tres han sido consideradas como foco de mayor atención para explorar la relación entre el entorno y el desempeño industrial. Esta relación comprende su posicionamiento auto referencial y explica algunas de sus principales ventajas y limitaciones según la etapa de su desarrollo y el papel que representan para cada entidad. Su resultado ha sido insumo para plantear en este marco, algunas reflexiones sobre su situación común como modelos de localización territorial. Los criterios de apreciación han derivado evidencias sobre su clasificación por afinidad sectorial y condiciones de aprovisionamiento de infraestructura y servicios, su participación y papel para el desarrollo de cada entidad de la macro zona en estudio.

En otro plano de análisis, se explicó la relación de su modelo de localización y el comportamiento empresarial espacial y en general el papel estratégico de su situación geográfica y la relevancia de la especificación de sus factores de localización.

La visión que ofrece el esquema al relacionar los dos

ámbitos: regional y micro local, fue importante para implicar argumentos más integrales sobre el papel de la infraestructura industrial y los servicios que caracterizan el ambiente industrial en cada concentración en las entidades estudiadas.

IV.

Conclusión

Aún cuando en el pasado se consideraron ya estudiados los factores de localización de las empresas, se ha retomado nuevamente su análisis debido a nuevas experiencias de reestructuración productiva, indicando no solamente la reinvención de la organización y formas fragmentación de las empresas en el territorio, sino también, la propia reestructuración de los territorios, a fin de acoplarse a los requisitos y necesidades de la industria.

142

Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…

En México, las modalidades para optar por alternativas de modelos de localización territorial en donde se asientan las empresas, se asocia con distintas trayectorias ya experimentadas, sin embargo, es necesario reflexionar sobre

nuevos modelos a instrumentar, no por razones solo de

localización industrial, sino como punta de lanza para incentivar una evolución que represente cambios cualitativos de tercera generación de políticas regionales. Los cuales incidan en la creación, organización y formas de interrelación de las empresas haciendo más proactiva la operación de la estructura industrial.

La perspectiva metodológica descrita aquí, en esencia ha tratado de enfatizar la importancia actual de transformación de la actividad industrial que trascienda los sistemas productivos utilizados para orientarlos como sistemas de innovación. Los aspectos estratégicos del marco de evolución ponderan en qué medida esto está ocurriendo y qué tipo de restricciones están limitando su proceso. La posibilidad de estudiar la estructura industrial y las condiciones de especificación en un entorno de competencia territorial ha delineado los principales componentes de su propuesta, tomando en cuenta la fuerte relación que existe entre los factores regionales y micro locales en el ámbito de las concentraciones industriales. Al adoptar la perspectiva territorial, se sugiere una forma complementaria de analizar la situación actual y potencial de las empresas de manufactura en México

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Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2, pp.145-166 Segundo Semestre de 2008

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación Arnoldo Ochoa Cortés

Resumen En este trabajo se parte del concepto de ciclos del capitalismo a través de la percepción de Marx y Kondrátiev, para arribar al concepto de régimen de acumulación desarrollado por la escuela francesa del Regulacionismo. Bajo este enfoque, se presentan las aportaciones que permiten la comprensión de los mecanismos mediante los cuales, el sistema capitalista encuentra la forma de mantener el crecimiento en un periodo prolongado de tiempo, basado en la conjunción de aspectos sociales, tecnológicos e institucionales. Lo anterior permite la periodización de las etapas de evolución capitalista y el análisis Arnoldo Ocho Cortés Profesor de tiempo

de las características particulares de los regímenes de acumulación taylorista, fordista y posfordista.

completo, Facultad de Economía, Universidad Autónoma de Coahuila ochoaarnoldo@hotmail.com

Abstract This work starts with the cycles of capitalism through the theories of Marx and Kondratiev Abstract and it arrives to the accumulation regime concept by French School of Regulation.

With this approach we present the contributions that allow the comprehension of mechanisms by means of which the capitalist system finds the way to hold the economic growth by a large period of time. In this sense, we use this information to analyze the particular characteristics of each capitalist Taylorism, Fordist, and post-Fordist.

PALABRAS CLAVE: ciclos; capitalismo; régimen de producción CLASIFICACIÓN: P10, P37, 951

period:

146

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

Introducción En este trabajo se aborda un tema de interés en el terreno de la economía, sobre el cual los diversos enfoques de interpretación teórica no presentan una percepción unificada. Si bien se asume que la economía muestra en su evolución una tendencia cíclica, dichos ciclos pueden ser considerados como alteraciones

al

desarrollo

del

capitalismo,

o

como

un

patrón

de

comportamiento inherente al sistema. Asimismo, es posible observar que la dinámica

de

acumulación

del

capitalismo

propicia

la

aparición

de

movimientos cíclicos de diversa duración, por lo que se puede hablar de ciclos cortos y ciclos largos.

Sin pretender una revisión exhaustiva de las múltiples aportaciones teóricas y empíricas sobre los ciclos del capitalismo, se presenta un acercamiento a los planteamientos marxistas sobre el tema, así como a la aportación de Kondrátiev, quien a principios del siglo XX llama la atención de los estudiosos de la economía sobre la existencia de ciclos largos.

Posteriormente, se presentan los planteamientos de una escuela de pensamiento que, sin hablar explícitamente de ciclos largos, propone una periodización de la evolución capitalista que aporta conceptos interesantes para la comprensión de las características que asume el capitalismo en periodos prolongados de tiempo, a los que denomina regímenes de acumulación, así como de la naturaleza de las crisis que dan lugar a la transición de un régimen de acumulación a otro, particularmente en torno a los que esta escuela ha definido como taylorista, fordista y posfordista. En ese sentido, nos apoyamos en una visión de largo plazo de la evolución capitalista para comprender la dinámica de reproducción del capitalismo actual, que corresponde al régimen posfordista de acumulación.

Ochoa Cortés

I.

147

Los planteamientos de Marx y Kondrátiev

Marx, desde sus estudios sobre el sistema capitalista que dieron lugar a la publicación de El Capital, señalaba la existencia de crisis periódicas que se manifiestan bajo la forma de sobreproducción. Su explicación se relaciona con la ley de la tendencia decreciente de la cuota de ganancia y ésta a su vez con la tendencia al incremento de la composición orgánica del capital, que es inherente a la acumulación capitalista y al constante incremento de las fuerzas productivas (Marx, 1980b).

El proceso sigue el siguiente curso: el incremento de la composición orgánica del capital genera una disminución de la cuota de ganancia y ésta una disminución en el ritmo de acumulación. La disminución en la acumulación da lugar a una disminución en la demanda tanto de capital variable como de capital constante, lo que propicia una disminución de salarios y por tanto del consumo. Posteriormente, la disminución de salarios incrementa la tasa de plusvalía y con ello la inversión, dando lugar a un nuevo proceso de incremento en la acumulación. La secuencia anterior fue identificada por Marx como ciclo industrial, que de acuerdo a sus observaciones tenía una duración de 10 u 11 años (Marx, 1980a).

Otro planteamiento sobre las crisis del capitalismo y la tendencia cíclica en su desarrollo se debe al economista ruso Nicolai Dmitrievich Kondrátiev, quien en la primera mitad de los años veinte del siglo pasado, identificó ciclos de diferente duración en el desarrollo del capitalismo. Los planteamientos de este economista fueron retomados por Schumpeter, quien denominó a los ciclos largos como ciclos Kondrátiev.

Kondrátiev, quien identifica la existencia de crisis que se suceden con regularidad en periodos de 7 a 11 años, señaló que estas crisis son sólo parte

148

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

de un ciclo capitalista completo que se compone de tres fases: auge-crisisdepresión. A estos ciclos los llamó ciclos industriales capitalistas y reconoce que fueron observados anteriormente por otros autores entre los que menciona a Sismondi, Marx, Rodbertus y Juglar, quienes establecen que las crisis son periódicas y son inherentes al capitalismo (Kondrátiev, 1992).

Sin embargo, Kondrátiev identifica a través de una observación histórica, la existencia de ciclos más prolongados, con una duración de 48 a 60 años a los que denominó ciclos largos, que se integran por ondas de ascenso y descenso. Los estudios en cuestión abordan un periodo que inicia a mediados del siglo XVIII, por considerar que es el inicio del desarrollo y difusión del capitalismo industrial, su análisis llega hasta la década de los años veinte del siglo XX. De acuerdo a lo anterior, Kondrátiev identifica un primer ciclo con duración de 60 años que transcurre de 1789 a 1849; integrado por una onda ascendente que va de 1789 a 1814 y una onda descendente de 1814 a 1849.

El segundo ciclo tiene una duración de 47 años y se compone de una onda ascendente de 1849 a 1873 y una descendente de 1873 a 1896. Por último, el tercer ciclo se inicia con una onda ascendente que comprende de 1896 a 1920, año en que se inicia la onda descendente.

Cabe señalar que los trabajos de Kondrátiev en relación a los ciclos largos se dan a conocer en 1925 y su producción fue interrumpida por el régimen soviético que le daría muerte en 1938. Sin embargo, es evidente que la onda descendente que él identifica a principios de los años veinte es la que daría lugar a la crisis de 1929 que marcó el inicio de la ―Gran Depresión‖.

Como resultado de sus observaciones, Kondrátiev señala que regularmente antes del comienzo de una onda ascendente de cada ciclo y al inicio del

Ochoa Cortés

149

mismo, se presentan transformaciones importantes en la vida económica de la sociedad, como invenciones técnicas y descubrimientos que propician cambios en las técnicas de producción y el intercambio, así como modificaciones en las condiciones de la circulación monetaria y una redefinición del papel que cumplen los países en la economía mundial. Así, identifica como aspectos relevantes relacionados con la onda ascendente del primer ciclo, a la revolución industrial y las transformaciones en las relaciones de producción que impactan a prácticamente todas las actividades económicas,

señala

también

los

grandes

avances

en

las

vías

de

comunicación y el ingreso de los Estados Unidos al mercado mundial.

En torno a la onda ascendente del segundo ciclo hay avances técnicos e invenciones como la locomotora de vapor, la turbina, el cemento pórtland, el automóvil, el telégrafo, el motor de hélice, la bomba de vapor, la prensa rotativa y el tendido de cable, entre otros. Se presentan también avances técnicos en la transportación marítima, que permiten un incremento en el comercio internacional. Por otro lado, en la economía mundial se aprecia el fortalecimiento de los Estados Unidos y

la consolidación de su papel

protagónico en la economía mundial.

En relación al inicio de la onda ascendente del tercer ciclo, Kondrátiev señala que antes y durante ésta, se presentan avances en las ciencias naturales, la electrotécnica y la producción de acero, y se presentan invenciones como el motor a gas, la transmisión eléctrica de corriente, el teléfono, el freno de aire, la locomotora eléctrica, los transformadores, el dirigible, los motores a gasolina, la fundición eléctrica, el telégrafo sin hilos, el motor a diesel, los aeroplanos, etcétera.

Gran parte de los adelantos técnicos e inventos, encontraron aplicación industrial y revolucionaron a diversas ramas de actividad como la industria

150

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

química, eléctrica y de comunicaciones, entre otras. En otros aspectos de la economía, el tercer ciclo ascendente implicó el establecimiento del patrón oro y una incorporación más fuerte en la economía mundial de naciones como Australia, Argentina, Chile y Canadá.

Kondrátiev señala que si Marx afirmó que la base material de las crisis que se repiten cada década, está en el desgaste material, el cambio y la ampliación de la masa de instrumentos de producción, que sirven en promedio diez años, entonces, la base material de los ciclos largos puede ser los cambios y la ampliación de los bienes de capital que requieren un tiempo prolongado y enormes gastos para su producción.

En una visión complementaria de lo que Kondrátiev llama la onda ascendente del tercer ciclo y que podemos ubicar como el resultado de la llamada segunda revolución industrial, agregaremos que en esta época hay una disminución de la importancia de la máquina de vapor y de la energía generada por carbón ante la mayor utilización de la energía eléctrica y del petróleo.

En el terreno económico se aprecia una expansión de capitales a nivel mundial acompañada por una fuerte concentración económica. Se manifiesta también una aceleración en la tendencia al incremento de la composición orgánica del capital en la producción (Cardoso, 1983).

El economista ruso, como hemos visto, tiene el gran mérito de observar y describir los ciclos largos del capitalismo y los acontecimientos históricos que se presentan en torno a ellos, y salvo algunas referencias relacionadas al planteamiento marxista de los ciclos económicos, no lleva su estudio a una mayor profundidad teórica.

Ochoa Cortés

II.

151

La Escuela del Regulacionismo

La escuela regulacionista surge en la década de los años setenta del siglo XX como un intento de interpretación de la crisis general del capitalismo que se presenta en dicha década, algunos de sus principales exponentes son los autores franceses Michel Aglietta, Benjamín Coriat, Alain Lipietz y Robert Boyer. Si bien en primera instancia pretenden estudiar particularmente la crisis de los setenta, para ello era necesario comprender las características del proceso de acumulación capitalista que antecede a la crisis, así como las contradicciones inherentes al proceso de acumulación.

Esta escuela construye una teoría que explica las formas estructurales y superestructurales que sustentan un periodo de acumulación. Así, ―esta corriente de pensamiento se abocó al análisis concreto del capitalismo contemporáneo, tomando como centro de reflexión la crisis, el desarrollo económico, las relaciones sociales, la creación monetaria, el Estado, las instituciones y el proceso de trabajo‖ (Gutiérrez Garza, 2003:57).

El Regulacionismo se plantea como objetivo, el descubrir los mecanismos en torno a los cuales el sistema capitalista encuentra la mejor manera de reproducirse, integrando en una lógica de explicación del proceso, no sólo elementos de carácter estrictamente económico, sino entrelazando aspectos de carácter social e institucional, por lo que la forma de acumulación está determinada por las condiciones concretas y materiales de la estructura productiva, la conformación y participación institucional del Estado y las manifestaciones concretas de los intereses de las clases sociales. Los factores señalados

se

conjugan

para

permitir

cierta

estabilidad

acumulación durante un periodo determinado de tiempo.

en

la

152

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

Los conceptos teóricos y abstractos de reproducción y acumulación capitalista, son retomados por el regulacionismo para la construcción de categorías más concretas y más útiles para la comprensión e interpretación del capitalismo contemporáneo.

Lo anterior hace posible periodizar el desarrollo del sistema capitalista en etapas denominadas regímenes de acumulación, que implican, cada una de ellas, una forma de regulación que confiere relativa estabilidad al proceso de acumulación, hasta el momento en que las contradicciones que existen al interior del régimen de acumulación, se agudizan para dar lugar a una crisis que cuestiona la viabilidad del régimen de acumulación.

Al mismo tiempo que reconoce e integra en el análisis las contradicciones propias del sistema capitalista que determinan una tendencia a la inestabilidad y a la crisis, el regulacionismo estudia la capacidad del sistema para encontrar formas de cohesión en función de la existencia de un conjunto de instituciones y normas que le permiten reproducirse en el largo plazo.

Así, el regulacionismo profundiza en la comprensión teórica del régimen de acumulación taylorista que transcurre en el periodo comprendido entre finales del siglo XIX y la crisis de 1929, del régimen de acumulación fordista que se estructura a partir de la crisis del taylorismo y que manifiesta su propia crisis al inicio de la década de los años setenta del siglo XX, para dar lugar a una transición hacia un régimen de acumulación posfordista que mantiene su vigencia hasta nuestros días.

A

continuación

señalaremos

los

rasgos

fundamentales

y

principales

características que la escuela Regulacionista atribuye a los regímenes de acumulación mencionados.

Ochoa Cortés

III.

153

El Régimen de Acumulación Taylorista

La escuela Regulacionista construye el concepto de régimen de acumulación taylorista para designar el patrón de acumulación capitalista vigente desde fines del siglo XIX hasta la ―Gran Depresión‖ que inicia en 1929. Este periodo se asocia con la consolidación de la producción capitalista, con una incipiente intervención del Estado en la economía, el establecimiento del patrón oro y una ligera dependencia de los salarios en relación al costo de la vida. El incremento en la productividad industrial se relaciona con la división técnica del trabajo y una mejora en la destreza del trabajador al concentrarse y especializarse en un número reducido de tareas simples.

Con la revolución científica del trabajo propuesta por Taylor, se separa definitivamente la unidad entre las labores de concepción y de ejecución en el proceso productivo, acabando con el oficio como forma de control obrero en el proceso productivo (Coriat, 1982). El objetivo era establecer normas de productividad mediante una concepción tecnológica del proceso de trabajo, que segmenta y reduce las tareas a un mínimo de movimientos realizados por cada trabajador en un puesto fijo, tareas susceptibles de ser medidas por un cronómetro. De esta manera, es posible acelerar el ritmo de los movimientos en los puestos de trabajo y reducir al mínimo posible el tiempo muerto de la jornada laboral, a la vez que se reduce el grado de autonomía de los trabajadores que son sometidos a una vigilancia y a un control permanente en la ejecución de la norma de rendimiento (Aglietta, 1979).

El taylorismo significó también un incremento en la composición orgánica de capital como resultado de la introducción de procesos más intensivos en maquinaria y equipo mecánico.

154

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

En lo que se refiere a la relación laboral, considerada por los regulacionistas como un elemento fundamental en la conformación de un régimen de acumulación, el periodo taylorista se caracteriza por una dependencia del salario con respecto a la coyuntura industrial, una fuerte variación en la jerarquía de los salarios, así como por una ligera sincronía entre el salario nominal y el costo de la vida. Esta época se caracteriza también por la emergencia de un marco legislativo que reconoce algunos derechos laborales y permite una dinámica sindical más intensa (Gutiérrez Garza, 2003).

Las crisis del capitalismo, que se manifiestan como crisis de un régimen de acumulación,

se

contradicciones Particularmente,

explican que la

desde

surgen crisis

del

al

la

posición

regulacionista

interior

de

la

relación

taylorismo

se

manifiesta

por

las

salarial.

como

una

contradicción entre las transformaciones del proceso de trabajo que propician un incremento importante y constante de la productividad industrial, disociado de los mecanismos de fijación de los salarios (Gutiérrez Garza, 2003). Es decir, el crecimiento salarial no era proporcional con el volumen de mercancías producidas, por lo que el consumo se rezaga con respecto al incremento de la producción, proceso que da lugar a la crisis de 1929, que si bien estalla bajo una manifestación financiera, es en última instancia una crisis de sobreproducción.

IV.

El Régimen de Acumulación Fordista

El régimen de acumulación fordista es la forma de reestructuración del capitalismo que da respuesta al agotamiento y crisis del taylorismo. Desde el punto de vista productivo, para Lipietz (1997) el fordismo se puede definir como el taylorismo más la mecanización, a través de la introducción en los procesos productivos de una banda transportadora que regula la cadencia de la cadena de montaje, en torno a la cual se organiza la fuerza laboral.

Ochoa Cortés

155

Sin embargo, de acuerdo con los regulacionistas, el elemento fundamental que permite la reproducción del régimen de acumulación fordista es la vinculación de la producción con una norma de consumo. De esta manera, la clase capitalista, bajo el modelo fordista, intenta gestionar la reproducción de la fuerza de trabajo a través de la articulación de la producción y el consumo, lo que hace compatible la producción en masa con el crecimiento de los mercados para asegurar la acumulación (Aglietta, 1979).

La vinculación de los salarios con la productividad, que es característica del fordismo, permite un incremento de los salarios reales, así como el acceso por parte de los trabajadores al consumo no sólo de los satisfactores básicos para la reproducción de la fuerza de trabajo, sino también al consumo de bienes duraderos como el automóvil y la vivienda. Asimismo, mediante la aparición de la moneda crédito y la emergencia de instituciones asociadas al Estado Benefactor, se garantiza el acceso del trabajador al consumo durante su vida útil, e incluso después de la conclusión de sus actividades laborales (Gutiérrez Garza, 2003). La consolidación de las grandes centrales sindicales y la contratación colectiva complementan este proceso.

La introducción de la cadena de montaje implica, como continuación del taylorismo, una eliminación adicional de tiempos muertos, ya que la cadena de montaje viene a encargarse de algunos movimientos que anteriormente correspondían al trabajador.

Por otro lado, el fordismo habría de significar un ahorro de fuerza de trabajo y por tanto un incremento aún mayor en la composición orgánica del capital, que se refleja en la constante introducción de adelantos técnicos en la producción.

156

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

La producción en masa de bienes estandarizados, que descansa en el concepto de reducción de costos unitarios mediante economías de escala, acentúa el proceso de concentración de capital ya presente en el periodo anterior a la crisis de 1929.

En el plano teórico, la crisis del régimen de acumulación taylorista permitió la emergencia del paradigma keynesiano, que se constituye como una concepción que justifica la intervención de la acción estatal para regular los ciclos del capitalismo mediante una ―administración‖ de la demanda. El concepto de Estado Benefactor y el de salario indirecto responden a esta propuesta.

Considerando que la relación salarial es la forma institucional en la que reposa la regulación de tipo monopolista, soporte del régimen de acumulación fordista, la crisis de este régimen de acumulación se manifiesta como una contradicción en dicha relación salarial, que se explica por una tendencia al incremento de los salarios por encima del incremento en la productividad. Los posibilidades de incremento en la productividad asociada al paradigma tecnológico y a la fragmentación del proceso productivo propio del fordismo, llega a sus límites (Gutiérrez Garza, 2003).

Se presentan, asimismo, efectos fisiológicos y psicológicos sobre el obrero debido a la repetitividad e intensidad del proceso de trabajo, que redunda en limitaciones para el incremento de la productividad. En el ámbito macroeconómico, se cuestiona el costo social del Estado Benefactor y los efectos inflacionarios del gasto público (Aglietta, 1979).

Como sabemos, dicha crisis es considerada por la escuela regulacionista como el agotamiento del régimen de acumulación fordista que se estructura a partir de la crisis de 1929 y perdura hasta los años setenta del siglo pasado, cuando las posibilidades de reproducción del sistema muestran

Ochoa Cortés

límites técnicos asociados a la

157

rigidez de los procesos productivos, a la

imposibilidad de seguir fragmentando las tareas al interior de los procesos productivos, a la disminución del ritmo de crecimiento de la productividad industrial y a la aparición de resistencias de los obreros ente el incremento en los ritmos de trabajo. Asimismo, en el ámbito macroeconómico la crisis cuestiona los costos sociales del Estado Benefactor y a sus fundamentos teóricos emanados del keynesianismo (Gutiérrez Garza, 2003).

Por otro lado, la crisis petrolera que se manifiesta en 1973, así como el abandono de los acuerdos de Bretton Woods, complementan el cuadro general que manifiesta la inviabilidad de la permanencia del régimen de acumulación fordista.

V.

El Régimen de Acumulación Posfordista

Como resultado de la crisis de los setenta, las economías desarrolladas vivieron una profunda revolución científico-técnica, en la que emergen actividades productivas ligadas a la microelectrónica, al desarrollo de nuevos materiales, las telecomunicaciones y la biotecnología, entre otras, que se convertirían en factores determinantes en la construcción de una nueva etapa de crecimiento capitalista (Fonseca, 1997).

Las principales características de la economía que se reconstruye a partir de las últimas décadas del siglo XX, tiene como elementos más representativos una mayor facilidad para la movilización mundial de mercancías, capitales y procesos productivos. Asimismo se observan manifestaciones como son la aparición y generalización de formas más eficientes de organización del trabajo, la aplicación en los procesos productivos de tecnologías más avanzadas, una redefinición de las relaciones laborales, transformaciones en disminución participación estatal en la economía justificada por la los patrones de de la consumo, una nueva división internacional del trabajo y una

158

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

emergencia del neoliberalismo como paradigma teórico dominante. Esto es, una fuerte transformación del capitalismo, como en su momento mencionara Kondratiev en relación a los momentos históricos asociados al inicio de una fase ascendente de un ciclo largo de evolución capitalista.

El

panorama

general

mencionado

está

inscrito

en

dos

elementos

fundamentales que marcan la etapa actual del capitalismo, también denominada globalización: la desregulación, que implica una mayor libertad para el movimiento del capital, y una flexibilización de procesos como respuesta a la rigidez característica del régimen fordista.

Si bien la globalización no es un fenómeno estrictamente económico, es en la economía la fuerza más destacada del proceso. Igualmente en el ámbito económico la globalización afecta a todas las actividades, sin embargo es el sector industrial el más representativo y en el que se pueden observar con mayor claridad las transformaciones determinadas por la globalización. Por lo anterior, a continuación abordaremos los cambios observados en la industrialización y las formas en que al interior de este sector se manifiesta la reestructuración de la economía.

Es precisamente el análisis de la reestructuración de la industria en el periodo posterior a la crisis del régimen de acumulación fordista, lo que ha dado lugar al concepto de posfordismo como construcción teórica para explicar la naturaleza del proceso de acumulación capitalista actual, aunque el proceso ha estado marcado por una gran importancia de los sectores comercial y de servicios.

Cabe señalar que el marco general en el que se presenta la reestructuración de la industria a nivel global es un crecimiento relativamente lento de la economía, así como la persistencia de una tendencia al desempleo

Ochoa Cortés

159

estructural tanto en países desarrollados como subdesarrollados. Asimismo, la fluidez en la movilidad de recursos financieros y productivos ha dado lugar a una redefinición de la división internacional del trabajo que impacta a las diversas regiones del mundo generando profundas transformaciones.

La crisis de los años setenta da inicio a una reestructuración tecnológica e industrial que genera nuevas formas de organización de los procesos productivos, así como nuevas formas de organización industrial tanto en países desarrollados como con menor nivel de desarrollo.

El antecedente más claro se presenta al manifestarse la crisis de los setenta, con las formas de producción observadas en Japón, lo que permitió a este país

insertarse

rápidamente

en

las

transformaciones

productivas

y

organizativas que le permitirían emerger como potencia industrial y en el ejemplo a seguir para resolver la rigidez del fordismo mediante la flexibilización productiva.

Los avances de la organización productiva japonesa tienen un referente en la transformación de la empresa Toyota, impulsada por Taichi Ohno. Uno de los principios fundamentales que revolucionaron las formas de producción industrial consiste en la adaptación de sistemas para la producción de volúmenes limitados de bienes diferenciados y variados, lo que representa precisamente la concepción contraria a la lógica que rige en la producción fordtaylorista, que se sustentó en la producción de grandes cantidades de productos estandarizados (Coriat, 1992).

La organización industrial japonesa está fuertemente determinada por esquemas de subcontratación en el cual se integran, como abastecedores de insumos, una considerable cantidad de empresas pequeñas y medianas en

160

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

torno a una gran empresa, para dar lugar a encadenamientos que se expanden en varios niveles, lo que permite generar una densa red de relaciones empresariales, no sólo integradas sino con fuertes lazos de colaboración tecnológica e incluso financiera (López, 1997; Yamamoto, 1997).

La existencia de métodos de producción flexibles, innovadores y cuidadosos de la calidad como es el caso de la producción industrial japonesa, dio lugar a un proceso de imitación y difusión de estas técnicas en prácticamente todo el mundo y en diversas ramas de la actividad (Coriat, 1992).

Si bien las formas de organización al interior de la fábrica y los mecanismos de interrelación entre empresas características del ohnismo se han convertido en paradigmas de solución a la rigidez de los procesos fordistas, no es esta forma de relaciones interempresariales la única exitosa en la búsqueda de procesos que permitan la producción flexible, de alta calidad e innovadora. También se puede mencionar otro caso típico como es el llamado modelo italiano o de distritos industriales.

La crisis de los años setenta afectó fuertemente a la industria italiana, sin embargo ésta tuvo repercusiones mucho más fuertes sobre la gran empresa industrial, y el proceso de recuperación se presentó de una manera más rápida en las empresas de menores dimensiones. De lo anterior surgió el interés por conocer las características de estas empresas y sus formas de organización. Se encontró que en Italia existían fuertes lazos de relaciones empresariales en diversas regiones del país, sustentadas en una tradición y especialización productiva en determinados productos. Estas empresas, en su mayoría pequeñas y flexibles, fueron capaces de integrar tecnología, innovar productos y procesos, así como de acceder de manera exitosa en el comercio internacional (Bianchi, 1989; Cortellesse,1989).

Ochoa Cortés

161

Esta forma de organización industrial también ha sido desarrollada en otras regiones del mundo como formas de producción flexible, que permite generar pequeños lotes de bienes diferenciados, innovadores y de alta calidad.

Por otro lado, podemos encontrar formas de organización industrial en países con un nivel de industrialización intermedia, como son los llamados ―tigres del sureste asiático‖ -Taiwán, Corea, Hong Kong, Singapur, entre otros-, que han logrado desarrollar este sector de actividad mediante la captación de inversión extranjera y el impulso de una base endógena de desarrollo e innovación tecnológica, para acceder a posiciones más favorables en el comercio exterior. Cabe señalar que las formas de integración de relaciones industriales de estos países han sido fuertemente influidas por la expansión financiera e industrial de Japón en la región asiática, lo que ha permitido la transferencia con relativa facilidad de los conceptos japoneses de organización técnica de la producción, los sistemas administrativos y la construcción de redes empresariales que involucran a empresas de diferentes dimensiones (Lee Kim, 1992).

En otras regiones del mundo, principalmente aquellas con fuerte influencia del capital estadounidense, se aprecian formas de integración en la nueva dinámica de industrialización que implican el traslado de conceptos derivados del paradigma fordtaylorista. Así, encontramos lo que Lipietz (1997) llama taylorización primitiva y fordismo periférico, conceptos que se derivan del traslado a regiones del mundo relativamente atrasadas y con bajo costo de mano de obra, de los principios que rigieron la producción y obtención de incrementos en la productividad bajo el régimen de acumulación fordista que continúan siendo funcionales en economías con bajos costos salariales, en coexistencia con procesos de organización

162

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

productiva asociados a la producción flexible. Como ejemplos podemos mencionar algunas regiones de Latinoamérica, Europa del este y algunas regiones de Asia.

La colaboración entre empresas de diferente tamaño se ha convertido en un rasgo característico de la industria actual. Otro factor presente en las relaciones empresariales, es la proliferación de las llamadas alianzas estratégicas entre corporaciones, lo que les permite emprender proyectos de mejora tecnológica, desarrollo de nuevos productos o el acceso a nuevos mercados, estos procesos han sido alimentados por la gran facilidad para segmentar procesos productivos y por la libertad en el flujo de capitales a nivel mundial (Poucel, 1998).

Con base en lo anterior encontramos que la crisis de los años setenta que da inicio al proceso globalizador, propicia cambios en las concepciones y paradigmas tecnológicos que rigen la producción industrial, en ese sentido, vemos que si bien las transformaciones apreciadas en Japón se convierten en ejemplo a seguir para dar salida a la crisis de los esquemas rígidos emanados del taylorismo y el fordismo, no todas las economías del mundo ni mucho menos todas las regiones, adoptan uniformemente las concepciones productivas japonesas, incluso países con alto nivel de industrialización encuentran vías diferentes para salir de la crisis e implementar formas de organización productiva que permitan la generación de bienes diferenciados, de calidad y bajo costo.

Para completar el panorama debemos añadir que si bien es cierto que la industria mundial ha mostrado una tendencia a su relocalización en regiones periféricas, también es cierto que generalmente en los países avanzados permanecen aquellas actividades con mayor contenido de conocimiento y que por lo tanto son mejor remuneradas.

Ochoa Cortés

163

Se aprecian algunos elementos fundamentales que explican y son comunes a la

reestructuración

industrial

del

mundo,

y

que

obedecen

a

las

transformaciones de la demanda de bienes manufacturados. Éstos son la flexibilización de los procesos productivos y la generación de relaciones más intensas de cooperación empresarial, ya sea a través del asociacionismo o de la subcontratación. Este proceso ha implicado la necesidad de integrar a empresas pequeñas y medianas en la nueva lógica de integración empresarial, lo que permite cerrar la brecha tecnológica conformada históricamente y que relacionaba a la gran empresa como ejemplo de adelanto tecnológico y a la pequeña empresa como atrasada.

Asimismo, en términos generales podemos apreciar que la desregulación del capitalismo actual que permite el libre flujo de mercancías y de capital a nivel planetario, reforzado por los avances y comunicaciones e informática, han abierto a las corporaciones enormes posibilidades en la búsqueda de los mecanismos

más

convenientes

para

mantener

la

rentabilidad.

La

desregulación y flexibilización de las relaciones laborales completa el panorama.

Así, para el capitalismo industrial en el régimen posfordista de acumulación se abre una amplia gama de posibilidades para su crecimiento, podemos decir que parte de la flexibilidad actual está dada por la capacidad de adoptar las formas

de

organización

productiva,

el

paradigma

tecnológico,

el

tipo de organización industrial y la región del planeta que mejor cumpla con las

expectativas

de

las

empresas

industriales

que

descansan,

invariablemente, en la obtención de márgenes elevados de ganancia.

164

VI.

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

Conclusiones

En este trabajo señalamos las aportaciones de algunos autores que se interesaron por el estudio de las crisis y los ciclos del capitalismo, así como de los procesos que los originan.

Podemos decir que Marx explica teóricamente las causas de las crisis periódicas del capitalismo y las considera inherentes al funcionamiento del sistema. Sin embargo, los ciclos a que se refiere son aquellos que transcurren cada diez años y que denominó ciclos industriales, este autor no abordó el estudio de ciclos largos.

Kondrátiev por su parte, identifica los ciclos que menciona Marx, pero además observa ciclos más prolongados, con un duración de 47 a 60 años. Sin embargo, no aporta una mayor explicación teórica que el asociarlos con acontecimientos económicos, sociales o políticos, así como con invenciones y adelantos técnicos que al ser aplicados en la producción, generan avances trascendentes en las fuerzas productivas.

La escuela del regulacionismo también surge del interés por estudiar las crisis del capitalismo, inicialmente la de los años setenta del siglo pasado, y de comprender los procesos que las originan, como manifestación de las contradicciones que surgen al interior de un régimen de acumulación. Esta escuela ofrece una construcción teórica que permite la comprensión de la evolución capitalista en el largo plazo -ciclos largos- y un análisis de las formas en que se integran aspectos de carácter tecnológico, social, político e institucional en un proceso de acumulación. En ese sentido, podemos señalar que el regulacionismo además de su incuestionable riqueza teórica para el análisis del capitalismo contemporáneo, es también un instrumento para comprender la tendencia secular del capitalismo a generar crisis periódicas

y

analizar

específicamente

la

naturaleza

de

las

crisis

Ochoa Cortés

165

correspondientes a los ciclos largos, en los que continúan operando las leyes generales del capitalismo analizadas por Marx Bibliografía Aglietta, Michel (1979). Regulación y crisis del capitalismo. Ed. Siglo XXI. España.

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italiana‖

en

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y

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166

Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación

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Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2, pp.167-197 Segundo Semestre de 2008

NOTAS Y COMENTARIOS

La recaudación y asignación de los ingresos petroleros provenientes del Régimen Fiscal de PEMEX, 2006-2009 Reyes Tépach Marcial

Resumen Este análisis describe el Régimen Fiscal de PEMEX vigente a partir del ejercicio fiscal 2006, el cual está regulado en la Ley Federal de Derechos y la Ley de ingresos de la Federación.

Asimismo, se analiza la recaudación

que obtiene el Gobierno

Federal por este Régimen y el destino de los ingresos Públicos.

Se compara la recaudación proveniente de la actividad petrolera como proporción del Producto Interno Bruto (PIB), de los ingresos públicos totales y con las principales fuentes de ingresos individuales contenida en la Ley de Ingresos de la Federación.

Reyes Tépach Marcial Investigador de la Dirección

Abstract

de Servicios de Investigación

This analysis defines the PEMEX Tax System in force from fiscal

y Análisis, Subdirección de Economía de la Cámara de

year 2006; wich is regulated in the Federal Law of the Rights

Diputados.

and the Income Law of the Federation. Likewise, the takings that the Federal Government got because of this System and the allocation of these public incomes Abstractare analyzed. Takings from oil activity as a proportion of the Gross National Product (GNP), of the public incomes contained in the Income Law of the Federation are compared.

PALABRAS

CLAVE:

PEMEX;

fiscal CLASIFICACIÓN: E62. H20

ingresos

petroleros;

régimen

fiscal;

recaudación

fiscal;

asignación

168 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

Introducción El 8 de abril del 2008, el Titular del Poder Ejecutivo Federal presentó ante el Senado de la República un paquete de iniciativas de reforma al sector energético del país, que incidirán en el funcionamiento de Petróleos Mexicanos (PEMEX) El 8 de septiembre del año 2008, el titular del Ejecutivo Federal envió a la Cámara de Diputados la iniciativa de Ley de ingresos (LIF) y el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF), para su examen, discusión, modificación en caso de ser necesario, aprobación, en los términos del artículo 74, fr. IV de la Constitución Política de los Estados Unidos mexicanos (constitución) La Subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis, adscrito al Centro de Documentación, Información y Análisis, como órgano técnico de la Cámara de Diputados, realizó este estudio relacionado con las obligaciones fiscales de PEMEX. Esta investigación tiene como propósito coadyuvar al debate parlamentario relacionado con la reforma energética y con la aprobación del paquete económico para el ejercicio fiscal 2009, así como, incidir en las tareas de fiscalización y control que la constitución le otorga a la Cámara de Diputados.

El objetivo de la investigación es proporcionar un análisis objetivo, oportuno e imparcial relacionado con la carga fiscal que PEMEX y sus organismos subsidiarios

tienen

que

pagar

al

Gobierno

Federal,

así

como,

identificar la asignación de estos ingresos.

El estudio describe el Régimen Fiscal de PEMEX, el cual se clasificó en dos periodos: 2000 al 2005, cuando estuvo regulado en la Ley de Ingresos de

Tépach Marcial

169

la Federación y, del 2006 a la fecha, regido por la Ley Federal de Derechos y por la Ley de Ingresos de la Federación.

Asimismo, se analiza la recaudación que obtiene el Gobierno Federal por el Régimen Fiscal de PEMEX y el destino de estos ingresos públicos. Se compara la recaudación proveniente de la actividad petrolera como proporción del Producto Interno Bruto (PIB), de los ingresos público totales y con las principales fuentes de ingresos individuales contenidas en la Ley de Ingresos de la Federación.

I.

La evolución del Régimen Fiscal de PEMEX, 2006-2009

Uno de los rubros más importantes en el ámbito de las finanzas públicas del país está relacionado con el Régimen Fiscal de PEMEX, a través del cual, se definen las obligaciones tributarias (impuestos) y no tributarias (derechos, productos, aprovechamientos) de esta empresa paraestatal, así como, el destino que se le dan a los ingresos públicos que recauda el Gobierno Federal por la actividad petrolera nacional.

A través del Régimen Fiscal de PEMEX, se identifican los impuestos, los derechos, los aprovechamientos; así como sus respectivas tasas y bases gravables que el Gobierno Federal aplica a la actividad petrolera nacional. A partir del año 2000, el régimen fiscal de PEMEX ha transitado por dos etapas: 

Para los ejercicios fiscales 2000 al 2005, los derechos, los impuestos y aprovechamientos que PEMEX y sus organismos subsidiarios estuvieron obligados a pagar se regularon en el artículo 4° ó 7° de la Ley de Ingresos de la Federación.



A partir del ejercicio fiscal 2006, el Congreso de la Unión aprobó en la Ley Federal de Derechos; Título Segundo: De los Derechos por el Uso o Aprovechamiento de Bienes de Dominio Público; Capítulo XII: De los Hidrocarburos, el conjunto de derechos que PEMEX y sus

170 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

organismos subsidiarios están obligados a pagar. Este capítulo se reformó

para

el

ejercicio

fiscal

2008.

Los

impuestos

y

aprovechamientos que PEMEX y sus organismos subsidiarios están obligados a pagarle al Gobierno Federal se regulan en la Ley de Ingresos de la Federación.

El 21 de diciembre del 2005, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Decreto por el que se reforman diversas disposiciones del capítulo XII, del Título Segundo, de la Ley Federal de Derechos.

El 1 de octubre del año 2007, se público en el Diario Oficial de la Federación el Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones de la Ley Federal de Derechos, en materia de hidrocarburos y se derogan y reforman

diversas disposiciones del Decreto que reforman

diversas

disposiciones del título Segundo, Capítulo XII, de la Ley Federal de Derechos, publicado el 21 de diciembre del 2005.

A estos dos decretos se reformó el Régimen Fiscal de PEMEX en lo concerniente a los derechos petroleros. La regulación de los impuestos y aprovechamientos se continuó regulando en la Ley de los ingresos de la Federación.

En el decreto del 21 de diciembre de 2005, se establecieron los nuevos derechos que hoy rigen al Régimen Fiscal de PEMEX; por su parte, con el decreto del 1 de octubre del 2007 se reformaron lo concerniente a las tasas y destino del gasto de estos derechos. El Congreso de la Unión aprobó el Decreto del 1 de octubre del 2007, bajo las siguientes consideraciones: ―Es de destacarse que entre 1998 y 2005 los requerimientos de recursos del gobierno federal obligaron a PEMEX a pagar el 110% al 140% de sus remanentes. Lo cual significó que el organismo

Tépach Marcial

171

descentralizado pagara todas sus utilidades como impuestos y tomara créditos para pagar impuestos.

La situación financiera a la que fue sometido Petróleos Mexicanos propició que las inversiones se concentraran a través de contratación de crédito y de endeudamientos para producir más petróleo y exportar más crudo. En este sentido, el país pasó a ser exportador de materias primas e importador de productos manufacturados, así se exporta petróleo crudo y se importa gasolina, gas, diesel, petrolíferos y petroquímica.

Por eso, resulta pertinente la iniciativa que busca cambiar el régimen fiscal que grava PEMEX y en particular la Ley Federal de Derechos en el capítulo

XII, relativo a hidrocarburos y la cual plantea como

objetivos: garantizar la seguridad energética del país; agregar valor a la materia prima que el país está produciendo para ser autosuficiente en gasolinas y petrolíferos, y exportar petrolíferos en vez de petróleo crudo; disminuir la dependencia de las finanzas públicas de los recursos petroleros; impulsarla producción de petroquímicos y la diversificación energética, sobre todo con base en fuentes renovables; lograr mayor eficiencia en la administración

y operación de los

organismos del sector petrolero, avanzar en la investigación, desarrollo tecnológico y formación de recursos humanos; proteger el medio ambiente

y

contribuir eficientemente

en

la

lucha

contra el

7

calentamiento calentamiento global‖. global‖.

7

Dictamen de las Comisiones Unidas de Hacienda y Crédito Público, y de Energía, con el Proyecto de Decreto que

Reforma y Adiciona Diversas Disposiciones de la Ley Federal de Derechos, en Materia de Hidrocarburos; y Deroga y Reforma Diversas Disposiciones del Decreto que Reforma Diversas Disposiciones del Título Segundo, Capítulo XII, de la Ley Federal de Derechos. En: Gaceta Parlamentaria, Cámara de Diputados, número 2340-A, jueves 13 de septiembre de 2007.

172 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

II.

Las obligaciones fiscales que PEMEX tiene que pagar al Gobierno

Federal Con base en la Ley Federal de Derechos y la Ley de Ingresos de la Federación para los ejercicios fiscales 2006-2008, PEMEX y sus organismos subsidiarios están obligados a pagar al Gobierno Federal los siguientes derechos, impuestos y aprovechamientos, excepto impuesto sobre la renta: II.1

Las obligaciones fiscales de PEMEX en materia de Derecho

En materia de derechos, PEMEX y sus organismos subsidiarios pagaron los siguientes derechos: i)

Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos (DOSH);

ii) Derecho para la Investigación Científica y Tecnológica en Materia de Energía (DICTME); iii)

Derecho para la Fiscalización Petrolera (DFP);

iv) Derecho Sobre Hidrocarburos para el Fondo de Estabilización (DSHFE); v) Derecho Extraordinario sobre la Exportación de Petróleo Crudo (DESEPC); y vi)

Derecho Único Sobre Hidrocarburos (DUSH)

El derecho, la tasa y la base impositiva se exponen sintéticamente: 

PEMEX Exportación y producción estará obligado al pago anual del Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos, aplicando una tasa del 74% en el año 2008; 73.5% en el año 2009; 73% en el año 2010; 72.5% en el año 2011 y del 71.5% a partir del 2010 a la diferencia que resulte entre el valor anual del petróleo crudo y gas natural extraídos en el año y las deducciones permitidas.

Tépach Marcial

173

Algunas deducciones permitidas son las siguientes: i)

El

100% del monto original de las inversiones realizadas para la

exportación,

recuperación

secundaria

y

el

mantenimiento

no

capitalizable; ii)

El 16.7% del monto original de las inversiones realizadas para el

desarrollo y explotación de yacimientos de petróleo crudo y de gas natural; iii)

El 5% del monto original de las inversiones realizadas en

oleoductos,

gasoductos,

terminales,

transporte

o

tanques

de

almacenamiento; iv)

Los costos, considerándose para tales efectos las erogaciones

necesarias para la explotación de los yacimientos de petróleo crudo o gas natural. Los únicos gastos que se podrán deducir serán los de explotación, transportación o entrega de Hidrocarburos; v)

El derecho extraordinario sobre la exportación de petróleo crudo

efectivamente pagado y la diferencia que efectivamente se pague por concepto

del

derecho

sobre

hidrocarburos

para

el

fondo

de

estabilización; vi)

El derecho para la investigación científica y tecnológica en

materia de energía; vii)

El derecho para la fiscalización petrolera; y

viii)

Un monto adicional de 0.50 dólares de los Estados Unidos de

América por cada millar de pie cúbico de gas natural no asociado extraído, adicional al volumen de extracción que se registre para el 2006.

A cuenta del Derecho Sobre Hidrocarburos, se harán pagos provisionales mensuales, aplicando la tasa establecida al valor de petróleo crudo y

174 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

gas natural extraídos, disminuyéndose de dicho valor las deducciones previamente establecidas. Al pago provisional así determinado, se le restarán los pagos provisionales efectivamente pagados, siendo la diferencia el pago provisional por enterar.

De

la

recaudación

obtenida

por

el

derecho

Ordinario

Sobre

Hidrocarburos, se destinará para la Recaudación Federal Participable y para los municipios colindantes con la frontera o litorales por los que se realice materialmente la salida del país de los hidrocarburos.

A la recaudación obtenida por el derecho ordinario sobre hidrocarburos se le aplicará la tasa correspondiente a cada ejercicio fiscal: el monto que resulte de esta operación se considerará como Recaudación Federal Participable.

La recaudación federal participable en el año 2008 se obtendrá del producto de multiplicar la recaudación del Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos por la tasa de 81.72%; en el año 2009 se aplicará la tasa de 82.52%, en el año 20019 se aplicará la tasa de 83.28% en 2011 se aplicará la tasa de 83.96%; a partir de año 2012 se aplicará la tasa de 85.31% Asimismo, el 3.17% de la recaudación obtenida por el derecho ordinario sobre hidrocarburos, se multiplicará por el factor que corresponda a cada año; el monto que resulte de esta operación, se destinará a los municipios colindantes con la frontera o litorales por los que se realice materialmente la salida del país de los hidrocarburos.

Los factores que se aplicarán para obtener los recursos que se asignan a los municipios colindantes con la frontera o litorales por los que se realice materialmente la salida del país de los hidrocarburos son los

Tépach Marcial

175

siguientes: 0.0142 para el año 2008; 0.0143 para el año 2009; 0.0145 para el año 2010; 0.0146 para el 2011 y 0.0148 a partir del año 2012.

PEMEX-Exploración y Producción realizará pagos diarios, incluyendo los días inhábiles, anticipos a cuenta de este derecho, como mínimo, por las siguientes cantidades: Tabla 1 Carga fiscal diaria y semanal del Derecho Extraordinario Sobre Extracción de Petróleo Año 2006

2007

2008

2009

585 millones 597 mil pesos. Además, Pemex-Exploración y Producción enterará el primer día hábil de cada semana de anticipo de 4 mil 110 millones 437 mil pesos.

(Artículo 7, fr. I de la ley de ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2006) 525 millones 266 mil pesos. Además, Pemex-Exploración y producción enterará el primer día hábil de cada semana un anticipo de 3 mil 686 millones 967 mil pesos.

(Artículo 7, fr. I de la ley de ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2007) 502 millones 044 mil pesos. Además, Pemex-Exportación y Producción enterará el primer día hábil de cada semana un anticipo de 3 mil 757 millones 041 mil pesos.

(Artículo 7, fr. I de la ley de ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008) 757 millones 655 mil pesos. Además, Pemex-Exploración y Producción enterará el primer día hábil de cada semana del ejercicio fiscal un pago de 5 mil 318 millones 152 mil pesos.(Artículo 7, fr. I de la ley de la iniciativa de ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2009)

Fuente: Elaborado por la subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrito al Centro de documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la Ley de ingresos de la Federación, 2006-2008.



PEMEX Exploración y Producción estará obligado al pago anual del Derecho para la Investigación Científica y Tecnológica en Materia de Energía (DICTME), aplicando la tasa del 0.51% en el año 2008; 0.30 en el año 2009; 0.40 en el año 2010; 0.50 en el año 2011 y 0.65% a partir del año 2012 al valor anual del petróleo crudo y gas natural extraídos en el año.

176 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

Se entenderá como valor del petróleo crudo extraído, la suma del valor de cada tipo de petróleo crudo extraído. El valor de cada tipo de petróleo

crudo extraído se enterará como el precio promedio de

exportación por barril de petróleo crudo, en el periodo del que se trate, multiplicado por el volumen de barriles de petróleo crudo extraído en el mismo periodo. En el caso de que algún tipo de petróleo crudo comercializado dentro del país no haya sido exportado, el precio promedio

ponderado

se

calculará

ajustándolo

por

la

calidad

del

petróleo crudo de que se trate, de acuerdo con el contenido de azufre y los grados API que contenga.

Se entenderá como valor del gas natural extraído, el precio promedio que en el periodo que corresponda haya tenido la unidad térmica de gas natural enajenado por el propio contribuyente, multiplicado por el volumen de gas natural extraído en el mismo periodo por el

que esté

obligado al pago del derecho.

El pago provisional se calculara aplicando al valor del petróleo crudo y gas natural extraído desde el inicio del ejercicio y hasta el último día del trimestre al que corresponda el pago por la tasa correspondiente. Al pago provisional así determinado, se le restarán los pagos provisionales efectivamente pagados de este derecho, realizados en los trimestres anteriores correspondientes a dicho ejercicio, siendo la diferencia el pago provisional a enterar.

La recaudación anual que genere la aplicación de este derecho se distribuirá conforme en la tabla 2.

Tépach Marcial

177

Tabla 2 Distribución de la Recaudación del Derecho para la investigación Científica y Tecnológica en Materia de Energía 2008 El 53% al Fondo Sectorial CONACYT-Secretaría de Energía-Hidrocarburos.

El 2% al Fondo Sectorial CONACYT-Secretaría de Energía-Hidrocarburos para la formación de recursos humanos.

El 35% al Fondo de Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico del Instituto Mexicano del Petróleo.

El 10% al Fondo Sectorial CONACYT-Secretaría de EnergíaSustentabilidad Energética.

2009 El 63% al fondo Sectorial CONACYT-Secretaría de Energía-Hidrocarburos.

El 2% al fondo CONACYTSecretaría de Energía de Energía-Hidrocarburos para la formación de recursos humanos.

El 20% al fondo de Investigación Científica y desarrollo tecnológico del Instituto Mexicano del Petróleo.

El 15% al fondo de Sectorial CONACYT-Secretaría de Energía-Sustentabilidad Energética.

2010 en adelante El 63% al fondo Sectorial CONCAYT-Secretaría de Energía-Hidrocarburos.

El 2% al fondo CONACYTSecretaría de Energía – Hidrocarburos para la formación de recursos humanos.

El 15% al fondo de investigación Científica y Desarrollo Tecnológico del Instituto Mexicanos del Petróleo.

El 20% para el fondo de Sectorial CONCAYT-Secretaría de Energía Sustentabilidad Energética.

Fuente: Artículo séptimo transitorio de la Ley Federal de Derechos.



PEMEX Exploración y producción estará obligado al pago anual del Derecho para la Fiscalización Petrolera (DFP), aplicando la tasa de 0.003% al valor anual del petróleo crudo y gas natural extraídos en el año.

El pago provisional se calculará aplicando el valor del petróleo crudo y gas natural extraídos desde el inicio del ejercicio y hasta el último día del trimestre al que corresponda el pago, la tasa de 0.003 por ciento.

Al pago provisional así determinado, se le restarán los pagos provisionales efectivamente pagados de este derecho, realizados en los trimestres anteriores correspondientes a dicho ejercicio, siendo la diferencia el pago provisional a enterar.

178 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

La recaudación anual que genere la aplicación del derecho a que se refiere este artículo, se destinará a la Auditoría Superior de la Federación. 

PEMEX Exploración y Producción estará obligado al pago anual del Derecho sobre Hidrocarburos

para el Fondo de

Estabilización

(DSHFE), cuando en el año el precio promedio ponderado del barril de petróleo crudo exportado exceda de 22.00 dólares de los Estados Unidos de América (véase tabla 3) Tabla 3 Factores que determinan el pago anual del Derecho Sobre Hidrocarburos para el Fondo de Estabilización Rango de precios promedio ponderado anual del barril del petróleo crudo mexicano exportado. (dólares de los Estados Unidos de América)

Por ciento a aplicar sobre el valor anual del total de las extracciones del petróleo crudo en el año

22.01-23.00 23.01-24.00 24.01-25.00 25.01-26.00 26.01-27.00 27.01-28.00 28.01-29.00 29.01-30.00 30.01-31.00 Cuando exceda de 31.00 Fuente: Artículo 256 de la Ley Federal de Derechos.

Cuando el precio promedio

1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 10%

ponderado anual de barril de petróleo crudo

exportado se ubique dentro de los rangos establecidos en la tabla anterior, se aplicará el por ciento que corresponda al valor anual del petróleo crudo

extraído

en

el

año,

incluyendo

el

consumo

que

de

este

producto efectúe PEMEX Exploración y Producción.

El pago provisional se calculará aplicando al valor del petróleo crudo extraído desde el inicio del ejercicio y hasta el último día del trimestre al que corresponda el pago, el porcentaje que se deba aplicar conforma a la tabla prevista en este artículo, considerando para ello el precio promedio ponderado del barril de petróleo crudo exportado en el mismo periodo.

Tépach Marcial

179

Al pago provisional así determinado, se le restaran los pagos provisionales efectivamente pagados de este derecho, realizados en los trimestres anteriores correspondientes a dicho ejercicio, siendo la diferencia el pago provisional a enterar. La recaudación anual que genere la aplicación del derecho a que se refiere este artículo, se destinará al Fondo de Estabilización de los Ingresos Petroleros. 

PEMEX Exploración y Producción estará obligado al pago anual del Derecho Extraordinario sobre la Explotación de Petróleo Crudo (DESEPC) conforme a lo siguiente: Cuando en el mercado internacional el precio promedio ponderado anual del barril de petróleo crudo mexicano exceda del precio considerado en la estimación de los ingresos contenidos en el artículo 1º. de la Ley de Ingresos de la Federación del ejercicio fiscal de que se trate, el derecho se calculará aplicando la tasa de 13.1% sobre el valor que resulte de multiplicar la diferencia que exista entre el precio promedio ponderado

anual

del

barril

de

petróleo

crudo

mexicano

y

el

precio considerado en la estimación de los ingresos contenidos en el artículo 1º. de la Ley de Ingresos de la Federación del ejercicio fiscal de que se trate, por el volumen total de exportación acumulado de petróleo crudo mexicano en el mismo ejercicio. El pago provisional se calculará aplicando la tasa de 13.1% al valor que resulte de multiplicar la diferencia que exista entre el precio promedio ponderado acumulado del barril del petróleo crudo mexicano del periodo de que se trate y del precio de exportación considerado en la estimación de los ingresos contenidos en el artículo 1º. De la Ley de Ingresos de la Federación del ejercicio fiscal de que se trate por el volumen del petróleo crudo mexicano exportado desde el inicio del ejercicio y hasta el último día

180 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

del periodo al que

corresponda el pago.

determinado,

restarán

pagados

de

se

le

este

correspondientes

derecho, a

dicho

los

pagos

realizados ejercicio,

Al pago provisional así

provisionales

en

los

siendo

la

efectivamente

trimestres diferencia

anteriores el

pago

provisional a enterar.

La recaudación anual que genere la aplicación del derecho a que se refiere este artículo, se destinará en su totalidad a las Entidades Federativas a través del Fondo de Estabilización de los ingresos de las Entidades Federativas.

Tabla 4 Criterios para determinar el pago anual del Derecho Único Sobre Hidrocarburos Rango de precios promedio ponderado anual de barril de petróleo crudo mexicano exportado (Dólares de los Estados Unidos de América)

Tasa para el derecho hidrocarburos (%)

00.01-24.99 25.00-29.99 30.00-39.99 40.00-49.99 50.00 en adelante



único

sobre

37.00 42.00 47.00 52.00 57.00

Por el valor de la extracción de petróleo y gas natural de los campos abandonados

y

en

proceso

de

abandono

PEMEX

Exploración

y

Producción estará obligado al pago anual de un Derecho Único sobre Hidrocarburos (DUSH), conforme a la tabla 4.

Para calcular el pago anual del derecho único sobre hidrocarburos, se aplicará el por ciento que corresponda de la tabla anterior, según el rango en el que se ubique el precio promedio ponderado anual del barril de petróleo crudo mexicano exportado, el valor anual del petróleo crudo y gas natural extraídos en el año de los campos abandonados y en proceso de

Tépach Marcial

181

abandono, incluyendo el consumo que de estos productos

efectúe PEMEX

Exploración y Producción.

Se consideran como campos abandonados y en proceso de abandono aquéllos que al 31 de diciembre de 2006 tuviesen las siguientes características: i)

Un porcentaje significativo de pozos cerrados en relación con los

pozos en operación en comparación con el resto de los campos productivos o un porcentaje significativo de pozos que no hayan sido explotados durante 2005 y 2006; ii)

Una extracción promedio por pozo no mayor a 300 barriles de crudo

equivalente por día, durante los años 2005 y 2006, y iii)

Costos de exploración mayores a 13.5 dólares por barril de petróleo

crudo equivalente.

Para los campos abandonados, que no hayan sido explotados en los cinco años anteriores al 31 de diciembre de 2006, no se considerará la característica establecida en la fracción III de este artículo. Los recursos excedentes que PEMEX obtenga por Exploración y Producción, después de gastos y del pago de este Derecho, se destinarán a un Fondo de Inversión en Exploración y Producción para destinarse a inversiones en

exploración,

explotación,

almacenamiento

y

transporte

de

petróleo y gas.

III.

Las obligaciones Fiscales de PEMEX en materia de Impuestos

En materia de impuestos, PEMEX y sus organismos subsidiarios pagaron los siguientes impuestos: i) El Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios ii) El Impuesto al Valor Agregado;

182 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

iii) El impuesto a la Exportación de Petróleo Crudo, Gas Natural y sus Derivados; iv) El Impuesto a los Rendimientos Petroleros; y v) El impuesto a la Importación.

El diseño del impuesto se expone sintéticamente: 1.

PEMEX y sus organismos subsidiarios por enajenación de gasolina y

diesel enterarán por conducto de PEMEX Refinación , diariamente, incluyendo los días inhábiles, con cargo al Impuesto Especial Sobre la Producción y Servicios los siguientes anticipos: Tabla 5 La carga fiscal diaria de los impuestos Especiales Sobre la Producción y Servicios Años 2006

2007 2008 2009

54 millones 495 mil pesos, a cuenta del impuesto especial sobre la producción y servicios. (Artículo 7, fr. II de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2006) 47 millones 465 mil pesos, a cuenta del impuesto especial sobre la producción y servicios. (Artículo 7, fr. II de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2007) 29 millones 960 mil pesos, a cuenta del impuesto especial sobre producción de bienes y servicios. (Artículo 7, fr. II de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008) Enterarán diariamente anticipos siempre que las tasas aplicables resulten positivas. En caso que las tasas aplicables a la enajenación de gasolina y diesel resulten negativas, PEMEX y sus organismos subsidiarios no efectuarán los anticipos diarios. (Artículo 7, fr. II de la Iniciativa de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008)

Fuente: Elaborado por la subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y análisis adscrito al Centro de Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la Ley de Ingresos de la Federación, 2006-2008.

i)

PEMEX y sus organismos subsidiarios, durante los ejercicios fiscales

2006-2009, efectuarán individualmente los pagos de los impuestos al valor

agregado

en

la

Tesorería

de

la

Federación,

mediante

declaraciones que presentarán a más tardar el último día hábil del mes siguiente a aquél al que corresponda el pago.

ii)

Cuando Cuando el Ejecutivo Federal, en ejercicio de las facultades a que se refiere el artículo 131 de la Constitución Política de los Estados

Tépach Marcial

Unidos Mexicanos,

183

establezca impuestos a la exportación de

petróleo crudo, gas natural y sus derivados, PEMEX y sus organismos subsidiarios deberían determinarlos y pagarlos a más tardar el último día hábil del mes siguiente a aquél en que se efectúe la exportación. iii) Petróleo Mexicanos y sus organismos subsidiarios, a excepción de Pemex-Exploración y Producción, estarán a lo siguiente: Cada organismo deberá calcular el impuesto a los rendimientos petroleros aplicando el rendimiento neto del ejercicio la tasa del 30%. El rendimiento neto a lo que se refiere este párrafo se determinará restando de la totalidad de los ingresos del ejercicio el total de las deducciones autorizadas que se efectúen en el mismo. En ningún caso la pérdida neta de ejercicios anteriores se podrá disminuir del rendimiento neto del ejercicio. A cuenta del impuesto sobre rendimientos petroleros, PEMEX y sus organismos subsidiarios deberán realizar los siguientes pagos diarios, incluyendo los días inhábiles, durante el año: Tabla 6 La carga fiscal diaria del Impuesto a los Rendimientos Petroleros Año 2006

2007

2008

2009

iv)

6 millones 628 mil pesos durante el año. Además el primer día hábil de cada semana efectuará un pago total de 46 millones 524 mil pesos. (Artículo 7, fr. V de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2006) 3 millones 314 mil pesos durante el año. Además el primer día hábil de cada semana efectuará un pago total de 23 millones 262 mil pesos. (Artículo 7, fr. V de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2007) 6 millones 831 mil pesos durante el año. Además el primer día hábil de cada semana efectuará un pago total de 48 millones 077 mil pesos. (Artículo 7, fr. V de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008) 7 millones 938 mil pesos durante un año. Además el primer día hábil de cada semana efectuará un pago total de 55 millones 721 mil pesos. (Artículo 7, fr. V de la iniciativa de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2007) Fuente: Elaborado por la subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrito al centro de la Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la Ley de Ingresos de la Federación, 2006-2008.

PEMEX y sus organismos subsidiarios, durante los años de ejercicio fiscal 2006-2008,

determinarán

individualmente

los

impuestos

a

las

184 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

importaciones y las demás contribuciones que se causen con motivo de las importaciones que realicen, debiendo pagarlas ante la Tesorería de la Federación a más tardar el último día hábil del mes posterior a aquél en que se efectúe la importación.

IV.

Los ingresos públicos que el gobierno Federal recauda por la

actividad petrolera Después de exponer el Régimen Fiscal de PEMEX, se hace un análisis de la recaudación de los ingresos públicos recaudados por la actividad petrolera para el periodo 2006-2008.

Con base en la información proporcionada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se afirma que las obligaciones fiscales pagadas por PEMEX al Gobierno

Federal

relacionadas

con

la

actividad

petrolera

nacional

evolucionaron de la siguiente manera: 

En el año 2006 pagó 923 mil 002.8 mdp;



En el año 2007 pagó 880 mil 698.2 mdp;



En el año 2008 se aprobó un pago de 856 mil 559.o mdp;



En el año 2009, la propuesta del Ejecutivo Federal millones 897.1 mdp. (véase tabla 7)

fue de 1 mil 019

Tépach Marcial

185

Tabla 7 Obligaciones fiscales que PEMEX paga al Gobierno Federal al final del ejercicio fiscal, 2006-2008

Fuente: Elaborado por la Subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrito al Centro de Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la cuenta de la Hacienda Pública Federal, el Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas y la Deuda Pública y la Ley de Ingresos de la Federación.

186 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

Durante el periodo 2006-2009, algunas características de la recaudación de los ingresos públicos provenientes de la actividad petrolera son las siguientes: i) Los ingresos que el Gobierno Federal obtuvo por el régimen fiscal de PEMEX promediaron 936 mil 251.1 mdp. Su recaudación fue variante, pasó de 923 mil 022.8 mdp en el 2006 a 865 mil 559 mdp en el 2008. Para el 2009, estos ingresos se estimaron en 1 billón 019 mil 897.6 mdp (véase gráfica 1) Gráfica 1 Recaudación de los Ingresos Públicos provenientes de la actividad petrolera en México, 2006-2009 (millones de pesos)

1050000 1000000 950000 900000 850000 800000 750000 2006

2007

ii) Los ingresos totales

2008

2009

promedio

por la actividad petrolera del país se

dividieron en Ingresos del Gobierno Federal(derechos, impuestos y aprovechamiento) e ingresos propios de PEMEX (por ventas y otros ingresos) Durante el periodo 2006-2009, en promedio, los ingresos del Gobierno Federal representaron el 60.50% de los ingresos totales provenientes

Tépach Marcial

187

de la actividad petrolera, contra el 39.50% que captaron los ingresos propios de PEMEX (véase gráfica 2) Grafica 2 Desagregación de la recaudación de ingresos públicos provenientes de la actividad petrolera en México, 2006-2009 (porcentaje)

iii) Por su parte; los ingresos del gobierno Federal por la actividad petrolera del país se clasificara en ingresos tributarios (IEPS, IVA, impuestos de importación, impuestos a los rendimientos petroleros) y no tributarios (derechos petroleros). Los ingresos tributarios del sector petrolero representaron el -1.85% de la recaudación promedio del Gobierno Federal, mientras que, los no tributarios ascendieron a 10.85%. esta conducta se explica porque durante el periodo objeto de estudio, los IEPS que se aplican a la gasolina y diesel han sido negativos, mientras que, los derechos petroleros se han incrementado significativamente (véase gráfica 3)

188 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

Gráfica 3 Desagregación de los ingresos del Gobierno Federal provenientes de la actividad petrolera en México, 2006-2009 (porcentajes)

iv) Los derechos petroleros han incrementado su participación en los ingresos del gobierno Federal al pasar del 95.43% en el año 2000 al 101.85% en el año 2009. Este análisis nos permite observar que prácticamente toda la recaudación del gobierno Federal proviene de los derechos petroleros. Así, en el año 2006 se recaudaban 577 mil 717.9 mdp por este concepto, en el 2009 se estimaron en 722 mil 189.3 mdp (véase grafica 4) Gráfica 4 Recaudación de los ingresos públicos provenientes del pago de derechos petroleros en México 2006-2009 (millones de pesos)

Tépach Marcial

v)

189

Durante el periodo2006-2009, la recaudación promedio de

los derechos petroleros evolucionó de la siguiente manera: 

El Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos concentró el 85.54% de la recaudación total de los derechos petroleros;



El Derecho Sobre Hidrocarburos para el Fondo de Estabilización concentró el 10.05%;



El Derecho Extraordinario Sobre Exportación de Petróleo Crudo concentró el 1.63%;



El Derecho para el fondo de investigación Científica y Tecnológica en materia de energía concentró el 0.18%;



El derecho Adicional para la fiscalización Petrolera concentró el 0.15%;



El Derecho Derivado del Régimen fiscal vigente hasta el 2005 concentró el 2.45% (véase la gráfica 5)

Gráfica 5 Desagregación de la recaudación proveniente de los derechos petroleros en México, 2006-2009 (porcentaje)

190 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

V.

La distribución de los ingresos provenientes de la actividad

petrolera nacional Con base en la Ley de coordinación Fiscal y la Ley Federal de Derechos, durante el periodo 2007-2008. Los ingresos provenientes de la actividad petrolera se distribuirían de la siguiente manera:  Los ingresos tributarios cuyo origen es la recaudación del IVA, IEPS, impuesto a las importaciones y rendimientos excedentes se asignaron a la Recaudación Federal Participable, en los términos del artículo 2 de la Ley de Coordinación Fiscal. Para el año 2008, los ingresos tributarios que se asignarán a la recaudación Federal Participable por la actividad petrolero son de 17 mil 348.3 mdp y en el año 2008 serán negativos.  La asignación de la recaudación de los derechos petroleros están definidos en la Ley Federal de Derechos, en los siguientes términos: 

La recaudación del Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos se distribuirán de la siguiente manera: o

Para la Recaudación Federal Participable

se asignaron 355

mil 819.17 mdp en el 2008 y 517 mil 022.04 mdp en el 2009; o

Para los municipios colindantes con la frontera o litorales por donde se realicen salidas de hidrocarburos se asignará 196 mdp en el año 2008 y se estimaron 288 mdp en el año 2009, y

o

Para apoyar al PEF (no se especifique en la Ley) se asignarán 79 mil 397.43 mdp en el 2008 y se estimaron 109 mil 231.47 mdp en el 2009



La recaudación del Derecho para la Investigación Científica y Tecnológica en Materia de Energía se asignara al Instituto Mexicano del Petróleo para la realización de Investigación en esta materia.

Tépach Marcial

191

Para el año 2008 se asignarán 1 mil 092.60 mdp y para el año 2009 se estimaron 2 mil 814.30 mdp. 

La recaudación del Derecho para la Fiscalización Petrolera se asigna a la Auditoria Superior de la Federación para fiscalizar el ejercicio del gasto en materia energética. Para el año 2008 se asignaron 23.80 mdp y para el año 2009 se estimó en 33.40 mdp.



La reducción del Derecho Extraordinario Sobre la Exportación del Petróleo Crudo se asignara al Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF). Para el año 2008 se asignarán 3 mil 573.80 mdp y para el año 2009 10 mil 467.50 mdp, si y solo si, no se cumple la hipótesis del artículo 21, Fr. II de la Ley Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, que establece que en caso de que se presente una disminución en la Recaudación Federal

Participable

con

respecto

a

lo

estimado

en

la

Ley de ingresos, se podrá compensar con los recursos del Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas. 

La recaudación del Derecho Sobre Hidrocarburos para el fondo de Estabilización se asigna con base a los criterios determinados en la Ley de Ingresos de la Federación, la Ley Federal de Presupuestos y Responsabilidad Hacendaria y la Ley Federal de Derechos. La recaudación aprobada para el año 2008 de este derecho es de 63 mil 465 mdp y la propuesta para el año 2009 es de 82 mil 332.6 mdp para el año 2009. Con base en la Ley y la iniciativa de la Ley de Ingresos de la Federación, para el año 2008 se asignaran 28 mil mdp para financiar Programas y Proyectos de Inversión y para el año 2009 se propone un gasto de 25 mil 700 mdp para este programa.

192 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

Tabla 8 Destino de la recaudación de los Derechos Petroleros en México, 2008-2009 (Millones de pesos y variación real)

Fuente: Elaborado por la subdirección de Económica de los servicios de Investigación y Análisis adscrita al Centro de Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la Ley de ingresos de la Federación y la Ley Federal de Derechos

Tépach Marcial

193

Para el Fondo de Estabilización de los ingresos Petroleros se asignaran 35 mil 465 mdp en el año 2008 y 56 mil 632.60 mdp para el año 2009, si y solo si, no se cumplan las siguientes hipótesis durante los ejercicios fiscales objeto de estudio: una reducción en la recaudación tributaria; una reducción en la recaudación

del

Derecho

Ordinario

Sobre

Hidrocarburos

provocado por una disminución de la plataforma de extracción o exportación de petróleo crudo; una reducción

de los ingresos

petroleros del gobierno Federal provocado por una disminución en el precio promedio ponderado del barril del petróleo crudo mexicano y de otros hidrocarburos o por movimientos en el tipo de cambio del peso respecto al dólar de los Estados Unidos (Véase tabla 8) 

Los ingresos propios de PEMEX se usan para apoyar el presupuesto y para esta Paraestatal, sin embargo, no existen criterios de asignación definidas. En el año 2008 su recaudación estima es de 344 mil 642.9 mdp y para el 2009 se propuso una recaudación de 405 mil 489.5 mdp. (Véase tabla 8)

VI.

Algunos indicadores relacionados con la recaudación de los

ingresos públicos provenientes de la actividad petrolera Para conocer la magnitud de la carga fiscal relacionada con la actividad petrolera del país, se analizará su recaudación con respecto a un conjunto de variables financieras.

194 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

Durante el periodo 2006-2009, la recaudación de los ingresos públicos provenientes de la actividad petrolera del país, fue equivalente, en promedio: 

Al 8.640% del PIB; y



Al 36.99% de la recaudación de los ingresos totales del

Gobierno Federal en promedio, lo que significa que por cada 100 pesos recaudados, más de 36 pesos tienen su origen en el sector petrolero.

En la estructura contenida en la Ley de Ingresos de la Federación, se observa que la carga fiscal de PEMEX, por sí sola, es la más importante, superando a otros rubros recaudatorios que tienen un peso individual significativo, como el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado.

Durante el periodo 2006-2009, el comparativo de recaudación individual de PEMEX, respecto de estos rubros se comportó de la siguiente manera:  Fue 1.7 veces superior a la recaudación del Impuesto Sobre la Renta; y  Fue 2.27 veces superior a la recaudación del Impuesto al Valor Agregado (Véase tabla 9) Esto significa que durante el periodo 2006-2009, en promedio:  Por cada 100 pesos recaudados por el Impuesto Sobre la Renta, se recaudan 170 pesos por la actividad petrolera; y  Por cada 100 pesos recaudados por el Impuesto al Valor Agregado, se recaudan 227 pesos por actividad petrolera (Véase tabla 9)

Tépach Marcial

195

Tabla 9 Participación de los ingresos petroleros en el PIB, en los ingresos públicos, en el ISR y en el IVA, 2006-2008 (tasa porcentual) PIB

Ingresos Públicos

ISR

IVA

2006

10.10

40.78

2.06

2.88

2007

9.54

37.68

1.58

2.22

2008

7.14

33.69

1.49

1.93

2009

7.79

35.83

1.68

2.05

Promedio 2006-2009

8.64

36.99

1.70

2.27

Fuente: elaborado por la subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrito al Centro de Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la cuenta de la Hacienda Pública Federal , el informe sobre la Situación Económica, las finanzas Públicas y la Deuda Pública y la Ley de Ingresos de la Federación.

VII.

Conclusiones

En el año 2008, entró en vigor el nuevo régimen Fiscal de PEMEX en materia de derecho, que tiene como objetivo reducir la carga impositiva de esta empresa paraestatal.

A pesar que las tasas impositivas del Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos (que es el más importante) se reducirán gradualmente hasta el año 2012, las obligaciones fiscales de la actividad petrolera del país permanecen al nivel del régimen fiscal vigente hasta el año 2005 –medidas como proporción del PIB, de la recaudación de los ingresos presupuestarios totales

y de los

ingresos de PEMEX. Esta situación implica que la modernización de la industria petrolera del país

tiene que pasar por una profunda

reestructuración

de su régimen

fiscal, para que, una mayor proporción de sus utilidades se asignen a áreas de la cadena productiva petrolera que actualmente están demandando altos niveles de inversión como la exploración, refinación o transporte.

196 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …

Sin embargo, una reforma más profunda del Régimen Fiscal de PEMEX necesariamente tendrá que acompañarse de una reforma fiscal que tenga como objetivo ampliar la recaudación de los ingresos no petroleros.

Ambas reformas son condiciones necesarias para despetrolizar el Presupuesto de Egresos de la Federación, que tiene una alta dependencia de la recaudación proveniente de la actividad petrolera, tal como lo muestra este estudio, donde se evidenció que más de un tercio de los ingresos públicos que financian el gasto gubernamental provienen del sector petrolero.

El nuevo Régimen Fiscal de PEMEX, en el rubro de derechos, introdujo la innovación de definir el destino de la recaudación, la cual se asignarán a la Recaudación Federal Participable y para las tareas relacionadas con la actividad petrolera del país, adicionalmente, y como consecuencia de esta medida, se facilitarán las funciones de fiscalización y con trol de gastos que realiza la Cámara de Diputados, al conocerse desde el inicio del ejercicio fiscal hacia donde se deben canalizar los ingresos provenientes de los derechos petroleros

Tépach Marcial

197

Tabla 10 Criterios de compensación del Derecho sobre Hidrocarburos para el Fondo de Estabilización.

Decreto PEF 2008 1/

Proyecto de Decreto PEF 2009 2/

En el caso de que en el ejercicio fiscal de 2008 disminuyan los ingresos por la recaudación total de los impuestos, respecto de los valores referidos en el artículo 1, fracción I, de esta Ley o disminuyan los ingresos por concepto del derecho ordinario sobre hidrocarburos a que se refiere el artículo 254 de la Ley Federal de Derechos derivado de la disminución de la plataforma de extracción o de exportación de petróleo crudo, respecto de los valores que sirvieron de base para las estimaciones contenidas en el presente artículo, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público podrá destinar parcial o totalmente la recaudación obtenida por el derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos, para compensar dichas disminuciones, antes de destinarlo al Fondo de Estabilización de los Ingresos Petroleros.

Durante el ejercicio fiscal de 2009, de los recursos que genere el derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos, 25 mil 700 millones de pesos se destinarán a financiar programas y proyectos de inversión aprobados en el Presupuesto de Egresos de la Federación. La aplicación de estos recursos se hará de acuerdo con lo establecido en los artículos correspondientes del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2009.

Durante el ejercicio fiscal de 2008, de los recursos que genere el derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos, 28,000 millones de pesos se destinarán a financiar programas y proyectos de inversión aprobados en el Presupuesto de Egresos de la Federación. El resto de los recursos se destinará a lo que establecen las leyes Federales de Derechos y Federal de Presupuestos y Responsabilidad Hacendaria.

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público podrá destinar la recaudación obtenida por el derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos, antes de destinarlo al Fondo de Estabilización de los Ingresos Petroleros, para compensar parcial o totalmente los ingresos del Gobierno Federal durante el ejercicio fiscal de 2009, así como para cubrir el costo de los combustibles que se requieran para la generación de electricidad en adición a los recursos previstos en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2009.

La compensación parcial o total de ingresos del Gobierno Federal a que se refiere el párrafo anterior se aplicará cuando los ingresos totales, sin considerar los ingresos derivados del apartado C de este artículo, resulten inferiores a los valores estimados en el mismo debido a: una disminución de los ingresos por la recaudación total de los impuestos a que se refiere el apartado A, fracción I del presente precepto, o disminuyan los ingresos por concepto del derecho ordinario sobre hidrocarburos a que se refiere el artículo 254 de la Ley Federal de Derechos, con motivo de una disminución de la plataforma de extracción o del precio del petróleo crudo, respecto a los valores que sirvieron de base para las estimaciones contenidas en el presente artículo.

Los recursos del derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos que resten después de aplicar lo dispuesto en los párrafos noveno, decimo y decimo primero de este artículo, se destinarán a lo que establecen las leyes federales de Derechos y de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

1/ Artículo 1 del Derecho de PEF. 2/ Artículo 2 del Proyecto de Decreto de PEF

Fuente: Elaborado por la Subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrita al Centro de documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información del Proyecto y Decreto de PEF.

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

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2.

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4.

A continuación deberá aparecer un resumen del trabajo, en español e inglés, no mayor a 100 palabras.

5.

Los autores deberán incluir las palabras clave que definan el trabajo (entre 3 y 5) y la clasificación JEL (entre 3 y 5).

6.

Después se adjuntarán el texto principal, las referencias bibliográficas, los apéndices, los cuadros y las gráficas.

7.

Las citas en el texto deberán ser de la forma: Arellano (1989) o (véase Baltagi, 1993).

8.

El listado de referencias, al final del documento, deberán aparecer alfabéticamente de la siguiente manera: Para el caso de citar un artículo de investigación: Arellano, Manuel (1989): ―A Note on the Anderson-Hsiao Estimator for Panel Data‖, Economics Letters, 31(1): 337-341.

Para el caso de cita de un libro: Gujarati, Damodar N. (2004) Econometría, Colombia: McGraw-Hill.

Para el caso de un capítulo de libro: Johnson, D. Gale (1988): ―Policy Options and Liberalizing Trade in Agricultural Products: Addresing the Interests of Developing Countries‖, en Anne O. Krueger (ed.), Development with Trade. LDC‘s and the International Economy, San Francisco: International Center for Economic Growth.

9.

Toda ecuación matemática que se desee numerar debe ir con números arábigos, entre paréntesis y a la derecha de la ecuación. Las numeraciones deben ser consecutivas.

10.

Todo documento que se someta a revisión para publicarse en Equilibrio Económico, debe cumplir (por lo menos) con la siguiente estructura (secciones del texto): 

Título del artículo



Resumen (y abstract)



Introducción



Marco de referencia



Desarrollo del tema



Conclusiones



Referencias

Aunque hay que subrayar que las anteriores secciones no necesariamente deberán aparecer en ese orden ni los autores tienen que limitarse solamente a estas secciones.

11.

Toda propuesta de investigación que se someta a publicación en Equilibrio Económico deberá pasar dos procesos de revisión. Una revisión inicial por parte del Comité Editorial sobre su cumplimiento con la línea editorial de la revista, y una revisión posterior, preferentemente por un dictaminador externo a la Facultad de Economía de la Universidad Autónoma de Coahuila.

12.

El Comité Editorial de Equilibrio Económico, Revista de la Facultad de Economía, someterá a una revisión de estilo (si lo considera necesario) todo artículo aceptado.