Issuu on Google+

Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы пл Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

2012

Модельный БизнесБизнес-план строительства и эксплуатации теплицы площадью 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

1 Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Модельный БизнесБизнес-план строительства и эксплуатации теплицы площадью 6 га на территории, прилегающей к к району Норагавит

Инвестиционная программа по строительству и развитию теплиц на территории, прилегающей к району Норагавит, одобрена государством, реализуется и управляется Центром продвижения армянского урожая

www.ahpc.am Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

2


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Содержание 1.

Предисловие ................................................................................................................................ ................................ ...................................................4

2.

Краткое описание программы ................................................................................................ .....................................................6

3.

Маркетинг ................................................................................................................................ ................................ .......................................................9

3.1.

Изучение целевого рынка ................................................................................................ ........................................................9

3.2.

Маркетинг микс (4P)................................................................................................ ................................ .................................................................16

3.2.1. Продукт - помидор ................................................................................................ ................................ ................................................................16 3.2.2. Цена – ценовая политика ................................................................................................ ................................ .......................................................16 3.2.3. Реализация: пути продаж – базовые пункты................................................................ .......................................................19 3.2.4. Стимулирование ................................................................................................ ................................ .....................................................................19 4.

Производственное планирование ................................................................................................ ..............................................21

4.1.

Выбор местности для строительства теплицы ................................................................ .......................................................21

4.2.

Техника и оборудование для строительства теплицы ....................................................................... ................................ 21

4.3.

Технология производства ................................................................................................ ................................ .......................................................22

4.4.

Используемые в производстве человеческие ресурсы ....................................................................... ................................ 23

4.5.

График реализации программы ................................................................................................ .............................................24

5.

Планирование инвестиций ................................................................................................ ................................ .........................................................25

5.1.

Объем и направленность инвестиций ................................................................ ..................................................................25

5.2.

Источники, условия и формы финансирования ................................................................ .................................................26

6.

Финансовое планирование................................ ................................................................................................ ..........................................................27

6.1.

Исходные данные проекта ................................................................................................ .....................................................27

6.2.

Основные допущения для производства расчетов ................................................................ ............................................27

6.3.

Динамика прогнозов выручки и планирование доходов................................................................... ................................ 28

6.4.

Планирование затрат ................................................................................................ ................................ ...............................................................29

6.5.

Расчет себестоимости ................................................................................................ ................................ ..............................................................32

6.6.

Система налогообложения ................................................................................................ .....................................................33

6.7.

Отчет о финансовых результатах ................................................................................................ ..........................................34

7.

Оценка эффективности проекта ................................................................................................ ................................................37

7.1.

Методология оценки эффективности проекта ................................................................ ....................................................37

7.2.

Оценка эффективности программы ................................................................ ......................................................................38

8.

Оценка рисков и меры по смягчению последствий................................................................ ................................................39

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

3


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

1. Предисловие За последние годы средний объем годового производства овощной культуры в Армении составлял 800 тыс. тонн, около 250 килограмм на душу населения, что является довольно высоким

показателем.

Однако,

обусловленные

природно климатическими природно-климатическими

условиями условиями,

производство продукции растениеводства в Армении носит подчеркнуто сезонный характер. Для смягчения сезонных колебаний производства продукции растениеводства в Армении, повышения конкурентно способности на местном и внешних рынках, и снижения объемов импорта орта этих продуктов в республику, эффективным средством является развитие и расширение теплиц с современными технологиями. С целью развития и расширения в Армении теплиц с современными технологиями, ЗАО <Центр продвижения армянского урожая>, была разработана разработана и одобрена правительством Армении инвестиционная программа по строительству и развитию теплицы на территории, прилегающей к району Норагавит. Программа была разработана на основе изучения и анализа

климатических данных

территорий, прилегающих к району Норагавит, коммунальных инфраструктур и ресурсов ТЭЦ. Были учтены, также, сравнительные преимущества Армении – количество солнечных дней, временная продолжительность солнечных часов в течение дня, наличие сельскохозяйтвенных земель и воды, сравнительно конкурентные конкурентные тарифы на электроэнергию и газ. Программой предусмотрено на территории, прилегающей району Норагавит, в течении трех лет на участке площадью 70 га, с применением новейших технологий строительство теплицы, площадью 50 га. Исходя из оптимальных размеров имеющихся теплиц, и с позиций строящихся ящихся инфраструктур для обслуживания теплиц,

земельный участок предусмотрено

разделить на 9 отдельных участков, с площадью каждого порядка 5 – 11га. Земельные участки, на условиях отсрочки платежей будут отчуждены инвесторам, которые в течение трех лет построят остроят теплицы и будут их эксплуатировать. Реализация программы создаст возможность повысить производительность культур растениеводства, обеспечить круглогодичное производство продукции, обеспечить внутренний рынок и увеличить количество экспорта продукции продукц растениеводства.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

4


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Учитывая размеры участков, прилегающих к району Норагавит, и принятые в международной практике строительства теплиц с наиболее оптимальными размерами 4-6 4 га, Центр продвижения армянского урожая разработал бизнес программу по строительству строительс и эксплуатации теплицы. В бизнес программе в качестве сельскохозяйственной культуры принят помидор (томат), а рынок сбыта – Российская Федерация, которая, исходя из своих природных климатических условий, является крупным импортером овощей. Бизнес программой аммой строительство теплицы в 6 га предусмотрено осуществить 1 (одним) этапом.

Однако, исходя из требующихся размеров необходимых инвестиций, программу

можно реализовать поэтапно, в течении трех лет, начиная с 1-2 1 гектаров.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

5


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

2. Краткое описание программы Целью бизнес программы является, в условиях современных теплиц, на территории, прилегающей к Норагавит, производство помидоров, изучение его продаж и оценка эффективности. Исходные данные Начало реализации проекта Планируемые горизонты Единица валюты Курс доллар США/драм РА Земельная площадь Площадь теплицы Урожайность Себестоимость Средняя цена реализации( ex work) Процентная ставка долгосрочных кредитов %

С момента финансирования 8 лет Доллар США 390 6,5 га 5,8 га 55--60 кг/м кв 0,81-0,88 0,88 долларов США/кг 1,2 долларов США/кг 10%

Техника и оборудование теплицы Программой для строительства современной теплицы предусмотрено использование следующих современных технических средств и систем. систем Горизонтальные и вертикальные системы затемнения Система капельного орошения Система ультрафиолетовой очистки ирригационной воды Система сбора конденсата и его использование Автоматическая система отопления Система дозирования СО2 Система туманообразования туманообразовани высокого давления Система вентиляции Система управления микроклиматом

Производство На всей площади теплицы предусматривается выращивание помидоров. помидоров С 6 га теплицы в течении года возможно получение 3500 тонн помидоров, а при использовании ассимиляционного освещения производительность может увеличиться порядка 20%. 20%

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

6


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Производственная технология С точки зрения агрономии и финансов производство помидоров помидоров целесообразно начинать с сентября месяца, так как в этом случае, обусловленные фактором сезонности, наибольший урожай получают в январе-мае, январе мае, когда цена на помидоры достигает своего максимума.

Ценовая политика Исходя из производственных показателей и результатов изучения рынка РФ, цена реализации 1 кг помидоров непосредственно от производителя установилась в размере 1,2 долларов США. При доставке в г. г Москва РФ цена 1 кг помидоров, с учетом транспортных и других затрат увеличится на 0,28 0,2 долларов США и составит 1,48 долларов США. США

Возможности (мощности) рынка В РФ на рынке овощей, в частности в объемах потребления помидоров, наблюдается очевидная положительная динамика, что не созвучно с развитием тепличного производства. производства В РФ в 2010 году объем рынка помидоров в денежном выражении составил 852 млн. млн долларов. Взамен растут объемы импорта помидоров. помидоров Заметная разница в объемах потребления и производства помидоров в РФ, делает рынок помидоров интересным для стран, занимающихся хся его экспортом. экспортом

Реализация продукции На первом этапе деятельности реализацию товара предусматривается осуществлять при сотрудничестве со специализированными организациями-экспортерами, организациями экспортерами, оптовиками и крупными сетями розничной торговли РФ. РФ

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

7


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Капитальные вложения Для осуществления программы строительства 5,8 га теплиц на земельном участке 6,5 га необходимы инвестиции в размере 10,64 долларов США, большая часть которых (около 82,7%) требуется для застройки теплицы и технического оснащения. оснащен Другая часть необходима

для

покупки

земли

(7%),

приобретения

права

на

пользование

инфраструктурами (3,2%) и пополнения оборотных средств (7,1%). (7,1%)

Финансирование программы Реализацию программы предусмотрено осуществить за счет 80% заемных средств и 20% за счет средств собственника. собственника

Показатели оценки эффективности программы В результате расчетов были получены следующие показатели оценки эффективности: эффективности Показатель

Значение

Единица измерения

4,97 6,77

год год

39,6%

%

54,08%

%

19,4%

%

9 368 547,91 21,95%

Доллар США

Срок окупаемости Дисконтный срок окупаемости Рентабельность по доходам в первые 6 лет Рентабельность по доходам, начиная с 7-го года ROE (Return on investment) investment Рентабельность собственного капитала NPV (чистая чистая настоящая стоимость) стоимость IRR (возврат возврат внутренней процентной ставки) PI (индекс индекс рентабельности) рентабельности

Copyright

%

1,91

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

8


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

3. Маркетинг 3.1.

Изучение целевого рынка

Растениеводство считается одним из основных отраслей сельского хозяйства. Овощи для человека являются важнейшей и незаменимой составляющей питания. Овощи выращивают на открытых землях и закрытых грунтах. Закрытые грунты включают в себя отапливаемые и неотапливаемые, апливаемые, застекленные, покрытые поликарбонатом, полиэтиленом теплицы, весенние теплицы, а также созданные другими способами закрытые территории для выращивания культур растениеводства. Сегодня, производство культур в закрытых грунтах активно развивается, занимая все большие территории. территории.

В мире, по величине площадей закрытых

грунтов, самая передовая страна – Китай, где под закрытые грунты выделены площади в размере 1 700 000 га земельных участков. Ниже приводится перечень, относительно передовых стран, по занимаемым площадям закрытых закр грунтов.

Выделенные под закрытые грунты площади ,по странам (га) Испания Япония Турция Италия Голландия Марокко Франция Польша РФ Белорусия

52000 42000 41000 20000 10000 10000 8500 6300 2100 200 0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

Как видим из приведенного графика РФ уступает ряду стран по выделенным под закрытые грунты земельным участкам, в том числе таким странам, которые находятся в более теплых климатических зонах, и более длительное время пользуются урожаем с открытых земель. Например, в Испании, которая находится в более теплой климатической зоне, под закрытые грунты выделено 52 000 га земли, между тем в РФ, площадь территории под закрытые грунты составляет всего 2100 га. В результате, в РФ объемы потребления и выращивания

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

9


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

овощей вощей существенно отличаются, и основной объем потребления обеспечивается за счет импорта овощей. Из ввозимых в РФ овощей наибольшее количество составляют помидоры. Исходя из вышеуказанных факторов, в результате

финансовых расчетов и изучений, как

первичного чного рынка для экспорта помидоров рассматривается рынок томатов РФ.

Структура и объемы рынка помидоров РФ На рынке помидоров РФ, начиная с 2005 года, параллельно с ростом мировых объемов

продовольствия, наблюдается периодический рост объемов рынка. Общий Общи объем рынка помидоров в денежном выражении в 2010 году составил 852 млн. долларов. Для рассмотрения структура рынка помидоров РФ рынок делится на два фактора: По типу выращивания - на открытых грунтах и закрытых грунтах По стране выращивания – выращенные в РФ и импортированные Исходя из природно-климатических климатических условий, продукция, выращенная на местных землях, на рынке появляется в период с июля по ноябрь месяцы. В сезонные месяцы, когда на рынке появляется продукция, выращенная на местной открытой почве, на рынке заметно снижается доля ввозимых помидоров, но, тем не менее, она составляет порядка 50% потребностей рынка. В остальные месяцы года на рынках РФ потребляется продукция, выращенная в закрытых грунтах. В несезонные месяцы на рынке помидоров преобладают преобла завезенные помидоры, объем которых в эти месяцы составляет 90 и выше процентов рынка. В зимние месяцы почти во всех точках продаж, встречаются только импортированные помидоры. Ниже представлена диаграмма, показывающая долю российского рынка помидоров, выращенных в закрытых грунтах, в годовом разрезе.

Структура рынка помидоров РФ по производителям 9%

91% Выращенные в российских закрытых грунтах

Copyright

На почве и импорт

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

10


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Импорт По данным таможенной службы (ФТС) РФ, в 2010 году зарубежными зарубежны поставщиками на

российский рынок было ввезено 3 млн. млн тонн овощей, а за 9 месяцев 2011 года – 3,4 млн. тонн. Этот показатель говорит о тенденции роста объемов импорта продукции, всего рынка овощей. Наибольшее количество из всех ввозимых овощей составляют помидоры. помидоры В 2010 году общий объем импорта помидоров в РФ составил 696 890 тонн или в денежном выражении – 766 622 000 доллара. С 2007 по 2010 годы отмечена следующая динамика ввоза помидоров в РФ: РФ

Динамика ввоза помидоров в 20072007-2010гг 1000000 800000 600000

623085 657454

642184 691943

2008

2009

766642

696890

477784 458210

400000 200000 0 2007

2010

Динамика ввоза помидоров в денежном выражении тыс $ Динамика ввоза помидоров по объемам тонн

При этом 50 и более процентов оцентов помидоров импортируется из Турции. Ниже приводится структура ввоза помидоров в 2011 по странам (в тоннах): Структура ввоза помидоров мидоров 2011г

Предлагаемая в 2011г импортермами цена на 1 кг помидоров

Турция Украина

6% 6%

4%

Китай

4%2%

$2.10 $1.55 $1.42 $1.38$1.36 $1.21 $1.11 $1.01 $0.75 $0.54

Марокко Азербайджан

52%

Испания Голландия

11%

Бельгия

12%

Израиль Республика Македония Другие страны

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

11


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Цена: Цена: цены на помидоры, предлагаемые производителем и импортером За последние десятилетия на мировых продовольственных рынках отмечен рост как

объемов, так и цен на продовольствие. Несмотря на кратковременное падение цен, которые обусловлены отдельными факторами и ситуациями, на цены помидоров на рынке РФ, этот рост распространился также. Ниже приводится график изменения цен на помидоры в 20072007 2011 годах по импортерам. Предлагаемые импортерами цены на 1 кг помидоров в $ 2007

2008

2009

2010

2011

Турция

0,9

1,0

1,0

1,1

1, 1

Китай

1,0

1,0

1,0

1,0

1,21

Узбекистан

1,9

1,0

0,7

1,1

1,38

Нидерланды

1,5

0,8

0,8

1,4

1,53

Марокко

1,1

1,0

1,1

1,3

1,42

Испа��ия

1,2

1,1

1,2

1,4

1,55

Израиль

2,2

1,4

1,3

1,7

2,1

Все страны

1,04

0,95

0,93

1,1

1,25

Динамика изменения цен в РФ на местные помидоры ($/кг)

Динамика изменения цен в РФ на местные помидоры ($/кг)

2007

2008

2009

2010

2011

$1,50

$1,76

$1,56

$1,79

$2,22

Как видим из приведенных данных, цены на импортированные помидоры ниже, по сравнению с ценами на помидоры, произведенные в РФ. Несмотря на дополнительные транспортные затраты, налоги на ввоз (таможенные пошлины) в размере 15%, производителями Турции, Китаяя и некоторых других стран, в пунктах продаж РФ, предлагаются более дешевые помидоры, чем с местных теплиц, в результате

чего, в несезонные месяцы весь рынок

помидоров РФ насыщен импортированной продукцией. Не конкурентные цены российской продукции обусловлены овлены природно-климатическими природно климатическими условиями, уровнем развитости теплиц, а также дороговизной составляющих себестоимости. Агрокомбинаты РФ, обусловленные Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

12


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

природно-климатическими климатическими условиями и технической оснащенностью, затрачивают больше ресурсов

на

отопление

и

искусственное

освещение,

что

существенно

увеличивает

себестоимость производимой продукции. По

оценке

экспертов,

обусловленные

указанными

факторами

и

природно природно-

климатическими условиями и, исходя из объемов потребления овощей, РФ в ближайшее десятилетие не сможет может избежать завоза больших объемов помидоров. Поскольку, помидоры являются сезонным продуктом, цены на них колеблются как по стране производителя, так и по сезонности. Самая высокая цена на помидоры, предлагаемая как со стороны производителя, так и импортера ртера отмечается в период с февраля по май месяцы и, самые низкие цены – с июля по ноябрь месяцы, когда на рынке появляется урожай с открытых грунтов. Ст-ть 1 кг ввезенных помидоров по месяцам $

Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь

Количество ввезенных помидоров по месяцам тонн

2009

2010

2009

2010

1,11 1,08 1,08 1,08 1,08 0,56 0,63 0,65 0,65 0,63 1,11 1,14

1,18 1,16 1,18 1,18 1,13 0,88 0,89 0,85 0,79* 0,79* 1,38* 1,42*

32131 39984 55836 76462 127262 147736 49812 23463 19710 22989 46229 54056

33285 42071 61635 88051 140944 137711 30526 17536 28612 33476* 66952* 78937*

*-не не статистические данные, рассчитанные методом экстраполяции данных ежемесячной динамики 2009 года

Предложенная цена на 1 кг помидоров производителями РФ по месяцам

3.5 3

2011

2012

$1,79

$2,79

$2.21

Февраль

$2,33

$3,12

$2.35

Март

$2,50

$3,19

$ 2.46

Апрель

$2,55

$3,13

$ 2.57

Май

$2,60

$2,88

Июнь

$0,95

$2,70

Июль

$0,90

$1,97

Август

$0,70

$1,62

Сентябрь

$1,28

$1,15

Октябрь

$1,59

$1,03

Ноябрь

$1,91

$1,22

Декабрь

$2,37

$1,81

Copyright

2.5 2 1.5 1 0.5 Декабрь

Ноябрь

Октябрь

Сентябрь

Август

Июль

Июнь

Май

Апрель

Март

Январь

0 Февраль

Январь

2010

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

13


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

На цены на помидоры, оказывает влияние и географический фактор, так самым дорогим регионом, для выращивания помидоров в закрытых грунтах считается восточный федеральный регион, где в 2010 году предлагаемая производителями средняя цена на помидоры была 4,5$, 4,5$ а самый дешевый регион – южный федеральный регион, где цена производителя на помидоры за тот же период составила 1,6$.

Потенциальные Потенциальные возможности (мощности) рынка По данным исследования диетологов <Научно-исследовательского < исследовательского института питания>

РФ, для насыщения организма годовой

нормой витаминов, каждый житель РФ должен

потреблять 86,7 кг овощей в год,

из которых, обусловленные природно-климатическими природно

условиями,

несезонный отрезок времени, то есть, когда овощи

13 кг выпадает на

выращиваются в теплицах. В данный отрезок времени населению РФ необходимы 1,9 млн. тонн овощей. Меж тем, по представленным компанией <Технологии < Роста>> данным, в 2009-2011 годах на местных закрытых грунтах было выращено 560 – 570 тысяч тонн овощей. Однако, указанное количество овощей не потребляется и, если в Москве и центральных районах потребление на душу населения овощей, выращенных в закрытых грунтах составляет 7 кг, то в целом по РФ всего 4,3 кг. В потребительской корзине населения, потребление овощей во внесезонное время минимизируется.

Согласно

изучениям,

проведенным

компанией

< <Технологии

Роста>

основными причинами потребления небольшого количества овощей во внесезонное время являются: Сверхвысокие цены Подозрительное происхождение импортированных овощей Дефицит хорошего качества продукции в местах розничной торговли Однако, нужно также отметить, что в последние годы изменилось поведение потребителей ей овощей в РФ в пользу развития отрасли и, сегодня потребитель готов выделять больше денег на потребление овощей, чем 10 лет назад. Модная тенденция <Здоровое питание>, всемирная пропаганда диетологов, политика обновления связей с Западом, способствует увеличению еличению доли овощей в рационе питания жителей РФ.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

14


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Сфера теплиц РФ В последние два десятилетия тепличная сфера в РФ переживает заметный спад. В

советские годы площади теплиц РФ составляли 4700 га, а в начале 2012 года – 2000 га. Ежегодно из эксплуатации вытесняются тесняются 70-100 70 100 га тепличных площадей, чье производство, в силу низкой технической оснащенности, делает их продукцию не конкурентно способной. Рост требований потребления и снижение местного производства тепличной сферы, в результате привели за последние годы, к еще большему увеличению объемов импорта. По этой причине общий рынок овощей и цветов насыщен импортированной продукцией, а в случае с помидорами – импортированная продукция составляет 90%. По официально опубликованным данным, годовые объемы импорта импор помидоров превышают 700 000 тысяч долларов. По мнению специалистов, реальные данные вдвое превышают представленные данные. С

2000-го го

года был замечен некоторый положительный процесс в строительстве

теплиц. Положительный процесс был более обусловлен не строительством новых теплиц, а техническим перевооружением существующих. Итак, в несезонные месяцы рост потребностей в овощах не сочетается с положительной динамикой развития тепличной сферы. Дефицит тепличного производства восполняется за счет импорта продукции. По мнению специалистов сферы, импорт некоторых видов овощей, в частности, помидоры, перец и баклажаны, невозможно когда-либо когда либо полностью заменить российским производством, так как они требуют длительное время для выращивания, для чего необходимы не только отопление, а также значительные затраты на искусственное освещение. По этой причине, в определенное время года, например с декабря по май месяцы, невозможно избежать импорта этих видов овощей в больших количествах. На сегодня в РФ действуют 200 теплиц, теп на площадях 6-140 140 га. Основная их часть расположена в Центральной (33%) и Приволжской (22%) областях. Основные виды овощей, выращиваемых в теплицах РФ это – огурцы (60%) и помидоры (35%). Для остальных культур, выращиваемых в закрытых грунтах, в РФ предоставляются п всего 5% от закрытых грунтов.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

15


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

3.2. Маркетинг микс (4P) 3.2.1. Продукт - помидор По данным, представленным всемирной организацией питания и сельского хозяйства (FAO),, по объемам производства и потребления, из всех видов овощей, помидоры являются самым распространенным видом. видом. Во всем мире, занимаемые площади для выращивания помидоров составляют 4 млн. га, из которых 60% выпадают на долю закрытых грунтов. Помидоры или томаты (Solanum lycopersicum), это культура, относящаяся к семейству пасленовых пасленовых (Solanaceae), и в мире считается одним из самых распространенных и ценных культур растениеводства. Существуют тысячи сортов помидоров, которые отличаются друг от друга как по вкусовым, внешним видом, качеством, так и в ценовой плоскости. Программа предусматривает строительство теплицы площадью 6 га, на территории, прилегающей к району Норагавит, выращивание помидоров высокой урожайности, адаптированных к перевозкам, не подверженных растрескиванию, стойкими к болезням и высокими вкусовыми качествами.

3.2.2. Цена – ценовая политика Определение цен является самой важной составляющей комплекс маркетинга, поскольку цена определяет как процент доходности, так и конкурентно - способность продукта. По этой причине определение цены требует ответственного ответственного подхода и должно опираться на следующие факторы: Постоянные и переменные затраты Цена конкурентов Цели организации Стратегические подходы Уровень платежеспособности целевых групп В результате сочетания всех этих факторов и, учитывая, что товар впервые впе входит на рынок и его качественные свойства, компания принимает определенную ценовую политику и формирует определенную ценовую ориентацию. Постоянные и переменные затраты представлены в финансовой части бизнес программы

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

16


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Цена конкурентов – выращиваемые помидоры предусматривается экспортировать на российский рынок, поэтому рассматривается конкурентная цена на помидоры рынка РФ.

Учитывая особенности структуры рынка помидоров РФ, в качестве прямых

конкурентов Армении, экспортирующей помидоры в РФ, будут рассматриваться р другие страны – экспортеры, поскольку во внесезонное время 90 и более процентов составляют завезенные помидоры. Итак, рассмотрим предлагаемые цены на продажу со стороны крупных стран поставщиков помидоров во внесезонное время, включая таможенные таможенные пошлины и транспортные расходы. Рассматривается предложенная экспортерами внесезонная цена, поскольку программа предусматривает экспорт помидоров во внесезонное время и предлагает соответствующую цену. Поэтому, поскольку проектом предлагается внесезонная внесезонная цена, для сравнения с ценами других экспортеров, была рассчитана цена экспортеров во внесезонное время. По статистическим данным прошлых лет, средние годовые внесезонные цены экспортеров отличаются на 11%. Многие из крупных стран, экспортирующих помидоры пом в РФ платят таможенные пошлины в размере 15% (от таможенных пошлин освобождены страны – члены СНГ), которые также учтены в расчетах.

Среднегодовая цена 1 кг помидоров $

Цена 1 кг помидоров во внесезонные месяцы, включая таможенные пошлины (гр2+15%) $

1

Цена 1 кг помидоров во внесезонные месяцы (среднегодовая+11%) $ 2

$1,11

$1,23

$1,38

$0,54

$0,60

$0,60

$1,21

$1,33

$1,48

$1,42

$1,58

$1,73

$0,75

$0,83

$0,83

$1,55

$1,72

$1,87

$1,38

$1,53

$1,68

$1,36

$1,51

$1,66

$2,10

$2,33

$2,48

$1,01

$1,12

$1,27

$1,33

$1,48

$1,63

$1,25

$1,39

$1,54

Страна экспортер

Турция Украина Китай Марокко Азербайджан Испания Голландия Бельгия Израиль Македония Прочие Средняя экспортная цена

Copyright

3

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

17


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

С Украины и Азербайджана в РФ экспортируются помидоры, в основном в сезонные месяцы, выращенные на открытых грунтах, поэтому среднегодовая цена 1 кг доходит до 1 $. С той же Украины в январе 2012 года, было ввезено небольшое количество помидоров по цене 1 кг – 4,05 $. То есть, во внесезонное время, продукция этих стран не конкурентно-способна, конкурентно поскольку деятельность теплиц, в указанных странах, находится на очень низком уровне. Не смотря на занимаемую долю турецких помидоров на рынке РФ, они потребителями потребителя оцениваются как продукт подозрительного происхождения и низкого качества. Турцией и Китаем помидоры предлагаются по цене до 1,5 $ за 1 кг. С точки зрения качества, более хорошую продукцию предлагают Израиль, Испания, Голландия и другие Европейские страны, страны, которые, однако, предлагают по цене

1,5 – 2,5 $

за 1 кг. Таким образом, ввозимые в РФ и предлагаемые экспортерами помидоры можно разделить на 3 категории - по качественным данным и по ценам, в пунктах оптовых продаж.

1. Помидоры, экспортируемые в сезонные месяцы – по цене до 1 $ 2. Помидоры низкого качества - по цене до 1,5 $ 3. Помидоры хорошего качества - по цене 1,5 - 2,5 $ Реализация программы предполагает экспорт помидоров из Армении на рынки РФ, которые по стандартам эквивалентны продукции Европейских Евр стран. В результате финансовых расчетов и изучения рынков среднегодовая цена реализации помидоров производителями Армении установлена в размере 1,20 долларов США/кг. Транспортные затраты до города Москва РФ, 0,28 долларов США/кг. В пунктах оптовых продаж на территории РФ, цена продажи составит 1,48 долларов США/кг. Таким образом, проектом предлагается сочетание низкая цена/высокое качество, что является важным условием для конкурентно-способности способности товара и его вторжения на рынок. Основанием, Основание для обеспечения высокого качества продукции, являются природноприродно климатические

условия Армении –

количество солнечных дней, интенсивность солнечного излучения, качество воды и другие условия для получения высокого урожая. Цели программы, стратегические подходы соответствуют, утвержденными программой ценам на

продажи на

Copyright

территории РФ, поскольку программа и стратегия

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

18


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

предусматривают осуществление больших объемов экспорта, для чего необходимы конкурентные цены. Уровень платежеспособности жеспособности целевых групп – В РФ, в качестве целевого рынка выбрана Москва, с учетом платежеспособности жителей, поскольку по величине дохода на душу населения Московская область считается ведущей и по статистическим данным месячный доход на душу населения населен Москвы составляет 1500 $.

3.2.3. Реализация: пути продаж – базовые пункты Программой предусмотрена продажа большого объема помидоров на рынке РФ, и на первом этапе предусматривается организация непрямых продаж, то есть реализацию организовать посредством совместных местных действий с пунктами оптовых и розничных продаж. Таким образом, предусматривается сотрудничество как с базовыми пунктами – оптовые продажи, так и с ведущими супермаркетами рассматриваемого рынка. После адаптации на российском рынке, будет возможно переходить на прямые продажи.

3.2.4. Стимулирование Для

стимулирования

любого

продукта

на

рынке

существуют

определенно

утвержденные средства стимуляции. Это – реклама, PR,, стимуляция продаж, персональные продажи, адресный маркетинг, интернет маркетинг. маркетинг Указанные средства стимуляции для стимулирования помидора могут быть не эффективными, поскольку, во-первых, первых, для привлечения всей целевой аудитории подобные средства стимуляции могут быть очень затратными, а также они распространятся на продукцию конкурентов. По этой причине возникает необходимость иметь определенные ориентации в выборе предмета стимулирования. В этом случае возможно, в качестве предмета стимулирования рассматривать 3 варианта: 1. Стимулирование

продажи

помидоров

одновременно

стимулируя

про продукцию

конкурентов. С другой стороны имеем, как таковые, большую целевую группу <потребителей помидоров>, помидоров>, для воздействия на которых требуются большие вложения. вложения Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

19


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

С другой стороны – у потребителя помидоров имеется утвержденное количество на потребляемые виды ы и норму помидоров, влияние на которых требует глобальных подходов. 2. Стимулирование армянского помидора можно осуществить посредством пропаганды. Основная задача – это повышение авторитета армянского урожая, что непосредственно будет способствовать росту объема продаж. Эффективно, но требует больших вложений. 3. Стимулирование бренда – помидор выставляется под эгидой бренда, представляющего всеармянский урожай, который представляется исполнителем программы - Центром продвижения армянского урожая. На зарубежных зарубежных и местном рынках, под эгидой бренда, представляются и реализуются, выставленные со стороны любого производителя сельскохозяйственной отрасли, все виды продукции, с соответствующим качеством.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

20


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

4. Производственное планирование 4.1. Выбор местности для строительства теплицы Выбор участка под строительство теплицы, на территории, прилегающей к району Норагавит, обусловлен тепловыми ресурсами Ереванской ТЭЦ и наличием соответствующих земельных участков, удобством строительства централизованных инфраструктур. Наличие основных централизованных ентрализованных систем инфраструктур даст возможность инвесторам

избежать

довольно

сложных,

требующих

больших

временных

затрат

и

дорогостоящих решений, по снабжению электроэнергией, газом, водой и водоотводом. Создание магистральных инфраструктур в части теплоснабжения теплоснабжения зоны, даст возможность переложить большую часть бремени

нагрузки с инвестора. Вместе с тем, использование

тепловой энергии ТЭЦ, с одной стороны будет способствовать стабилизации потребления производства ТЭЦ, с другой стороны даст возможность возможность инвесторам иметь более доступное теплоснабжение.

В

итоге

снизится

себестоимость

продукции,

повысится

уровень

рентабельности и конкурентно способности продукции. Указанные факторы окажут положительное влияние также на сокращение сроков окупаемости инвестиций. инвести

4.2. Техника и оборудование для строительства теплицы Теплицы с современными технологиями - это сооружения, не менее 4 метров высотой на основе металлических конструкций, застекленные или покрытые поликарбонатом, с отоплением, затемнением, светомаскировкой, ассимиляционным освещением или без него, капельным орошением, автоматическими электрическими и компьютерными системами управления климатом, со своими вспомогательными эксплуатационными и обслуживающими хозяйствами (холодильные, сортировочные, сортировочные, упаковочные и прочие), предусмотренные для производства продукции растениеводства на почве или гидропоническим способом. Согласно полученной информации от более десяти ведущих производителей 1 кв. м теплицы стоит в пределах 140 – 200 долларов США, в зависимости от степени технической оснащенности.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

21


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Предусмотренные программой теплицы будут оснащены следующими техническими средствами и системами: •

Система горизонтального и вертикального затемнения

Система капельного орошения

Система ультрафиолетового очищения очи ирригационной воды

Система сбора и использования конденсата

Автоматическая система отопления

Система дозирования СО2

Система туманообразования высокого давления

Систем вентиляции

Система компьютерного управления микроклиматом

4.3. Технология производства производства Выращивание помидоров будет осуществляться гидропоническим методом, под контролем центральной автоматической системы. Первый урожай получится через 2 месяца после посадки рассады. Месячная урожайность помидоров, в зависимости от сезона, колеблется в пределах

1,5 – 10

кг/кв.м. С точки зрения агрономии и финансов производство помидоров надо начинать с сентября месяца, так как в этом случае, обусловленные фактором сезонности, наибольший урожай получается в январе – мае месяцах, в то время, когда цена на помидоры достигает максимума. В первый год (2012г.) продукция будет только в ноябре и декабре месяцах. Ниже приводятся объемы производства в месячном разрезе, начиная со второго года.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

22


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Объемы производства по месяцам Производство (кг/м.кв) Фактор сезонности %

Месяц Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Всего единица производства (кг/кв. м)

11,0% 12,0% 14,0% 15,0% 16,0% 18,0% 3,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3,0% 8,0% 100,0%

Всего годовое производство помидоров (кг)

2013

2014

2015

6,05 6,60 7,70 8,25 8,80 9,90 1,65 0,00 0,00 0,00 1,65 4,40 55,00

6,05 6,60 7,70 8,25 8,80 9,90 1,65 0,00 0,00 0,00 1,65 4,40 55,00

6,60 7,20 8,40 9,00 9,60 10,80 1,80 0,00 0,00 0,00 1,80 4,80 60,00

3 223 000

3 223 000

3 516 000

4.4. Используемые в производстве человеческие ресурсы Для нормальной деятельности тепличного хозяйства площадью 6 га необходимы около 105 работников – 15 административных и 90 производственных. Большая часть работ автоматизирована и регулируется системой центрального управления. Помимо основных новных работников, в первые два года, предусматривается приглашение специалиста из Голландии для оказания консультационных услуг по технологии выращивания помидоров.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

23


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Должность

Численнос ть работнико в

Затраты на полную заработную плату на 1 работника ($ США)

Всего годовые затраты на заработную плату ($ США)

Директор (Управляющий производством)

1

2 190

26 277

Заместитель управляющего (снабжение, продажи) Финансовый директор/бухгалтер

1

1 651

19 815

1

1 517

18 200

Счетовод Агроном Специалист по защите урожая

1 1 1

574 1 382 1 382

6 892 16 585 16 585

Инженер Специалист по компьютерам

1 1

1 382 1 382

16 585 16 585

Специалист по системе теплоснабжения

1

1 382

16 585

Электротехник

1

709

8 508

Сантехник Сторож Приглашенный из последующие годы)

1 4

709 246

8 508 11 815 21 000

Всего постоянные затраты на зарплату

15

14 506

203 938

Рабочие Всего переменные затраты на зарплату

90 90

330 330

356 289 356 289

Всего затраты на зарплату

105

14 836

560 228

Голландии

4.5. График реализации программы Начало

строительства тепличного

хозяйства предусмотрено начать с

момента

финансирования. По данным голландских и других зарубежных компаний, строящих теплицы, строительство теплицы площадью 6 га, в зависимости от ряда факторов, длится 4-8 месяцев. Первый урожай получится через 2 месяца, с момента посадки рассады.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

24


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

5. Планирование инвестиций 5.1.

Объем и направленность инвестиций

Объем инвестиций, исходя из средних цен, представленных рядом компаний, производящих и снабжающих теплицами, в зависимости от уровня технической оснащенности, колеблется в пределах 120 -200 200 $ США за 1 м.кв. Для реализации программы строительства теплицы теплицы площадью 5,8 га на земельном участке 6,5 га, необходимы инвестиции в объеме около 10,64 млн. $

США, большая часть

которых требуется для застройки и технического перевооружения теплицы (82,7%). Остальная часть необходима для покупки земли (7%), получения получения разрешения на пользование инфраструктурами (3,2%) и для пополнения оборотных средств (7,1%).

Структура инвестиций 7%

3%

7%

35%

6%

13%

18%

11%

Структура инвестиций Система отопления (включая систему СО2) Прочие системы и оборудование Пополнение оборотных средств Право пользования инфраструктурами

Copyright

Конструкции теплицы (включая стекло) Система ирригации Система затемнения Участок земли

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

25


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Инвестиции

Участок земли Право пользования инфраструктурами Конструкции теплицы (включая стекло) Система отопления (включая систему СО2) Система затемнения Система ирригации Прочие системы и оборудование Пополнение оборотных средств Всего инвестиции

Стоимость $ США

Доля в общих инвестициях

743 333,3 337 500,0 3 690 901,4 1 894 435,2 637 965,2 1 136 599,4 1 436 765,2 760 000 10 637 499,7

7,0% 3,2% 34,7% 17,8% 6,0% 10,7% 13,5% 7,1% 100%

Пополнение оборотных средств В первые годы деятельности для пополнения оборотных средств и

осуществления

текущих затрат необходимы около 760 тысяч $ США. В текущих затратах большую часть составляет НДС, выплачиваемый поставщикам за приобретенные товары, оплата процентов по долгосрочным кредитам, постоянные и переменные затраты по зарплате и затраты на приобретение насаждений.

5.2. Источники, условия и формы финансирования •

Посредством армянских банков, привлечение на наиболее доступных условиях долгосрочных кредитов от финансовых структур стран, производящих (поставляющих) теплицы, в размере стоимости теплиц, приобретаемых у производителей. Для получения указанных внешних кредитов потребуется страховка страховых компаний данной страны.

Строительство теплиц, строящими (или снабжающими) зарубежными компаниями, осуществить на основе лизинга (финансовая аренда). аренда)

Кредитование армянскими банками до 80% инвестиционной инвестиционной программы, при условии обеспечения 20% программы инвесторами за счет собственных средств.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

26


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

6. Финансовое планирование 6.1.

Исходные данные проекта

Финансовые расчеты произведены для строительства 5,8 га теплицы, на земельном участке размером 6,5 га. Наименование Наименование показателя Начало реализации проекта

Показатель С момента финансирования 8 лет $ США 390 10%

Горизонт планирования Единица валюты Курс $ США/армянский драм Процентная ставка долгосрочного кредита

6.2. Основные допущения для производства расчетов Для расчета и оценки эффективности каждой инвестиционной программы специалисты используют определенную систему показателей. Целью

финансового

анализа

программы

является

оценка

ее

рентабельности.

Необходимо убедиться, что вложение финансовых средств средств в программу считается наиболее продуктивной, чем их альтернативное использование. Альтернативой могут быть: •

Отказ от участия в программе – в этом случае инвестор ничего не теряет и ничего не приобретает

Использование денежных средств для получения гарантированного гарантированного среднего дохода (например, депозит в банке). При финансовом анализе должны быть учтены как минимум, вышеуказанные две

альтернативы.

Процент скидки В качестве коэффициента скидки была взята средневзвешенная цена капитала (WACC) Формула для расчета WACC

WACC = Wd rd (1 - T) + rsWs Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

27


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Где

Wd - вес обязательств в общем капитале rd - величина обязательств в % Ws - вес собственного капитала в общем капитале rs - величина собственного капитала в % T - налог на прибыль Поскольку программой

предусмотрено осуществление инвестиций - 80%, за счет

привлеченных средств и 20% - за счет инвестора, то Wd и Ws соответственно будут равны 0,8 и 0,2. rd – процентная роцентная ставка долгосрочного кредита и равна 10%. Обычно, в формуле форм WACC используются

затраты на заемные

средства после

налогообложения,

но

поскольку,

деятельность, предусмотренная программой не облагается налогом на прибыль, вместо составляющей rd (1 - T) используется только rd. Если не вкладывать деньги в программу, программу, то их можно вложить в банк как депозит. Этот факт нужно учитывать при расчете WACC.. Следовательно, величина собственного капитала принята равной среднегодовому проценту депозитной ставки (7%), существующей в Армении. Итак, WACC = 0,8 * 10% + 0,2 * 7% = 9,4%

6.3. Динамика прогнозов выручки и планирование доходов Месячное производство помидоров в 2012 году (кг/м.кв.) 12 10 7.70

8 6

6.05

8.80

9.90

8.25

6.60 4.40

4 2

1.65

0

1.65 0.00

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center

0.00

сентябрь

0.00

октябрь

ноябрь

декабрь

www.ahpc.am

28


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Месячная урожайность помидоров, в зависимости от сезона, колеблется в пределах

1,5

-10 10 кг/м.кв. Из расчета на квадратный метр наименьший урожай получается в июле и ноябре, а максимальный – в мае и июне месяцах. Учитывая

природно-климатические климатические

условия

Армении

и

оценки

голландских

специалистов, урожайность помидоров в первые два года взяты в объеме 55 кг/ м.кв, а начиная с третьего года - 60 кг/ м.кв. В результате исследования рынка, финансовых расчетов и операционным причинам среднегодовая цена продаж (ex work) work для производителей установлена 1,2 долларов США. по о месяцам Производство помидоров, доходы полученные от продаж и чистая прибыль п

Производство

Единица измере ния тонн

Доход от продаж

Тысяч

Чистая прибыль

$ США

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

355 425

3223 3868

3223 3868

3516 4219

3516 4219

3516 4219

3516 4219

3516 4219

3516 4219

-353

1103

1343

1904

2112

2279

2288

2283

2276

6.4. Планирование затрат Структура валовых затрат выращиваемых в теплицах помидоров - 36% переменные и 64% постоянные валовые затраты.

Структура валовых затрат Переменные затраты 36% Постоянные затраты 64%

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

29


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Переменные затраты включают в себя отопление (27%), переменные затраты на зарплату (28,8%) и затраты на приобретение насаждений (15%).

Переменные затраты тысяч долларов США

Насаждения Субстрат Защита урожая Вода Использование удобрений Отопление Электроэнергия Складирование/охлаждение Переменная зарплата Прочие переменные затраты Валовые переменные затраты

Затраты на единицу $ США/ квм

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2,94

172,28

172,28

172,28

172,28

172,28

172,28

172,28

172,28

172,28

0,70

41,02

41,02

41,02

41,02

41,02

41,02

41,02

41,02

41,02

1,54

15,04

90,24

90,24

90,24

90,24

90,24

90,24

90,24

90,24

0,17

1,70

10,20

10,20

10,20

10,20

10,20

10,20

10,20

10,20

1,40

13,67

82,04

82,04

82,04

82,04

82,04

82,04

82,04

82,04

5,72

55,91

335,45

335,45

335,45

335,45

335,45

335,45

335,45

335,45

1,18

11,52

69,10

69,10

69,10

69,10

69,10

69,10

69,10

69,10

0,25

0,00

14,65

14,65

14,65

14,65

14,65

14,65

14,65

14,65

6,08

59,38

356,29

356,29

356,29

356,29

356,29

356,29

356,29

356,29

0,82

10,90

47,93

47,93

47,93

47,93

47,93

47,93

47,93

47,93

20,81

381,4

1215,7

1215,7

1215,7

1215,7

1215,7

1215,7

1215,7

1215,7

Структура переменных затрат Насаждения

4%

15%

Субстрат

4%

30%

Защита урожая

7%

Вода

1% 7% 5%

Использование удобрений Отопление Электроэнергия

27%

Переменная зарплата Прочие переменные затраты

В постоянные затраты входят амортизационные отчисления (55%), фонд постоянной зарплаты (31,72%), затраты на обслуживание (7%) и управленческие затраты (4%). Амортизация рассчитана прямой линейной формулой, без остаточной стоимости. Затраты на техническое обслуживание и содержание оборудования рассчитаны исходя из годовых величин амортизационных отчислений.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

30


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Для первых двух лет затраты затраты на содержание взяты соответственно размере 5% и 10% от величины амортизационных отчислений, а после этого предполагается, что постоянные затраты будут расти ежегодно на 10%.

Постоянные затраты тысяч долларов США Затраты на единицу $ США/ квм 3,5

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

96,97

262,94

203,94

203,94

203,94

203,94

203,94

203,94

203,94

0,5

14,01

28,01

28,01

28,01

28,01

28,01

28,01

28,01

28,01

2,3

0,00

19,07

38,13

41,95

46,14

50,75

55,83

61,41

67,55

Амортизация

6,7

0,00

389,76

389,76

389,76

389,76

389,76

389,76

389,76

389,76

Прочие постоянные затраты Валовые постоянные затраты

0,3

2,22

14,00

13,20

13,27

13,36

13,45

13,55

13,66

13,79

13,1

113,19

713,77

673,04

676,93

681,21

685,91

691,09

696,79

703,05

Постоянные затраты на зарплату Управленческие затраты Обслуживание

Структура постоянных затрат 2% 32% Постоянные затраты на зарплату Управленческие затраты 55%

Обслуживание Амортизация

7% 4%

Copyright

Прочие постоянные затраты

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

31


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

6.5. Расчет себестоимости Затраты на единицу

$ США/ кв.м

$ США кг 1-ый год

$ США кг 2-ой год

$ США кг 3-ий год

Всего переменные затраты на единицу Отопление

20,81 5,72

0,38 0,10

0,38 0,10

0,35 0,10

Затраты на переменную зарплату

6,08 2,94 6,06 13,12 2,25 6,65 4,22 33,92 15,58 49,50

0,11 0,05 0,33 0,24 0,04 0,12 0,08 0,62 0,28 0,90

0,11 0,05 0,33 0,24 0,04 0,12 0,08 0,62 0,28 0,90

0,10 0,05 0,10 0,22 0,04 0,11 0,07 0,57 0,26 0,83

Насаждения Прочие переменные затраты Всего постоянные затраты на единицу Обслуживание Амортизация Прочие постоянные затраты Процентная сумма кредита Затраты на единицу продукции Всего переменные затраты на единицу

Структура себестоимости

Отопление

12% 31%

Затраты на переменную зарплату

12%

Насаждения 6% 9%

12% 14%

Прочие переменные затраты Обслуживание Амортизация

4%

Прочие постоянные затраты Процентная сумма кредита

В

структуре себестоимости значительную часть составляют затраты на покрытие

процентов кредита (31%), это обусловлено тем обстоятельством, что финансирование 80% инвестиций предусматривается осуществить за счет привлеченных средств. После полного погашения кредита полная себестоимость помидора, которая составляет 0,81 долларов США, начиная с третьего года, снизится порядка 31%-а 31% и составит 0,57 долларов США.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

32


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

6.6. Система налогообложения <О налоге на прибыль> от Налог на прибыль - В соответствии с законом Армении <О налога на прибыль освобождаются налогоплательщики, которые заняты в производстве продукции сельского хозяйства, в части доходов, полученных от реализации их продукции (клубнеплоды, овощи, бахчевые культуры и продукция закрытых грунтов). грунт Следовательно, в соответствии с программой, доход, полученный от реализации продукции, выращенной в теплицах, налогом на прибыль не облагается.

НДС - В соответствии с законом Армении <О налоге на добавленную стоимость>, для лиц, считающихся плательщиками щиками НДС по утвержденному этим же законом порядку по части особых* товаров, со для декларирования, сроки платежей в государственный бюджет сумм, рассчитанных таможенными органами, подлежат отсрочке сроком на три года, если таможенная стоимость товара превышает пр 300 млн. драм. Следовательно, в соответствии с программой, сроки выплаты НДС, подлежащие выплате за ввезенные товары и оборудование для строительства теплицы, отсрочиваются на три года. По закону Армении <О налоге на добавленную стоимость>, нулевая нулев ставка налогообложения применяется по отношению к экспорту товаров за пределами таможенных границ, в таможенном режиме <вывоз для свободного обращения>. Поскольку программой предусматривается экспорт всего урожая, то выплаченный поставщикам и оплаченный при импорте НДС, полностью подлежит возврату.

Таможенная пошлина

-

Для 20% импортируемой необходимой техники и

оборудования для строительства теплицы, в соответствии с законодательством Армении, установлена таможенная пошлина в размере 10%-ов, 10% для остальных льных 80% установлено 0%.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

33


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

6.7. Отчет о финансовых результатах Отчет о финансовых результатах (годовой) /тысяч долларов США 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Выручка от продажи помидоров Переменные затраты

425,44

3 867,60

3 867,6

4 219,20

4 219,20

4 219,20

4 219,20

4 219,20

4219,20

381,42

1 219,21

1 219,21

1 219,21

1 219,21

1 219,21

1 219,21

1 219,21

1219,21

Граничная прибыль

44,01

2 648,39

2 648,39

2 999,99

2 999,99

2 999,99

2 999,99

2 999,99

2999,99

Постоянные затраты

113,19

713,77

673,04

676,93

681,21

685,91

691,09

696,79

703,05

Затраты на реализацию Прибыль до налогообложения и выплат процентов Процентные затраты долгосрочных кредитов Прибыль до налогообложения Налог на прибыль

-

20,51

20,51

20,51

20,51

20,51

20,51

20,51

20,51

(69,18)

1 914,10

1 954,84

2 302,55

2 298,27

2 293,56

2 288,39

2 282,69

2276,43

283,67

811,07

611,53

398,78

186,71

14,77

(352,85)

1 103,03

1 343,30

1 903,76

2 111,55

2 278,80

Чистая прибыль

-

352,85)) 352,85

-

1 103,03

-

-

1 343,30

1 903,76

-

2 111,55

-

2 278,80

-

2 288,39 -

2 288,39

-

2 282,69 -

2 282,69

-

2276,43 -

2 276,43

5.1.

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

34


Модельный Бизнес Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

6.8. 6.8. Отчет о прогнозируемых денежных средствах (тысяч долларов США) 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

(352,8)

1103,0

1 343,3

1 903,8

2 111,6

2 278,8

2 288,4

-

389,8

389,8

389,8

389,8

389,8

389,8

389,8

389,8

-

-

-

-

-

-

-

-

-

85,1

184,8

188,5

189,2

190,1

191,0

192,1

193,2

194,5

-

-

-

-

-

Операционная деятельность Чистая прибыль Амортизационные затраты Рост (спад) кредиторской задолженности Увеличение от прочей операционной деятельности (НДС) Рост (спад) дебиторской задолженности

405,4

Снижение от прочей операционной деятельности (НДС)

2 282,7

2 276,4

(490,5)

(184,8)

(188,5)

(189,2)

(190,1)

(191,0)

(192,1)

(193,2)

(194,5)

(758,3)

1 898,2

1 733,1

2 293,5

2 501,3

2 668,6

2 678,1

2 672,5

2 666,2

(1 418,3)

(2 127,5)

(2 127,5) (2 127,5)

(709,2)

-

-

-

Денежные чистые потоки от операционной деятельности Инвестиционная деятельность Выбытие денежных средств от инвест.иционной деятел.

(9877,5)

Прочие потоки от инвестиционной деятельности

Денежные чистые потоки от инвестиционной й деятельности

(9 877,5)

Финансовая деятельность Рост (спад) в долгосрочных кредитах Собственный капитал

8 510,0 2 127,5

Уплаченные дивиденды

35 Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am


Модельный БизнесБизнес-план строительства и эксплуатации теплицы площадью 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Прочие потоки от финансовой деятельности

Денежные чистые потоки от финансовой деятельности

10637,5

(1 418,3)

(2 127,5)

(2 127,5) (2 127,5)

(709,2)

-

-

-

Всего чистые потоки денежных средств

1,7

479,9

(394,4)

166,0

373,8

1 959,4

2 678,1

2 672,5

2 666,2

-

1,7

481,6

87,2

253,2

627,0

2 586,4

5 264,5

7 937,0

1,7

481,6

87,2

253,2

627,0

2 586,4

5 264,5

7 937,0

10603,2

Начальный остаток денежных средств

Конечный остаток денежных средств

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

36


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы пл Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

7. Оценка эффективности проекта 7.1.

Методология оценки эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта использованы следующие показатели: •

NPV (чистая чистая настоящая стоимость) стоимость

IRR (внутренняя ставка доходности)

Payback period (срок окупаемости)

Discounted Payback period (дисконтный срок окупаемости)

Profitability Index (индекс рентабельности) рентабельност

NPV (чистая настоящая стоимость) - Настоящая стоимость будущих финансовых потоков. Рассчитана по следующей формуле: ₒ

1

1

! !

1

1

!

Где:

CF(Cash Flow) - денежные потоки WACC - средневзвешенная стоимость капитала

"

"

1#

$

%

Wd - доля обязательств в общем капитале rd - величина обязательств в % Ws - вес собственного капитала в общем капитале rs - величина собственного капитала в %

- денежные потоки исходного года

За основу расчета NPV приняты, ожидаемые в течении 8 лет после строительства теплицы, свободные

денежные

средства.

Свободные

денежные

средства

это

разница

между

операционными денежными средствами и капитальными затратами. Предполагается, что после 8-и лет теплицу можно продать по балансовой стоимости. IRR (внутренняя ставка доходности) - Внутренняя ставка, при которой NPV берется равной нулю. Если внутренняя ставка доходности больше значения средневзвешенного капитала то программа считается прибыльной. Payback period (срок окупаемости) – отрезок времени, необходимый для восстановления инвестиционных затрат.

37 Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Discounted Payback period (дисконтный срок окупаемости) - отрезок времени, необходимый

для восстановления инвестиционных затрат, с учетом скидок на

проценты. Profitability Index (индекс рентабельности) - индекс, который показывает отношение затрат и доходов программы. Если PI<1,, значит затраты на программу выше, чем ожидаемые доходы. Рентабельность собственного капитала (ROE) - коэффициент показывает величину ве чистой прибыли на единицу собственного капитала, который определяется следующей формулой: ROE = Пч/ СК где: Пч – величина чистой прибыл, СК - среднегодовая величина собственного капитала.

7.2. Оценка эффективности программы В результате расчетов етов получены следующие показатели эффективности Единица Наименование показателя

Величина показателя

измерения

Срок окупаемости Дисконтный срок окупаемости Рентабельность по доходам – первые 6 лет Рентабельность по доходам – начиная с 7-го 7 года ROE(Return on Equity)/ Рентабельность собственного капитала

4,97 6,77

лет лет

39,60%

%

54,08%

%

19,42%

%

NPV/ чистая настоящая стоимость 9 368 547,91

PI/Индекс рентабельности Срок окупаемости

21,95%

США доллар %

1,91

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

38


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

8. Оценка рисков и меры по смягчению последствий В бизнесе парниковых строительств и эксплуатации эксплуатации существует ряд рисков, которые должны быть приняты во внимание и принять меры по их сокращению.

Описание риска

Способы устранения рисков, комментарии

Получение урожайности ниже запланированной

Риски грузоперевозки

Ограниченное граниченное количество экспортных рынков

Copyright

Расчеты основаны на средний показатель урожайности, рассчитанный компаниями производителями теплиц. Часто урожайность гарантируется производителями тепличных комплексов и в течении первых двух лет, производство полностю осуществляется под руководством и надзором западноевропейских опытных специалистов. К тому ому же уровень урожайности в европейских новейших теплицах более чем на 50% превышает показатель, показатель рассчитанный в нашем бизнес-планe. бизнес Риск связан с тем, что из Армении в РФ перевозки осуществляются в основном через Грузию, через сухопутную тную контрольною точку «Верхнего Ларса». Данный маршрут в связи с некоторыми обстоятельствами (погода, экономические и политические факторы) не всегда работает устойчиво. Для обеспечения бесперебойной доставки планируется разработать и использовать альтернативные транспортные маршруты. маршруты Кроме того, ожидается расширение способностей по грузоперевозкам на воздушном перевозке. перевозке Создание подобных альтернативных маршрутов укрепит надёжность грузоперевозок, грузоперевозок будет способствовать усилению конкуренции, снижению ю затрат на перевозки и существенному смягчению зависимости от имеющего единственного маршрута. В начальные годы планируется экспортировать продукцию в РФ и другие страны СНГ. СНГ Поскольку качество продукции будет соответствовать международным стандартам, стандартам для того, чтобы снизить риск зависимости от ограниченного числа экспортных рынков, есть все основания, чтобы экспортировать урожай также в европейские страны и страны Ближнего Востока.

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

39


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Недостаток квалифицированныхх кадров (инженеров и агрономов тепличных хозяйств)

Copyright

В первые годы деятельности весь процесс будет находиться под контролем западноевропейских экспертов и специалистов, и в будущем для обеспечения качества планируется отправить местный персонал за границу для обучения. Кроме того, совместно с Армянским Государственным Аграрным Университетам планируется обучение новых высококвалифицированных специалистов, и обучение уже имеющихся специалистов для аграрного сектора.

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

40


Бизнес--план строительства и эксплуатации теплицы площадью Модельный Бизнес 6 га на территории, прилегающей к району Норагавит

Copyright

© Armenian Harvest Promotion Center www.ahpc.am

41


Модельный Бизнес-план