DESARROLLO DE LAESTRATEGIAPEDAGÓGICADOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: DERECHO TRIBUTARIO I SEMESTRE DE 2024
PRESNTADO POR:
DIEGO ALEJANDRO CUICHE 231258
ANGIE NAVARRO 231259
YINETH JOHANA SANJUAN 231260
Docente:
Dolly Arévalo
Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña
Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas
Junio 04 de 2024
La asignatura derecho tributario le permitirá al estudiante, al finalizar el semestre conceptualice las temáticas relacionadas con los impuestos nacionales y sus respectivas declaraciones tributarias; además de conocer claramente el entorno fiscal y su relación con la economía y con la contabilidad de los contribuyentes, aplicar todo el ciclo contable que se desarrolla en empresas comercializadoras, desde su apertura hasta el cierre del periodo contable y presentación de estados financieros para la toma de decisiones.
Con base en los conocimientos adquiridos, se presenta la siguiente información correspondiente al periodo de marzo y abril de 2024, indicando que la empresa es responsable del impuesto sobre las ventas y agente retenedor del impuesto de Renta. Por lo anterior, se solicita realizar las respectivas liquidaciones de los impuestos nacionales mencionados.
Retención en la Fuente Mes de Marzo:
RETENCION EN LA FUENTE BASE GRAVABLE RETENCION APLICADA
Retención en la Fuente Mes de Abril:
RETENCION EN LA FUENTE BASE GRAVABLE RETENCION APLICADA
Impuesto sobre las ventas meses Marzo-Abril:
GRAVABLE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
Poroperacionesgravadasal5%
Poroperacionesgravadasalatarifageneral
A.I.Uporoperacionesgravadas(BaseGravableespecial)
Porexportaciondebienes
Porexportaciondeservicios
Porventasasociedadesdecomercializacioninternacional
Porventasazonasfrancas
Porjuegosdesuerteyazar
Poroperacionesexentas
Porventadecervezadeproducciónnacionaloimportada
Porventadegaseosasosimilares
Porventadelicores,aperitivos,vinosysimilares
Poroperacionesnogravadas
TotalIngresosbrutos(sume27a40)
Devolucionesenventasanuladas,rescindidasoresueltas
TotalIngresosnetosrecibidosduranteelperiodo(41-42)
Debienesgravadosalatarifadel5%
Importaciones
Debienesgravadosalatarifageneral DebienesyserviciosgravadosprovenientesdeZonasFrancas
Debienesnogravados
Debienesexcluidos,exentosynogravadosprovenientesdeZonas Francas
Deservicios
Compras Liquidación privada Impuesto generado
Debienesgravadosalatarifadel5%
Debienesgravadosalatarifageneral
Debienesyserviciosexcluidos,exentosynogravados
TotalCompraseimportacionesbrutas(Sume44a54)
Enventacervezadeproducción nacionaloimportada 62 -
Enventadelicores,aperitivos,vinosysimilares5%
Enretirodeinventarioparaactivosfijos,consumo,muestras gratisodonaciones
IVArecuperadoendevolucionesencomprasanuladas, rescindidasoresueltas
Totalimpuestogeneradoporoperacionesgravadas (Sume58a66)
Porimportacionesgravadasalatarifadel5%
Porimportacionesgravadasalatarifageneral
DebienesyserviciosgravadosprovenientesdeZonas Francas
Porcomprasdebienesgravadosalatarifadel5%
Porcomprasdebienesgravadosalatarifageneral
Porlicores,aperitivos,vinosysimilares
Porserviciosgravadosalatarifadel5%
Totalimpuestopagadoofacturado(Sume68a76)
IVAretenidoporserviciosprestadosenColombiaporno domiciliadosonoresidentes
IVAresultantepordevolucionesenventasanuladas, rescindidasoresueltas
Ajusteimpuestosdescontables(pérdidas,hurtoocastigode inventarios) 80
Saldoapagarporelperíodofiscal(67-81,sielresultadoes menoraceroescriba0) Saldoafavordelperíodofiscal(81-67,sielresultadoesmenora ceroescriba0)
Saldoafavordelperíodofiscalanterior
RetencionesporIVAquelepracticaron
(82-84-85sielresultadoesmenor aceroescriba0)
Totalsaldoapagarporesteperíodo(82-84-85+87,siel resultadoesnegativoescriba0) 88
Saldosusceptibleadevolucióny/ocompensaciónporelpresenteperiodo90
Devolucionesencomprasanuladas,rescindidasoresueltasenesteperiodo
Totalcomprasnetasrealizadasduranteelperíodo(55-56) Nacionales Deserviciosgravadosalatarifadel5%
Alatarifadel5%
Alatarifageneral
SobreAIUenoperacionesgravadas(Basegravableespecial)
Enjuegosdesuerteyazar
101.No.Identificaciónsignatario.
Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta 982.CódigoContadoroRevisorFiscal
Saldoafavorsusceptibledeserdevueltoy/ocompensadoaimputar enelperiodosiguiente 91
1.Año 8.Segundoapellido 9.Primernombre 10.Otrosnombres 3.Periodo
Datos del declarante
5.NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT) 901403737 7.Primerapellido
11.Razónsocial RINKONDEPORTIVOS.A.S
Siesunacorrecciónindique: 25.cod. 26.Noformularioanterior
Rentasdetrabajo
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientosfinancieroseintereses
Concepto
Arrendamientos(Muebleseinmuebles) Regaliasyexplotaciondelapropiedadintelectual Rentadepensiones
Dividendosyparticipaciones
Compras Transaccionescontarjetasdebitoycredito Contratosdeconstruccion
Enajenacióndeactivosfijosdepersonasnaturalesantenotariosyautoridadesdetránsito
Otrospagossujetosaretención
Loterías,rifas,apuestasysimilares Autoretenciones
Contribuyentesexoneradosdeaportes(art.114-1E.T.)
Ventas
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientosfinancieros
98.Autorretenedores,personasjurídicasexoneradosdeaportes(Art. 114-1E.T)Actividadeconómicaprincipal
Basesujetaaretencionparalospagoso abonosencuenta
Retencionesatituloderenta
Pagosmensualesprovisionalesdecaráctervoluntario(hidrocarburosydemásproductosmineros)
Otrosconceptos
Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísessinconvenio
Pagosoabonosencuentaalexteriorapaísesconconveniovigente
Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas Totalretencionesrentaycomplementarios(sumecasilla52a76yrestecasilla77)
Aresponsablesdelimpuestosobrelasventas
Practicadasporserviciosanoresidentesonodomiciliados
Retencionespracticadasporotrosimpuestos
Menos.Retencionespracticadasenexcesooindebidasoporoperacionesanuladas,rescindidasoresueltas TotalretencionesI.V.A.(sume79y80yreste81)
Retencionesimpuestotimbrenacional Retencionescontribuciónlaudosarbitrales
Total Totalretenciones(78+82+83+84)
Sanciones
Totalretencionesmássanciones(85+86)
88.No.Identificaciónsignatario
981.Cód.Representación
997.Espacioexclusivoparaelsellode laentidadrecaudadora Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta
982.CódigoContadoroRevisorFiscal
FirmaContadoroRevisorFiscal 994.Consalvedades
983.No.Tarjetaprofesional
