Contabilidad

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Desarrollo de la Estrategia Pedagógica Dossier Formativo Integrador II Semestre Contabilidad de Financiamiento

Yajaira Jimena Bohórquez Ríos, 222267

Docente: Olger Andrés Carvajalino

Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Contaduría Pública 28 de noviembre de 2022

INFORMACIÒN GENERAL Información del Curso

Programa Académico: Contaduría Publica Asignatura: Contabilidad de financiamiento Docente: Olger Andrés Carvajalino Pacheco / María Angelica Sánchez Pérez

Balance de prueba general

Saldo final 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 58.134.860,00 0,00 58.134.860,00 1105 Caja 499.800,00 0,00 499.800,00 110505 Caja general 499.800,00 0,00 499.800,00 11050501 Caja general 499.800,00 0,00 499.800,00 1110 Bancos 4.134.860,00 0,00 4.134.860,00 111005 Moneda nacional 4.134.860,00 0,00 4.134.860,00 11100501 Banco de Bogotá 4.134.860,00 0,00 4.134.860,00 1120 Cuentas de ahorro 53.500.200,00 0,00 53.500.200,00 112005 Bancos 53.500.200,00 0,00 53.500.200,00 11200501 Bancolombia 318 25340 32 30.000.000,00 0,00 30.000.000,00 11200502 Crediservir Ahorros 23.500.200,00 0,00 23.500.200,00 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 69.485.651,00 0,00 69.485.651,00 1305

Clientes nacionales 66.143.341,00 0,00 66.143.341,00 130505

Clientes nacionales 66.143.341,00 0,00 66.143.341,00 13050501

1A23:E373050501

Clientes nacionales 66.143.341,00 0,00 66.143.341,00 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 3.342.310,00 0,00 3.342.310,00 135515

Anticipo Retención en la fuente 3.342.310,00 0,00 3.342.310,00 13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 3.342.310,00 0,00 3.342.310,00 14

Inventarios 175.068.900,00 0,00 175.068.900,00 1435

Clientes nacionales 66.143.341,00 0,00 66.143.341,00 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 3.342.310,00 0,00 3.342.310,00 135515 Anticipo Retención en la fuente 3.342.310,00 0,00 3.342.310,00 13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 3.342.310,00 0,00 3.342.310,00 14 Inventarios 175.068.900,00 0,00 175.068.900,00 1435

Mercancías no fabricadas por la empresa 175.068.900,00 0,00 175.068.900,00 143501

Mercancías no fabricadas por la empresa 175.068.900,00 0,00 175.068.900,00 143501

Mercancías no fabricadas 175.068.900,00 0,00 175.068.900,00 14350101

Mercancías no fabricadas 175.068.900,00 0,00 175.068.900,00 14350101

Mercancías no fabricadas 175.068.900,00 0,00 175.068.900,00 15

Mercancías no fabricadas 175.068.900,00 0,00 175.068.900,00 15

Propiedad planta y equipo 61.904.990,00 0,00 61.904.990,00 1524 Equipo de oficina 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00 152405

Propiedad planta y equipo 61.904.990,00 0,00 61.904.990,00 1524 Equipo de oficina 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00 152405

Muebles y enseres 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00 15240501

Muebles y enseres 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00 1528

Muebles y enseres 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00 15240501 Muebles y enseres 31.155.390,00 0,00 31.155.390,00 1528

Equipo de computación y comunicación 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00 152805

Equipo de computación y comunicación 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00 152805

Equipos de procesamiento de datos 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00 15280501 Equipos de procesamiento de datos 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00

22

2205

Equipos de procesamiento de datos 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00

Equipos de procesamiento de datos 30.749.600,00 0,00 30.749.600,00 15280501

Proveedores 0,00 189.331.839,00 -189.331.839,00

Proveedores nacionales 0,00 189.331.839,00 -189.331.839,00

Proveedores nacionales 0,00 189.331.839,00 -189.331.839,00 22050501

220505

Proveedores nacionales 0,00 189.331.839,00 -189.331.839,00 23

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0,00 8.931.240,00 -8.931.240,00 2365

Retenciones en la fuente 0,00 8.931.240,00 -8.931.240,00 236515

Honorarios 0,00 592.000,00 -592.000,00 23651501

Honorarios 0,00 592.000,00 -592.000,00 236530

Arrendamientos 0,00 132.500,00 -132.500,00 23653001

Arrendamientos 0,00 132.500,00 -132.500,00 236540

Retención por compras 0,00 8.206.740,00 -8.206.740,00 23654001

Retención por compras 2,5% 0,00 8.206.740,00 -8.206.740,00 24 Pasivos por impuestos 52.931.910,00 26.577.732,00 26.354.178,00

ACTIVIDAES DOSSIER CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO
INFORMACION CONTABLE
cuenta contable
contable
DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO. I SEMESTRE DE 2022 ACTIVIDAD 1.
ORGANIZAR LA
DE LA VIGENCIA ANTERIOR Código
Nombre cuenta
Movimiento débito Movimiento crédito
las
por pagar
2408 Impuesto sobre
ventas
52.931.910,00 26.577.732,00 26.354.178,00
RINKON DEPORTIVO S.A.S 901403737-1De Noviembre 2021 a Noviembre 2021

22

Proveedores 0,00 189.331.839,00 -189.331.839,00 2205

Proveedores nacionales 0,00 189.331.839,00 -189.331.839,00 220505

Proveedores nacionales 0,00 189.331.839,00 -189.331.839,00 22050501

Proveedores nacionales 0,00 189.331.839,00 -189.331.839,00 23

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0,00 8.931.240,00 -8.931.240,00 2365

Retenciones en la fuente 0,00 8.931.240,00 -8.931.240,00 236515

Honorarios 0,00 592.000,00 -592.000,00 23651501

Honorarios 0,00 592.000,00 -592.000,00 236530

Arrendamientos 0,00 132.500,00 -132.500,00 23653001

Arrendamientos 0,00 132.500,00 -132.500,00 236540

Retención por compras 0,00 8.206.740,00 -8.206.740,00 23654001

Retención por compras 2,5% 0,00 8.206.740,00 -8.206.740,00 24 Pasivos por impuestos 52.931.910,00 26.577.732,00 26.354.178,00 2408

Impuesto sobre las ventas por pagar 52.931.910,00 26.577.732,00 26.354.178,00 240806

Iva generado 0,00 26.577.732,00 -26.577.732,00 24080601

Iva generado 0,00 26.577.732,00 -26.577.732,00 240810

Iva descontable por compras 52.931.910,00 0,00 52.931.910,00 24081001

Iva descontable por compras 19% 52.931.910,00 0,00 52.931.910,00

Capital social 1.420.000.000,00 1.600.000.000,00 -180.000.000,00 3105

31

Capital suscrito y pagado 1.420.000.000,00 1.600.000.000,00 -180.000.000,00 310505

Capital suscrito y pagado 0,00 1.000.000.000,00 -1.000.000.000,00 31050501

Capital autorizado 0,00 1.000.000.000,00 -1.000.000.000,00 310510

Capital por suscribir (db) 1.420.000.000,00 600.000.000,00 820.000.000,00 31051001

Capital por suscribir (db) 1.000.000.000,00 600.000.000,00 400.000.000,00 31051002

41

Capital Suscrito por Pagar 420.000.000,00 0,00 420.000.000,00

Ingresos de actividades ordinarias 3.884.000,00 137.576.400,00 -133.692.400,00

Comercio al por mayor y al detal 0,00 137.576.400,00 -137.576.400,00 413501

4135

Comercio al por mayor y al detal 0,00 137.576.400,00 -137.576.400,00 41350101 Comercio al por mayor y al detal 0,00 137.576.400,00 -137.576.400,00 4175 Devolución en ventas 3.884.000,00 0,00 3.884.000,00 417505 Devolución 3.884.000,00 0,00 3.884.000,00 41750501 Devolución en ventas 3.884.000,00 0,00 3.884.000,00 51 Administrativos 23.297.200,00 0,00 23.297.200,00 5110 Honorarios 5.920.000,00 0,00 5.920.000,00 511010 Revisoría fiscal 5.920.000,00 0,00 5.920.000,00 51101001 Honorarios - Revisoría fiscal 5.920.000,00 0,00 5.920.000,00 5120 Arrendamientos 5.300.000,00 0,00 5.300.000,00 512010 Construcciones y edificaciones 5.300.000,00 0,00 5.300.000,00 51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones 5.300.000,00 0,00 5.300.000,00 5135 Servicios 996.700,00 0,00 996.700,00 513525 Acueducto y alcantarillado 178.900,00 0,00 178.900,00 51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado 178.900,00 0,00 178.900,00 513530 Energía eléctrica 567.800,00 0,00 567.800,00 51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica 567.800,00 0,00 567.800,00 513535 Teléfono 250.000,00 0,00 250.000,00 51353501 Servicios públicos - Teléfono 250.000,00 0,00 250.000,00 5140 Gastos legales 5.869.000,00 0,00 5.869.000,00 514010 Registro mercantil 2.580.000,00 0,00 2.580.000,00 51401001 Registro mercantil 2.580.000,00 0,00 2.580.000,00 514095 Otros 3.289.000,00 0,00 3.289.000,00 51409502 Boleta Fiscal 3.289.000,00 0,00 3.289.000,00 5145

Mantenimiento y reparaciones 630.000,00 0,00 630.000,00 514525 Equipo de computación y comunicación 630.000,00 0,00 630.000,00 51452501 Mantenimiento - Equipo de computación y comunicación 630.000,00 0,00 630.000,00 5195 Diversos 4.581.500,00 0,00 4.581.500,00 519530 Útiles papelería y fotocopias 4.581.500,00 0,00 4.581.500,00 51953001 Útiles papelería y fotocopias 4.581.500,00 0,00 4.581.500,00

53

Otros gastos de actividades ordinarias 380.000,00 0,00 380.000,00 5305

Financieros 380.000,00 0,00 380.000,00 530505

Gastos bancarios 380.000,00 0,00 380.000,00 53050501

Gastos bancarios 380.000,00 0,00 380.000,00

Costo de ventas y de prestación de servicios 97.329.700,00 0,00 97.329.700,00 6135

61

Comercio al por mayor y al por menor 97.329.700,00 0,00 97.329.700,00 613505

Comercio al por mayor y al por menor 97.329.700,00 0,00 97.329.700,00 61350501

Comercio al por mayor y al por menor 97.329.700,00 0,00 97.329.700,00 62 De Mercancias 277.011.400,00 277.011.400,00 0,00 6205 De Mercancias 274.705.000,00 274.705.000,00 0,00 620505 De Mercancias 274.705.000,00 274.705.000,00 0,00 62050501 De Mercancias 274.705.000,00 274.705.000,00 0,00 6225

Devoluciones en Compras 2.306.400,00 2.306.400,00 0,00 622505 Devoluciones en Compras 2.306.400,00 2.306.400,00 0,00 62250501

Devoluciones en Compras 2.306.400,00 2.306.400,00 0,00

Total general 2.239.428.611,00 2.239.428.611,00

ACTIVIDAD

2.

ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2021, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR. ACTIVIDAD 3. 

REFERENCIA: ES-008 MÍNIMO: 5 MÁXIMO: 200

19.993.800

26.743.800

25.449.744

27.969.744

26.248.529

Con base en los conocimientos adquiridos, registre contablemente los siguientes hechos económicos utilizando el programa contable, por el sistema de inventario permanente las siguientes operaciones periodo enero 2022. debe elaborar los documentos soportes y los libros auxiliares de clientes, proveedores. 3. Transacciones del mes de enero de 2022 3.1 Enero 2. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en banco Davivienda por $500.000.

D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 1 12 2021 Inventario Inicial 43 $ 29.885.000 $
4 12 2021 Venta de la empresa DEPORTES LTDA 14 $ 9.730.000 29 $
$
10 12 2021 Compra a la empresa ATLETICOS LTDA 15 $
2021
2022
REFERENCIA: ES-001 MÍNIMO: 5 MÁXIMO:
Bicicletas de montaña Jeep 129 pulgadas PROVEEDORES: FECHA
695.000
20.155.000
695.000
10.650.000 44 $ 30.580.000 $ 700.114 12 12
Venta a la empresa NITRO LTD 4 $ 2.800.456 40 $ 28.004.560 $ 700.114 6 1
Compra a la empresa BICICLETAS 8 $ 5.680.000 48 $ 33.684.560 $ 701.762 12 1 2022 Venta a Juan Esteban 2 $ 1.403.523 46 $ 32.281.037 $ 701.762
200 ENTRADAS SALIDAS SALDOS Valor Unitario ARTICULO:
DETALLE D M A Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 1 12 2021 Inventario inicial 50 $ 21.270.000 $ 425.400 5 12 2021 Venta de la empresa RUNING LTDA 3 $ 1.276.200 47 $
$ 425.400 10 12 2021 Compra a la empresa ATLETICOS LTDA 15 $ 6.750.000 62 $
$ 431.352 12 12 2021 Venta a la empresa NITRO LTD 3 $ 1.294.056 59 $
$ 431.352 6 1 2022 Compra a la empresa BICICLETAS 6 $ 2.520.000 65 $
$ 430.304 16 1 2022 Venta a la empresa BICI 4 $ 1.721.215 61 $
$ 430.304 VALOR UNITARIO FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS ARTICULO: Bicicletas Titan GW PROVEEDORES:

70.000.000

58.650.072

47.175.295

35.574.295

23.845.684

262.302,5 $ 11.857.625 $ 11.988.059

Periodo Capital Valor Cuota Intereses Abono Saldo
$
$
$
$
$
$
$
3 $
$
$
$
$
$
$
$
$
6 $
$
$
0
70.000.000 $ 12.119.928 $ 70.000.000 1
12.119.928
770.000 $ 11.349.928 $ 58.650.072 2
12.119.928
645.150,8 $ 11.474.777 $ 47.175.295
12.119.928
518.928,2 $ 11.601.000 $ 35.574.295 4
12.119.928
391.317,2 $ 11.728.611 $ 23.845.684 5
12.119.928
11.988.059
12.119.928
131.868,6 $ 11.988.059 $ 0
Contabilización FC-1-7 2022/01/10 RINKON DEPORTIVO S.A.S 901403737-1-
Código Cuenta Debe Haber 6135 Comercial al por > y por < $ 1.403.523 613530 Implementos deportivos 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 1.403.523 143501 Mercancia
3.5 Enero 12, venta de 2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 900.000 más IVA, Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7., pago 65% contado y saldo a 30 días. Realizar registro del Costo

Código

Cuenta Debe Haber $ 1.721.215

3.7 Enero 17. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en crediservir por $700.000,

EMPLEADO 6 REGISTRO DE LAS SEGURIDAD SOCIAL Y PRESTACIONES SOCIALES ACTIVIDAD 5. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:
Enero 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Davivienda con la siguiente información:
COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO DAVIVIENDA.
COMISIÓN DE CHEQUES $78.000
4 X 1000 $ 70.800
5.1.
ND
ND
ND

ACTIVIDAD 6.

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