711.P' -
-
.
_ ••••%,,
1!ri-wmFLIK_ijr
• • ..,, 5 •
• ,
. , IIP
TrønderEnergi
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Innhold Årsberetning
3
Selskapets organisering
3
Virksomheten
3
Fortsatt drift
3
Disponering av årsresultat
4
Nøkkeltall
5
Resultatregnskap
6
Balanse
7
Balanse
8
Noter
9
2
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Årsberetning Selskapets organisering TrønderEnergi Invest AS ble etablert 07.11.2007 og er et heleid datterselskap av TrønderEnergi AS. Selskapet har i 2012 ivaretatt konsernets satsing på aktivt eierskap i energirelatert industriell aktivitet. Regnskap for TrønderEnergi AS og konsern kan hentes ned fra internett på www.tronderenergi.no. Selskapet har forretningskontor i Trondheim. Selskapets styre består i dag av CFO,nettdirektør, daglig leder i Locial samt markeds- og kommunikasjonsdirektør.
Virksomheten Selskapets virksomhet har i 2012 vært innenfor industrielle investeringer. Selskapet driver etter kommersielle målsettinger og skal samlet nå de lønnsomhetsmål konsernet setter for selskapet. Det ble i 2012 besluttet at selskapet er fullinvestert i antall investeringer og antall ansatte ble redusert ifra 7 til 3 hvorav 1 av de ansatte leies ut til TrønderEnergi Kraft AS. Det ble også konstituert ny daglig leder i selskapet. Formålet med aktiviteten er gjennom aktivt eierskap å bidra til lønnsom utvikling og modning av selskapene fram til et mulig salg til konsernets linjeaktivitet (intern exit) eller salg til andre aktører i markedet (ekstern exit). Det er ikke gjennomført særskilt forskning eller utvikling i selskapet i 2012, TrønderEnergi Invest AS hadde ved årsskiftet en portefølje av selskaper med en bokført verdi på totalt ca. 70 millioner kr. innenfor dette området. Det er også lånt ut til sammen ca. 15 millioner i disse selskapene. De enkelte investeringene er beskrevet i egen note. Det er i 2012 foretatt nedskrivinger av investeringer på til sammen ca. 24 millioner kr. Arbeidsmiljøet Selskapet legger stor vekt på et godt arbeidsmiljø. Virksomheten knyttet til arbeidsmiljøet er drevet etter konsernets mål, lover, forskrifter og konsernets HMS-plan. Alle ansatte er omfattet av bedriftshelsetjeneste. Selskapet hadde 3 ansatte ved utgangen av 2012. Likestilling Selskapets ledelse vektlegger faglige kvalifikasjoner ved enhver tilsetting av medarbeidere, og vil hensynta kravet om kjønnsnøytralitet ved tilsettinger og lønnsnivå så langt dette er praktisk gjennomførbart. Ytre miljø Selskapet hadde i 2012 ikke aktivitet som påvirket ytre miljø. Resultatet Selskapets driftsinntekter var 0,6 millioner kr, driftskostnader er samlet på 30 millioner kr, finansposter utgjør 3 millioner kr og resultat etter skatt for året er -24,2 millioner kr.
Fortsatt drift Ved utarbeidelse av regnskapet er det lagt til grunn at selskapet skal drives videre, og at forutsetningene for det er til stede.
3
TrønderEnergi
Invest AS —Årsrapport 2012
Disponering av årsresultat Årets resultat i TrønderEnergi
Invest AS ble på : - kr. 24.223.284
Årsresultatet
foreslås dekket slik:
Overført fra annen innskutt EK
kr. 14.784.707
Overført fra overkursfond
kr. 9.474.577
Fri egenkapital pr. 31.12
kr.
0
Trondheim 03.04.2013
4,175p4A4
/LIL
Olav Sem Austmo styreleder
2tI1/14(4,<
kmdij
Cathrine Tronstad styremedlem
Knut lvar Ny aug styremedlem
Lii Håkon Welde daglig leder
st r medlem
4
TrønderEnergi
Invest AS —Årsrapport
2012
Årsberetning Selskapets organisering TrønderEnergi
Invest AS ble etablert 07.11.2007 og er et heleid datterselskap av TrønderEnergi konsernets satsing på aktivt eierskap i energirelatert industriell
AS.
Selskapet har i 2012 ivaretatt aktivitet.
Regnskap for TrønderEnergi
www.tronderenergi.no.
AS og konsern kan hentes ned fra internett
Selskapet har forretningskontor
Selskapets styre består i dag av CFO, nettdirektør, kommunikasjonsdirektør.
på
i Trondheim.
daglig leder i Locial samt markeds- og
Virksomheten Selskapets virksomhet kommersielle
har i 2012 vært innenfor industrielle
målsettinger
investeringer.
og skal samlet nå de lønnsomhetsmål
Selskapet driver etter
konsernet setter for selskapet.
Det ble i 2012 besluttet at selskapet er fullinvestert i antall investeringer og antall ansatte ble redusert ifra 7 til 3 hvorav 1 av de ansatte leies ut til TrønderEnergi Kraft AS. Det ble også konstituert ny daglig leder i selskapet. Formålet med aktiviteten
er gjennom aktivt eierskap å bidra til lønnsom utvikling og modning av selskapene fram til et mulig salg til konsernets linjeaktivitet (intern exit) eller salg til andre aktører i markedet (ekstern exit). Det er ikke gjennomført særskilt forskning eller utvikling i selskapet i 2012. TrønderEnergi
Invest AS hadde ved årsskiftet en portefølje
totalt ca. 70 millioner
disse selskapene. De enkelte investeringene nedskrivinger
av selskaper med en bokført verdipå Det er også lånt ut til sammen c 'Ilioner i er beskrevet i egen note. Det er i 20 2 bokført fåretatt
kr. innenfor dette området.
av investeringer
på til sammen ca. 24 millioner
kr.
Arbeidsmiljøet Selskapet legger stor vekt på et godt arbeidsmiljø. Virksomheten knyttet til arbeidsmiljøet er drevet etter konsernets mål, lover, forskrifter og konsernets HMS-plan. Alle ansatte er omfattet av bedriftshelsetjeneste. Selskapet hadde 3 ansatte ved utgangen av 2012. Likestilling Selskapets ledelse vektlegger faglige kvalifikasjoner ved enhver tilsetting av medarbeidere, og vil hensynta kravet om kjønnsnøytralitet ved tilsettinger og lønnsnivå så langt dette er praktisk gjennomførbart. Ytre miljø Selskapet hadde i 2012 ikke aktivitet
som påvirket ytre miljø.
Resultatet Selskapets driftsinntekter var 0,6 millioner kr, driftskostnader er samlet på 30 millioner finansposter utgjør 3 millioner kr og resultat etter skatt for året er -24,2 millioner kr.
Fortsatt drift Ved utarbeidelse forutsetningene
av regnskapet er det lagt til grunn at selskapet skal drives videre, og at for det er til stede.
3
kr,
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Nøkkeltall Resultat Årsresultat (1000 kr) Rentabilitet Totalrentabilitet Egenkapita lre nta bilitet etter skatt Soliditet/Kapitalforhold pr.31.12 Egenkapita Iprosent
DEFINISJONER: Totalrentabilitet: Egenkapitalrentabilitet etter skatt: Egenkapitalprosent (soliditet):
2012
2011
-24.223
-39.395
-8,0 % -7,6 %
-11,2 %
94,0 %
99,1 %
(Ordinært resultat før skatt + rentekostnader) / gjennomsnitt totalkapital Ordinært resultat / gjennomsnitt egenkapital Egenkapita I / tota Ikapita I
5
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Resultatregnskap Note
Salgsinntekt Annen driftsinntekt Utbytte Sum driftsinntekter
2012
1 000 kr 2011
685 685
Personalkostnad Ordinære avskrivninger Nedskrivning aksjonærlån Verdiendring aksjer og langs. lån Annen driftskostnad Sum driftskostnader
1 8
6.236 10
3
22.078 1.695 30.019
7.931 17 27 40.040 2.375 50.391
-29.334
-48.149
2.694 306
2.545 5.220 234
10 3 2.988
1 138 7.861
-26.346
-40.289
-2.123 -24.223
-893 -39.395
Driftsresultat Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt Annen finansinntekt Verdiendr. markedsbaserte fin. omløpsmidler Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansposter
2.241 2.241
3
Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat
2
Disponering av årsoverskudd/dekning av årsunderskudd: Overført fra annen innskutt egenkapital Overført fra overkursfond Overført udekket tap
6
-14.749 -9.475 -39.395
TrønderEnergi Invest AS—Årsrapport 2012
Balanse Note
2012
1 000 kr 2011
2
2.998 2.998
2.527 2.527
VariRe driftsmidler Inventar, kontormaskiner o.l. Sum varige driftsmidler
8
70 70
23 23
Finansielle anle smidler Langsiktige fordringer Sum finansielle anleggsmidler
3
14.750 14.750
15.588 15.588
17.818
18.138
7 3
707 69.878
7 9
230.424 555 301.564
16 55.619 80.565 47.275 81.110 56.791 321.375
319.382
339.513
EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immatrielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immatrielle eiendeler
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler Kundefordringer Industriell aksjeportefølje Markedsbaserte aksjer Markedsbaserte obligasjoner Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Sum omløpsmidler SUM EIENDELER
7
TrønderEnergi
Invest AS —Årsrapport 2012
Balanse / 000 kr. EGENKAPITALOG GJELD
Note
2012
2011
4,5
100.000
105.000
Overkursfond
5
200.369
244.794
Annen innskutt egenkapital
5
Egenkapital Innskutt e enka ital Aksjekapital
Sum innskutt egenkapital
o
9.641
300.369
359.435
t'ent e enka ital
Annen egenkapital
5
-22.950
Sum opptjent egenkapital
-22.950
Sum egenkapital
300.369
336.485
962
530
962
530
114
34
Gjeld Avsetnin
for for liktelser
Pensjonsforpliktelser
6
Sum avsetningfor forpliktelser
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld
7
Betalbar skatt Skyldig offentlige
2 avgifter
Annen kortsiktig gjeld
7
873 445
661
17.493
931
Sum kortsiktig gjeld
18.052
2.499
Sum gjeld
19.013
3.029
319.382
339.513
SUM EGENKAPITAL OG GJELD Trondheim 03.04.2013
PeCt.tt Olav Sem Austmo Styreleder
(id41;44 Cathrine Tronstad Nestleder
If Egl Husby tyremedlenk_
Knut Ivar Nyha g Styremedlem
Håkon Welde Daglig leder 8
TrønderEnergi
Invest AS —Årsrapport
2012
Balanse 1 000 kr. EIENDELER
Note
2012
2011
2
2.998
2.527
2.998
2.527
70
23
70
23
ANLEGGSMIDLER Immatrielle
eiendeler
Utsatt skattefordel
Sum immatrielle eiendeler Varige driftsmidler Inventar, kontormaskiner
o.l.
8
Sum varige driftsmidler Finansielle anle
smidler
Langsiktige fordringer
3
14.750
15.588
Sumfinansielle anleggsmidler
14.750
15.588
Sum anleggsmidler
17.818
18.138
16
Omløpsmidler Kundefordringer
7
707
Industriell
3
69.878
aksjeportefølje
55.619
Markedsbaserte
aksjer
80.565
Markedsbaserte
obligasjoner
47.275
Andre fordringer
7
230.424
81.110
9
555
56.791
Sum omløpsmidler
301.564
321.375
SUM EIENDELER
319.382
339.513
Bankinnskudd,
kontanter
o.l.
7
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Noter Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. De unntaksregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt i regnskapsprinsipper.
Inntektsføringsprinsipper I posten driftsinntekter inngår netto gevinst ved salg av aksjer. Gevinst ved salg av aksjer i porteføljeselskaper inntektsføres i det året salget gjennomføres. Andre driftsinntekter består normalt av utbytte fra de samme investeringene.
Klassifisering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk og øvrige eiendeler er klassifisert som anleggsmidler. Tilsvarende regler er benyttet for klassifiseringen av kortsiktig og langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet og justeres ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet og justeres ikke til virkelig verdi som følge av renteendring.
Investering i porteføljeselskaper (utøvelse av aktivt eierskap) Aksjer i porteføljeselskaper der vi utøver aktivt eierskap er klassifisert som omløpsmidler. Det gjelder alle eiendeler uansett eierandel. Det utarbeides ikke konsernregnskap (ingen konsolidering) da formålet med investeringene er å selge aksjeposten etter aktiv deltagelse med å videreutvikle og kommersialisere selskapet. De enkelte aksjepostene er vurdert til laveste av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (markedsverdi). Investeringene vurderes enkeltvis og ikke som en portefølje.
Kortsiktige plasseringer Finansielle instrumenter og varederivater som er klassifisert som omløpsmiddel og inngår i en handelsportefølje med henblikk på videresalg, omsettes på børs, autorisert markedsplass eller tilsvarende regulert marked i utlandet, og har god eierspredning og likviditet, vurderes til virkelig verdi. Denne porteføljen er i 2012 solgt ut av selskapet. Øvrige kortsiktige plasseringer vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen.
9
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene (korridor). Virkningen av endringer i pensjonsplan fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi.
Skatt Skatter er i regnskapet behandlet i henhold til foreløpig regnskapsstandard om skatt. Skattekostnaden er den periodiserte skatten knyttet til det regnskapsmessige resultat. Skattekostnaden består av betalbar skatt som er beregnet på grunnlag av selskapets skattemessige inntekt og endring i utsatt skatt på grunnlag av midlertidige resultatforskjeller mellom regnskap og skatt. Betalbar skatt består av 28 % skatt på alminnelig inntekt, som beregnes på grunnlag av skattepliktig resultat. Selskapet omfattes av fritaksmodellen for aksjer innenfor EØS.Aksjer utenfor EØSog obligasjoner er utenfor fritaksmodellen. Utsatt skattefordel / utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført. Utsatt skattefordel som reverseres langt fram i tid, balanseføres ikke.
Note 1 Personalkostnader Personalkostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Ytelser til ledende personer Lønn Annen godtgjørelse
2012 4.264 708 1.011 253
1000 kr 2011 5.758 899 957 317
6.236
7.931
909
1000 kr. Styret 2
Daglig leder 3 2012 4 2012 85 8
Antall årsverk Revisjonshonorar: Lovpålagt revisjon Attestasjonstjenester Bistand Sum
92
10
2011 7 2011 30 36 66
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Note 2 Skattekostnad Årets skattekostnad fremkommer slik: Beta lbar skatt Endring i utsatt skatt Feil tidligere år
2012
Skattekostnad ordinært resultat Betalbar skatt i balansen fremkommer som følger: Årets betalbare skattekostnad Betalbar skatti balansen
-1.986 -471 335 -2.123 2012
1000 kr 2011 873 -1.767 -893 2011 873 873
Avstemming fra nominell til faktisk skattesats: Ordinært resultat før skatt
2012 -26.346
-40.289
Årsresultat før skatt Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats (28 %) Skatteeffekten av følgende poster: Feil fra tidl. år Skattefritt utbytte Andre permanente forskjeller knyttet til investeringer (frita ksmetoden) Andre ikke fradragsberettigede kostnader Andre poster
-26.346
-40.289
-7.377
-11.281
Skattekostnad Effektiv skattesats
2011
335 -533 4.822
8.382
9 88 -2.123
10 2.528
8%
2%
-893
Spesifikasjonav skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring: 2012 2011 Fordel Forpliktelse Fordel Forpliktelse Driftsmidler 2 Fordringer 2.729 1.366 Investeringer 1.010 Pensjoner 269 148 Netto utsatt fordel i balansen 2.998 2.527 Utsatt skattefordel er oppført med utgangspunkt i fremtidig inntekt.
11
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Note 3 Investeringer Industriporteføljen Fondsinvesteringer
Eierandel
Bølgen Invest AS Leiv Eiriksson Nyskaping AS Møre og Romsdal Såkornfond AS Orkladal Bedriftsutvikling AS ProVenture Seed AS STN Invest AS Viking Venture Il AS Selskapsinvesteringer Biokraft AS Dynavec AS GETEKAS HydroEnergi AS MerPellets AS Metallkraft AS NorWind Installer AS Teknisk Data AS Vigor AS Vigor Kristiansund AS
2,69 % 5,00 % 2,17 % 8,77 % 3,15 % 20,00 % 1,39 % Eierandel 46,38 % 22,45 % 82,55 % 41,76 % 23,00 % 2,71 % 20,00 % 6,68 % 33,36 % 35,35 % Fordringer 24.483 9.746 14.737
Investert beløp alle investeringer Akkumulert nedskrevet beløp Bokført beløp alle investeringer
Aksjer 155.041 85.163 69.878
Sum 179.524 94.909 84.615
I tillegg til investeringer ligger det 13 TNOK netto pensjonsmidler under langsiktige fordringer. Sum for posten inkludert disse er 14.750 TNOK.
Note 4 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i TrønderEnergi Invest AS pr. 31.12 består av følgende aksjer: Klasse Antall Pålydende Balanseført verdi Ordinære 10.000.000 10 100.000.000 Eierstruktur Alle selskapets aksjer eies av TrønderEnergi AS som også har 100 % av stemmene i generalforsamlingen. Ingen av selskapets aksjer eies av medlemmer i styret eller av daglig leder.
Note 5 Egenkapital 1000 kr
Egenkapital 01.01 Korrigering feil tidl. år Årets resultat Mottatt konsernbidrag Dekning av udekket tap Egenkapital 31.12
Aksjekapital
Overkursfond
105.000 -5.000
244.794 -12.000
Annen innskutt egenkapital 9.642
Annen egenkapital -22.951 -24.223
100.000
-32.425 200.369 12
5.107 -14.749
Sum 336.485 -17.000 -24.223 5.107
47.174 300.369
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012
Note 6 Pensjoner Pensjonskostnad framkommer slik: Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Resultatført aktua rielt tap/(gevinst) Resultatført planendring Arbeidsgiveravgift Administrasjonskostnader/rentegaranti Netto pensjonskostnad Pensjonsforpliktelser: Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført aktuarielt tap/(gevinst) Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelser økonomiske forutsetninger: Årlig avkastning Diskonteringsrente Årlig lønnsvekst Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (G) Pensjonsregulering
2012
1000 kr 2011
904 139 -90 21
818 117 -82 21
138 29 1.142 Sikrede (kollektive) 3.574 -2.679 -222 126 799 2012 4,00 % 4,20 % 3,50 % 3,25 % 248,00 %
125 33 1.032 Usikrede 143
20 163 2011 4,10 % 3,80 % 3,50 % 3,25 % 2,97 %
1000 kr Sum 3.717 -2.679 -222 146 962
Forpliktelse knyttet til usikret pensjonsordning for daglig leder for lønn over 12 G er beregnet og inngår i andre usikrede ordninger. Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er det lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. Forpliktelse knyttet til usikret pensjonsordning for daglig leder for lønn over 12 G er beregnet og inngår i andre usikrede ordninger.
Note 7 Transaksjonermed nærstående parter Resultatmessige transaksjoner med nærstående parter: 1000 kr Transaksjonsgruppe Utleie personell Tjenesteyting Sum inntekter fra nærstående
Tilhører resultatlinje Motpart Annen driftsinnt. TrønderEnergi Kraft AS Annen driftsinnt. TrønderEnergi AS Tilhører resultatlinje
Transaksjonsgruppe Kjøp av konsernstabtjenester Kjøp av it-tjenester og materiell Husleiekostnader Annet Sum kjøp fra nærstående
Andre Andre Andre Andre
driftskostn. driftskostn. driftskostn. driftskostn.
13
Motpart TrønderEnergi AS Nidit AS TrønderEnergi AS TrønderEnergi AS
Forhold til motparten Søsterselskap Datterselskap Forhold til motpa rten Datterselska p Søsterselska p Datterselskap Datterselskap
2012 543 142 685 2012 680 146 279 34 1.139
TrønderEnergi Invest AS —Årsrapport 2012 Mellomværende med nærstående parter: 1000 kr Forhold til motparten Motpart TrønderEnergi Kraft AS TrønderEnergi as Sum
Kundefordringer 2012
Andre fordringer 2012
565 142 707
230.424 230.424
Leverandørgjeld 2012
Annen korts. gjeld 2012
Søsterselskap Datterselskap
Sum 565 230.566 231.131 1000 kr
Forhold til motparten Motpart TrønderEnergi AS Nidit AS TrønderEnergi Nett AS Sum
Datterselskap Søsterselskap Søsterselskap
77 7 18 101.550
Sum
17.225
17.302 7 18
17.225
17.327
Note 8 Varige driftsmidler 1000 kr Driftsløsøre Anskaffelseskost 1.1 Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang driftsmidler Anskaffelseskost 31.12 Akk. avskrivninger 31.12 Tilbakeførte avskrivninger ved avgang Bokført verdi pr. 31.12 Årets avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan
Totalt 24 57 81 11
70 10 3 Lineær
24 57 0 81 116 -105 70
Note 9 Bankinnskudd Av selskapets bankinnskudd 94,8 mill er 554.947 bundne skattetrekksmidler. Selskapets driftskonto inngår i konsernets konsernkontoordning. Dette medfører at innestående på selskapets driftskonto 94,3 millioner kroner er reklassifisert som fordring på morselskap.
14
26
pwc Til generalforsamlingen
Revisors Uttalelse
i TrønderEnergi
Invest AS
beretning om årsregnskapet
Vi har revidert årsregnskapet for TrønderEnergi Invest AS, som viser et underskudd på kr. 24 223 tusen. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2012, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors
oppgaver
og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning konklusjon.
er innhentet
revisjonsbevis
tilstrekkelig
og hensiktsmessig
som grunnlag
for vår
Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til TrønderEnergi Invest AS per 31. desember 2012, og av resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
PricewaterhouseCoopers AS, Brattorkaia 17 B, NO-7492 Trondheim T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening
og autorisert
regnskapsforerselskap
.11-1 pwc Uttalelse Konklusjon
Revisorsberetning- 2012- TrønderEnergiInvestAS,side 2
om øvrige forhold om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til dekning av tap er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon
om registrering
og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag ISAE 3000 "Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon", mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Trondheim, 3. april 2013 PricewaterhouseCoopers
AS
Rune Kenneth S. Lædre Statsautorisert revisor
(2)