Bilancio consolidato e di esercizio by Soelia Spa

BILANCIO CONSOLIDATO e di ESERCIZIO al 31 DICEMBRE 2015 60,45%

85%

100% 12,62%

0,20%

45% In liquidazione

ETRgass.r.l.

2,85%

51%

terre

19% 11,20% Terreacqua Ambiente S.C.ar.l.

srl

Indice • Cariche Sociali e Direzione Aziendale della Capogruppo

pag.

• Relazione degli Amministratori sulla Gestione

pag.

• Stato Patrimoniale Consolidato al 31/12/2015

pag.

• Conto Economico Consolidato Esercizio 2015

pag.

• Nota Integrativa al Bilancio Consolidato

pag.

• Relazione degli Amministratori sulla Gestione

pag.

• Stato Patrimoniale al 31/12/2015

pag.

• Conto Economico Esercizio 2015

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• Nota Integrativa

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• Relazione del Revisore Legale

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• Relazione del Collegio Sindacale

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BILANCIO CONSOLIDATO GRUPPO SOELIA

Allegati • Relazione del Revisore Legale

BILANCIO DI ESERCIZIO SOELIA SPA

Allegati

CARICHE SOCIALI E DIREZIONE AZIENDALE DELLA CAPOGRUPPO

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente

Pietro Buzzi

Vice Presidente

Mario Baldassari

Consigliere

Serenella Campana

COLLEGIO SINDACALE Presidente

Alberto Carion

Membri Effettivi

Simona Vannini

Anna Verlicchi

REVISORE LEGALE SocietÃ di Revisione

Deloitte & Touche S.p.a.

DIREZIONE AZIENDALE Direttore Generale

Renato Guerzoni

SOELIA S.p.a. BILANCIO CONSOLIDATO al 31 dicembre 2015 Consiglio di Amministrazione del 30 Maggio 2016 Assemblea dei Soci del 7 Luglio 2016

Relazione degli Amministratori sulla Gestione

__________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione STRUTTURA DEL GRUPPO

Soelia S.p.A. - Capogruppo

Il Comune di Argenta, con deliberazione del Consiglio n. 88 del 05/12/2002 ha deliberato la trasformazione dell’Azienda Speciale Multiservizi Soelia, costituita con deliberazione del Consiglio n.28 del 07/03/1995 ai sensi dell’art. 22 comma 3) lett. c) della Legge 142/90 con la denominazione di Azienda Speciale Farmaceutica e già Azienda Municipalizzata ai sensi del Testo Unico n. 2578, in Società per Azioni ai sensi e per gli effetti dell’art. 115 del D.Lgs. 267/2000. Il Verbale di Assemblea Straordinaria Rep.Gen.n. 4394 – Raccolta n. 1384 è stato sottoscritto in data 13/12/2002 innanzi al Notaio Lorenzo Luca, iscritto al ruolo del Distretto notarile di Bologna e registrato all’Ufficio delle Entrate di Bologna al n. 6559 il 17/12/2002; l’iscrizione della variazione presso il Registro delle Imprese di Ferrara è avvenuto in data 30 Dicembre 2002. Nell’ambito di tale trasformazione il Capitale Sociale è passato da Euro14.174.979 dell’Azienda Speciale Multiservizi Soelia a Euro 20.088.000 recependo la relazione giurata di stima redatta, ai sensi dell’art.115 del D.Lgs.267/00 e art.2343 del Codice Civile e al fine della definitiva determinazione dei valori patrimoniali di conferimento della Società. In tale contesto Soelia riceve dal Comune di Argenta la partecipazione nella società Agea S.p.A., poi incorporata in Hera S.p.A.. In data 17/12/2007 con verbale di Assemblea Straordinaria Rep.Gen 12242 – Raccolta n.5419, registrato all’Ufficio delle Entrate di Bologna al n. 447 il 09/01/2008 è stato deliberato l’aumento del capitale sociale di Euro1.914.779 di cui a pagamento mediante conferimento in proprietà di beni immobiliari per Euro 1.177.894, conferimento denaro per Euro 400.000 e gratuito a seguito di imputazione a capitale di riserve disponibili per Euro 336.885; il capitale sociale aumenta da Euro 20.088.000 a Euro 22.002.770.

Soenergy S.r.l. - controllata Costituita da Soelia S.p.A. con atto notarile Rep. 3876 del 05/06/2002 (registrato a Bologna il 14/06/2002 n.3284 serie 1) ed iscritta al Registro delle Imprese presso la C.C.I.A.A. di Ferrara al n° 188486 con capitale sociale pari a Euro 10.000 interamente versati. Con atto notarile Rep.4612 del 10/02/2003 (registrato a Bologna il 18/02/2003 n.753 serie 1) è stato conferito a Soenergy S.r.l. l’intero ramo d’azienda di Soelia S.p.A. relativo alla vendita del gas ai clienti finali con decorrenza 01/01/2003, regolarmente autorizzata dal Ministero delle Attività Produttive in data 18/12/2002 ex art.17 D.Lgs.164/2000. La valutazione del conferimento che ha portato il capitale sociale a Euro 503.114 è stata redatta, ai sensi dell’art.2443 del codice civile da perito, nominato a tal fine dal Presidente del Tribunale di Ferrara, ed asseverata presso il Tribunale di Ferrara stesso come da processo verbale in data 22/10/2002. A seguito di conferimento di Euro1.996.886 da parte del socio Soelia S.p.a., con verbale notarile di assemblea in data 27/09/2007 il capitale sociale è stato portato a Euro 2.500.000. Con atto Notaio Di Lella Rep.10883 in data 29/12/2011, Soelia S.p.a. ha ceduto la quota del 15% della propria partecipazione in Soenergy alla Società Europa Gas & Power S.r.l.. Con atto Notaio Lorenzo Luca in Castiglione dei Pepoli (BO), in data 19/12/2012, Rep. n.3876/1128, iscritto al Registro delle Imprese di Ferrara in data 21/12/2012, Soelia Spa ha riacquistato da Medicea Gas S.r.l. (ex Europa Gas & Power S.r.l.) il 15% del capitale sociale della società Soenergy S.r.l.; a seguito del pregresso esercizio da parte di Soelia dell'opzione put per la cessione a Medicea di un ulteriore 15% delle quote di Soenergy e dell'intervenuto subentro nell'impegno da parte di A.I.M. ENERGY S.R.L. - società con unico socio soggetta alla direzione ed al coordinamento di Aziende Industriali Municipali Vicenza Spa -, è stato perfezionato il conseguente atto di cessione in data 31/12/2012 presso il Notaio Domenico Pulejo in Creazzo (VI), Rep. n.60099/9608 iscritto al Registro delle Imprese di Ferrara in data 31/01/2013. Ai sensi dell’art. 2497 bis, sesto comma, del Codice Civile, si segnala che la società rimane sottoposta all’attività di direzione e coordinamento di Soelia Spa, con sede legale in Argenta (FE) Via Vianelli 1, iscritta al Registro delle Imprese di Ferrara al numero 01328110380. Con la controllante Soelia S.p.a. sono in essere rapporti per la prestazione alla società di servizi di assistenza e consulenza in materia societaria e gestione del personale oltre che il servizio di lettura dei sistemi di misura del gas e di distribuzione delle fatture.

__________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione Secif S.r.l. - controllata È stata costituita con atto notarile Rep. 3877 del 05/06/2002 (registrato a Bologna il 14/06/2002 n.3285 serie 1) ed iscritta al Registro delle Imprese presso la C.C.I.A.A. di Ferrara al n° 178426 con capitale sociale pari a Euro10.000 interamente versato da Soelia S.p.A.. Con atto notarile Rep.5182 del 30/06/2003 (registrato a Bologna il 07/07/2003 n.2541 serie 1) è stato conferito a Secif S.r.l. l’intero ramo d’azienda di Soelia S.p.A. relativo alla gestione e custodia cimiteri con decorrenza 01/07/2003. La valutazione del conferimento che ha portato il capitale sociale a Euro 35.000 è stata redatta, ai sensi dell’art.2443 del codice civile da perito nominato a tal fine dal Presidente del Tribunale di Ferrara, ed asseverata presso il Tribunale di Ferrara stesso come da processo verbale in data 22/10/2002. Al 31/12/2009 Soelia S.p.A. detiene la quota del 60,45%; una quota pari al 25% è stata ceduta al Comune di Portomaggiore con atto Rep.Gen. 7263 del 17/12/2004 registrato a Bologna il 24/12/2004 n.102243 serie 2, una quota pari al 5% al Comune di Migliarino con atto Rep.Gen. 7773 del 31/03/2005 registrato a Bologna il 11/04/2005 n.1323 serie 1 ed una quota pari al 5% al Comune di Migliaro con atto notarile Rep. n. 9428-3617 del 27/02/2006; con atto notarile Rep. n. 10874-4380 del 18/12/2006 è stata ceduta una quota pari al 10% del capitale sociale dal Comune di Portomaggiore al Comune di Ostellato. Il 31/03/2008 è stato sottoscritto l’aumento di capitale riservato, al fine di determinare una partecipazione di Molinella Futura s.r.l in Secif s.r.l, con una quota del 7% ridefinendo in questo modo la percentuale di partecipazione di tutti gli altri comuni soci. In data 05/12/2011, con atto Notaio Lorenzo Luca Rep.16991, l’Assemblea dei Soci ha deliberato l’aumento del capitale sociale da Euro 37.634,00 ad Euro 41.868,00 sottoscritto dal socio Soelia e dal nuovo socio Comune di Massafiscaglia. L’aumento di capitale è stato compiutamente eseguito in data 24/01/2012 e comunicato al Registro Imprese di Ferrara in data 03/02/2012. Con decorrenza dal 01/01/2014 è stato istituto il nuovo Comune di Fiscaglia, derivante dalla fusione dei Comuni di Massa Fiscaglia, Migliaro e Migliarino; da quella data le quote di capitale sociale detenute dai comuni partecipanti alla fusione sono state riunite in capo al nuovo comune e la compagine sociale è pertanto la seguente:

    

SOELIA SPA 60,45%, pari a nominali € 25.309,00 COMUNE PORTOMAGGIORE 12,54%, pari a nominali € 5.250,00 COMUNE DI FISCAGLIA 12,36% pari a nominali € 5.175,00 COMUNE DI OSTELLATO 8,36%, pari a nominali € 3.500,00 MOLINELLA FUTURA SRL 6,29%, pari a nominali € 2.634,00

Soelia Officine S.r.l. - controllata Per lo svolgimento di attività di officina meccanica per riparazione, trasformazione, revisione e collaudo di automezzi e macchine industriali è stata costituita con atto notarile Rep. 5632 del 14/11/2003 (registrato a Bologna il 21/11/2003 al n. 4129 serie 1) ed iscritta in data 02/12/2003 al Registro delle Imprese presso la C.C.I.A.A. di Ferrara al n° R.E.A. 182153 con capitale sociale pari a Euro 30.000 interamente versato da Soelia S.p.A.. Con atto del Notaio Lorenzo Luca, iscritto al ruolo del Distretto notarile di Bologna, rep. gen. n. 6513, raccolta n. 2349, registrato all’Ufficio delle Entrate di Bologna il 29 giugno 2004 n. 1728, serie 2, SOELIA S.p.A. ha ceduto alla Società AREA S.p.A. con sede legale in Copparo (FE) il 10 % della partecipazione in Soelia Officine S.r.l.. Con verbale di Assemblea Straordinaria Rep.Gen. n. 7328 – Raccolta n. 2734 sottoscritto in data 30/12/2004 innanzi al Notaio Lorenzo Luca e registrato all’Ufficio delle Entrate di Bologna al n. 95, serie 1, il 05/01/2005, è stato deliberato dai Soci l’aumento del Capitale Sociale a Euro300.000 e la costituzione di un Fondo di riserva straordinario pari ad Euro300.000. Con atto Notaio Lorenzo Luca, rep.n.10225, raccolta n.3958, registrato a Bologna il 07/07/2006 al n. 2388 serie n. 1, è stato diminuito il capitale sociale portandolo ad Euro100.000, ed è stato contestualmente integrato il fondo di riserva. Con atto Notaio Lorenzo Luca, rep.n.15434, raccolta n.7825, registrato a Bologna il 25/06/2010 al n. 8438 serie n. 1T, SOELIA S.p.A. ha acquistato dalla Società AREA S.p.A. con sede legale in Copparo (FE) il 10% della partecipazione in Soelia Officine S.r.l. portando quindi la partecipazione al 100%.

Terre S.r.l. – controllata Società a capitale interamente pubblico avente ad oggetto la gestione del sistema ecomuseale del Comune di Argenta e la valorizzazione del sistema dei Beni e delle Attività culturali, dei Beni Paesaggistici e dei Beni Ambientali quale fattore dello sviluppo economico della comunità locale di Argenta, è stata costituita con atto notarile Rep.12602/5691 del 14 marzo 2008, registrato all’Agenzia delle Entrate di Bologna il 27/03/2008 al n.3991 ed iscritta al Registro delle Imprese presso la C.C.I.A.A. di Ferrara al n.01752460384, con capitale sociale pari a Euro 100.000, è operativa dal 01/04/2008 nell’ambito territoriale del Comune di Argenta. Il capitale sociale risulta interamente versato e la compagine sociale composta da:  SOELIA spa quota 51%  Comune di Argenta quota 39%  Consorzio del Parco Regionale del Delta del Po quota 5%  Consorzio della Bonifica Renana quota 5%

66 3

__________________________________________ Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione Bilancio Consolidato Bilancio Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione

ANDAMENTO ECONOMICO E FINANZIARIO DELLA GESTIONE, CON EVIDENZA DEGLI INDICATORI ED INDICI DI RISULTATO Il bilancio consolidato al 31/12/2015 del GRUPPO SOELIA che viene presentato all’Assemblea dei Soci per l’approvazione chiude con un utile pari a Euro 510.964 (Euro 346.602 utile di gruppo ed Euro 164.362 di terzi) comprese imposte sul reddito d’esercizio, correnti, differite, anticipate. Rientrano nel consolidamento i conti consuntivi al 31/12/2015 di Soenergy S.r.l., Soelia Officine S.r.l., Secif S.r.l., Terre S.r.l. a quella data controllate rispettivamente al 85%, 100%, 60,45%, 51%; i dati sono riportati come da bilanci d’esercizio approvati dalle rispettive assemblee rettificati dagli effetti delle scritture di consolidamento. Di seguito il valore della produzione del gruppo dal primo anno di consolidamento: VALORE DELLA PRODUZIONE

Esercizio 2005

Esercizio 2006

Esercizio 2007

Esercizio 2008

Esercizio 2009

Esercizio 2010

Esercizio 2011

Esercizio 2012

Esercizio 2013

Esercizio 2014

Esercizio 2015

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

71.792.337

130.496.976

92.779.879

297.494.758

382.991.559

674.814.838

73.536.012

121.053.857

126.284.103

118.535.726

141.415.805

Principali indicatori economici Di seguito viene proposto lo schema di conto economico riclassificato a valore aggiunto, con il raffronto al bilancio del precedente esercizio. CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO

Esercizio 2015

Esercizio 2014

RICAVI DELLE VENDITE

141.415.805

118.535.726

PRODUZIONE INTERNA

1.433.595

1.090.285

VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA

142.849.400

119.626.011

COSTI ESTERNI OPERATIVI

126.274.319

105.017.637

16.575.081

14.608.374

COSTI DEL PERSONALE

7.402.827

6.835.178

MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL)

9.172.254

7.773.196

AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI

4.769.860

4.230.592

RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA

4.402.394

3.542.604

RISULTATO DELL'AREA ACCESSORIA

-1.581.575

-1.224.177

RISULTATO DELL'AREA FINANZIARIA (al netto degli oneri finanziari)

882.173

911.506

3.702.992

3.229.933

-407.470

-94.265

EBIT INTEGRALE

3.295.522

3.135.668

ONERI FINANZIARI

2.470.161

2.200.472

825.361

935.196

- 314.397

- 454.596

510.964

480.600

VALORE AGGIUNTO

EBIT NORMALIZZATO RISULTATO DELL'AREA STRAORDINARIA

RISULTATO LORDO IMPOSTE SUL REDDITO RISULTATO NETTO

77 4

__________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione Principali dati patrimoniali Di seguito viene presentato lo stato patrimoniale riclassificato secondo il criterio finanziario. STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO

Esercizio 2015

Esercizio 2014

ATTIVO FISSO

67.853.437

66.535.365

ATTIVO CORRENTE

76.177.145

49.681.433

144.030.582

116.216.798

MEZZI PROPRI

24.922.222

24.596.459

PASSIVITÀ CONSOLIDATE

13.806.791

38.894.473

PASSIVITÀ CORRENTI

105.301.569

52.725.866

CAPITALE DI FINANZIAMENTO

144.030.582

116.216.798

CAPITALE INVESTITO

Principali dati finanziari Al fine di migliorare la descrizione della situazione finanziaria, si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi al bilancio dell’esercizio precedente. INDICATORI DI FINANZIAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI

Esercizio 2015

MARGINE PRIMARIO DI STRUTTURA (mezzi propri - attivo fisso) QUOZIENTE PRIMARIO DI STRUTTURA (mezzi propri / attivo fisso) MARGINE SECONDARIO DI STRUTTURA (mezzi propri + passività consolidate) - attivo fisso QUOZIENTE SECONDARIO DI STRUTTURA (mezzi propri + passività consolidate) /- attivo fisso

-42.931.215

Esercizio 2014 -

41.938.906

0,37 -29.124.424

0,37 -

3.044.433

0,57

1,00

QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO COMPLESSIVO (passività consolidate+passività correnti)/mezzi propri QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO FINANZIARIO (passività di finanziamento/mezzi propri)

4,78

3,72

2,17

1,52

STATO PATRIMONIALE PER AREE FUNZIONALI

Esercizio 2015

Esercizio 2014

IMPIEGHI EXTRA OPERATIVI

127.677.785 16.352.797

102.959.560 13.257.238

CAPITALE INVESTITO

144.030.582

116.216.798

MEZZI PROPRI

24.922.222

24.596.459

PASSIVITÀ DI FINANZIAMENTO

54.833.208

37.303.235

INDICATORI SULLA STRUTTURA DEI FINANZIAMENTI

CAPITALE INVESTITO OPERATIVO

PASSIVITÀ OPERATIVE CAPITALE DI FINANZIAMENTO INDICATORI DI LIQUIDITÀ MARGINE DI DISPONIBILITÀ attivo corrente - passività correnti QUOZIENTE DI DISPONIBILITÀ attivo corrente / passività correnti MARGINE DI TESORERIA (liquidità differite + liquidità immediate) - passività correnti QUOZIENTE DI TESORERIA (liquidità differite + liquidità immediate) / passività correnti

64.275.152

54.317.104

144.030.582

116.216.798

Esercizio 2015

Esercizio 2014

- 28.359.296

- 4.635.671

72,87 %

91,47%

- 31.087.226

- 7.651.535

70,26 %

85,91%

__________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione Principali dati reddituali Di seguito sono evidenziati alcuni indicatori di redditività della gestione caratteristica, confrontati con gli stessi indici relativi al bilancio dell’esercizio precedente.

INDICI DI REDDITIVITÀ

Esercizio 2015

ROE NETTO risultato netto/mezzi propri ROE LORDO risultato lordo/mezzi propri ROI risultato operativo (differenza A - B Conto Economico)/capitale investito operativo - passività operative) ROS risultato operativo/ricavi di vendite

Esercizio 2014

2,05 %

1,95 %

3,31 %

3,8 %

4,45 %

2,78%

1,99 %

2,72%

Al 31 dicembre 2015 il Gruppo presenta una posizione finanziaria netta a debito per complessivi Euro 51,1 milioni (35,3 milioni al 31/12/2014), dei quali Euro 38,8 milioni rimborsabili a revoca, Euro 3,3 milioni esigibili entro 12 mesi secondo specifici piani di ammortamento ed Euro 9,0 milioni esigibili oltre 12 mesi. Inoltre le voci Debiti verso fornitori e Altri debiti includono debiti verso Elettrogas S.r.l., precedentemente parte del Gruppo, per complessivi Euro 9,4 milioni. Egualmente alla data del 31/12/2015 Soelia S.p.A. evidenzia garanzie prestate ad istituti di credito, a favore di Elettrogas per Euro 6,3 milioni la cui esplicazione nei conti d'ordine non costituisce tuttavia in alcun modo riconoscimento dell'efficacia delle lettere di patronage da cui derivano. Gli Amministratori, non ravvisano incertezze in merito all'adeguatezza delle disponibilità finanziarie per la gestione corrente e ritengono che le risorse per adempiere alle precedentemente elencate obbligazioni in scadenza entro 12 mesi, saranno reperite attraverso la realizzazione di flussi di cassa operativi positivi oltre che da una efficiente gestione del capitale circolante. I flussi ipotizzati sono correlati, in particolare, all'attività caratteristica di Soenergy e all'attività in Soelia derivante dalla coltivazione della discarica di via Bandissolo. Si segnala, inoltre, che la Capogruppo possiede attività non strategiche la cui eventuale dismissione garantirebbe la realizzazione di significativi flussi di liquidità.

DATI E ATTIVITÀ DELLE SOCIETÀ DEL GRUPPO La Capogruppo Soelia S.p.A. La componente patrimoniale della società è evidenziata dall’entità degli ammortamenti, in larga prevalenza riconducibili ai cespiti che il Comune le ha trasferito e agli oneri finanziari connessi ai relativi mutui, parimenti trasferiti; gli ammortamenti e svalutazioni risultano pari ad Euro 3.258.826, gli oneri finanziari ad Euro 1.300.747; la componente operativa viene invece principalmente rappresentata dal valore dei ricavi, pari ad Euro 14.782.986, dal valore degli incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni, pari a Euro 372.316 e dal costo per il personale, pari ad Euro 4.237.657. Un contributo di dettaglio circa l’operatività della società è riportato nella seguente rappresentazione dell’incidenza dei singoli rami sul fatturato complessivo e dal raffronto con i ricavi del precedente esercizio (voci di conto economico A1 e A5):

RAMO RICAVI

GAS

AMBIENTE

VERDE PUBBLICO

ILLUM. PUBBLICA

STRADE

IMMOBILI

FARMACIE

ALTRI

TOTALE

2014

2.664.014

4.973.334

426.583

569.427

1.066.767

643.616

2.701.115

1.317.219

14.362.075

2015

2.413.488

5.523.591

425.838

595.284

1.027.240

643.430

2.698.385

1.537.971

14.865.227

VAR

-250.526

550.257

-745

25.857

-39.527

-186

-2.730

220.752

503.152

In ragione della natura della società l'andamento dei ricavi dei singoli rami d'attività non presenta significative variazioni rispetto all'esercizio precedente. Fanno eccezione il ramo GAS che ha visto un'ulteriore riduzione dei ricavi da distribuzione, in relazione al mite andamento climatico, e il ramo AMBIENTE il cui incremento è da ricondursi alla coltivazione del lotto L della discarica di via Bandissolo. La voce “ALTRI”, comprende ricavi da contratti per servizi erogati da società di scopo partecipate, ricavi da concessione manufatti cimiteriali, illuminazione votiva, ricavi da GSE.

__________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione In materia di investimenti il successivo prospetto illustra le variazioni del valore netto delle immobilizzazioni materiali ed immateriali rispetto alla chiusura dell'esercizio precedente. Ne viene ribadita in particolare la riduzione complessiva rispetto agli esercizi precedenti, sulla base degli indirizzi del socio unico, tendenza destinata a confermarsi qualora restasse fermo lo status di società a totale partecipazione pubblica.

CATEGORIA BENI

VALORE NETTO AL 31/12/2014

TOTALE IMM.NI IMMATERIALI

85.316

Variazioni dell'esercizio 21.399

VALORE NETTO

Ammortamenti dell'esercizio 35.714

AL 31/12/2015 71.001

TOTALE IMM.NI MATERIALI

48.759.790

1.012.618

3.131.112

46.641.296

terreni e fabbricati

20.480.565

167.934

263.363

20.385.136

reti e impianti

21.887.739

377.080

1.947.220

20.317.599

attrezzature ind.li e comm.li

1.548.931

455.224

489.715

1.514.440

altri beni

4.842.555

12.380

430.814

4.424.121

3.166.826

46.712.297

Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE

48.845.106

1.034.017

Le Controllate Nel corso dell’esercizio Soelia ha posto in essere operazioni con le altre società del gruppo di natura commerciale e finanziaria; in particolare Soelia mantiene contratti di servizio per la gestione amministrativa con ognuna delle società e di natura commerciale con le controllate Soenergy (utilizzo reti gas), Soelia Officine (manutenzione degli autoveicoli), Secif (gestione dei servizi funerari). I saldi contabili relativi ai rapporti tra le società del Gruppo sono elisi nel processo di consolidamento. Le tabelle successive riportano i valori riepilogativi dello stato patrimoniale e del conto economico al 31/12/2015 di Soenergy S.r.l., Soelia Officine S.r.l., Secif S.r.l. e Terre S.r.l., controllate rispettivamente al 85%, 100%, 60,45%, e 51%. I valori sono riportati come da bilanci d’esercizio approvati dalle rispettive assemblee.

STATO PATRIMONIALE

SOENERGY S.r.l.

SOELIA OFFICINE S.r.l

SECIF S.r.l.

TERRE S.r.l.

IMMOBILIZZAZIONI

10.011.192

525.370

1.245.666

69.068

ATTIVO CIRCOLANTE

68.687.749

486.844

807.217

229.804

2.574.875

20.896

9.292

384

81.273.816

1.033.110

2.062.175

299.256

4.571.246

170.824

95.611

107.510

FONDI PER RISCHI E ONERI

349.447

TRATTAMENTO DI FINE LAVORO SUBORDINATO

198.985

256.070

163.177

48.235

76.153.071

605.935

1.803.387

127.486

RATEI E RISCONTI

1.067

281

16.025

TOTALE PASSIVO

81.273.816

1.033.110

2.062.175

299.256

ATTIVO CREDITI V/SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

RATEI E RISCONTI TOTALE ATTIVO PASSIVO PATRIMONIO NETTO

DEBITI

__________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione CONTO ECONOMICO

SOENERGY S.r.l.

SOELIA OFFICINE S.r.l

VALORE DELLA PRODUZIONE

128.508.503

1.260.868

1.229.061

285.144

COSTI DELLA PRODUZIONE

125.884.667

1.282.259

1.114.517

297.832

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE

2.623.837

- 21.391

114.545

- 12.687

PROVENTI E ONERI FINANZIARI

- 467.764

- 33.124

- 85.372

- 62

PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

- 415.945

- 728

- 5.241

259

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E)

1.740.127

- 55.243

23.932

- 12.491

IMPOSTE SUL REDDITO

- 616.846

1.215

- 22.501

2.908

UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO

1.123.281

- 54.028

1.431

- 9.583

RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE

SECIF S.r.l.

TERRE S.r.l.

FATTI DI RILIEVO VERIFICATISI NEL CORSO DELL’ESERCIZIO: Soelia S.p.A.   

Approvazione del Programma Triennale per la Trasparenza e l'Integrità e del Piano Triennale per la Prevenzione e la Corruzione e pubblicazione sul sito web della società nella apposita sezione Società Trasparente. Nomina del Responsabile per la prevenzione della corruzione sulla base delle indicazioni di cui alle Linee Guida emanate dall’ANAC con determinazione n. 8 del 17/06/2015. Messa in liquidazione della società Terreacqua Ambiente Scarl con atto notarile in data 16/07/2015 in quanto i soci Area S.p.a. e Cmv Servizi S.r.l. hanno portato avanti un autonomo progetto di aggregazione per la gestione dei rifiuti urbani nei territori di competenza.

Soenergy S.r.l. L'esercizio corrente ha confermato il sempre minor interesse verso la contrattualizzazione di clienti industriali e l'espansione viceversa delle attività di vendita riferite ad Enti ed amministrazioni pubbliche nonché a clienti retail e domestici attraverso la propria rete di sportelli distribuita nelle regioni Lombardia, Veneto, Emilia Romagna, Marche, Umbria e Lazio; in ordine alle forniture a pubbliche amministrazioni si cita in particolare l’aggiudicazione della gara Consip Edizione 8 per la fornitura di gas nelle regioni Lombardia, Trentino Alto Adige, Veneto, Friuli Venezia Giulia ed Emilia Romagna. Al sovrapporsi proprio delle commesse Consip Gas Edizione 7 ed 8 sono principalmente da ricondursi sia l'aumento del fatturato, sia il valore al 31/12/2015 dell'attivo circolante e dei corrispondenti debiti verso banche e fornitori. Il fatturato da vendita di gas si è attestato ad euro 88.090.539 (+21,7% rispetto all’esercizio precedente); il fatturato da vendita di energia elettrica si è attestato ad euro 39.404.060 (+20,3% ). Nel contesto della gestione delle filiere complete della commercializzazione sia del gas che dell’energia elettrica, fattori imprescindibili di consolidamento e sviluppo nel libero mercato, nel corso del 2015 Soenergy ha gestito come shipper l'intero volume di gas dei propri clienti, corrispondente a circa 240 milioni di mc (97 milioni di mc nel 2014), nonché gestito come utente del dispacciamento gli interi consumi di energia elettrica dei propri clienti, corrispondenti a circa 230 GWh (175 GWh nel 2014).

Secif S.r.l. Evento di particolare rilevanza nel corso dell’esercizio e di significativa importanza strategica per lo sviluppo della società è la realizzazione dell’impianto di cremazione presso il cimitero di Molinella con relativa ristrutturazione del complesso cimiteriale. I lavori si sono conclusi nei primi mesi del 2016 e l'attività avviata in data 02/03/2016. L’intervento di ristrutturazione e adeguamento del complesso cimiteriale (opere edili) è finanziato con un mutuo di € 480.000,00 concesso da Emilbanca, mentre l'impianto tramite leasing finanziario di € 756.814,75 concesso dalla società Fraer Leasing; entrambi i finanziamenti sono assistiti da fideiussione di Soelia S.p.a.

Soelia Officine S.r.l. Il risultato negativo nel corrente anno di gestione, è stato condizionato prevalentemente da due fattori: - l’accantonamento per perdite su crediti pari ad euro 18 mila; la svalutazione è stata vagliata da un legale, il quale dopo avere cercato il recupero di tali crediti ha ritenuto che tali insolvenze siano difficilmente recuperabili. In particolare, il legale titolare della pratica ha ritenuto che le ulteriori procedure giudiziali finalizzate al recupero del credito, sarebbero del tutto antieconomiche rispetto ai beni della debitrice, sui quali trovare eventuale soddisfacimento. Stante la presenza di altre situazioni di rischio, l’opera di recupero dei crediti non è comunque cessata; - il decremento delle rimanenze; stante il fatto che la funzionalità originaria dei beni si è ridotta nel tempo, in seguito alla naturale obsolescenza degli stessi, si è reso necessario modificarne il valore in quanto non più recuperabile; la rilevazione delle perdite di valore è supportata da elementi oggettivi e ben documentati.

__________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione Terre S.r.l. Nel corso di questo ottavo anno di attività la Società ha consolidato la sua connotazione di strumento operativo nella valorizzazione e gestione dei beni culturali a supporto delle scelte dell'amministrazione Comunale di Argenta. Nel corso dell'anno la Società, secondo logiche volte a garantire la qualità, l'efficienza e efficacia dei servizi affidati, ha espletato attività volte al potenziamento della fruizione del patrimonio ecomuseale e paesaggistico del territorio in un'ottica di integrazione con enti, associazioni e realtà economiche presenti sul territorio, ha inoltre rafforzato ulteriormente i rapporti con il Consorzio della Bonifica Renana ed il Parco Regionale del Delta del Po Emilia-Romagna, anche a seguito della sottoscrizione dal 08/04/2010 di un accordo quadro per la gestione integrata della stazione "Campotto di Argenta" tra il Comune di Argenta, il Consorzio della Bonifica Renana e il Consorzio del Parco Regionale del Delta del Po Emilia-Romagna, che vede la Società come soggetto attuatore della gestione concertata delle attività turistiche ed educative della stazione.

FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA DATA DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO CONSOLIDATO: Soelia S.p.A.  Aggiornamento annuale del Piano triennale per la prevenzione della corruzione e del Piano triennale per la trasparenza e l’integrità.  Procedura ad evidenza pubblica per acquisto attrezzature necessaria all’aggiornamento del sistema di raccolta dei rifiuti urbani indifferenziati sulla base degli indirizzi del Comune di Argenta.

 Messa in liquidazione della società Strade S.r.l. sulla base degli indirizzi impartiti dagli enti locali direttamente e indirettamente soci.  Dichiarazione di fallimento della società Elettrogas S.r.l. con sentenza Tribunale di Pisa in data 23/05/2016. Soenergy S.r.l. Si segnala l'apertura di ulteriori cinque nuovi rapporti con istituti bancari e società di factor, nei primi quattro mesi del 2016. Tale circostanza assume particolare rilievo nell'ottica del consolidamento e dello sviluppo delle attività verso le pubbliche amministrazioni, tipicamente caratterizzate da un differimento degli incassi rispetto ai corrispondenti pagamenti della materia prima e dei servizi connessi alle forniture.

Secif S.r.l. Si è proceduto alla messa in funzione dell’impianto di cremazione presso il cimitero di Molinella il 2 marzo 2016 e sarà a regime entro 90 giorni dalla messa in esercizio e quindi entro il 31 maggio 2016. Gli effetti dell’avvio dell’attività di gestione, riconducibili principalmente ad una previsione di maggiori ricavi, che per i primi anni di gestione dovrebbero assestarsi prudenzialmente intorno a 600 mila euro in ragione annua, si manifesteranno pertanto da marzo 2016. Nell'ambito del progetto inerente la realizzazione dell'impianto di Molinella è stata anche prevista la ristrutturazione di alcuni locali da destinarsi a locali per la Camera mortuaria del Comune, che verrà gestita con il controllo di Secif in virtù degli accordi in essere con il Comune di Molinella e Molinella Futura. Nel contempo, dovrebbe giungere a completamento anche la ristrutturazione della Camera mortuaria di Argenta, nell'ambito del presidio ospedaliero che, negli intenti già assunti tra Comune, AUSL e Secif dovrebbe essere affidata alla gestione della società e le cui condizioni operative saranno fatte oggetto di apposite successive convenzioni.

L’EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE Per quanto riguarda la Capogruppo, in considerazione delle caratteristiche della società e della stabilità delle relative attività non si individuano nell'esercizio 2016 sostanziali ragioni di scostamento rispetto a quello precedente. Con riferimento alla controllata Soenergy per l’esercizio in corso si prevede un andamento positivo, riconducibile sia a competitive condizioni di approvvigionamento del gas e dell’energia elettrica, sia all’espansione commerciale. Con riferimento alla controllata Soelia Officine l’analisi dei principali indici di bilancio vede un leggero miglioramento degli indici reddituali relativi alla gestione caratteristica della società, un miglioramento del tasso di rotazione del magazzino merci ed una riduzione della durata media dei crediti. La società perseguirà nell'intento di riduzione dei costi, in parte già attuata, anche relativamente al personale. Tale analisi consente di conservare un giudizio positivo in merito alle prospettive future della società.

A) Rischi legati all’ambiente esterno Rischio normativo e regolatorio Per la Capogruppo, il particolare status di società patrimoniale proprietaria di reti ed impianti, unitamente ad affidamenti diretti di servizi fondati su un “in house”, che si ritiene particolarmente strutturato, continuano a rappresentare il cardine dell’attività. L’evoluzione normativa in materia di gestione di servizi pubblici locali ne è venuta confermando la legittimità e valenza, tuttavia costante attenzione si impone per quella relativa ai servizi. Per la controllata Soenergy, le attività di vendita di gas ed energia elettrica sono suscettibili di interventi regolatori da parte dell’Autorità per l’Energia Elettrica ed il Gas che possono incidere anche in modo significativo sui risultati della società.

Rischio di mercato: prezzo e tasso di cambio legato all’attività in commodity La controllata Soenergy vendendo a clienti finali prevalentemente a condizioni derivanti dall’andamento dei mercati all’ingrosso, risulta esposta ad un limitato rischio di oscillazione dei prezzi delle commodities energetiche trattate. Le altre società del Gruppo risultano in genere esposte al rischio di oscillazione dei prezzi delle commodities limitatamente alle forniture energetiche e di carburanti per autotrazione. 12

__________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Relazione degli Amministratori sulla gestione

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione degli Amministratori sulla Gestione Rischio di cambio non connesso al rischio commodity Le società del Gruppo non effettuano transazioni in valuta diversa dall’Euro.

Rischio di tasso d’interesse Le società del Gruppo sono esposte alle fluttuazioni del tasso di interesse soprattutto per quanto concerne la misura degli oneri finanziari relativi all'esposizione con le banche. Nonostante una consistente quota dei mutui conferiti dal Socio alla Capogruppo risulti a tasso fisso, il Gruppo nel suo insieme risulta comunque significativamente esposto alle fluttuazioni del tasso d’interesse. Il fabbisogno finanziario è prevalentemente legato alla gestione del circolante e quindi a breve ed a tasso variabile. Le società non hanno ritenuto tuttavia dar corso a specifiche azioni di copertura del rischio in esame; quest'ultime, relativamente alla Capogruppo risultano peraltro inibite dagli indirizzi del socio unico Comune di Argenta.

Rischio di credito In relazione alla contingente crisi economica che non può non aver rilievo anche sul piano sociale e quindi delle erogazioni dirette a famiglie ed imprese, particolare attenzione deve essere posta al tema degli incassi, a maggior ragione considerato che la società opera in genere in contesti rigidamente regolati da Autorities ed Enti Locali, con margini conseguentemente limitati. L’esposizione al rischio di credito connessa alle attività strettamente commerciali viene contenuta attraverso adeguate forme contrattuali, adottando sistematicamente procedure di valutazione del cliente.

B) Rischi legati alla gestione interna Liquidità La gestione del rischio liquidità fronteggia il rischio che le risorse finanziarie disponibili alle aziende non siano sufficienti in relazione alle obbligazioni finanziarie e commerciali; costante obiettivo è quindi far sì che in ogni momento le società dispongano di affidamenti sufficienti a regolare le scadenze anche attraverso finanziamenti temporanei infragruppo. I flussi di cassa risultano in generale caratterizzati da regolarità e prevedibilità eccezion fatta, in taluni frangenti, per quanto relativo ad incassi dalla Pubblica Amministrazione in relazione ai quali si rilevano tuttavia adeguate garanzie. In ogni caso tenuto conto della prevalenza di fatturato realizzato verso la Pubblica Amministrazione, risulta decisivo, in particolare per la controllata Soenergy, la disponibilità di commisurate linee bancarie di smobilizzo crediti.

Coperture finanziarie Non si è provveduto ad utilizzare strumenti finanziari derivati finalizzati alla gestione del rischio credito, del rischio liquidità, del rischio cambio e del rischio tasso d’interesse anche in tal caso dovendo prendere atto degli indirizzi dati dal socio unico della Capogruppo Comune di Argenta. La controllata Soenergy ha tuttavia limitatamente utilizzato strumenti di copertura di rischio derivante da criteri di aggiornamento del prezzo di vendita diversi da quelli dei prezzi di acquisto.

LE ATTIVITÀ DI RICERCA E SVILUPPO Nel corso dell'esercizio si rilevano attività con riferimento alla controllata Soenergy finalizzate in particolare all’implementazione degli importanti impegni operativi assunti con l’aggiudicazione di diverse gare indette da pubbliche amministrazioni, in particolare la società ha sostenuto costi per l’aggiornamento del modello ex D.Lgs. n. 231/2001 e della certificazione EN ISO 9001:2008 e strumenti di pianificazione finanziaria.

IL NUMERO E IL VALORE NOMINALE SIA DELLE AZIONI PROPRIE SIA DELLE AZIONI O DELLE QUOTE DI SOCIETÀ CONTROLLANTI POSSEDUTE, ANCHE PER TRAMITE DI SOCIETÀ FIDUCIARIA O PER INTERPOSTA PERSONA, CON L’INDICAZIONE DELLA PARTE DI CAPITALE CORRISPONDENTE Ai sensi del punto d) del comma 2 dell’art. 40 D.Lgs. 127/1991 si comunica che le società del gruppo non possiedono né azioni proprie, né azioni di società controllanti possedute direttamente o indirettamente.

IL NUMERO E IL VALORE NOMINALE SIA DELLE AZIONI PROPRIE SIA DELLE AZIONI O DELLE QUOTE DI SOCIETÀ CONTROLLANTI ACQUISTATE O ALIENATE, ANCHE PER TRAMITE DI SOCIETÀ FIDUCIARIA O PER INTERPOSTA PERSONA, CON L’INDICAZIONE DELLA CORRISPONDENTE PARTE DI CAPITALE, DEI CORRISPETTIVI E DEI MOTIVI DEGLI ACQUISTI E DELLE ALIENAZIONI Ai sensi del punto 4) dell’art. 2428 del codice civile si comunica che le società del gruppo nel corso dell’esercizio non hanno acquistato o alienato né azioni proprie, né azioni di società controllanti possedute direttamente o indirettamente.

La presente relazione costituisce elemento di integrazione al Bilancio Consolidato chiuso al 31/12/2015 ed è redatta ai sensi dell’art.40 del D.Lgs. 127/1991. Argenta, lì 30 Maggio 2016 Presidente Vice Presidente Consigliere

Pietro Buzzi Mario Baldassari Serenella Campana

Stato Patrimoniale Consolidato al 31 dicembre 2015

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Stato Patrimoniale 31/12/2015

31/12/2014

1) Costi di impianto e di ampliamento

11.848

34.599

2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicitĂ

90.946

76.739

3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell'ingegno

45.203

44.334

182.017

142.140

2.043.885

2.165.019

896.208

1.034.086

52.642

51.920

1.465.519

40.447

4.788.268

3.589.284

1) Terreni e fabbricati

20.385.136

20.480.565

2) Impianti e macchinario

20.541.931

22.097.763

3) Attrezzature industriali e commerciali

1.986.098

2.090.349

4) Altri beni

4.424.121

4.842.555

5) Immobilizzazioni in corso e acconti

1.655.860

177.611

48.993.146

49.688.843

5.000

d) Altre imprese

12.353.291

Totale partecipazioni (1)

12.358.291

Esigibili entro l'esercizio successivo

998.232

898.947

Totale crediti verso altri

998.232

898.947

Totale Crediti (2)

998.232

898.947

Totale immobilizzazioni finanziarie (III)

13.356.523

13.257.238

Totale immobilizzazioni (B)

67.137.937

66.535.365

ATTIVO A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) Avviamento Differenza da consolidamento 6) Immobilizzazioni in corso e acconti 7) Altre Totale immobilizzazioni immateriali (I) II - Immobilizzazioni materiali

Totale immobilizzazioni materiali (II) III - Immobilizzazioni finanziarie 1) Partecipazioni b) Imprese collegate

2) Crediti d) Verso altri

15 Pag. 1

Bilancio consolidato al 31/12/2015

SOELIA SPA

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Stato Patrimoniale 31/12/2015

31/12/2014

1) Materie prime, sussidiarie e di consumo

1.035.448

1.072.333

3) Lavori in corso su ordinazione

1.439.997

1.562.200

332.322

381.331

2.807.767

3.015.864

Esigibili entro l'esercizio successivo

63.054.343

40.031.012

Totale crediti verso clienti (1)

63.054.343

40.031.012

Esigibili entro l'esercizio successivo

4.343

2.250

Totale crediti verso imprese collegate (3)

4.343

2.250

Esigibili entro l'esercizio successivo

2.336.184

-97.214

Totale crediti tributari (4-bis)

2.336.184

-97.214

Esigibili entro l'esercizio successivo

635.663

957.222

Totale imposte anticipate (4-ter)

635.663

957.222

Esigibili entro l'esercizio successivo

1.410.870

941.769

Esigibili oltre l'esercizio successivo

715.500

861.000

2.126.370

1.802.769

68.156.903

42.696.039

6) Altri titoli

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (III)

2.863.246

1.912.464

68.455

57.709

2.931.701

1.970.173

73.896.371

47.682.076

2.996.274

1.999.357

2.996.274

1.999.357

144.030.582

116.216.798

C) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze

4) Prodotti finiti e merci Totale rimanenze (I) II) Crediti 1) Verso clienti

3) Verso imprese collegate

4-bis) Crediti tributari

4-ter) Imposte anticipate

5) Verso altri

Totale crediti verso altri (5) Totale crediti (II) III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

IV - Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali 3) Danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide (IV) Totale attivo circolante (C) D) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti attivi Totale ratei e risconti (D) TOTALE ATTIVO

16 Pag. 2

Bilancio consolidato al 31/12/2015

SOELIA SPA

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Stato Patrimoniale 31/12/2015

31/12/2014

22.002.770

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni

III - Riserve di rivalutazione

229.894

213.877

V - Riserve statutarie

VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio

969.367

665.026

Versamenti in conto aumento di capitale

1.142.500

Varie altre riserve

- 632.352

- 597.498

87.259

1.566.774

1.297.287

Utile (perdita) dell'esercizio

346.602

327.129

Utile (Perdita) residua

346.602

327.129

24.146.040

23.841.063

Capitale e riserve di terzi

611.820

601.925

Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi

164.362

153.471

Totale patrimonio di terzi

776.182

755.396

24.922.222

24.596.459

18.187

17.630

2) Per imposte, anche differite

215.248

375.060

Di consolidamento per rischi e oneri futuri

750.000

3) Altri

2.184.064

1.624.018

Totale fondi per rischi e oneri (B)

3.167.499

2.766.708

1.552.759

1.573.608

PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale

IV - Riserva legale

VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa

Riserva di consolidamento Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Totale patrimonio netto Patrimonio di terzi

Totale patrimonio netto consolidato B) FONDI PER RISCHI E ONERI 1) Per trattamento di quiescenza e obblighi simili

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

17 3 Pag.

Bilancio consolidato al 31/12/2015

SOELIA SPA

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Stato Patrimoniale 31/12/2015

31/12/2014

Esigibili entro l'esercizio successivo

43.313.502

25.382.698

Esigibili oltre l'esercizio successivo

5.337.140

6.117.936

48.650.642

31.500.634

Esigibili entro l'esercizio successivo

1.650.489

1.621.472

Esigibili oltre l'esercizio successivo

3.749.393

4.181.129

Totale debiti verso altri finanziatori (5)

5.399.882

5.802.601

Esigibili entro l'esercizio successivo

1.226

955

Totale acconti (6)

1.226

955

Esigibili entro l'esercizio successivo

44.165.348

31.017.856

Totale debiti verso fornitori (7)

44.165.348

31.017.856

Esigibili entro l'esercizio successivo

4.538.407

8.759.312

Totale debiti tributari (12)

4.538.407

8.759.312

Esigibili entro l'esercizio successivo

331.660

161.206

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (13)

331.660

161.206

Esigibili entro l'esercizio successivo

10.518.253

7.910.784

Esigibili oltre l'esercizio successivo

1.210.427

10.518.253

9.121.211

113.605.418

86.363.775

Ratei e risconti passivi

782.684

916.248

Totale ratei e risconti (E)

782.684

916.248

144.030.582

116.216.798

D) DEBITI 4) Debiti verso banche

Totale debiti verso banche (4) 5) Debiti verso altri finanziatori

6) Acconti

7) Debiti verso fornitori

12) Debiti tributari

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

14) Altri debiti

Totale altri debiti (14) Totale debiti (D) E) RATEI E RISCONTI

TOTALE PASSIVO

18 4 Pag.

Bilancio consolidato al 31/12/2015

SOELIA SPA

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Stato Patrimoniale 31/12/2015

31/12/2014

- 83.998.065

- 61.332.569

- 6.277.102

- 90.275.167

- 67.609.671

ad altre imprese

- 5.682.514

- 10.573.514

Totale altre garanzie personali

- 5.682.514

- 10.573.514

- 95.957.681

- 78.183.185

Totale altri conti d'ordine

- 12.800.000

TOTALE CONTI D'ORDINE

- 108.757.681

- 90.983.185

CONTI D'ORDINE Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate ad altre imprese Totale fideiussioni Altre garanzie personali

Altri rischi Totale rischi assunti dall'impresa Altri conti d'ordine

19 Pag. 5

Conto Economico Consolidato Esercizio 2015

Bilancio consolidato al 31/12/2015

SOELIA SPA

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Conto Economico 31/12/2015

31/12/2014

A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

141.415.805

118.535.726

- 59.445

- 3.816

3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione

- 122.202

183.055

4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

1.615.242

911.046

Altri

184.675

247.636

Totale altri ricavi e proventi (5)

184.675

247.636

143.034.075

119.873.647

6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

77.861.579

71.879.083

7) Per servizi

48.100.398

32.988.963

285.893

150.751

a) Salari e stipendi

4.868.240

4.655.500

b) Oneri sociali

1.563.756

1.504.856

c) Trattamento di fine rapporto

363.346

356.012

e) Altri costi

607.485

318.810

7.402.827

6.835.178

535.824

345.599

3.213.748

2.787.108

425.206

495.097

4.174.778

3.627.804

2) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

5) Altri ricavi e proventi

Totale valore della produzione (A)

B) COSTI DELLA PRODUZIONE:

8) Per godimento di beni di terzi 9) Per il personale:

Pag. 21 6

Bilancio consolidato al 31/12/2015

SOELIA SPA

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Conto Economico 31/12/2015 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

31/12/2014

26.449

- 1.160

130.000

595.082

472.788

1.766.250

1.471.813

140.213.256

117.555.220

2.820.819

2.318.427

Altri

442.940

257.258

Totale proventi da partecipazioni (15)

442.940

257.258

Altri

439.233

654.248

Totale proventi diversi dai precedenti (d)

439.233

654.248

439.233

654.248

Altri

2.470.161

2.200.472

Totale interessi e altri oneri finanziari (17)

2.470.161

2.200.472

- 1.587.988

- 1.288.966

12) Accantonamenti per rischi 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione

Totale costi della produzione (B)

Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni

16) Altri proventi finanziari: d) Proventi diversi dai precedenti

Totale altri proventi finanziari (16) 17) Interessi e altri oneri finanziari

17-bis) Utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis)

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITĂ&#x20AC; FINANZIARIE:

Totale rettifiche di valore di attivitĂ finanziarie (D) (18-19)

22 Pag. 7

Bilancio consolidato al 31/12/2015

SOELIA SPA

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Conto Economico 31/12/2015

31/12/2014

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI: 20) Proventi Altri

123.108

169.122

Totale proventi (20)

123.108

169.122

344

Altri

530.234

263.387

Totale oneri (21)

530.578

263.387

- 407.470

- 94.265

825.361

935.196

152.650

321.352

Imposte anticipate

- 321.559

- 250.009

Imposte differite

- 159.812

- 116.765

Totale imposte sul reddito dell'esercizio (22)

314.397

454.596

23) Utile (perdita) dell'esercizio

510.964

480.600

Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi

164.362

153.471

Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza per il gruppo

346.602

327.129

21) Oneri Minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n.14

Totale delle partite straordinarie (E)

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti

23 Pag. 8

Nota Integrativa al Bilancio Consolidato

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota-Integrativa Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA Nota Integrativa

CRITERI GENERALI DI REDAZIONE E PRINCIPI DI CONSOLIDAMENTO

La presente nota integrativa costituisce parte integrante, insieme allo Stato Patrimoniale ed al Conto Economico, del Bilancio Consolidato al 31/12/2015. Sono state predisposte le informazioni obbligatorie ritenute sufficienti a fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo, nonché del risultato economico. Il bilancio consolidato al 31/12/2015 è redatto in conformità al codice civile e alle norme introdotte dal Decreto legislativo 127 del 9 aprile 1991 di attuazione della VII direttiva CEE. Le informazioni relative all’attività del Gruppo ed i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio sono illustrate nella Relazione sulla Gestione a corredo del Bilancio Consolidato. Il bilancio consolidato al 31/12/2015 è stato predisposto utilizzando i bilanci d’esercizio delle singole società incluse nell’area di consolidamento, chiusi alla stessa data ed approvati dai rispettivi organi sociali (art.30 D.Lgs. 127/1991). Lo schema di stato patrimoniale a sezioni contrapposte evidenzia la distinzione tra attività e passività, mentre lo schema utilizzato per il conto economico è “a scalare” con le singole voci analizzate per natura (art.32 D.Lgs. 127/1991). Il consolidamento delle imprese controllate viene effettuato con il metodo dell’integrazione globale: nello stato patrimoniale della capogruppo il costo di acquisto della partecipazione è sostituito dall’insieme degli elementi attivi e passivi che costituiscono il patrimonio netto di questa società (art.31 D.Lgs. 127/1991). I criteri adottati per l’applicazione di tale metodo sono principalmente i seguenti:  il valore contabile delle partecipazioni detenute dalla capogruppo è stato eliminato contro il relativo patrimonio netto a fronte dell’assunzione delle attività e passività delle società partecipate;  la differenza tra il costo di acquisizione ed il patrimonio netto delle società partecipate viene imputata, ove possibile, agli elementi dell’attivo e del passivo delle imprese incluse nell’area di consolidamento. L’eventuale parte residua, se negativa viene iscritta in una voce del patrimonio netto denominata “Riserva di consolidamento”; se positiva viene iscritta in una voce dell’attivo denominata “Differenza di consolidamento” (art.33 D.Lgs. 127/1991);  vengono eliminate le operazioni significative avvenute tra società consolidate, così come le partite di debito e di credito;  le eventuali quote del patrimonio netto e del risultato di esercizio di competenza di terzi sono evidenziate in apposite voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico consolidati. Non vi sono imprese incluse nel consolidamento con il metodo del patrimonio netto e con il metodo proporzionale. Sono invece mantenute al costo le partecipazioni in imprese la cui quota è inferiore a quella di collegamento.

AREA DI CONSOLIDAMENTO

Il bilancio consolidato al 31/12/2015, include i bilanci della CAPOGRUPPO Soelia S.p.A. e quelli delle società CONTROLLATE.

Società assunte nel consolidato al 31/12/2015 con il metodo della integrazione globale % di partecipazione

Capitale Sociale

Controllate SOELIA SOENERGY SRL SOELIA OFFICINE SRL

85,00

2.500.000

100,00

100.000

SECIF SRL

60,45

41.868

TERRE SRL

51,00

100.000

CRITERI DI VALUTAZIONE

Conformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, anche nella redazione del bilancio si è provveduto a:  valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato;  includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;  determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;  comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio;  considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio;  mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio. I criteri di valutazione adottati non si discostano da quelli utilizzati nella predisposizione dei bilanci d’esercizio delle singole società: sono conformi a quanto previsto dall’art.2426 C.C. e ai criteri generali di prudenza, competenza e della prospettiva di continuazione dell’attività aziendale, nonché in conformità a quanto disposto dal principio contabile nazionale n.11 privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma tenendo in considerazione oltre alla forma giuridica anche l’effetto economico degli atti e delle operazioni.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione al periodo della loro residua possibilità di utilizzazione. I costi iscritti sono ragionevolmente correlati ad una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione, in ragione del 5,55% annuo per l'avviamento, del 5% per la differenza di consolidamento, del 10% annuo per le consulenze tecniche e del 20% annuo per le restanti categorie. L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni immateriali voce spese di impianto e ampliamento è stata operata con il consenso del Collegio Sindacale, ove ciò sia previsto dal Codice Civile. 25 Pag.2

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Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al valore di conferimento o al costo di acquisto o di produzione, incrementati di tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di lavorazione e fino al momento nel quale il bene può essere utilizzato. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento. Fabbricati

1,5%

Attrezzature varie

5%-10%-15%-40%

Autoveicoli-Escavatori-Pale

10%

Autovetture

25%

Mobili e arredi

12%-15%

Macchine Ufficio Elettroniche

20%

Alcuni immobili ritenuti non strumentali all'attività della Società non sono stati sottoposti ad ammortamento; il loro valore iscritto nel bilancio d'esercizio è comunque supportato da specifiche perizie valutative; in particolare si tratta degli immobili in Argenta, via Circonvallazione, via Nazionale e via del Fitto. Per quanto relativo alle reti gas e pubblica illuminazione si è fatto riferimento alla perizia di valutazione del capitale di dotazione dell’originaria Azienda Speciale Multiservizi SOELIA: l’aliquota è determinata per quelli esistenti in data 01/07/2001, oggetto di conferimento, in base alla vita residua alla data del conferimento, per quelli entrati in funzione successivamente in base ad una stima della vita media. Gli impianti biogas, fotovoltaici e discarica smaltimento rifiuti sono ammortizzati in base alla vita media. Il costo delle immobilizzazioni acquistate o realizzate per effetto delle intese operative e delle concessioni stipulate con il Comune di Argenta sono state ammortizzate lungo la minore tra la vita utile prevista del bene e la durata residua di tali accordi.

Immobilizzazioni finanziarie

Le partecipazioni in imprese collegate sono valutate di norma secondo il metodo del patrimonio netto e sono, quindi, iscritte in bilancio per un importo pari alla corrispondente frazione di patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio, detratti i dividendi ed operate le rettifiche richieste dai principi di redazione del bilancio consolidato. Le partecipazioni in altre imprese sono iscritte al costo di acquisto o sottoscrizione, eventualmente maggiorato dei versamenti effettuati in conto capitale; il costo viene eventualmente ridotto per perdite durevoli nel caso in cui le società partecipate abbiano realizzato perdite e non siano prevedibili nell’immediato futuro utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi qualora vengano meno i motivi della svalutazione effettuata. I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono esposti al valore di presunto realizzo.

Rimanenze

Le rimanenze sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto, comprensivo di tutti i costi e oneri accessori di diretta imputazione e dei costi indiretti inerenti alla produzione interna, ed il presumibile valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, e più precisamente:

 



le materie prime, sussidiarie e di consumo sono valutate applicando il criterio dell’ultimo costo che approssima il costo medio dell’esercizio; i lavori in corso su ordinazione sono valutati: per le aree PEEP e PPIP, considerando l’intero corrispettivo contrattuale stabilito come da specifiche convenzioni con il Comune di Argenta, in quanto non dovranno essere sostenuti ulteriori costi per il loro completamento 2. per la concessione delle strade, in base ai corrispettivi contrattuali, applicando il metodo della percentuale di completamento;

i prodotti finiti e merci destinati alla rivendita sono stati valutati con il metodo del costo medio dell’ultimo esercizio che approssima il costo medio ponderato.

Crediti

I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo mediante appostazione di un fondo svalutazione crediti a diretta riduzione della voce.

Crediti tributari e crediti per imposte anticipate

La voce ‘Crediti tributari’ accoglie gli importi certi e determinati derivanti da crediti per i quali sia un diritto di realizzo tramite rimborso o in compensazione. La voce ‘Crediti per imposte’ accoglie le attività per imposte anticipate determinate in base alle differenze temporanee deducibili o al riporto a nuovo delle perdite fiscali, applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno. Le attività per imposte anticipate connesse ad una perdita fiscale sono state rilevate in presenza di ragionevole certezza del loro futuro recupero, comprovata da una pianificazione fiscale per un ragionevole periodo di tempo che prevede redditi imponibili sufficienti per utilizzare le perdite riportabili e/o dalla presenza di differenze temporanee imponibili sufficienti ad assorbire le perdite riportabili.

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

I titoli e le partecipazioni, rinegoziabili nel breve periodo sono rilevati al minore tra il costo e il valore di mercato.

26 Pag.3

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Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e risconti

I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica.

Fondi per rischi e oneri

Gli accantonamenti per rischi e oneri sono destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio sono indeterminati o l’ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione al momento della redazione del bilancio.

Trattamento Fine Rapporto

Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito della società al 31/12/2015 verso i dipendenti in forza a tale data in relazione agli obblighi contrattuali e di legge in materia, al netto degli anticipi corrisposti. A partire dall’esercizio 2007, a seguito dell’entrata in vigore della riforma previdenziale del trattamento di fine rapporto, i dipendenti di Soelia S.p.A., che conta più di 50 addetti, sono stati chiamati a decidere sulla destinazione del trattamento di fine rapporto maturato ad un fondo di previdenza complementare, di categoria, privato ovvero all’I.N.P.S..

Debiti

I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale.

Impegni, garanzie e rischi

Sono esposti al loro valore contrattuale in calce allo Stato Patrimoniale, secondo quanto stabilito dal terzo comma dell'articolo 2424 del Codice Civile ad eccezione della voce "Fidejussioni v/altre imprese" dove gli impegni sono esposti in base agli utilizzi noti come specificato a commento della voce nelle Informazioni sullo Stato Patrimoniale.

Ricavi e proventi, costi ed oneri

Sono rilevati secondo il principio della prudenza e della competenza e sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e rettifiche di natura commerciale. Non sono state effettuate compensazioni di partite. In particolare:  i ricavi per prestazioni di servizi e vendita di beni sono riconosciuti e contabilizzati rispettivamente al momento dell’erogazione o della consegna o trasferimento della proprietà;



i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono riconosciuti in base al principio della competenza temporale.



I dividendi da altre imprese sono contabilizzati nell’esercizio di maturazione, se al momento della redazione del bilancio sono certi, quindi deliberati dai rispettivi organi sociali.

Imposte sul reddito

Le imposte sul reddito correnti sono calcolate sulla base della stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni tributarie in vigore. Figurano nei debiti tributari, le imposte residue da versare al netto degli acconti e crediti per ritenute subite. Ai fini dell’IRES la società capogruppo ha aderito al “consolidato nazionale” unitamente alle società controllate. A tal fine con ciascuna società fiscalmente consolidata è stato stipulato un apposito contratto per la regolamentazione delle partite fiscali trasferite. Figurano nei crediti e/o debiti verso imprese controllate i ricavi e/o costi da consolidamento, ciò stante l’opzione esercitata per la determinazione del reddito ai sensi degli art. 117-129 nuovo T.U.I.R. Le imposte anticipate e differite sono calcolate con riguardo alle differenze temporanee tra il valore attribuito ad un’attività o ad una passività secondo criteri civilistici ed il valore attribuito alle medesime per fini fiscali, utilizzando l’aliquota fiscale vigente nell’esercizio in cui si presume che tali differenze possano manifestarsi. Eventuali variazioni, conseguenti a modifiche delle imposte e/o aliquote, verranno rilevate nell’esercizio in cui le nuove disposizioni entreranno in vigore e saranno effettivamente applicabili. Le imposte anticipate hanno quale contropartita patrimoniale i crediti per imposte anticipate e sono stanziate prefigurando con ragionevole certezza un reddito imponibile, negli esercizi in cui si riverseranno, non inferiore alle stesse. Le imposte differite hanno come contropartita il fondo per rischi ed oneri per imposte differite.

27 Pag.4

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INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti

Non si rilevano crediti vantati verso i soci per i versamenti dovuti alla data di chiusura dell'esercizi.

Immobilizzazioni immateriali

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Costi di impianto e di ampliamento

Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità

Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Avviamento

Differenza da consolidam.

Immobilizzaz. immateriali in corso e acconti

363.157

604.343

93.535

1.054.503

2.746.032

1.730.337

51.920

113.542

6.757.369

328.558

527.604

49.201

912.363

581.013

696.251

73.095

3.168.085

34.599

76.739

44.334

142.140

2.165.019

1.034.086

51.920

40.447

3.589.284

45.511

23.071

103.243

722

926.106

1.098.653

22.750

31.304

22.202

63.366

148.454

68.939

178.809

535.824

-1 - 22.751

0 14.207

0 869

0 39.877

27.320 - 121.134

- 68.939 - 137.878

0 722

677.775 1.425.072

636.155 1.198.984

225.683

271.992

116.606

368.288

2.746.032

1.730.337

52.642

1.802.339

7.313.919

213.835

181.046

71.403

186.271

702.147

834.129

336.820

2.525.651

11.848

90.946

45.203

182.017

2.043.885

896.208

52.642

1.465.519

4.788.268

Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Ammortamento dell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni

Altre immobilizzaz. immateriali

Totale immobilizzaz. immateriali

Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio

Il valore delle immobilizzazioni immateriali è principalmente riferito alla controllata Soenergy S.r.l. ed in particolare alla voce "Altre" sono imputati oneri pluriennali per Euro 1.433 migliaia finalizzati all'acquisizione di clienti extra rete. Tali costi rappresentano l'onere sostenuto dalla controllata per l'espansione commerciale e per l'acquisizione di contratti di vendita di gas ed energia elettrica. La capitalizzazione, a supporto della quale è stato acquisito il parere di un esperto indipendente, è stata effettuata nell'intendimento di rappresentare il valore creato per il Gruppo dall'attività commerciale svolta. Costi di tale natura erano stati sospesi per Euro 868.946 già nel bilancio consolidato al 31/12/2014 mentre le capitalizzazioni dell'esercizio ammontano ad Euro 841.189. In quanto più prudenziale, dall'applicazione del nuovo criterio anche agli esercizi 2013 e 2014 è derivata a conto economico una sopravvenienza passiva pari ad Euro 218.059. La voce Avviamento si riferisce alla corrispondente voce di bilancio d'esercizio rettificata dalla scrittura di consolidamento per il valore del conferimento decorrente dal 1/1/2003 del ramo d'azienda di Soelia relativo alla vendita gas ai clienti finali. La voce Differenza di Consolidamento comprende il valore residuo della differenza tra il valore delle partecipazioni consolidate e la corrispondente frazione di Patrimonio Netto. Gli Amministratori ritengono che le capacità reddituali insite nelle società consolidate esplichino i propri effetti per 20 anni, e pertanto hanno adottato tale periodo di ammortamento. Viene esposta nei seguenti prospetti la composizione dei costi di impianto e ampliamento e dei costi di ricerca, sviluppo e pubblicità.

Saldo iniziale

Incrementi dell'esercizio

Ammortamenti dell'esercizio

Altri decrementi

Saldo finale

Variazione

Costi di costituzione / modifiche statutarie

34.598

22.750

11.848

- 22.750

Totali

34.598

22.750

11.848

- 22.750

Saldo finale

Variazione

Saldo iniziale

Incrementi dell'esercizio

Ammortament i dell'esercizio

Altri decrementi

Consulenze tecniche

55.095

20.520

19.725

55.890

795

Pubblicità - sponsorizzazioni

21.644

24.990

11.579

35.055

13.411

Totali

76.739

45.510

31.304

90.945

14.206

I costi iscritti sono ragionevolmente correlati ad una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione, in ragione del 10% annuo per le consulenze tecniche e del 20% annuo per le altre voci.

28 Pag.5

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Immobilizzazioni materiali

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Terreni e fabbricati

Attrezzature industriali e commerciali

Impianti e macchinario

Altre immobilizzazioni materiali

Immobilizzazion i materiali in corso e acconti

Totale Immobilizzazioni materiali

Valore di inizio esercizio Costo

24.485.866

33.683.240

9.436.742

7.782.469

177.611

75.565.928

4.005.301

11.585.477

7.346.393

2.939.914

25.877.085

20.480.565

22.097.763

2.090.349

4.842.555

177.611

49.688.843

167.934

401.518

480.073

12.380

1.478.249

2.540.154

22.103

Ammortamento dell'esercizio

263.363

1.957.350

562.221

430.814

3.213.748

Totale variazioni

- 95.429

- 1.555.832

- 104.251

- 418.434

1.478.249

- 695.697

24.653.800

34.084.758

9.723.221

7.794.849

1.655.860

77.912.488

4.268.664

13.542.827

7.737.123

3.370.728

28.919.342

20.385.136

20.541.931

1.986.098

4.424.121

1.655.860

48.993.146

Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio

Il valore delle immobilizzazioni materiali è principalmente riferito alla capogruppo Soelia Spa così come le variazioni dell'esercizio che riguardano estensioni di reti e impianti, manutenzioni straordinarie del patrimonio immobiliare ed impianti sportivi, investimenti su beni di terzi (voce altri beni) connessi con le concessioni per la gestione delle strade e dei cimiteri. La voce Immobilizzazioni in corso e acconti si riferisce alla controllata Secif S.r.l. per le opere di realizzazione di impianto di cremazione presso il cimitero di Molinella con relativa ristrutturazione del complesso cimiteriale. I lavori si sono conclusi all’inizio del 2016, con la messa in esercizio dell’attività il 2 marzo 2016.

Immobilizzazioni finanziarie

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Partecipazioni in imprese collegate

Partecipazioni in altre imprese

Totale Partecipazioni

Valore di inizio esercizio Costo

5.000

12.353.291

12.358.291

Valore di bilancio

5.000

12.353.291

12.358.291

Costo

5.000

12.353.291

12.358.291

Valore di bilancio

5.000

12.353.291

12.358.291

Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio

29 Pag.6

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Tra le partecipazioni si distinguono: IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE PARTECIPAZIONI

bilancio partecipante VALORE PARTECIPAZIONE al 31/12/2015

% SOELIA SPA

in imprese collegate STRADE SRL

bilancio partecipata PATRIMONIO NETTO al 31/12/2015

UTILE (PERDITA) 2015

45,00

4.500

33.683

0,20

7.834.437

2.260.919.117

171.977.932

11,20

11.200

51.711

19,00

712.500

3.843.961

11.962

12,62

1.805.189

15.070.786

36.032

2,85

1.988.802

26.536.000

3.517.000

5,00

500

18.648

700

altre imprese HERA SPA TERREACQUA AMBIENTE SCARL in liquidazione SOENERGY SRL

altre imprese ETR GAS SRL (bilancio di esercizio 2014) BLUGAS INFRASTRUTTURE SRL (bilancio di esercizio 2014) SINERGAS SPA

SECIF SRL

in imprese collegate GECIM SRL (bilancio di esercizio 2014)

SOELIA OFFICINE SRL

altre imprese

1.163

Valore iniziale Crediti verso altri esigibili entro l'esercizio successivo

Valore netto finale

898.407

99.555

997.962

540

270

898.947

99.825

998.232

- Depositi cauzionali in denaro Totali

Acquisiz./Sottoscriz.

I crediti compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono riferiti alla controllata Soenergy S.r.l. e sono costituiti da depositi cauzionali connessi alle attivitĂ di shipper gas e dispacciamento elettrico.

Attivo circolante - Rimanenze

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono cosĂŹ rappresentati: Materie prime, sussidiarie e di consumo

Lavori in corso su ordinazione

Prodotti finiti e merci

Totale rimanenze

Valore di inizio esercizio

1.072.333

1.562.200

381.331

3.015.864

Variazione nell'esercizio

- 36.885

- 122.203

- 49.009

- 208.097

1.035.448

1.439.997

332.322

2.807.767

Valore di fine esercizio

Le rimanenze di Materie prime, sussidiarie e di consumo sono riconducibili alla capogruppo Soelia Spa ed alle controllate Soenergy s.r.l. oltre a Secif S.r.l. e Soelia Officine S.r.l.. Le rimanenze di Lavori in corso su ordinazione sono riconducibili alla capogruppo Soelia Spa in prevalenza ed alla controllate Secif S.r.l. e Soelia Officine S.r.l.. Le rimanenze di Prodotti finiti e merci sono riconducibili alla capogruppo Soelia Spa per l'area farmacie ed alla controllata Terre S.r.l..

30 Pag.7

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Attivo circolante – Crediti

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale

Saldo finale

40.031.012

63.054.343

23.023.331

2.250

4.343

2.093

Crediti tributari

- 97.214

2.336.184

2.433.398

Imposte anticipate

957.222

635.663

- 321.559

1.802.769

2.126.370

323.601

42.696.039

68.156.903

25.460.864

Crediti verso clienti Crediti verso imprese collegate

Crediti verso altri Totali

Variazione

Le variazioni dell'esercizio sono prevalentemente riconducibili alla controllata Soenergy S.r.l.. In particolare l'aumento dei crediti verso clienti al 31/12/2015 rispetto all'anno precedente, è legato alla sovrapposizione nell'inverno 2015-2016 di importanti commesse pubbliche. Infatti i crediti asseribili a pubbliche amministrazioni passano da 7,3 mln di euro al 31/12/2014 a 48,9 mln di euro al 31/12/2015. La consolidata assenza di insoluti in questo settore porta a ritenere estremamente basso il rischio di un loro presentarsi, sia con riferimento alla posta creditizia al 31/12/2015 sopraindicato, sia in relazione ai successivi e futuri rapporti. Le differenze temporanee che hanno portato all’iscrizione di imposte anticipate sono dettagliate nell’apposito prospetto inserito nella sezione FISCALITÀ ANTICIPATA E DIFFERITA. La composizione ed i movimenti del fondo svalutazione sono così rappresentati: Valore nominale

Fondo svalutazione

65.307.413

2.253.070

63.054.343

4.343

2.336.184

635.663

Verso altri - esigibili entro l'esercizio successivo

1.410.870

Verso altri - esigibili oltre l'esercizio successivo

715.500

70.409.973

2.253.070

68.156.903

Verso clienti - esigibili entro l'esercizio successivo Verso collegate - esigibili entro l'esercizio successivo Tributari - esigibili entro l'esercizio successivo Imposte anticipate - esigibili entro l'esercizio successivo

Totali

Valore netto

Il Fondo svalutazione crediti corrisponde all'ammontare dei fondi delle singole società consolidate e si riconduce per Euro 620.196 a Soelia Spa, Euro 1.586.591 a Soenergy S.r.l., Euro 26.752 a Secif S.r.l., Euro 19.195 a Soelia Officine S.r.l., Euro 336 a Terre S.r.l..

Crediti - Distinzione per scadenza Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante

Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante

Valore di inizio esercizio

40.031.012

2.250

- 97.214

957.222

1.802.769

42.696.039

Variazione nell'esercizio

23.023.331

2.093

2.433.398

- 321.559

323.601

25.460.864

Valore di fine esercizio

63.054.343

4.343

2.336.184

635.663

2.126.370

68.156.903

Quota scadente entro l'esercizio

63.054.343

4.343

2.336.184

635.663

1.410.870

67.441.403

Quota scadente oltre l'esercizio

715.500

Non si rilevano crediti di durata residua superiore ai 5 anni.

31 Pag.8

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Attivo circolante - Attività finanziarie

Non si rilevano attività finanziarie comprese nell'attivo circolante.

Attivo circolante - Disponibilità liquide

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Depositi bancari e postali

Denaro e altri valori in cassa

Totale disponibilità liquide

Valore di inizio esercizio

1.912.464

57.709

1.970.173

Variazione nell'esercizio

950.782

10.746

961.528

2.863.246

68.455

2.931.701

Valore di fine esercizio

La natura e l'entità dei fenomeni che hanno comportato la variazione delle disponibilità liquide sono esposte nel rendiconto finanziario incluso nella presente nota integrativa.

Ratei e risconti attivi

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Ratei attivi

Altri risconti attivi

Totale ratei e risconti attivi

Valore di inizio esercizio

793

1.998.564

1.999.357

Variazione nell'esercizio

1.699

995.218

996.917

Valore di fine esercizio

2.492

2.993.782

2.996.274

I risconti attivi sono principalmente formati da:



Euro 390.828 iscritti dalla capogruppo prevalentemente per rinvio ad esercizi successivi di costi di gestione correlati a ricavi futuri;



Euro 2.572.383 iscritti da Soenergy srl derivante da poste inerenti il trasporto su metanodotti nazionali e regionali riferite all'anno termico 2015-2016.

La variazione dell'esercizio è riferibile soprattutto alla riclassifica tra le immobilizzazioni immateriali dei costi di sviluppo commerciale sostenuti dalla controllata Soenergy, come descritto nel paragrafo alle stesse dedicato.

Patrimonio Netto

Nei prospetti riportati di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto.

Saldo iniziale Capitale

Saldo finale

Variazione

22.002.770

213.877

229.894

16.017

1.297.287

1.566.774

269.487

87.259

327.129

346.602

19.473

23.841.063

24.146.040

304.977

Capitale e riserve - terzi

601.925

611.820

9.895

Utile (Perdita) dell'esercizio - terzi

153.471

164.362

10.891

Totale patrimonio di terzi

755.396

776.182

20.786

24.596.459

24.922.222

325.763

Riserva legale Altre riserve - di cui riserva di consolidamento Utile (Perdita) dell'esercizio Totale patrimonio netto del gruppo

Totale patrimonio netto consolidato

32 Pag.9

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota Integrativa

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Nota Integrativa Valore di inizio esercizio

Altre destinazioni

22.002.770

213.877

16.017

229.894

665.026

311.112

6.771

969.367

1.142.500

-597.498

34.854

-632.352

87.259

1.297.287

311.112

41.625

1.566.774

327.129

-327.129

23.841.063

41.625

Capitale e riserve di terzi

601.925

9.895

Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi

153.471

- 153.471

Totale Patrimonio di terzi

755.396

- 143.576

24.596.459

- 143.576

Capitale Riserva legale

Decrementi

Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio

Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Versamenti in conto aumento di capitale Varie altre riserve Riserva di consolidamento Totale altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totale Patrimonio netto

346.602

24.146.040

Patrimonio di terzi

Totale Patrimonio netto consolidato

611.820 164.362

164.362

776.182

41.625

510.964

24.922.222

Si veda inoltre il prospetto di riconciliazione tra il patrimonio netto ed il risultato d’esercizio della Capogruppo e il patrimonio netto e il risultato d’esercizio del Gruppo allegato alla presente nota integrativa.

Fondi per rischi ed oneri

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili Valore di inizio esercizio

Fondo per imposte anche differite

Altri fondi

Totale fondi per rischi e oneri

17.630

375.060

1.624.018

2.016.708

557

595.082

595.639

159.812

35.036

194.848

557

- 159.812

560.046

400.791

18.187

215.248

2.184.064

2.417.499

Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio Alla voce "ALTRI FONDI" sono riportati: con riferimento alla Capogruppo - il fondo per gli oneri relativi alla gestione post-mortem della discarica gestita da Soelia Spa come quantificati dall'apposito piano finanziario, Euro 982.288 al 31/12/2015; nel corso dell'esercizio sono stati accantonati Euro 445.082 in relazione alla coltivazione del Lotto L dell'impianto di via Bandissolo; - un fondo rischi riferito alla svalutazione di partecipazioni Euro 771.776 al 31/12/2015 che non ha subito movimentazioni nell'esercizio; - il fondo rischi costituito nel corso dell'esercizio precedente di euro 300.000 al 31/15/2015 a copertura di possibili oneri derivanti da contenziosi od accordi transattivi con la società Elettrogas S.r.l. o con le banche alle quali erano state rilasciate lettere di patronage nell'interesse della stessa. Nel 2015 sono stati accantonati Euro 150.000. con riferimento alla controllata Soenergy S.r.l. - un fondo rischi e oneri di Euro 130.000 al 31/12/2015 per far fronte ad eventuali svalutazioni per la possibile cessione della partecipazione in ETR GAS S.r.l.. Tale fondo non ha subito variazioni nel corso dell'esercizio. Per quanto concerne le informazioni relative alle movimentazioni del Fondo per imposte differite si rimanda alla sezione Fiscalità anticipata e differita.

Pag.10

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Trattamento di Fine Rapporto

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio

1.573.608

Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio

119.870

Utilizzo nell'esercizio

140.719

Totale variazioni

- 20.849

Valore di fine esercizio

1.552.759

Debiti

La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori

Saldo iniziale

Saldo finale

Variazione

31.500.634

48.650.642

17.150.008

5.802.601

5.399.882

- 402.719

Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti vs.istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totali

955

1.226

271

31.017.856

44.165.348

13.147.492

8.759.312

4.538.407

- 4.220.905

161.206

331.660

170.454

9.121.211

10.518.253

1.397.042

86.363.775

113.605.418

27.241.643

I debiti verso banche si riferiscono al saldo degli affidamenti a breve e a medio termine al 31/12/2015 necessari in generale per sopperire al fabbisogno finanziario derivante dal differimento tra entrate ed uscite connesse all’attività aziendale. Nel corso dell'esercizio il particolare sviluppo dell'attività commerciale di Soenergy S.r.l. è stato sostenuto da un significativo aumento degli affidamenti bancari, che sono passati per la controllata da euro 36.744.396 al 31/12/2014 a euro 60.813.396 al 31/12/2015. I debiti verso altri finanziatori sono costituiti dai mutui trasferiti alla capogruppo contestualmente al trasferimento da parte del Comune di Argenta dei cespiti di riferimento. I mutui sono chirografari e lo stesso insieme dei debiti non risulta assistito da garanzie reali per ipoteche e privilegi speciali su immobilizzazioni materiali. I debiti verso fornitori, al pari dei crediti verso clienti, sono il riflesso dell'importante fase di sviluppo commerciale che la controllata Soenergy S.r.l. sta attraversando, soprattutto per quanto riguarda il mercato retail e la fornitura di gas alle pubbliche amministrazioni. La voce debiti tributari e la sua variazione è principalmente riconducibile alla controllata Soenergy S.r.l.; la componente prevalente della voce si riferisce ad accise ed addizionali legate all'attività di vendita a clienti finali gas ed energia elettrica soggette a versamento/compensazione a conguaglio entro il termine di legge del 31 marzo dell'esercizio successivo. Alla voce altri debiti trovano classificazione debiti finanziari della capogruppo verso la ex partecipata Elettrogas S.r.l., pari a Euro 9,4 mil, largamente prevalenti.

Debiti – Distinzione per scadenza Valore di inizio esercizio

Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Di cui di durata superiore a 5 anni

31.500.634

17.150.008

48.650.642

43.313.502

5.337.140

1.225.537

5.802.601

- 402.719

5.399.882

1.650.489

3.749.393

2.546.966

955

271

1.226

31.017.856

13.147.492

44.165.348

8.759.312

- 4.220.905

4.538.407

161.206

170.454

331.660

9.121.211

1.397.042

10.518.253

86.363.775

27.241.643

113.605.418

104.518.885

9.086.533

3.772.503

34 Pag.11

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Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Si rilevano i seguenti debiti in capo alla capogruppo assistiti da garanzia reale su beni sociali (art. 2427, punto 6 del Codice Civile):

    

mutuo ipotecario sull’immobile in Argenta, via Circonvallazione (debito residuo al 31/12/2015 Euro 422.223); mutuo ipotecario sugli immobili in Argenta via P.L. Nervi, Bando via Fiorana e Filo via VIII Settembre 1944 (debito residuo al 31/12/2015 Euro 1.069.928); mutuo ipotecario sugli immobili siti in Argenta via Vianelli, via Nazionale e via del Fitto (debito residuo al 31/12/2015 Euro 1.101.297); mutuo ipotecario su immobili siti in Argenta via Circonvallazione (debito residuo al 31/12/2015 Euro 524.115); mutuo ipotecario immobile in Argenta, via Leonardo da Vinci (debito residuo al 31/12/2015 Euro 550.000). Debiti assistiti da ipoteche 3.667.563

Debiti verso banche

Totale debiti assistiti da garanzie reali 3.667.563

Debiti non assistiti da garanzie reali 44.983.079

48.650.642

5.399.882

Totali

Debiti verso altri finanziatori

Acconti

1.226

Debiti verso fornitori

44.165.348

Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti

4.538.407

331.660

10.518.253

3.667.563

109.937.855

113.605.418

Totale debiti

Ratei e risconti passivi

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Ratei passivi

Altri risconti passivi

Totale ratei e risconti passivi

Valore di inizio esercizio

31.193

885.055

916.248

Variazione nell'esercizio

- 13.637

- 119.927

- 133.564

Valore di fine esercizio

17.556

765.128

782.684

L’ammontare dei risconti passivi è principalmente riferibile a Soelia S.p.A. e comprende quote di ricavi, di competenza futura, conseguiti per la realizzazione di nuove opere e manutenzione straordinaria strade, nell'ambito della concessione per la gestione strade e pubblica illuminazione; il differimento temporale è stabilito in relazione alla durata della concessione (periodo 2007-2026); le opere eseguite sono iscritte nelle immobilizzazioni e la loro gestione ricade nell’ambito dei beni oggetto della concessione.

Garanzie, impegni e rischi Saldo iniziale

Saldo finale

Variazione

FIDEIUSSIONI

- 67.609.671

- 90.275.167

- 22.665.496

- a imprese controllate

- 61.332.569

- 83.998.065

- 22.665.496

- 6.277.102

ALTRE GARANZIE PERSONALI

- 10.573.514

- 5.682.514

4.891.000

- ad altre imprese

- 10.573.514

- 5.682.514

4.891.000

Saldo Iniziale

Saldo Finale

12.800.000

- ad altre imprese

ALTRI CONTI D'ORDINE

Variazione 0

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota-Integrativa Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA Nota Integrativa

Si precisa che la dichiarazione di fallimento di Elettrogas S.r.l. è conseguente alla mancata omologazione della proposta di concordato preventivo avanzata dalla società prima a novembre 2013 (Tribunale di Pisa n. 58/2013), oggetto di rinuncia da parte della stessa società per mancato raggiungimento delle maggioranze in adunanza dei creditori e ripresentata con modifiche ad aprile 2015 (Tribunale di Pisa n. 17/2015); nell’ambito di entrambe le procedure, e subordinatamente alla definitiva omologa, Soelia aveva presentato ad Elettrogas proposte vincolanti per la definizione bonaria sia dei rapporti debitori con quella società, sia dei rapporti con le banche titolari di lettere di patronage prestate da Soelia nell’interesse di Elettrogas. In tale contesto, presupponendo comunque tempi non brevi per la definizione della questione, la società ha ritenuto di non modificare l'entità dello specifico stanziamento operato quindi per Euro 150.000 anche per l'esercizio 2015, incrementativo della voce "Altri" dei "Fondi Rischi e Oneri".

Operazioni realizzate con parti correlate

Ai sensi dell'art. 2427, punto 22-bis del Codice Civile, le operazioni con le parti correlate, rappresentate da transazioni commerciali e finanziarie nei confronti del Socio Unico Comune di Argenta, sono concluse a normali condizioni di mercato.

INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Anche le voci di conto economico sono fortemente influenzate dal consolidamento della controllata Soenergy S.r.l.. Si rimanda alla relazione sulla gestione per la descrizione delle principali dinamiche reddituali che hanno interessato il conto economico, e conseguente per il commento, alle principali variazioni rispetto all'esercizio precedente.

Valore della Produzione Periodo Precedente Ricavi delle vendite e delle prestazioni Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti Variazioni dei lavori in corso su ordinazione

Periodo Corrente

Variazione

118.535.726

141.415.805

22.880.079

- 3.816

- 59.445

- 55.629

183.055

- 122.202

- 305.257

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

911.046

1.615.242

704.196

Totale altri ricavi e proventi

247.636

184.675

- 62.961

119.873.647

143.034.075

23.160.428

Totali

In relazione a quanto disposto dall'art. 38 comma 1 lettera i) del D.Lgs. 127/1991 viene esposta nei seguenti prospetti la ripartizione dei ricavi per categorie di attività: Periodo Precedente Distribuzione gas e vendita di gas ed energia elettrica

Periodo Corrente

Variazione

105.224.038

127.761.936

22.537.898

Raccolta-smaltimento-recupero

4.813.027

5.400.218

587.191

Contratti di servizio-concessioni

3.012.130

2.748.356

- 263.774

Altri servizi

2.626.630

2.582.410

- 44.220

Cessione di beni

2.859.901

2.922.885

62.984

118.535.726

141.415.805

22.880.079

Periodo Corrente

Variazione

Totali

Costi della Produzione Periodo Precedente Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

71.879.083

77.861.579

5.982.496

Per servizi

32.988.963

48.100.398

15.111.435

150.751

285.893

135.142

Totale costi per il personale

6.835.178

7.402.827

567.649

Totale ammortamenti e svalutazioni Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Accantonamenti per rischi

3.627.804

4.174.778

546.974

- 1.160

26.449

27.609

130.000

-130.000

472.788

595.082

122.294

1.471.813

1.766.250

294.437

117.555.220

140.213.256

22.658.036

Per godimento di beni di terzi

Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione Totali

36 Pag.13

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota-Integrativa Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA Nota Integrativa

Segue ripartizione dei costi per Servizi: Periodo Precedente Servizi e prestazioni

Periodo Corrente

Variazione

30.172.203

45.117.705

14.945.502

Gestione rifiuti e servizi connessi

990.392

1.056.389

65.997

Manut. Ord. Imm.li - autov. - attrezz. - impianti

426.059

452.480

26.421

Utenze

549.095

596.519

47.424

Incarichi prof.li - amministratori e revisori

472.346

488.653

16.307

Assicurazioni

202.303

216.923

14.620

Sponsorizzazioni - propaganda - pubblicitĂ Totali

176.565

171.729

- 4.836

32.988.963

48.100.398

15.111.435

Costi del personale Periodo Precedente

Periodo Corrente

Variazione

Salari e stipendi

4.655.500

4.868.240

212.740

Oneri sociali

1.504.856

1.563.756

58.900

356.012

363.346

7.334

Trattamento di fine rapporto Altri costi Totali

318.810

607.485

288.675

6.835.178

7.402.827

567.649

Oneri diversi di gestione Periodo Precedente Imposte di bollo ICI - IMU

Periodo Corrente

Variazione

31.471

40.311

8.840

193.744

134.807

- 58.937

Imposta di registro

6.300

7.670

1.370

Iva indetraibile

5.011

2.483

- 2.528

Minusvalenze ordinarie

18.568

19.593

1.025

Altri oneri di gestione

1.216.719

1.563.414

346.695

Totali

1.471.813

1.768.278

296.465

Proventi e oneri finanziari

In relazione a quanto disposto dall'art. 38 comma 1 lettera l) del D.Lgs. 127/1991 viene esposta nel seguente prospetto la suddivisione della voce â&#x20AC;&#x153;proventi e oneri finanziariâ&#x20AC;?:

Proventi da partecipazioni da altri Proventi diversi dai precedenti da altri Interessi ed oneri finanziari a altri Totale proventi e oneri finanziari

Valore iniziale

Valore finale

Variazione

257.258

442.940

185.682

654.248

439.233

- 215.015

2.200.472

2.470.161

269.689

- 1.288.966

- 1.587.988

- 299.022

Relativi a debiti verso banche

Altri

Totale

Altri

1.907.380

562.781

2.470.161

Totali

1.907.380

562.781

2.470.161

37 Pag.14

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota-Integrativa Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA Nota Integrativa

Rettifiche di valore di attività finanziarie

Non si rilevano rettifiche di valore di attività finanziarie.

Proventi ed oneri straordinari

In relazione a quanto disposto 38 comma 1 lettera m) del D.Lgs. 127/1991 i seguenti prospetti riportano la composizione dei proventi e degli oneri straordinari: Periodo Precedente

Periodo Corrente

Variazione

Altri proventi straordinari

169.122

123.108

- 46.014

Totali

169.122

123.108

- 46.014

Periodo Precedente

Periodo Corrente

Variazione

Minusvalenze da alienazioni i cui effetti non sono iscrivibili al n. 14 Altri oneri straordinari

344

263.387

530.234

266.847

Totali

263.387

530.578

267.191

L'importo è principalmente riferibile alla controllata Soenergy e si riconduce all'adozione di un diverso e più restrittivo criterio di contabilizzazione di costi di sviluppo commerciale extra rete relativi agli esercizi 2013 e 2014, oltre che da oneri non prevedibili alla chiusura del precedente esercizio.

Imposte sul reddito

La composizione delle singole voci è così rappresentata: Imposte correnti

Imposte differite - 159.812

Imposte anticipate

IRES

1.224

- 321.559

IRAP

151.426

Totali

152.650

- 159.812

- 321.559

Il calcolo delle imposte sul reddito relative all’esercizio corrente è stato effettuato applicando ai rispettivi imponibili fiscali determinati nel rispetto delle norme in vigore, le aliquote correnti IRES e IRAP. Ai fini dell’IRES le società Soelia S.p.A. (controllante), Soenergy S.r.l., Secif S.r.l., Soelia Officine S.r.l., Terre S.r.l. (controllate) hanno aderito al “consolidato nazionale” (art.117 e ss.gg. T.U.I.R.). Le imposte anticipate sono state iscritte su tutte le differenze temporanee rilevate tra reddito imponibile e l’utile prima delle imposte, ipotizzando redditi imponibili sufficienti a “riassorbire” le differenze temporanee sotto indicate nell’arco temporale considerato.

38 Pag.15

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota Integrativa

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Nota Integrativa Prospetto per la determinazione della fiscalità differita VALORI INIZIALI IMPOSTE DIFFERITE CONSOLIDATO SALDI INIZIALI IMPOSTE DIFFERITE Saldo iniz. f.do imposte differite Saldo iniz. F.do imposte differite Saldo iniz. crediti per imposte prepagate Saldo iniz. crediti per imposte prepagate

IRES 375.060 956.967

IRES

IRAP

255

IRAP

differenze temp. tassabili in esercizi successivi

255.676

differenze temp. deducibili in esercizi successivi

456.739

557

differenze temp. da prec. esercizi tassate

836.810

differenze temp. da prec. esercizi dedotte

1.625.979

1.007

27,50%

3,90%

RILEVAZIONE DELLE ALIQUOTE DI IMPOSTA Aliquota d'imposta applicata su saldi dell'anno 2015 DETERMINAZIONE DELLE IMPOSTE DIFF. DI PERIODO

IRES 70.311

Imposte differite del periodo Utilizzo fondo imposte differite

230.123

Totale 375.060 375.060 957.222 957.222

IRAP 0

Totale 70.311

230.123

Imposte sul reddito dell'esercizio differite

159.812

Imposte prepagate del periodo

125.603

125.625

Utilizzo credito per imposte prepagate Imposte sul reddito dell'esercizio anticipate

446.867

446.906 - 321.281

215.248

634.425

238

215.248 215.218 635.663 635.663

SALDI FINALI IMPOSTE DIFFERITE Saldo finale f.do imposte differite (segno meno) Saldo finale f.do imposte differite Saldo finale crediti per imposte prepag. (segno più) Saldo finale crediti per imposte prepag.

Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal bilancio consolidato e l'onere fiscale teorico relativamente all’IRES. Il "risultato prima delle imposte" rappresenta la sommatoria dei risultati prima delle tasse dei singoli bilanci di esercizio. Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES) Risultato prima delle imposte (bilancio aggregato)

825.361

Aliquota d'imposta applicata su saldi dell'anno 2015

27,50%

Onere fiscale teorico

226.974

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi

255.676

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi

456.739

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti (netto) Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi o per le quali non è stata calcolata la fiscalità differita Reddito complessivo (consolidato fiscale)

- 789.169

Interessi passivi deducibili ex art. 96 commi 7, 8 TUIR

- 294.086

956.035 1.193.290

Reddito fiscale consolidato

899.204

Utilizzo perdite fiscali esercizi precedenti

- 719.363

Reddito imponibile

179.841

Pag.16

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota Integrativa Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Nota Integrativa

Utilizzo ACE A)

- 175.389

Reddito netto

4.452

IRES dell'esercizio corrente al netto delle detrazioni

1.224

Riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal bilancio consolidato e l'onere fiscale teorico relativamente all’IRAP. Determinazione dell'imponibile IRAP Differenza tra valori e costi della produzione (bilancio aggregato) Costi non rilevanti ai fini IRAP

2.223.430 7.978.033

Base imponibile teorica

10.201.463

Aliquota d'imposta applicata su saldi dell'anno 2015

3,90%

Onere fiscale teorico

397.857

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi

557

Rigiro delle differenze temporanee

1.007

Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi

475.195

Valore della produzione lorda

10.654.322

Deduzioni IRAP

6.771.619

Valore della produzione netta

3.882.703

Aliquota d'imposta applicata su saldi dell'anno 2015 B)

3,90%

IRAP corrente dell'esercizio

151.426

Imposte correnti del bilancio consolidato: A)

IRES dell'esercizio corrente al netto delle detrazioni

1.224

IRAP corrente dell'esercizio

151.426

Totale imposte correnti del bilancio consolidato

152.650

Nel bilancio di esercizio della consolidante si rilevano:  Imposte di competenza, rilevate secondo criteri civilistici e determinate sulla base del proprio imponibile fiscale.  Crediti/debiti nei confronti dell’Erario derivanti dalla dichiarazione dei redditi di gruppo e crediti/debiti nei confronti delle imprese consolidate derivanti dal trasferimento dei relativi imponibili fiscali. Nel bilancio di esercizio delle consolidate si rilevano:  Imposte di competenza o proventi derivanti dal trasferimento della perdita alla consolidante.  Crediti/debiti nei confronti della consolidante legati al trasferimento delle basi imponibili positive e negative. Per le società consolidate (e per la consolidante), nel caso di imponibile positivo, non cambia nulla rispetto alla situazione di assenza del consolidato fiscale: gli oneri corrispondenti alle imposte di competenza dell’esercizio devono essere contabilizzati.

40 Pag.17

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota-Integrativa Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA Nota Integrativa

ALTRE INFORMAZIONI Prospetto di raccordo tra patrimonio netto e risultato di esercizio della capogruppo e patrimonio netto e risultato di esercizio consolidato Patrimonio netto e risultato dell'esercizio come riportati nel bilancio d'esercizio della società CONTROLLANTE Patrimonio netto società controllate

Patrimonio Netto

Risultato dell'esercizio

25.673.033

395.389

4.945.191

1.061.101

Soenergy srl

4.571.246

1.123.281

Soelia Officine srl

170.824

- 54.028

Secif

95.611

1.431

Terre

107.510

- 9.583

Aggregato

30.618.224

Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni consolidate

- 4.228.763

Soenergy srl

- 3.550.000

Soelia Officine srl

- 600.000

Secif

- 27.763

Terre

- 51.000

Differenza di consolidamento

1.456.490

1.730.338

Saldo elisione partecipazioni/PN

- 2.498.425

Ripresa Riserva Rischi e Oneri Consolidata

- 750.000

Ripresa Valore Consolidato Partecipazione Sorgea Energia S.r.l.

- 641.198

Rettifica cessione ramo gas Argenta a Soenergy Ammortamento Differenza di Consolidamento Eliminazione dividendi società controllate Saldo rettifiche da consolidamento Patrimonio netto e risultato dell'esercizio come riportati nel bilancio CONSOLIDATO Patrimonio netto e risultato d'esercizio di spettanza del gruppo

- 68.246

- 27.417

- 834.129

- 68.939

- 904.004

- 3.197.577

- 945.526

24.922.222

510.964

24.146.040

346.602

776.182

164.362

Patrimonio netto e risultato d'esercizio di spettanza di terzi

Composizione del personale delle società consolidate

Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti il personale, ai sensi dell'art. 2427, punto 15 del Codice Civile: N. Dip. Periodo Precedente

N. Dip. Periodo Corrente

SOELIA S.p.A.

Soenergy S.r.l.

Soelia Officine S.r.l.

Secif S.r.l.

Terre S.r.l.

149

157

Totali

Compensi agli organi sociali delle società consolidate

Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci, ai sensi dell'art. 2427, punto 16 del Codice Civile: Organo Amministrativo

Collegio Sindacale

Revisore Contabile

SOELIA S.p.A.

73.207

39.079

79.637

Soenergy S.r.l.

72.077

34.197

Soelia Officine S.r.l.

12.483

8.640

Secif S.r.l. Terre S.r.l. Totali

7.625

174.032

73.276

79.637

41 Pag.18

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota-Integrativa Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA Nota Integrativa

Rendiconto Finanziario

Di seguito viene riportato il rendiconto: RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON METODO INDIRETTO) Periodo Corrente

Periodo Precedente

346.602

327.129

A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito

314.397

454.596

Interessi passivi/(attivi)

2.030.928

1.546.224

(Dividendi)

- 442.940

- 257.258

2.248.987

2.070.691

(Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attivitĂ 1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore Altre rettifiche per elementi non monetari Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn

712.566

695.004

3.749.572

3.132.707

425.206

495.097

4.887.344

4.322.808

7.136.331

6.393.499

208.097

- 180.400

Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) delle rimanenze Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti

- 23.437.820

12.695.457

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori

12.574.430

- 16.683.129

- 127.971

970.824

Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi

- 133.564

- 379.251

- 6.603.324

6.140.098

Totale variazioni del capitale circolante netto

- 17.520.152

2.563.599

3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn

- 10.383.821

8.957.098

- 1.221.958

- 1.567.889

Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale circolante netto

Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) (Imposte sul reddito pagate)

- 534.865

- 976.622

Dividendi incassati

327.616

257.258

(Utilizzo dei fondi)

- 172.812

- 39.525

Altri incassi/(pagamenti) Totale altre rettifiche Flusso finanziario della gestione reddituale (A)

- 1.602.019

- 2.360.428

- 11.985.840

6.596.670

- 1.984.760

- 1.348.770

11.126

- 1.706.163

- 238.753

- 99.285

470.725

B. Flussi finanziari derivanti dall'attivitĂ d'investimento Immobilizzazioni materiali (Flussi da investimenti) Flussi da disinvestimenti Immobilizzazioni immateriali (Flussi da investimenti) Flussi da disinvestimenti Immobilizzazioni finanziarie (Flussi da investimenti) Flussi da disinvestimenti

42 Pag.19

_________________________________________ Bilancio Consolidato al 31/12/2015 - Nota-Integrativa Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA Nota Integrativa

Attività finanziarie non immobilizzate (Flussi da investimenti)

Flussi da disinvestimenti (Acquisizione) o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide Flusso finanziario dell'attività d'investimento (B)

- 3.779.082

- 1.116.798

17.930.804

- 2.991.815

Accensione finanziamenti

1.000.000

(Rimborso) finanziamenti

- 2.183.515

- 2.078.114

43.217

C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento/(decremento) debiti a breve verso banche

Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento (Rimborso di capitale a pagamento)

- 20.839

Cessione (acquisto) di azioni proprie

(Dividendi e acconti su dividendi pagati)

16.726.450

- 5.026.712

961.528

453.160

Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio

1.970.173

1.517.013

Disponibilità liquide alla fine dell'esercizio

2.931.701

1.970.173

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A +/(-)B +/(-)C)

Il presente bilancio, redatto in euro ed arrotondato all’unità di euro, è composto da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili . Dichiarazione di conformità

Copia corrispondente ai documenti conservati presso la società.

43 Pag.20

Bilancio Consolidato Gruppo SOELIA - Relazione del Revisore Legale

SOELIA S.p.a. BILANCIO Dâ&#x20AC;&#x2122;ESERCIZIO al 31 dicembre 2015 Consiglio di Amministrazione del 30 Maggio 2016 Assemblea dei Soci del 7 Luglio 2016

Relazione degli Amministratori sulla Gestione

SOELIA S.p.a. Relazione - Relazione Amministratori sulladegli Gestione al 31/12/2015 sulla Gestione La presente relazione correda il bilancio chiuso al 31/12/2015 della società SOELIA S.p.A.. Dal bilancio d’esercizio della società, risulta un utile di competenza pari ad Euro 395.389 dopo imposte sul reddito d’esercizio, correnti, differite, anticipate per Euro -323.797. In considerazione dell’obbligo della redazione del bilancio consolidato ed al fine di fornire una rappresentazione puntuale dei fatti avvenuti nell’esercizio, ai sensi dell’art. 23 comma 3 dello Statuto la Società si avvale del differimento del termine entro il quale l’Assemblea ordinaria è chiamata a deliberare in merito al bilancio d’esercizio.

SITUAZIONE DELLA SOCIETÀ E ANDAMENTO DELLA GESTIONE, NEL SUO COMPLESSO E NEI VARI SETTORI IN CUI ESSA HA OPERATO, ANCHE ATTRAVERSO IMPRESE CONTROLLATE, CON PARTICOLARE RIGUARDO AI COSTI, AI RICAVI E AGLI INVESTIMENTI Al pari dei precedenti bilanci anche quello relativo all’esercizio chiuso riflette la specifica natura della società, ovvero di una multiservizi che è anche la patrimoniale dell’Ente Locale Socio. La componente patrimoniale della società è evidenziata dall’entità degli ammortamenti, in larga prevalenza riconducibili ai cespiti che il Comune le ha trasferito e degli oneri finanziari connessi ai relativi mutui, parimenti trasferiti; gli ammortamenti e svalutazioni risultano pari ad Euro 3.258.826 , gli oneri finanziari ad Euro 1.300.747 ; la componente operativa viene invece principalmente rappresentata dal valore dei ricavi, pari ad Euro 14.782.986 , dal valore degli incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni, pari a Euro 372.316 e dal costo per il personale, pari ad Euro 4.237.657 . Un contributo di dettaglio circa l’operatività della società è portato dalle seguenti rappresentazioni dell’incidenza dei singoli rami sul fatturato complessivo e dal raffronto con i ricavi del precedente esercizio (voci di conto economico A1 e A5): RAMO RICAVI

GAS

AMBIENTE

VERDE PUBBLICO

ILLUM. PUBBLICA

STRADE

IMMOBILI

FARMACIE

ALTRI

TOTALE

2014

2.664.014

4.973.334

426.583

569.427

1.066.767

643.616

2.701.115

1.317.219

14.362.075

2015

2.413.488

5.523.591

425.838

595.284

1.027.240

643.430

2.698.385

1.537.971

14.865.227

VAR

-250.526

550.257

-745

25.857

-39.527

-186

-2.730

220.752

503.152

AMBIENTE 37,16%

GAS 16,24%

ALTRI 10,35%

VERDE PUBBLICO 2,86% ILLUM. PUBBLICA 4,00% STRADE 6,91%

FARMACIE 18,15%

IMMOBILI 4,33% 2 49

SOELIA S.p.a. - Relazione degli Amministratori sulla Gestione La voce “ALTRI”, comprende ricavi da contratti per servizi erogati da società di scopo partecipate, ricavi da concessione manufatti cimiteriali, illuminazione votiva, ricavi da GSE e parte dei ricavi da prestazione di garanzie a società controllate. In materia di investimenti il successivo prospetto illustra le variazioni del valore netto delle immobilizzazioni materiali ed immateriali rispetto alla chiusura dell'esercizio precedente. Ne viene ribadita in particolare la riduzione complessiva rispetto agli esercizi precedenti, sulla base degli indirizzi del socio unico, tendenza destinata a confermarsi qualora restasse fermo lo status di società a totale partecipazione pubblica. VALORE NETTO

CATEGORIA BENI

VALORE NETTO

AL 31/12/2014

TOTALE IMM.NI IMMATERIALI

Ammortamenti dell'esercizio

Variazioni dell'esercizio

AL 31/12/2015

85.316

21.399

35.714

71.001

TOTALE IMM.NI MATERIALI

48.759.790

1.012.618

3.131.112

46.641.296

terreni e fabbricati

20.480.565

167.934

263.363

20.385.136

reti e impianti

21.887.739

377.080

1.947.220

20.317.599

attrezzature ind.li e comm.li

1.548.931

455.224

489.715

1.514.440

altri beni

4.842.555

12.380

430.814

4.424.121

48.845.106

1.034.017

Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE

3.166.826

46.712.297

Gli incrementi dell'esercizio sono principalmente riferiti ad estensioni di reti ed impianti, alle manutenzioni straordinarie del patrimonio immobiliare e al rinnovamento di attrezzature e dotazioni dei servizi. La successiva elaborazione grafica considera la ripartizione degli investimenti nei quattordici esercizi chiusi dalla società (valori espressi in migliaia di Euro ed al netto dei conferimenti patrimoniali).

6.000

5.000

4.000 Immobilizzazioni in corso e acconto 3.000 Altri beni Attrezzature industriali e commerciali

2.000

Reti e impianti 1.000

Terreni e fabbricati Immobilizzazioni immateriali 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

3 50

2011

2012

2013

2014

2015

SOELIA S.p.a. – relazione degli amministratori sulla Gestione

SOELIA S.p.a. - Relazione degli Amministratori sulla Gestione ANDAMENTO ECONOMICO E FINANZIARIO DELLA GESTIONE, CON EVIDENZA DEGLI INDICATORI ED INDICI DI RISULTATO L’esercizio si è chiuso, al pari di quello precedente, con un sostanziale risultato di equilibrio, ciò tuttavia con un decisivo contributo dell'area finanziaria attiva ovvero con i dividendi e i proventi finanziari dalla partecipata Soenergy S.r.l..

Esercizio 2015

Esercizio 2014

RICAVI DELLE VENDITE

14.782.986

14.226.509

PRODUZIONE INTERNA

227.265

703.172

15.010.251

14.929.681

COSTI ESTERNI OPERATIVI

6.293.775

6.691.985

VALORE AGGIUNTO

8.716.476

8.237.696

COSTI DEL PERSONALE

4.237.657

4.175.200

MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL)

4.478.819

4.062.496

AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI

3.853.908

3.264.780

624.911

797.716

-1.113.448

-1.102.446

1.846.685

1.605.163

1.358.148

1.300.433

14.191

73.163

EBIT INTEGRALE

1.372.339

1.373.596

ONERI FINANZIARI

1.300.747

1.350.308

71.592

23.288

IMPOSTE SUL REDDITO

-323.797

-297.071

RISULTATO NETTO

395.389

320.359

VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA

RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA RISULTATO DELL'AREA ACCESSORIA RISULTATO DELL'AREA FINANZIARIA (al netto degli oneri finanziari) EBIT NORMALIZZATO RISULTATO DELL'AREA STRAORDINARIA

RISULTATO LORDO

SOELIA S.p.a. – relazione degli amministratori sulla Gestione

SOELIA S.p.a. - Relazione degli Amministratori sulla Gestione Principali dati patrimoniali Di seguito viene presentato lo stato patrimoniale riclassificato secondo il criterio finanziario. STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO

Esercizio 2015

ATTIVO FISSO

58.791.197

ATTIVO CORRENTE

Esercizio 2014 60.924.006

7.795.615

7.163.113

CAPITALE INVESTITO

66.586.812

68.087.119

MEZZI PROPRI

25.673.034

25.277.649

PASSIVITÀ CONSOLIDATE

11.296.115

23.689.336

PASSIVITÀ CORRENTI

29.617.663

19.120.134

CAPITALE DI FINANZIAMENTO

66.586.812

68.087.119

INDICATORI DI FINANZIAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI

Esercizio 2015

INDICATORI SULLA STRUTTURA DEI FINANZIAMENTI

Esercizio 2014

-33.118.163

-35.646.357

0,44

0,41

-21.822.048

-11.957.021

0,63

0,80

Esercizio 2015

Esercizio 2014

QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO COMPLESSIVO (passività consolidate+passività correnti)/mezzi propri

1,59

1,69

QUOZIENTE DI INDEBITAMENTO FINANZIARIO (passività di finanziamento/mezzi propri)

0,93

0,94

STATO PATRIMONIALE PER AREE FUNZIONALI

Esercizio 2015

Esercizio 2014

CAPITALE INVESTITO OPERATIVO

54.117.084

56.008.219

IMPIEGHI EXTRA OPERATIVI

12.469.728

12.078.900

CAPITALE INVESTITO

66.586.812

68.087.119

MEZZI PROPRI

25.673.034

25.277.649

PASSIVITÀ DI FINANZIAMENTO

23.752.576

23.689.336

PASSIVITA' OPERATIVE

17.161.202

19.120.134

CAPITALE DI FINANZIAMENTO

66.586.812

68.087.119

INDICATORI DI LIQUIDITÀ

Esercizio 2015

MARGINE DI DISPONIBILITÀ attivo corrente - passività correnti

Esercizio 2014

-21.057.193

-11.072.238

27,02 %

39,28 %

MARGINE DI TESORERIA (liquidità differite + liquidità immediate) - passività correnti

-23.047.579

-13.495.816

QUOZIENTE DI TESORERIA (liquidità differite + liquidità immediate) / passività correnti

20,12 %

25,99 %

QUOZIENTE DI DISPONIBILITÀ attivo corrente / passività correnti

SOELIA S.p.a. – relazione degli amministratori sulla Gestione

SOELIA S.p.a. - Relazione degli Amministratori sulla Gestione Principali dati reddituali Di seguito sono evidenziati alcuni indicatori di redditività della gestione caratteristica, confrontati con gli stessi indici relativi al bilancio dell’esercizio precedente. INDICI DI REDDITIVITÀ

Esercizio 2015

Esercizio 2014

ROE NETTO risultato netto/mezzi propri

1,54 %

1,27 %

ROE LORDO risultato lordo/mezzi propri

0,28 %

0,09 %

ROI risultato operativo (differenza A - B Conto Economico)/capitale investito operativo - passività operative)

2,04 %

1,91 %

ROS risultato operativo/ricavi di vendite

9,19 %

9,14 %

Al 31 dicembre 2015 Soelia presenta una posizione finanziaria netta a debito per complessivi Euro 21,3 milioni (Euro 22,6 milioni al 31/12/2014), dei quali Euro 10,1 milioni rimborsabili a revoca, Euro 2,9 milioni esigibili entro 12 mesi secondo specifici piani di ammortamento ed Euro 8,3 milioni esigibili oltre 12 mesi. Inoltre le voci Debiti verso fornitori e Altri debiti includono debiti verso Elettrogas S.r.l., precedentemente parte del Gruppo, per complessivi Euro 9,4 milioni. Egualmente alla data del 31/12/2015 Soelia evidenzia garanzie prestate a favore di Elettrogas ad istituti di credito per utilizzi noti di linee da parte della stessa, per Euro 6,3 milioni la cui esplicazione nei conti d'ordine non costituisce tuttavia in alcun modo riconoscimento dell'efficacia delle lettere di patronage da cui derivano. Gli Amministratori, non ravvisano incertezze in merito all'adeguatezza delle disponibilità finanziarie per la gestione corrente e ritengono che le risorse per adempiere alle precedentemente elencate obbligazioni in scadenza entro 12 mesi, saranno reperite attraverso la realizzazione di flussi di cassa operativi positivi oltre che da una efficiente gestione del capitale circolante. I flussi ipotizzati sono correlati, in particolare, ai risultati della gestione finanziaria generati dall'attività di Soenergy e all'attività di Soelia derivante dalla coltivazione della discarica di via Bandissolo. Si segnala, inoltre, che Soelia possiede attività non strategiche la cui eventuale dismissione garantirebbe la realizzazione di significativi flussi di liquidità.

SOELIA S.p.a. – relazione degli amministratori sulla Gestione

SOELIA S.p.a. - Relazione degli Amministratori sulla Gestione I RAPPORTI CON IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE, CONTROLLANTI E IMPRESE SOTTOPOSTE AL CONTROLLO DI QUESTE ULTIME Il successivo organigramma rappresenta la struttura delle partecipazioni del Gruppo SOELIA S.p.A. alla data della presente:

Nel corso dell’esercizio Soelia ha posto in essere operazioni con le altre società del gruppo di natura commerciale e finanziaria; in particolare Soelia mantiene contratti di servizio per la gestione amministrativa con ognuna delle società e di natura commerciale con le controllate Soenergy (utilizzo reti gas), Soelia Officine (manutenzione degli autoveicoli), Secif (gestione dei servizi funerari). La tabella successiva riporta i valori riepilogativi di conto economico al 31/12/2015 di Soenergy S.r.l., Soelia Officine S.r.l., Secif S.r.l. e Terre S.r.l., controllate rispettivamente al 85%, 100%, 60,45%, e 51%. I valori sono riportati come da bilanci d’esercizio approvati dalle rispettive assemblee. Ai sensi dell'art. 2427, punto 22-bis del Codice Civile, si dà atto che le operazioni con le parti correlate sono concluse a normali condizioni di mercato. SOENERGY S.r.l.

SOELIA OFFICINE S.r.l

SECIF S.r.l.

TERRE S.r.l.

Valore della produzione

128.508.503

1.260.868

1.229.061

285.144

Costi della produzione

-125.884.668

-1.282.258

-1.114.516

-297.830

-467.764

-33.124

-85.372

-62

-415.945

-729

-5.241

257

1.740.126

-55.243

23.932

-12.491

-616.846

1.215

-22.501

2.908

1.123.281

-54.028

1.431

-9.583

Proventi ed oneri finanziari Rettifiche di valore di attività finanziarie Proventi ed oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE Imposte sul reddito di esercizio correnti, differite, anticipate UTILE DELL’ESERCIZIO

SOELIA S.p.a. – relazione degli amministratori sulla Gestione

SOELIA S.p.a. - Relazione degli Amministratori sulla Gestione Al 31/12/2015 i dipendenti risultavano complessivamente 157 come di seguito distribuiti: Società

N. DIPENDENTI AL 31/12/2015

N. DIPENDENTI AL 31/12/2014

Soelia spa

Soenergy srl

Soelia Officine srl

Secif srl

Terre srl

157

149

Totale

LE ATTIVITÀ DI RICERCA E SVILUPPO Per l'esercizio in corso non si segnalano significative attività di ricerca e sviluppo.

IL NUMERO E IL VALORE NOMINALE SIA DELLE AZIONI PROPRIE SIA DELLE AZIONI O DELLE QUOTE DI SOCIETÀ CONTROLLANTI POSSEDUTE, ANCHE PER TRAMITE DI SOCIETA’ FIDUCIARIA O PER INTERPOSTA PERSONA, CON L’INDICAZIONE DELLA PARTE DI CAPITALE CORRISPONDENTE Ai sensi del punto 3) dell’art. 2428 del codice civile si comunica che le società del gruppo non possiedono né azioni proprie, né azioni di società controllanti possedute direttamente o indirettamente.

IL NUMERO E IL VALORE NOMINALE SIA DELLE AZIONI PROPRIE SIA DELLE AZIONI O DELLE QUOTE DI SOCIETÀ CONTROLLANTI ACQUISTATE O ALIENATE, ANCHE PER TRAMITE DI SOCIETA’ FIDUCIARIA O PER INTERPOSTA PERSONA, CON L’INDICAZIONE DELLA CORRISPONDENTE PARTE DI CAPITALE, DEI CORRISPETTIVI E DEI MOTIVI DEGLI ACQUISTI E DELLE ALIENAZIONI Ai sensi del punto 4) dell’art. 2428 del codice civile si comunica che le società del gruppo nel corso dell’esercizio non hanno acquistato o alienato né azioni proprie, né azioni di società controllanti possedute direttamente o indirettamente.

I FATTI DI RILIEVO AVVENUTI NEL CORSO DELL’ESERCIZIO - Approvazione del Programma Triennale per la Trasparenza e l'Integrità e del Piano Triennale per la Prevenzione e la Corruzione e pubblicazione sul sito web della società nella apposita sezione Società Trasparente. - Nomina del Responsabile per la prevenzione della corruzione sulla base delle indicazioni di cui alle Linee Guida emanate dall’ANAC con determinazione n. 8 del 17/06/2015. - Messa in liquidazione della società Terreacqua Ambiente Scarl con atto notarile in data 16/07/2015 in quanto i soci Area S.p.a. e Cmv Servizi S.r.l. hanno portato avanti un autonomo progetto di aggregazione per la gestione dei rifiuti urbani nei territori di competenza.

I FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO - Aggiornamento annuale del Piano triennale per la prevenzione della corruzione e del Piano triennale per la trasparenza e l’integrità. - Procedura ad evidenza pubblica per acquisto attrezzature necessaria all’aggiornamento del sistema di raccolta dei rifiuti urbani indifferenziati sulla base degli indirizzi del Comune di Argenta. - Messa in liquidazione della società Strade S.r.l. con atto notarile in data 27/04/2016 sulla base degli indirizzi impartiti dagli enti locali direttamente e indirettamente soci. - Dichiarazione di fallimento della società Elettrogas S.r.l. con sentenza Tribunale di Pisa in data 23/05/2016.

SOELIA S.p.a. – relazione degli amministratori sulla Gestione

SOELIA S.p.a. - Relazione degli Amministratori sulla Gestione L’EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE In considerazione delle caratteristiche della società e della stabilità delle relative attività non si individuano per l'esercizio 2016 sostanziali ragioni di scostamento rispetto a quello precedente.

GESTIONE DEI RISCHI DELL’IMPRESA A) Rischi legati all’ambiente esterno Rischio normativo e regolatorio

Il particolare status di società patrimoniale proprietaria di reti ed impianti, unitamente ad affidamenti diretti di servizi fondati su un “in house” che si ritiene particolarmente strutturato, continuano a rappresentare il cardine dell’attività. L’evoluzione normativa in materia di gestione di servizi pubblici locali ne è venuta confermando la legittimità e valenza, tuttavia costante attenzione si impone per quella relativa ai servizi.

Rischio di mercato: prezzo e tasso di cambio legato all’attività in commodity

La società risulta direttamente esposta al rischio di oscillazione dei prezzi delle commodities in misura molto contenuta ovvero con solo riferimento alle forniture energetiche e di carburanti per autotrazione. In relazione ai dividendi strutturalmente richiamati da Soenergy, la società risulta indirettamente esposta al rischio di oscillazione delle commodities energetiche trattate dalla controllata. Nell'insieme la società non ritiene necessarie specifiche azioni di copertura attraverso strumenti derivati.

Rischio di cambio non connesso al rischio commodity

La società non risulta esposta al rischio di cambio in quanto non effettua transazioni in valuta diversa dall’Euro.

Rischio di tasso d’interesse

Nonostante la prevalente quota dei mutui conferiti dal Comune di Argenta risulti a tasso fisso, dipendentemente dall’esposizione bancaria sul breve termine la società risulta significativamente soggetta alle fluttuazioni del tasso d’interesse. Se da un lato la società non ritiene necessario dar corso ad azioni di copertura del rischio in esame attraverso strumenti derivati, dall'altro tali azioni risulterebbero peraltro espressamente contrarie agli indirizzi impartiti dal socio unico.

Rischio di credito

L’esposizione al rischio di credito connessa alle attività strettamente commerciali (farmacie, discarica) risulta pressoché trascurabile; in quest’ultimo ambito, a riduzione di tale rischio, la società, oltre a tutelarsi attraverso adeguate forme contrattuali, adotta sistematiche procedure di valutazione del cliente.

B) Rischi legati alla gestione interna Liquidità

Costante obiettivo è far sì che in ogni momento la società disponga di affidamenti sufficienti a fronteggiare le proprie obbligazioni finanziarie. I flussi di cassa risultano caratterizzati da regolarità e prevedibilità.

Coperture finanziarie

La società non ha provveduto ad utilizzare strumenti finanziari derivati finalizzati alla gestione del rischio credito, del rischio liquidità, del rischio cambio e del rischio tasso d’interesse.

ELENCO DELLE SEDI SECONDARIE

Ferma la sede legale della società in Argenta (Fe) – Via Pietro Vianelli 1, da aprile 2012 l’unità locale di via Felino Campana 2 in Argenta si è aggiunta alle unità locali Centro Operativo via Pioppa Storta 4/a e Discarica via Bandissolo entrambe in Argenta oltre alle Farmacie Argenta p.za Garibaldi 2/c, S.M.Codifiume via Fascinata 17/a, Bando via Fiorana 10/b.

LEGGE SULLA PRIVACY

Nonostante il D.L. n. 5/2012, convertito con L. n. 32/2012, abbia fatto venir meno l'obbligo di redazione e tenuta del Documento Programmatico di Sicurezza, la Società ha deciso di mantenere ed aggiornare annualmente il documento al fine di monitorare le misure adottate in materia di protezione dei dati personali.

INFORMATIVA IN ORDINE AL D.LGS. 231/2001

La Società si è dotata del Modello di Organizzazione e Controllo ai sensi del D.Lgs. 231/01, del Codice Etico di Gruppo e ha nominato il Comitato Etico in data 27/05/2010. In data 17/10/2013 il Modello è stato aggiornato a seguito dell’inclusione nei reati del presupposto dei “reati ambientali” e di alcune nuove fattispecie introdotte dalla normativa anticorruzione. Nell’ambito dell’aggiornamento del modello e su base volontaria, nella medesima data è stata adottata la “Procedura operazioni con parti correlate, inconferibilità e incompatibilità”, finalizzata a regolare l’esecuzione degli obblighi informativi previsti dall’art. 2427 c.c., comma 1, n. 22-bis c.c., in materia di operazioni con parti correlate e stabilire i flussi informativi per individuare situazioni di inconferibilità ed incompatibilità di incarichi come previste dal D.Lgs. 08/04/2013 n. 39.

SOELIA S.p.a. – relazione degli amministratori sulla Gestione

SOELIA S.p.a. - Relazione degli Amministratori sulla Gestione TRASPARENZA E ANTICORRUZIONE

La società si è adeguata al D.Lgs. n. 33 del 14.3.2013 riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza e diffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni, istituendo sul proprio sito web www.soelia.it la sezione Società trasparente, dove si trovano pubblicati dati e informazioni riguardanti la società e la sua attività. La società ha altresì nominato il Responsabile della trasparenza e il Responsabile della Prevenzione della Corruzione. In data 05/02/2016 Consiglio di amministrazione ha approvato gli aggiornamenti annuali al Programma Triennale per la Trasparenza e l’Integrità (PTTI) e al Piano Triennale per la Prevenzione della Corruzione (PTPC) con pubblicazione sul sito nella sezione Società Trasparente. La società si è adeguata alle “Linee guida per l’attuazione della normativa in materia di prevenzione della corruzione e trasparenza da parte delle società e degli enti di diritto privato controllati e partecipati dalle pubbliche amministrazioni e degli enti pubblici economici”, adottate dall’ANAC con determinazione n. 8 del 17/06/2015.

DESTINAZIONE DEL RISULTATO DELL’ESERCIZIO

Si propone in conclusione di approvare il bilancio, che chiude con un utile di Euro 395.389, e con essa i criteri adottati per la sua redazione come ulteriormente illustrati in Nota Integrativa. Con riferimento all’utile di esercizio, il Consiglio di Amministrazione propone la destinazione come segue: - il 5% a riserva legale ex art. 2430 C.C. - il resto a fondo di riserva straordinaria. La presente relazione forma parte integrante del Bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2015 ed è redatta ai sensi dell’art.2428 del C.C.. Argenta, lì 30 Maggio 2016 Presidente Vice Presidente Consigliere

Pietro Buzzi Mario Baldassari Serenella Campana

Stato Patrimoniale al 31 dicembre 2015

SOELIA S.p.a. - Stato Patrimoniale 31/12/2015

31/12/2014

4.826

7.226

2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicitĂ

26.019

36.368

3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno

40.156

40.314

1.408

71.001

85.316

1) Terreni e fabbricati

20.385.136

20.480.565

2) Impianti e macchinario

20.317.599

21.887.739

3) Attrezzature industriali e commerciali

1.514.440

1.548.931

4) Altri beni

4.424.121

4.842.555

46.641.296

48.759.790

4.228.763

4.500

7.845.637

12.078.900

58.791.197

60.924.006

170.942

197.508

1.203.910

1.300.179

330.353

379.135

1.705.205

1.876.822

Esigibili entro l'esercizio successivo

3.531.194

2.777.094

Totale crediti verso clienti (1)

3.531.194

2.777.094

Esigibili entro l'esercizio successivo

1.127.445

835.448

Totale crediti verso imprese controllate (2)

1.127.445

835.448

ATTIVO A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali 1) Costi di impianto e di ampliamento

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Totale immobilizzazioni immateriali (I) II - Immobilizzazioni materiali

Totale immobilizzazioni materiali (II) III - Immobilizzazioni finanziarie 1) Partecipazioni a) Imprese controllate b) Imprese collegate d) Altre imprese Totale partecipazioni (1) Totale immobilizzazioni finanziarie (III) Totale immobilizzazioni (B) C) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze 1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 3) Lavori in corso su ordinazione 4) Prodotti finiti e merci Totale rimanenze (I) II) Crediti 1) Verso clienti

2) Verso imprese controllate

3) Verso imprese collegate

SOELIA S.p.a. - Stato Patrimoniale

Esigibili entro l'esercizio successivo

2.305

2.250

Totale crediti verso imprese collegate (3)

2.305

2.250

Esigibili entro l'esercizio successivo

529.899

511.974

Totale crediti tributari (4-bis)

529.899

511.974

Esigibili entro l'esercizio successivo

285.181

546.756

Totale imposte anticipate (4-ter)

285.181

546.756

Esigibili entro l'esercizio successivo

96.751

118.715

Totale crediti verso altri (5)

96.751

118.715

5.572.775

4.792.237

1) Depositi bancari e postali

107.488

179.025

3) Danaro e valori in cassa

19.319

22.816

126.807

201.841

7.404.787

6.870.900

390.828

292.213

390.828

292.213

66.586.812

68.087.119

4-bis) Crediti tributari

4-ter) Imposte anticipate

5) Verso altri

Totale crediti (II) III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (III) IV - Disponibilità liquide

Totale disponibilità liquide (IV) Totale attivo circolante (C) D) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti attivi Totale ratei e risconti (D) TOTALE ATTIVO

SOELIA S.p.a. - Stato Patrimoniale 31/12/2015

31/12/2014

PASSIVO

31/12/2015

31/12/2014

A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale

22.002.770

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni

III - Riserve di rivalutazione

229.894

213.877

V - Riserve statutarie

VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio

Riserva straordinaria o facoltativa

1.719.367

1.415.026

Varie altre riserve

1.325.614

1.325.617

Totale altre riserve (VII)

3.044.981

2.740.643

Utile (perdita) dell'esercizio

395.389

320.359

Utile (Perdita) residua

395.389

320.359

25.673.034

25.277.649

13.988

3) Altri

2.054.064

1.494.018

Totale fondi per rischi e oneri (B)

2.068.052

1.508.006

886.293

945.961

Esigibili entro l'esercizio successivo

11.437.592

11.955.700

Esigibili oltre l'esercizio successivo

4.592.377

5.013.740

16.029.969

16.969.440

Esigibili entro l'esercizio successivo

1.628.617

1.592.806

Esigibili oltre l'esercizio successivo

3.749.393

4.181.129

Totale debiti verso altri finanziatori (5)

5.378.010

5.773.935

Esigibili entro l'esercizio successivo

738

Totale acconti (6)

738

Esigibili entro l'esercizio successivo

3.643.368

4.585.358

Totale debiti verso fornitori (7)

3.643.368

4.585.358

2.044.748

2.815.383

IV - Riserva legale

VII - Altre riserve, distintamente indicate

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Totale patrimonio netto (A) B) FONDI PER RISCHI E ONERI 2) Per imposte, anche differite

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 4) Debiti verso banche

Totale debiti verso banche (4) 5) Debiti verso altri finanziatori

6) Acconti

7) Debiti verso fornitori

9) Debiti verso imprese controllate Esigibili entro l'esercizio successivo

SOELIA S.p.a. - Stato Patrimoniale

Totale debiti verso imprese controllate (9)

2.044.748

2.815.383

Esigibili entro l'esercizio successivo

309.385

237.142

Totale debiti tributari (12)

309.385

237.142

Esigibili entro l'esercizio successivo

221.958

218.768

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (13)

221.958

218.768

Esigibili entro l'esercizio successivo

9.565.947

7.657.199

Esigibili oltre l'esercizio successivo

1.210.427

9.565.947

8.867.626

37.194.123

39.467.652

Ratei e risconti passivi

765.310

887.851

Totale ratei e risconti (E)

765.310

887.851

66.586.812

68.087.119

-83.998.065

-61.332.569

-6.277.102

-90.275.167

-67.609.671

ad altre imprese

-5.682.514

-10.573.514

Totale altre garanzie personali

-5.682.514

-10.573.514

-95.957.681

-78.183.185

Totale altri conti d'ordine

-12.800.000

TOTALE CONTI D'ORDINE

-108.757.681

-90.983.185

12) Debiti tributari

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

14) Altri debiti

Totale altri debiti (14) Totale debiti (D) E) RATEI E RISCONTI

TOTALE PASSIVO

CONTI D'ORDINE Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate ad altre imprese Totale fideiussioni Altre garanzie personali

Altri rischi Totale rischi assunti dall'impresa Altri conti d'ordine

Conto Economico Esercizio 2015

SOELIA S.p.a. - Conto Economico 31/12/2015

31/12/2014

A) VALORE DELLA PRODUZIONE: 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

14.782.986

14.226.509

2) Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

-48.782

2.267

3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione

-96.269

83.723

4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

372.316

617.182

Altri

82.241

135.567

Totale altri ricavi e proventi (5)

82.241

135.567

15.092.492

15.065.248

6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

2.685.155

3.009.391

7) Per servizi

3.538.368

3.658.160

43.686

25.507

2.890.329

2.833.775

b) Oneri sociali

960.247

935.578

c) Trattamento di fine rapporto

218.495

222.698

e) Altri costi

168.586

183.149

4.237.657

4.175.200

35.714

37.935

3.131.112

2.682.477

92.000

71.580

3.258.826

2.791.992

26.566

-1.073

595.082

472.788

1.195.689

1.238.013

15.581.029

15.369.978

-488.537

-304.730

Da imprese controllate

904.004

813.596

Altri

257.258

1.161.262

1.070.854

Altri

685.423

534.309

Totale proventi diversi dai precedenti (d)

685.423

534.309

685.423

534.309

5) Altri ricavi e proventi

Totale valore della produzione (A) B) COSTI DELLA PRODUZIONE:

8) Per godimento di beni di terzi 9) Per il personale: a) Salari e stipendi

Totale costi per il personale (9) 10) Ammortamenti e svalutazioni: a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali d) Svalutazione crediti attivo circolante e disponibilitĂ liquide Totale ammortamenti e svalutazioni (10) 11) Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 13) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione (B) Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 15) Proventi da partecipazioni

Totale proventi da partecipazioni (15) 16) Altri proventi finanziari: d) Proventi diversi dai precedenti

Totale altri proventi finanziari (16)

SOELIA S.p.a. - Conto Economico

17) Interessi e altri oneri finanziari Altri

1.300.747

1.350.308

Totale interessi e altri oneri finanziari (17)

1.300.747

1.350.308

545.938

254.855

Altri

50.682

107.961

Totale proventi (20)

50.682

107.961

Altri

36.491

34.798

Totale oneri (21)

36.491

34.798

14.191

73.163

71.592

23.288

4.560

139.977

Imposte anticipate

-261.575

-26.306

Proventi (oneri) da adesione al regime consolidato fiscale/trasparenza fiscale

589.932

463.354

Totale imposte sul reddito dell'esercizio (22)

-323.797

-297.071

395.389

320.359

17-bis) Utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE: Totale rettifiche di attivitĂ finanziarie (D) (18-19) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI: 20) Proventi

21) Oneri

Totale delle partite straordinarie (E) (20-21) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti

23) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO

Nota Integrativa

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa PREMESSA La presente Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2015, che ne costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, primo comma del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis, primo comma c.c. e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c.. I criteri di valutazione di cui all'art. 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quarto comma del Codice Civile. Le disposizioni di legge sono state integrate, ove necessario, osservando i principi e le raccomandazioni pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC), al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. Le voci dell'Attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato Patrimoniale sono specificatamente richiamate. Allo scopo di fornire una più completa informativa relativamente alla situazione patrimoniale e finanziaria, la presente nota integrativa è corredata dal rendiconto finanziario.

CRITERI DI REDAZIONE Conformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a:      

valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato; includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.

CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, che vengono esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene. I costi di impianto ed ampliamento derivano dalla capitalizzazione degli oneri riguardanti le fasi di avvio e di sviluppo delle attività svolte; la relativa valutazione indicata in bilancio e la procedura di ammortamento adottata tengono conto di un'utilità futura stimata in 5 anni. L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni immateriali è stata operata con il consenso del Collegio Sindacale, ove ciò sia previsto dal Codice Civile. In riferimento alle voci "Costi di impianto e ampliamento" e "Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità" fino a che l'ammortamento non è completato possono essere distribuiti dividendi solo se residuano riserve sufficienti a coprire il residuo dei costi non ammortizzati. I costi iscritti sono ragionevolmente correlati ad una utilità protratta in più esercizi e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione, in ragione del 10% annuo per le consulenze tecniche e del 20% annuo per le altre categorie. Qualora sia ravvisata l'esistenza di una perdita durevole di valore, le immobilizzazioni immateriali sono conseguentemente rettificate; le svalutazioni sono eliminate negli esercizi successivi nel caso vengano meno le ragioni per le quali erano state effettuate.

Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al valore di conferimento o al costo di acquisto o di produzione, incrementati di tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il bene può essere utilizzato. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento: Fabbricati: 1,5% Attrezzature varie: 5%-10%-15%-40% Autoveicoli-Escavatori-Pale: 10% Autovetture: 25% Mobili e arredi: 12%-15% Macchine Ufficio Elettroniche: 20% Alcuni immobili ritenuti non strumentali all'attività della Società non sono stati sottoposti ad ammortamento; il loro valore iscritto nel bilancio d'esercizio è comunque supportato da specifiche perizie valutative; in particolare si tratta degli immobili in Argenta, via Circonvallazione, via Nazionale e via del Fitto.

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Per quanto relativo alle reti gas e pubblica illuminazione si è fatto riferimento alla perizia di valutazione del capitale di dotazione dell'originaria Azienda Speciale Multiservizi SOELIA: l'aliquota è determinata per quelli esistenti in data 01/07/2001, oggetto di conferimento, in base alla vita residua alla data del conferimento, per quelli entrati in funzione successivamente in base ad una stima della vita media. Gli impianti biogas, fotovoltaici e discarica smaltimento rifiuti sono ammortizzati in base alla vita media. Il costo delle immobilizzazioni acquistate o realizzate per effetto delle intese operative e delle concessioni stipulate con il Comune di Argenta vengono classificate alla voce "Altre immobilizzazioni materiali" e sono state ammortizzate lungo la minore tra la vita utile prevista del bene e la durata residua di tali accordi. Qualora sia ravvisata l'esistenza di una perdita durevole di valore, le immobilizzazioni materiali sono conseguentemente rettificate; le svalutazioni sono eliminate negli esercizi successivi nel caso vengano meno le ragioni per le quali erano state effettuate.

Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o sottoscrizione, eventualmente maggiorato dei versamenti effettuati in conto capitale; il costo viene eventualmente ridotto per perdite durevoli nel caso in cui le società partecipate abbiano realizzato perdite ritenute durevoli, e cioè non siano prevedibili nell'immediato futuro utili di entità tale da assorbire le perdite sostenute. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi qualora vengano meno i motivi della svalutazione effettuata. I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono esposti al valore di presunto realizzo.

Rimanenze Le rimanenze sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto, comprensivo di tutti i costi e oneri accessori di diretta imputazione e dei costi indiretti inerenti alla produzione interna, ed il presumibile valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, e più precisamente: - le materie prime, sussidiarie e di consumo sono valutate applicando il criterio dell'ultimo costo che approssima il costo medio dell'esercizio; - i lavori in corso su ordinazione sono valutati: 1. per le aree peep e ppip, considerando l'intero corrispettivo contrattuale stabilito come da specifiche convenzioni con il Comune di Argenta, in quanto non dovranno essere sostenuti ulteriori costi per il loro completamento; 2. per la concessione delle strade, in base ai corrispettivi contrattuali, applicando il metodo della percentuale di completamento; - i prodotti finiti e merci destinati alla rivendita sono stati valutati con il metodo del costo medio dell'ultimo esercizio che approssima il costo medio ponderato.

Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo mediante appostazione di un fondo svalutazione crediti a diretta riduzione della voce.

Crediti tributari e crediti per imposte anticipate La voce ‘Crediti tributari’ accoglie gli importi certi e determinati derivanti da crediti per i quali sia un diritto di realizzo tramite rimborso o in compensazione. La voce ‘Crediti per imposte’ accoglie le attività per imposte anticipate determinate in base alle differenze temporanee deducibili o al riporto a nuovo delle perdite fiscali, applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno. Le attività per imposte anticipate connesse ad una perdita fiscale sono state rilevate in presenza di ragionevole certezza del loro futuro recupero, comprovata da una pianificazione fiscale per un ragionevole periodo di tempo che prevede redditi imponibili sufficienti per utilizzare le perdite riportabili e/o dalla presenza di differenze temporanee imponibili sufficienti ad assorbire le perdite riportabili.

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni I titoli e le partecipazioni, rinegoziabili nel breve periodo sono rilevati al minore tra costo d'acquisto e valore di mercato.

Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economico temporale.

Fondi per rischi ed oneri Gli accantonamenti per rischi ed oneri sono stati destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio sono indeterminati o l'ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione al momento della redazione del bilancio.

Fondi per imposte, anche differite Accoglie le passività per imposte probabili, derivanti da accertamenti non definitivi e contenziosi in corso, e le passività per imposte differite determinate in base alle differenze temporanee imponibili, applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno. Il fondo per imposte differite accoglie, ai sensi dell’OIC 25 par. 60, anche le imposte differite derivanti da operazioni straordinarie, che non sono transitate né dal conto economico né dal patrimonio netto. Il fondo per imposte differite accoglie, ai sensi dell’OIC 25 par. 59, anche le imposte differite derivanti da operazioni che hanno interessato direttamente il patrimonio netto. 68

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Con riferimento alle riserve che sarebbero oggetto di tassazione in caso di distribuzione, le imposte differite non sono state calcolate, in quanto sussistono fondati motivi per far ritenere che non saranno utilizzate con modalità tali da far sorgere presupposti di tassabilità.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato A partire dall'anno 2007, a seguito dell'entrata in vigore della riforma previdenziale del trattamento di fine rapporto, i dipendenti di Soelia S.p.A., che conta più di 50 addetti, sono stati chiamati a decidere sulla destinazione del trattamento di fine rapporto maturato ad un fondo di previdenza complementare, di categoria, privato ovvero all'I.N.P.S.. Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2015 verso i dipendenti in forza a tale data in relazione agli obblighi contrattuali e di legge in materia, al netto degli anticipi corrisposti.

Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Impegni, garanzie e beni di terzi Sono esposti in calce allo Stato Patrimoniale, secondo quanto stabilito dal terzo comma dell'articolo 2424 del Codice Civile, e commentati nella presente nota integrativa, secondo quanto stabilito dall’art 2427, punto 9 del Codice Civile. Le garanzie sono iscritte per un ammontare pari al valore della garanzia prestata o, se non determinata, alla migliore stima del rischio assunto. Gli impegni sono rilevati al valore nominale che si desume dalla relativa documentazione. I beni di terzi sono rilevati in funzione della loro natura al valore nominale (es. titoli a reddito fisso non quotati), al valore corrente di mercato (es. beni, azioni, titoli a reddito fisso quotati) o al valore desunto dalla documentazione. I valori iscritti al momento della rilevazione iniziale, sono stati adeguati con riferimento alla data di redazione del bilancio.

Ricavi e proventi, costi ed oneri Sono rilevati secondo il principio della prudenza e della competenza e sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e rettifiche di natura commerciale. In particolare: - i ricavi per prestazioni di servizi e vendita di beni sono riconosciuti e contabilizzati rispettivamente al momento dell'erogazione o della consegna o trasferimento della proprietà; - i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono riconosciuti in base al principio della competenza temporale. - i dividendi da società controllate, collegate ed altre imprese sono contabilizzati nell'esercizio di maturazione, se al momento della redazione del bilancio sono certi, quindi deliberati dai rispettivi organi sociali.

Imposte sul reddito Le imposte sul reddito correnti sono calcolate sulla base della stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni tributarie in vigore. Figurano nei debiti tributari, le imposte residue da versare al netto degli acconti e crediti per ritenute subite. Ai fini dell’IRES la società ha aderito al “consolidato nazionale” unitamente alle società controllate. A tal fine con ciascuna società fiscalmente consolidata è stato stipulato un apposito contratto per la regolamentazione delle partite fiscali trasferite. Figurano nei crediti e/o debiti verso imprese controllate i ricavi e/o costi da consolidamento, ciò stante l’opzione esercitata per la determinazione del reddito ai sensi degli ex art. 117-129 nuovo T.U.I.R. Le imposte anticipate e differite sono calcolate con riguardo alle differenze temporanee tra il valore attribuito ad un’attività o ad una passività secondo criteri civilistici ed il valore attribuito alle medesime per fini fiscali, utilizzando l’aliquota fiscale vigente nell’esercizio in cui si presume che tali differenze possano manifestarsi. Eventuali variazioni, conseguenti a modifiche delle imposte e/o aliquote, verranno rilevate nell’esercizio in cui le nuove disposizioni entreranno in vigore e saranno effettivamente applicabili. Le imposte anticipate hanno quale contropartita patrimoniale i crediti per imposte anticipate e sono stanziate prefigurando con ragionevole certezza un reddito imponibile, negli esercizi in cui si riverseranno, non inferiore alle stesse. Le imposte differite hanno come contropartita il fondo per rischi ed oneri per imposte differite.

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE – ATTIVO Crediti verso soci Non si rilevano crediti vantati verso i soci per i versamenti dovuti alla data di chiusura dell'esercizio.

Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono pari a € 71.001 (€ 85.316 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Costi di impianto e di ampliamento Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Ammortamento dell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio

Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità

Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

41.731 34.505 7.226

422.695 386.327 36.368

88.790 48.476 40.314

98.703 97.295 1.408

0 2.400 0 -2.400

0 10.348 -1 -10.349

21.400 21.558 0 -158

0 1.408 0 -1.408

14.925 10.099 4.826

107.321 81.302 26.019

110.190 70.034 40.156

14.080 14.080 0

Altre immobilizzazioni immateriali

Totale immobilizzazioni immateriali

20.888 20.888 0

672.807 587.491 85.316

0 0 0 0

21.400 35.714 -1 -14.315

0 0 0

246.516 175.515 71.001

Composizione della voce “Altre immobilizzazioni immateriali” La voce "Altre immobilizzazioni immateriali" è pari a € 0 . Composizione dei “costi di impianto e ampliamento” e dei “costi di ricerca, sviluppo e pubblicità” In relazione a quanto disposto dall'art.2427, punto 3 del Codice Civile, viene esposta nei seguenti prospetti la composizione dei costi di impianto e ampliamento e dei costi di ricerca, sviluppo e pubblicità. Composizione dei costi di impianto e ampliamento: Saldo iniziale Costi di costituzione / modifiche statutarie Totali

7.226 7.226

Ammortamenti dell'esercizio 2.400 2.400

Saldo finale

Ammortamenti dell'esercizio 10.349 10.349

Saldo finale

4.826 4.826

Variazione -2.400 -2.400

Composizione dei costi di ricerca e di sviluppo: Saldo iniziale Consulenze tecniche Totali

36.368 36.368

26.019 26.019

Variazione -10.349 -10.349

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Composizione dei costi di pubblicità: I costi iscritti sono ragionevolmente correlati ad una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione, in ragione del 10% annuo per le consulenze tecniche e del 20% annuo per le spese di propaganda e sponsorizzazioni.

Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono pari a € 46.641.296 (€ 48.759.790 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Terreni e fabbricati Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni materiali

Totale Immobilizzazioni materiali

24.485.866 4.005.301 20.480.565

33.414.735 11.526.996 21.887.739

8.045.178 6.496.247 1.548.931

7.782.469 2.939.914 4.842.555

73.728.248 24.968.458 48.759.790

167.934 0

377.080 0

466.350 11.126

12.380 0

1.023.744 11.126

263.363 -95.429

1.947.220 -1.570.140

489.715 -34.491

430.814 -418.434

3.131.112 -2.118.494

24.653.800 4.268.664 20.385.136

33.791.815 13.474.216 20.317.599

8.366.420 6.851.980 1.514.440

7.794.849 3.370.728 4.424.121

74.606.884 27.965.588 46.641.296

Saldo finale 4.424.121 4.424.121

Variazione -418.434 -418.434

Composizione della voce “Altre immobilizzazioni materiali” Beni gratuitamente devolvibili Totali

Saldo iniziale 4.842.555 4.842.555

Operazioni di locazione finanziaria Ai sensi dell'art. 2427, punto 22 del Codice Civile, si omette di evidenziare gli effetti che si sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico del presente bilancio, se si fossero rilevate le operazioni di locazione finanziaria con il metodo finanziario, rispetto al criterio patrimoniale dell’addebito al Conto Economico dei canoni maturati, in quanto non significativi.

Immobilizzazioni finanziarie – Partecipazioni, altri titoli e azioni proprie Le partecipazioni comprese nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 12.078.900 (€ 12.078.900 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio Costo Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Costo Valore di bilancio

Partecipazioni in imprese controllate

Partecipazioni in imprese collegate

Partecipazioni in altre imprese

Totale Partecipazioni

4.228.763 4.228.763

4.500 4.500

7.845.637 7.845.637

12.078.900 12.078.900

4.228.763 4.228.763

4.500 4.500

7.845.637 7.845.637

12.078.900 12.078.900

571

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Immobilizzazioni finanziarie - Crediti I crediti compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 0 (€ 0 nel precedente esercizio).

Elenco delle partecipazioni in imprese controllate Vengono di seguito riportati i dati relativi alle partecipazioni in imprese controllate, ai sensi dell'art. 2427, punto 5 del Codice Civile:

Denominazione Soenergy S.r.l. Soelia Officine S.r.l. Secif S.r.l. Terre S.r.l. Totale

Città o Stato Argenta (FE) Argenta (FE) Argenta (FE) Argenta (FE)

Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro 1.123.281 -54.028 1.431 -9.583

Capitale in euro 2.500.000 100.000 41.868 100.000

Patrimonio netto in euro

Quota posseduta in euro

4.571.246 170.824 95.611 107.510

3.885.559 170.824 57.797 54.830

Valore a bilancio o corrispondent e credito 3.550.000 600.000 27.763 51.000 4.228.763

Il valore della partecipazione in Soelia Officine S.r.l. è stato mantenuto nonostante il differenziale con la corrispondente quota del patrimonio netto della società controllata al 31/12/2015 in quanto si ritiene che tale maggior valore rifletta l'avviamento insito nelle attività della società con particolare riferimento all'attività di revisione dei veicoli leggeri e pesanti. Il risultato negativo nel corrente anno di gestione, è stato determinato dall’eccezionale accantonamento a Fondo svalutazione crediti per la presenza di situazioni di rischio difficilmente recuperabili e dal decremento delle rimanenze del magazzino conseguente alla naturale obsolescenza dei beni stessi. Si precisa inoltre che la società dispone di un Fondo svalutazione partecipazioni con gli accantonamenti operati in esercizi precedenti.

Partecipazioni in imprese comportanti responsabilità illimitata Ai sensi di quanto disposto dall'art. 2361, comma 2 del Codice Civile, non si rilevano partecipazioni in imprese comportanti responsabilità illimitata.

Elenco delle partecipazioni in imprese collegate Vengono di seguito riportati i dati relativi alle partecipazioni in imprese collegate, ai sensi dell'art. 2427, punto 5 del Codice Civile:

Denominazione Strade S.r.l.

Città o Stato Portomaggiore (FE)

Capitale in euro 10.000

Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro 2

Patrimonio netto in euro 33.683

Quota posseduta in euro 15.157

Totale

Valore a bilancio o corrispondente credito 4.500 4.500

Ai sensi dell’art. 2361 comma 2 del Codice Civile non sussistono partecipazioni comportanti responsabilità illimitata.

Crediti immobilizzati - Operazioni con retrocessione a termine Non si rilevano dati relativi ai crediti immobilizzati derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine, ai sensi dell'art. 2427, punto 6-ter del Codice Civile.

Immobilizzazioni Finanziarie - Valore Descrizione Partecipazioni in altre imprese Descrizione Hera S.p.A. Terreacqua Ambiente S.c.ar.l. Totale

Valore contabile 7.845.637 Valore contabile 7.834.437 11.200 7.845.637

Immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al fair value Ai sensi dell’art. 2427 bis, comma 1, punto 2 del Codice civile, non si rilevano immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al loro fair value

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa ATTIVO CIRCOLANTE Attivo circolante - Rimanenze Le rimanenze comprese nell'attivo circolante sono pari a € 1.705.205 (€ 1.876.822 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Materie prime, sussidiarie e di consumo 197.508 -26.566 170.942

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Lavori in corso su ordinazione

Prodotti finiti e merci

Totale rimanenze

379.135 -48.782 330.353

1.876.822 -171.617 1.705.205

1.300.179 -96.269 1.203.910

Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 5.572.775 (€ 4.792.237 nel precedente esercizio). La composizione è così rappresentata: Verso Clienti - esigibili entro l'esercizio successivo Verso Controllate - esigibili entro l'esercizio successivo Verso Collegate - esigibili entro l'esercizio successivo Tributari - esigibili entro l'esercizio successivo Imposte anticipate - esigibili entro l'esercizio successivo Verso Altri - esigibili entro l'esercizio successivo

Valore netto

Valore nominale 4.151.390

Fondo svalutazione 620.196

1.127.445

2.305

529.899

285.181

96.751

6.192.971

620.196

5.572.775

Totali

3.531.194

La variazione del fondo svalutazione crediti pari a Euro 82.606 è il risultato netto tra Euro 92.000 dell’accantonamento dell'esercizio a svalutazione dei crediti scaduti verso utenti T.I.A. e clienti generici ritenuti di difficile recupero ed Euro 9.394 dell'utilizzo a stralcio crediti inesigibili. I crediti verso imprese controllate si riferiscono a crediti finanziari verso la controllata Soenergy per dividendi ed imposte consolidate e crediti commerciali verso le controllate Terre e Secif. I crediti tributari si riferiscono ad imposte a credito ed in particolare all'istanza di rimborso IRES 2007-2011 imputata nell'esercizio 2012 presentata ai sensi del D.L.201/2011 che ha introdotto la deducibilità ai fini IRES dell'IRAP sul costo del personale. Le differenze temporanee che hanno portato all’iscrizione di imposte anticipate sono dettagliate nell’apposito prospetto inserito nella sezione FISCALITA’ ANTICIPATA E DIFFERITA.

Crediti - Distinzione per scadenza Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante

Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante

Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante 2.250

Valore di inizio esercizio

2.777.094

835.448

Variazione nell'esercizio

754.100

291.997

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 511.974

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante 546.756

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante

118.715

4.792.237

17.925

-261.575

-21.964

780.538

Valore di fine esercizio

3.531.194

1.127.445

2.305

529.899

285.181

96.751

5.572.775

Quota scadente entro l'esercizio

3.531.194

1.127.445

2.305

529.899

285.181

96.751

5.572.775

Non si rilevano crediti di durata superiore ai 5 anni (art. 2427, punto 6 del Codice Civile).

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Crediti iscritti nell’attivo circolante - Operazioni con retrocessione a termine Non si rilevano movimenti relativi ai crediti iscritti nell’attivo circolante derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine, ai sensi dell'art. 2427, punto 6-ter del Codice Civile.

Attivo circolante - Attività finanziarie Non si rilevano movimenti di attività finanziarie comprese nell'attivo circolante.

Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a € 126.807 (€ 201.841 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Depositi bancari e postali 179.025 -71.537 107.488

Denaro e altri valori in cassa 22.816 -3.497 19.319

Totale disponibilità liquide 201.841 -75.034 126.807

Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi sono pari a € 390.828 (€ 292.213 nel precedente esercizio). Si riferiscono in particolare agli oneri relativi a fidejussioni di durata pluriennale legate all'attività di smaltimento rifiuti ed alla gestione del costo di concessione d'uso di beni cimiteriali concesso dal Comune di Argenta per la parte correlata a ricavi futuri, oltre ad altre partite residuali correlate secondo il principio della competenza economica. La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Altri risconti attivi 292.213 98.615 390.828

Totale ratei e risconti attivi 292.213 98.615 390.828

Oneri finanziari capitalizzati Non si rilevano oneri finanziari imputati nell'esercizio ai valori iscritti nell'attivo dello Stato Patrimoniale, ai sensi dell'art. 2427, punto 8 del Codice Civile.

Informazioni sullo Stato Patrimoniale – Passivo e Patrimonio netto Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a € 25.673.034 (€ 25.277.649 nel precedente esercizio). Nei prospetti riportati di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto e il dettaglio della voce ‘Altre riserve’.

Capitale Riserva legale Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Varie altre riserve Totale altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio Totale Patrimonio netto

Valore di inizio esercizio 22.002.770 213.877 1.415.026 1.325.617 2.740.643 320.359 25.277.649

Altre destinazioni

Decrementi

0 16.017

0 0

304.341 0 304.341 -320.359 -1

0 3 3

Risultato d'esercizio

395.389 395.389

Valore di fine esercizio 22.002.770 229.894 1.719.367 1.325.614 3.044.981 395.389 25.673.034

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Ai fini di una migliore intelligibilità delle variazioni del patrimonio netto qui di seguito vengono evidenziate le movimentazioni dell'esercizio precedente delle voci del patrimonio netto:

Capitale

Valore di inizio esercizio 22.002.770

Altre destinazioni

Incrementi

Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio 22.002.770

210.216

3.661

213.877

Riserva straordinaria o facoltativa

1.345.478

69.548

1.415.026

Varie altre riserve

1.325.611

1.325.617

Totale altre riserve

2.671.089

69.548

73.209

-73.209

24.957.284

Riserva legale Altre riserve

Utile (perdita) dell'esercizio Totale Patrimonio netto

2.740.643 320.359

320.359

25.277.649

Prospetto della disponibilità ed utilizzo delle voci di patrimonio netto Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti sottostanti: POSSIBILITÀ DI UTILIZZAZIONE: A= Aumento; B= Copertura perdite; C= Distribuibile ai soci. Importo Capitale Riserva legale

Possibilità di utilizzazione

Quota disponibile

22.002.770

229.894

Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa

1.719.367

A, B, C

1.719.367

Varie altre riserve

1.325.614

A, B, C

1.325.613

Totale altre riserve Totale

3.044.981

3.044.980

25.277.645

25.277.644

Quota non distribuibile

22.232.664

Residua quota distribuibile

3.044.980

Si ribadisce che ai sensi dell'art. 2426, primo comma, punto 5) i costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità aventi utilità pluriennale possono essere iscritti nell'attivo con il consenso, ove esistente, del collegio sindacale e devono essere ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni. Fino a che l'ammortamento non è completato possono essere distribuiti dividendi solo se residuano riserve disponibili sufficienti a coprire l'ammontare dei costi non ammortizzati. La Riserva Legale non è disponibile in quanto non ha ancora raggiunto il quinto del capitale sociale come richiesto dalla normativa civilistica. Il capitale sociale è detenuto al 100% dal Comune di Argenta.

Riserve di rivalutazione Non si rilevano riserve di rivalutazione.

975

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono iscritti nelle passività per complessivi € 2.068.052 (€ 1.508.006 ) nel precedente esercizio. La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio

Fondo per imposte anche differite 13.988 0 0 0 13.988

Altri fondi 1.494.018

Totale fondi per rischi e oneri 1.508.006

595.082 35.036 560.046 2.054.064

595.082 35.036 560.046 2.068.052

La voce Altri Fondi comprende: - Fondo oneri post-chiusura discarica Euro 982.288 al 31/12/2015 - Fondo svalutazione partecipazioni Euro 771.776 al 31/12/2015 - Fondo oneri contenziosi Euro 300.000 al 31/12/2015. Le variazioni dell'esercizio sono riferiti all'accantonamento per Euro 445.082 al Fondo oneri post-chiusura discarica in relazione all'avvio della coltivazione del Lotto L dell'impianto di via Bandissolo, nonchè per euro 150.000 ad un fondo accantonamento a copertura di possibili oneri derivanti da contenziosi od accordi transattivi con la società Elettrogas S.r.l. o con le banche alle quali erano state rilasciate lettere di patronage nell'interesse della stessa. L'utilizzo del Fondo Rischi e Oneri si riferisce alla quota annuale di gestione post operativa del lotto H e del lotto I per Euro 35.036. Per quanto concerne le informazioni relative alle movimentazioni del Fondo per imposte differite si rimanda alla sezione Fiscalità anticipata e differita. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi € 886.293 (nel precedente esercizio ammontava a € 945.961). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 945.961 17.470 77.138 -59.668 886.293

Nell'anno in corso sono stati destinati ai fondi di previdenza complementare Euro 44.621, mentre al finanziamento del fondo di tesoreria INPS sono stati destinati €uro 152.634. Tale ultimo finanziamento, a cui l'azienda è obbligata avendo alle proprie dipendenze più di 50 addetti, è rappresentato da un contributo pari alla quota di cui all'art. 2120 del Codice Civile maturata da ciascun lavoratore a decorrere dal primo gennaio 2007 e non destinata alle forme pensionistiche complementari di cui al decreto legislativo 5 dicembre 2002, n. 252. Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi € 37.194.123 (€ 39.467.652 nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così rappresentata: Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllate Debiti tributari Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale Altri debiti Totali

Saldo iniziale 16.969.440 5.773.935 0 4.585.358 2.815.383 237.142 218.768

Saldo finale 16.029.969 5.378.010 738 3.643.368 2.044.748 309.385 221.958

Variazione -939.471 -395.925 738 -941.990 -770.635 72.243 3.190

8.867.626 39.467.652

9.565.947 37.194.123

698.321 -2.273.529

I debiti verso banche si riferiscono al saldo degli affidamenti a breve e a medio termine al 31/12/2015. Oltre al mutuo fondiario contratto nell'anno 2004 per l'acquisto dell'immobile in Argenta via Circonvallazione, a quello acceso nel 2011 relativamente all'acquisizione e ristrutturazione di immobili in Argenta via P.L. Nervi, Bando via Fiorana e Filo via VIII Settembre 1944, si sono aggiunti nel 2012 tre mutui ipotecari rispettivamente per il consolidamento di linea bancaria a breve termine, per la realizzazione di impianti fotovoltaici e l'accollo da Soelia Officine S.r.l. in relazione all'acquisizione della relativa sede; per quest'ultimo alla data di chiusura dell'esercizio la banca non ha ancora perfezionato l'assenso di cui all'art. 17 delle condizioni generali allegate all'atto di mutuo per cui il debitore principale risulta ancora solidalmente obbligato; nel 2013 è stato stipulato un ulteriore mutuo chirografario per Euro 2.500.000 con scadenza al 30/06/2016. Nel corso dell'esercizio è stato stipulato un mutuo chirografario per Euro 1.000.000 della durata di 7 anni. I debiti verso altri finanziatori sono costituiti dai mutui trasferiti alla Società dal Comune di Argenta contestualmente al trasferimento dei cespiti di riferimento. 76

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Tali mutui sono chirografari e lo stesso insieme dei debiti non risulta assistito da garanzie reali per ipoteche e privilegi speciali su immobilizzazioni materiali. I debiti verso imprese controllate sono principalmente di natura finanziaria ed in particolare verso la controllata Soenergy S.r.l. per Euro (1.515.954) nell'ambito di un prestito fruttifero deliberato dai rispettivi organi amministrativi; la restante parte Ă¨ riferibile all'ordinaria attivitĂ e sono di natura commerciale. Ulteriormente la voce comprende debiti derivanti dal consolidamento fiscale verso le controllate Secif, Soelia Officine e Terre e di natura commerciale verso le controllate Soenergy, Soelia Officine e Secif. Alla voce altri debiti trovano classificazione prevalentemente debiti finanziari verso la ex partecipata Elettrogas S.r.l. pari a Euro 9,4 milioni. Debiti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile:

Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllate Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti

Valore di inizio esercizio 16.969.440 5.773.935 0 4.585.358 2.815.383 237.142 218.768

Variazione nell'esercizio -939.471 -395.925 738 -941.990 -770.635 72.243 3.190

Valore di fine esercizio 16.029.969 5.378.010 738 3.643.368 2.044.748 309.385 221.958

Quota scadente entro l'esercizio 11.437.592 1.628.617 738 3.643.368 2.044.748 309.385 221.958

Quota scadente oltre l'esercizio 4.592.377 3.749.393 0 0 0 0 0

Di cui di durata superiore a 5 anni 1.225.537 2.546.966 0 0 0 0 0

8.867.626 39.467.652

698.321 -2.273.529

9.565.947 37.194.123

9.565.947 28.852.353

0 8.341.770

0 3.772.503

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Qui di seguito si specificano i debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Debiti assistiti da ipoteche Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllate Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti

Debiti non assistiti da garanzie reali

3.667.563 -

Totale debiti assistiti da garanzie reali 3.667.563 -

Totali

12.362.406 5.378.010 738 3.643.368 2.044.748 309.385 221.958

16.029.969 5.378.010 738 3.643.368 2.044.748 309.385 221.958

3.667.563

9.565.947 33.526.560

9.565.947 37.194.123

Si rilevano i seguenti debiti assistiti da garanzia reale su beni sociali (art. 2427, punto 6 del Codice Civile): - mutuo ipotecario sull'immobile in Argenta via Circonvallazione (debito residuo al 31/12/2015 Euro 422.223); - mutuo ipotecario sugli immobili in Argenta via P.L. Nervi, Bando via Fiorana e Filo via VIII Settembre 1944 (debito residuo al 31/12/2015 Euro 1.069.928); - mutuo ipotecario sugli immobili siti in Argenta, via Vianelli, via Nazionale e via del Fitto (debito residuo al 31/12/2015 Euro 1.101.297); - mutuo ipotecario su immobili siti in Argenta via Circonvallazione (debito residuo al 31/12/2015 Euro 524.115); - mutuo immobile in Argenta via Leonardo da Vinci (debito residuo al 31/12/2015 Euro 550.000). Debiti - Operazioni con retrocessione a termine Non si rilevano movimenti relativi ai debiti derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine, ai sensi dell'art. 2427, punto 6-ter del Codice Civile. Finanziamenti effettuati dai soci Non si rilevano finanziamenti effettuati dai soci della societĂ , ai sensi dell'art. 2427, punto 19-bis del Codice Civile.

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Ratei e risconti passivi I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 765.310 (€ 887.851 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Ratei passivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

3.068 -2.613 455

Altri risconti passivi 884.783 -119.928 764.855

Totale ratei e risconti passivi 887.851 -122.541 765.310

I risconti passivi sono principalmente riferiti a quote di ricavi, di competenza futura, conseguiti per la realizzazione di nuove opere manutenzione straordinaria strade, nell'ambito della concessione per la gestione strade e pubblica illuminazione; il differimento è stabilito in relazione alla durata della concessione (periodo 2007-2026); le opere eseguite sono iscritte nelle immobilizzazioni e la loro gestione ricade nell'ambito dei beni oggetto della concessione. Garanzie Vengono di seguito dettagliati i beneficiari delle garanzie rilasciate dalla società:

FIDEIUSSIONI - a imprese controllate - ad altre imprese ALTRE GARANZIE PERSONALI - ad altre imprese

Saldo iniziale -67.609.671 -61.332.569 -6.277.102 -10.573.514 -10.573.514

Saldo finale -90.275.167 -83.998.065 -6.277.102 -5.682.514 -5.682.514

Variazione -22.665.496 -22.665.496 0 4.891.000 4.891.000

ALTRI CONTI D'ORDINE

Saldo Iniziale -12.800.000

Saldo Finale -12.800.000

Variazione 0

L'incremento delle garanzie prestate riguarda in particolare quelle verso la controllata Soenergy e finalizzate al perfezionamento di nuovi affidamenti bancari e di nuovi rapporti di fornitura di materia prima, ciò in stretta correlazione con l'espansione dell'attività della società già in parte evidenziata dalle risultanze di esercizio 2015. Il decremento della voce Altre Garanzie si riferisce alla capogruppo per la scadenza di una delle fidejussioni collegate all'attività di smaltimento rifiuti. Gli impegni riferiti ad Altre Imprese riguardano gli utilizzi noti alla società di linee per affidamenti bancari da parte della ex collegata Elettrogas Srl supportati dalla prestazione di lettere di patronage. Significato come detta società sia stata oggetto di dichiarazione di fallimento in data 23/05/2016 e come l'esplicitazione di tale importo non costituisca comunque in alcun modo riconoscimento dell'efficacia delle lettere di patronage da parte di Soelia Spa, gli Amministratori ritengono, supportati dal parere di autorevoli consulenti legali, di disporre di solidi argomenti da opporre alle banche interessate qualora le stesse intendessero agire senza ricercare un accordo tra le parti, comportamento a fronte del quale Soelia stessa non potrebbe esimersi dall'intraprendere azioni a propria tutela, in particolare nei confronti di quell'unica banca che ancora continua inappropriamente a segnalare, presso la Centrale Rischi della Banca d'Italia, utilizzi di Elettrogas di linee garantite da Soelia. Si precisa che la dichiarazione di fallimento di Elettrogas S.r.l. è conseguente alla mancata omologazione della proposta di concordato preventivo avanzata dalla società prima a novembre 2013 (Tribunale di Pisa n. 58/2013), oggetto di rinuncia da parte della stessa società per mancato raggiungimento delle maggioranze in adunanza dei creditori e ripresentata con modifiche ad aprile 2015 (Tribunale di Pisa n. 17/2015); nell’ambito di entrambe le procedure, e subordinatamente alla definitiva omologa, Soelia aveva presentato ad Elettrogas proposte vincolanti per la definizione bonaria sia dei rapporti debitori con quella società, sia dei rapporti con le banche titolari di lettere di patronage prestate da Soelia nell’interesse di Elettrogas. In tale contesto, presupponendo comunque tempi non brevi per la definizione della questione, la società ha ritenuto di non modificare l'entità dello specifico stanziamento operato quindi per Euro 150.000 anche per l'esercizio 2015 incrementativo della voce "Altri" dei "Fondi rischi e oneri".

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Valore della produzione Ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, punto 10 del Codice Civile viene esposta nei seguenti prospetti la ripartizione dei ricavi per categorie di attività.

Categoria di attività

Totale

Distribuzione di gas e produzione energia elettrica

Raccolta smaltimento recupero

Contratti di servizio concessioni

Altri servizi

Cessione di beni

Valore esercizio corrente

14.782.986

2.413.488

5.401.423

3.072.051

1.212.616

2.683.408

Non viene riportata, perché non significativa, la ripartizione geografica dei ricavi in quanto realizzati quasi esclusivamente in ambito comunale.

Altre voci del valore della produzione Altri ricavi e proventi Gli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi € 82.241 (€ 135.567 nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così costituita:

Plusvalenze ordinarie Altri ricavi e proventi Totali

Periodo Precedente 17.643 117.924 135.567

Periodo Corrente 0 82.241 82.241

Variazione -17.643 -35.683 -53.326

Costi della produzione Spese per servizi Le spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 3.538.368 (€ 3.658.160 nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così costituita:

Energia elettrica Gas Acqua Spese di manutenzione e riparazione Servizi e consulenze tecniche Compensi agli amministratori Compensi a sindaci e revisori Prestazioni assimilate al lavoro dipendente Pubblicità Consulenze fiscali, amministrative e commerciali Spese telefoniche Assicurazioni Spese di rappresentanza Spese di viaggio e trasferta Altri Totali

Periodo Precedente 361.080 46.021 4.172 305.113 2.023.426 60.311 0 10.929 45.956 0 32.573 168.390 4.735 6.890 588.564 3.658.160

Periodo Corrente

Variazione

374.854 48.008 4.347 317.506 1.933.772 73.207 115.616 1.598 45.830 83.674 27.456 178.047 4.961 5.005 324.487 3.538.368

13.774 1.987 175 12.393 -89.654 12.896 115.616 -9.331 -126 83.674 -5.117 9.657 226 -1.885 -264.077 -119.792

La diminuzione dei costi per servizi è correlata alla diminuzione del valore della produzione ed in particolare alla voce "Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni".

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Spese per godimento beni di terzi Le spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 43.686 (€ 25.507 nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così costituita:

Affitti e locazioni Canoni di leasing beni mobili Altri Totali

Periodo Precedente 13.351 0 12.156 25.507

Periodo Corrente 13.226 2.751 27.709 43.686

Variazione -125 2.751 15.553 18.179

Oneri diversi di gestione Gli oneri diversi di gestione sono iscritti nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 1.195.689 (€ 1.238.013 nel precedente esercizio). Nella voce altri oneri di gestione sono compresi i Contributi obbligatori ad Autorità per l'Energia Elettrica e il Gas. La composizione delle singole voci è così costituita:

Imposte di bollo ICI/IMU Imposta di registro Minusvalenze ordinarie Altri oneri di gestione Totali

Periodo Precedente 19.893 193.744 1.267 18.568 1.004.541 1.238.013

Periodo Corrente 20.386 134.807 3.143 8.332 1.029.021 1.195.689

Variazione 493 -58.937 1.876 -10.236 24.480 -42.324

Proventi e oneri finanziari Proventi da partecipazione

In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, punto 11 del Codice Civile, il seguente prospetto riporta i proventi da partecipazione diversi dai dividendi:

Da altri Totale

Proventi diversi dai dividendi 685.423 685.423

Utili e perdite su cambi

Non si rilevano utili e perdite su cambi derivanti dalla valutazione di fine esercizio rispetto a quelli effettivamente realizzati.

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, punto 12 del Codice Civile, viene esposta nel seguente prospetto la suddivisione della voce “interessi ed altri oneri finanziari”, per ente creditore: Interessi e altri oneri finanziari

Debiti verso banche 1.218.457

Altri 82.290

Totale 1.300.747

La voce oneri finanziari relativi a debiti verso banche comprende oneri su affidamenti di conto corrente e quote da piani ammortamento di mutui. La voce Altri comprende oneri finanziari verso la controllata Soenergy S.r.l..

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Proventi e oneri straordinari In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, punto 13 del Codice Civile i seguenti prospetti riportano la composizione dei proventi e degli oneri straordinari Periodo Corrente

Altre sopravvenienze attive Altri proventi straordinari Totali

Periodo Precedente 90.118 17.843 107.961

Periodo Corrente

Altre sopravvenienze passive Altri oneri straordinari Totali

Periodo Precedente 33.536 1.262 34.798

Variazione

37.523 13.159 50.682

-52.595 -4.684 -57.279

Variazione

33.811 2.680 36.491

275 1.418 1.693

Imposte anticipate

Proventi (Oneri) trasparenza 589.932 0 589.932

Imposte sul reddito d’esercizio, correnti differite e anticipate La composizione delle singole voci è così rappresentata: Imposte correnti IRES IRAP Totali

1.224 3.336 4.560

-261.575 0 -261.575

Si precisa che le imposte differite contengono anche i riversamenti relativi alle rilevazioni iniziali del ‘Fondo imposte differite’ che hanno interessato direttamente il patrimonio netto. I seguenti prospetti, redatti sulla base delle indicazioni suggerite dall'OIC 25, riportano le informazioni richieste dall'art. 2427, punto 14, lett. a) e b) del Codice Civile. In particolare contengono le informazioni sui valori di sintesi della movimentazione dell’esercizio della ‘Fiscalità complessiva anticipata e differita’, sulla composizione delle differenze temporanee deducibili che hanno originato ‘Attività per imposte anticipate’, sulla composizione delle differenze temporanee imponibili che hanno originato ‘Passività per imposte differite’ e l’informativa sull'utilizzo delle perdite fiscali. Sono inoltre specificate le differenze temporanee per le quali non è stata rilevata la fiscalità differita. A) Differenze temporanee Totale differenze temporanee deducibili Totale differenze temporanee imponibili Differenze temporanee nette B) Effetti fiscali Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio Imposte differite (anticipate) dell'esercizio Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio

Descrizione

Perdite fiscali a nuovo Compensi spettanti agli amministratori non pagati Svalutazione dei crediti e accant. per rischi su crediti non deducibile Altri fondi rischi Interessi non dedotti art. 96 T.U.I.R. Eccedenza ACE riportabile Interessi moratori non pagati 2015 Interessi moratori 2012 non incassati

IRES 285.181 13.988 -271.193 532.768 -261.575 271.193

Importo al termine dell' esercizio precedente 1.206.881 18.300

Variazione verificatasi nell' esercizio

Importo al termine dell' esercizio

Aliquota IRES

Effetto fiscale IRES

-1.067.582 3.751

139.299 22.051

27,50 27,50

38.307 6.064

437.976

71.016

508.992

27,50

139.972

150.000 66.260 108.786 0 -50.865

150.000 -66.260 -108.786 66.681 0

300.000 0 0 66.681 -50.865

27,50 0 27,50 27,50 27,50

82.500 0 0 18.337 -13.988

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Esercizio corrente Ammontare Perdite fiscali: dell'esercizio di esercizi precedenti Totale perdite fiscali

Esercizio precedente Ammontare

0 139.299 139.299

149.751 1.057.130 1.206.881

Si forniscono inoltre le ulteriori seguenti informazioni:

Riconciliazione tra aliquota ordinaria ed aliquota effettiva

Il seguente prospetto, redatto sulla base delle indicazioni suggerite dall'OIC 25, permette di riconciliare l'aliquota ordinaria Ires con l'aliquota effettiva. IRES

1. Importo iniziale 2. Aumenti 2.1. Imposte differite sorte nell'esercizio

IRAP

13.988

2.2. Altri aumenti 3. Diminuzioni 3.1. Imposte differite annullate nell'esercizio 3.2. Altre diminuzioni 4. Importo finale

TOTALE 13.988

13.988

Composizione e movimenti intervenuti nelle passività per imposte differite e nelle attività per imposte anticipate Le tabelle sottostanti, distintamente per l’Ires e l’Irap, riepilogano i movimenti dell’esercizio, derivanti dagli incrementi per le differenze temporanee sorte nell’anno e dai decrementi per le differenze temporanee riversate delle voci "Fondo per imposte differite" e "Crediti per imposte anticipate”. Descrizione

IRES da diff. tempor. 214.864

2.1. Imposte anticipate sorte nell'esercizio

103.497

1. Importo iniziale 2. Aumenti

2.2. Altri aumenti 3. Diminuzioni 3.1. Imposte anticipate annullate nell'esercizio 3.2. Altre diminuzioni 4. Importo finale

IRES da perdite fiscali 331.892

IRAP da diff. tempor.

TOTALE 546.756 103.497

71.486

293.585

0 365.071

246.875

38.307

285.182

Riconciliazione tra l'onere fiscale di bilancio e l'onere teorico Conformemente alle indicazioni fornite dall’OIC, il seguente prospetto consente la riconciliazione tra l'onere fiscale di bilancio e l'onere teorico, distintamente per l'Ires e per l'Irap: Descrizione Risultato prima delle imposte risultante da bilancio Crediti d'imposta su fondi comuni d'investimento Risultato prima delle imposte Valore della produzione al netto delle deduzioni Onere fiscale teorico (aliquota base) Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi Rigiro differenze temporanee deducibili esercizi precedenti Rigiro differenze temporanee tassabili esercizi precedenti Differenze permanenti che non si riverseranno negli esercizi successivi Imponibile fiscale Utilizzo perdite fiscali pregresse Imponibile fiscale dopo utilizzo perdite pregresse Valore della produzione estera Imponibile fiscale al netto valore produzione estera Imposte correnti (aliquota base) Abbattimenti per agevolazioni fiscali Imposte correnti effettive

IRES 23.288

IRAP

23.288 27,5%

-184.372 3,9%

376.351 -1.327.531 -215.202

269.917

-1.143.094

85.545

3.336 3.336

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Rendiconto finanziario È stato predisposto sulla base delle indicazioni previste dall’OIC 10. I flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale sono rappresentati secondo il ‘metodo indiretto’.

RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON METODO INDIRETTO) A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito Interessi passivi/(attivi) (Dividendi) (Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi non monetari Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) delle rimanenze Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale circolante netto Totale variazioni del capitale circolante netto 3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) (Imposte sul reddito pagate) Dividendi incassati (Utilizzo dei fondi) Altri incassi/(pagamenti) Totale altre rettifiche Flusso finanziario della gestione reddituale (A) B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali (Flussi da investimenti) Flussi da disinvestimenti Immobilizzazioni immateriali (Flussi da investimenti) Flussi da disinvestimenti Immobilizzazioni finanziarie (Flussi da investimenti) Flussi da disinvestimenti Attività finanziarie non immobilizzate (Flussi da investimenti) Flussi da disinvestimenti (Acquisizione) o cessione di società controllate o di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide Flusso finanziario dell'attività d'investimento (B) C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche Accensione finanziamenti (Rimborso finanziamenti) Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento (Rimborso di capitale a pagamento) Cessione (Acquisto) di azioni proprie (Dividendi e acconti su dividendi pagati) Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio Disponibilità liquide alla fine dell'esercizio

83 17

Esercizio corrente

Esercizio precedente

395.389 - 323.797 615.324 - 1.161.270 0 - 474.354

320.359 - 297.071 815.999 - 1.070.854 0 - 231.567

612.552 3.166.826 0 92.000 3.871.378

485.746 2.720.412 0 71.580 3.277.738

3.397.024

3.046.171

171.617 - 846.100 - 1.117.834 - 98.615 - 122.541 1.139.860 - 873.613 2.523.411

- 87.063 1.192.114 - 992.234 226.724 - 386.651 1.202.742 1.155.632 4.201.803

- 615.324 - 40.891 1.070.854 - 112.174 0 302.465 2.825.876

- 856.542 - 142.738 1.226.895 - 48.138 0 179.477 4.381.280

- 867.700 11.126

- 1.153.399 0

- 1.599 0

- 18.402 0

0 0

13.372 0

0 0 0

- 156.041 0 0

- 858.173

- 1.314.470

- 518.108 1.000.000 - 2.524.625

- 525.941 0 - 2.469.611

0 -4 0 0 - 2.042.737 - 75.034 201.841 126.807

6 0 0 0 - 2.995.546 71.264 130.577 201.841

SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Altre Informazioni Dati sull’occupazione

Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti il personale, ai sensi dell'art. 2427, punto 15 del Codice Civile: Numero medio

Dirigenti 1

Quadri 4

Impiegati 27

Operai 56

Totale Dipendenti 88

Compensi agli organi sociali

Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci, ai sensi dell'art. 2427, punto 16 del Codice Civile: Compensi a amministratori Compensi a sindaci Totale compensi a amministratori e sindaci

Valore 73.207 35.979 109.186

Compensi al revisore legale ovvero alla società di revisione

Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti i compensi al revisore legale ovvero alla società di revisione ai sensi dell'art. 2427 punto 16bis del Codice Civile:

Revisione legale dei conti annuali Altri servizi diversi dalla revisione contabile Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione

Valore 79.637 10.850 90.487

Categorie di azioni emesse dalla società

Ai sensi dall'articolo 2427, punto 17 del Codice Civile, non si rilevano azioni emesse dalla società sottoscritte nell'esercizio.

Titoli emessi dalla società

Non si rilevano azioni di godimento e obbligazioni convertibili, ai sensi dell'articolo 2427, punto 18 del Codice Civile.

Strumenti finanziari

Non si rilevano strumenti finanziari emessi dalla società, ai sensi dell'articolo 2427, punto 19 del Codice Civile. A complemento della sezione ‘Altre informazioni’ della nota integrativa si specifica quanto segue:

Azioni di godimento, obbligazioni convertibili ed altri

Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla Società.

Conversione dei valori in valuta estera (documento n. 26 dei principi contabili nazionali, art. 2426, n. 8-bis e art. 110, c. 3, T.U.I.R.) Non sono ravvisabili attività e passività in valuta estera.

Altri strumenti finanziari emessi dalla società

Nel corso dell'anno non sono stati emessi strumenti finanziari dalla Società.

Finanziamenti effettuati dai soci

Non sono presenti finanziamenti effettuati dai soci.

Patrimonio destinato a specifico affare art. 2447 septies

Non sono esistenti patrimoni destinati a specifici affari.

Finanziamento destinato a specifico affare art. 2447 decies Non sono presenti finanziamenti destinati a specifici affari.

Informativa ai sensi articolo 2497 - bis C.C.

In ottemperanza all'art. 2497-bis, comma 4, si segnala che l'attività della Società non è sottoposta alla direzione ed al coordinamento di società ed enti.

Rivalutazioni monetarie

Ai sensi e per gli effetti dell’art.10 della legge 19 Marzo 1983 n.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non è mai stata eseguita alcuna rivalutazione monetaria.

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SOELIA S.p.a. - Nota Integrativa Operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci

Non esistono operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci della società o di imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime, conformemente alle indicazioni fornite dai principi contabili nazionali.

Operazioni realizzate con parti correlate

Ai sensi dell'art. 2427, punto 22-bis del Codice Civile, le operazioni con le parti correlate sono concluse a normali condizioni di mercato. La Società ha effettuato operazioni con il Comune di Argenta, socio unico, di varia natura. Trattasi di operazioni riferite ad intese annuali e comunque concluse a normali condizioni di mercato e secondo criteri di economicità. Si precisa che sono iscritti nel bilancio al 31/12/2015 nell’Attivo crediti verso il Comune di Argenta per Euro 1.626.642, nel Passivo debiti verso il Comune di Argenta per 6.072.676 (di cui 4.632.562 per debito residuo mutui trasferiti contestualmente ai conferimenti di capitale sociale); ulteriormente sono stati realizzati nel corso dell’esercizio ricavi per Euro 5.643.046 (servizio gestione e smaltimento rifiuti oltre alla concessione strade e pubblica illuminazione, contratti di servizio, affitti, altri lavori e prestazioni) e sono stati sostenuti costi per Euro 445.284 (oneri concessione servizi cimiteriali, oneri gestione discarica, altre prestazioni) oltre Euro 193.123 per oneri finanziari legati ai mutui trasferiti.

Strumenti finanziari derivati

Ai sensi dell’art. 2427 bis, comma 1, punto 1 del Codice civile, non si rilevano strumenti finanziari derivati.

Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale

L'azienda non ha in corso significativi accordi non risultanti dallo stato patrimoniale, ai sensi dell'art. 2427, punto 22-ter del Codice Civile:

Dichiarazione di conformità

Copia corrispondente ai documenti conservati presso la società.

SOELIA S.p.A. - Relazione del Revisore Legale

SOELIA S.p.A. - Relazione del Collegio Sindacale

60,45%

85%

100% 12,62%

0,20%

45%

terre

19% In liquidazione

ETRgass.r.l.

2,85%

51%

11,20% Terreacqua Ambiente S.C.ar.l. In liquidazione

SOELIA S.p.A. Via Vianelli 1, Argenta (Fe) www.soelia.it

srl