ACTUALIZACIÓN FICHA TÉCNICA DE LOS SUJETOS DE CONTROL
DIRECCION OPERATIVA DE CONTROL DEPARTAMENTAL SUBDIRECCIÓN DE FISCALIZACION NIVEL DEPARTAMENTAL ENTIDAD AUDITADA: ESE HOSPITAL DIVINO SALVADOR DE SOPO CUNDINAMARCA MODALIDAD DE AUDITORÍA: ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL –VIGENCIA 2013 MEMORANDO DE ENCARGO: 45-14 de fecha 21-10-2014 FECHA DE INICIO AUDITORIA: 22 -24-10 -2014 FECHA ENTREGA INFORME: 30-09-2014 No. ACTA Y FECHA APROBACIÓN DEL INFORME: No.61 de 30-12-2014 GRUPO AUDITOR: YOLANDA FONSECA VIGORA MARTHA YESENIA GARCIA MEJIA ANA ISABEL GONZALEZ RODRIGUEZ Coordinador ANA ISABEL GONZALEZ RODRIGUEZ
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS No
NOMBRE
ACTO ADMTIVO Y FECHA CREACION
REPRESENTANTE LEGAL
DIRECCION Y TELÉFONO
% PARTICIPACION DEL MUNICIPIO
1
ENTIDADES EN LIQUIDACION No
NOMBRE
ACTO ADMTIVO Y FECHA DE DECISIÓN
GERENTE LIQUIDADOR
DIRECCION Y TELÉFONO
1
RECURSO HUMANO NIVEL
FUNCIONARIOS DE PLANTA
ADMINISTRATIVO GERENTE
1
OTROS DIECTIVOS
3
PROFESIONALES
10
TECNICOS ASISTENCIAL
7
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
0
TRABAJADORES OFICIALES
TOTAL
21
RESULTADOS DEL EJERCICIO DE CONTROL FISCAL CÓDIGO: PM01-PR09-F02
VERSIÓN: 3.0
ACTA FINAL DE LIQUIDACIÓN
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•
RESULTADOS DE AUDITORIA
% AVANCE EN LA EJECUCION DEL PLAN DE MEJORAMIENTO DE LA VIGENCIA ANTERIOR
OPINION SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES
75.83%
N.A.
•
CONCEPTO DE GESTION Y RESULTADOS DESFAVORABLE
FENECIMIENTO N.A
EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO M.E.C.I.*
VIGENCIA
%IMPLEMENTACION Y CUMPLIMIENTO EL 60.2% mostrando un puntaje INSUFICIENTE
2013
*Modelo Estándar de Control Interno
•
HALLAZGOS DE AUDITORIA
ADMINIST RATIVOS
DISCIPL INARIOS
PENALES
20
2
0
FISCALES
DESCRIPCION
VALOR(Pesos)
0 TOTAL
•
FUNCIONES DE ADVERTENCIA
MODALIDAD DE AUDITORÍA Y/0 VIGENCIA
COMUNICACIÓN F.A. No.76
INTEGRAL – 2015-01-08 MODALIDAD C15105300045 ESPECIAL -2013
ASUNTO
1. Convenio Interadministrativo de Desempeño 001445 del 8 de noviembre de 2013 En el marco de este convenio se suscribió el contrato de consultoría 251 del 28 de abril de 2014 , con Gestión Estratégica De Desarrollo SAS, de asesoría elaborar los estudios y diagnósticos, planteando mínimo dos escenarios de operación y administrativo, que incluya alternativas para la consecución de recursos que faciliten una estructura de capital y propendan por un excelente raking dentro del mercado de prestación de servicios de salud. En el estudio previo, sin fecha se sustenta la necesidad en el hecho que no se cuentan recursos ni de capital para invertir
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
VERSIÓN: 3.0
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todo lo que se necesita para actualizar técnicamente y los demás aspectos que le corresponde para prestar una atención en salud con calidad y bajo riesgo. El valor estimativo no se soportó técnicamente, se estableció un valor global sin determinar valores de acuerdo con las fases. Al respecto se debe hacer seguimiento a la anterior contratación, con el fin de determinar el impacto de la misma, por lo anterior se presentará una función de advertencia para que de acuerdo con el resultado del estudio se haga efectiva esta inversión.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
2. Cartera reclamaciones ante las empresas en liquidación: Reclamación de las acreencias que por concepto de la prestación de los servicios de salud, de la Empresa SOLSALUD SA EN LIQUIDACIÓN, Según el formulario único para presentar reclamación oportuna de acreencias, número de radicación A04.241del 26 de noviembre de 2013, por concepto de prestaciones de servicios de salud de régimen subsidiado, por valor de $695.317.026 y número de radicación A03.225 del 26 de noviembre de 2013, por concepto de prestaciones de servicios de salud de régimen contributivo, por valor de $35.656.116. De la Empresa EPS, HUMANA VIVIR, en liquidación. Se presenta envío de reclamación el 14 de marzo de 2014, por concepto de cartera morosa por valor de $104.375.736 por régimen contributivo y $9.267.120 por régimen subsidiado, valores que fueron conciliados ante la Superintendencia Nacional de Salud de la cual se firmó acta de compromiso, de acuerdo con lo manifestado en el derecho de petición impetrado ante la EPS, el 27 de abril de 2013. La administración debe informar y adjuntar los soportes del estado en que se encuentra actualmente las respectivas reclamaciones.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
3. Muebles Inmuebles El Carrizalito Se adelantó proceso Ejecutivo Claudia Constanza Wilches Sánchez, por mora en los cánones de arrendamiento. El 20 de marzo de 2014, se libra mandamiento en contra de
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
VERSIÓN: 3.0
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la DEMANDADA por la suma de $37.022.804. Se remitió el proceso al Juzgado 2o Administrativo de Descongestión de Zipaquirá, cuatro meses después. Se acreditó la notificación por correo certificado del mandamiento de pago a la demandada, ante el juzgado. Suspendido trámite por paro judicial.
San Francisco El hospital celebró contrato de arrendamiento, con señor SARMIENTO MEJÍA, con ocasión de su muerte JUAN FELIPE BRIÑEZ SARMIENTO y ANA LUCIA SARMIENTO MEJIA vienen ocupando el inmueble, ante un Juez de Paz para acceder a la entrega de la finca, se instauró demanda civil. Proceso Reivindicatorio Predio San Francisco: En agosto de 2014, se radicó memorial solicitando celebración de audiencia de conciliación extrajudicial ante la Procuraduría Judicial 200 Administrativa de Zipaquirá, el 1 de octubre de 2014, la parte convocada no compareció a la Procuraduría declarándose fallido el trámite conciliatorio y quedando agotado el presupuesto extrajudicial para acudir a la vía judicial ordinaria, por lo que se presentó nuevamente la demanda ante el Juez Promiscuo Municipal de Sopó estándose actualmente a la espera de la decisión del Despacho. Por lo anterior, la administración de la Institución Hospitalaria debe continuar con una participación activa en estos procesos con el fin de salvaguarda el patrimonio de la Entidad. Con respecto a predio ubicado en el municipio de Sopo, se presenta por parte de la Tesorería Municipal, factura por concepto de impuesto predial e intereses en $74.810.100, por lo cual la administración de la ESE debe ser diligente en los trámites que le corresponde adelantar en procura de salvaguardar el patrimonio de la Entidad Hospitalaria, particularmente en lo que tiene que ver con la titularidad del inmueble.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
4. CONCILIACION EXTRAJUDICIAL Convocante: RAMÓN ORLANDO RODRÍGUEZ GARCÍA en razón a se suscribió Contrato de Obra No. 031 de 2011, por $49.935.755, con el fin de realizar obras de mantenimiento y pintura en general en el centro asistencial. Saldo de $44.665.274.oo, dinero que no ha sido pagado al VERSIÓN: 3.0
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contratista. Las pretensiones incluye las siguientes sumas: - Capital $34.655.274 - Indexación $ 8.995.367 - Intereses $12.876.985 - Lucro Cesante $44.655.274 - Reparación Integral $32.879.679 - Indemnización afectación moral $20.000.000 Total $154.062.579 El Comité de Conciliaciones manifestó la imposibilidad de cancelar la totalidad de las pretensiones y recomendó conciliar la petición elevada, (de aceptarse la suma adicional al saldo pendiente se generaría un presunto detrimento patrimonial), en los términos ya enunciados. Dicha propuesta no fue aceptada por el solicitante, la administración debe desplegar una gestión eficiente con el fin de salvaguardar el patrimonio de la institución.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
5. .Comportamiento cartera a 31 de diciembre de 2013 Se observa que la cartera mayor de 360 equivale al 51.39% del valor total de la misma, $3.762.682.356; a nivel de los regímenes la mayor participación la registra el régimen contributivo y en segundo lugar el régimen subsidiado. De 91 a De 181 a Mayor de Hasta 60 De 61 a 90 180 360 360 533,709, 233,083,18 362,637, 699,742,6 1,933,509, 337 5 560 09 665 14.18 6.19 9.64 18.6 51.39 Fuente. Área de Cartera. En el informe de Revisoría Fiscal, se reporta en el Área de cartera $4.748.967.989, registrándose una diferencia de $986.000.000. Se evidencia un incremento del 26.76% de la cartera reportada en el 2013, con respecto a la vigencia anterior, registrándose el mayor incremento por la suma de $461.976.815 en la cartera superior a 360 días, y en segundo lugar la cartera de 181 a 36 días, en valor de
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
VERSIÓN: 3.0
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$368.478.523. Por lo anterior no se avizora una gestión eficiente de recuperación de cartera. Al respecto se presentará una función de advertencia con el fin de que se continúe el proceso de depuración de la cartera y la determinación del valor real de la misma; se adelante una gestión efectiva de recuperación de estos recursos con el fin de fortalecer las finanzas de la Entidad Hospitalaria.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
6. PROCESOS DE REPARACIÓN DIRECTA 1. Proceso 2012-00022, Juzgado Primero Administrativo de Descongestión de Zipaquirá-trasladado al Primero Oralidad Demandante: Teresa de Jesús Martínez, pretensiones $ 642.720.000 Por los perjuicios causados a los familiares de DIANA CAROLINA MONTOYA MARTINEZ por la falla en el servicio de la prestación medico asistencial derivada por la falta de atención de manera oportuna y eficiente, ya que no realizaron exámenes como TAC o resonancia magnética a la joven Diana, con el fin que se le diagnosticara y suministrara un tratamiento oportuno y adecuado lo que le ocasiono el deceso. 2. Proceso: 2012-00014, Juzgado 19 de Descongestión de Bogotá Demandantes: HELI CORREAL Y OTROS, pretensiones $ 880.000.000 Declarar la falla en el servicio, el paciente se recibió por un accidente de tránsito, por el médico de urgencias de la ESE Hospital Divino Salvador de Sopo, quien diagnostica un politraumatismo del muslo izquierdo y traumatismo cerrado de tórax. Se solicitó autorización para trasladarlo, una vez es autorizada la remisión del paciente por parte de la entidad de mayor complejidad para la atención (Clínica de trauma san Francisco de la Calera), para valoración y manejo por ortopedia, se envía en ambulancia del hospital, institución que presentó deficiencias en la atención suministrada.
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
VERSIÓN: 3.0
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3. Proceso 2013-0012000, Juzgado 36 Administrativo de Oralidad de Bogotá Demandantes: LUZ DARY PULIDO Y OTROS, pretensiones $ 678.350.000 Declarar la falla en el servicio médico, la paciente María Angélica Rueda Pulido consulta a la ESE Hospital Divino Salvador de Sopo el día 12 de Febrero de 2011, quien es valorada por el equipo Médico de Urgencias, se diagnosticó embarazo de 38 semanas. El recién nacido presenta falla ventilatoria, es atendido por el equipo Médico y de enfermería, se realiza traslado primario en incubadora acompañado por Médico y Jefe de Enfermería a la clínica Teletón para valoración especializada. La Administración debe efectuar seguimiento a estos procesos, en razón a la tasación de los daños, por tal motivo se presenta una función de advertencia con el propósito que la Entidad sea diligente en la atención de los mismos para la defensa de los intereses y la salvaguarda del erario público.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
7. Servicio de farmacia de la ESE En la visita de verificación de los inventarios de este servicio por parte del grupo auditor, no se presentó la base de datos de los suministros a la fecha, los cuales se encuentran actualizados a octubre 3 de 2014, a través del aplicativo CITISALUD, al respecto se levantó el inventario a través de las existencias físicas, dado que no se hizo una entrega formal del servicio. Situación que fue registrada en el informe de revisoría fiscal del 22 de septiembre de 2014, dado que los responsables del servicio durante el 2013, tres contratistas no recibieron ni entregaron el inventario de Farmacia. Se evidenció que al ingresar los saldos iniciales al sistema CITISALUD no se da ingreso a costo unitario de los productos, el cual se va registrando con la incorporación de cada factura. Se cuenta con el apoyo de un profesional en Química Farmacéutica, sin embargo los medicamentos no se encuentran semaforizados. De igual manera, no se evidencian puntos de verificación y control en la administración de estos inventarios.
Por lo anterior, se avizora deficiencias en el manejo y CÓDIGO: PM01-PR09-F02
VERSIÓN: 3.0
ACTUALIZACIÓN FICHA TÉCNICA DE LOS SUJETOS DE CONTROL
administración del servicio, lo cual genera riesgo dado que no se incorporan de manera permanente las novedades, motivo por el cual se presentará una función de advertencia con el propósito que se genere un sistema efectivo de control. Art. 34 , numeral 21 de la Ley 734 de 2002.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
8. CONTRATO DE COMPRAVENTA No. 1001 DE 2013, celebrado entre la E.S.E Divino Salvador de Sopo Y Fernando Luna Chica cuyo objeto fue la Compra de veintitrés computadores y veintitrés licencias de office para la E.S.E Hospital Divino Salvador de Sopo, por valor de $58.880.000 con un plazo de ejecución del 20 de noviembre de 2013. Con certificado de disponibilidad presupuestal No 1301 del 01 de noviembre de 2013 por valor de $58.880.000 y un registro presupuestal No 1435 del 20 de noviembre de 2013 por el mismo valor, con acta de inicio del 20 de noviembre de 2013, de acuerdo a su cláusula quinta cuenta con un plazo de ejecución de un mes. El área de almacén allega relación de equipos de cómputo donde se detalla la ubicación de estos equipos, no se encuentran actas de entrega por parte de la persona encargada al funcionario al cual se le asignó el computador. De acuerdo con lo anterior la E.S.E debe adelantar acciones pertinentes en la entrega de estos equipos, puesto que si no se legaliza la entrega como se genera la responsabilidad. Motivo por el cual se presentará una función de advertencia con el fin de que se implementen las acciones correctivas con el salvaguardar el patrimonio de la Entidad.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
9. Evaluación de Control Interno La evaluación al MECI (Modelo Estándar de Control Interno) arrojó un porcentaje de cumplimiento del 60.2%. Por lo cual, la ESE Hospital Divino Salvador de Sopo debe ajustar las deficiencias que arrojó la encuesta que son descritas a continuación: Se evidencia que el subsistema de Control de Evaluación, presenta calificación insuficiente dado que sus componentes de autoevaluación y evaluación independiente mostraron este mismo resultado, lo cual se evidencia en la falta de operatividad de control interno, la ausencia de puntos de verificación y control y de manera particular la falta de empoderamiento de los responsables de algunos procesos, VERSIÓN: 3.0
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en razón a la alta rotación que existe en relación con los contratistas, que son mayoría lo que viene afectando el curso normal de las operaciones y en general el desempeño institucional. Al respecto, se advierte de la revisión efectuada a la información suministrada por la E.S.E del Hospital Divino Salvador para la vigencia 2013 del total de la Contratación, que en el mes de septiembre de 2013 el consecutivo de los contratos en su fecha de inicio no presentan o no corresponde a un orden cronológico, el grupo auditor solicitó a la administración aclarar porque se presentó esta situación, la administración no allego respuesta alguna sobre este tema, se concluiría que no se está garantizando el control sobre los actos contractuales lo que va directamente relacionado con el trámite presupuestal, lo cual generaría riesgo para el control de los recursos. Por otra parte, el sistema de información en procesos prioritarios no opera, es así que presupuestalmente se presentan sistemas paralelos de información y a nivel de cartera los datos se procesan manualmente y se encuentra en proceso de depuración la información; no se encontró base de datos actualizada en el servicio de farmacia, lo cual genera incertidumbre en cuanto a la consistencia de la información. Por lo anterior, se concluye que no se cuenta con un sistema integral de información. No se encuentra el mapa de riesgo institucional consolidado. La documentación no está debidamente organizada a nivel de algunos procesos. Por los anteriores planteamientos, la administración debe implementar acciones destinadas al fortalecimiento de los elementos constitutivos del sistema de control interno de tal forma que se convierta en una herramienta efectiva en el desempeño y la gestión institucional.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
10. Cuentas por pagar, con corte diciembre 31 de 2013 La E.S.E allego el saldo a la fecha de la auditoria de las cuentas por pagar correspondiente a las vigencias 2011,2012 y 2013 como se indica en el siguiente cuadro:
VERSIÓN: 3.0
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CUENTAS POR PAGAR Cuentas por pagar 268,729 año 2011 ,496 Cuentas por pagar 275,964 año 2012 ,307 Cuentas por pagar 792,521 año 2013 ,352 Total Cuentas por 1,337,2 Pagar Vigencia 2013 15,155
saldo a la fecha de auditoria 198,745 ,585 220,166 ,008 102,831 ,134 521,742 ,727
% 7 3.96 7 9.78 1 2.98 3 9.02
De acuerdo con lo anterior, se observa que para la vigencia 2011 se ha cancelado un 74% de las cuentas por pagar a la fecha de la auditoria, de la vigencia 2012 el 80% y del 2013 el 13% de las que quedaron constituidas a 31 de diciembre de 2013, a pesar de que la administración a realizado los pagos con recursos propios de acuerdo a la información suministrada por parte de la Gerencia, la Entidad debe adelantar las medidas pertinentes con el fin de evitar posibles demandas que puedan surgir. Por lo anterior, este Organismo de Control presentará una función de advertencia con el propósito que la administración adelante las medidas pertinentes y así evitar posibles demandas.
INTEGRAL – MODALIDAD ESPECIAL -2013
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
11. Cuentas por pagar Presupuesto Vs Contabilidad De acuerdo con la ejecución de gastos para la vigencia 2013, se presentan unas cuentas por pagar por $1.337.215.155 , además de acuerdo a la información suministrada por el Área de Presupuesto de la E.S.E Hospital Divino Salvador se ve reflejado cuentas por pagar correspondientes a la vigencia 2011 por valor de $268.729.496 y vigencia 2012 por valor de $275.964.307. Después de analizada la información por parte de la comisión auditora se observa que se sigue presentando una diferencia de $2.468.426,al respecto la administración de la ESE mediante oficio del 19 de noviembre de 2014 informa “ en lo relacionado con las cuentas por pagar del 2013 se anexan los respectivos soportes aclarando las diferencias encontradas por valor de mil doscientos diecinueve millones cuatrocientos cincuenta y cinco mil pesos ($1.219.455.000)”, además allega certificado de disponibilidad presupuestal No VERSIÓN: 3.0
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354 del 20 de marzo de 2013 por valor de $2.328.000 lo que no es claro para el grupo auditor si este documento es el soporte de la diferencia que se presenta entre las informaciones que fueron suministradas por la Entidad Auditada. Con fundamento en anterior advertencia, esta Contraloría le solicita informar sobre las acciones que adelantará la Entidad respecto a cada una de las deficiencias identificadas en el presente informe, señalando el tiempo requerido para implementar los correctivos necesarios, sin perjuicio de las acciones que puedan derivarse del ejercicio de nuestra acción fiscalizadora, conforme lo establece el artículo 32. Numeral 10 de la Ordenanza 23 de 2001. •
ATENCION DE QUEJAS Y DERECHOS DE PETICIÓN
MODALIDAD DE AUDITORÍA Y/0 VIGENCIA
2013 •
COMUNICACIÓN
ASUNTO
RESPUESTA
N.A.
PROCESOS ADMINISTRATIVOS SANCIONATORIOS MODALIDAD DE AUDITORÍA Y/0 VIGENCIA
2013
COMUNICACIÓN
C15105300048
INCONSISTENCIAS PLAN DE MEJORAMIENTO, RENDICION DE LA CUENTA
C15105300108
(2015-01-08 ) INCONSISTENCIAS EN EL RENDIMIENTO DE LA CUENTA
Firma Responsable de la Información: CÓDIGO: PM01-PR09-F02
ASUNTO
VERSIÓN: 3.0
ACTUALIZACIÓN FICHA TÉCNICA DE LOS SUJETOS DE CONTROL
_______________________ Coordinador de la Comisión /Auditor Subdirección Operativa de Control Departamental
CÓDIGO: PM01-PR09-F02
VERSIÓN: 3.0