FAVINOTAS INFORMA Edición especial PRIMER BOLETÍN INFORME DE ANÁLISIS FINANCIERO PRIMER SEMESTRE 2021 La cooperativa FAVI UTP se permite presentar un análisis financiero con los resultados del primer semestre de 2021 comparativo a junio de 2020.
INFORME DE ANÁLISIS FINANCIERO PRIMER SEMESTRE 2021.
Contenido. Posición Financiera. Estado de resultados. Indicadores financieros.
INFORME DE ANÁLISIS FINANCIERO PRIMER SEMESTRE 2021.
POSICIÓN FINANCIERA: La posición financiera muestra la composición de los activos, pasivos y patrimonio de la Cooperativa FAVI UTP. La información está agrupada con propósitos de análisis y con el fin de destacar los aspectos más relevantes de la Entidad. El cuadro 1. Presenta la posición financiera comparativamente para el segundo trimestre del año en 2021 y 2020 respectivamente. Las cifras se presentan en millones de pesos:
Cuadro 1 - Posición Financiera
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De la posición financiera al cierre del segundo trimestre de 2021 es importante destacar los siguientes aspectos: Los activos totales superan los $25 mil millones, lo que representa un crecimiento de 13% con respecto a igual período del año 2020. La cartera representa el 68% del total de los activos presentando un crecimiento de $1.519 millones, es decir, un aumento del 10% con respecto al año anterior. Para dinamizar la colocación de cartera a nuestros asociados durante el segundo semestre de 2020 y primero de 2021 fue necesario direccionar la labor comercial digitalmente, realizar campañas de apoyo brindando a los asociados herramientas para mejorar sus flujos de caja y ajustar las tasas de interés de las líneas promocionales de crédito, principalmente la de Compra de cartera externa, lo cual genera bienestar a los asociados, al acceder a créditos más económicos con los mismos beneficios, aumentar la capacidad de endeudamiento y obtener mayor liquidez. El efectivo y equivalentes presenta un incremento del 23% y representa el 27% del total de los activos esto se origina en el crecimiento de las captaciones y aportes superior al crecimiento de la demanda en los créditos de parte de los asociados. Se observa en las cuentas por cobrar una leve disminución del 1%. Los otros activos corresponden a Inversiones en entidades de economía solidaria y los activos fijos los cuales presentan un comportamiento similar en ambos periodos evaluados. Frente a la estructura financiera, los pasivos registran un incremento del 16% en comparación al periodo anterior, los depósitos de los asociados siguen siendo nuestro principal pasivo y primer recurso para apalancar el crecimiento de la cartera, los cuales tuvieron un crecimiento del 18% reflejados en $1.934 millones. En compensación a los depósitos están los intereses retornados a los asociados, que continúan siendo un factor diferenciador y competitivo respecto otras entidades, motor de fidelización del asociado, que honra su relación de confianza, al ahorrar sus recursos en la Entidad.
Gráfico 1 - Posición Financiera
El patrimonio tuvo un aumento del 8% con respecto al año anterior, cuyo principal rubro es los aportes sociales, con un incremento del 9% reflejado en $793 millones, las reservas y fondos crecieron un 6% originado en la distribución de excedentes y representan el 18% del Patrimonio, el excedente cerró con un valor de $228 millones. El gráfico 1 presenta de manera resumida los principales elementos de la posición financiera comparativamente para los períodos analizados:
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ESTADO DE RESULTADOS: El estado de resultados presenta el desempeño de la Cooperativa en el período referenciado, y en consecuencia ha de establecer el excedente cooperativo, que servirá de base para el cumplimiento de los distintos propósitos sociales y de fortalecimiento institucional. Destacamos la labor y entrega de los asociados que con compromiso honran las obligaciones contraídas con la Institución. La solidaridad es un valor que se desarrolla mediante la cooperación, por eso queremos agradecer a todos aquellos que en esta época han demostrado su apoyo a la Cooperativa; que es de todos, y siempre ha entregado a sus asociados los mejores beneficios. Se presentan los principales resultados clasificados con fines de análisis, para tener una mirada global del desempeño financiero de la entidad. El estado financiero no evidencia totalmente los beneficios sociales que anticipadamente la Cooperativa comparte con sus asociados, los cuales se dieron a conocer por medio del Estado de Retorno Directo a los Asociados en la Asamblea General de Delegados y al total de los asociados por medio del informe de gestión, sumado a los alivios implementados en los créditos para ayudar a nuestros asociados con la contingencia económica. El cuadro 2. presenta los resultados financieros de la Cooperativa FAVI UTP para el segundo trimestre en 2021 y 2020 respectivamente, los ingresos, costos y gastos agrupados por actividad económica muestran el desempeño financiero e implícitamente social de la Entidad.
Cuadro 2 - Estado de resultados El cuadro 2. presenta los resultados financieros de la Cooperativa FAVI UTP para el segundo trimestre en 2021 y 2020 respectivamente, los ingresos, costos y gastos agrupados por actividad económica muestran el desempeño financiero e implícitamente social de la Entidad.
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El excedente acumulado al cierre del segundo trimestre de 2021 es de $228 millones, tuvo una disminución del 3% para un total de $8 millones. Esta disminución en el excedente obedece a la disminución de los ingresos por cartera de crédito del 2% y otros ingresos del 32% este ultimo se origina en la baja de las tasas de interés que nos pagan las Entidades financieras por las inversiones en Fondos fiduciarios de los excesos de liquidez presentados. Los ingresos operacionales presentaron disminución total del 7% reflejado en $82 millones, como causa destacamos que, durante el año 2020 y lo que va del 2021 hemos ajustado las tasas de interés con el objetivo de hacer frente a la competencia en la compra de cartera por parte de las entidades financieras a los asociados. La Cooperativa mantiene dentro de sus políticas la eficiencia en el manejo de los recursos, tanto en los gastos generales como en los de personal, permitiendo mantener un óptimo margen de intermediación, que aun con la disminución en la tasa de interés de los créditos se puede generar un excedente que permita cumplir con su labor social. El costo del servicio (intereses pagados a los asociados por los depósitos) tuvo una disminución del 8%, reflejada en $54 millones. La Cooperativa disminuyó sus tasas de captación. Es acción que refleja la situación económica no solo del sector cooperativo, sino también del sector financiero, dada la amplia liquidez en los mercados y la falta de colocación de créditos, aun así, la Cooperativa FAVI UTP tiene tasas competitivas en ambos sectores, brindando de esta manera mayores beneficios a sus asociados.
Gráfico 2 - Estado de resultados
El gráfico 2 resume las principales variables de análisis del estado de resultados de manera comparativa para los dos períodos así: Ingresos totales. Costos y gastos totales. Excedentes.
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INDICADORES FINANCIEROS: A continuación, se presenta un grupo seleccionado de indicadores y variables financieras que determinan el comportamiento de la Cooperativa en los dos períodos analizados. Indicadores financieros propios de las entidades cooperativas y especialmente de aquellas donde la actividad financiera es su unidad de negocio. También incluimos un resumen de las tasas de referencia que maneja la Cooperativa FAVI UTP y por tanto, el comportamiento del margen de intermediación en la actividad financiera, derivada de la tasa de colocación y tasa de captación. Indicadores que revelan el buen desempeño financiero y la estabilidad en estas variables de monitoreo sobre la salud financiera de la Entidad en los frentes señalados inicialmente.
Gráfico 3 - Indicadores Financieros
Cuadro 3 - Tasas
Los indicadores presentan un comportamiento positivo y favorable en todos los frentes, en especial aquellos que dan cuenta de la eficiencia en el manejo de la cartera con un índice de cartera vencida inferior en un 1% al periodo anterior a pesar de las dificultades generadas por la pandemia, la cobertura del fondo de liquidez dentro de los límites exigidos por la Supersolidaria, El indicador de desempeño financiero como el margen operacional presenta un menor desempeño, lo cual obedece a las circunstancias expuestas anteriormente. Los análisis derivados de los Estados financieros para 2021 evidencian que la Cooperativa FAVI UTP es una entidad en crecimiento, que genera excedentes financieros, sin dejar de trasladar beneficios sociales directamente a los asociados (condonación de intereses periodo de gracia a los asociados, no cobro de comisiones de transacciones y pagos PSE, no cobro de cuota de manejo tarjeta débito)