Анализ финансового Общества
состояния
Анализ финансового состояния проводился на основании Методики оценки финан сового состояния дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД». Результаты анализа финансового состояния ОАО «РЖДЛ» представлены в таблице:
Наименование показателя
Факт 2011 г.
1. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,55
2. Коэффициент срочной ликвидности
1,41
3. Коэффициент текущей ликвидности
1,42
4. Коэффициент финансовой независимости
0,32
5. Рентабельность продаж (по валовой прибыли)
14,5%
6. Рентабельность собственного капитала
56,1%
7. Рентабельность активов
23,9%
8. Динамика дебиторской задолженности*
124,5%
9. Динамика кредиторской задолженности**
96,8%
10. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
0,87
11. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности
1,35
* Динамика дебиторской задолженности приведена в сравнении с показателями на 30.09.2011 года в связи с отсутствием релевантной базы для сравнения в 2010 году.
Баланс Общества характеризуется высо кой ликвидностью:
- 141% краткосрочных обязательств могут быть по крыты за счет наиболее ликвидных ак тивов - денежных средств, краткосрочной дебитор ской задолженности и краткосрочных финансовых вложений; - в случае обращения кредиторов о немедленном исполнении обязательств перечисления средств, ком пания имеет запас наличности в раз мере более 55% для погашения обязательств перед кредиторами. С точки зрения оценки рисков краткосрочной ликвидности – риск отсутствует, отрицательное значение рабочего капитала полностью по крывается денежными средствами и эквива лентами. Показатели рентабельности компании демонстри руют высокую эффективность использования капи тала, инвестированного акционерами. Показатели деловой активности свидетельствуют о высоких темпах роста Общества.
21