Estudio Económico de América Latina y el Caribe • 2016
Los flujos financieros ilícitos son movimientos, de un país a otro, de dinero que ha sido ganado, transferido o utilizado de manera ilegal. En general, estos fondos se originan en las actividades comerciales (falsificación de la facturación del comercio y precios de transferencia abusivos), en actividades delictivas y en la corrupcióna. La estimación de los flujos financieros ilícitos desde la región que aquí se presenta incluye las salidas brutas por la manipulación de precios del comercio internacional de bienes. No se incluyen las estimaciones correspondientes al comercio de servicios debido a la falta de disponibilidad de datosb. Los datos de las exportaciones provienen de la Base de Datos Estadísticos de las Naciones Unidas sobre el Comercio de Productos Básicos (COMTRADE), corresponden a seis dígitos del Sistema Armonizado (HS6) de 1996 y se expresan en dólares de los Estados Unidos en términos franco a bordo (FOB). Los datos de las importaciones provienen de la base de datos para el análisis del comercio mundial (BACI), corresponden a HS6 de 1996 y se expresan en dólares de los Estados Unidos en términos FOB. Se hace un ajuste de coste, seguro y flete (CIF) a FOB mediante el uso de un modelo econométrico (Gaulier y Zignago, 2010). Las salidas brutas originadas en la manipulación de precios del comercio internacional se calculan en dos etapas. Primero, el valor de la subfacturación de las exportaciones (ExpDisc) se calcula como la discrepancia entre el valor de las importaciones registrado en los países socios (j) a nivel de producto (hs6) y el valor de las exportaciones registrado en los países de la región (i) a nivel de producto (hs6). Segundo, el valor de la sobrefacturación de las importaciones (ImpDisc) se calcula como la discrepancia entre el valor de las importaciones registrado en los países de la región (i) a nivel de producto (hs6) y el valor de las exportaciones registrado en los países socios (j) a nivel de producto (hs6). La existencia de cadenas mundiales de valor crea asimetrías en las estadísticas bilaterales del comercio mundial de bienes (CESCAP, 2016)c. Estas asimetrías ocasionan grandes discrepancias en los volúmenes del comercio internacional de bienes a nivel de socio y producto. Para mitigar este fenómeno, las discrepancias calculadas se ponderan por el grado de concordancia entre los volúmenes de importaciones/exportaciones (ImpVol y ExpVol) informados por ambos socios. Para hacer los cálculos más manejables también se excluyen las transacciones entre países, cuando por producto el valor de las discrepancias es menor a un millón de dólares.
Las salidas brutas por la manipulación de precios así calculadas representan una cota inferior (lower bound) de los flujos ilícitos provenientes de la región. Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL). a Esta definición ha sido adoptada en diversas investigaciones. Véanse, por ejemplo, los estudios realizados por la Global Financial Integrity (GFI) y el Grupo de Alto Nivel sobre las Corrientes Financieras Ilícitas Procedentes de África. b Al no incluir la manipulación de precios del comercio internacional de servicios, las estimaciones de flujos financieros ilícitos tienden a estar subestimadas, además de que hay otras formas de corrientes ilícitas muy difíciles de estimar debido a su característica intrínseca de ocultamiento (como, por ejemplo, los flujos ilícitos procedentes de actividades delictivas como el tráfico de drogas, la trata de personas, el tráfico ilegal de armas, el contrabando y cualquier otra transacción ilícita que se realice en efectivo). c Véase [en línea] http://www.unescap.org/sites/default/files/SD_Working_Paper_April2016_Asymmetries_in_International_ Trade_Statistics.pdf.
Capítulo III
Recuadro III.1 Nota metodológica
133