actakonsernet - noter til konsernregnskapet - ifrs
Note 16 Ansvarlig kapital og kapitaldekning - Actakonsernet Acta Holding ASA er underlagt krav til kapitaldekning på konsolidert grunnlag, jfr. vphl § 8-12. Beregning av ansvarlig kapital og kapital dekning per 31. desember 2009 følger i oppstillingen nedenfor.
Alle beløp i tusen kroner
2009
2008
321 358
356 992
Ansvarlig kapital Kjernekapital Fradrag for goodwill og andre immaterielle eiendeler
64 863
54 570
256 496
302 422
Netto ansvarlig kapital
256 496
302 422
Risikovektet beregningsgrunnlag
139 757
186 483
Kapitaldekning målt i prosent
183,5 %
162,2 %
Netto ansvarlig kapital Kapitaldekning
Kapitaldekning - myndighetskrav i prosent Over/underskudd av ansvarlig kapital
8,0 %
8,0 %
193 552
153 204
Fra 1. januar 2007 trådte nytt kapitaldekningsregelverk i kraft i Norge på linje med EU-landene. Det nye regelverket er basert på hoved prinsippene i Basel-komiteens rapport av juni 2004. Krav til ansvarlig kapital i Acta Kapitalforvaltning AS er av Finanstilsynet fastsatt til 50 millioner kroner. For Acta Asset Management AS er kravet ved utgangen av 2009 beregnet til 52 millioner kroner hvorav 46 millioner kroner er til dekning for operasjonell risiko og resterende kapital til dekning for kredittrisiko. Konsolidert krav til ansvarlig kapital per 31. desember 2009 er beregnet ut fra det høyeste av kravene for verdipapirforetakene tillagt dekning for kredittrisiko beregnet av konsernets samlede eiendeler. Foreløpige beregninger viser at kravet til konsolidert ansvarlig kapital for 2010 vil være på tilsvarende nivå som for 2009.
Note 17 Pantstillelser og garantier Alle beløp i tusen kroner Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.:
Låntaker
- Kassekreditt Nordea
Acta Holding ASA
Sum
Kredittramme
2009
2008
60 000
0
34 841
60 000
0
34 841
Acta Holding ASA har en kassekreditt med en ramme på 60 millioner kroner og har garantert for en kassekreditt med en ramme på 15 millioner kroner knyttet til klientmidler i Acta Asset Management AS. Nordea har pant i aksjene i Acta Kapitalforvaltning AS og i kundefordringer og bankinnskudd i Acta Asset Management AS.
Bokført verdi av finansielle eiendeler stilt som sikkerhet
Alle beløp i tusen kroner Aksjer i Acta Kapitalforvaltning AS Kundefordringer i Acta Asset Management AS Bankinnskudd
1)
i Acta Asset Management AS
Samlet bokført verdi finansielle eiendeler 1)
2009
2008
134 000
212 108
38 813
48 109
107 309
231 009
280 122
491 226
Kun frie midler.
ACTA Årsrapport 2009
65