Le sopraelencate quote di partecipazione nel capitale di altre imprese, diverse da quelle di controllo e di collegamento, classificate convenzionalmente nel livello 3, sono state valutate al costo, eventualmente rettificato a fronte dell’accertamento di perdite per riduzioni di valore, e non al fair value, poiché per esse si ritiene possano ricorrere le condizioni previste dal par. AG80 dell’Appendice A allo IAS 39. Per dette partecipazioni non esiste alcun mercato di riferimento e la banca non ha intenzione di cederle. 4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti Voci/Valori 1. Titoli di debito a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri emittenti 2. Titoli di capitale a) Banche b) Altri emittenti - imprese di assicurazione - società finanziarie - imprese non finanziarie - altri 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggetti Totale
Totale 31.12.2013 659.059 657.397
Totale 31.12.2012 453.639 452.019
1.172 491 18.402 487 17.915
1.162 458 30.994 13.500 17.494
16.202 1.713
15.702 1.792
1.108 1.472
1.248 1.445
1.472 680.041
1.445 487.326
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d’Italia. I titoli di debito di cui al punto 1. a) sono costituiti da: – titoli emessi dallo Stato italiano per 637 milioni e 874 mila euro; – titoli emessi dallo Stato tedesco per 19 milioni e 523 mila euro. I titoli di debito di cui al punto 1. c) sono costituiti interamente da titoli emessi da Iccrea Banca mentre quelli di cui al punto 1. d) sono costituiti interamente da titoli emessi da Cassa Depositi e Prestiti. I titoli di capitale di cui al punto 2. sono costituiti dalle partecipazioni elencate alla tabella precedente. La voce “Quote di OICR” di cui al punto 3. è composta da: – fondo immobiliare chiuso Securfondo per 594 mila euro; – fondo mobiliare chiuso BCC Private Equity per 95 mila euro; – fondo mobiliare chiuso BCC Private Dominato Leonense per 419 mila euro.
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