97 年行政機關風險管理 推廣諮詢委外服務案 教育部中等教育司風險管理 推動現況與案例介紹 (北北基一綱多本選一本與自辦基測)
主辦單位：行政院研究發展考核委員會 執行單位：國立中正大學製商整合研究中心
中華民國 97 年 11 月
目錄 一、前言 ............................................................................................................... 2 二、輔訪過程 ........................................................................................................ 2 三、推動風險管理相關組織與業務職掌現況........................................................ 3 1. 教育部組織架構 ...................................................................................................3 2. 教育部中教司業務職掌 .......................................................................................4 四、行政機關推動方案 ......................................................................................... 5 1. 方案介紹 ...............................................................................................................5 2. 風險管理架構與方法 ...........................................................................................6 五、北北基一綱多本選一本與自辦基測案例介紹 ................................................ 7 1. 風險背景/事件介紹 ..............................................................................................7 2. 辨識風險及其影響後果(介紹風險可能發生後果).............................................7 3. 風險分析與評估 ...................................................................................................8 4. 辨識控制與評估 ...................................................................................................9 5. 建立改善措施 .....................................................................................................13 6. 風險管理報告 .....................................................................................................14 六、結論與建議 .................................................................................................. 16
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一、前言 行政院為持續推動行政機關風險管理，並納入日常作業，特訂定「行政院所屬各機 關風險管理作業基準」，以為各部會推動風險管理之依據及作業參考，期以協助行政機 關逐步改善施政績效與提升民眾滿意度。教育部中等教育司（以下簡稱中教司）也透過 各處室同仁積極的參與研考會所開辦之風險管理服務團、標竿學習觀摩會等活動來培訓 機關內同仁之風險管理能力。經由部會內同仁之協力合作來整合部內相關之業務來建構 出組織之風險圖像。
二、輔訪過程 教育部中教司在風險管理的推動上經由行政機關風險管理推廣諮詢服務中心於 11 月 12 日進行深度輔導訪視，其輔訪的流程如下所示： 行政機關風險管理推廣諮詢服務中心於 97 年 11 月 12 日於教育部中教司進行 服務團之推廣諮詢服務。風險管理服務團依照中教司之所掌管之業務與風險管 理目標，以理論為輔、實務為主，針對中教司重點風險管理項目，協助建置風 險圖像，並探討風險管理的執行現況，給予建議。經過與中教司同仁討論之後， 共建置了六項風險項目。在實際進行風險管理之後中教司對於組織風險評估以 及風險圖像之建置也有更深入之了解，對於如何評估風險以及建置風險圖像來 降低風險對組織所造成的傷害的部分著實獲益良多。 經過行政機關風險管理推廣諮詢服務中心的輔導訪視之後，中教司今年度依據其重 點業務及影響程度，討論政策制定的風險內容。議定主要風險項目為下列六項：
地方政府所訂跨區就讀比率過低。
法源依據規範不一致。
違反多元價值教育理念。
違反國中基測考綱命題原則。
違反國民教育法第八條。
學生成績無法擇優採計。
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三、推動風險管理相關組織與業務職掌現況 1. 教育部組織架構 行政機關風險管理推廣諮詢服務中心於本次進行風險管理的單位為教育部。教育部之組織架構如圖一所示，除了設置一名部長與政務次長以及 兩位常務次長外，並依據業務範圍分別劃分為六司（高等教育司、技術及職業教育司、中等教育司、國民教育司、社會教育司、體育司） 、二處（國 際文化教育事業處、學生軍訓處）及中部辦公室。幕僚單位則有一司（總務司）、一室（秘書室）、四處（人事處、會計處、統計處、政風處）。另 外，設有十個委員會與五個任務編組單位。
圖一、 教育部組織架構 3
2. 教育部中教司業務職掌 而本次執行風險管理的單位為中教司，中教司各科相關業務職掌如表一。 表一、 教育部中教司各單位業務職掌 第一科 1.高級中學多元入學及國民中學學生基本學力測驗推動與導事項。 2.高級中學法暨相關子法修正事項。 3.普通高級中學課程暫行綱要配套措施推動管考事項。 4.充實完全中學設備及經費執行事項。 5.中小學科學教育專案執行事項。 6.國際（含亞太）數理資訊奧林匹亞競賽暨中小學國際科展督導會辦及升學優待辦法。 7.高中設備標準事項。 8.高中英語及第二外語推動事項。 9.普通高中課程暫行綱要修訂事項。 10.高級中學評鑑及相關評鑑業務會辦事項。 11.有關十二國教規劃事項。 12.有關優質高中輔助計畫規劃及執行事宜。
第二科 1.編印「師資培育統計年報」。 2.管控各類科師資培育數量。 3.推動師範校院轉型發展。 4.審核各類科師資職前教育課程(教育專業課程、專門課程)。 5.推動落實教育實習相關作為。 6.研訂「中等學校各學科專門課程科目及學分一覽表」及「中等學校、國民小學、幼稚園及特 殊教育教師教育專業課程指引」。 7.推動大學發展卓越師資培育補助與獎學金試辦計畫。 8.推動大學師資生實踐史懷哲精神教育服務計畫。 9.執行「師資培育素質提升方案」。 10.辦理審查師範/教育大學增設調整院系所學位學程及招生名額總量發展工作。 11.辦理年度師資培育之大學主管聯席會議、範/教育大學校長會議與教務長會議。 12.審查師範/教育大學組織規程、學則及各項教務法規。
第三科 1.師資培育法暨施行細則修正。 2.高級中等以下學校及幼稚園教師資格檢定事項。 3.大學校院師資培育中心、師資培育學系評鑑（含訪視）事項。 4.師範（教育）大學公共工程列管、總務事項。 5.社教機構或法人辦理中等以下學校及幼稚園教師進修認可（含訪視）事項。 6.教師在職進修（碩士學位班、領域教學學分班、專長增能學分班、深耕學分班等開班審查、 招生及釋義事項） 。 7.各縣市政府研習中心及區域教師在職進修中心暨資訊網經費補助事項。 8.配合高中課程改革教師進修措施（含教師進階研習、學分班開班事宜）。 9.持國外大學以上學歷申請認定普通課程、專門課程及教育專業課程認定相關法令修正及審查 作業事項。 10. 師範（教育）大學碩士學位專班開班審查、招生及釋義事項。 11.中小學英語教師英語研習事項。 12.師範（教育）大學推廣教育事項。 13.師資培育之大學辦理地方教育輔導及申請學術研討會補助事項。 4
四、行政機關推動方案 1. 方案介紹 行政機關風險管理推廣諮詢服務中心依「97 年行政機關風險管理推廣諮詢委外服務 案」所成立，成立目的在於協助教育部進行風險管理知識的推廣與實作。而輔訪成員包 含學術界與業界專家，其皆具備風險管理等相關專業。希望藉由輔訪過程，能協助對受 輔訪部門有效辨識、執行與評估其風險管理，強化風險管理觀念之落實，進而降低風險 所造成之損失。 在「97 年行政機關風險管理推廣諮詢委外服務案」中，含有三大核心能力：深化應 用、國際接軌與資訊科技。深化應用：結合學術人才與業界專業顧問，深化風險管理理 論與實務經驗之應用與擴散。國際接軌：e-Learning 教材符合國際標準，並借鏡國外政 府與業者導入風險管理成效與實例，以及延覽擁有國外專業證照顧問指導。資訊科技： 結合風險管理制度與資訊科技，研究如何利用 IT 協助減輕傳統風險管理負擔，達到更 確實更有效率。以三大核心能力配合上述五種基本任務之進行與落實，本案的推動策略 架構如圖二。
圖二、 風險管理服務推動策略圖
因此本計畫案將從風險管理之深化應用、借鏡國際風險管理案例以及結合資訊科 技，以達成本計畫案風險管理推廣服務目的，其中符合國際標準的電子化教材之撰寫將 更有助於資料的永續參考之用，擴散成果效益。 5
2. 風險管理架構與方法 在「97 年行政機關風險管理推廣諮詢委外服務案」中，行政機關風險管理推廣諮詢 服務中心所輔助導入風險管理之整體架構如圖三所示，內容包含了風險辨識、分析等步 驟，透過此系統化的架構以及 PDCA 的核心概念，將有助於建立持續改善風險之循環。
圖三、 風險管理架構圖
依據圖三該系統化風險管理架構，行政機關風險管理推廣諮詢服務中心更進一步訂 定出適合中教司風險管理之方法，此方法包含了需建立事件之背景、辨識風險項目、衡 量風險發生後果以及制定預防性與更正性之風險控制等步驟，詳情請參見圖四。
圖四、 風險管理方法
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五、北北基一綱多本選一本與自辦基測案例介紹 1. 風險背景/事件介紹 臺北市、臺北縣及基隆市三個縣市規劃自 100 學年度起自行共同聯合辦理基測，以 北北基所公布單一版本教科書為其命題範圍，並以辦理一次，安排與全國第一次基測同 日（每年五月下旬）舉行為原則。 依高級中學法，高級中學之招生屬地方權責；依職業學校法，職業學校招生則屬本 部權責。惟國中基測之性質係屬教育基本法第 9 條所規範「教育制度之規劃設計」與「執 行全國性教育事務，並協調或協助各地方教育之發展」，其權責屬中央。 北北基共辦基測，除其測驗之信、效度是否可達標準化測驗專業要求外，將衍生減 少升學之多元選擇性及本部及地方所管轄之高中高職是否相互採認自辦測驗或國中基 測之分數，及二種測驗分數如何轉換等實務上之困難。教育部「高中職升學制度小組」 全體委員均有一致共識，應就升學制度變革作長遠規劃決不可能走回「聯招」舊路，一 定會以最有利於全國學生的考量提出最佳方案，送請升學制度審議委員會討論。 有關教科書選用問題因涉及全體教師教學專業自主權及學生多元學習權益，影響甚 鉅，教育部將提「教育部中小學教育永續發展委員會」充分討論對話。惟目前各機關學 校仍應依法行政。 北北基共辦基測， （1）對學生而言，將面對二種不同測驗，增加學習負擔；如北北 基禁止外區考生報名，恐將造成戶籍遷移之疑慮；學生可選擇學校類型減少，學生無法 按志趣升學等缺點； （2）對家長而言，面臨不同測驗及子女可選擇學校類型減少，增加 輔導困難。 （3）對教師而言，將有面臨不同升學機制及學生可選擇學校類型減少，增加 輔導困難； （4）對學校而言，面臨校內學生有不同升學機制之需求，增加輔導負擔。 行政機關風險管理推廣諮詢服務中心依據上述之行動計畫，於輔訪過程中與中教司 之風險管理推動專責小組之積極討論，進而挑選出「北北基一綱多本選一本與自辦基測」 等風險事件進行風險案例之解析。
2. 辨識風險及其影響後果(介紹風險可能發生後果) 針對上述風險背景，中教司提出了六項風險項目以及這些風險可能發生的後果(如 表二所示)。透過資訊系統輔助之呈現結果，請參閱圖五。
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表二、 中教司「北北基一綱多本選一本與自辦基測」事件之風險項目與影響後果 風險項目
影響後果
地方政府所訂跨區就讀比率過低 法源依據規範不一致
增加學生跨區就讀的障礙，影響學生就學權益 造成中央與地方政府行政作業程序衝突 教科書多元性及豐富性受限 教師、家長及其他團體抗爭
違反多元價值教育理念 違反國中基測考綱命題原則
考本造成學生的學習會以記憶背誦為主
違反國民教育法第八條
引起地方政府仿效效應，影響中央主管機關督 導權限
學生成績無法擇優採計
增加考試準備壓力，影響學生就學權益
圖五、 應用資訊科技所呈現之風險項目與其影響後果
3. 風險分析與評估 中教司針對所辨識出來的六項風險進行固有風險分析與評估，此固有風險的判定標 準如表三所示： 表三、 固有可能性以及固有後果發生機率表 固有可能性 (Likelihood) (風險發生的可能 性高低) 固有後果
極少發生 不太可能發生 可能發生 很有可能發生 幾乎一定發生 輕微的
Rare Unlikely Possible Likely Almost certain Insignificant 8
10.00% 30.00% 50.00% 70.00% 90.00% 10.00%
次要的 一般的 嚴重的 災難性的
(Consequence) (風險發生所造成 的影響)
Minor Moderate Major Catastrophic
30.00% 50.00% 70.00% 90.00%
依照上表的標準，中教司制定出這六項風險的固有可能性以及固有的後果，結果得 知各風險項目的固有風險等級如表四所示。 表四、 中教司「北北基一綱多本選一本與自辦基測」事件之固有風險等級表 風險項目
固有可能性
固有後果
固有風險等級
地方政府所訂跨區就讀比率過低
可能發生
一般的
可容忍的
法源依據規範不一致
幾乎一定發生
一般的
高
違反多元價值教育理念
很有可能發生
嚴重的
高
違反國中基測考綱命題原則
很有可能發生
嚴重的
高
違反國民教育法第八條
幾乎一定發生
嚴重的
非常高
學生成績無法擇優採計
幾乎一定發生
一般的
高
而固有風險等級是由固有可能性(Likelihood)和固有後果(Consequence)相乘(L x Q = Rating)得來的，相關對照表請參閱圖六所示。 圖六、 固有風險等級表
4. 辨識控制與評估 風險處理與控制的部分，區分為兩大控制型態，分別為預防性控制(Preventive Control)和更正性控制(Corrective Control)。 預防性控制：可以用來防止問題的發生，是一種事前的觀念。不過，基於成本效益 的考量以及實務上的限制，預防性控制很難完全防止所有的問題。預 防性控制可以用來防止問題的發生，是一種事前的觀念。不過，基於 成本效益的考量以及實務上的限制，預防性控制很難完全防止所有的 問題。 更正性控制：在於補救或更正被偵測到的問題，以確保組織順利的運作，達成既定 9
的目標。更正性控制包括三個程序： 1. 找出造成問題的原因(可能由偵測性控制提供相關訊息)。 2. 改正已發生的錯誤或障礙。 3. 修改現有的控制制度或程序，以消除或降低未來發生類似問題的 可能性。 中教司依照上述的定義標準分別就其辨識出來的六項風險項目訂定出各別的預防 性控制以及更正性控制如表五所示。透過資訊系統輔助之呈現結果，請參閱圖七。 表五、 中教司「北北基一綱多本選一本與自辦基測」事件之各項風險預防性控制以及 更正性控制 預防性控制 (Preventive Control) 1. 定期透過升學制度審議 委員會的審議機制，協 地方政府所 調跨區就學比率 訂跨區就讀 2. 透過高中職優質化輔助 比率過低 方案，提高各高中職均 優質化，降低跨區就讀 學比率 風險項目
影響後果
更正性控制 (Corrective Control)
增加學生跨區就 讀的障礙，影響 學生就學權益
加強學生學習及心 理輔導
造成中央與地方 政府行政作業程 序衝突 1. 教科書多元性 違反多元價 透過地方教育視導，加強多 及豐富性受限 值教育理念 元價值教育理念宣導 2 教師、家長及 其他團體抗爭 法源依據規 範不一致
修改高級中學法
透過行政院政務協 調 1. 提供多元教學資 源 2. 依據本部危機處 理應變機制辦理
違反國中基 成立測驗專責機構，建立命 測考綱命題 題組卷原則 原則
考本造成學生的 學習會以記憶背 誦為主
加強高中職學習輔 導
透過地方教育視導與經費 違反國民教 補助，強化中央主管機關督 育法第八條 導權限
引起地方政府仿 效效應，影響中 央主管機關督導 權限
移送監察院糾正
學生成績無 提高第一階段學生申請入 法擇優採計 學比率，降低採計基測門檻
增加考試準備壓 力，影響學生就 學權益
加強學生學習及心 理輔導
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圖七、應用資訊科技所呈現之風險項目與其影響後果及控制項
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上述所提出來的預防性控制(Preventive Control)和更正性控制(Corrective Control)， 中教司依照表六的判定標準(控制的有效性)分別選取適當的選項。
表六、 控制評估的有效性
預防性控制評估/ 更正性控制評估 (控制的有效性)
有害的 無效 不足的
Damaging None Deficient
-10.00% 0.00% 10.00%
到達最低限度
Marginal
30.00%
合格的
Qualified
50.00%
有效的
Effective
70.00%
極有用
Excessive
90.00%
中教司依照上表的標準制定出這六項風險的預防性控制評估以及更正性控制評估 來檢視自身制定之控制之有效性，如表七所示。 表七、中教司「北北基一綱多本選一本與自辦基測」事件預防性控制與更正性控制評估 風險項目
預防性控制評估 更正性控制評估 合格的
法源依據規範不一致
有效的 無效
違反多元價值教育理念
合格的
有效的
違反國中基測考綱命題原則
不足的
合格的
違反國民教育法第八條
有效的
有效的
學生成績無法擇優採計
有效的
有效的
地方政府所訂跨區就讀比率過低
不足的
而剩餘可能性(Residual Likelihood)和剩餘後果(Residual Consequence)是經由預防性 控制評估/更正性控制評估所計算出來的，有了剩餘可能性(Residual Likelihood)和剩餘後 果(Residual Consequence)之後，便可算出剩餘風險等級如表八。圖八則是顯示應用資訊 系統所展示的結果。 表八、中教司「北北基一綱多本選一本與自辦基測」事件之剩餘風險等級表 風險項目
剩餘可能性
剩餘後果
剩餘風險等級
地方政府所訂跨區就讀比率過低
極少發生
次要的
低
法源依據規範不一致
幾乎一定發生
一般的
高
違反多元價值教育理念
不太可能發生
一般的
可容忍的
違反國中基測考綱命題原則
很有可能發生
一般的
高
違反國民教育法第八條
不太可能發生
一般的
可容忍的
學生成績無法擇優採計
不太可能發生
次要的
低
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圖八、 應用資訊科技所呈現之風險項目與控制項成果
5. 建立改善措施 針對風險控制未臻完善之處，提出改善之行動計畫並設定複核期限。圖九表示透過 資訊系統之輔助，針對剩餘之風險項目，建立後續之改善行動計畫。
圖九、中教司「北北基一綱多本選一本與自辦基測」事件之改善行動計畫 13
6. 風險管理報告 教育部中教司擬出了六項風險項目，且針對這六項風險項目詳加探討出相對應的事 前預防跟事後處理的控制措施。圖十為固有風險經過相對應的控制方案控制之後的風險 評量示意圖，從圖中可以看出固有風險經過了相對應的控制措施執行之後，會有不同程 度的風險降低。若是控制措施非常的有效，原先風險值很高的風險也可能因為良好有效 的控制措施而將風險降至相當低的程度。 經輔導團隊利用風險管理資訊科技工具 KnowRisk 協助分析資料後, 產生如下的 風險矩陣圖如圖十一所示，我們可以從圖十一中左方的控制前看出教育部提出的六項風 險項目在未採取相關預防控制措施、緊急應變措施、備援方案及復原計畫等控制方案之 前的風險值皆偏高，而經過了採取相對應的控制方案之後，從圖十一中右方的控制後可 以看出風險值皆有明顯的降低。
圖十、 風險評量示意圖
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Description 違反多元價值教育理念 違反國民教育法第八條 法源依據規範不一致 違反國中基測考綱命題原則 學生成績無法擇優採計 地方政府所訂跨區就讀比率過低
ID InherentExposure InherentProbability ResidualExposure ResidualProbability 20 NT$35,000 70% NT$5,250 35% 21 NT$45,000 90% NT$4,050 27% 22 NT$4,500 90% NT$4,050 90% 23 NT$35,000 70% NT$15,750 63% 24 NT$4,500 90% NT$405 27% 25 NT$2,500 50% NT$375 15%
修正前
修正後
圖十一、中教司「北北基一綱多本選一本與自辦基測」事件之風險矩陣
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六、結論與建議 從「行政院所屬各機關風險管理作業基準」以及各國所推行之風險管理的架構來 看，都強調風險管理不是做一次就能成功，組織所面臨的風險會隨時間不同的改變，所 以必須不斷地檢討改進。將針對現有控制機制之執行成效持續監控、追蹤，持續檢討， 藉由風險管理之運作，提高施政績效以及民眾滿意度。 透過系統化、邏輯化的方法，將有效幫助在執行風險管理時，更明確及完整的了解 與降低風險；資訊科技的輔助則更容易、有效的進行整合性之風險管理控制及後續的追 蹤。 最後，針對教育部中教司後續推動風險管理之建議如下： 應擴大風險管理的參與面，未來可多舉辦相關訓練課程培養風險管理知識，提 升業務相關人員管理風險的能力。 應培訓出本身的風險管理推動的種子人員，持續的強化風險管理的技能與落實 於平常的工作業務中。 持續維持風險管理推動專責小組之運作，建立部內風險管理文化，並將風險管 理的技術運用在促使政策目標達成的方向上。 風險管理推動專責小組的相關任務建議如下： 建立本身的風險管理推動辦法與執行細則 定期召開風險管理會議，檢討組織風險管理實施情形，依照環境 或時間變動修正所辨識出來的風險以及控制措施 定期向部內長官報告風險管理運作情形以及成效，讓長官了解執 行風險管理是必要的以便給予充分的支持 可聘請專家學者協助教育部從事其業務範圍相關之風險的辨識、分析、評量、 處理等步驟。 應將風險管理的作法與目前的風險管理會報整合。
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