10.-Se gira un Cheque a Pedro Gonzales accionistas de la empresa por S/.53,500.00 por concepto de prestamo. 11.-Se vende mercaderias al contado por S/.195,000.00 más I.G.V. a " MARI S.A." nuestra filial, descontandole el 5%. 12.-Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/.60,300.00 se registra tambien las cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para administración y 40% para ventas, se retiene además los siguientes conceptos: Sindicato Cooperativa Total
400,00 700,00 1.100,00
13.-La Empresa alquila un local, por lo que se gira cheque por los siguientes conceptos: Alquileres adelantados Deposito en garantia Total
6.500,00 2.500,00 9.000,00
14.-Con giro de cheque se paga a cuenta del Impuesto a la Renta S/.6,500.00 15.-Según factura N° 02 - 122991 se compro utiles de limpieza para mantenerlos en stock, S/.3,300.00 más I.G.V. al contado. 16.-Se acordó la venta de un activo fijo registrado e libros de la siguiente manera: Muebles y enseres Depreciación Acumulada Total
12.600,00 (6.850,00) 5.750,00
17.-Se recibe un prestamo bancario para ser pagado a Largo plazo por S/.120,000.00 por lo que se pagara un interes de S/. 30,000.00 18.-Se gira cheque para el pago del I.G.V. según liquidación. 19.-Se cancela la deuda a nuestro proveedor el RETABLO S.A. 20.-Se realiza el registro por la depreciación de activos fijos por S/.21,500,00 y una estimación de cobranza dudosa por S/.11,800.00 ( S/. 500.00 comericales y S/. 11,300.00 Otras Cuentas por cobrar) distribuyendose en 50 % para administracion y 50 % para ventas 21.-Se tiene un final de mercaderias por S/.85,000.00 22.-Se determina el resultado del ejercicio antes del calculo de la participacion de los trabajadores 23.-Se registra la participacion de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19, Beneficios a los Trabajdores 24.-Se realiaza el cierre contable determinano el resultado del ejercicio. 25.-Se calcula el 30 % del Impuesto a la Renta y se realiza el cierre final de las cuentas