5. Financieel luik
In het financieel luik vindt u volgende onderdelen terug: 5.1 Investeringen 5.2 Financiering 5.3 Vaste kosten 5.4 Marges 5.5 Doodpuntomzet 5.6 Haalbaarheidstoets (interne haalbaarheid, externe haalbaarheid, omzetprognose)
Enkel in de gekleurde vakjes per onderdeel dient u cijfergegevens in te vullen. Alle bedragen zijn exclusief btw. Let op: dit is een haalbaarheidsstudie, geen boekhouding.
5.1 Investeringen Over welke middelen moet u beschikken om uw zaak te realiseren? Deze bedragen kan u invullen in het tabblad "detail van de investeringen". Onderstaande tabel geeft een samenvatting van alle bedragen. Jaar 1 omvat alle middelen om te kunnen opstarten en die u aanschaft tijdens het eerste jaar. Ga naar het tabblad "detail van de investeringen" om alle bedragen van deze tabel in te vullen.
Jaar 1 Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Aankoop terreinen Aankoop gebouwen Inrichting gebouw Machines en toestellen Meubilair Gereedschap en klein materiaal Hardware en software Rollend materiaal Reeds aangekocht-inbreng in natura Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraad grondstoffen Voorraad handelsgoederen Vorderingen op klanten Bank Kas Voor te financieren btw: Opstartkosten
€ 250 €0 € 41.914 €0 €0 € 7.388 € 1.804 € 22.432 € 391 € 399 €0 € 9.500 €0 € 69.000 €0 € 44.000 €0 € 15.000 € 10.000 € 16.036 € 800 128.000 €
Totaal investeringen
Startkompas: financieel luik
Jaar 2 €0 € 13.432 €0 €0 € 3.537 € 40 € 9.477 € 378 €0 €0 €0 € 51.500 €0 € 51.500 €0 €0 €0 €0 64.932 €
p. 1
Afschrijvingstabel De verschillende investeringen worden hier in de afschrijvingstabel verder toegelicht. Het afschrijvingsritme geldt als voorbeeld, is bijgevolg louter indicatief.
Afschrijvingen Afschrijvingsperiode in jaren Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Aankoop terreinen Aankoop gebouwen Inrichting gebouw Machines en toestellen Meubilair Gereedschap en klein materiaal Hardware en software Rollend materiaal
Totaal van de afschrijvingen
Bedrag Jaar 1
Bedrag Jaar 2
1 5
€ 250 €0
€0
25 10 5 7 5 3 3
€0 € 739 € 361 € 3.205 € 78 € 133 €0 € 4.765
€0 € 1.092 € 369 € 4.558 € 154 € 133 €0 € 6.307
5.2 Financiering
Vul alle geplande financieringen in gedurende het eerste en tweede jaar van uw activiteit. Het totaal van de financieringen moet minstens evenveel bedragen als de totale investeringen.
Jaar 1
Jaar 2
Eigen inbreng: Geld In natura (reeds aangekochte en betaalde investeringen)
€ 34.500 € 25.000 € 9.500
€0
Schulden op lange termijn (> 1 jaar): Achtergestelde lening Lening familieleden, kennissen Banklening 1 Banklening 2
€ 83.500
€0
€ 18.500 € 65.000 €0
€0
Schulden op korte termijn (<1 jaar): Kaskrediet Leverancierskrediet Overige
€ 10.000 € 10.000
€0
€0
€0
€ 128.000
€0
Totaal financiering
Leningen
Jaar 1
Achtergestelde lening Totaal bedrag Looptijd in jaren Intrestvoet Aflossingsritme Banklening 1 Totaal bedrag Looptijd in jaren Intrestvoet Aflossingsritme Banklening 2 Totaal bedrag Looptijd in jaren Intrestvoet Aflossingsritme
€0 5 4,00% maandelijks € 65.000 7 3,80% maandelijks €0 5 0,00% maandelijks
Jaar 2 €0
maandelijks €0
maandelijks €0
maandelijks
Voor de aflossing van de leningen, veronderstellen we periodieke, constante betalingen en een constant rentepercentage.
Startkompas: financieel luik
p. 2
Dit leidt tot onderstaand aflossingsschema.
Aflossingsschema
Jaar 1
Achtergestelde lening Kapitaal Intrest Maandelijkse aflossing Banklening 1 Kapitaal Intrest Maandelijkse aflossing Banklening 2 Kapitaal Intrest Maandelijkse aflossing
Totaal kapitaalaflossing Totaal intrest Totaal
Jaar 2 €0 €0 €0
€0 €0 €0
€ 8.280 € 2.470 € 896
€ 8.594 € 2.155 € 896
€0 €0 €0 € 8.280 € 2.470 € 10.750
€0 €0 €0 € 8.594 € 2.155 € 10.750
5.3 Vaste kosten Vul de geplande vaste kosten op jaarbasis in. In deze tabel mogen geen investeringen noch variabele kosten opgenomen worden.
Jaar 1 Huisvestingskosten Huur Onroerende voorheffing Gas, water, elektriciteit, verwarming Verzekeringen (brand, diefstal, …) Verfraaiing, onderhoud en herstellingen (vb. onderhoudsproducten) Brandveiligheid Overige Administratieve kosten Telefoon, gsm, fax, post, internet Boekhouding Bureelbenodigdheden Extern advies (consultancy) Erelonen (advocaten, architect) Vennootschapsbijdrage Kosten neerlegging jaarrekening Provinciebelasting - Gemeentebelasting Overige Marketingkosten Publiciteit, reclame (mailings, folders, advertenties, …) Huisstijl (logo, briefpapier, visitekaartjes,…) Sponsoring PR/representatiekosten Etalage/showroom Beurzen Website Stalen, relatiegeschenken, reclameartikelen Verpakking Overige Exploitatie- en productiekosten Onderhoud en herstelling van machines en materiaal Huur machines/materieel Specifieke vergunningen (FAVV, registratie aannemer, erkenningen, …) Aankoop en reiniging beroepskledij Bedrijfsafval Gereedschap en klein materiaal Verzekeringen (burgerlijke aansprakelijkheid, lichaamlijke ongevallen) Abonnementen en lidgelden Verzorgingsproducten, medicatie SABAM Billijke vergoeding Overige Personeelskosten
Startkompas: financieel luik
€ 22.000 € 14.400 €0 € 4.200 € 2.500 € 400 € 500 €0 € 3.090 € 800,00 € 1.500 € 250 €0 €0 € 348 €0 € 192 €0 € 11.600 € 2.000 € 300 € 100 € 200 € 800 €0 € 200 € 1.000 € 2.000 € 5.000 € 1.318 € 200 €0 €0 € 250 € 75 €0 € 300 € 150 € 50 € 233 € 60 €0 € 70.920
Jaar 2 € 22.450 € 14.400 € 450 € 4.200 € 2.500 € 400 € 500 €0 € 3.390 € 1.100 € 1.500 € 250 €0 €0 € 348 €0 € 192 €0 € 6.400 € 2.000 € 300 € 200 € 200 € 500 €0 € 200 € 1.000 € 2.000 €0 € 1.368 € 200 €0 €0 € 250 € 75 €0 € 350 € 150 € 50 € 233 € 60 €0 € 75.920
p. 3
Ondernemersloon (incl. personenbelasting) Sociale bijdrage zelfstandige Verzekeringen ondernemer Totale loonkost personeel Verzekeringen personeel (arbeidsongevallen, hospitalisatieverzekering) Geneeskundige dienst Sociaal secretariaat Vorming en opleiding Overige Verplaatsingskosten Verzekering en taksen Brandstof Onderhoud & herstellingen Verkeersbelasting Parking/openbaar vervoer/taxi Overige Financiële kosten Bankkosten (beheer rekeningen, kaarten,…) Intresten Leasingkosten Betaalsystemen (proton, bancontact, …) Overige
Totaal vaste kosten Afschrijvingen Kapitaalsaflossing
Totaal vaste kosten bedrijfseconomische benadering (totaal+afschrijvingen) Totaal vaste kosten kasstroombenadering (totaal+kapitaalaflossingen)
€ 30.000 € 5.000 €0 € 35.000 € 170 €0 € 750 €0 €0 € 2.700 € 500 € 1.800 € 300 € 100 €0 €0 € 3.220 € 150 € 2.470 €0 € 600 €0 € 114.847 € 4.765 € 8.280 € 119.613 € 123.127
€ 35.000 € 5.000 €0 € 35.000 € 170 €0 € 750 €0 €0 € 2.700 € 500 € 1.800 € 300 € 100 €0 €0 € 2.905 € 150 € 2.155 €0 € 600 €0 € 115.133 € 6.307 € 8.594 € 121.439 € 123.727
5.4 Marges Geef een overzicht van de verschillende assortimentsgroepen (producten of diensten) en vul per assortimentsgroep de gevraagde getallen in. Op basis hiervan kunnen de gewogen brutowinstmarge en de doodpuntomzet berekend worden.
Producten/diensten: Aankoop- of Verkoopprijs kostprijs excl. btw excl. btw € 30,00 € 90,00 € 60,00 € 100,00 € 5,00 € 15,00 € 10,00 € 30,00 € 12,00 € 30,00 € 7,50 € 15,00
Omschrijving parfums mannen/vrouwen geschenkpaketten deodorants mannen en vrouwen make up gezichtverzorgings producten diverse producten , Totaal producten en diensten (samen 100%)
brutowinstmarge %
Aandeel in de omzet
66,67% 40,00% 66,67% 66,67% 60,00% 50,00% 0,00%
Gewogen brutowinstmarge van alle producten en diensten
50,00% 7,50% 7,50% 20,00% 10,00% 5,00% 0,00% 100,00% 63,17%
5.5 Doodpuntomzet De breakeven- of doodpuntomzet is de omzet noodzakelijk om alle vaste kosten te dekken. Er wordt dan noch winst noch verlies gemaakt. Dit berekent u door middel van volgende formule: Doodpuntomzet = vaste kosten/gewogen brutowinstmarge
jaar 1 excl. btw Doodpuntomzet bedrijfseconomische benadering Doodpuntomzet kasstroombenadering
€ 189.360 € 194.924
Startkompas: financieel luik
jaar 2 excl. btw € 192.252 € 195.874
p. 4
5.6 Haalbaarheidstoets Opmerking: het hiernavolgend resultaat bespreekt u best met een accountmanager van het Agentschap Ondernemen of met uw adviseur.
5.6.1 Interne haalbaarheid De doodpuntomzet (incl. btw) per product/dienst wordt automatisch berekend per jaar, maand, week. Voor de berekening van de interne haalbaarheid nemen we de hoogste doodpuntomzet (bedrijfseconomische of kasstroombenadering).
jaar 1 Hoogste bedrag doodpuntomzet (excl. btw) Hoogste bedrag doodpuntomzet (incl. btw)
jaar 2
€ 194.924 € 235.858
Aantal maanden bedrijfsactiviteit per jaar Aantal weken bedrijfsactiviteit per jaar Aantal dagen bedrijfsactiviteit per week
€ 195.874 € 237.008
11,2 51,0 6,0
Jaar 1 - doodpuntomzet incl. btw per: Producten/diensten parfums mannen/vrouwen
jaar € 117.929 € 17.689 € 17.689 € 47.172 € 23.586 € 11.793 €0 € 235.858
#VERW! geschenkpaketten deodorants mannen en vrouwen make up gezichtverzorgings producten diverse producten
Totaal
maand € 10.529 € 1.579 € 1.579 € 4.212 € 2.106 € 1.053 €0 € 21.059
week € 2.312 € 347 € 347 € 925 € 462 € 231 €0 € 4.625
dag € 385 € 58 € 58 € 154 € 77 € 39 €0 € 771
Jaar 2 - doodpuntomzet incl. btw per: Producten/diensten parfums mannen/vrouwen
jaar € 118.504 € 17.776 € 17.776 € 47.402 € 23.701 € 11.850 €0 € 237.008
#VERW! geschenkpaketten deodorants mannen en vrouwen make up gezichtverzorgings producten diverse producten
Totaal
maand € 10.581 € 1.587 € 1.587 € 4.232 € 2.116 € 1.058 €0 € 21.161
week € 2.324 € 349 € 349 € 929 € 465 € 232 €0 € 4.647
dag € 387 € 58 € 58 € 155 € 77 € 39 €0 € 775
Vertaal de omzet per dag naar het aantal klanten en/of aantal werkuren.
We moeten 766 euro minstens per dag halen, wij rekenen op een gemiddelde klant van 70 euro, dit maakt dat we 11 klanten per dag ongeveer nodig hebben. Wat dit perfect haalbaar maakt omdat we in een grote stad zitten en midden in het centrum liggen. Wat is de voorraadrotatie? (enkel indien u voorraad heeft, dus niet van toepassing bij diensten) De voorraadrotatie wordt als volgt berekend: Kostprijs verkopen (zijnde de variabele aankoopkost) / voorraad. In deze berekening bedraagt de voorraadrotatie: 1,63 keer Aantal dagen nodig om uw voorraad te verkopen: 224 dagen Is deze voorraadrotatie realistisch? Is uw beginvoorraad (zie bij 5.1 investeringen-voorraad handelsgoederen) optimaal om uw verkopen te realiseren? ja
neen
Indien neen, pas uw investeringen aan. Is de doodpuntomzet haalbaar rekening houdend met infrastructuur, mankracht, productiecapaciteit, werkuren, …? ja
neen
Indien neen, herbekijk uw project.
5.6.2 Externe haalbaarheid
Startkompas: financieel luik
p. 5
Het bepalen van uw marktpotentieel is een complexe oefening waarbij rekening moet gehouden worden met veel factoren en waar ‘harde’ cijfers gewogen moeten worden op basis van kennis van de markt en een onderbouwd aanvoelen van de lokale situatie. Als u voelt dat u niet bij machte bent dit alleen op te pakken, dan kunt u hiervoor een beroep doen op een deskundige externe adviseur ( www.kmoportefeuille.be ). Maak een raming van uw marktpotentieel op basis van: gezinsbestedingen, de aantrekkingszone, distributiekanaal, welvaart, marktaandeel concurrenten, sectorstudies, leveranciersinfo, omzet concurrentie,… zie bronnen omgevingsanalyse Toets uw marktpotentieel aan uw doodpuntomzet. Is uw doodpuntomzet realiseerbaar rekening houdend met het marktpotentieel? Kan u de doodpuntomzet bereiken rekening houdend met het marktpotentieel en de marktspelers? ja
neen
Indien neen, herbekijk uw project.
5.6.3 Omzetprognose Hoeveel omzet, inclusief btw, verwacht u te behalen in het 1ste en 2de jaar? Verwachte omzet jaar 1: Verwachte omzet jaar 2:
Detailleer de samenstelling van deze omzet per gamma van producten of diensten. (aantal klanten/producten/diensten per dag, aantal openingsdagen/werkuren, …)
Is uw omzetprognose hoger dan uw doodpuntomzet? ja
neen
Indien neen, in welk jaar verwacht u uw doodpuntomzet te behalen? Houdt uw plan hier rekening mee?
Besluit Proficiat, u heeft uw plan uitgeschreven. Is het haalbaar? Dient u uw project te herbekijken? Is het project definitief niet haalbaar? Bespreek de resultaten met een accountmanager van het Agentschap Ondernemen of uw adviseur. Mogelijk dient u uw project te herbekijken.
Startkompas: financieel luik
p. 6