1 K o n zer n rech n u n g
Im 2012 wurden Obligationen mit einem Nominalwert von CHF 6,3 Mio., was 3,63 % des Emissionsvolumens darstellt, gewandelt. In der Erfolgsrechnung ist nebst dem Nominalzinsaufwand von CHF 3,5 Mio. (Vorjahr CHF 3,7 Mio.) auch ein Aufwand von CHF 1,9 Mio. (Vorjahr CHF 1,9 Mio) aus Amortisation enthalten, was einem Effektivzinssatz von 3,34 % entspricht. Von den gesamten Finanzverbindlichkeiten sind per 31. Dezember 2012 CHF 999,3 Mio. fix (Vorjahr CHF 1 062,7 Mio.) und CHF 63,5 Mio. (Vorjahr CHF 0 Mio.) variabel verzinslich (unter Berücksichtigung bestehender Zinssatz-Swaps). Als variabel gelten neben variablen Hypotheken und Rollover-Hypotheken Kredite mit einer Gesamtlaufzeit unter einem Jahr (feste Vorschüsse), als Baukredite gelten Objektfinanzierungen auf Bauprojekte. Davon ausgenommen sind Objektfinanzierungen auf Objekten, die bei Abschluss der Finanzierung noch nicht als Anlageliegenschaften im Bau klassiert waren und während der Laufzeit der bestehenden Finanzierung zu den Anlageliegenschaften im Bau umklassiert wurden. Die durchschnittlichen Zinssätze der Periode unter Berücksichtigung bestehender Zinssatz-Swaps sind wie folgt: 2012
2011
in %
in %
3,03
3,26
–
0,77
Finanzverbindlichkeiten ohne Baukredite: – fix verzinsliche – variabel verzinsliche Baukredite: – fix verzinsliche
–
1,95
– variabel verzinsliche
0,56
0,83
Total durchschnittlicher Zinssatz
3,00
3,02
13. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten u. a. Verbindlichkeiten aus Liegenschaftenbuchhaltungen für Mietzinsvorauszahlungen, Verbindlichkeiten für Betriebskosten sowie Verbindlichkeiten für Baukosten.
14. Sonstige Verbindlichkeiten Die sonstigen Verbindlichkeiten von CHF 1,4 Mio (Vorjahr CHF 0,2 Mio.) stellen im Berichtsjahr im Umfang CHF 1,1 Mio. aufgeschobene Kaufpreiszahlungen für den bereits erfolgten Erwerb der Immobilien Invest Holding AG (Liegenschaft Lausanne, Rue Voltaire 2–12) dar. Beim Restbetrag handelt es sich hauptsächlich um Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen und Verbindlichkeiten aus Mehrwertsteuer.
15. Käuferanzahlungen Die Käuferanzahlungen in der Höhe von CHF 29,0 Mio. (Vorjahr CHF 25,4 Mio.) stellen Reservationszahlungen der Käufer von Promotionsliegenschaften vor der Eigentumsübertragung dar.
16. Passive Rechnungsabgrenzung 2012
2011
Abgrenzungen Baufortschritt
6 357
13 672
Abgrenzungen aus Liegenschaftenabrechnungen
1 689
4 369
Abgrenzungen für Leistungen an Nahestehende Sonstige Posten Total passive Rechnungsabgrenzungen
68
805
776
7 689
9 633
16 540
28 450