ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS - FENDIAN 2014 by Luz Yaneth Madrid

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS FENDIAN 2014

INFORME DE LA COMISIÓN DE REVISIÓN Y APROBACIÓN DEL ACTA ANTERIOR.

INFORME DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 2013 ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS FENDIAN

1.BASE SOCIAL En el 2013 la base social de Fendian estuvo conformada por 459 asociados, 135 hombres 324 mujeres, de los asociados 15 son jubilados . Con respecto al a帽o anterior la base social se increment贸 en un 7%.

2. CARTERA En el 2013 la cartera total tuvo un valor de $ 1, 938, 191,852, el cual representa el 90% del total del activo, lo que indica que estamos cumpliendo el objeto social de Fendian, el servicio de ahorro y crĂŠdito. La cartera total del 2013 tuvo un aumento del 32% frente al total de cartera en el 2012

3. CONVENIOS COMERCIALES Los convenios del año 2013, existentes por ramo son: Calzado: Sprint Step, Melissa shoes, Calzado Charris, calzado Veddeta Computadores y componentes: Tienda Q, PC Madrigal, PC Técnica Telefonía celular: Claro, movistar Odontología: Odontosur, Oral Express, Dental home, entre otros. Óptico: Mas visión, Óptica San Rafael, Visión Contemporánea, Vankvisual. Suscripciones: Semana, Dinero Jet set, El tiempo, El Colombiano y varias revistas Almacenes: El Éxito y Cadenalco, Supermercados Olímpico, Alkomprar, Balalaika, en proceso Haceb y Grupo Cencosud Turismo: Parque del Café, Bahía peñol, Grupo Empresarial Sol Caribe, Panaca, Cispata, Tour and go. Salud: Plan complementario de Salud Comfenalco, Emi. Seguros: A través del corredor Wacolda, se mantuvo la póliza de vehículos con seguros Alienz, directamente se tienen seguros con Aseguradora Solidaria y Seguros Bolívar y el SOAT con un agente de seguros Sura, Vivir los Olivos, Funeraria Medellín. Los convenios mas usados son los de telefonía celular, suscripciones a la casa editorial el Tiempo, póliza de vehículo, planes exequiales, Pac comfenalco y Emi.

4. PROGRAMAS REALIZADOS POR EL COMITÉ CULTURA

DE EDUCACIÓN RECREACIÓN Y

De acuerdo a la distribución de excedentes del año 2012, aprobada por la Asamblea General de Asociados, para el año 2012 el fondo de Bienestar Social contó con un valor de $10.719.105 para recreación y cultura, con el cual realizó las siguientes actividades: • Brindis y rifas a todos los asociados, con la asistencia al evento de 200 asociados • Vinculación en la fiesta de la familia Para el fondo de Emprendimiento se destinaron $4.602.729 5. GESTIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA. Los resultados al cierre del ejercicio económico de FENDIAN a diciembre de 2013 se presentaron unos excedentes de$ 45.010.269 con una disminución del 2.24% frente al año inmediatamente anterior, esta disminución se debe a la tasas de crédito bajas y a las provisiones generadas por la cartera. 1.542.350. Al 31 de diciembre de 2013 los activos ascendieron a $ 2.250.622.717 cifra comparada con el año 2012 de $1.827.357.612 representa un aumento del 23.16%.

ACTIVOS

Las Inversiones realizadas están representadas, en el Fondo de Liquidez, el cual es de carácter obligatorio y tiene un valor de $98.281.886 éstas representan el 4% del total de Activos. Otra cifra significativa es el total de disponible por un valor de $ 169.633.600 el cual representa el 8% del total de los activos. Los Pasivos aumentaron 39.38% pasando de $763.642.741 en el 2012 a $1.064.393.085 en el 2013, de ésta cifra los depósitos tienen un valor de $897.036.105 entre ahorro permanente y voluntario, constituyen el 84 % del total de los pasivos, cumpliendo con nuestra actividad de ahorro y crédito.

PASIVOS

Patrimonialmente el Fondo tiene un crecimiento en este perĂodo del 11.52% pasando de $1.063.714.871 en el 2012, a $1.186.229.632 en el 2013 este es un reflejo del crecimiento de los asociados y el aumento de los salarios.

Los rendimientos económicos logrados durante este año, se reflejan en los excedentes los cuales ascienden a $ 45.010.268. Los Ingresos operacionales del 2013 son $ 279.191.422 frente a los obtenidos en el del 2012 $236.032.857 tienen un aumento del 18.28%. Dentro de estos cabe destacar los provenientes de la Cartera de Créditos de los asociados que ascendieron en el 2013 a $ 218.562.751. y en el 2012 a 187.706.571,80 lo cual significa un aumento del 16.44%, los ingresos no aumentaron al mismo ritmo de la cartera por la reconsideración en la tasa de cartera presionada por el mercado. Otros ingresos significativos son los ingresos generados por los convenios, los cuales este año fueron por $21,619,692, frente al año 2012 que fueron de $ $22,517,665 con una disminución del 4% éstos ingresos los genera la utilización de convenios como EMI, COMCEL, entre otros y disminuyeron por el retiro de los servicios de algunos usuarios. Los Costos y los Gastos Operacionales y los Gastos Generales ascendieron en el 2013 a$ 227.885.186 frente a $ 184.515.129 del periodo anterior, con un aumento en gastos del dentro la gestión realizada en el 2013 del cual la cifra con mayor aumento fue la provisión, la cual se genera por el cambio normativo de la provisión general del 0.5% del total de la cartera al 1% y el aumento de la cartera morosa.

6. ASPECTOS LEGALES En el periodo 2013, FENDIAN cumplió con las siguientes obligaciones legales. Riesgo de Liquidez • En cumplimiento del Decreto 790 de 2003, el Comité de Riesgo de Liquidez ha venido operando oportunamente, cumpliendo su reglamento. A diciembre contamos con $ 98.281.886 en el Fondo de liquidez. Movimientos Financieros. • Como agentes retenedores del gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil), según el Decreto 449 de 2003,por operaciones como cruces de ahorros con deudas , Fendian realizó oportrunamente los pagos correspondientes por un valor de $5.132.405 Licenciamiento del Software. • En cumplimiento a la Ley 603 de 2000, sobre propiedad intelectual de derecho de autor del Software instalado, FENDIAN cuenta con el licenciamiento legal y original para la utilización de todas las aplicaciones y software instalados en los equipos de cómputo propiedad de la Entidad. Seguridad Social. • El Fondo cumple con las prescripciones laborales requeridas por la Regional de Trabajo, Contratos laborales, prestaciones Sociales, Seguridad Social y pago de los aportes de Ley.

RESUMEN 2013 EN CIFRAS CUENTAS

2013

2012

PASIVOS

1.064.393.085

763.642.741

PATRIMONIO

1.186.229.632

1.063.714.871

APORTES EXCEDENTES

925.898.068 45.010.269

811.571.742 46.027.293

Agradezco a todos los que han hecho posible la existencia de Fendian, vincul谩ndose como asociados, proveedores, asesores y amigos durante el 2013 y a lo largo de mi gesti贸n. Durante el 2014, Fendian debe enfrentar grandes retos fruto de los cambios econ贸micos y normativos, para esto debe tener personas altamente comprometidas y calificadas. LUZ YANETH MADRID GRANADA GERENTE ORIGINAL FIRMADO.

INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA

Esta es una gran oportunidad en la que como Junta Directiva, queremos dar nuestro agradecimiento a todos los asociados de Fendián, por permitirnos con su voto de confianza, representar la Organización y asumir los retos que nos plantea un sistema que es cada vez más regulado y competido. Lo anterior, sumado a altos flujos de liquidez en el mercado financiero han sido causal de la formulación de un nuevo Direccionamiento Estratégico que nos permita frente a este tipo de escenarios, orientar la Organización hacia una nueva visión en la que con la confluencia de muchas personas y factores, saldremos victoriosos y en consecuencia, nuestra calidad de vida como asociados será cada vez mejor. El Direccionamiento Estratégico al que hacemos alusión, es un gran proceso de planeación y de transformación, que parte de repensar nuestra Organización y visualizarla en un escenario de tiempo futuro, en el que la actividad financiera sea solo un aspecto del accionar operativo de Fendian y que en la búsqueda del mejoramiento continuo de oportunidades para nuestros asociados, llevemos a cabo la implementación de servicios complementarios. Para lograr ese gran propósito, se requiere de una herramienta que apalanque los deseos, planes y pretensiones y los convierta en realidades. Esa herramienta es lo que denominamos Estrategia.

El primer componente y quizás el más importante de nuestra nueva estrategia es la Oferta de Valor. Es este el verdadero diferenciador de una organización. Es lo que genera que las personas establezcan preferencias por una u otra propuesta. La cultura del servicio se constituye como nuestra gran oferta y nuestro principal enfoque. A nivel de cultura del servicio hemos dado un gran paso, iniciando con los empleados de Fendian. Con ellos, compartimos nuestras pretensiones en cuanto a satisfacción teniendo muy claro que nuestra razón de ser y propósito como Fondo son nuestros Asociados. Es cierto que aún hay aspectos por mejorar en ese sentido, pero nuestro propósito es claro y nuestra dirección correcta: EMPLEADOS Y DIRECTIVOS CON CULTURA DEL SERVICIO. Otro factor en el que nos hemos comprometidos para mejorar nuestra competitividad es la disminución de tiempos de entrega de nuestros productos financieros. Estamos hablando de una disminución de tiempo en la que pasamos de 7 días a 24 horas en la aprobación de un crédito. Sumado a lo anterior, encontramos un producto novedoso en el Fondo pero no en el mercado financiero denominado Crédito Rotativo, el cual es pre aprobado por un monto de un millón de pesos para todo asociado y con una gestión documental mínima, se amplía a cinco millones. Lo anterior, con restricciones referente al endeudamiento de cada persona.

Múltiples aspectos complementan nuestro Direccionamiento Estratégico y es por ello que destinamos un espacio en este informe para que sea estudiado y complementado por todos ustedes, ya que esta es una herramienta dinámica que requiere y permite todo tipo de modificaciones, acordes con las necesidades propias de sus usuarios y de las condiciones del mercado en el que se compite. Es importante que nuestros asociados tengan conocimiento que nuestro Fondo cuenta con un gran plan a 5 años, el cual orienta en forma clara su accionar. Este plan se complementa con procesos simples pero básicos y fundamentales como estructuración de presupuesto anual y el establecimiento de indicadores de gestión estratégicos los cuales requieren de seguimiento. Estos indicadores están enmarcados en un modelo de gestión denominado CUADRO DE MANDO INTEGRAL (BALANCED SCORE-CARD), el cual contempla 4 públicos objetivo como son finanzas, clientes, procesos y recursos. Un aspecto a resaltar, consiste en el cambio imagen corporativa como resultado del direccionamiento mismo. La acción hace parte de un plan de mejoramiento en la comunicación, factor que se determinó como debilidad y en el cual aún no hemos obtenido los logros planteados. Como podrán observar en nuestras comunicaciones, el nuevo logo, es uno de los componentes de esa nueva imagen.

Frente a los resultados del año 2013, podemos afirmar que somos un Fondo sólido. Nuestro patrimonio creció a niveles del 14%, los activos en un 23%, la cartera de crédito en un 32%.De igual forma crecimos en número de asociados. Frente a las utilidades, en el informe financiero del año 2013 se denota una disminución leve de $ 925.455,00 del resultado del ejercicio frente a lo obtenido en igual período del año 2012. Se enfatiza en que el resultado de 2013 es mucho mayor, ya que sumando los recursos que por normatividad (circular externa 003 de 2013) para el año 2013 van a provisiones y una provisión adicional para la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF durante el año 2014, el resultado es mucho más amplio. Sumado estos ascienden a una suma aproximada de 70 Millones de utilidad frente a $ 46,027,293 de la vigencia 2012. Para este año, tenemos nuevas expectativas y aspiramos realizarlas con el aporte de todos los asociados. Acudimos a ustedes para que comprendan algunas situaciones en las que de acuerdo a la normatividad vigente no nos es posible acceder a todas sus peticiones y requerimientos, ya que somos una entidad regulada vigilada por el estado. El incumplimiento de la normatividad vigente, sería arriesgar el patrimonio de todos buscando la satisfacción de unos cuantos.

Queremos expresar nuestro compromiso con Fendián, ya que es una empresa de todos y para todos los funcionarios de esta Dirección Seccional. Atentamente, Presidente - Fredy Alberto Correa Cardona Vicepresidente - Carolina Velásquez Acevedo Secretario - Luis Alfonso Moreno Posada Principales Ivan Alonso Rivera Ocampo John Jairo Ramírez Gómez Suplentes Ramiro Antonio Hernádez Rivillas Lilliam de Jesús Yepes Mueriel Victor Wideman Toro Acevedo Marta Evenide Vásquez Ríos ORIGINAL FIRMADO

CONSTRUCCIÓN Y VALIDACIÓN DEL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO OBJETIVO GENERAL Realizar un proceso que permita revisar, ajustar, desplegar e implementar el direccionamiento estratégico del FONDO DE EMPLEADOS DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, garantizando una participación amplia y activa de sus directivos y asesores.

MISIÓN Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus beneficiarios, mediante la prestación de eficientes servicios de ahorro, crédito, educación, consumo, previsión y bienestar social y el desarrollo de una cultura de lealtad, integración y compañerismo entre sus vinculados

VISIÓN En el 2018 FENDIAN será una organización líder en la oferta de bienes y servicios, caracterizada por la eficiencia, eficacia y la cultura del servicio, que contribuya al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y beneficiarios, satisfaciendo además, las necesidades de los usuarios

VALORES RESPETO SOLIDARIDAD RESPONSABILIDAD

OFERTA DE VALOR LA SATISFACCIÓN

CAPACIDADES DISTINTIVAS • GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA • GESTIÓN DE COMUNICACIONES • MERCADEO • EXPERTICIA TECNOLOGICA • CULTURA DEL SERVICIO • GESTIÒN DEL TALENTO HUMANO • CONOCIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO

ACTIVOS ESTRATEGICOS TANGIBLES • HARDWARE

INTANGIBLES • SOFTWARE • PÁGINA WEB • CONOCIMIENTO EN NIIF • KNOW HOW

ÁREAS CLAVE DE RESULTADOS • COMUNICACIONES • ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS • MERCADEO Y SERVICIO AL CLIENTE • BIENESTAR Y DESARROLLO SOCIAL • TALENTO HUMANO

Nota: Este es un resumen de los elementos más importantes del Direccionamiento Estratégico. El documento completo, por su extensión y privacidad no debe ser transcrito en este tipo de informes.

Anexamos el Cuadro de Mando Integral como modelo de aplicaci贸n y control de la Estrategia:

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

DICTAMEN E INFORME REVISOR FISCAL Periodo 2013

Señores: Asociados Asamblea General Ordinaria FONDO DE EMPLEADOS DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – FENDIAN – NIT. 811.003.172 - 4 Medellín DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL Periodo 2013 En concordancia con la Normatividad vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y en cumplimiento de lo establecido en el artículo 208 y 209 del Código de Comercio, en el articulo 7 de la ley 43/90 y otras normas vigentes, presento el siguiente, informe de fiscalización, correspondiente al período transcurrido entre el 1ro de Enero y Diciembre 31 de 2013. Los Estados Financieros objeto de mi dictamen son: • El Balance General • El Estado de Resultados, • El Estado de Cambios en la Posición Financiera, • El Estado de Cambios en el Patrimonio, • El Estado de Flujos de Efectivo y, • Las Notas Explicativas.

Todos ellos en forma Comparativa a diciembre 31 de 2013 y 2012; los cuales han sido Certificados con sus firmas por la doctora LUZ YANETH MADRID GRANADA identificada con c.c. 43.664.995, en calidad de Gerente y Representante Legal y por la Contadora Pública JENNY MARITZA VILLACRÉS RAMÍREZ con Tarjeta Profesional 122775-T. Los Estados Financieros indicados son responsabilidad de la Administración de FENDIAN y como tal reflejan su gestión. Entre mis funciones se encuentra la de auditarlos y emitir un juicio profesional sobre ellos; para ello se enfocó mi labor hacia: • Establecer un concepto acerca de la objetividad de la información contable, • El cumplimiento de la normatividad legal, estatutaria y de las decisiones de los Órganos de Dirección y Administración; así como el cumplimiento de normas sobre libros y documentos comerciales; • La efectividad del Sistema de Control Organizacional; • El cumplimiento del Objeto Social; • La proyección empresarial; la responsabilidad y diligencia de los Administradores y; • La concordancia del Informe de Gestión preparado por los Administradores con los informes contables.

Mi labor de Auditoría contó con la colaboración y apoyo de las diversas instancias de la Entidad, fue planeada y ejecutada de tal manera que garantizara permanencia, integridad y oportunidad de los controles así como independencia respecto a los diversos intereses que confluyen en la Organización; para lo cual se aplicaron técnicas de Auditoría a los procesos, procedimientos y actividades de la Administración y Operación de la Entidad que consideré prioritarios por su exposición al riesgo; basado en un sistema de Auditoría Integral, que comprende la Auditoría de Gestión, Auditoría de Control Interno, Auditoría de Cumplimiento y la Auditoría Financiera. Con Fundamento en lo anterior, considero que el alcance de mi trabajo fue suficiente para emitir un juicio profesional que expongo a continuación: 1. La actuación de los Administradores durante el transcurso del año 2013 estuvo centrada en el cumplimiento de sus obligaciones legales y estatutarias. 2. Las operaciones registradas en los libros se ajustan a los Estatutos de la Entidad y a las decisiones de la Asamblea Ordinaria realizada en marzo del año 2013. 3. La Contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de Contabilidad se llevan y conservan adecuadamente.

4. Se dio cumplimiento a las diversas obligaciones de Ley como son: • Las establecidas en la Legislación Laboral, • El pago de Aportes al Sistema de Integral de Seguridad Social, • El pago de Aportes Parafiscales; • El pago de Impuestos, Gravámenes y Contribuciones Nacionales, Departamentales y Municipales; • Fondo y Riesgo de Liquidez; • Propiedad Intelectual y Derechos de Autor, específicamente el uso de software licenciado. 5. Se han observado adecuadas medidas de Control Interno encaminadas a la preservación de sus bienes, respecto a lo cual, durante el transcurso del ejercicio comuniqué por escrito mis observaciones y recomendaciones a las instancias de la Entidad que consideré necesarias para su evaluación e implementación de los correctivos pertinentes. 6. En esencia, las reclasificaciones, causaciones y ajustes contables sugeridos por la Revisoría Fiscal fueron atendidos por la Administración, incorporándolos a los Estados Financieros.

7. La revelación de los hechos relevantes y la discriminación de la información que ordenan las normas vigentes esta dispuesta en las Notas a los Estados Financieros, parte integral de éstos. 8. Las observaciones y recomendaciones finales de la Revisoría Fiscal, correspondientes al cierre del ejercicio 2013 son dadas a conocer en el informe escrito de Control Interno a las siguientes personas: Junta Directiva y Comité de Control Social. A mi juicio, los Estados Financieros Certificados mencionados anteriormente, adjuntos al presente informe, tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente, la situación financiera de 1 de enero al 31 de diciembre de 2013. El Estado de Resultados, los Cambios en la Situación Financiera, los Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujo de Efectivo, fueron preparados de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia, previstas legalmente en el Decreto 2649 de 1993 y son concordantes con las cifras contables incluidas dentro del Informe de Gestión presentado por los Administradores.

Con base en lo expuesto, se concluye que el presente dictamen está libre de reservas o salvedades sobre la fidelidad de los Estados Financieros y expongo además que a la fecha no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan colocar en riesgo grave a la Entidad, por el que sea necesario crear un fondo, provisión o cuenta de carácter contingente. Atentamente, SADY FERNELLY SÁNCHEZ ISAZA Revisor Fiscal T.P. 79311-T Delegado de ABAKO’S S.A. Organización Profesional de Contadores Públicos Fecha de Elaboración: 07 de marzo de 2014 ORIGINAL FIRMADO.

ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE COMPARATIVO

ACTIVO 11 12 13 14 16

CORRIENTE DISPONIBLE INVERSIONES NEGOCIABLES INVENTARIOS CARTERA DE CRÉDITO (corto plazo) (Provisión cartera) CUENTAS POR COBRAR

NOTAS 3 4 5 6

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

12 14 17 19

A LARGO PLAZO INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ CARTERA DE CRÉDITO (largo plazo) (Provisión cartera) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO

TOTAL ACTIVOS

4 5 7 8

AUMENTO % (DISMINUCIONES) VARIAC.

2013

2012

169.633.601 613.140.098 (6.457.926) 36.204.592

224.457.405 400.392.735 (4.342.906) 20.890.015

(54.823.804) 212.747.363 (2.115.020) 15.314.578

-24,43 -

812.520.365

641.397.249

26,68

98.281.886 1.368.990.860 (37.481.180) 1.896.355 6.506.000

89.323.386 1.090.993.570 (13.422.679) 2.560.087 16.506.000

171.123.117 8.958.500 277.997.290 (24.058.501) (663.732) (10.000.000)

1.438.193.921

1.185.960.364

2.250.714.286

1.827.357.612

252.233.557 423.356.675

53,13 48,70 73,31

10,03 25,48 179,24 -25,93 -60,58

21,27 23,17

21 23 24 25 26 28

CORRIENTE AHORRO VOL-NAV E INTERESES CREDITOS BANCOS Y OTRAS OBLIG CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS FONDOS MUTUALES SOCIALES Y OT PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

9 10 11 12 13 15

TOTAL PASIVO CORRIENTE

A LARGO PLAZO 21 AHORRO PERMANENTE E INTERESES 27 OTROS PASIVOS TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO

9 14

138.224.852 92.094.341 15.032.808 8.584.315 18.979.712 7.393.182

93.950.420 11.740.705 1.223.000 15.443.802 -

44.274.432 92.094.341 3.292.103 7.361.315 3.535.910 7.393.182

47,13 100,00 28,04 601,91 22,90 100,00

280.309.210

122.357.927

157.951.283

129,09

758.811.253 25.272.622

615.477.692 25.807.122

143.333.561 (534.500)

23,29 -2,07

784.083.875

641.284.814

142.799.061

22,27

763.642.741

300.750.344

39,38

1.064.393.085

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVAS FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA SUPERÁVIT DE PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO

16 17 18 19

925.898.068 208.815.295 6.506.000 45.101.838

811.571.742 199.609.836 6.506.000 46.027.293

TOTAL PATRIMONIO

1.186.321.201

1.063.714.871

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

2.250.714.286

1.827.357.612

114.326.326 9.205.459 (925.455) 122.606.330 423.356.674

14,09 4,61 100,00 -2,01 11,53 23,17

L U Z Y A N E T H M A D R ID G R A N A D A

J E N N Y M A R IT Z A V IL L A C R É S R A M ÍR E Z

S A D Y F E R N E L L Y S A N C H E Z IS A Z A

REPRESENTANTE LEG AL

C O N T A D O R A P Ú B L IC A

R E V IS O R F IS C A L D E S IG N A D O

T .P . 12 2 7 7 5 - T

A B A K O S S .A . T .P . 7 9 3 11- T

PYG

NOTAS

4170 4185 4190 4180-42

5105 5110 5115 5120 5125 5140 5230 5225-5295 61

INGRESOS OPERACIONALES ACTIVIDADES, SERVICIOS Y CONVENIOS SERVICIO DE CRÉDITO (INTERESES) ADMINISTRATIVOS (CUOTA DE AFILIAC) RECUPERACIONES Y DIVERSOS

GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES PROVISIONES AMORTIZAC Y AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES GASTOS FINANCIEROS SEGUROS DIVERSOS SERVIC DE CRED Y AHORRO

EXCEDENTES DEL OBJETO SOCIAL

2013

2012

21.619.692,00 218.562.751,08 3.997.078,00 35.103.469,99

22.517.665,00 187.706.571,80 1.664.845,00 24.143.775,07

279.282.991

89.814.569 41.474.207 59.981.933 4.182.360 1.240.123 10.974.325 1.177.000 1.236.042 17.804.627 227.885.186

AUMENTO % (DISMINUCIONES VARIAC.

20 (897.973) 30.856.179 2.332.233 10.959.695

-3,99 16,44 140,09 45,39

236.032.857

43.250.134

18,32

84.482.558 37.017.006 30.442.589 1.461.950 2.074.202 9.874.286 297.112 18.865.425 184.515.129

5.332.011 4.457.201 29.539.344 2.720.410 (834.079) 1.100.039 1.177.000 938.930 (1.060.798) 43.370.058

51.397.805

51.517.728

(119.923)

-0,23

6,31 12,04 97,03 186,08 -40,21 11,14 100,00 316,02 -5,62 23,50

GASTOS NO OPERACIONALES 5305 IMPUESTO 4 X MIL 5315-5395 GASTOS FINANCIEROS, IMP, MULTAS

EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS

5.132.406 1.163.561 6.295.967

45.101.838

4.790.861 699.574 5.490.435

46.027.293

341.545 463.987 805.532

(925.455)

7,13 66,32 14,67

-2,01

L U Z Y A N E T H M A D R ID G R A N A D A

J E N N Y M A R IT Z A V IL L A C R É S R A M ÍR E Z

S A D Y F E R N E L L Y S A N C H E Z IS A Z A

REPRESENTANTE LEG AL

C O N T A D O R A P Ú B L IC A

R E V IS O R F IS C A L D E S IG N A D O

T .P . 12 2 7 7 5 - T

A B A K O S S .A . T .P . 7 9 3 11- T

ESTADOS CAMBIOS SITUAC. FRA. 2013

2012

ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE INVERSIONES INVENTARIOS CARTERA DE CRÉDITO (corto plazo) (Provisión cartera) CUENTAS POR COBRAR

169.633.601 613.140.098 (6.457.926) 36.204.592

TOTAL

812.520.365

641.397.249

CORRIENTE AHORRO VOL-NAV E INTERESES CREDITOS BANCOS Y OTRAS OBLIG CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS FONDOS MUTUALES SOCIALES Y OT PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

138.224.852 92.094.341 15.032.808 8.584.315 18.979.712 7.393.182

93.950.420 11.740.705 1.223.000 15.443.802 -

TOTAL PASIVO CORRIENTE

280.309.210

122.357.927

CAPITAL DE TRABAJO

532.211.155

519.039.322

AUMENTO EN EL CAP. DE TRABAJO

13.171.834

224.457.405 400.392.735 (4.342.906) 20.890.015

GENERACIÓN DE RECURSOS EXCEDENTES DEL PERÍODO AUMENTO DEPÓSITOS DE ASOCIADOS DISMINUCIÓN DE OTROS PASIVOS AUMENTO DE APORTES SOCIALES AUMENTO EN RESERVAS DISMINUCION FONDOS DESTINACION ESP DISMINUCION SUPERAVIT DE PATRIMONIO

45.101.838 143.333.561 (534.500) 114.326.326 9.205.459 -

CAPITAL TRABAJO GENERADO POR OPERACIÓN

311.432.684

APLICACIÓN DE RECURSOS AUMENTO EN INVERSIONES AUMENTO CARTERA AUMENTO provision CARTERA DISMINUCION ACTIVOS FIJOS DISMINUCION OTROS ACTIVOS DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

(8.958.500) (277.997.290) 24.058.501 663.732 10.000.000 (46.027.293)

TOTAL RECURSOS UTILIZADOS

(298.260.850)

AUMENTO CAPITAL DE TRABAJO

13.171.834

L U Z Y A N E T H M A D R ID G R A N A D A

J E N N Y M A R IT Z A V IL L A C R É S R A M ÍR E Z

S A D Y F E R N E L L Y S A N C H E Z IS A Z A

REPRESENTANTE LEG AL

C O N T A D O R A P Ú B L IC A

R E V IS O R F IS C A L D E S IG N A D O

T .P . 12 2 7 7 5 - T

A B A K O S S .A . T .P . 7 9 3 11- T

ESTADO FLUJO EFECT. INDIRECT ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EXCEDENTE NETO DEL PERÍODO

45.101.838

MAS VARIACIONES EN PARTIDAS CORRIENTES

55.603.581

DISMINUCIÓN INVERSIONES NEGOCIABLES DISMINUCIÓN INVENTARIOS AUMENTO CARTERA DE CRÉDITO (corto plazo) AUMENTO (Provisión cartera) AUMENTO CUENTAS POR COBRAR AUMENTO CARTERA DE CRÉDITO (largo plazo) AUMENTO (Provisión cartera) AUMENTO AHORRO VOL-NAV E INTERESES AUMENTO CREDITOS BANCOS Y OTRAS OBLIG AUMENTO CUENTAS POR PAGAR AUMENTO IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS AUMENTO FONDOS MUTUALES SOCIALES Y OT AUMENTO PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES AUMENTO AHORRO PERMANENTE E INTERESES DISMINUCIÓN OTROS PASIVOS AUMENTO CAPITAL SOCIAL AUMENTO RESERVAS AUMENTO FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA DISMINUCION SUPERAVIT DE PATRIMONIO EFECTIVO APLICADO EN OPERACIONES

212.747.363 (2.115.020) 15.314.578 277.997.290 (24.058.501) (44.274.432) (92.094.341) (3.292.103) (7.361.315) (3.535.910) (7.393.182) (143.333.561) 534.500 (114.326.326) (9.205.459) (10.501.743)

AUMENTO EN INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ DISMINUCIÓN EN PROP.PLANTA Y EQUIPO DISMINUCION OTROS ACTIVOS DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

8.958.500 (663.732) (10.000.000) 46.027.293

EFECTIVO APLICADO EN INVERSIONES

44.322.061

TOTAL AUMENTO DEL EFECTIVO MENOS EFECTIVO A DIC 31/2012

54.823.804 224.457.405

TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE A DIC 31/2013

169.633.601

L U Z Y A N E T H M A D R ID G R A N A D A

J E N N Y M A R IT Z A V IL L A C R É S R A M ÍR E Z

S A D Y F E R N E L L Y S A N C H E Z IS A Z A

REPRESENTANTE LEG AL

C O N T A D O R A P Ú B L IC A

R E V IS O R F IS C A L D E S IG N A D O

T .P . 12 2 7 7 5 - T

A B A K O S S .A . T .P . 7 9 3 11- T

ESTADO CAMBIOS PATRIMONIO SALDO 31-12-2012 CAPITAL APORTES SOCIALES RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES DE ASAM BLEA RESERVAS PATRIMONIALES FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA FONDO AMORTIZACIÓN DE APORTES FONDO REVALORIZACIÓN APORTES

811.571.742

AUMENTOS

186.521.116

72.194.790

187.240.542 0 12.369.294

9.205.459

SUPERÁVIT DE PATRIMONIO AUXILIOS Y DONACIONES RESULTADOS DEL EJERCICIO EXCEDENTES

46.027.293

1.063.714.871

232.548.409

TOTAL PATRIMONIO

TRASLADO

199.609.836

0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.506.000 6.506.000

OTROS FONDOS FONDO DE RECREACIÓN Y CULTURA FONDO DE SOLIDARIDAD FONDO DE EDUCACION

DISMINUCIONES

SALDO 31-12-2013

% VARIACIÓN

925.898.068

114.326.326

14,09

208.815.295

9.205.459

4,61

196.446.001 0 12.369.294

9.205.459 0 0

4,92

0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.506.000 6.506.000

45.101.838

(925.455)

-2,01

55.232.752 1.186.321.201

122.606.330

11,53

46.027.293 72.194.790

VARIACIÓN

L U Z Y A N E T H M A D R ID G R A N A D A

J E N N Y M A R IT Z A V IL L A C R É S R A M ÍR E Z

S A D Y F E R N E L L Y S A N C H E Z IS A Z A

REPRESENTANTE LEG AL

C O N T A D O R A P Ú B L IC A

R E V IS O R F IS C A L D E S IG N A D O

T .P . 12 2 7 7 5 - T

A B A K O S S .A . T .P . 7 9 3 11- T

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE 2013 Para el período comprendido entre enero 1 y diciembre 31 de los años 2013 y 2012, preparados según las instrucciones del numeral 3.1.2. del capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF). NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE FONDO DE EMPLEADOS DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, FENDIAN es una Entidad Asociativa de derecho privado organizada con base en el Acuerdo Cooperativo, de responsabilidad limitada, sin ánimo de lucro, con fines de interés social, con personería jurídica reconocida mediante resolución 1484, de junio 16 de 1995 regida por la ley, la doctrina cooperativa y sus Estatutos. Domiciliada en el Municipio de Medellín, Antioquia, Colombia, en Carrera 52 42-43 Los Asociados a FENDIAN son empleados de la DIAN, empleados del mismo Fondo o ex empleados de ambas entidades que han mantenido el vínculo de asociación. Es un Fondo de carácter cerrado.

FENDIAN cuenta con una planta de personal de tres (3) empleados que cubren el área administrativa y de servicios. Su objeto social es el mejoramiento del nivel de vida de los asociados, de sus familias y de la comunidad de la cual hace parte, mediante la satisfacción de sus necesidades a través de la prestación de servicios de naturaleza financiera, ejecutando proyectos de educación, solidaridad y recreación, actuando con base en el esfuerzo propio, fomentando la solidaridad y la ayuda mutua y aplicando los principios universales del cooperativismo. El Fondo se rige por el ordenamiento legal vigente del derecho Colombiano y en particular por las disposiciones previstas en el decreto 1481/89, la Ley 79/88, en la Ley 454/98, en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004/08, la Circular Básica Jurídica No. 007/08 y las normas que las adicionan o modifican. Los Estados Financieros se presentan de conformidad con normas contables generalmente aceptadas en Colombia y establecidas en el Decreto 2649 de 1993, y por las normas específicas fijadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en particular por el Plan Único de Cuentas y las normas que lo adicionan o modifican, recogidas en la Circular Básica Contable y Financiera.

CONTROLES DE LEY El Fondo ha venido cumpliendo oportuna y cabalmente con todas las obligaciones que le corresponden, a saber: En el ejercicio de la actividad financiera: • Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Contable y Financiera emitida por la SUPERSOLIDARIA. • Consulta y reporte de informes a las centrales de riesgo (CIFÍN) Ante la Superintendencia de la Economía Solidaria: • Reportes trimestrales sobre el Plan Único de Cuentas (PUC), captaciones, cartera, riesgo de liquidez, fondo de liquidez, usuarios, aportes, relación de solvencia, información estadística, directivos y otros reportes periódicos.. • Pago semestral de la cuota de contribución a dicha Superintendencia. • Respuesta a los requerimientos de información emitidos por la Supersolidaria.

Ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales: • Declaración y pago de las obligaciones periódicas en materia de retención en la fuente, impuesto a las ventas y gravamen a los movimientos financieros. • Presentación de la información exógena en medios magnéticos solicitada para efectos de cruces de información. • Presentación de la declaración de renta y patrimonio. • Respuesta a los requerimientos de información emitidos por la DIAN. Ante el Municipio de Medellín: • Presentación de la Declaración de Industria y Comercio. Se tiene exención vigente en materia de este impuesto municipal. • En materia de seguridad social y aportes a parafiscales: • Vinculación del personal empleado del Fondo al sistema integral de seguridad social y los pagos respectivos. • Declaración y pago de aportes parafiscales en la planilla unificada bajo el software miplanilla.com

NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES El período contable revelado en estas notas es tomado al 31 de Diciembre del año 2013, el cual se compara con el período 2012, cortado en esa misma fecha. Las políticas y prácticas contables se definen y aplican de acuerdo con lo dispuesto en las Circulares Básicas Contable y Jurídica y las que la adicionan y modifican. Para los aspectos no previstos en las normas mencionadas, se aplican los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y reglamentados por disposición legal. Las principales políticas y prácticas contables utilizadas por la entidad en la presentación de sus Estados Financieros son las siguientes: A. DISPONIBLE Registra los recursos de alta liquidez con que cuenta el FONDO, tales como: Caja, depósitos en bancos y otras entidades financieras. En la cuenta de Caja se registra el efectivo percibido, y los cheques recibidos por concepto de depósitos de asociados o pago de obligaciones a favor, que se encuentren pendientes de consignación. Mediante esta cuenta se efectúan transferencias internas de efectivo. Se registra en la cuenta “Disponible” los cheques recibidos por concepto de depósitos de clientes o pago de obligaciones a favor del Fondo de Empleados, que se encuentren pendientes de cobro.

B. INVERSIONES Las inversiones temporales son registradas al costo de adquisición, más el exceso pagado en la compra, las causaciones de intereses y las valoraciones a precios de mercado exigidas por la Supersolidaria. FENDIAN tiene constituido el Fondo de Liquidez a través de CDTs en el BANCO DE BOGOTÁ y COOFINEP El tratamiento de las inversiones se hace conforme lo estipula el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera. En éste se emiten los parámetros para su clasificación, valoración y contabilización. En el período 2013, el Fondo de Liquidez se mantuvo por encima del porcentaje mínimo requerido, según el Decreto 2886 de diciembre 24 de 2001, correspondiente al 10% de todos los Depósitos de Ahorro de los Asociados. Se hace el reporte mensual sobre los niveles mínimos exigidos.

C. CARTERA DE CREDITO Registra los créditos otorgados por FENDIAN a sus asociados bajo las distintas líneas de colocación autorizadas, en desarrollo del giro normal de sus actividades. Los recursos utilizados provienen principalmente de los recaudos de aportes, ahorros y recuperación de cartera. En la estructura de la cartera de créditos se han considerado los principios y criterios generales para la adecuada evaluación de los riesgos crediticios, teniendo en cuenta los parámetros establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera, estableciendo las provisiones que garanticen una adecuada cobertura de la cartera. La evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera de créditos se hace conforme a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera, Capítulo II. Esta cuenta está constituida por los saldos de capital de los préstamos otorgados a los asociados, los cuales están respaldados en pagarés (libranzas) y garantías exigidas según reglamentación interna y las disposiciones crediticias del sector cooperativo. El Comité Evaluador de Cartera de Crédito está conformado por tres asociados principales

El Comité de cartera se encarga de analizar el comportamiento de los créditos que por su morosidad, garantías, plazo y monto arrojen señales de alerta que puedan afectar la calidad de la cartera. La provisión de la cartera se encuentra así: cartera con libranza 1%, cartera sin libranza 1% D. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES Este rubro está conformado por el costo de los activos fijos adquiridos, y que no están destinados para la venta, para el curso normal de las actividades.; se registran al costo de adquisición y las adiciones o mejoras se capitalizan cuando aumenta la vida útil o la eficiencia del activo. La depreciación se calcula sobre el costo, por el método de línea recta, aplicado en forma mensual, de acuerdo con los años de vida útil estimada en Colombia para efectos contables: Muebles y Equipo de Oficina 120 meses Equipo de Cómputo y Comunicación 36 meses Equipo de Hoteles y Restaurantes 36 meses Maquinaria y Equipo 60 meses Elementos Didácticos 36 meses

DEPOSITOS

Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas o productos que ofrece la Entidad. Se clasifican en Ahorro voluntario, contractual y permanente. El reconocimiento de intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada producto, tomando como base el DTF de la primera semana de cada mes Ahorro Permanente Ahorro Voluntario Ahorro Navideño Ahorro Vacacional F.

25% del DTF 50% del DTF DTF + 2 DTF + 2

PASIVOS LABORALES

Corresponde al valor de los pasivos a cargo de la entidad y a favor de los trabajadores originados en virtud de normas legales. Durante el período se registraron estimaciones globales, que son ajustadas al final del ejercicio, consolidando el monto a favor de cada empleado, con base en disposiciones legales. El Fondo cumple debidamente con las obligaciones laborales y parafiscales exigidas por la legislación colombiana

G. FONDOS SOCIALES Los Fondos Sociales constituidos son: Fondo de Bienestar Social y Fondo social para otros fines. Los Fondos Sociales se crean en la Asamblea de Asociados y se ejecutan anualmente aplicando los principios cooperativos que les son propios. Están constituidos por recursos tomados de los excedentes del Fondo, de acuerdo con los Estatutos y la Ley. Están reglamentados en el Capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria. La Junta Directiva nombra los respectivos Comités y reglamenta la ejecución de los recursos destinados a cada fondo. Este fondo se alimenta con los excedentes anuales después de asignar las Reservas para Protección de Aportes y la Revalorización de Aportes según lo determine la Asamblea. Además, los Fondos Sociales se pueden incrementar con cuotas o aportes definidos y normatizados por la Superintendencia de Economía Solidaria. H. PATRIMONIO El Patrimonio lo constituyen los Aportes Sociales individuales realizados por los Asociados ajustándolos anualmente de acuerdo con los Estatutos.

INGRESOS, COSTOS Y GASTOS

Se registran por el sistema de causación, lo que implica el reconocimiento contable, una vez se conozca la obligatoriedad del registro, cuando el derecho o el deber se originen. Los resultados del ejercicio se calculan asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos incurridos durante el período, de conformidad con las normas contables de general aceptación en Colombia y la Ley Cooperativa sobre excedente o beneficio neto J.

COMPARABILIDAD

La información financiera que se presenta corresponde al año 2013 y se muestra comparativamente con la información del año 2012, calculadas sobre bases homogéneas y aplicando los principios contables sobre uniformidad y revelación.

M. GOBIERNO CORPORATIVO Junta Directiva y Gerencia: Lo establecido en el Acuerdo de Basilea en cuanto a la Gobernabilidad Corporativa involucra a los Directivos del Fondo de Empleados, quienes son conscientes de que la gestión de riesgos es relevante para el adecuado funcionamiento de la entidad, por tanto la alta dirección debe establecer y comunicar las políticas y controles a fin de mitigar los riesgos. Políticas y división de funciones: Las políticas y funciones son impartidas desde los entes de dirección del Fondo de Empleados. En el establecimiento de ellas se tienen en cuenta los riesgos. Reportes a la Junta Directiva: El Fondo de Empleados cuenta con reportes periódicos en materia de riesgos por parte de los diferentes estamentos, los cuales se consignan en el acta de de reunión de la Junta Directiva. Infraestructura tecnológica: El Fondo cuenta con los recursos necesarios para la identificación, medición y control de riesgos, no obstante se debe seguir avanzando en la consecución de nuevas y mejores formas tecnológicas.

Metodología para la medición de riesgos: El Fondo cuenta con varias herramientas que permiten la medición del riesgo: el formato de la brecha de liquidez, que permite conocer y analizar la disponibilidad de los recursos; estudios estadísticos que permiten examinar el comportamiento del ahorro; manuales y procedimientos establecidos por la alta dirección que permiten direccionar la eficacia de los controles. De la misma manera mediante el cumplimiento del Fondo de liquidez en forma mensual, se evalúan la liquidez de la Entidad. Estructura organizacional y Recurso Humano: La entidad cuenta con una estructura adecuada para cumplir con el volumen de operaciones y con una buena segregación de funciones que permite el control de los riesgos; además posee personal capacitado para el apoyo de la gestión de los mismos. Verificación de operaciones: FENDIAN cuenta con buenas herramientas tecnológicas y los procedimientos necesarios para constatar que las operaciones se hayan efectuado en las condiciones pactadas, acorde con lo dispuesto en los reglamentos de la entidad. Además de ello, la contabilización de las operaciones se realiza dentro de los términos y conforme a la normatividad que regula la contabilidad en Colombia, en particular el Decreto 2649 de 1993 y la Circular Básica Contable y Financiera proferida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Se cumple adecuadamente con los requerimientos de las entidades de vigilancia y control.

Auditoría: Las áreas de Control social y la Revisoría Fiscal del Fondo tienen acceso a toda la información que soporta las operaciones diarias; esto les permite desempeñar las tareas de verificación, control y evaluación, y así realizar las recomendaciones pertinentes a la gerencia. N. MANTENIMIENTO DEL REGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL FENDIAN se beneficia de la exención en el pago del Impuesto de Industria y Comercio, mediante la Resolución SH 10-34 del 2004 otorgada por el Concejo de Medellín que exime por diez años entre 20 de diciembre de 2004 hasta el 31 de diciembre de 2013 O. HECHOS RELEVANTES POSTERIORES AL CIERRE Entre el cierre del ejercicio de 2013 en diciembre 31 y la fecha de la Asamblea, no se han presentado hechos relevantes que ameriten la modificación de las cifras que en la cartilla se presentan.

NOTA 3.

DISPONIBLE

Representa el rubro de Bancos equivalente a: CUENTA Banco de Ahorros

Bogotá

cuenta

Banco de Bogotá cuenta Corriente

SALDO A DIC. 31/2013 94.033.944.

SALDO A DIC. 31/2012 82

117.975.589.

56.087.293.

49.759.558.

484.839.

32.589.

117.533.

224.457.405

59.683.111.

Davivienda Cuenta de Ahorros

7.544.114.

Davivienda Cuenta Corriente

8.339.839.

Davivienda Cuenta de Ahorros Davivienda Cuenta Corriente

32.590.

CUENTA CANCELADA

169.633.600.

82 94 49

El saldo total del disponible presenta una disminución de 24.43% equivalente a $54.823.804 con respecto al año 2012

NOTA 4.

INVERSIONES

Registra las inversiones Negociables y el Fondo de Liquidez: SALDO A DIC. 31/2013

CUENTA Fondo de Liquidez

98.281.886

Inversiones Negociables

0 98.281.886

SALDO A DIC. 31/2012 84

89.323.386.

0 89.323.386.84

Fondo de Liquidez está representado por: CDTs constituidos en el Banco de Bogotá y Coofinep así: ENTIDAD

TIPO INVERSIÓN

SALDO A DIC 31/2013

Banco de Bogotá Sucursal Carrera Bolívar

CDT, plazo 1 año

30.376.940

COOFINEP

CDT, plazo meses

67.904.946

Según lo previsto en el Decreto 790 de marzo 31/2003, se determinó el monto, las características y los elementos necesarios para el funcionamiento del Fondo de Liquidez. Con el fin de mantener liquidez necesaria para atender retiros y con el propósito de proteger los depósitos, se debe mantener constantemente y en forma permanente, un Fondo de Liquidez, por un monto equivalente a por lo menos el 10% de los depósitos y exigibilidades de la entidad. Los saldos presentados a Diciembre 31/2013 son los siguientes: INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ Ahorro Voluntario 119.304.737 10% Ahorro Navideño-Vacacional 18.138.674 10% Depósitos y Exigibilidades 758.811.253 10% TOTAL INVERSIÓN EXIGIDA TOTAL INVERSIÓN ADQUIRIDA

89.625.466 98.281.886

Con respecto al año 2012, el Fondo de Liquidez aumentó en un 10.03% Al corte del año 2013, no se presentan saldos en inversiones negociables ya que no se presentó exceso de Liquidez

NOTA 5.

CARTERA DE CRÉDITOS ASOCIADOS

Los créditos se encuentran registrados por su valor nominal. Todos los créditos son de consumo y son otorgados en sus diferentes líneas. Teniendo en cuenta la normatividad expedida por la Supersolidaria en cuanto al Riesgo Crediticio se están aplicando los parámetros en cuanto a Evaluación, Clasificación, Calificación y Provisiones necesarias. Los créditos de Consumo están representados así:

CUENTA

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

CATEGORÍA A (Riesgo Normal) Prestafácil y Prima CATEGORÍA B (Riesgo Aceptable)

567.386.308

390.455.983

21.499.494

9.936.752

14.317.544

9.936.752

613.140.098

400.392.735

(6.457.926)

(4.342.906)

1.309.984.009

1.055.892.513

37.160.396

8.780.154

22.034.756

13.066.301

1.368.990.860

1.090.993.570

(Provisión Cartera )

(37.481.180)

(13.422.679)

TOTAL CARTERA

1.473.620.720

Prestafácil y Prima CATEGORÍA C Apreciable) Prestafácil y Prima CATEGORÍA D Significativo) Prestafácil y Prima CATEGORÍA E Incobrabilidad) Prestafácil y Prima

(Riesgo (Riesgo (Riesgo

(Provisión Cartera ) CATEGORÍA A (Riesgo Normal) CATEGORÍA B (Riesgo Aceptable) CATEGORÍA Apreciable)

(Riesgo

CATEGORÍA Significativo) CATEGORÍA Incobrabilidad)

(Riesgo

La cartera con respecto al año 2013 presentó variaciones así: Cartera a largo plazo el aumento fue de 25.48% equivalente a $277.997.290 Cartera a corto plazo el aumento fue de 53.13%, equivalente a $121.747.363

NOTA 6.

CUENTAS POR COBRAR

Registra las cuentas que adeudan a FENDIAN: por convenios, menores valores descontados por n贸mina, anticipo de Impuestos, otras cuentas por cobrar y provisiones: CUENTA Convenios

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

16.814.842

12.197.921

Anticipo de Contrato

2.474.218

1.642.139

Intereses

8.879.632

5.226.000

Ingresos x Cobrar

1.008.000

Anticipo de Impuestos

5.702.387

427.120.37

Otras cuentas x cobrar Provisi贸n cuentas x cobrar

4.204.723.

4.099.356.

(2.879.210)

(2.702.522)

36.204.592.38

20.890.014.57

Las cuentas por cobrar presentan aumento del 73.31%, equivalente a $15.314.578, lo que indica una recuperaci贸n positiva de los rubros adeudados por los asociados correspondientes a los convenios existentes Respecto al Anticipo de Impuesto, presenta un aumento significativo ya que de acuerdo a la normatividad vigente, durante el 2013 era necesario pagar a la DIAN 2 anticipos por concepto de IVA, los cuales son descontados en la declaraci贸n Anual de IVA en el mes de Enero de 2014

NOTA 7.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Representa los bienes adquiridos por la entidad y que son utilizados para el desarrollo del giro normal de sus negocios: Cuenta

Costo Histรณrico

Depreciaciรณn Acumulada

TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIPO

Muebles y Equipo de Oficina

20.353.862

18.830.870

1.522.992

Equipo de cรณmputo y Comunicaciรณn

29.129.150

28.755.787

373.363

Equipo de Hoteles y Restaurantes

7,921,532

Maquinaria y Equipo

3,913,032

Elementos Didรกcticos

1.004.620

62.322.196

59.185.718

1.896.355

Cuenta

Costo Histรณrico

Depreciaciรณn Acumulada

TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIPO

Muebles y Equipo de Oficina

20.200.871

18.402.810

1.798.061

Equipo de cรณmputo y Comunicaciรณn

28.705.750

27.943.724

762.026

Equipo de Hoteles y Restaurantes

7,921,532

Maquinaria y Equipo

3,913,032

Elementos Didรกcticos

1.004.620

61.745.805

59.185.718

2.560.087

La cuenta de Propiedad Planta y Equipo presenta disminuciรณn con respecto al aรฑo 2012 de $663.732 por efecto de la depreciaciรณn mensual

NOTA 8.

OTROS ACTIVOS

Registra los Títulos Funerarios otorgados a FENDIAN por el buen manejo del Contrato con FUNERARIA MEDELLÍN CUENTA DERECHOS FUNERARIOS

TÍTULOS

BIENES MUEBLES - VEHÍCULO

NOTA 9.

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

6.506.000

10.000.000

6.506.000

16.506.000

EXIGIBILIDADES, DEPÓSITOS E INTERESES

Ahorro Voluntario: éste se reembolsa cada que el asociado lo requiera. Ahorro Contractual: representado por el Ahorro Navideño y Vacacional Ahorro Permanente: correspondiente al 2% del salario básico mensual de los asociados. CUENTA SALDO A SALDO A DIC. DIC. 31/2013

31/2012

AHORRO VOLUNTARIO+INT AHORRO NAVIDEÑO+VACACIONAL+INT

119.304.737

93.950.420

18.920.115

AHORRO PERMANENTE +INT

758.811.253

615.477.692

897.036.105

709.428.112

Las líneas de Ahorro Voluntario y Navideño presentan aumento del 47.13% equivalente a $44.274.432 con respecto al año 2012 Igualmente para el Ahorro Permanente se observa aumento del 23.29% equivalente a $143.333.561 NOTA 10.

CRÉDITO BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES

Corresponde al crédito realizado por FENDIAN con COOFINEP para cubrir el período de Iliquidez que se presentó debido al lanzamiento de la Línea de Crédito para compra de Cartera con cupo máximo de $50.000.000 ENTIDAD COOFINEP

SALDO A DIC 31/2013 92.094.341

DESCRIPCIÓN Registra el crédito que posee FENDIAN en ésta entidad. Capital Inicial $100.000.000 Plazo 12 Meses, primera cuota Diciembre/2013, Cuota aproximada mensual $10.000.000

NOTA 11.

CUENTAS POR PAGAR

CUENTA

Proveedores Gravámen Financieros

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

1.812.730

8.083

193.609

92.000

18.000

20.000

Retenciones y Aportes de Nómina

1.865.591

1.712.942

Remanentes x Pagar Diversas (mayor valor x nómina)

1.602.273

998.263

9.532.522

8.917.500

15.032.808

11.740.705

Movimientos

Retención en la Fuente Impuesto a las Ventas Retenido

En las Cuentas por Pagar se observa aumento del 28.04% equivalente a $3.292.103 con respecto al año 2012

NOTA 12.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

Corresponde a los rubros que FENDIAN adeuda a la DIAN por concepto de IVA y que de acuerdo a la normatividad vigente se realizaron 2 anticipos durante el año con presentación de Declaración Anual en el mes de Enero/2014 CUENTA

SALDO A DIC. 31/2013

Impuestos, Gravámenes y Tasas

NOTA 13.

SALDO A DIC. 31/2012

8.584.315

1.223.000

8.584.315

1.223.000

FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

Representa el saldo pendiente de ejecución de los rubros asignados por Asamblea para las diferentes actividades de Bienestar CUENTA Fondos Mutuales, Sociales y Otros

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

18.979.712

15.443.802

18.979.712

15.443.802

El saldo que registra ésta cuenta corresponde al Fondo de Desarrollo Empresarial $18.979.712

NOTA 14.

OTROS PASIVOS

Representa las Obligaciones Laborales Consolidadas por Pagar que tiene el Fondo con sus empleados, los Ingresos Recibidos para Terceros por convenios y los anticipos recibidos de los asociados. Estos rubros están representados así: SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

Obligaciones Laborales

4.394.424

4.145.696

Ingresos Recibidos para Terceros

13.898.764

12.427.320

Anticipos Recibidos

6.979.434

9.234.106

25.272.622

25.807.122

CUENTA

El saldo total presenta disminución con respecto al año 2012 del 2.07%, equivalente a $534.500

NOTA 15.

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES CUENTA Para Contingencias Provisiones Diversas

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

24.432

7.368.750

7.393.182

Las Provisiones Diversas se est谩n realizando con el objeto de cubrir la Implementaci贸n de las Normas Internacionales de Contabilidad Se inici贸 con el 70% del S.M.M.L.V y para el mes de Diciembre/2013 se aument贸 a 3 S.M.M.L.V dado los altos costos que implica este Proyecto y para los nuevos requerimientos de la Supersolidaria

NOTA 16.

CAPITAL SOCIAL

Está conformado por los aportes de los asociados correspondientes al 1% del salario básico mensual, la revalorización de los aportes y los aportes amortizados CUENTA Aportes Sociales Aportes Amortizados

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

925.898.068

769.450.984

42.120.758

925.898.068

811.571.742

El capital social con respecto al año 2012 presenta un aumento del 14.09%, equivalente a $114.326.326

NOTA 17.

RESERVAS

Corresponde a la Reserva Obligatoria Legal (Protección de Aportes) a la cual por Estatutos se le asigna un 20% sobre los excedentes y las Reservas Patrimoniales asignadas por la Asamblea de 1999 y 2000

CUENTA Reserva Protección de Aportes Reserva de Asamblea

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012 15

187.240.542.

12.369.294

199.609.836

Las Reservas presentan un aumento del 4.61%, equivalente a $9.205.459 correspondiente a la asignación de la Asamblea con los Excedentes Sociales del año 2012 NOTA 18. SUPERÁVIT DE PATRIMONIO Representa el incremento patrimonial de los títulos funerarios (Funeraria Medellín) otorgados a FENDIAN por el buen manejo de la póliza CUENTA Superávit de Patrimonio

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

6.506.000

Con respecto al año 2012, no se presentan variaciones

NOTA 19. EXCEDENTES SOCIALES Se obtuvo una disminución del beneficio social con respecto al año 2012 de 2.01%, equivalente a $925.455 Esto se debe a que el Fondo bajó las tasas de Interés para los créditos y al aumento de las provisiones por el servicio de crédito CUENTA

SALDO A DIC. 31/2013

Excedentes Sociales

NOTA 20.

SALDO A DIC. 31/2012

45.101.838

46.027.293

45.101.838

46.027.293

INGRESOS OPERACIONALES

Provienen de los recursos obtenidos en el desarrollo de la actividad y están constituidos principalmente por los servicios prestados a través de convenios con otras entidades, el servicio de crédito (intereses), las cuotas de afiliación al Fondo, diversos, recuperaciones y Diversos

CUENTA Actividades Servicios y convenios Servicio de Crédito Intereses Administrativos (cuota de afiliación) Recuperaciones, Diversos

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

21.619.692 08

218.562.751.

3.997.078 35.103.469.

279.282.991

22.517.665 80

187.706.571.

1.664.845 07

24.143.775.

236.032.857

Los ingresos del objeto social presentaron aumento del 18.32%, equivalente a $43.250.134 con respecto al año 2012

NOTA 21.

GASTOS OPERACIONALES

Originados en el desarrollo de la actividad, los más significativos corresponden a gastos de personal, gastos generales, provisiones, depreciaciones, gastos financieros e intereses de Ahorros Permanente, Voluntario, Vacacional y Navideño: CUENTA

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

Gastos de personal

89.814.569

Gastos generales

41.474.207

Provisiones

59.981.933

30.442.589

Amortización y Agotamiento

4.182.360

1.461.950

Depreciaciones

1.240.123.

2.074.202

Gastos financieros

10.974.325

9.874.286

Seguros

1.177.000

Diversos

1.236.042

297.112

17.804.627

18.865.425

227.885.186

184.515.129

Servicios de Crédito y Ahorro

84.482.558 08

37.017.006.

Los gastos relacionados con el objeto social aumentaron un 23.50%, equivalente a $43.370.058 con respecto al año 2012. De ellos el rubro que presenta más aumento es el Gasto por provisión de créditos CUENTA

SALDO A DIC. 31/2013

SALDO A DIC. 31/2012

Impuesto 4 x mil

5.132.406

4.790.861

Gastos Financieros, Imp. Multas

1.163.561

699.574

6.295.967

5.490.435

Con respecto al año 2012 los gastos no operacionales, presentaron aumento del 14.67%, equivalente a $805.532 NOTA 23.

REVELACIÓN DE RIESGOS

Para efectos de prever los diferentes riesgos inherentes a la actividad de ahorro y crédito, el Fondo ha establecido políticas y estrategias que le conllevan a identificar, medir, monitorear, y controlar el riesgo, los cuales se enuncian, así:

• RIESGO DE CRÉDITO: En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 1507 de 2001 de la Supersolidaria, la cual se encuentra indexada en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, la Junta Directiva, nombró el Comité de Evaluación de Cartera de Crédito, cuya función es evaluar en forma periódica con criterios y metodología de evaluación previamente definidos, teniendo en cuenta la normatividad que regula el manejo de la cartera de crédito, así como lo determinado en el reglamento de crédito y cartera del Fondo. Para el otorgamiento de los créditos, la entidad viene aplicando la exigencia de los requisitos mínimos para el otorgamiento de crédito establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria -Capitulo II Numeral 2.3.2, “tales como la capacidad de pago, solvencia del deudor, suficiencia de las garantías e información de las centrales de riesgo”. Lo anterior permite determinar que el Fondo presenta riesgo crediticio bajo, y que se irá minimizando en la medida que se haga más fuerte la exigencia del total de los requisitos mínimos exigidos para el otorgamiento de un crédito.

• RIESGO DE LIQUIDEZ: Existe en actas de la Junta Directiva y en las propias del Comité Interno de Administración del Riesgo de Liquidez, evidencia del nombramiento de dicho comité y de las reuniones mensuales cuya función es analizar en forma periódica con criterios y metodología de evaluación previamente definidos, teniendo en cuenta la normatividad que regula el manejo de liquidez. • RIESGO DE MERCADO: Por el control que se ejerce en el manejo de las tasas de intereses, tanto de las colocaciones, como de las captaciones, se observa que el fondo se ve en algunas ocasiones afectado adversamente por los movimientos presentados. Para efectos de este control, el fondo monitorea el comportamiento de las tasas que ofrecen las entidades bancarias de la ciudad de Medellín. En cuanto a sus inversiones, estas se tienen en emisores bien calificados, optando siempre en mantenerlas a corto plazo, junto con el reconocimiento de tasas de interés que estén a precios de mercados actuales; las inversiones temporales se tienen como soporte efectivo y como recurso disponible para cubrir demandas crediticias, devolución de ahorros y para el sostenimiento del Fondo.

• RIESGO OPERATIVO: A la fecha de elaboración de las notas, el Fondo no ha tenido situaciones relevantes que le expongan a este riesgo, para efectos de preverlo, la entidad cuenta con un sistema de información integral, en el que se verifica la existencia de las licencias de cada una de las herramientas del software que utiliza, junto con una adecuada estructura del hardware. A su vez, diariamente realiza los respectivos backups. El programa permite desarrollar las diferentes actividades con apoyo técnico permanente de quien desarrollo el software, como también un excelente conocimiento de los empleados del Fondo de Empleados en esta materia. •RIESGO ADMINISTRATIVO: El Fondo de Empleados cuenta con reglamentos actualizados que se ajustan a la normatividad vigente, se está en la actualización de los respectivos manuales de funciones, reglamentos y de procedimientos, con el fin de disminuir el riesgo administrativo. LUZ YANETH MADRID G. Representante Legal C.C. 43.664.995 T.P. 79311-T ORIGINAL FIRMADO

JENNY MARITZA VILLACRÉS Contadora Pública T.P. 122775-T

SADY FERNELLY SANCHEZ Revisor Fiscal Designado Abakos S.A.

DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

REFORMA DE ESTATUTOS