NOT 2 UPPLYSNING OM RISKER OCH RISKHANTERING
Inledning
Bolagets resultat beror dels av försäkringsverksamheten och de försäkringsrisker som hanteras där, dels av placeringsverksamheten och finansiella risker. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäkringar Östgöta. Denna not omfattar en beskrivning av försäkringsföretagets riskhanteringsorganisation samt kvantitativa och kvalitativa upplysningar om försäkringsrisker och finansiella risker.
Mål, principer och metoder för bolagets riskhantering
Syftet med bolagets riskhantering är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som företaget är exponerat för – både försäkringsrisker, finansiella risker och andra typer av risker. En god riskhantering är ett viktigt verktyg för att säkerställa att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker företaget är exponerat för. Styrelsen fastställer bolagets attityd till risk genom att bestämma bolagets riskaptit, det vill säga vilka risker bolaget får utsätta sig för och i vilken utsträckning. Den övergripande risktoleransen uttrycks som en lägsta nivå som kapitalbasen alltid ska överstiga. Den övergripande risktoleransen är bestämd utifrån bolagets riskprofil samt det faktum att bolaget alltid ska ha en tillräcklig kapitaliseringsnivå för att uppfylla försäkringsåtaganden och minimera risken att det legala kapitalkravet påverkar bolagets strategiska handlingsutrymme. Hur bolagets risker utvecklas rapporteras fortlöpande till styrelsen.
Riskorganisation och arbetssätt
Bolagets riskhanteringssystem är integrerat i bolagets system för intern kontroll. Ramverket för riskhantering beslutas av styrelsen och omfattar bland annat och styrande dokument gällande riskhantering. Styrelsen ansvarar ytterst för att verksamheten bedrivs med god riskhantering. Vd ansvarar för intern styrning och kontroll av den operativa verksamheten och enligt styrelsens delegering. Bolagets styrelse har även ett revisionsutskott och ett ersättningsutskott som bereder frågor avseende riskhantering inför styrelsens behandling. Chefer på alla nivåer i företaget ansvarar för att det inom deras respektive ansvarsområde finns en ändamålsenlig kontroll samt att risker hanteras, åtgärdas samt rapporteras. Chefer har i uppdrag att säkerhetsställa att medarbetare inom ramen för sitt ansvarsområde har fått information om de styrande dokument som berör den enskilda medarbetaren. Riskhanteringsfunktionen rapporterar om bolagets väsentliga risker till styrelsen. Det övergripande målet är att ge styrelsen en allsidig och saklig bild av bolagets risker samt agera rådgivare till vd och styrelse i riskhanteringsfrågor. Compliancefunktionen rapporterar till styrelsen och vd om regelverk, bedömning av risker för bristande regelefterlevnad och lämnar råd till styrelsen och vd om förebyggande av bristande efterlevnad. Aktuariefunktionen ska årligen yttra sig om bl. a de försäkringstekniska avsättningarna och huruvida dessa är tillräckliga för att kunna uppfylla åtaganden mot försäkringstagarna samt även bidra till riskhanteringssystemet med yttranden kring teckning av försäkring och val av återförsäkringsskydd. Internrevisionsfunktionen ska bl. a granska och regelbundet utvärdera bolagets riskhantering utifrån den beslutade riskstrategin och riskaptiten.
58 Noter och kommentarer
Beräkning och rapportering
Enligt gällande regelverk beräknar bolaget sitt solvenskapitalkrav, vilken är baserad på standardformeln enligt Solvens II. Utgångspunkt i beräkningarna är den största förlust som bolaget kan förväntas drabbas av ett enskilt år under en 200-årsperiod. I modellen ingår att mäta följande riskkategorier: skade- och livförsäkringsrisk, marknadsrisk, motpartsrisk och operativ risk. Det totala kapitalkravet sätts i relation till bolagets kapitalbas vilket ger den så kallade kapitalkvoten. För att uppfylla de legala krav som ställs ska denna kvot vara lägst 100 procent, figur 1 beskriver bolagets kapitalkvotsutveckling. Kapitalkvoten var 234 procent 2017-12-31. Figur 1 - Konsolideringskapital/totalt riskbelopp samt konsolideringsgrad för bolaget. Perioden 2011-12-31-2017-12-31, %
Bolaget rapporterar kapitalbas och solvenskapitalkrav varje kvartal och årligen till tillsynsmyndighet. Bolagets styrelse erhåller löpande rapportering om bolagets uppfyllelse av kapitalkrav och andra riskmått. Under året har styrelsen genomfört en egen risk och solvensanalys ”ERSA” som har rapporterats till tillsynsmyndigheten. Analysen syftar till att bedöma och säkerhetsställa att bolagets kapital är och förblir tillräckligt för att bära de risker som bolagets riskprofil och affärsplan innebär. Analysen har sin utgångspunkt i affärsplanen och inkluderar olika typer av scenarios samt stresstester. De nya lagstiftningskraven innebär även att bolaget på sin webbsida offentliggör en ”SFCR” rapport om solvens och finansiell ställning, vilken innehåller mer detaljerade upplysningar om bolagets riskhanteringssystem, riskprofil, solvenskrav och kapitalhantering.
Risker i försäkringsverksamheten
Bolaget tecknar såväl direkt skadeförsäkring som mottagen skadeåterförsäkring inom områdena sjuk- och olycksfallförsäkring, egendoms-, ansvars-, motorfordons- och trafikförsäkring. Risker i de försäkringar som bolaget tecknar består av premierisk, reservsättningsrisk och katastrofrisk. Innebörden av dessa begrepp och bolagets generella metoder för att hantera riskerna beskrivs nedan.
Premierisk
Premierisken är risken för att den beräknade premien och övriga intäkter i försäkringen inte kommer att motsvara de faktiska skade- och driftkostnaderna som är förknippade med försäkringen. Osäkerhet kan t ex uppstå beroende på brister i prissättningsprocessen, att bolagets tarifferings- och premiekalkylmodeller är felspecificerade eller bygger på felaktiga antaganden samt otillräcklig konkurrensbevakning alt omvärldsanalys. Oavsett risk- eller osäkerhetsfaktor kan sådana fel leda till moturval
Länsförsäkringar Östgöta 2017