Actividades tema 9. Aprovisionamiento y comercializaci贸n III: EL PROCESO DE LOS PAGOS
Ejercicio 1 El día 5 de noviembre del presente año, DECOCASA, S.A., CIF A28/740540, domicilio fiscal C/ Moreno Nieto, 8, 28005 Madrid, solicita a su proveedor mediante teléfono los siguientes artículos: • 550 artículos A, modelo Oasis, código O/44, a 884 euros cada una. IVA 21%. Descuento comercial: 5%. Rappel 2%. • 305 artículos B, modelo Ejecutivo, código E/01, a 899 euros cada una. IVA 4%. Rappel 3%.
Datos del cliente: Código cliente 0002554. Banco del cliente: Banco Z. C/ Las Pelas, 24, 28019 Madrid. Cuenta 1423-2234-52-0000036628. Datos del proveedor: BLADIS, SL, calle Río Miño, 123. 28025 Madrid. CIF: A28/853.612. Transporte: a portes pagados a través de Transportes El Rápido, S.L., entregando la mercancía en la dirección del cliente. Forma de pago: cheque bancario. Rellena el cheque al portador del Banco Z, que el cliente emite el 05/12 para pagar la factura.
BANCO Z C/ Las Pelas 24, CP 28019 Madrid
Entidad
CODIGO CUENTA CLIENTE C.C.C. Oficina D.C.
1423
2234
Euros
52
#821240,25#
€
Páguese, por este cheque a BLADIS S.L. Euros Ochocientos veintiún mol doscientos cuarenta euros y veinticinco céntimos Madrid a cinco de Diciembre de 2012
Fdo.: DECOCASA S.A.
Serie
54 Nº
85
Núm. Cuenta 36628
Ejercicio 2 Redacta un cheque al portador que entregarías a Plantas Tudor SL por adquirirle 10m plantas a 120 euros/unidad, con un descuento comercial del 5%.
BANCO Z C/ Las Pelas 24 CP 28019 Madrid
Entidad 1423
CODIGO CUENTA CLIENTE C.C.C. Oficina D.C. 2234
Euros #1140#
Páguese, por este cheque a PLANTAS TUDOS S.L. Euros Mil ciento cuarenta euros Palencia a 2 de Marzo de 2013
Fdo.: DECOCASA S.A.
Serie
57
Nº
582
52
€
Núm. Cuenta 36628
Ejercicio 3 La empresa DIRSA, con domicilio en C/Princesa, 1 (Madrid), emite una letra de cambio el 10 de noviembre de 2010 por importe de 600 euros a cargo de Nirval, S.L., con domicilio en C/ Mayor, 3 (Madrid), y a la orden de Bankar. Vencimiento el 15 de febrero de 2011. Domicilio de pago: Bancosal, C/Argentina, 6 (Madrid), nĂşmero de cuenta 051. El 15 de enero se transmite por endoso a Bannorte, domiciliado en C/ Balmes, 14, (Madrid).
Confeccionar la letra de cambio.
ANVERSO Lugar de libramiento
MONED
IMPORTE
MADRID
EUROS
#600#
Por esta LETRA DE CAMBIO pagará usted al vencimiento expresado a NIRVAL S.L.
Día 10
A
la cantidad de (importe en letra) SEISCIENTOS EUROS
Fecha de libramiento Mes Año 11 2010
Vencimiento
en el domicilio de pago siguiente
Persona o entidad: BANCOSAL Dirección u oficina: C/Argentina 6 Población: MADRID ACEPTO Fecha:
Entidad 4122 Cláusulas:
CODIGO CUENTA CLIENTE (CCC) Oficina DC Num. de cuenta 6532 54 213654 LIBRADOR:
LIBRAD
Carlos José Sánchez
Nombre: LUISA ARENA Domicilio:C/Pastoras C.P.:34200 Provincia: Jaén
Avda. Las Palmeras Linares (Jaén)
O (Firma)
REVERSO
NO UTILICE EL ESPACIO SUPERIOR, POR ESTAR RESERVADO PARA INSCRIPCIÓN MAGNÉTICA Por aval de Carmen Ruiz
A 10 de
Abril
de
Páguese a Gonzalo Andrés
2011
con domicilio en C/ Fontana de Oro 2 CP 24012 MADRID a 4 de Mayo de 2011
Nombre y domicilio del avalista MIGUEL HERNÁNDEZ C/ Goya 65 Madrid
Nombre y domicilio del endosante NIRVAL S.L. C/Mayor 3 MADRID
Ejercicio 4 La empresa mayorista CENTRO, S.A. con CIF A 28433443, situada en la calle Romero 90, de Madrid CP 28009, Tfno 91 271 18 02 realizó el día 3 de enero, un pedido de mercancías a la empresa INDUSTRIAS NORTE, S.A. (CIF B9808080), sita en la calle Pereda 90, 28050 Madrid, Tfno 91 234 45 56. El pedido fue el siguiente: • 300 unidades del producto D a 7 euros/unidad. Ref 31-D • 500 unidades del producto B a 4 euros/unidad. Ref 25-B • 900 unidades del producto C a 5 euros/unidad. Ref 37-C
El IVA que le corresponde a las mercaderías es del 18 %. Descuento del 10%. Lugar de entrega en el domicilio del comprador, plazo de entrega inmediato, forma de pago al contado, forma de envío vehículo propio.
Confecciona el recibo nº 327 con fecha 13 de enero por el importe total de la factura.
Núm. 327 Recibido de CENTRO S.A. Euros nueve mil trescientos sesenta y cinco con cuarenta por pago de mercancías 13 de Enero de 2012
INDUSTRIAS NORTE S.A.
Núm. ___________
Recibí de CENTRO S.S. La cantidad de euros NUEVE MIL TRESCIENTOS SESENTA Y CINCO EUROS Y CUARENTA CÉNTIMOS por el pago de mercancías 13 de Enero de 2012
Euros #9365,4# Son
#9365,4# euros
Ejercicio 5 La empresa MALVAZUL, SA, Pasaje Roldán 3, 02006 de Albacete, CIF A- 28003005, dedicada a la venta de artículos de regalo, necesita reponer algunas figuras de cerámica que se le han agotado. El día 16 de enero, José Pérez, propietario de Malvazul realiza un pedido a Antonio Hernández, dueño de Cerámicas la Toledana SL, C/ Torrijos 45, 45004-Toledo, NIF 27032033R por medio del agente comercial Sr. López. El pedido fue el siguiente: • 12 unidades de Jarrón dorado ref R32 a 21 euros la unidad • 12 unidades de Violetero ref R43 a 5,80 euros la unidad • 10 unidades de Jarra cerámica negra T06 a 9,20 euros la unidad. El plazo de entrega es inmediato y la forma de envío a través de la agencia García. Condiciones de pago: cheque bancario. Confecciona: a) el pedido número 118. b)el albarán de entrega nº 31 con fecha 20 de enero. c) la factura nº 25, IVA 18%, descuento 10% sobre el valor de la mercancía sin incluir los gastos, gastos de transporte 20 euros, con fecha 25 de enero. d)el cheque serie 9 nº 1375 con fecha 25 de enero de su cuenta 2222 3333 44 0000000005 del Banco de Alcantarilla para pagar el importe total de la factura. e) El recibo nº 25 con fecha 27 de enero.
Cerámicas La Toledana S.L. C/Torrijos 45 Toledo CP 45004 N.I.F. 27032033R
ALBARÁN NÚMERO DE ALBARÁN: 31 FECHA: 20 de enero de 2012
CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 118
ENTREGADO A Nombre de la empresa:
Malvazul SA
Domicilio completo:
Pasaje Roldán 3, Albacete CP 02006
Forma de envío: Mediante la Agencia García
Portes:
Forma de pago: Mediante cheque bancario
Lugar de entrega: Almacenes del comprador
Nº unidades 12 12 10
Nombre del artículo Jarrón dorado Ref R32 Violetero Ref R43 Jarra cerámica negra T06
REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN, Fdo.: Antonio Hernández
Precio unidad 21 5,8 9,2
Importe total (IVA NO INCLUIDO) 252,00 € 69,60 € 92,00 €
Fecha de recepci贸n de las mercanc铆as: 25 de Enero de 2012 INCIDENCIAS:
Inscrita en el Registro Mercantil de __________________, hoja xxxx, Inscripci贸n n潞 ___ NIF_____________
Cerámicas La Toledana SL C/Torrijos 45 Toledo CP 45004 N.I.F. 27032033R
FACTURA Factura número: Correspondiente al pedido Nº: Fecha: Cliente José Pérez Nombre: MALVAZUL, SA Empresa: Pasaje Roldán 3 Dirección: Albacete Localidad: Albacete Provincia: 2006 C.P.: A-28003005 N.I.F./C.I.F. CANTIDAD 12 12 10
25 18 25 de enero de 2012
DESCRIPCIÓN Jarrón dorado Ref R32 Violetero Ref R43 Jarra cerámica negra T06 IMPORTE BRUTO Descuento del 10%
PRECIO UNIDAD 21 5,8 9,2
TIPO IVA 21% 21% 21% 21%
IMPORTE 252,00 69,60 92,00 413,60 -41,36
TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA
21%
IMPORTE NETO
21%
372,24
Transportes
21%
20,00
BASE IMPONIBLE
21%
392,24
10%
4%
392,24 82,3704 IMPORTE TOTAL FACTURA
392,24 82,37 474,61 €
Entidad Bancaria Banco de Alcantarilla
Entidad 2222
CODIGO CUENTA CLIENTE C.C.C. Oficina D.C. 3333
Euros #474,61# €
Páguese, por este cheque a Don Antonio Hernández Euros cuatrocientos setenta y cuatro euros y sesenta y ún céntimos Veinticinco de enero de 2012
Fdo.: José Pérez
Serie
9
Nº
1375
44
Núm. Cuenta 5
Núm. 25
CERÁMICAS LA TOLEDANA
Recibido de MALVAZUL S.A. Euros Cuatrocientos setenta y cuatro con sesenta y ún céntimos por factura nº25 27 de Enero de 2012
Recibí de MALVAZUL S.A. La cantidad de euros cuatrocientos setenta y cuatro euros y sesenta y ún céntimos
Euros #474,61#
Son
por pago de factura nº 25 27 de enero de 2012
#474,61# euros
Núm. 25