__MAIN_TEXT__

Page 1

1


İSMMMO Yayın No: 178 Grafik ve Uygulama: Alican SEZER Baskı ve Cilt MATSİS MATBAA Tevfikbey Mahallesi Dr. Ali Demir Caddesi NO:51 34290 Sefaköy/İSTANBUL Tel: 0212 624 21 11 Fax: 0212 624 21 17 E-mail: info@matbaasistemleri.com

Yayında Kataloglama Bilgisi 2016-2019 yılları faaliyet raporu 2.— İstanbul : İSMMMO, 2019 2 c. (406, 329) ; 30 sm. (İSMMMO yayınları; 178) ISBN: 978-975-555-255-2 (2.cilt) ISBN: 978-975-555-253-8 (takım) 1.SMMMO, İstanbul – Faaliyet Raporları 060 İSMMMO


2016-2019 YILLARI FAALİYET RAPORU

MALİ TABLOLAR 7 İSMMMO MALİ TABLOLAR 01.01.2016-31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar

9

TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2016-31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar 35 İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 01.01.2016-31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar 47

TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLAR 01.01.2016-31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar 55 İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2016-31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar 59 İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2016-31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar 63 İSMMMO MALİ TABLOLAR 01.01.2017-31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar

İçindekiler

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 01.01.2016-31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar 51

67

TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2017-31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar 93 İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 01.01.2017-31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar 105 İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 01.01.2017-31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar 109 TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLAR 01.01.2017-31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar 113 İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2017-31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar 117

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

3


2016-2019 YILLARI FAALİYET RAPORU

4

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2017-31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar

121

İSMMMO MALİ TABLOLAR 01.01.2018-31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar

125

TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2018-31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar

151

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 01.01.2018-31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar

163

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 01.01.2018-31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar

167

TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLAR 01.01.2018-31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar

171

İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2018-31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar

175

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2018-31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar

179

İSMMMO MALİ TABLOLAR 01.01.2019-30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar

183

TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2019-30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar

209

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 01.01.2019-30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar

221

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 01.01.2019-30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar

225

TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLAR 01.01.2019-30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar

229

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS


İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2019-30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar

233

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2019-30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar

237

BÜTÇE

241

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

243 267 281

DENETLEME KURULU RAPORU (İSMMMO) DENETLEME KURULU RAPORU (TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ) DENETLEME KURULU RAPORU (İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ)

291 299 305

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İçindekiler

2016-2019 YILLARI FAALİYET RAPORU

5


6


7


8


9


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2016

26.643.883,13 3 6.657.124,99 30 1.551,86 300 301 2.644.484,64 302 303 4.011.088,49 329.382,93 304 305 306 308 329.382,93 309 32 320 35.424,99 321 322 14.293,70 326 329 33 331 21.131,29 332 333 335 336 19.442.744,33 337 17.981.821,28 34 1.335.923,05 340 349 35 125.000,00 350 358 36 360 40.654,08 361 368 616,08 369 40.038,00 37 370 371 372 373 379 82.215,28 38 82.215,28 380 56.336,53 381 39 391 392 393 13.185,33 397 43.151,20 399

26.643.883,13

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

10

18.875.441,55 13.239,82 13.239,82

322.459,47 317.302,47 4.905,00

252,00 309.226,53

16.174,09 293.052,44

303.723,35 198.466,50 105.256,85

17.926.792,38 17.926.792,38

18.875.441,55


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

8.452.526,06

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

8.452.526,06

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

550.000,00

550.000,00

7.664.822,44

4.617.524,90 525.002,47 2.522.295,07

175.160,57 112.825,57

62.335,00

62.543,05

Cari Dönem 31.12.2016

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

16.220.967,64

14.357.598,87 14.357.598,87

1.863.368,77 1.863.368,77

62.543,05

35.096.409,19

11

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

16.220.967,64

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

35.096.409,19


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2016 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

12

19.824.793,91 19.665.263,91 159.530,00

1.289.010,76 1.289.010,76

18.535.783,15 3.622,92 3.217,92 405,00

18.532.160,23 17.325.069,22

17.325.069,22 1.207.091,01 921.345,63

584.683,38

46.489,66 10,69

290.161,90

2.128.436,64 252.434,11 252.434,11 517.501,98

517.501,98 1.863.368,77

1.863.368,77


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR

26.643.883,13

A- Hazır Değerler

6.657.124,99 31.12.2016 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

1- Nakit Kasası

1.551,86

2- Alınan Çekler 3- Bankalar

2.644.484,64

Vadesiz Mevduat

IBAN

ŞUBE ADI

Vakıflar Bankası

TR15 0001 5001 5800 7290 1732 85

Salıpazarı Şubesi

2.190,87

126.951,83

Vakıflar Bankası

TR08 0001 5001 5800 7290 1728 29

Şişli Şubesi

1.054,03

Halk Bankası

TR13 0001 2009 7990 0012 0000 16

Beyoğlu Şubesi

Halk Bankası

TR55 0001 2009 1420 0016 0000 12

Karaköy Şubesi

Ziraat Bankası

TR92 0001 0009 0105 6607 7750 02

Salıpazarı Şubesi

İş Bankası

TR22 0006 4000 0011 0240 2404 83

Kabataş Şubesi

Akbank

TR38 0004 6000 6388 8000 0161 91

Salıpazarı Şubesi

Türk Ekonomi Bankası

TR51 0003 2000 0000 0043 5355 13

Mercan Şubesi

Finansbank

TR90 0011 1000 0000 0001 9408 28

Kadıköy Çarşı Şub.

2.715,92 2.447,03

921,31 220,18 3.503,34 21,04 2.179,01 166,05

Halk Bankası

TR65 0001 2009 7650 0016 0000 15

Kurtuluş Şubesi

Şekerbank

TR25 0005 9025 3051 1025 3002 90

Etiler Şubesi

Ing Bank

TR34 0009 9003 5020 0500 1000 01

Beşiktaş Şubesi

İş Bankası

TR95 0006 4000 0011 0320 4455 59

Kurtuluş Şubesi

767,69

İş Bankası

TR06 0006 4000 0011 0320 4466 76

Kurtuluş Şubesi

31.594,39

909,00 3.686,48

Garanti Bankası

TR26 0006 2000 2260 0006 2989 82

Kurtuluş Şubesi

11.263,83

Yapı Kredi Bankası

TR31 0006 7010 0000 0061 9164 83

Kurtuluş Şubesi

6.786,44

Bank Asya

TR10 0020 8000 3000 9710 6600 01

Bayrampaşa Şubesi

1.812,73

Türk Ekonomi Bankası

TR14 0003 2000 0290 0000 9310 15

Eminönü Şubesi

1.808,84

Ziraat Bankası

TR89 0001 0007 1005 6607 7750 03

Kurtuluş Şubesi

2.870,94

Vakıfbank

TR80 0001 5001 5800 7293 5116 31

Kurtuluş Şubesi

5.202,03

Ing Bank

TR23 0009 9003 5020 0500 1000 05

Kartal Şubesi

Denizbank

TR43 0013 4000 0005 0529 8000 05

Harbiye Şubesi

42.266,99

2.563,69

Akbank

Salıpazarı Şubesi

33.837,11

Vakıfbank

Kurtuluş Şubesi

Kredi Kartı Bloke Dönüş Hesapları

33.926,11 89,00

Vadeli Mevduatlar

2.483.542,07

Akbank

Salıpazarı Şubesi

560.839,34

İş Bankası

Kurtuluş Şubesi

1.445.702,67

Garanti Bankası

Kurtuluş Şubesi

465.000,06

Denizbank

Harbiye Şubesi

12.000,00

Kabataş Şubesi

64,63

GMAF Hesapları

64,63

İş Bankası 5- Diğer Hazır Değerler

4.011.088,49

Akbank

Açıklama

Şube Adı

Akbank

Pos + Sanal Pos

Salıpazarı Şubesi

Finansbank

Açıklama

Şube Adı

Finansbank

İnteraktif (Sanal Pos)

Kadıköy Çarşı Şubesi

Halk Bankası

Açıklama

Şube Adı

Halk Bankası

Pos

Kurtuluş Şubesi

İş Bankası

Açıklama

Şube Adı

İş Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Garanti Bankası

Açıklama

Şube Adı

Garanti Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Yapı Kredi Bankası

Açıklama

Şube Adı

Yapı Kredi Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Vakıfbank

Açıklama

Şube Adı

Vakıfbank

Pos

Kurtuluş Şubesi

Ing Bank

Açıklama

Şube Adı

Ing Bank

Pos

Kartal Şubesi

Denizbank

Açıklama

Şube Adı

Denizbank

Pos

Harbiye Şubesi

Özel Ekran Tahsilatları

Açıklama

Şube Adı

425.743,44 425.743,44 270.762,64 270.762,64 3.532,91 3.532,91 537.176,57 537.176,57 1.702.488,96 1.702.488,96 1.004.996,05 1.004.996,05 23.513,33 23.513,33 12.156,62 12.156,62 18.591,11 18.591,11 12.126,86

İş Bankası

Özel Ekran

Kabataş Şubesi

Akbank

Özel Ekran

Salıpazarı Şubesi

411,00

Vakıfbank

Özel Ekran

Kurtuluş Şubesi

87,00

13

11.628,86


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) B- Menkul Kıymetler

329.382,93

4- Diğer Menkul Kıymetler (*** Sabit Getirili Menkul Kıymetler)

329.382,93

İş Bankası

Kurtuluş Şubesi

Garanti Bankası

Kurtuluş Şubesi

92.232,43

Yapı Kredi

Kurtuluş Şubesi

21.999,97

Denizbank

Harbiye Şubesi

5.269,34

209.881,19

*** Bankalardaki alınan fonları gösterir. C-

Ticari Alacaklar

35.424,99

2- Alacak Senetleri

14.293,70

Aidat tahsilatı için alınan ileri tarihli senetler

14.293,70

4- Verilen Depozito ve Teminatlar

21.131,29

1- İski Abonman

1.330,35

2- Bedaş Güvence Bedeli

9.256,12

3- Türk Telekom

277,00

4- İl Özel İaderesi

5.355,00

5- Üsküdar Aslan İnşaat

1.700,00

6- Bedaş Güvence Bedeli (Eminönü)

192,00

7- Bedaş Güvence Bedeli (Üsküdar)

224,00

8- Zeytinburnu (İski)

687,18

9- Ümraniye (İski)

697,00

10- Feriköy (İski)

620,00

11- Feriköy (Bedaş)

204,09

13- Fatih (Bepsaş)

225,55

14- Kartal (İski)

363,00

7- Şüpheli Ticari Alacaklar 8- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) D-

Diğer Alacaklar

19.442.744,33

1- Ortaklardan (Üyelerden) Alacaklar

17.981.821,28

31.12.2016 Tarihine göre üyelerden alacaklar aşağıdaki gibidir.

17.981.821,28

1990-2015 Kayıt Ücreti

8.633,65

1991-2015 Maktu Aidat

5.870.165,10

1990-2015 Nispi Aidatlar

3.818.915,23

1991-2010 Ücret Tarifesi

149.473,73

2016 Yılı Kayıt Ücreti

10.660,00

2016 Yılı Maktu Aidat

4.040.994,67

2016 Yılı Nispi Aidat

3.666.393,74

Üye Borçları Taksit

86.984,83

Büro Borçları Taksit

17.025,79

Diğer Aidat Alacakları

137.600,10

Gecikme Zamları

174.974,44

Maktu Aidat Gecikme Faizi

100.645,41

Nispi Aidat Gecikme Faizi

69.373,51

Taksitlendirme Gecikme Faizi

4.955,52

5- Diğer Çeşitli Alacaklar

1.460.923,05

İştiraklerden Alacaklar

1.460.923,05

İsmmmo Akademi İktisadi İşletmesi

990.218,03

Tesmer İstanbul Şubesi İktisadi İşletmesi

255,25

TESMER İstanbul Şubesi

345.449,77

Diğer Alacaklar

125.000,00

14


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) E-

Stoklar Dönem sonu stoklarının maliyet bedeli üzerinden tutarını göstermektedir. 3- Mamüller Form ve Dosya Stokları 4- Ticari Mallar Vergi Levhası ve Sözleşme Stokları

F-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri

G-

Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları

1- Gelecek Aylara Ait Giderler Sigorta Giderleri Kasko Giderleri Trafik Sigorta Giderleri Abonelik Giderleri Lisans Hakları Diğer Dönen Varlıklar H5- İş Avansları a - Gerçek Kişilere Verilen Sipariş Avansları

40.654,08

82.215,28

82.215,28

56.336,53

56.336,53

616,08 40.038,00

82.215,28 44.178,92 10.057,40 3.253,27 2.890,00 21.835,69 13.185,33 753,86 12.431,47 43.151,20 43.151,20

b - Tüzel Kişilere Verilen Sipariş Avansları 6- Personel Avansları Personel Ücret Avansları DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI II ABC-

40.654,08

26.643.883,13 550.000,00

DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar

Mali Duran Varlıklar 3- İştirakler (İsmmmo Akademi) Maddi Duran Varlıklar DMaddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.

550.000,00 550.000,00 7.664.822,44 7.664.822,44

3- Binalar İdari Bina (Kabataş) Yeni İdare Binası

4.617.524,90 8.904,72 4.608.620,18 525.002,47 140.471,50

5- Taşıtlar 34 …0212 Plakalı Araç 34 ...003 Plakalı Araç 34 ...52 Plakalı Araç

323.083,96 61.447,01 2.522.295,07 2.491.413,92 13.992,95 10.991,20 1.812,00 1.548,00 2.537,00

6- Demirbaşlar Merkez Demirbaşları Eminönü Eğitim Birimi Üsküdar Eğitim Birimi Ümraniye Eğitim Birimi Bağcılar Eğitim Birimi Bayrampaşa Eğitim Birimi Maddi Olmayan Duran Varlıklar E1- Haklar İSMMMO İsim Hakları İSMMMO Akademi İsim Hakları İSMMMO E-Enstitü İsim Hakları İSMMMO Belgeseli

175.160,57

175.160,57

98.414,56 24.570,56 6.519,56 3.372,00 33.217,06 2.981,75 2.916,75 2.419,56 2.679,56 3.611,76 2.679,56 2.679,54 2.790,00 792,70 2.460,00 4.724,20 14.411,01 10.078,37 4.332,64 62.335,00 36.356,59 25.978,41

İSMMMO Yaşam İsim Hakları İSMMMO Mali Çözüm İsim Hakları İSMOS İsim Hakları İSMMMO Uluslararası Muh.Den.Semp. İSMMMO Türkiye Muh.Den.Semp. İSMMMO National Symposium İSMMMO International Symposium İSMMMO T.V İSMMMO Küçük ve Orta Ölç.Muh.Den.Dan. İSMMMO Entelektüel Sermaye İSMMMO Muhasebe Müzesi 2- LİSANS HAKLARI Windows 10 Pro Lisans Office 365 Business Lisans 5- Özel Maliyetler Eminönü Eğitim Birimi Özel Maliyet Üsküdar Eğitim Birimi Özel Maliyet Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar FGelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları GDiğer Duran Varlıklar HElden Çıkarılacak Maddi Duran Varlıklar DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

62.543,05 62.543,05 8.452.526,06

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

35.096.409,19

15


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IIIA1B1-

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Mali Borçlar Banka Kredileri Ticari Borçlar Satıcılar

13.239,82

18.875.441,55 13.239,82

322.459,47

322.459,47

13.239,82 317.302,47

Gerçek Kişilere Borçlar

29.903,10

Aslan İnşaat Tacettin Aslan

1.183,00

Ahmet Çakır

375,50

Asım Ses

108,61

Baz Elektronik Fatma Gündüz Eren

472,00

Baran Gıda Paz.Bayram Gündoğdu

2.391,50

Çetin Dellal

194,40

Çifteoğlu Mutfak İpek Çetinkaya

1.180,00

Derya Kopyalama Merkezi

1.566,22

Günay Dahili Ticaret

0,01

Hasan Safran

265,50

İsmail Güçlü Planet Kırtasiye

5.800,06

Kaya Otom.Bak Ona.Emre Kaya

767,00

Maksis Bakım Onarım Tamer Özkan

1.169,33

Murat Doğan

610,02

Npc İletişim Taşkın Felek

1.407,15

Nurten Şen Aysan Bilgisayar

407,10

Narin Çiçekcilik Işıl Özcan Gökalp

1.327,50

Ragıp Yazgan Sigorta

4.468,00

Recep Çelebi

1.298,00

Sinemköy Balıkçısı Serdar Güneş

300,00

Tustime Yayın Eğitim Danışmanlık

2.040,00

Ufuk Nakliyat Şefit Targıt

531,00

Yılmaz Gıda Cemal Yılmaz

2.041,20

Tüzel Kişilere Borçlar

287.399,37

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti.

32.232,50

Acarlar Otomotiv Tic.ve San.A.Ş

494,40

Adk Bilgisayar San.Tic.Ltd.Şti.

1.209,68

Avansas Ofis Malzemeleri A.Ş

389,68

Bimel Elektronik Mam.Paz.Ltd.Şti.

1.594,32

Bizim Online Kurye Hizm.Ltd.Şti.

318,01

Cevahirler İnşaat Taahhüt A.Ş

17.835,63

Digital İletişim Ser.Hizm.Tic.Ltd.Şti.

75,00

Doruk İlet.ve Otom.San.ve Tic.A.Ş

7.684,85

Doruk Bilişim Teknolojileri Ltd.Şti.

826,00

Denpa Çevre Sağlığı ve Tar.İlaç

548,70

Denge Bilgisayar Ltd.Şti.

0,11

Daikin ısıtma ve Soğ.Sis.San.Tic.A.Ş

4.571,46

Demirtaş Otomotiv Dış.Tic.Paz.Ltd.Şti.

2.600,00

Dünya Süper Veb.Ofset A.Ş

1.500,00

Emek İnş.ve İşl.A.Ş

227,44

Ece Turizm Catering İşl.Org.Tic.Ltd.Şti.

600,00

Fatih Tur ve Sey.Ltd.Şti.

80,00

Fabrika Basım ve Tic.Ltd.Şti.

6.649,00

Güllüoğlu Gıda Sanayi Tic.A.Ş

3.510,00

Gerçek Ekmek Un Mamülleri San.Ltd.Şti.

327,13

İstek İçecek ve Yiyecek Sis.Ltd.Şti.

718,96

İzmir Smmmo Odası

41.406,74

İnci Yapı Alüminyum Doğ.ve San.Ltd.Şti.

354,00

İst.Yüksek Ticaret ve Marmara Üni.İ.İ.B.F.Mezunları

999,00

Kadife Et Ürünleri San.ve Tic.Ltd.Şti.

10.181,49

Konya Smmm Odası

11.975,00

Kazancı Elektronik ve Basılı Yayımcılık A.Ş

2.874,00

Lider Kadro Turizm Org.Tem.Gıda Tic.Ltd.Şti.

3.909,12

Metro Turizm Sey.Org.ve Tic.A.Ş

7.595,58

Mengerler Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş

320,17

Metro Grosmarket Alışveriş Tic.Ltd.Şti.

1,08

Mng Kargo Yurtiçi ve Yurtdışı Taş.A.Ş

3,26

16


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) Matsis Matbaa Hizmetleri San.ve Tic.Ltd.Şti.

12.262,47

Mecitoğulları İnş.San.Tic.Ltd.Şti.

360,00

Malatya Pazarı Kuruyemişcilik San.ve Tic.A.Ş

3.120,00

Nwg Servis Hizmetleri Tic.A.Ş Özatılım Mak.ve Elekt.Ltd.Şti.

26.523,10 129,80

Özgür Zaman Kontrol Sis.Tic.Ltd.Şti.

2.676,89

Opet Petrolcülük A.Ş

1.780,58

Öztek Teknoloji Mühendislik A.Ş

1.233,10

Securitas Güvenlik Hizmetleri A.Ş

25.380,60

Seka İletişim ve Bilgi Teknolojileri Tic.Ltd.Şti. Sersa Büro ve Bilgisayar Mal.San.ve Tic.Ltd.Şti.

17,13 175,01

Sarema Turizm İnş.San.ve Tic.A.Ş

492,87

Thyssen Krupp Asansör San.Tic.A.Ş Transal Motorlu Araçlar San.A.Ş

1.062,00 1.049,67

Türknet Güvenlik Hizm.San.Tic.A.Ş

173,46

Tnp Kayıtlı Elektronik Posta Hiz.Sağ.ve Tic.A.Ş

1.003,00

Turser Turizm Servis Yayıncılık ve Ticaret A.Ş Umur Basım ve Kırtasiye San.Tic.A.Ş

4.188,32

944,67

Üçler Süper Market Gıda San.A.Ş

16.050,69

Yurtiçi Kargo Servisi A.Ş Yiğitoğlu Kimya A.Ş

8.366,10 4.997,60

Yeditepe Tanıtım Tem.İnş.Gıda San.Tic.Ltd.Şti.

11.800,00

2- Borç Senetleri İleri Tarihli Verilen Çekler

4.905,00 4.905,00

5- Diğer Ticari Borçlar

252,00

Odalara Borçlar C-

252,00

Diğer Borçlar

309.226,53

2- İştiraklere Borçlar 4- Personele Borçlar

16.174,09

2016 Aralık Ay'ı Personel Ücretleri

16.174,09

5- Diğer Çeşitli Borçlar

293.052,44

Kurullara, Komitelere ve Danışmanlara Borçlar

20.651,27

Üyelere Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans)

109.298,90

Şirketler ve Ortaklıklara Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans)

66.990,77

Üye olmayan gerçek kişilerden gelen isimsiz havaleler

10.435,35

Yasal Takip Harçları

81.990,37

D-

Alınan Avanslar

E-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri

F-

3.685,78

Üye hesabına geçecek havaleler (Bilinmeyen havaleler)

Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2016 Aralık Ay'ı Ödenecek Vergi Fon ve KDV2 - 9015

17.926.792,38

105.256,85

Borç ve Gider Karşılıkları

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Aidat Tahakkukları

I-

17.926.792,38

105.256,85

2016 Aralık Ay'ı Ödenecek SGK, SGDP ve İşsizlik Sigortası

H-

303.723,35

198.466,50

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri G-

303.723,35 198.466,50

17.926.792,38

Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

18.875.441,55

17


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IV-

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Boçrlar

B-

Ticari Borçlar

C-

Diğer Borçlar

D-

Alınan Avanslar

E-

Borç ve Gider Karşılıkları

F-

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

G-

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

V-

ÖZ KAYNAKLAR

A-

Ödenmiş Sermaye

B-

Sermaye Yedekleri

C-

Kar Yedekleri

D-

16.220.967,64

Geçmiş Yıllar Karları

14.357.598,87

1- Geçmiş Yıllar Karları

E-

14.357.598,87

2006-2007 Dönemi Gelir Gider Farkı

3.057.714,71

2007-2008 Dönemi Gelir Gider Farkı

2.225.629,36

2008-2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

764.659,60

2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

332.231,93

2010 Dönemi Gelir Gider Farkı

639.827,56

2012 Dönemi Gelir Gider Farkı

14.147,62

2013 Dönemi Gelir Gider Farkı

40.667,66

2014 Dönemi Gelir Gider Farkı

4.960.846,24

2015 Dönemi Gelir Gider Farkı

2.321.874,19

Geçmiş Yıllar Zararları(-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları(-)

F-

Dönem Net Karı (Zararı)

1.863.368,77

1- Dönem Net Karı (01.01.2016 - 31.12.2016)

1.863.368,77

1.863.368,77

2- Dönem Net Zararı (-) ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI

16.220.967,64

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

35.096.409,19

18


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER BİRLİK PAYLARI

1 1.1

ASIL FAALİYET GELİRLERİ

1.906.059,60 A

CARİ DÖNEM PAYLARI

1.501.033,23

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

1

1.1.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.1.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

881.017,27

1.1.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

459.839,74

1.1.4

İLK MÜRACAAT ÜCRETİ PAYI

70,00

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

1.1.5

DİĞER KATILIM PAYLARI

1.2

89.851,50

1.1

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

405.026,37

3.665.536,53

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

3.231,72

1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

2.101.013,91

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

1.549.097,97 12.192,93

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

2

70.254,72

19.665.263,91

2.1

15.585.065,71

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

894.005,00

1.2.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

323,18

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

9.599.758,45

1.2.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

209.720,25

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

5.091.302,26

1.2.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

154.659,13

1.2.4

ÜCRET TARİFESİ PAYI

1.111,57

1.2.5

GECİKMA ZAMMI PAYI

39.212,24

2

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

3 3.1

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ

1.515.255,91

271.413,98

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ

113.676,44

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ

2.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

1.220.664,44

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

111.766,46

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

182.825,01

3.1

GENEL KURUL GİDERLERİ

3

FAALİYET GİDERLERİ

1.578,86

27.292,39 700,00

3.330.079,69 801.979,51

DİĞER GELİRLER

B

3.1.1

TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ

3.1.2

ODA GENEL KURUL GİDERLERİ

3.2.1

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

110.740,16

3.2.2

ÇİÇEK VE ÇELENK GİDERLERİ

7.274,32

9

KAMBİYO KARLARI

3.2.3

KONAKLAMA GİDERLERİ

3.2.4

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

3.2.5

TELEFON GİDERLERİ

3.2

386.669,28

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ

54.679,92

6

747.299,59

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

210.441,30

1.333.309,74

FORM SATIŞLARI

159.530,00

7

FAİZ GELİRLERİ

584.683,38

8

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

46.489,66 10,69

832,87

10

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

290.161,90

3.004,16

11

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

252.434,11

30.209,24

İNDİRİMLER (-)

1.810.135,66

3.2.6

POSTA GİDERLERİ

3.2.7

KARGO GİDERLERİ

3.2.8

YÖNETİMİ TEMSİLEN YAPILAN GİDERLER

21.599,16

SATILAN MAMÜLLER MALİYETİ

3.2.9

TANITIM VE PROMOSYONLAR

36.229,74

SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ

405,00

OLAĞAN DIŞI GİDER VE ZARARLAR

517.501,98

551,65

TAŞIT GİDERLERİ

3.3

129.020,90

3.3.1

34 ... 1325 PLAKALI TAŞIT

24.834,49

3.3.2

34 ... 52 PLAKALI TAŞIT

12.830,01

3.3.3

34 ... 85 PLAKALI TAŞIT

3.3.4

34 ... 003 PLAKALI TAŞIT

39.974,71

3.3.5

34 ... 4187 PLAKALI TAŞIT

51.381,69

3.4.1

BİLET GİDERLERİ

3.4.2

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

3.4.3

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.4

20,00

HAKSIZ REKABET KURULU GİDERLERİ

296.342,76

3.5.2

MESLEKİ GELİŞMELERİ İZLEME KURULU GİDERLERİ

253.883,56

3.5.3

YAYIN KURULU GİDERLERİ

184.321,62

3.5.4

MESLEKİ DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ

116.747,07

3.5.5

STAJ KOMİTESİ GİDERLERİ

3.5.6

DİĞER KURUL GİDERLERİ

3.6.1

TOPLANTI GİDERLERİ

3.6.2

PANEL GİDERLERİ

3.6.3

SEMİNER GİDERLERİ

3.6.4

SEMPOZYUM GİDERLERİ

66.986,28

3.6.5

FORUM GİDERLERİ

14.619,62

41.203,03

357.880,42

168.055,29

108.219,23

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

82.975,32

3.7.1

KUTLAMA GİDERLERİ

41.260,97

3.7.2

KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ

41.714,35

ARA TOPLAM

1.150.951,52

258.453,48

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD.

3.7

3.217,92

27.003,23

3.5.1

3.6

1.289.010,76

26.983,23

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

3.5

GEÇMİŞ YIL AİDAT DÜZELTMELERİ

6.751.395,20

19

19.188.437,99


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN

6.751.395,20 YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8

569.827,49

3.8.1

MALİ ÇÖZÜM DERGİ GİDERLERİ

142.769,31

3.8.2

İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ

128.759,74

3.8.3

ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.4

MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ

3.8.5

DİĞER MESLEKİ YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8.6

MESLEKİ RAPOR GİDERLERİ

4

198.410,96 99.887,48

PERSONEL GİDERLERİ

6.471.749,00

4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

4.3

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

4.4

İKRAMİYE GİDERLERİ

572.877,48

4.5

YOL YARDIMI GİDERLERİ

137.763,35

4.6

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

127.918,44

4.7

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

4.8

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

62.365,81

4.9

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

25.322,91

4.10

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

24.242,17

4.11

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

4.12

DİĞER SOSYAL HAKLAR

4.13

HARCIRAH GİDERLERİ

4.14

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.15

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

84.711,91

4.16

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

81.694,94

5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

1.772,80

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ

1.493,53

5

3.859.266,40 13.585,21 57.822,18

75.649,64

62.371,85 465.739,67

820.417,04

EĞİTİM GİDERLERİ

5.2 5.2.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.2.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.2.3

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.2.4

YAYIN GİDERLERİ

5.2.5

PTT VE KARGO GİDERLERİ

5.2.6

İKRAM GİDERLERİ

5.2.7

SINAV GİDERLERİ

5.2.8

KONAKLAMA VE ULAŞIM GİDERLERİ

5.2.9

SAĞLIK HİZMETİ GİDERLERİ

5.3.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.3.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.3.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.3.4

YEMEK GİDERLERİ

5.3.5

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.3.6

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.4.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.4.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.4.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.4.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.4.5

YEMEK GİDERLERİ

5.4.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.4.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.5.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.5.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.5.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.5.5

YEMEK GİDERLERİ

5.5.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.5.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.3

19.188.437,99

722.042,97

1.186,73

306,80

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.4

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

ARA TOPLAM

13.945.187,17

20

19.188.437,99


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 5.6

13.945.187,17 HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

718.776,64

5.6.1

BAĞCILAR EĞİTİM BİRİMİ

23.336,13

5.6.2

BAYRAMPAŞA EĞİTİM BİRİMİ

20.046,86

5.6.3

EMİNÖNÜ EĞİTİM BİRİMİ

5.6.4

FATİH EĞİTİM BİRİMİ

124.998,44

5.6.5

KADIKÖY EĞİTİM BİRİMİ

279.075,91

5.6.6

KARTAL EĞİTİM BİRİMİ

5.6.7

ŞİRİNEVLER EĞİTİM BİRİMİ

5.6.8

ÜMRANİYE EĞİTİM BİRİMİ

5.6.9

ÜSKÜDAR EĞİTİM BİRİMİ

51.108,92

5.6.10

ZEYTİNBURNU EĞİTİM BİRİMİ

48.471,60

5.7

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

5.9

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

6.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

6

43.052,21

5.817,50 122.486,27 382,80

AR - GE GİDERLERİ

6.1.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

6.1.2

EĞİTİM GİDERLERİ

6.2

KÜTÜPHANE GİDERLERİ

27.349,42 6.955,91 6.011,91 944,00

392,00

6.2.1

ARAŞTIRMA GİDERLERİ

215,00

6.2.2

ARŞİV GİDERLERİ

177,00

6.3.1

YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.3

BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4

19.188.437,99

19.624,91 19.624,91

MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ 6.4.1

KURULUŞ VE ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.5.1

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

6.5

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

7

376,60 376,60

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER 7.1

2.120.273,53

PTT VE KARGO GİDERLERİ 7.1.1

HABERLEŞME GİDERLERİ 7.1.1.1 TELEFON GİDERLERİ

131.376,52 21.036,63 7.629,48

7.1.1.2 **68 ÖZEL HAT GİDERLERİ

2.233,54

7.1.1.3 CEP TELEFONU GİDERLERİ

11.173,61

7.1.2

SMS GİDERLERİ

38.512,48

7.1.2.1 BİLGİLENDİRME SMS GİDERLERİ

38.512,48

DATA VE ADSL GİDERLERİ

3.300,00

7.1.3

7.1.3.1 DATA VE ADSL GİDERLERİ

7.1.4

3.300,00

POSTA GİDERLERİ

25.562,60

7.1.4.1 ÜYE POSTA GİDERLERİ

4.201,65

7.1.4.2 STAJYER POSTA GİDERLERİ 7.1.4.3 DİĞER POSTA GİDERLERİ

7.1.5

1.693,90 19.667,05

KARGO GİDERLERİ

39.108,74

7.1.5.1 ÜYE KARGO GİDERLERİ

5.456,54

7.1.5.2 STAJYER KARGO GİDERLERİ 7.1.5.3 DİĞER KARGO GİDERLERİ

7.1.6

MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.1 ÜYE MOTOR KURYE GİDERLERİ

257,54 33.394,66

3.856,07 787,06

7.1.6.2 STAJYER MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.3 DİĞER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.2

3.069,01

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ 7.2.1

ISITMA, SOĞUTMA VE AYDINLATMA GİDERLERİ 7.2.1.1 ELEKTRİK GİDERLERİ

248.843,11 198.991,71 191.207,46

7.2.1.2 DOĞALGAZ GİDERLERİ

5.993,00

7.2.1.3 MOTORİN GİDERLERİ

1.791,25

7.2.2

SU GİDERLERİ

49.851,40

7.2.2.1 İSKİ SU GİDERLERİ

17.500,00

7.2.2.2 SU GİDERLERİ

32.351,40

ARA TOPLAM

16.092.810,12

21

19.188.437,99


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 7.3

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1

ODA DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1.1

HUKUK DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1.2

BASIN DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1.3

YAZILIM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1.4

İNSAN KAYNAKLARI DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.2

MESLEK MENSUBU DANIŞMANLIK GİDERLERİ

52.698,62 124.608,00 72.019,00

365.190,60 170.640,00

İŞ HUKUKU VE SOSYAL GÜVENLİK

143.513,12

7.3.2.3

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ DANIŞMANLIK

7.3.2.4

DİĞER DANIŞMANLIK GİDERLERİ

51.037,48

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

7.4.1

BİLGİSAYAR SARF MALZEMELERİ

234.226,51 52.483,54

7.4.1.1

CD GİDERLERİ

7.4.1.2

DVD GİDERLERİ

7.4.1.3

TONER GİDERLERİ

29.092,48

7.4.1.4

ETİKET GİDERLERİ

354,00

7.4.1.5

SÜREKLİ FORM GİDERLERİ

7.4.1.6

KAĞIT GİDERLERİ

7.4.1.7

KARTUŞ GİDERLERİ

7.4.1.8

ŞERİT GİDERLERİ

7.4.1.9

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.2

FOTOKOPİ GİDERLERİ

355,92

140,00 3.875,35

18.665,79

25.799,20

7.4.2.1

TONER GİDERLERİ

1.554,21

7.4.2.2

KAĞIT GİDERLERİ

24.244,99

7.4.3

DİĞER KIRTASİYE GİDERLERİ

155.943,77

7.4.3.1

KLASÖR GİDERLERİ

7.4.3.2

ANTETLİ ZARF GİDERLERİ

3.902,85

7.4.3.3

ANTETLİ KAĞIT GİDERLERİ

80.671,87

7.4.3.4

BÜRO TESCİL BELGESİ GİDERLERİ

11.422,40

7.4.3.5

TELLİ DOSYA GİDERLERİ

5.823,97

7.4.3.6

KAĞIT ÇANTA GİDERLERİ

17.757,82

7.4.3.7

KALEM GİDERLERİ

7.4.3.8

ATAÇ GİDERLERİ

31,86

7.4.3.9

YAPIŞTIRICI GİDERLERİ

94,40

7.4.3.10

SİLGİ GİDERLERİ

7.4.3.11

HESAP MAKİNASI GİDERLERİ

7.4.3.12

KÜP BLOK GİDERLERİ

236,00

7.4.3.13

BLOKNOT GİDERLERİ

5.318,15

7.4.3.14

KARTON DOSYA GİDERLERİ

3.273,00

7.4.3.15

ŞEFFAF DOSYA GİDERLERİ

5.912,36

7.4.3.16

TEL ZIMBA GİDERLERİ

49,56

7.4.3.17

ZIMBA TELİ GİDERLERİ

337,48

7.4.3.18

POSTİT GİDERLERİ

324,47

7.4.3.19

BANT GİDERLERİ

456,89

7.4.3.20

KARTON KOLİ GİDERLERİ

7.4.3.21

ISISAL CİLT GİDERLERİ

7.4.3.22

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.3.23

LASTİK GİDERLERİ

7.4.3.24

PİL GİDERLERİ

98,91

7.4.3.25

STAMPA VE MÜREKKEP GİDERİ

54,50

7.5

19.188.437,99

141.600,00

VERGİ MEVZUAT DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.4

16.092.810,12

756.116,22

7.3.2.2

7.3.3.1

19.188.437,99

390.925,62

7.3.2.1

7.3.3

16.092.810,12

6.130,10

5.211,89

106,20

4.306,81 422,38 3.999,90

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ

7.5.1

AFET GİDERLERİ

7.5.1.1

MADDİ YARDIM GİDERLERİ

7.5.1.2

ARAÇ GEREÇ GİDERLERİ

7.5.1.3

BASILI BROŞÜR GİDERLERİ

7.5.1.4

EĞİTİM GİDERLERİ

7.5.2

KURTARMA GİDERLERİ

7.5.2.1

ARAÇ GEREÇ GİDERLERİ

7.5.2.2

ULAŞIM GİDERLERİ

ARA TOPLAM

22


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 7.6

16.092.810,12 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

747.370,52

7.6.1

GÜVENLİK GİDERLERİ

356.059,20

7.6.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

381.983,42

7.6.3

TEMİZLİK MALZEMESİ GİDERLERİ

7.7

9.327,90

ECZA DOLABI GİDERLERİ 7.7.1

SAĞLIK MALZEMESİ GİDERLERİ

7.8.1

YANGIN TÜPÜ DOLUM GİDERLERİ

7.8

19.188.437,99

2.340,65 2.340,65

YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ

8

MUTFAK GİDERLERİ 8.1

296.805,51

YEMEK GİDERLERİ

267.289,62

8.1.1

ET, BALIK, TAVUK VB TEMEL MALZEME GİDERLERİ

77.169,78

8.1.2

KURU GIDA BAKLİYAT TEMEL MALZEME GİDERLERİ

10.014,71

8.1.3

MANAV GİDERLERİ

74.894,22

8.1.4

İÇECEK GİDERLERİ

9.681,86

8.1.5

ZÜCCACİYE GİDERLERİ

8.1.6

EĞİTİM TÖREN İKRAM GİDERLERİ

8.2.1

ÇAY, KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

8.2

5.386,51 90.142,54

İÇECEK GİDERLERİ

9

29.515,89 29.515,89

YARDIM GİDERLERİ 9.1

79.073,80

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ

9.1.1

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ 9.1.1.1 SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

9.1.2

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ 9.1.2.1 OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

9.1.3

MESLEKİ YAYIN YARDIMI 9.1.3.1 MESLEKİ YAYIN YARDIMI

9.2

BURS YARDIMI

9.2.1.1

9.3

ÜYE ÇOCUKLARINA BURS YARDIMI

78.090,00 78.090,00

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ 9.3.1

ÇOCUK ESİRGEME KURUMU YARDIM GİDERLERİ

9.3.2

YETİŞTİRME YURDU YARDIM GİDERİ

9.4.1

EĞİTİM KURUMLARINA YARDIM GİDERİ

9.4.2

EMNİYET TEŞKİLATINA YARDIM GİDERİ

9.4.3

KAMU İDARESİNE YARDIM GİDERİ

9.5.1

DONANIM VE TEFRİŞAT YARDIMI GİDERLERİ

9.5.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI GİDERLERİ

9.6.1

EĞİTİM KURUMLARINA SPONSORLUK

9.6.2

KAMU KURUMLARINA SPONSORLUK

9.6.3

MESLEK ODALARI SPONSORLUK

9.6.4

SİVİL TOPLUM KURULUŞLARI SPONSORLUK

9.4

KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.5

500,00 500,00

ODALARA YARDIM GİDERLERİ

9.6

SPONSORLUK GİDERLERİ

483,80 483,80

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

10 10.1

42.768,78

DAVA GİDERLERİ

27.796,33

10.1.1

AÇILAN DAVALAR

24.752,33

10.1.2

KARŞI DAVALAR

3.044,00

10.2

NOTER GİDERLERİ

10.2.1

RESMİ DEFTERLER TASDİK GİDERLERİ

10.2.2

SÖZLEŞME TASDİK GİDERLERİ

14.972,45 14.972,45

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

11 11.1 11.1.1

11.2 11.2.1

58.342,63

BASIM YAYIN GİDERLERİ GAZETE DERGİ GİDERLERİ

1.157,50 1.157,50

İLAN GİDERLERİ DİSİPLİN KURULU İLAN GİDERLERİ

57.185,13 50.583,03

11.2.2

İNSAN KAYNAKLARI İLAN GİDERLERİ

4.242,10

11.2.3

DİĞER İLAN GİDERLERİ

2.360,00

11.3 11.3.1

DEŞİFRE GİDERLERİ DEŞİFRE VE ÇÖZÜM GİDERLERİ

ARA TOPLAM

16.569.800,84

23

19.188.437,99


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 12

16.569.800,84 ABONELİK GİDERLERİ

12.1

168.993,02

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

12.1.1

12.2

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

460,48 460,48

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

16.291,24

12.2.1

MESLEKİ MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.2.2

HUKUK MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

991,20

12.2.3

DİĞER ABONELİK GİDERLERİ

125,00

12.3

15.175,04

İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ

12.3.1

12.4

İNTERNET ERİŞİM ABONELİK GİDERLERİ

101.270,84 101.270,84

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

12.4.1

12.5

DİGİTÜRK ABONELİK GİDERLERİ

7.530,77 7.530,77

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ

12.5.1

DOMAİN GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.2

MAİL SERVER GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.3

ANTİVİRÜS GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.4

GÜVENLİK SERTİFİKASI GÜNCELLEME

12.6

31.458,69 14.353,93

17.104,76

MERNİS KİMLİK PAYLAŞIMI ABONELİK GİDERLERİ

12.6.1

T.C. KİMLİK SORGULAMA

11.981,00 11.981,00

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ

13 13.1

14.017,96

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.1

ULAŞIM GİDERLERİ

13.972,96 6.915,15

13.1.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

6.482,15

13.1.1.2

AKBİL ÜCRETİ GİDERLERİ

433,00

13.1.1.3

YAKIT GİDERLERİ

13.1.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

13.1.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2

7.057,81 6.224,50 833,31

ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.1

ULAŞIM GİDERLERİ

13.2.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.2

OGS ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.3

KGS ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.4

OTOPARK GİDERLERİ

13.2.1.5

YAKIT GİDERLERİ

13.2.1.6

BİLET GİDERLERİ

13.2.2

45,00 30,00

30,00

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2.3

YAKIT GİDERLERİ

13.2.3.1

OTOPARK GİDERLERİ

13.2.3.2

YAKIT GİDERLERİ

15,00 15,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14

157.960,14

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1 14.1.1

MERKEZ BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

85.065,48 82.115,48

14.1.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

34.407,66

14.1.1.2

MALZEME GİDERLERİ

47.707,82

14.1.1

FINDIKLI BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1.1.2

MALZEME GİDERLERİ

14.2

2.950,00 2.950,00

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1

MERKEZ BİNA ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1.2

MALZEME GİDERLERİ

14.3

16.259,20 16.259,20 15.862,00 397,20

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1

BİLGİSAYAR SİSTEMİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1.2

MALZEME GİDERLERİ

14.3.2

19.188.437,99

DİĞER BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1.2

MALZEME GİDERLERİ

37.589,20 24.831,23 9.146,47 15.684,76

12.757,97 2.579,12 10.178,85

ARA TOPLAM

16.910.771,96

24

19.188.437,99


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 14.4

16.910.771,96 SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1.2

MALZEME GİDERLERİ

14.5

6.971,32 6.971,32

6.971,32

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1.1

MALZEME GİDERLERİ

14.5.1.2

YEMEK GİDERLERİ

14.6

8.264,72 8.264,72 8.264,72

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1.1

MALZEME GİDERLERİ

14.6.1.2

YEMEK GİDERLERİ

3.810,22 3.810,22 3.810,22

SİGORTA GİDERLERİ

15 15.1

21.027,25

BİNA SİGORTA GİDERLERİ

15.1.1

MERKEZ BİNA SİGORTA GİDERLERİ

15.1.2

FINDIKLI BİNA SİGORTA GİDERLERİ

15.2

18.839,25 17.884,96 954,29

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

15.2.1 15.3

MERKEZ BİNA ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

19.188.437,99

1.488,00 1.488,00

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ

15.3.1 15.4

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

15.4.1

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

700,00 700,00

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

16 16.1 16.1.1

EMLAK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.2

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.3

BİNA İMAR VE İNŞAAT HARÇLARI

16.2

55.127,94

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ

42.003,96 4.806,16 37.197,80

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

13.123,98

16.2.1

MUHTASAR BEYANNAME VERGİSİ

441,00

16.2.2

KDV2 - 9015 BEYANNAME VERGİSİ

472,51

16.2.3

SGK BEYANNAME VERGİSİ

587,50

16.2.4

BEYANNAMELİ DAMGA VERGİSİ

11.622,97

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17 17.1

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

305.304,87 305.304,87

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18 18.1

32.837,20

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

32.837,20

18.1.1

KİRA GİDERLERİ

18.1.2

AİDAT GİDERLERİ

30.705,00

18.1.3

ELEKTRİK GİDERLERİ

86,90

18.1.4

SU GİDERLERİ

20,00

18.1.5

DOĞALGAZ GİDERLERİ

18.1.6

KATILIM PAYI GİDERLERİ

18.1.7

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

18.1.8

SİGORTA GİDERLERİ

18.1.9

GÜVENLİK GİDERLERİ

18.1.10

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

320,04 505,20 1.200,06

DURAN VARLIKLAR

19 19.1

MADDİ DURAN VARLIKLAR

19.1.1

BÜRO MAKİNALARI VE CİHAZLAR

19.1.2

BÜRO MOBİLYALARI

19.1.3

DİĞER DEMİRBAŞLAR

19.2 19.2.1

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR EĞİTİM YATIRIMI GİDERLERİ

GİDERLER TOPLAMI

17.325.069,22 GELİRLER TOPLAMI

GELİR FAZLASI

1.863.368,77 GİDER FAZLASI

GENEL TOPLAM

19.188.437,99 GENEL TOPLAM

25

19.188.437,99

19.188.437,99


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI

GİDER YERLERİ

BÜTÇE

GERÇEKLEŞME

%

1

BİRLİK PAYLARI

2.242.000,00

1.906.059,60

85,02

2

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULLARI GİDERLERİ

1.616.280,00

1.515.255,91

93,75

3

FAALİYET GİDERLERİ

5.424.370,00

3.330.079,69

61,39

4

PERSONEL GİDERLERİ

6.918.640,00

6.471.749,00

93,54

5

EĞİTİM GİDERLERİ

1.490.175,00

722.042,97

48,45

6

AR-GE GİDERLERİ

56.410,00

27.349,42

48,48

7

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

2.603.900,00

2.120.273,53

81,43

8

MUTFAK GİDERLERİ

320.525,00

296.805,51

92,60

9

YARDIM GİDERLERİ

134.645,00

79.073,80

58,73

10

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

79.800,00

42.768,78

53,59

11

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

66.030,00

58.342,63

88,36

12

ABONELİK GİDERLERİ

321.765,00

168.993,02

52,52

13

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

47.390,00

14.017,96

29,58

14

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

209.720,00

157.960,14

75,32

15

SİGORTA GİDERLERİ

73.650,00

21.027,25

28,55

16

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

91.540,00

55.127,94

60,22

17

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

360.000,00

305.304,87

84,81

18

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

42.160,00

32.837,20

77,89

19

DURAN VARLIKLAR

17.325.069,22

77,28

321.000,00

GİDERLER TOPLAMI

22.420.000,00

26


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

BİRLİK PAYLARI

1 1.1

2.242.000,00

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.1.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.4

İLK MÜRACAAT ÜCRETİ PAYI

1.1.5

DİĞER KATILIM PAYLARI

1.2.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.2.2 1.2.3

1.2

GERÇEKLEŞME %

FARK

1.906.059,60

335.940,40

85,02

1.501.033,23

215.801,77

87,43

120.285,00

89.851,50

30.433,50

74,70

1.037.610,00

881.017,27

156.592,73

84,91

508.385,00

459.839,74

48.545,26

90,45

CARİ DÖNEM PAYLARI 1.1.1

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

1.716.835,00

355,00

70,00

285,00

19,72

50.200,00

70.254,72

-20.054,72

139,95

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

405.026,37

120.138,63

77,12

792,00

525.165,00

323,18

468,82

40,81

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

241.028,00

209.720,25

31.307,75

87,01

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

170.550,00

154.659,13

15.890,87

90,68 26,59

1.2.4

ÜCRET TARİFESİ PAYI

4.180,00

1.111,57

3.068,43

1.2.5

GECİKMA ZAMMI PAYI

108.615,00

39.212,24

69.402,76

36,10

1.515.255,91

101.024,09

93,75

2

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ

1.616.280,00

2.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

1.308.670,00

1.220.664,44

88.005,56

93,28

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

115.770,00

111.766,46

4.003,54

96,54

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

191.840,00

182.825,01

9.014,99

95,30

3.330.079,69 2.114.290,31

61,17

3

FAALİYET GİDERLERİ 3.1

5.444.370,00

GENEL KURUL GİDERLERİ 3.1.1

TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ

3.1.2

ODA GENEL KURUL GİDERLERİ

3.2

801.979,51

1.000.020,49

68,29

540.000,00

1.802.000,00

54.679,92

485.320,08

10,13

1.262.000,00

747.299,59

514.700,41

59,22

210.441,30

55.183,70

79,22 129,14

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

265.625,00

3.2.1

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

85.755,00

110.740,16

-24.985,16

3.2.2

ÇİÇEK VE ÇELENK GİDERLERİ

50.990,00

7.274,32

43.715,68

14,27

3.2.3

KONAKLAMA GİDERLERİ

6.875,00

832,87

6.042,13

12,11

3.2.4

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

21.250,00

3.004,16

18.245,84

14,14

3.2.5

TELEFON GİDERLERİ

38.405,00

30.209,24

8.195,76

78,66

3.2.6

POSTA GİDERLERİ

600,00

600,00

3.2.7

KARGO GİDERLERİ

600,00

551,65

48,35

91,94

3.2.8

YÖNETİMİ TEMSİLEN YAPILAN GİDERLER

20.300,00

21.599,16

-1.299,16

106,40

3.2.9

TANITIM VE PROMOSYONLAR

40.850,00

TAŞIT GİDERLERİ

3.3

174.975,00

36.229,74

4.620,26

88,69

129.020,90

45.954,10

73,74 90,13

3.3.1

34 ... 1325 PLAKALI TAŞIT

27.555,00

24.834,49

2.720,51

3.3.2

34 ... 52 PLAKALI TAŞIT

24.220,00

12.830,01

11.389,99

3.3.3

34 ... 85 PLAKALI TAŞIT

56.900,00

52,97

56.900,00

3.3.4

34 ... 003 PLAKALI TAŞIT

53.200,00

39.974,71

13.225,29

75,14

3.3.5

34 ... 4187 PLAKALI TAŞIT

13.100,00

51.381,69

-38.281,69

392,23

27.003,23

11.846,77

69,51

3.4.1

BİLET GİDERLERİ

26.983,23

916,77

96,71

3.4.2

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

2.750,00

3.4.3

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

8.200,00

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.4

38.850,00 27.900,00

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

3.5

2.750,00

1.079.420,00

20,00

8.180,00

0,24

1.150.951,52

-71.531,52

106,63

3.5.1

HAKSIZ REKABET KURULU GİDERLERİ

353.900,00

296.342,76

57.557,24

83,74

3.5.2

MESLEKİ GELİŞMELERİ İZLEME KURULU GİDERLERİ

160.990,00

253.883,56

-92.893,56

157,70

198.900,00

184.321,62

14.578,38

92,67

80.210,00

116.747,07

-36.537,07

145,55

3.5.3

YAYIN KURULU GİDERLERİ

3.5.4

MESLEKİ DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ

3.5.5

STAJ KOMİTESİ GİDERLERİ

3.5.6

DİĞER KURUL GİDERLERİ

3.6.1

TOPLANTI GİDERLERİ

3.6.2

PANEL GİDERLERİ

41.205,00

41.203,03

1,97

100,00

244.215,00

258.453,48

-14.238,48

105,83

357.880,42

347.784,58

33,35

168.055,29

113.569,71

59,67

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD.

3.6

705.665,00

281.625,00 26.725,00

26.725,00

3.6.3

SEMİNER GİDERLERİ

166.315,00

108.219,23

58.095,77

65,07

3.6.4

SEMPOZYUM GİDERLERİ

112.000,00

66.986,28

45.013,72

59,81

3.6.5

FORUM GİDERLERİ

119.000,00

14.619,62

104.380,38

12,29

82.975,32

189.854,68

26,87

260.630,00

41.260,97

219.369,03

15,83

12.200,00

41.714,35

-29.514,35

341,92

6.751.395,20 2.551.254,80

137,79

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

3.7 3.7.1

KUTLAMA GİDERLERİ

3.7.2

KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ

272.830,00

ARA TOPLAM

9.302.650,00

27


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM

9.302.650,00 YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8

1.105.005,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

FARK

GERÇEKLEŞME %

6.751.395,20

2.551.254,80

72,57

569.827,49

535.177,51

51,57

3.8.1

MALİ ÇÖZÜM DERGİ GİDERLERİ

283.830,00

142.769,31

141.060,69

50,30

3.8.2

İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ

237.340,00

128.759,74

108.580,26

54,25

3.8.3

ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.4

MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ

264.200,00

198.410,96

65.789,04

75,10

3.8.5

DİĞER MESLEKİ YAYIN BASIM GİDERLERİ

281.175,00

99.887,48

181.287,52

35,53

3.8.6

MESLEKİ RAPOR GİDERLERİ

4

7.950,00

7.950,00

30.510,00

30.510,00

PERSONEL GİDERLERİ

6.471.749,00

446.891,00

93,54

3.567.700,00

3.859.266,40

-291.566,40

108,17

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

9.700,00

13.585,21

-3.885,21

140,05

4.3

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

59.900,00

57.822,18

2.077,82

96,53

4.4

İKRAMİYE GİDERLERİ

1.025.750,00

572.877,48

452.872,52

55,85

4.5

YOL YARDIMI GİDERLERİ

140.200,00

137.763,35

2.436,65

98,26

4.6

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

132.000,00

127.918,44

4.081,56

96,91

4.7

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

74.600,00

75.649,64

-1.049,64

101,41

4.8

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

56.500,00

62.365,81

-5.865,81

110,38

4.9

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

23.500,00

25.322,91

-1.822,91

107,76

4.10

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

34.900,00

24.242,17

10.657,83

69,46

4.11

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

109.710,00

62.371,85

47.338,15

56,85

4.12

DİĞER SOSYAL HAKLAR

395.800,00

465.739,67

-69.939,67

117,67

4.13

HARCIRAH GİDERLERİ

4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

6.918.640,00

22.100,00

22.100,00

4.14

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

1.112.730,00

820.417,04

292.312,96

73,73

4.15

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

54.400,00

84.711,91

-30.311,91

155,72

4.16

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

99.150,00

5

EĞİTİM GİDERLERİ

1.490.175,00

81.694,94

17.455,06

82,40

722.042,97

768.132,03

48,45

5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

80.000,00

1.772,80

78.227,20

2,22

5.2

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ

11.940,00

1.493,53

10.446,47

12,51

5.450,00

1.186,73

4.263,27

21,77

5.2.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.2.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.2.3

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.2.4

YAYIN GİDERLERİ

900,00

900,00

520,00

306,80

1.110,00

213,20

5.2.5

PTT VE KARGO GİDERLERİ

500,00

500,00

5.2.6

İKRAM GİDERLERİ

1.610,00

1.610,00

5.2.7

SINAV GİDERLERİ

1.250,00

1.250,00

5.2.8

KONAKLAMA VE ULAŞIM GİDERLERİ

300,00

300,00

5.2.9

SAĞLIK HİZMETİ GİDERLERİ

300,00

300,00

44.050,00

44.050,00 3.030,00

5.3

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ 5.3.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

3.030,00

5.3.2

SALON KİRA GİDERLERİ

1.200,00

1.200,00

5.3.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

2.420,00

2.420,00

5.3.4

YEMEK GİDERLERİ

16.300,00

16.300,00

5.3.5

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

9.600,00

9.600,00

5.3.6

KONAKLAMA GİDERLERİ

11.500,00

11.500,00

10.650,00

10.650,00

5.4.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

2.850,00

2.850,00

5.4.2

SALON KİRA GİDERLERİ

2.100,00

2.100,00

5.4.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

1.500,00

1.500,00

5.4.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.4.5

YEMEK GİDERLERİ

5.4

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ

800,00

800,00

1.250,00

1.250,00

5.4.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.4.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.5.2

SALON KİRA GİDERLERİ

12.500,00

12.500,00

5.5.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

12.500,00

12.500,00

5.5.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

12.100,00

12.100,00

5.5.5

YEMEK GİDERLERİ

6.100,00

6.100,00

5.5.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

9.200,00

9.200,00

5.5.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.500,00

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

59,00

1.110,00

750,00

750,00

1.400,00

1.400,00

106.400,00

106.400,00

48.500,00

48.500,00

5.500,00

ARA TOPLAM

17.711.465,00

28

13.945.187,17

3.766.277,83

78,74


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM

17.711.465,00

5.6

HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

GERÇEKLEŞME %

FARK

13.945.187,17

3.766.277,83

78,74

977.135,00

718.776,64

258.358,36

73,56

5.6.1

BAĞCILAR EĞİTİM BİRİMİ

67.530,00

23.336,13

44.193,87

34,56

5.6.2

BAYRAMPAŞA EĞİTİM BİRİMİ

33.205,00

20.046,86

13.158,14

60,37

5.6.3

EMİNÖNÜ EĞİTİM BİRİMİ

58.395,00

43.052,21

15.342,79

73,73

5.6.4

FATİH EĞİTİM BİRİMİ

147.695,00

124.998,44

22.696,56

84,63

5.6.5

KADIKÖY EĞİTİM BİRİMİ

176.315,00

279.075,91

-102.760,91

158,28

5.6.6

KARTAL EĞİTİM BİRİMİ

130.525,00

5.817,50

124.707,50

4,46

5.6.7

ŞİRİNEVLER EĞİTİM BİRİMİ

136.255,00

122.486,27

13.768,73

89,89

5.6.8

ÜMRANİYE EĞİTİM BİRİMİ

114.480,00

382,80

114.097,20

0,33

5.6.9

ÜSKÜDAR EĞİTİM BİRİMİ

59.545,00

51.108,92

8.436,08

85,83

5.6.10

ZEYTİNBURNU EĞİTİM BİRİMİ

53.190,00

48.471,60

4.718,40

91,13

5.7

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

5.9

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

6.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

6

75.000,00

75.000,00

80.000,00

80.000,00

105.000,00

105.000,00

AR - GE GİDERLERİ

27.349,42

29.060,58

48,48

16.510,00

56.410,00

6.955,91

9.554,09

42,13 72,83

6.1.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

8.255,00

6.011,91

2.243,09

6.1.2

EĞİTİM GİDERLERİ

8.255,00

944,00

7.311,00

11,44

14.700,00

392,00

14.308,00

2,67 2,93

6.2

KÜTÜPHANE GİDERLERİ 6.2.1

ARAŞTIRMA GİDERLERİ

7.350,00

215,00

7.135,00

6.2.2

ARŞİV GİDERLERİ

7.350,00

177,00

7.173,00

2,41

9.450,00

19.624,91

-10.174,91

207,67

9.450,00

19.624,91

-10.174,91

207,67

6.3

BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ 6.3.1

YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4

MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ 6.4.1

KURULUŞ VE ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.5

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ 6.5.1

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

7

8.400,00 8.400,00

7.1.1

8.400,00

7.350,00

376,60

6.973,40

7.350,00

376,60

6.973,40

5,12

2.120.273,53

483.626,47

81,43

DIŞARIDAN SAĞ.FAYDA VE HİZMETLER 7.1

8.400,00

2.603.900,00

5,12

PTT VE KARGO GİDERLERİ

395.875,00

131.376,52

264.498,48

33,19

HABERLEŞME GİDERLERİ

101.405,00

21.036,63

80.368,37

20,75 11,03

7.1.1.1

TELEFON GİDERLERİ

69.200,00

7.629,48

61.570,52

7.1.1.2

**68 ÖZEL HAT GİDERLERİ

5.130,00

2.233,54

2.896,46

43,54

7.1.1.3

CEP TELEFONU GİDERLERİ

27.075,00

11.173,61

15.901,39

41,27

151.250,00

38.512,48

112.737,52

25,46

7.1.2.1

BİLGİLENDİRME SMS GİDERLERİ

151.250,00

38.512,48

112.737,52

25,46

19.810,00

3.300,00

16.510,00

16,66

7.1.2

SMS GİDERLERİ

7.1.3

DATA VE ADSL GİDERLERİ 7.1.3.1

7.1.4

DATA VE ADSL GİDERLERİ

POSTA GİDERLERİ 7.1.4.1

ÜYE POSTA GİDERLERİ

7.1.4.2

STAJYER POSTA GİDERLERİ

7.1.4.3

DİĞER POSTA GİDERLERİ

7.1.5

KARGO GİDERLERİ

19.810,00

3.300,00

16.510,00

16,66

51.640,00

25.562,60

26.077,40

49,50

43.610,00

4.201,65

39.408,35

9,63

4.300,00

1.693,90

2.606,10

39,39

3.730,00

19.667,05

-15.937,05

527,27

62.970,00

39.108,74

23.861,26

62,11

41.215,00

5.456,54

35.758,46

13,24

8.015,00

257,54

7.757,46

3,21

13.740,00

33.394,66

-19.654,66

243,05

7.1.5.1

ÜYE KARGO GİDERLERİ

7.1.5.2

STAJYER KARGO GİDERLERİ

7.1.5.3

DİĞER KARGO GİDERLERİ

8.800,00

3.856,07

4.943,93

43,82

7.1.6.1

ÜYE MOTOR KURYE GİDERLERİ

400,00

787,06

-387,06

196,77

7.1.6.2

STAJYER MOTOR KURYE GİDERLERİ

900,00

7.1.6.3

DİĞER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.1.6

MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.2 7.2.1

900,00

7.500,00

3.069,01

4.430,99

40,92

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ

436.785,00

248.843,11

187.941,89

56,97

ISITMA, SOĞUTMA VE AYDINLATMA GİDERLERİ

338.585,00

198.991,71

139.593,29

58,77

304.175,00

191.207,46

112.967,54

62,86 41,19

7.2.1.1

ELEKTRİK GİDERLERİ

7.2.1.2

DOĞALGAZ GİDERLERİ

14.550,00

5.993,00

8.557,00

7.2.1.3

MOTORİN GİDERLERİ

19.860,00

1.791,25

18.068,75

9,02

SU GİDERLERİ

98.200,00

49.851,40

48.348,60

50,77

7.2.2.1 İSKİ SU GİDERLERİ

24.200,00

17.500,00

6.700,00

72,31

7.2.2.2 SU GİDERLERİ

74.000,00

32.351,40

41.648,60

43,72

16.092.810,12

4.278.964,88

79,00

7.2.2

ARA TOPLAM

20.371.775,00

29


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 7.3

DANIŞMANLIK GİDERLERİ 7.3.1

ODA DANIŞMANLIK GİDERLERİ

711.590,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

GERÇEKLEŞME %

FARK

20.371.775,00 16.092.810,12

4.278.964,88

79,00

756.116,22

-44.526,22

106,26

302.440,00

390.925,62

-88.485,62

129,26

7.3.1.1

HUKUK DANIŞMANLIK GİDERLERİ

66.150,00

141.600,00

-75.450,00

214,06

7.3.1.2

BASIN DANIŞMANLIK GİDERLERİ

80.250,00

52.698,62

27.551,38

65,67

7.3.1.3

YAZILIM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

116.450,00

124.608,00

-8.158,00

107,01

7.3.1.4

İNSAN KAYNAKLARI DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.2

MESLEK MENSUBU DANIŞMANLIK GİDERLERİ

39.590,00

72.019,00

-32.429,00

181,91

370.500,00

365.190,60

5.309,40

98,57

7.3.2.1

VERGİ MEVZUAT DANIŞMANLIK GİDERLERİ

172.000,00

170.640,00

1.360,00

99,21

7.3.2.2

İŞ HUKUKU VE SOSYAL GÜVENLİK

125.700,00

143.513,12

-17.813,12

114,17

51.037,48

-4.737,48

110,23

7.3.2.3

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ DANIŞMANLIK

46.300,00

7.3.2.4

DİĞER DANIŞMANLIK GİDERLERİ

26.500,00

26.500,00

38.650,00

38.650,00

7.3.3.1

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.3

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.4

38.650,00

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ 7.4.1

BİLGİSAYAR SARF MALZEMELERİ

38.650,00

213.140,00 85.850,00

234.226,51

-21.086,51

109,89

52.483,54

33.366,46

61,13

7.4.1.1

CD GİDERLERİ

7.4.1.2

DVD GİDERLERİ

2.420,00

355,92

2.064,08

14,71

7.4.1.3

TONER GİDERLERİ

53.000,00

29.092,48

23.907,52

54,89

7.4.1.4

ETİKET GİDERLERİ

1.210,00

354,00

856,00

29,26

7.4.1.5

SÜREKLİ FORM GİDERLERİ

1.210,00

7.4.1.6

KAĞIT GİDERLERİ

3.100,00

140,00

2.960,00

4,52

7.4.1.7

KARTUŞ GİDERLERİ

4.850,00

3.875,35

974,65

79,90

7.4.1.8

ŞERİT GİDERLERİ

7.4.1.9

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

18.150,00

18.665,79

-515,79

102,84

43.475,00

25.799,20

17.675,80

59,34

7.4.2

FOTOKOPİ GİDERLERİ

1.210,00

1.210,00

1.210,00

700,00

700,00

7.4.2.1

TONER GİDERLERİ

30.250,00

1.554,21

28.695,79

5,14

7.4.2.2

KAĞIT GİDERLERİ

13.225,00

24.244,99

-11.019,99

183,33

83.815,00

155.943,77

-72.128,77

186,06

7.4.3.1

KLASÖR GİDERLERİ

3.530,00

6.130,10

-2.600,10

173,66

7.4.3.2

ANTETLİ ZARF GİDERLERİ

4.710,00

3.902,85

807,15

82,86

7.4.3.3

ANTETLİ KAĞIT GİDERLERİ

20.010,00

80.671,87

-60.661,87

403,16

7.4.3.4

BÜRO TESCİL BELGESİ GİDERLERİ

13.680,00

11.422,40

2.257,60

83,50

7.4.3.5

TELLİ DOSYA GİDERLERİ

2.705,00

5.823,97

-3.118,97

215,30

7.4.3

DİĞER KIRTASİYE GİDERLERİ

7.4.3.6

KAĞIT ÇANTA GİDERLERİ

6.850,00

17.757,82

-10.907,82

259,24

7.4.3.7

KALEM GİDERLERİ

4.235,00

5.211,89

-976,89

123,07

7.4.3.8

ATAÇ GİDERLERİ

160,00

31,86

128,14

19,91

7.4.3.9

YAPIŞTIRICI GİDERLERİ

235,00

94,40

140,60

40,17

7.4.3.10

SİLGİ GİDERLERİ

1.805,00

106,20

1.698,80

5,88

7.4.3.11

HESAP MAKİNASI GİDERLERİ

7.4.3.12

KÜP BLOK GİDERLERİ

590,00

236,00

354,00

40,00

7.4.3.13

BLOKNOT GİDERLERİ

8.990,00

5.318,15

3.671,85

59,16

7.4.3.14

KARTON DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.15

ŞEFFAF DOSYA GİDERLERİ

590,00

590,00

590,00

3.273,00

-2.683,00

554,75

2.355,00

5.912,36

-3.557,36

251,06

7.4.3.16

TEL ZIMBA GİDERLERİ

750,00

49,56

700,44

6,61

7.4.3.17

ZIMBA TELİ GİDERLERİ

375,00

337,48

37,52

89,99

7.4.3.18

POSTİT GİDERLERİ

7.4.3.19

BANT GİDERLERİ

705,00

324,47

380,53

46,02

1.175,00

456,89

718,11

38,88

7.4.3.20

KARTON KOLİ GİDERLERİ

2.355,00

4.306,81

-1.951,81

182,88

7.4.3.21

ISISAL CİLT GİDERLERİ

1.175,00

422,38

752,62

35,95

7.4.3.22

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

4.710,00

3.999,90

710,10

84,92

7.4.3.23

LASTİK GİDERLERİ

7.4.3.24

PİL GİDERLERİ

7.4.3.25

STAMPA VE MÜREKKEP GİDERLERİ

7.5

120,00 1.415,00

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ 7.5.1

AFET GİDERLERİ

120,00 98,91

1.316,09

54,50

-54,50

30.950,00

30.950,00

29.750,00

29.750,00

12.630,00

12.630,00

7.5.1.1

MADDİ YARDIM GİDERLERİ

7.5.1.2

ARAÇ GEREÇ GİDERLERİ

8.000,00

8.000,00

7.5.1.3

BASILI BROŞÜR GİDERLERİ

4.570,00

4.570,00

7.5.1.4

EĞİTİM GİDERLERİ

7.5.2

KURTARMA GİDERLERİ

4.550,00

4.550,00

1.200,00

1.200,00 600,00

7.5.2.1

ARAÇ GEREÇ GİDERLERİ

600,00

7.5.2.2

ULAŞIM GİDERLERİ

600,00

ARA TOPLAM

600,00

20.371.775,00 16.092.810,12

30

6,99

4.278.964,88

79,00


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 7.6

20.371.775,00 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

811.060,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

GERÇEKLEŞME %

FARK

16.092.810,12

4.278.964,88

79,00

747.370,52

63.689,48

92,15 129,48

7.6.1

GÜVENLİK GİDERLERİ

275.000,00

356.059,20

-81.059,20

7.6.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

523.350,00

381.983,42

141.366,58

72,99

7.6.3

TEMİZLİK MALZEMESİ GİDERLERİ

12.710,00

9.327,90

3.382,10

73,39

2.340,65

-90,65

104,03

7.7.1

SAĞLIK MALZEMESİ GİDERLERİ

2.340,65

-90,65

104,03

7.7

ECZA DOLABI GİDERLERİ

7.8

2.250,00 2.250,00

YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ 7.8.1

YANGIN TÜPÜ DOLUM GİDERLERİ

8

2.250,00 2.250,00

2.250,00

MUTFAK GİDERLERİ 8.1

2.250,00

320.525,00

YEMEK GİDERLERİ

305.525,00

296.805,51

23.719,49

92,60

267.289,62

38.235,38

87,49 93,61

8.1.1

ET, BALIK, TAVUK VB TEMEL MALZEME GİDERLERİ

82.440,00

77.169,78

5.270,22

8.1.2

KURU GIDA BAKLİYAT TEMEL MALZEME GİDERLERİ

24.050,00

10.014,71

14.035,29

41,64

8.1.3

MANAV GİDERLERİ

48.100,00

74.894,22

-26.794,22

155,71

8.1.4

İÇECEK GİDERLERİ

21.185,00

9.681,86

11.503,14

45,70

8.1.5

ZÜCCACİYE GİDERLERİ

11.450,00

5.386,51

6.063,49

47,04

8.1.6

EĞİTİM TÖREN İKRAM GİDERLERİ

8.2

118.300,00

İÇECEK GİDERLERİ 8.2.1

ÇAY, KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

9

15.000,00 15.000,00

YARDIM GİDERLERİ 9.1

134.645,00

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ 9.1.1

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ 9.1.1.1

9.1.2

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ 9.1.2.1

9.1.3

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

MESLEKİ YAYIN YARDIMI 9.1.3.1

9.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI

9.3

ÜYE ÇOCUKLARINA BURS YARDIMI

29.515,89

-14.515,89

196,77

79.073,80

55.571,20

58,73

1.695,00 560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

575,00

575,00

575,00

575,00

107.650,00 107.650,00

78.090,00

29.560,00

72,54

78.090,00

29.560,00

72,54

6.300,00

9.3.1

ÇOCUK ESİRGEME KURUMU YARDIM GİDERLERİ

3.150,00

9.3.2

YETİŞTİRME YURDU YARDIM GİDERİ

3.150,00

KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

6.300,00 3.150,00 3.150,00

7.860,00

9.4.1

EĞİTİM KURUMLARINA YARDIM GİDERİ

2.620,00

9.4.2

EMNİYET TEŞKİLATINA YARDIM GİDERİ

2.620,00

9.4.3

KAMU İDARESİNE YARDIM GİDERİ

2.620,00

9.5

76,20

196,77

1.695,00

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.4

28.157,46

-14.515,89

560,00

BURS YARDIMI 9.2.1.1

90.142,54

29.515,89

ODALARA YARDIM GİDERLERİ

500,00

7.360,00

6,36

500,00

2.120,00

19,08

2.620,00 2.620,00

600,00

600,00

9.5.1

DONANIM VE TEFRİŞAT YARDIMI GİDERLERİ

300,00

300,00

9.5.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI GİDERLERİ

300,00

300,00

9.6.1

EĞİTİM KURUMLARINA SPONSORLUK

2.635,00

9.6.2

KAMU KURUMLARINA SPONSORLUK

2.635,00

9.6.3

MESLEK ODALARI SPONSORLUK

2.635,00

2.635,00

9.6.4

SİVİL TOPLUM KURULUŞLARI SPONSORLUK

2.635,00

2.635,00

9.6

SPONSORLUK GİDERLERİ

10.540,00

10.1

79.800,00

DAVA GİDERLERİ

10.056,20

4,59

483,80

2.151,20

18,36

2.635,00

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

10

483,80

68.200,00

42.768,78

37.031,22

53,59

27.796,33

40.403,67

40,76 129,19

10.1.1

AÇILAN DAVALAR

19.160,00

24.752,33

-5.592,33

10.1.2

KARŞI DAVALAR

49.040,00

3.044,00

45.996,00

6,21

14.972,45

-3.372,45

129,07

14.972,45

-5.122,45

152,00

10.2

NOTER GİDERLERİ

11.600,00

10.2.1

RESMİ DEFTERLER TASDİK GİDERLERİ

9.850,00

10.2.2

SÖZLEŞME TASDİK GİDERLERİ

1.750,00

1.750,00

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

11 11.1

46.030,00

58.342,63

-12.312,63

126,75

1.157,50

3.442,50

25,16

1.157,50

3.442,50

25,16

57.185,13

-18.185,13

146,63

24.100,00

50.583,03

-26.483,03

209,89

3.450,00

4.242,10

-792,10

122,96

11.450,00

2.360,00

9.090,00

20,61

BARIM YAYIN GİDERLERİ 11.1.1

11.2

GAZETE DERGİ GİDERLERİ

4.600,00 4.600,00

İLAN GİDERLERİ 11.2.1

DİSİPLİN KURULU İLAN GİDERLERİ

11.2.2

İNSAN KAYNAKLARI İLAN GİDERLERİ

11.2.3

DİĞER İLAN GİDERLERİ

11.3

39.000,00

DEŞİFRE GİDERLERİ 11.3.1

DEŞİFRE VE ÇÖZÜM GİDERLERİ

2.430,00

2.430,00

2.430,00

ARA TOPLAM

2.430,00

20.952.775,00

31

16.569.800,84

4.382.974,16

79,08


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 12

20.952.775,00 16.569.800,84

12.2

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

79,08

152.776,98

52,52

460,48

6.979,52

6,19

460,48

6.979,52

6,19

16.291,24

11.198,76

59,26

10.310,00

15.175,04

-4.865,04

147,19

2.870,00

991,20

1.878,80

34,54

14.310,00

125,00

14.185,00

0,87

101.270,84

121.989,16

45,36

7.440,00 7.440,00

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

12.2.1

MESLEKİ MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.2.2

HUKUK MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.2.3

DİĞER ABONELİK GİDERLERİ

12.3

27.490,00

İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ

12.3.1

12.4

İNTERNET ERİŞİM ABONELİK GİDERLERİ

223.260,00 223.260,00

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

12.4.1

12.5

DİGİTÜRK ABONELİK GİDERLERİ

DOMAİN GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.2

MAİL SERVER GÜNCELLEME GİDERLERİ ANTİVİRÜS GÜNCELLEME GİDERLERİ

6.310,00

GÜVENLİK SERTİFİKASI GÜNCELLEME

7.440,00

MERNİS KİMLİK PAŞLAŞIMI ABONELİK GİDERLERİ T.C. KİMLİK SORGULAMA

45,36

-1.800,77

131,43

7.530,77

-1.800,77

131,43

34.950,00

31.458,69

3.491,31

90,01

14.353,93

6.256,07

69,65

590,00

12.5.3

12.6.1

121.989,16

7.530,77

20.610,00

12.5.4

12.6

101.270,84

5.730,00 5.730,00

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ

12.5.1

590,00 6.310,00

22.900,00 22.900,00

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ

13 13.1

47.390,00

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.1

ULAŞIM GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME %

4.382.974,16

321.770,00

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

12.1.1

FARK

168.993,02

ABONELİK GİDERLERİ 12.1

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

41.805,00

17.104,76

-9.664,76

229,90

11.981,00

10.919,00

52,32

11.981,00

10.919,00

52,32

14.017,96

33.372,04

29,58

13.972,96

27.832,04

33,42

25.775,00

6.915,15

18.859,85

26,83

13.1.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

22.335,00

6.482,15

15.852,85

29,02

13.1.1.2

AKBİL ÜCRETİ GİDERLERİ

2.290,00

433,00

1.857,00

18,91

13.1.1.3

YAKIT GİDERLERİ

16.030,00

7.057,81

8.972,19

44,03 77,66

13.1.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

1.150,00

1.150,00

13.1.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

8.015,00

6.224,50

1.790,50

13.1.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

8.015,00

833,31

7.181,69

10,40

45,00

5.540,00

0,81

30,00

3.755,00

0,79

13.2

ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.1

ULAŞIM GİDERLERİ

5.585,00 3.785,00

13.2.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.2

OGS ÜCRETİ GİDERLERİ

175,00

175,00

13.2.1.3

KGS ÜCRETİ GİDERLERİ

515,00

515,00

13.2.1.4

OTOPARK GİDERLERİ

400,00

13.2.1.5

YAKIT GİDERLERİ

810,00

13.2.1.6

BİLET GİDERLERİ

13.2.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

1.075,00

1.075,00

30,00

370,00

810,00

810,00

1.200,00

1.200,00

13.2.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

600,00

600,00

13.2.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

600,00

600,00

13.2.3

YAKIT GİDERLERİ

7,50

810,00

600,00

15,00

585,00

2,50

13.2.3.1

OTOPARK GİDERLERİ

300,00

15,00

285,00

5,00

13.2.3.2

YAKIT GİDERLERİ

300,00

300,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14

209.720,00

157.960,14

51.759,86

85.065,48

36.464,52

70,00

119.030,00

82.115,48

36.914,52

68,99 76,51

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1 14.1.1

MERKEZ BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

121.530,00

75,32

14.1.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

44.970,00

34.407,66

10.562,34

14.1.1.2

MALZEME GİDERLERİ

74.060,00

47.707,82

26.352,18

64,42

2.500,00

2.950,00

-450,00

118,00

2.950,00

-1.450,00

196,67

14.1.2

FINDIKLI BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1.2.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

1.500,00

14.1.2.2

MALZEME GİDERLERİ

1.000,00

14.2

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1

MERKEZ BİNA ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1.2

MALZEME GİDERLERİ

14.3

16.259,20

-1.194,20

107,93

15.065,00

15.065,00

16.259,20

-1.194,20

107,93

11.900,00

15.862,00

-3.962,00

133,29

3.165,00

397,20

2.767,80

12,55

37.589,20

17.345,80

68,42

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1

54.935,00 32.425,00

24.831,23

7.593,77

76,58

14.3.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

13.450,00

9.146,47

4.303,53

68,00

14.3.1.2

MALZEME GİDERLERİ

18.975,00

15.684,76

3.290,24

82,66

22.510,00

12.757,97

9.752,03

56,68

9.260,00

2.579,12

6.680,88

27,85

13.250,00

10.178,85

3.071,15

76,82

21.531.655,00 16.910.771,96

4.620.883,04

78,54

14.3.2

BİLGİSAYAR SİSTEMİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

1.000,00

DİĞER BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.2.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.2.2

MALZEME GİDERLERİ

ARA TOPLAM

32


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

GİDER YERLERİ ARA TOPLAM 14.4

21.531.655,00 SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

4.840,00 4.840,00

14.4.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.630,00

14.4.1.2

MALZEME GİDERLERİ

1.210,00

14.5

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1

GERÇEKLEŞME %

FARK

16.910.771,96

4.620.883,04

78,54

6.971,32

-2.131,32

144,04

6.971,32

-2.131,32

144,04

3.630,00

7.960,00

6.971,32

-5.761,32

576,14

8.264,72

-304,72

103,83

7.960,00

8.264,72

-304,72

103,83

14.5.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

5.300,00

8.264,72

-2.964,72

155,94

14.5.1.2

MALZEME GİDERLERİ

2.660,00

14.6

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

2.660,00

3.810,22

1.579,78

70,69

5.390,00

5.390,00

3.810,22

1.579,78

70,69

3.810,22

-470,22

114,08

14.6.1.1

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.340,00

14.6.1.2

MALZEME GİDERLERİ

2.050,00

2.050,00

SİGORTA GİDERLERİ

15 15.1

73.650,00

BİNA SİGORTA GİDERLERİ

40.300,00

21.027,25

52.622,75

28,55

18.839,25

21.460,75

46,75

15.1.1

MERKEZ BİNA SİGORTA GİDERLERİ

38.150,00

17.884,96

20.265,04

46,88

15.1.2

FINDIKLI BİNA SİGORTA GİDERLERİ

2.150,00

954,29

1.195,71

44,39

1.488,00

962,00

60,73

15.2.1

MERKEZ BİNA ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

1.488,00

962,00

60,73

15.2

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

15.3

2.450,00 2.450,00

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ 15.3.1

15.4

30.250,00

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

30.250,00

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ 15.4.1

30.250,00

650,00

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

650,00

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

16 16.1

91.540,00

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ

-50,00

700,00

-50,00

107,69 107,69

55.127,94

36.412,06

60,22 85,37

42.003,96

7.196,04

4.806,16

31.863,84

13,11

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

5.750,00

37.197,80

-31.447,80

646,92

BİNA İMAR VE İNŞAAT HARÇLARI

6.780,00

13.123,98

29.216,02

31,00

EMLAK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.2 16.1.3

49.200,00

700,00

36.670,00

16.1.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

16.2

30.250,00

6.780,00

42.340,00

16.2.1

MUHTASAR BEYANNAME VERGİSİ

610,00

441,00

169,00

72,30

16.2.2

KDV2 - 9015 BEYANNAME VERGİSİ

610,00

472,51

137,49

77,46

16.2.3

SGK BEYANNAME VERGİSİ

970,00

587,50

382,50

60,57

16.2.4

BEYANNAMELİ DAMGA VERGİSİ

40.150,00

11.622,97

28.527,03

28,95

305.304,87

54.695,13

84,81

305.304,87

54.695,13

84,81

32.837,20

9.322,80

77,89

32.837,20

9.322,80

77,89

30.705,00

4.295,00

87,73

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17 17.1

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

360.000,00

360.000,00

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18 18.1

42.160,00

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

42.160,00

18.1.1

KİRA GİDERLERİ

35.000,00

18.1.2

AİDAT GİDERLERİ

18.1.3

ELEKTRİK GİDERLERİ

700,00

86,90

613,10

12,41

18.1.4

SU GİDERLERİ

700,00

20,00

680,00

2,86

18.1.5

DOĞALGAZ GİDERLERİ

700,00

18.1.6

KATILIM PAYI GİDERLERİ

600,00

18.1.7

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

550,00

320,04

229,96

18.1.8

SİGORTA GİDERLERİ

1.060,00

505,20

554,80

47,66

18.1.9

GÜVENLİK GİDERLERİ

1.600,00

1.200,06

399,94

75,00

18.1.10

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

700,00

700,00

700,00 600,00

550,00

550,00

DURAN VARLIKLAR

19 19.1

320.995,00

MADDİ DURAN VARLIKLAR

320.995,00

241.995,00

241.995,00

19.1.1

BÜRO MAKİNALARI VE CİHAZLAR

78.650,00

78.650,00

19.1.2

BÜRO MOBİLYALARI

78.650,00

78.650,00

19.1.3

DİĞER DEMİRBAŞLAR

84.695,00

19.2

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 19.2.1

EĞİTİM YATIRIMI GİDERLERİ

58,19

84.695,00

79.000,00

79.000,00

79.000,00

79.000,00

TOPLAM

22.420.000,00

33

17.325.069,22

5.094.930,78

77,28


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GELİR BÜTÇESİ AYRINTISI

GELİR YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ASIL FAALİYET GELİRLERİ

A

1

21.918.000,00

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

4.165.480,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

FARK

GERÇEKLEŞME %

19.665.263,91

2.252.736,09

89,72

3.665.536,53

499.943,47

88,00

1.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

7.925,00

3.231,72

4.693,28

40,78

1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

2.410.250,00

2.101.013,91

309.236,09

87,17

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

1.705.525,00

1.549.097,97

156.427,03

90,83

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

41.780,00

12.192,93

29.587,07

29,18

15.585.065,71

1.077.754,29

93,53

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

2

16.662.820,00

2.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

1.202.850,00

894.005,00

308.845,00

74,32

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

10.376.100,00

9.599.758,45

776.341,55

92,52

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

5.083.870,00

5.091.302,26

-7.432,26

100,15

386.669,28

605.930,72

38,96

3

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

992.600,00

3.1

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ

648.850,00

271.413,98

377.436,02

41,83

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ

278.150,00

113.676,44

164.473,56

40,87

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ

65.600,00

1.578,86

64.021,14

2,41

93.580,00

27.292,39

66.287,61

29,16

3.520,00

700,00

2.820,00

19,89

1.333.309,74

-831.309,74

265,60

169.000,00

159.530,00

9.470,00

94,40

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

DİĞER GELİRLER

B

502.000,00

6

FORM SATIŞLARI

7

FAİZ GELİRLERİ

23.000,00

584.683,38

-561.683,38

2.542,10

8

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

85.000,00

46.489,66

38.510,34

54,69

9

KAMBİYO KARLARI

1.000,00

10,69

989,31

1,07

133.500,00

290.161,90

-156.661,90

217,35

90.500,00

252.434,11

-161.934,11

278,93

20.998.573,65

1.421.426,35

93,66

10

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

11

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

TOPLAM

22.420.000,00

34


35


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2016

1.220.003,73 3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 2.705,08 30 A. Mali Borçlar 1.126,31 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 1.578,77 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 21.535,38 321 Borç Senetleri 3.000,00 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 18.535,38 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 1.164.414,55 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 414.877,44 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 749.537,11 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 10.143,72 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider 10.143,72 Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 21.205,00 381 Gider Tahakkukları 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 21.205,00 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

1.220.003,73

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

36

506.513,64

83.487,38 83.487,38

359.244,20 346.090,67 5.883,03 7.270,50

63.782,06 34.988,26 28.793,80

506.513,64


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

429.389,09

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

429.389,09

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

207.387,42

207.387,42

222.001,67

222.001,67

Cari Dönem 31.12.2016

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

1.649.392,82

37

1.142.879,18

1.092.187,77 1.092.187,77

50.691,41 50.691,41

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

1.142.879,18

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

1.649.392,82


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2016 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

38

2.727.898,11

2.727.898,11 -2.727.898,11 2.725.499,20

8.855,13

2.716.644,07

-2.398,91 54.353,86 54.353,86 1.263,54

1.263,54 50.691,41 50.691,41


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR

1.220.003,73

A- Hazır Değerler

2.705,08 31.12.2016 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

1- Nakit Kasası

1.126,31

2- Alınan Çekler 3- Bankalar

1.578,77

Vadesiz Mevduat

IBAN

ŞUBE ADI

1.578,77

Garanti Bankası

TR46 0006 2000 2260 0006 2989 13

Kurtuluş Şubesi

1.415,74

İş Bankası

TR61 0006 4000 0011 0320 4766 29

Kurtuluş Şubesi

163,03

B- Menkul Kıymetler 4- Diğer Menkul Kıymetler (Sabit Getirili Menkul Kıymetler)

C- Ticari Alacaklar

21.535,38

5- Alıcılar

3.000,00

Sı Uk Eğitim Turizm Paz.San.ve Tic.Ltd.Şti

3.000,00

6- Verilen Depozito ve Teminatlar

18.535,38

1- Tedaş Kadıköy Elektrik Abonman

185,10

2- Fatih Bedaş

339,00

3- Telekom Kadıköy

141,25

4- Kadıköy İgdaş

15,10

5- Zeytinburnu Bedaş

484,10

6- Ümraniye İski

381,00

7- Bağcılar Bedaş

276,96

8- Beylikdüzü İski

284,00

9- Beylikdüzü Bedaş

402,15

10-Beyoğlu Kira Depozitosu

2.250,00

11-Beyoğlu Bedaş

477,81

12-Gaziosmanpaşa Bedaş

275,89

13-Küçükçekmece Bedaş

203,91

14-Küçükçekmece İski

316,00

15-Gaziosmanpaşa İski

120,00

16-Şişli Elektrik Teminat

1.508,00

17-Kartal Kira Depozito

2.972,00

18-Ümraniye Kira Depozito

7.000,00

19-Kartal İski Güvence Bedeli

175,00

20-Ümraniye Elektrik Güvence Bedeli

728,11

7- Şüpheli Ticari Alacaklar 8- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)

D- Diğer Alacaklar

1.164.414,55

2- İştiraklerden Alacaklar

1.164.414,55

1- TESMER ANKARA Stajyer Payından Alacaklar

749.537,11

2- TESMER İstanbul Şubesi İktisadi İşletmesinden Alacaklar

414.877,44

E- Stoklar

F- Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri

G- Gelecek Aylara Ait Gider ve Gelir Tahakkukları

10.143,72

1- Gelecek Aylara Ait Giderler

10.143,72

Şişli Eğitim Birimi Sigorta Gideri

171,69

Sağlık Sigortası

9.136,61

Beylikdüzü Eğitim Birimi

221,86

Winpro 10 Sngl Olp

613,56

H- Diğer Dönen Varlıklar

21.205,00

5- İş Avansları

6- Personel Avansları

21.205,00

Personele verilen Ücret Avansı

21.205,00 1.220.003,73

39


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) II DURAN VARLIKLAR A-

Ticari Alacaklar

B-

Diğer Alacaklar

C-

Mali Duran Varlıklar

D-

Maddi Duran Varlıklar

429.389,09

207.387,42

Maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir. 6- Demirbaşlar

207.387,42

1- Merkez Demirbaşları

88.778,42

2- Şirinevler Hizmet Birimi Demirbaşları

19.681,08

3- Kadıköy Hizmet Birimi Demirbaşları

27.607,83

4- Zeytinburnu Hizmet Birimi Demirbaşları

11.193,54

5- Bağcılar Hizmet Birimi Demirbaşları

2.499,24

6- Beylikdüzü Hizmet Birimi Demirbaşları

E-

45.643,03

7- Beyoğlu Demirbaşları

2.388,00

8- Gaziosmanpaşa Demirbaşları

9.596,28

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

222.001,67

5- Özel Maliyetler

222.001,67

1- Şirinevler Hizmet Birimi

64.022,73

2- Kadıköy Hizmet Birimi

44.149,00

3- Beylikdüzü Hizmet Birimi

56.419,11

4- Gaziosmanpaşa Hizmet Birimi

57.410,83

F-

Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar

G-

Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları

H-

Diğer Duran Varlıklar

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

429.389,09

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

1.649.392,82

40


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) III-

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Borçlar

B-

506.513,64

Ticari Borçlar

83.487,38

1- Satıcılar

83.487,38

Güler Osmanlı Mut.Şerafettin Güler

126,00

Eray Su Hüsnü Korkut

392,00

Planet Kırtasiye İsmail Güçlü

5.000,00

Çağlar Tesisat Nalburiye Elektrik

59,00

Karabayır Su Mahmut Karabayır

167,40

Ufuk Nakliyat Şerif Targıt

826,00

Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş

9.136,22

Belekoma Hotel Tur.İnş.San.ve Tic.Ltd.Şti.

16.000,00

Dedeman Holding A.Ş

17.548,15

Güllüoğlu Gıda Sanayi ve Tic.A.Ş

810,00

İpek Sigorta Hizm.Ltd.Şti.

1.281,30

İzmir Smmm Odası

8.250,00

Malatya Gıda Pazarı A.Ş

720,00

Metro Kağ.Mat.ve Malz.Rek.ve Dek.San.Ltd.Şti.

236,00

Temizel Simit Pastacılık Ltd.Şti.

21.384,00

Üçler Süpermarket Gıda San.A.Ş

1.453,50

Umur Basım San.ve Tic.A.Ş

89,83

Yurtiçi Kargo Servisi A.Ş

7,98

2- Borç Senetleri

C-

Diğer Borçlar

359.244,20

2- İştiraklere Borçlar

346.090,67

İSMMMO'na Borçlar

345.449,77

İsmmmo Akademi İkt.İşletmesi

640,90

4- Personel Borçlar

5.883,03

2016 Aralık Ay'ı Ücretleri

5.883,03

5- Diğer Çeşitli Borçlar

7.270,50

2016 Aralık Ay'ı Huzur Hakları

D-

7.270,50

Alınan Avanslar 2- Alınan Diğer Avanslar

E-

F-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri

Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler

63.782,06

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar

34.988,26

2016 Aralık Ay'ı Ödenecek Vergi Fon ve KDV2-9015

34.988,26

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri

28.793,80

2016 Aralık Ay'ı Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri

G-

Borç ve Gider Karşılıkları

H-

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

I-

Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

28.793,80

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

506.513,64

41


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IV-

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Boçrlar

B-

Ticari Borçlar

C-

Diğer Borçlar

D-

Alınan Avanslar

E-

Borç ve Gider Karşılıkları

F-

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

G-

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

V-

ÖZ KAYNAKLAR

A-

Ödenmiş Sermaye

B-

Sermaye Yedekleri

C-

Kar Yedekleri

D-

1.142.879,18

Geçmiş Yıllar Karları

1.092.187,77

1- Geçmiş Yıllar Karları

1.092.187,77

2009/2010 Dön.Gelir-Gider Farkı

E-

95.952,55

2011 Dön.Gelir-Gider Farkı

299.646,52

2014 Dön.Gelir-Gider Farkı

253.299,05

2015 Dön.Gelir-Gider Farkı

443.289,65

Geçmiş Yıllar Zararları(-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları(-)

F-

Dönem Net Karı (Zararı)

50.691,41

1- Dönem Net Karı (01.01.2016 - 31.12.2016)

50.691,41

50.691,41

2- Dönem Net Zararı

ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI

1.142.879,18

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

1.649.392,82

42


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI

GİDER YERLERİ

BÜTÇE

GERÇEKLEŞME

%

1

YÖNETİM, DENETİM KURULLARI GİDERLERİ

471.215,00

386.180,52

81,95

2

FAALİYET GİDERLERİ

606.310,00

603.781,13

99,58

3

PERSONEL GİDERLERİ

2.006.720,00

1.429.314,13

71,23

4

EĞİTİM GİDERLERİ

138.390,00

132.564,55

95,79

5

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

207.865,00

132.724,15

63,85

6

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

7

ABONELİK GİDERLERİ

8

ULAŞIM GİDERLERİ

11.300,00

10.889,47

96,37

9

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

22.320,00

22.150,15

99,24

1.530,00

250,00

10

SİGORTA GİDERLERİ

2.490,00

2.255,38

90,58

11

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

9.470,00

3.790,17

40,02

12

FİNANSMAN GİDERLERİ

440,00

354,98

80,68

13

DİĞER GİDERLER

6.800,00

3.893,48

57,26

14

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

2.727.898,11

76,27

91.500,00

GİDERLER TOPLAMI

3.576.600,00

43


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER YÖNETİM, DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERİ

1 1.1

YÖNETİM KURULU GİDERİ

332.433,82

1.2

DENETİM KURULU GİDERİ

53.746,70

2

FAALİYET GİDERLERİ 2.1

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

2.2

TOPLANTI SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

2.3

KİRA GİDERLERİ

3.1

18.819,03

1.429.314,13

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

735.498,30 100.814,15

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRETİ GİDERLERİ ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

5.072,98

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

14.392,82

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

3.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

3.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

41.459,45

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

24.799,77

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

8.855,13 8.855,13

54.353,86

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

3.2

MUHTELİF GELİRLER

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

54.353,86

İNDİRİMLER (-) OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR

1.263,54 1.263,54

48.424,55

YEMEK GİDERLERİ

33.924,83

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

19.345,97

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.16

SGDP. İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

7.877,30 8.817,78 19.719,62 12.734,44 222.850,56

21.741,48

EĞİTİM GİDERLERİ

132.564,55

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

24.760,00

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

20.060,00

4.4

STAJYER EĞİTİM GİDERLERİ

844,47

86.900,08

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

132.724,15

5.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ

56.814,50

5.2

HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

51.592,96

5.3

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

24.316,69

6

2.1

111.840,13

3.9

5

2.716.644,07

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

3

558.505,35

2.716.644,07

STAJYER PAYLARI 1.1.1 STAJYER PAYLARI

26.456,75

3.3

4

1.1

603.781,13 2

PERSONEL GİDERLERİ

3

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

386.180,52 1

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ 6.1

GAZETE GİDERLERİ

6.2

İLAN GİDERLERİ

7.1

ABONELİK GİDERLERİ

8.1

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ

6.394,00

8.2

NAKLİYE GİDERLERİ

4.495,47

7

ABONELİK GİDERLERİ

8

ULAŞIM GİDERLERİ

9

10.889,47

BAKIM ONARIM GİDERLERİ 9.1

EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.2

SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.3

DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10

22.150,15 21.017,35

1.132,80

SİGORTA GİDERLERİ

2.255,38

10.1

EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

10.2

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

11.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

2.289,26

11.2

NOTER GİDERLERİ

1.500,91

11

2.255,38

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

12

3.790,17

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ 12.1

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

13.1

MUTFAK GİDERLERİ

13

354,98 354,98

DİĞER GİDERLER 13.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

13.3

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

14.1

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

14

3.893,48 215,50 137,98 3.540,00

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR GİDERLER TOPLAMI

2.727.898,11

GELİRLER TOPLAM

GELİR FAZLASI

50.691,41

GİDER FAZLASI

GENEL TOPLAM

2.778.589,52

GENEL TOPLAM

44

2.778.589,52

2.778.589,52


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

YÖNETİM, DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERİ

1

FARK

GERÇEKLEŞME %

386.180,52

85.034,48

1.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

416.195,00

332.433,82

83.761,18

79,87

1.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

55.020,00

53.746,70

1.273,30

97,69

2

471.215,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

FAALİYET GİDERLERİ 2.1

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

2.2

TOPLANTI SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

2.3

KİRA GİDERLERİ

566.310,00

603.781,13

-37.471,13

106,62

16.510,00

26.456,75

-9.946,75

160,25

9.085,00

18.819,03

-9.734,03

207,14

540.715,00

558.505,35

-17.790,35

103,29

1.429.314,13

684.655,87

67,61

1.238.160,00

735.498,30

502.661,70

59,40

39.030,00

100.814,15

-61.784,15

258,30

PERSONEL GİDERLERİ

3 3.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRETİ GİDERLERİ

81,95

2.113.970,00

3.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

3.385,00

5.072,98

-1.687,98

149,87

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

9.725,00

14.392,82

-4.667,82

148,00

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

224.720,00

111.840,13

112.879,87

49,77

3.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

53.890,00

48.424,55

5.465,45

89,86

3.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

44.960,00

41.459,45

3.500,55

92,21

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

26.470,00

24.799,77

1.670,23

93,69

3.9

YEMEK GİDERLERİ

43.740,00

33.924,83

9.815,17

77,56

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

20.815,00

19.345,97

1.469,03

92,94

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

8.040,00

7.877,30

162,70

97,98

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

8.380,00

8.817,78

-437,78

105,22

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

22.220,00

19.719,62

2.500,38

88,75

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

17.800,00

12.734,44

5.065,56

71,54

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

293.585,00

222.850,56

70.734,44

75,91

21.741,48

11.343,52

65,71

132.564,55

-54.174,55

169,11

3.16

SGDP. İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

25.965,00

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

33.085,00

EĞİTİM GİDERLERİ

4

25.965,00

78.390,00

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

31.410,00

844,47

30.565,53

2,69

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

42.900,00

24.760,00

18.140,00

57,72

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

1.110,00

20.060,00

-18.950,00

1.807,21

4.4

STAJYER EĞİTİM GİDERLERİ

2.970,00

86.900,08

-83.930,08

2.925,93

63,85

5.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ

5.2 5.3

5

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

6

132.724,15

75.140,85

105.060,00

207.865,00

56.814,50

48.245,50

54,08

HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

70.055,00

51.592,96

18.462,04

73,65

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

32.750,00

8.433,31

74,25

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ 6.1

GAZETE GİDERLERİ

6.2

İLAN GİDERLERİ

7.1

ABONELİK GİDERLERİ

7

1.530,00

200,00

200,00

1.330,00

1.330,00

ABONELİK GİDERLERİ

8

24.316,69

1.530,00

250,00

250,00

250,00

ULAŞIM GİDERLERİ

250,00

8.300,00

10.889,47

-2.589,47

131,20

8.1

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ

5.500,00

6.394,00

-894,00

116,25

8.2

NAKLİYE GİDERLERİ

2.800,00

4.495,47

-1.695,47

160,55

22.150,15

-3.830,15

120,91

9.1

EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

21.017,35

-12.797,35

255,69

9.2

SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.3

DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10

18.320,00 8.220,00 550,00 9.550,00

SİGORTA GİDERLERİ 10.1

EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

10.2

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

11.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

11.2

NOTER GİDERLERİ

12.1

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

11

2.490,00 1.940,00

8.417,20

11,86

234,62

90,58

2.255,38

-315,38

116,26

550,00

3.790,17

5.679,83

9.070,00

9.470,00

2.289,26

6.780,74

25,24

400,00

1.500,91

-1.100,91

375,23

354,98

-164,98

186,83

354,98

-164,98

186,83

3.893,48

2.906,52

57,26

4.984,50

4,14

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

13

1.132,80

2.255,38

550,00

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

12

550,00

190,00 190,00

DİĞER GİDERLER

6.800,00

13.1

MUTFAK GİDERLERİ

5.200,00

215,50

13.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

1.600,00

137,98

13.3

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

14

3.540,00

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR 14.1

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

91.500,00

91.500,00

3.576.600,00

45

-3.540,00

91.500,00

91.500,00

TOPLAM

40,02

2.727.898,11

848.701,89

76,27


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GELİR BÜTÇESİ AYRINTISI

GELİR YERLERİ

İSMMMO'NIN 22. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2016 - 31.12.2016 DÖNEMİ BÜTÇESİ

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

1 1.1

STAJYER PAYLARI 1.1.1

STAJYER PAYLARI

3.330.600,00

2.1 3

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

FARK

GERÇEKLEŞME %

2.716.644,07

613.955,93

81,57

3.330.600,00

2.716.644,07

613.955,93

81,57

3.330.600,00

2.716.644,07

613.955,93

81,57

8.855,13

1.144,87

88,55

8.855,13

1.144,87

88,55

54.353,86

181.646,14

23,03

54.353,86

-7.353,86

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

2

GERÇEKLEŞME 31.12.2016

10.000,00 10.000,00

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

236.000,00

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

3.2

MUHTELİF GELİRLER

47.000,00

5.000,00

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

184.000,00

TOPLAM

5.000,00

184.000,00

3.576.600,00

46

115,65

2.779.853,06

796.746,94

77,72


47


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2016

27.412,86 3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 13.865,12 30 A. Mali Borçlar 51,09 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 13.814,03 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 11.022,39 321 Borç Senetleri 11.022,39 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 2.202,17 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 640,90 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 1.561,27 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 323,18 381 Gider Tahakkukları 323,18 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

27.412,86

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

48

1.008.656,23

11.466,47 11.466,47

991.360,67 991.360,67

5.829,09 5.829,09

1.008.656,23


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

1.190,94

1.190,94

113.329,03 112.138,09

233.500,00 233.500,00

Cari Dönem 31.12.2016

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

1.190,94

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

28.603,80

49

-980.052,43 550.000,00 550.000,00

1.528.216,38 1.528.216,38 -1.836,05 1.836,05

-980.052,43 28.603,80


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2016 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

50

23.603,00 23.603,00

23.603,00 13.345,66

13.345,66

10.257,34 12.251,16

12.251,16 -1.993,82 0,92

0,92

-1.992,90 160,26 160,26 3,41

3,41 -1.836,05

-1.836,05


51


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2016

145.163,07 3 16.990,09 30 2.059,59 300 301 8.912,50 302 303 6.018,00 72.544,24 304 305 306 308 72.544,24 309 32 320 17.517,65 321 17.517,65 322 326 329 33 331 332 333 335 336 7.030,43 337 34 1.142,64 340 349 35 5.887,79 350 358 36 360 30.567,15 361 368 4.423,62 369 26.143,53 37 370 371 372 373 379 38 380 513,51 381 513,51 39 391 392 393 397 399

145.163,07

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

52

29.176,97

16.110,43 16.110,43

12.380,48 12.380,48

686,06 686,06

2.571,49 2.571,49

29.176,97


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

Cari Dönem 31.12.2016

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

145.163,07

53

115.986,10

105.700,13 105.700,13

10.285,97 10.285,97

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

115.986,10

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

145.163,07


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ

31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2016 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

54

16.214,81 9.214,81 7.000,00 300,00 300,00

15.914,81 8.419,93 516,12 5.200,00 2.703,81 7.494,88 503,49

503,49 6.991,39 5.866,07

5.866,07

12.857,46

12.857,46 2.571,49 10.285,97


55


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2016

512.228,23 496.114,85

3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 30 A. Mali Borçlar 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 17.935,83 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin 478.179,02 Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 15.052,20 321 Borç Senetleri 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 15.052,20 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 761,19 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 761,19 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 299,99 381 Gider Tahakkukları 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 299,99 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

512.228,23

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

56

980.829,01 2.299,72 2.299,72

211.715,30 211.715,30

415.132,69 415.132,69

318.212,80 318.212,80

33.468,50 33.468,50

980.829,01


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2016 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

3.663,99

3.663,99

355.929,33 352.265,34

16.702,16

291.161,58 307.863,74

Cari Dönem 31.12.2016

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

3.663,99

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

515.892,22

57

-464.936,79

160.785,85 160.785,85 764.619,91 764.619,91 138.897,27 138.897,27

-464.936,79 515.892,22


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

31.12.2016 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2016 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

58

1.602.898,10 1.602.898,10

5.834,76 5.834,76

1.597.063,34 1.393.372,42

1.393.372,42

203.690,92 64.933,06

64.933,06 138.757,86 139,50

139,50

138.897,36

0,09

0,09 138.897,27

138.897,27


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2016 - 31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

27.863.886,86 3 6.659.830,07 30 2.678,17 300 301 2.646.063,41 302 303 4.011.088,49 329.382,93 304 305 306 308 329.382,93 309 32 320 56.960,37 321 3.000,00 322 14.293,70 326 329 33 331 39.666,67 332 333 335 336 20.607.158,88 337 17.981.821,28 34 1.750.800,49 340 349 35 874.537,11 350 358 36 360 40.654,08 361 368 616,08 369 40.038,00 37 370 371 372 373 379 92.359,00 38 92.359,00 380 77.541,53 381 39 391 392 393 13.185,33 397 64.356,20 399

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2016

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

19.381.955,19 13.239,82 13.239,82

405.946,85 400.789,85 4.905,00

252,00 668.470,73 346.090,67 22.057,12 300.322,94

367.505,41 233.454,76 134.050,65

17.926.792,38 17.926.792,38

KISA VADELİ YABANCI 27.863.886,86

KAYNAKLAR TOPLAMI

60

19.381.955,19


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

8.881.915,15

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

8.881.915,15

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

550.000,00

550.000,00

7.872.209,86

4.617.524,90 525.002,47 2.729.682,49

397.162,24 112.825,57

284.336,67

62.543,05

Cari Dönem 31.12.2016

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

17.363.846,82

15.449.786,64 15.449.786,64

1.914.060,18 1.914.060,18

62.543,05

36.745.802,01

61

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

17.363.846,82

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

36.745.802,01


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE

TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2016 TARİHLİ KONSOLİDE GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2016 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

62

19.824.793,91 19.665.263,91 159.530,00

1.289.010,76 1.289.010,76

18.535.783,15 3.622,92 3.217,92 405,00

18.532.160,23 20.052.967,33

20.052.967,33 -1.520.807,10 3.646.844,83

584.683,38

55.344,79 10,69

3.006.805,97

2.126.037,73 306.787,97

306.787,97 518.765,52

518.765,52 1.914.060,18 1.914.060,18


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2016 - 31.12.2016 Dönemi Mali Tablolar


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2016 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2016

684.804,16 3 526.970,06 30 2.110,68 300 301 40.662,36 302 303 484.197,02 72.544,24 304 305 306 308 72.544,24 309 32 320 43.592,24 321 28.540,04 322 326 329 33 331 15.052,20 332 333 335 336 9.993,79 337 34 1.783,54 340 349 35 8.210,25 350 358 36 360 30.567,15 361 368 4.423,62 369 26.143,53 37 370 371 372 373 379 38 380 1.136,68 381 836,69 39 391 392 393 299,99 397 399

684.804,16

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

64

2.018.662,21 2.299,72 2.299,72

239.292,20 239.292,20

1.406.493,36 1.406.493,36

336.422,37 336.422,37

34.154,56 34.154,56

2.571,49 2.571,49

2.018.662,21


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2016 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2016

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

4.854,93

4.854,93

469.258,36 464.403,43

0,00 16.702,16

524.661,58 541.363,74

Cari Dönem 31.12.2016

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

4.854,93

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

689.659,09

65

-1.329.003,12 550.000,00 550.000,00

266.485,98 266.485,98 2.292.836,29 2.292.836,29 147.347,19 149.183,24 1.836,05

-1.329.003,12 689.659,09


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

31.12.2016 DÖNEMİ KONSOLİDE GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2016 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

66

1.642.715,91 1.635.715,91 7.000,00 6.134,76 6.134,76

1.636.581,15 1.415.138,01 516,12 5.200,00 1.409.421,89 221.443,14 77.687,71

77.687,71 143.755,43 6.006,49

5.866,07

140,42

149.761,92 160,26 160,26 3,50

3,50 149.918,68 2.571,49 147.347,19


67


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

35.373.374,96 3 10.016.180,79 30 5.752,26 300 301 7.323.119,06 302 303 2.687.309,47 792.955,30 304 305 306 308 792.955,30 309 32 320 35.424,99 321 322 14.293,70 326 329 33 331 21.131,29 332 333 335 336 24.290.532,72 337 21.687.136,38 34 2.478.396,34 340 349 35 125.000,00 350 358 36 360 37.811,08 361 368 928,08 369 36.883,00 37 370 371 372 373 379 96.178,78 38 96.178,78 380 104.291,30 381 39 391 392 393 28.296,96 397 75.994,34 399

35.373.374,96

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

68

23.115.381,26 8.308,86 8.308,86

370.806,47 370.554,47

252,00 741.270,45 381.815,50 20.671,40 338.783,55

353.999,79 225.039,66 128.960,13

21.640.995,69 21.640.995,69

23.115.381,26


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

8.595.690,74

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

8.595.690,74

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

550.000,00

550.000,00

7.865.652,91

4.617.524,90 525.002,47 2.723.125,54

175.160,57 112.825,57

62.335,00

4.877,26

Cari Dönem 31.12.2017

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

20.853.684,44

16.220.967,64 16.220.967,64

4.632.716,80 4.632.716,80

4.877,26

43.969.065,70

69

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

20.853.684,44

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

43.969.065,70


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2017 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

70

23.134.954,32 22.998.129,32 136.825,00

1.941.707,27 1.941.707,27

21.193.247,05 3.093,00 2.688,00 405,00

21.190.154,05 17.756.911,52

17.756.911,52 3.433.242,53 1.013.249,24

779.502,59

103.353,87 894,99

129.497,79

4.446.491,77 252.283,02 252.283,02 66.057,99

66.057,99 4.632.716,80

4.632.716,80


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR

35.373.374,96

A- Hazır Değerler

10.016.180,79 31.12.2017 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

1- Nakit Kasası

5.752,26

2- Alınan Çekler 3- Bankalar

7.323.119,06

Vadesiz Mevduat

IBAN

ŞUBE ADI

Vakıflar Bankası

TR15 0001 5001 5800 7290 1732 85

Salıpazarı Şubesi

3.534,62

303.108,90 3.743,62

Vakıflar Bankası

TR08 0001 5001 5800 7290 1728 29

Şişli Şubesi

Halk Bankası

TR13 0001 2009 7990 0012 0000 16

Beyoğlu Şubesi

927,46

Halk Bankası

TR55 0001 2009 1420 0016 0000 12

Karaköy Şubesi

193,33

Ziraat Bankası

TR92 0001 0009 0105 6607 7750 02

Salıpazarı Şubesi

İş Bankası

TR22 0006 4000 0011 0240 2404 83

Kabataş Şubesi

2.167,18 11.407,72

Akbank

TR38 0004 6000 6388 8000 0161 91

Salıpazarı Şubesi

Türk Ekonomi Bankası

TR51 0003 2000 0000 0043 5355 13

Mercan Şubesi

4.658,59

Finansbank

TR90 0011 1000 0000 0001 9408 28

Kadıköy Çarşı Şub.

Halk Bankası

TR60 0001 2009 1230 0016 0000 17

İst.Ticari Şubesi

Halk Bankası

TR65 0001 2009 7650 0016 0000 15

Kurtuluş Şubesi

Şekerbank

TR25 0005 9025 3051 1025 3002 90

Etiler Şubesi

4.048,50

Ing Bank

TR34 0009 9003 5020 0500 1000 01

Beşiktaş Şubesi

2.821,01

İş Bankası

TR95 0006 4000 0011 0320 4455 59

Kurtuluş Şubesi

4.150,00

İş Bankası

TR06 0006 4000 0011 0320 4466 76

Kurtuluş Şubesi

24.300,15

Garanti Bankası

TR26 0006 2000 2260 0006 2989 82

Kurtuluş Şubesi

92.906,90

Yapı Kredi Bankası

TR31 0006 7010 0000 0061 9164 83

Kurtuluş Şubesi

Bank Asya

TR10 0020 8000 3000 9710 6600 01

Bayrampaşa Şubesi

1.812,73

Türk Ekonomi Bankası

TR14 0003 2000 0290 0000 9310 15

Eminönü Şubesi

7.585,93

158,70 28.260,98 361,14

Ziraat Bankası

TR89 0001 0007 1005 6607 7750 03

Kurtuluş Şubesi

4.015,25

Vakıfbank

TR80 0001 5001 5800 7293 5116 31

Kurtuluş Şubesi

41.042,02

Ing Bank

TR23 0009 9003 5020 0500 1000 05

Kartal Şubesi

17.823,89

Denizbank

TR43 0013 4000 0005 0529 8000 05

Harbiye Şubesi

23.708,29

Halk Bankası

TR36 0001 2009 7650 0016 0000 52

Kurtuluş Şubesi

Yapı Kredi Bankası

TR31 0006 7010 0000 0061 9164 83

Osmanbey Şubesi

18.552,47

Akbank

Salıpazarı Şubesi

38.584,42

Vakıfbank

Kurtuluş Şubesi

786,00

Kurtuluş Şubesi

9.567,66

Kurtuluş Şubesi

2.261,60

4.928,42

Kredi Kartı Bloke Dönüş Hesapları

39.370,42

Vadesiz Döviz Tevdiat Hesapları $

9.567,66

İş Bankası Vadesiz Döviz Tevdiat Hesapları EURO

2.261,60

İş Bankası Vadeli Mevduatlar

6.968.745,85

Akbank

Salıpazarı Şubesi

323.988,48

İş Bankası

Kurtuluş Şubesi

2.764.108,82

Garanti Bankası

Kurtuluş Şubesi

1.643.308,58

Ziraat Bankası

Kurtuluş Şubesi

514.339,97

Denizbank

Harbiye Şubesi

775.000,00

Halk Bankası

Kurtuluş Şubesi

750.000,00

Yapı Kredi Bankası

Osmanbey Şubesi

198.000,00

GMAF Hesapları

64,63

İş Bankası

Kabataş Şubesi

64,63

5- Diğer Hazır Değerler

2.687.309,47

Akbank

Açıklama

Şube Adı

Akbank

Pos + Sanal Pos

Salıpazarı Şubesi

TEB

Açıklama

Şube Adı

Teb

Pos

Eminönü Şubesi

Finansbank

Açıklama

Şube Adı

Finansbank

Sanal Pos

Kadıköy Çarşı Şubesi

Halk Bankası

Açıklama

Şube Adı

Halk Bankası

Pos

Kurtuluş Şubesi

İş Bankası

Açıklama

Şube Adı

İş Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Garanti Bankası

Açıklama

Şube Adı

Garanti Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Vakıfbank

Açıklama

Şube Adı

Vakıfbank

Pos

Kurtuluş Şubesi

21.523,90

Ing Bank

Açıklama

Şube Adı

9.807,46

Ing Bank

Pos

Kartal Şubesi

Denizbank

Açıklama

Şube Adı

Denizbank

Pos

Harbiye Şubesi

Yapı Kredi Bankası

Açıklama

Şube Adı

Yapı Kredi Bankası

Pos + Sanal Pos

Osmanbey Şubesi

705.340,71

Özel Ekran Tahsilatları

Açıklama

Şube Adı

12.820,13

İş Bankası

Özel Ekran

Kabataş Şubesi

Akbank

Özel Ekran

Salıpazarı Şubesi

71

181.193,40 181.193,40 3.909,59 3.909,59 56.439,38 56.439,38 29.037,88 29.037,88 328.508,49 328.508,49 1.269.003,20 1.269.003,20 21.523,90

9.807,46 69.725,33 69.725,33 705.340,71

12.479,13 341,00


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) B- Menkul Kıymetler

792.955,30

4- Diğer Menkul Kıymetler (*** Sabit Getirili Menkul Kıymetler) İş Bankası

Kurtuluş Şubesi

Yapı Kredi

Osmanbey Şubesi

792.955,30 699.504,15 93.451,15

*** Bankalardaki alınan fonları gösterir. C-

Ticari Alacaklar

35.424,99

2- Alacak Senetleri

14.293,70

Aidat tahsilatı için alınan ileri tarihli senetler

14.293,70

4- Verilen Depozito ve Teminatlar

21.131,29

1- İski Abonman

1.330,35

2- Bedaş Güvence Bedeli

9.256,12

3- Türk Telekom

277,00

4- İl Özel İaderesi

5.355,00

5- Üsküdar Aslan İnşaat

1.700,00

6- Bedaş Güvence Bedeli (Eminönü)

192,00

7- Bedaş Güvence Bedeli (Üsküdar)

224,00

8- Zeytinburnu (İski)

687,18

9- Ümraniye (İski)

697,00

10- Feriköy (İski)

620,00

11- Feriköy (Bedaş)

204,09

12- Fatih (Bepsaş)

225,55

13- Kartal (İski)

363,00

7- Şüpheli Ticari Alacaklar Üyelikten ayrılışlar (Vefat,Nakil, Fesih ve Raporlu Hastalık) 8- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) D-

Diğer Alacaklar

24.290.532,72

1- Ortaklardan (Üyelerden) Alacaklar

21.687.136,38

31.12.2017 Tarihine göre üyelerden alacaklar aşağıdaki gibidir.

21.687.136,38

1990-2016 Kayıt Ücreti

12.301,37

1991-2016 Maktu Aidat

7.235.535,60

1990-2016 Nispi Aidatlar

4.799.162,34

1991-2010 Ücret Tarifesi

139.148,98

2017 Yılı Kayıt Ücreti

5.562,50

2017 Yılı Maktu Aidat

5.308.180,50

2017 Yılı Nispi Aidat

3.866.117,59

Üye Borçları Taksit

79.428,47

Büro Borçları Taksit

16.000,44

Diğer Aidat Alacakları

140.142,84

Gecikme Zamları

85.555,75

Maktu Aidat Gecikme Faizi

58.020,89

Nispi Aidat Gecikme Faizi

26.746,94

Taksitlendirme Gecikme Faizi

787,92

5- Diğer Çeşitli Alacaklar

2.603.396,34

İştiraklerden Alacaklar

2.603.396,34

İsmmmo Akademi İktisadi İşletmesi

990.218,03

Tesmer İstanbul Şubesi İktisadi İşletmesi

255,25

TESMER İstanbul Şubesi

1.487.923,06

Diğer Alacaklar

125.000,00

72


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) E-

FG-

Stoklar Dönem sonu stoklarının maliyet bedeli üzerinden tutarını göstermektedir. 3- Mamüller Form ve Dosya Stokları 4- Ticari Mallar Vergi Levhası ve Sözleşme Stokları

37.811,08

96.178,78

96.178,78

104.291,30

104.291,30

928,08 36.883,00

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler Sigorta Giderleri Kasko Giderleri

96.178,78 77.201,61 8.231,37 1.351,70 2.356,64 574,05 6.463,41

Trafik Sigorta Giderleri Abonelik Giderleri

H-

37.811,08

Bakım Onarım Giderleri Lisans Giderleri Diğer Dönen Varlıklar 5- İş Avansları a - Gerçek Kişilere Verilen Sipariş Avansları

28.296,96 576,40 27.720,56 75.994,34 75.994,34

b - Tüzel Kişilere Verilen Sipariş Avansları 6- Personel Avansları Personel Ücret Avansları

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI II ABC-

35.373.374,96 550.000,00

DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar

Mali Duran Varlıklar 3- İştirakler (İsmmmo Akademi) Maddi Duran Varlıklar DMaddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.

550.000,00 550.000,00 7.865.652,91 7.865.652,91

3- Binalar İdari Bina (Kabataş) Yeni İdare Binası

4.617.524,90 8.904,72 4.608.620,18 525.002,47 140.471,50

5- Taşıtlar 34 ...0212 Plakalı Araç 34 ...0003 Plakalı Araç 34 ...52 Plakalı Araç

323.083,96 61.447,01 2.723.125,54 2.692.244,39 13.992,95 10.991,20

6- Demirbaşlar Merkez Demirbaşları Eminönü Eğitim Birimi Üsküdar Eğitim Birimi Ümraniye Eğitim Birimi Bağcılar Eğitim Birimi Bayrampaşa Eğitim Birimi Maddi Olmayan Duran Varlıklar E1- Haklar İSMMMO İsim Hakları İSMMMO Akademi İsim Hakları İSMMMO E-Enstitü İsim Hakları İSMMMO Belgeseli

1.812,00 1.548,00 2.537,00 175.160,57

175.160,57

98.414,56 24.570,56 6.519,56 3.372,00 33.217,06 2.981,75

İSMMMO Yaşam İsim Hakları İSMMMO Mali Çözüm İsim Hakları İSMOS İsim Hakları İSMMMO Uluslararası Muh.Den.Semp. İSMMMO Türkiye Muh.Den.Semp. İSMMMO National Symposium İSMMMO International Symposium İSMMMO T.V İSMMMO Küçük ve Orta Ölç.Muh.Den.Dan. İSMMMO Entelektüel Sermaye İSMMMO Muhasebe Müzesi 2- LİSANS HAKLARI

2.916,75 2.419,56 2.679,56 3.611,76 2.679,56 2.679,54 2.790,00 792,70 2.460,00 4.724,20 14.411,01

Windows 10 Pro Lisans Office 365 Business Lisans 5- Özel Maliyetler Eminönü Eğitim Birimi Özel Maliyet Üsküdar Eğitim Birimi Özel Maliyet Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar FGelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları GDiğer Duran Varlıklar HElden Çıkarılacak Maddi duran Varlıklar DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

10.078,37 4.332,64 62.335,00 36.356,59 25.978,41

4.877,26 4.877,26 8.595.690,74

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

43.969.065,70

73


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IIIA-

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Mali Borçlar

23.115.381,26

1- Banka Kredileri Ticari Borçlar B1- Satıcılar

8.308,86

8.308,86

370.806,47

370.806,47

8.308,86 370.554,47

Gerçek Kişilere Borçlar

72.542,64

Aslan İnşaat Tacettin Aslan

1.026,29

Asım ses

105,90

Alp Reklam Alpaslan Karadağ

424,80

Ant Elektronik Otomotiv san.ve Tic.Ltd.Şti.

361,75

Ada Endüstriyel Mustafa Adıgüzel

70,80

Baz Elektronik Fatma Gündüz Eren

472,00

Baran Gıda Paz.Bayram Gündoğdu

3.888,00

Balık Dünyası Soner Şıvgın

978,48

Çetin Dellal

2.688,44

Çifteoğlu Mutfak İpek Çetinkaya

1.180,00

Ece Cam Kemal Ece

1.062,00

Emek Kırtasiye Nuran Telli

181,90

Hasan Safran

265,50

İsmail Güçlü Planet Kırtasiye

7.224,96

Levent Satılmış

39,00

Maksis Bakım Onarım Tamer Özkan

2.111,30

Meriç Çağlayan Özmer Temizlik

4.277,85

Mustafa Ayhan Altarnatif Basım

3.908,90

Öz Şahin Sıh.Tesisat

590,00

Özcan Gündüz

171,42

Peköz Döner Tamer Peköz

322,00

Parlayan Elektrik Mehmet Parlayan

19.525,17

Ragıp Yazgan Sigorta Aracılık Hizmetleri

15.886,08

Rouzben Gergeri Zibe Yemet

4.349,10

Yılmaz Gıda Cemal Yılmaz

1.431,00

Tüzel Kişilere Borçlar

298.011,83

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti.

64.379,37

Acarlar Otomotiv Tic.ve San.A.Ş

494,40

Ar-Tek Bilgisayar ve Elekt.Cihaz San.Tic.Ltd.Şti.

698,47

Ata Global Sigorta ve Reasürans Brokerliği A.Ş

6.220,71

Bizim Moto Kurye Taşımacılık Ltd.Şti.

739,86

Bulvar Gıda ve Turizm İşlet.Tic.Ltd.Şti.

240,00

Cevahirler İnşaat Taahhüt A.Ş

16.176,93

Çizgi Telekominikasyon A.Ş

1.141,80

Digital İletişim Ser.Hizm.Tic.Ltd.Şti.

75,00

Doruk İlet.ve Otom.San.ve Tic.A.Ş

13.693,92

Denpa Çevre Sağlığı ve Tar.İlaç

436,60

D-Market Elektronik Hizmetler ve Tic.A.Ş

51,89

Emek İnş.ve İşl.A.Ş

227,44

Ece Turizm Catering İşl.org.Tic.Ltd.Şti.

600,00

Enel İnş.ve İşl.A.Ş (Radisson Sas)

1.252,41

Güllüoğlu Gıda San.Tic.A.Ş

5.909,76

Gedik Piliç ve Tarım Ürünleri Ltd.Şti

4.668,99

Gerçek Ekmek Un Mamülleri San.Ltd.Şti.

569,96

İstek İçecek ve Yiyecek Sis.Ltd.Şti.

1.009,30

İnci Yapı Alüminyum Doğ.ve Tic.Ltd.Şti

354,00

Kadife et Ürünleri San.ve Tic.Ltd.Şti.

2.168,10

Konya Smmmo

7.000,00

Metro Turizm Sey.Org.ve Tic.A.Ş

2.866,95

Mengerler Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş

320,17

Mng Kargo Yurtiçi ve Yurtdışı Taşımacılık A.Ş

3,26

Mecitoğulları İnş.San.Tic.Ltd.Şti.

360,00

Matsis Matbaa Hizm.San.ve Tic.Ltd.Şti.

16.951,14

Malatya Pazarı Kuruyemişcilik San.ve Tic.A.Ş

5.184,00

Nwg Servis Hizmetleri Tic.A.Ş

29.132,76

Opet Petrolcülük A.Ş

4.897,41

Seka İletişim ve Bilgi Teknolojileri Tic.Ltd.Şti.

17,13

Şişli Otelcilik İşletmeleri A.Ş

4.130,00

Thyssen Krupp Asansör San.Tic.A.Ş

531,00

74


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) Türk Standartlar Enstitüsü

3.558,90

Transal Motorlu Araçlar San.A.Ş

944,63

Türknet Güvenlik Hizm.A.Ş

102,66

Temizel Simit Pastacılık Ltd.Şti.

607,50

Turaçlar Şehir Otelcilik San.Tic.A.Ş

250,00

Teknoloji Güvenlik Sist.San.ve Tic.A.Ş

73.299,52

Uzay Oto A.Ş

247,50

Üçler Süpermarket Gıda San.Ltd.Şti.

2.804,75

Vescom Bilgisayar San.Tic.Ltd.Şti.

6.699,04

Yurtiçi Kargo Servisi A.Ş

16.994,60

2- Borç Senetleri 5- Diğer Ticari Borçlar

252,00

Odalara Borçlar C-

252,00

Diğer Borçlar

741.270,45

2- İştiraklere Borçlar

381.815,50

İsmmmo Basın Yayın Dağıtım İşletmesi

381.815,50

4- Personele Borçlar

20.671,40

2017 Aralık Ay'ı Personel Ücretleri

20.671,40

5- Diğer Çeşitli Borçlar

338.783,55

Kurullara, Komitelere ve Danışmanlara Borçlar

25.510,61

Üyelere Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans)

125.042,74

Şirketler ve Ortaklıklara Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans)

76.719,99

Üye olmayan gerçek kişilerden gelen isimsiz havaleler

10.435,35

Yasal Takip Harçları

98.350,33

D-

Alınan Avanslar

E-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri

F-

2.724,53

Üye hesabına geçecek havaleler (Bilinmeyen havaleler)

Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2017 Aralık Ay'ı Ödenecek Vergi Fon ve KDV2 - 9015

21.640.995,69

128.960,13

Borç ve Gider Karşılıkları

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Aidat Tahakkukları

I-

21.640.995,69

128.960,13

2017 Aralık Ay'ı Ödenecek SGK, SGDP ve İşsizlik Sigortası

H-

353.999,79

225.039,66

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri G-

353.999,79 225.039,66

21.640.995,69

Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

75

23.115.381,26


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IV-

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Boçrlar

B-

Ticari Borçlar

C-

Diğer Borçlar

D-

Alınan Avanslar

E-

Borç ve Gider Karşılıkları

F-

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

G-

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

V-

ÖZ KAYNAKLAR

A-

Ödenmiş Sermaye

B-

Sermaye Yedekleri

C-

Kar Yedekleri

D-

20.853.684,44

Geçmiş Yıllar Karları

16.220.967,64

1- Geçmiş Yıllar Karları

E-

16.220.967,64

2006-2007 Dönemi Gelir Gider Farkı

3.057.714,71

2007-2008 Dönemi Gelir Gider Farkı

2.225.629,36

2008-2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

764.659,60

2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

332.231,93

2010 Dönemi Gelir Gider Farkı

639.827,56

2012 Dönemi Gelir Gider Farkı

14.147,62

2013 Dönemi Gelir Gider Farkı

40.667,66

2014 Dönemi Gelir Gider Farkı

4.960.846,24

2015 Dönemi Gelir Gider Farkı

2.321.874,19

2016 Dönemi Gelir Gider Farkı

1.863.368,77

Geçmiş Yıllar Zararları(-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları(-)

F-

Dönem Net Karı (Zararı)

4.632.716,80

1- Dönem Net Karı (01.01.2017 - 31.12.2017)

4.632.716,80

4.632.716,80

2- Dönem Net Zararı (-)

ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI

20.853.684,44

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

43.969.065,70

76


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER BİRLİK PAYLARI

1 1.1

ASIL FAALİYET GELİRLERİ

2.111.290,57 A

CARİ DÖNEM PAYLARI

1.501.566,56

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

1

1.1.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.1.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

896.342,48

1.1.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

417.308,15

1.1.4

İLK MÜRACAAT ÜCRETİ PAYI

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

1.1.5

DİĞER KATILIM PAYLARI

1.2

89.734,25

1.1

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

609.724,01

6.992,28

1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

2.677.098,23

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

2.698.954,25

2.1

1.045.527,50 10.662.197,00

KAYIT ÜCRETİ PAYI

713,93

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

254.884,14

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

1.2.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

269.934,86

1.2.4

ÜCRET TARİFESİ PAYI

1.032,50

1.2.5

GECİKMA ZAMMI PAYI

83.158,58

3.1

509.166,13

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ

301.299,38

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

1.319.695,10

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

119.392,02

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

209.368,80

6

ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ

FAALİYET GİDERLERİ 3.1

820.793,92

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ

2.1

3

5.039.178,30

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

3

1.648.455,92

16.746.902,80

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

1.2.2

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ

10.324,75

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

1.2.1

2

5.393.369,51

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

2

98.181,68

22.998.129,32

10.328,41

37.063,09

2.963.561,89

GENEL KURUL GİDERLERİ

37.926,90

DİĞER GELİRLER

B

TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ

3.1.2

ODA GENEL KURUL GİDERLERİ

3.2.1

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

100.920,12

3.2.2

ÇİÇEK VE ÇELENK GİDERLERİ

7.753,90

10

KAMBİYO KARLARI

3.2.3

KONAKLAMA GİDERLERİ

1.580,90

11

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

129.497,79

3.2.4

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

7.740,80

12

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

252.283,02

3.2.5

TELEFON GİDERLERİ

22.029,69

13

TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

3.2

35.102,08

1.402.357,26

3.1.1

2.824,82

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

200.517,15

3.2.6

POSTA GİDERLERİ

3.2.7

KARGO GİDERLERİ

3.2.8

YÖNETİMİ TEMSİLEN YAPILAN GİDERLER

35.165,97

3.2.9

TANITIM VE PROMOSYONLAR

24.720,43

34 ... 52 PLAKALI TAŞIT

3.3.2

34 ... 003 PLAKALI TAŞIT

62.209,74

3.3.3

34 ... 0212 PLAKALI TAŞIT

39.177,85

3.3.4

34 ... 000PLAKALI TAŞIT

7.339,81

3.3.5

34 ... 000 PLAKALI TAŞIT

1.774,67

3.4.1

BİLET GİDERLERİ

3.4.2

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

3.4.3

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

3.5.1

HAKSIZ REKABET KURULU GİDERLERİ

334.990,08

3.5.2

MESLEKİ GELİŞMELERİ İZLEME KURULU GİDERLERİ

278.581,38

3.5.3

YAYIN KURULU GİDERLERİ

198.986,70

3.5.4

MESLEKİ DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ

147.669,02

3.5.5

STAJ KOMİTESİ GİDERLERİ

3.5.6

MESLEKİ UYGULAMALARI DENETLEME

3.5.7

DİĞER KURUL VE KOMİTE GİDERLERİ

3.6.1

TOPLANTI GİDERLERİ

3.6.2

PANEL GİDERLERİ

3.6.3

SEMİNER GİDERLERİ

142.610,42

3.6.4

SEMPOZYUM GİDERLERİ

192.062,68

3.6.5

FORUM GİDERLERİ

894,99

2.010.858,26 1.941.707,27 2.688,00

SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ

405,00

OLAĞAN DIŞI GİDER VE ZARARLAR

66.057,99

54.744,38 278.581,38

585.288,83

234.495,65 2.691,58

13.428,50

105.312,54

3.7.1

KUTLAMA GİDERLERİ

50.975,35

3.7.2

KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ

54.337,19

ARA TOPLAM

103.353,87

1.293.552,94

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

3.7

779.502,59

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

22.326,10

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD.

3.6

FAİZ GELİRLERİ

9

22.326,10

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

3.5

8

SATILAN MAMÜLLER MALİYETİ

19.465,70

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.4

136.825,00

GEÇMİŞ YIL AİDAT DÜZELTMELERİ

129.967,77

3.3.1

FORM SATIŞLARI

İNDİRİMLER ( - )

605,34

TAŞIT GİDERLERİ

3.3

7

6.723.308,38

77

22.389.628,32


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN

6.723.308,38 YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8

588.669,66

3.8.1

MALİ ÇÖZÜM DERGİ GİDERLERİ

172.300,19

3.8.2

İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ

129.079,10

3.8.3

ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.4

MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ

3.8.5

DİĞER MESLEKİ YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8.6

MESLEKİ RAPOR GİDERLERİ

4

191.292,84 95.997,53

PERSONEL GİDERLERİ

6.785.778,30

4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRET GİDERLERİ

4.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

4.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

4.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

4.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

140.614,99

4.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

141.609,89

4.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

79.343,03

4.9

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

58.601,73

4.10

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

22.903,57

4.11

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

4.12

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

4.13

DİĞER SOSYAL HAKLAR

4.14

HARCIRAH GİDERLERİ

4.15

AYNİ YARDIMLAR

4.16

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

902.466,88

4.17

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

108.097,83

4.18

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.19

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

428,90

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ

313,20

5

3.887.047,28 222.742,74 14.428,64 60.225,11 603.384,19

30.509,44 104.327,72 90.420,64

88.046,10 231.008,52

EĞİTİM GİDERLERİ

5.2 5.2.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.2.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.2.3

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.2.4

YAYIN GİDERLERİ

5.2.5

PTT VE KARGO GİDERLERİ

5.2.6

İKRAM GİDERLERİ

5.2.7

SINAV GİDERLERİ

5.2.8

KONAKLAMA VE ULAŞIM GİDERLERİ

5.2.9

SAĞLIK HİZMETİ GİDERLERİ

5.3.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.3.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.3.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.3.4

YEMEK GİDERLERİ

5.3.5

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.3.6

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.4.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.4.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.4.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.4.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.4.5

YEMEK GİDERLERİ

5.4.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.4.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.5.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.5.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.5.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.5.5

YEMEK GİDERLERİ

5.5.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.5.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.3

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.4

22.389.628,32

691.955,16

313,20

4.159,60 4.159,60

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

ARA TOPLAM

440,00

440,00

14.201.041,84

78

22.389.628,32


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 5.6

14.201.041,84 HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

686.613,46

5.6.1

BAĞCILAR EĞİTİM BİRİMİ

5.6.2

BAYRAMPAŞA EĞİTİM BİRİMİ

15.684,44

5.6.3

EMİNÖNÜ EĞİTİM BİRİMİ

44.155,57

22.371,00

5.6.4

FATİH EĞİTİM BİRİMİ

5.6.5

KADIKÖY EĞİTİM BİRİMİ

290.875,29

5.6.6

ŞİRİNEVLER EĞİTİM BİRİMİ

120.565,28

5.6.7

ÜSKÜDAR EĞİTİM BİRİMİ

5.6.8

ZEYTİNBURNU EĞİTİM BİRİMİ

51.530,92

5.6.9

DİĞER EĞİTİM BİRİMİ

13.871,29

5.7.1

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8.1

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

5.9.1

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.7

22.389.628,32

81.833,21

45.726,46

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.9

5.10

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ

5.10.1

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ

5.11

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

5.11.1

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

6

AR - GE GİDERLERİ 6.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ 6.1.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

6.1.2

EĞİTİM GİDERLERİ

6.2.1

ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.2.2

ARŞİV GİDERLERİ

6.3.1

YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.2

17.316,56 14.981,13 14.981,13

KÜTÜPHANE GİDERLERİ

6.3

BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4

MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ 6.4.1

KURULUŞ VE ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.5

1.095,43 1.095,43

1.240,00 1.240,00

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ 6.5.1

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

7

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER 7.1

2.121.393,95

PTT VE KARGO GİDERLERİ 7.1.1

HABERLEŞME GİDERLERİ

308.318,84 18.440,96

7.1.1.1

TELEFON GİDERLERİ

7.1.1.2

**68 ÖZEL HAT GİDERLERİ

2.546,70

7.1.1.3

CEP TELEFONU GİDERLERİ

7.974,24

7.1.2.1

BİLGİLENDİRME SMS GİDERLERİ

38.513,08

DATA VE ADSL GİDERLERİ

3.300,00

7.1.2

SMS GİDERLERİ

7.1.3 7.1.3.1

7.1.4

DATA VE ADSL GİDERLERİ

POSTA GİDERLERİ

7.920,02

38.513,08

3.300,00

89.005,80

7.1.4.1

ÜYE POSTA GİDERLERİ

10.409,70

7.1.4.2

STAJYER POSTA GİDERLERİ

19.469,96

7.1.4.3

DİĞER POSTA GİDERLERİ

7.1.5

KARGO GİDERLERİ 7.1.5.1

ÜYE KARGO GİDERLERİ

7.1.5.2

STAJYER KARGO GİDERLERİ

7.1.5.3

DİĞER KARGO GİDERLERİ

7.1.6

MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.1

ÜYE MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.1.6.2

STAJYER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.1.6.3

DİĞER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.2

59.126,14

136.661,87 120,11 1.851,00 134.690,76

22.397,13

22.397,13

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ 7.2.1

ISITMA, SOĞUTMA VE AYDINLATMA GİDERLERİ 7.2.1.1

ELEKTRİK GİDERLERİ

7.2.1.2

DOĞALGAZ GİDERLERİ

7.2.1.3

MOTORİN GİDERLERİ

7.2.2

SU GİDERLERİ 7.2.2.1 İSKİ SU GİDERLERİ

246.912,40 196.521,00 190.416,00 3.191,00 2.914,00

50.391,40 50.391,40

ARA TOPLAM

16.339.752,35

79

22.389.628,32


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 7.3

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1

ODA DANIŞMANLIK GİDERLERİ HUKUK DANIŞMANLIK GİDERLERİ BASIN DANIŞMANLIK GİDERLERİ

52.670,92

7.3.1.3

YAZILIM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

54.095,35

7.3.1.4

İNSAN KAYNAKLARI DANIŞMANLIK GİDERLERİ

31.426,00

MESLEK MENSUBU DANIŞMANLIK GİDERLERİ 338.853,29 VERGİ MEVZUAT DANIŞMANLIK GİDERLERİ

141.946,20

7.3.2.2

İŞ HUKUKU VE SOSYAL GÜVENLİK

121.173,60

7.3.2.3

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ DANIŞMANLIK

7.3.2.4

KÜLTÜR FAALİYETLERİ DANIŞMANLIK GİDERİ

7.3.2.5

DİĞER DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.4

75.733,49

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

7.4.1

BİLGİSAYAR SARF MALZEMELERİ

246.876,96 49.521,76

7.4.1.1

CD GİDERLERİ

7.4.1.2

DVD GİDERLERİ

7.4.1.3

TONER GİDERLERİ

7.4.1.4

ETİKET GİDERLERİ

7.4.1.5

SÜREKLİ FORM GİDERLERİ

7.4.1.6

KAĞIT GİDERLERİ

4.265,54

7.4.1.7

KARTUŞ GİDERLERİ

1.090,96

7.4.1.8

ŞERİT GİDERLERİ

7.4.1.9

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.2

FOTOKOPİ GİDERLERİ

26.880,36

438,72 16.846,18

27.329,31

7.4.2.1

TONER GİDERLERİ

3.526,61

7.4.2.2

KAĞIT GİDERLERİ

23.802,70

7.4.3

DİĞER KIRTASİYE GİDERLERİ

170.025,89

7.4.3.1

KLASÖR GİDERLERİ

7.4.3.2

ANTETLİ ZARF GİDERLERİ

6.649,40

7.4.3.3

ANTETLİ KAĞIT GİDERLERİ

46.600,66

7.4.3.4

BÜRO TESCİL BELGESİ GİDERLERİ

24.690,86

7.4.3.5

TELLİ DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.6

KAĞIT ÇANTA GİDERLERİ

7.4.3.7

KALEM GİDERLERİ

7.4.3.8

ATAÇ GİDERLERİ

7.4.3.9

YAPIŞTIRICI GİDERLERİ

7.4.3.10

SİLGİ GİDERLERİ

7.4.3.11

HESAP MAKİNASI GİDERLERİ

7.4.3.12

KÜP BLOK GİDERLERİ

7.4.3.13

BLOKNOT GİDERLERİ

7.4.3.14

KARTON DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.15

ŞEFFAF DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.16

TEL ZIMBA GİDERLERİ

7.4.3.17

ZIMBA TELİ GİDERLERİ

7.4.3.18

POSTİT GİDERLERİ

7.4.3.19

BANT GİDERLERİ

7.4.3.20

KARTON KOLİ GİDERLERİ

7.4.3.21

ISISAL CİLT GİDERLERİ

7.4.3.22

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.3.23

LASTİK GİDERLERİ

7.4.3.24

PİL GİDERLERİ

7.5

22.389.628,32

20.650,00

7.3.2.1

7.3.3.1

16.339.752,35

497.695,56

7.3.1.2

7.3.3

22.389.628,32

158.842,27

7.3.1.1

7.3.2

16.339.752,35

16.058,31

7.674,27 5.640,40 10.873,58 23,60 188,80

1.338,80 295,00 12.449,36 802,82 82,60 1.085,12 1.145,15 18.593,31 1.679,95 13.658,30 23,60 472,00

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ

7.5.1 7.5.1.1

7.5.2 7.5.2.1

AFET GİDERLERİ MADDİ YARDIM GİDERLERİ

KURTARMA GİDERLERİ ARAÇ GEREÇ GİDERLERİ

ARA TOPLAM

80


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 7.6

16.339.752,35 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

816.055,15

7.6.1

GÜVENLİK GİDERLERİ

384.700,44

7.6.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

420.521,96

7.6.3

KURU TEMİZLEME GİDERLERİ

7.7

10.832,75

ECZA DOLABI GİDERLERİ 7.7.1

SAĞLIK MALZEMESİ GİDERLERİ

7.8.1

YANGIN TÜPÜ DOLUM GİDERLERİ

7.9.1

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

7.8

22.389.628,32

1.363,74 1.363,74

YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ

7.9

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

8

4.171,30 4.171,30

MUTFAK GİDERLERİ 8.1

319.006,07

YEMEK GİDERLERİ

286.895,99

8.1.1

ET, BALIK, TAVUK VB TEMEL MALZEME GİDERLERİ

80.333,66

8.1.2

KURU GIDA BAKLİYAT TEMEL MALZEME GİDERLERİ

15.629,31

8.1.3

MANAV GİDERLERİ

59.011,00

8.1.4

İÇECEK GİDERLERİ

13.984,99

8.1.5

ZÜCCACİYE GİDERLERİ

4.032,21

8.1.6

EĞİTİM TÖREN İKRAM GİDERLERİ

1.044,00

8.1.7

YEMEK GİDERLERİ

8.2

112.860,82

İÇECEK GİDERLERİ 8.2.1

ÇAY, KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

9

32.110,08 32.110,08

YARDIM GİDERLERİ 9.1

122.902,90

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ

9.1.1

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ 9.1.1.1 SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

9.1.2

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ 9.1.2.1 OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

9.1.3

MESLEKİ YAYIN YARDIMI 9.1.3.1 MESLEKİ YAYIN YARDIMI

9.2

BURS YARDIMI

9.2.1.1

9.3

ÜYE ÇOCUKLARINA BURS YARDIMI

100.135,00 100.135,00

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ 9.3.1

ÇOCUK ESİRGEME KURUMU YARDIM GİDERLERİ

9.3.2

YETİŞTİRME YURDU YARDIM GİDERİ

9.4.1

EĞİTİM KURUMLARINA YARDIM GİDERİ

9.4.2

EMNİYET TEŞKİLATINA YARDIM GİDERİ

9.4.3

KAMU İDARESİNE YARDIM GİDERİ

9.5.1

DONANIM VE TEFRİŞAT YARDIMI GİDERLERİ

9.5.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI GİDERLERİ

9.6.1

EĞİTİM KURUMLARINA SPONSORLUK

9.6.2

KAMU KURUMLARINA SPONSORLUK

9.6.3

MESLEK ODALARI SPONSORLUK

9.6.4

SİVİL TOPLUM KURULUŞLARI SPONSORLUK

9.4

7.607,90 7.607,90

KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.5

1.000,00 1.000,00

ODALARA YARDIM GİDERLERİ

9.6

SPONSORLUK GİDERLERİ

14.160,00 14.160,00

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

10 10.1 10.1.1

AÇILAN DAVALAR

10.1.2

KARŞI DAVALAR

10.2

85.257,55

DAVA GİDERLERİ

69.589,28 69.589,28

NOTER GİDERLERİ

10.2.1

RESMİ DEFTERLER TASDİK GİDERLERİ

10.2.2

SÖZLEŞME TASDİK GİDERLERİ

15.668,27 15.668,27

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

11 11.1 11.1.1

11.2

GAZETE DERGİ GİDERLERİ

DİSİPLİN KURULU İLAN GİDERLERİ

11.2.2

İNSAN KAYNAKLARI İLAN GİDERLERİ

11.2.3

DİĞER İLAN GİDERLERİ

11.3.1

1.317,00 1.317,00

İLAN GİDERLERİ

11.2.1

11.3

38.462,22

BASIM YAYIN GİDERLERİ

37.145,22 35.906,22 1.239,00

DEŞİFRE GİDERLERİ DEŞİFRE VE ÇÖZÜM GİDERLERİ

ARA TOPLAM

16.905.381,09

81

22.389.628,32


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 12

16.905.381,09 ABONELİK GİDERLERİ

12.1

22.389.628,32

196.710,01

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

12.1.1

12.2

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

12.2.1

MESLEKİ MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.2.2

HUKUK MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.2.3

DİĞER ABONELİK GİDERLERİ

12.3

14.026,93 6.228,36

7.798,57

İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ

12.3.1

12.4

88.530,93

İNTERNET ERİŞİM ABONELİK GİDERLERİ

88.530,93

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

12.4.1

12.5

5.709,80

DİGİTÜRK ABONELİK GİDERLERİ

5.709,80

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ

12.5.1

DOMAİN GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.2

MAİL SERVER GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.3

ANTİVİRÜS GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.4

GÜVENLİK SERTİFİKASI GÜNCELLEME

12.6

75.796,83 34.111,16

41.685,67

MERNİS KİMLİK PAYLAŞIMI ABONELİK GİDERLERİ

12.6.1

T.C. KİMLİK SORGULAMA

12.645,52 12.645,52

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ

13 13.1

28.992,27

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.1

27.181,27

ULAŞIM GİDERLERİ

22.894,07

13.1.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

22.244,07

13.1.1.2

AKBİL ÜCRETİ GİDERLERİ

650,00

13.1.1.3

YAKIT GİDERLERİ

13.1.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

4.287,20

13.1.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

2.065,00

13.1.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

2.222,20

13.2

ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.1

1.811,00

ULAŞIM GİDERLERİ

1.735,00

13.2.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

1.643,00

13.2.1.2

OGS ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.3

KGS ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.4

OTOPARK GİDERLERİ

13.2.1.5

YAKIT GİDERLERİ

13.2.1.6

BİLET GİDERLERİ

13.2.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2.3

22,00

70,00

76,00 76,00

YAKIT GİDERLERİ

13.2.3.1

OTOPARK GİDERLERİ

13.2.3.2

YAKIT GİDERLERİ

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14

142.722,82

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1 14.1.1 14.1.1.1

14.1.2 14.1.2.1

14.2

MERKEZ BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

FINDIKLI BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

59.630,94 58.686,94 58.686,94

944,00 944,00

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1 14.2.1.1

14.3

6.462,37

6.462,37 MERKEZ BİNA ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

6.462,37

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1 14.3.1.1

14.3.2 14.3.2.1

57.275,86

BİLGİSAYAR SİSTEMİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ 51.207,79 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

51.207,79

6.068,07 DİĞER BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

6.068,07

ARA TOPLAM

17.273.806,19

82

22.389.628,32


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 14.4

17.273.806,19 SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1 14.4.1.1 14.5

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.365,57 3.365,57 3.365,57

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1 14.5.1.1 14.6

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ MALZEME GİDERLERİ

14.430,48 14.430,48 14.430,48

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1 14.6.1.1

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ MALZEME GİDERLERİ

1.557,60 1.557,60 1.557,60

SİGORTA GİDERLERİ

15 15.1

21.996,83

BİNA SİGORTA GİDERLERİ

18.408,79

15.1.1

MERKEZ BİNA SİGORTA GİDERLERİ

17.357,22

15.1.2

FINDIKLI BİNA SİGORTA GİDERLERİ

1.051,57

15.2

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

15.2.1 15.3

MERKEZ BİNA ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

22.389.628,32

1.488,04 1.488,04

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ

15.3.1 15.4

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

15.4.1

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

2.100,00 2.100,00

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

16 16.1

46.295,46

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ

16.1.1

41.094,79

EMLAK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.2

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.3

BİNA İMAR VE İNŞAAT HARÇLARI

41.094,79

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

16.2 16.2.1

5.200,67

MUHTASAR BEYANNAME VERGİSİ

372,90 406,80

16.2.2

KDV2 - 9015 BEYANNAME VERGİSİ

16.2.3

SGK BEYANNAME VERGİSİ

16.2.4

BEYANNAMELİ DAMGA VERGİSİ

607,20 3.813,77

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17 17.1

İŞLEM GİDERLERİ

17.2

FAİZ KOMİSYON GİDERLERİ

375.710,50 4.890,98 370.819,52

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18 18.1

39.102,54

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18.1.1

KİRA GİDERLERİ

18.1.2

AİDAT GİDERLERİ

39.102,54 32.025,12

18.1.3

ELEKTRİK GİDERLERİ

18.1.4

SU GİDERLERİ

2.583,00 2.662,00

18.1.5

DOĞALGAZ GİDERLERİ

18.1.6

KATILIM PAYI GİDERLERİ

18.1.7

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

18.1.8

SİGORTA GİDERLERİ

18.1.9

GÜVENLİK GİDERLERİ

18.1.10

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

83,40

517,10 1.231,92

DURAN VARLIKLAR

19 19.1

MADDİ DURAN VARLIKLAR

19.1.1

BÜRO MAKİNALARI VE CİHAZLAR

19.1.2

BÜRO MOBİLYALARI

19.1.3

DİĞER DEMİRBAŞLAR

19.2 19.2.1

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR EĞİTİM YATIRIMI GİDERLERİ

TAŞINMAZ VE YATIRIM

20 20.1 20.1.1

TAŞINMAZ VE YATIRIM TAŞINMAZ VE YATIRIM

17.756.911,52 GELİRLER TOPLAMI

GİDERLER TOPLAMI GELİR FAZLASI

4.632.716,80 GİDER FAZLASI

GENEL TOPLAM

22.389.628,32 GENEL TOPLAM

83

22.389.628,32 22.389.628,32


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI GİDER YERLERİ

BÜTÇE

GERÇEKLEŞME

%

1

BİRLİK PAYLARI

2.386.310,00

2.111.290,57

88,48

2

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULLARI GİDERLERİ

1.780.000,00

1.648.455,92

92,61

3

FAALİYET GİDERLERİ

4.789.625,00

2.963.561,89

61,87

4

PERSONEL GİDERLERİ

6.798.200,00

6.785.778,30

99,82

5

EĞİTİM GİDERLERİ

2.265.170,00

691.955,16

30,55

6

AR-GE GİDERLERİ

114.250,00

17.316,56

15,16

7

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

2.946.730,00

2.121.393,95

71,99

8

MUTFAK GİDERLERİ

486.640,00

319.006,07

65,55

9

YARDIM GİDERLERİ

148.180,00

122.902,90

82,94

10

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

127.920,00

85.257,55

66,65

11

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

77.520,00

38.462,22

49,62

12

ABONELİK GİDERLERİ

238.050,00

196.710,01

82,63

13

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

49.515,00

28.992,27

58,55

14

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

306.920,00

142.722,82

46,50

15

SİGORTA GİDERLERİ

61.015,00

21.996,83

36,05

16

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

166.490,00

46.295,46

27,81

17

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

493.360,00

375.710,50

76,15

18

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

48.105,00

39.102,54

81,29

19

DURAN VARLIKLAR

366.000,00

20

TAŞINMAZ VE YATIRIM

980.000,00

17.756.911,52

72,09

GİDERLER TOPLAMI

24.630.000,00

84


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

BİRLİK PAYLARI

1 1.1

2.386.311,00

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.1.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.4

İLK MÜRACAAT ÜCRETİ PAYI

1.1.5

DİĞER KATILIM PAYLARI

1.2

GERÇEKLEŞME %

FARK

2.111.290,57

275.020,43

88,48

1.501.566,56

208.584,44

87,80

112.510,00

89.734,25

22.775,75

79,76

1.062.065,00

896.342,48

165.722,52

84,40

535.115,00

417.308,15

117.806,85

77,98

CARİ DÖNEM PAYLARI 1.1.1

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

1.710.151,00

460,00

460,00

1,00

98.181,68

-98.180,68

9.818.168,00

609.724,01

66.435,99

90,17

420,00

713,93

-293,93

169,98

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

676.160,00

1.2.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.2.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

403.065,00

254.884,14

148.180,86

63,24

1.2.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

225.175,00

269.934,86

-44.759,86

119,88

1.2.4

ÜCRET TARİFESİ PAYI

5.500,00

1.032,50

4.467,50

18,77

1.2.5

GECİKMA ZAMMI PAYI

42.000,00

83.158,58

-41.158,58

198,00

92,61

2

1.648.455,92

131.544,08

2.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ 1.440.000,00

1.319.695,10

120.304,90

91,65

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

128.000,00

119.392,02

8.607,98

93,28

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

212.000,00

209.368,80

2.631,20

98,76

2.963.561,89 1.826.062,11

61,87

3

1.780.000,00

FAALİYET GİDERLERİ 3.1

4.789.624,00

37.926,90

162.073,10

68,29

3.1.1

TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ

GENEL KURUL GİDERLERİ 100.000,00

35.102,08

64.897,92

35,10

3.1.2

ODA GENEL KURUL GİDERLERİ

100.000,00

2.824,82

97.175,18

2,82

200.517,15

188.352,85

51,56

3.2

200.000,00

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

388.870,00

3.2.1

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

95.500,00

100.920,12

-5.420,12

105,68

3.2.2

ÇİÇEK VE ÇELENK GİDERLERİ

50.900,00

7.753,90

43.146,10

15,23

3.2.3

KONAKLAMA GİDERLERİ

7.500,00

1.580,90

5.919,10

21,08

3.2.4

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

28.450,00

7.740,80

20.709,20

27,21

22.029,69

24.590,31

47,25

3.2.5

TELEFON GİDERLERİ

46.620,00

3.2.6

POSTA GİDERLERİ

21.500,00

3.2.7

KARGO GİDERLERİ

3.2.8

YÖNETİMİ TEMSİLEN YAPILAN GİDERLER

3.2.9

TANITIM VE PROMOSYONLAR

700,00

605,34

94,66

86,48

23.700,00

35.165,97

-11.465,97

148,38

114.000,00

TAŞIT GİDERLERİ

3.3

21.500,00

204.790,00

24.720,43

89.279,57

21,68

129.967,77

74.822,23

63,46

3.3.1

34 ... 52 PLAKALI TAŞIT

30.520,00

19.465,70

11.054,30

63,78

3.3.2

34 ... 003 PLAKALI TAŞIT

26.650,00

62.209,74

-35.559,74

233,43

3.3.3

34 ... 0212 PLAKALI TAŞIT

75.350,00

39.177,85

36.172,15

51,99

3.3.4

34 ... 1325 PLAKALI TAŞIT

57.200,00

7.339,81

49.860,19

12,83

3.3.5

34 ... 4187 PLAKALI TAŞIT

15.070,00

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.4

43.200,00

3.4.1

BİLET GİDERLERİ

3.4.2

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

30.750,00 3.350,00

3.4.3

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

9.100,00

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

3.5

1.774,67

13.295,33

11,78

22.326,10

20.873,90

51,68

22.326,10

8.423,90

72,61

3.350,00 9.100,00

1.395.565,00

1.293.552,94

102.012,06

92,69 84,27

3.5.1

HAKSIZ REKABET KURULU GİDERLERİ

397.500,00

334.990,08

62.509,92

3.5.2

MESLEKİ GELİŞMELERİ İZLEME KURULU GİDERLERİ

306.600,00

278.581,38

28.018,62

90,86

3.5.3

YAYIN KURULU GİDERLERİ

219.000,00

198.986,70

20.013,30

90,86

3.5.4

MESLEKİ DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ

112.265,00

147.669,02

-35.404,02

131,54

3.5.5

STAJ KOMİTESİ GİDERLERİ

50.200,00

54.744,38

-4.544,38

109,05

278.581,38

30.418,62

90,16

3.5.6

MESLEKİ UYGULAMALARI DENETLEME

309.000,00

3.5.7

DİĞER KURUL VE KOMİTE GİDERLERİ

1.000,00

3.6.1

TOPLANTI GİDERLERİ

3.6.2

PANEL GİDERLERİ

3.6.3

SEMİNER GİDERLERİ

3.6.4 3.6.5

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD.

3.6

585.288,83

623.156,17

33,35

648.990,00

234.495,65

414.494,35

36,13

45.780,00

2.691,58

43.088,42

5,88

216.140,00

142.610,42

73.529,58

65,98

SEMPOZYUM GİDERLERİ

157.500,00

192.062,68

-34.562,68

121,94

FORUM GİDERLERİ

140.035,00

13.428,50

126.606,50

9,59

105.312,54

81.106,46

26,87

172.819,00

50.975,35

121.843,65

29,50

13.600,00

54.337,19

-40.737,19

399,54

6.723.308,38 2.232.626,62

133,21

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

3.7

1.000,00

3.7.1

KUTLAMA GİDERLERİ

3.7.2

KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ

1.208.445,00

186.419,00

ARA TOPLAM

8.955.935,00

85


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM

8.955.935,00 YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8

1.162.335,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

FARK

GERÇEKLEŞME %

6.723.308,38

2.232.626,62

75,07

588.669,66

573.665,34

50,65

3.8.1

MALİ ÇÖZÜM DERGİ GİDERLERİ

300.990,00

172.300,19

128.689,81

57,24

3.8.2

İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ

249.150,00

129.079,10

120.070,90

51,81

3.8.3

ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.4

MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ

250.000,00

191.292,84

58.707,16

76,52

3.8.5

DİĞER MESLEKİ YAYIN BASIM GİDERLERİ

319.550,00

95.997,53

223.552,47

30,04

3.8.6

MESLEKİ RAPOR GİDERLERİ

4

8.780,00

8.780,00

33.865,00

33.865,00

PERSONEL GİDERLERİ 4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRET GİDERLERİ

6.785.778,30

12.421,70

3.565.000,00

6.798.200,00

3.887.047,28

-322.047,28

99,82 109,03

190.000,00

222.742,74

-32.742,74

117,23

4.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

15.000,00

14.428,64

571,36

96,19

4.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

72.500,00

60.225,11

12.274,89

83,07 94,28

4.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

640.000,00

603.384,19

36.615,81

4.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

160.800,00

140.614,99

20.185,01

87,45

4.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

148.200,00

141.609,89

6.590,11

95,55

4.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

85.050,00

79.343,03

5.706,97

93,29

4.9

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

66.650,00

58.601,73

8.048,27

87,92

4.10

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

30.000,00

22.903,57

7.096,43

76,35

4.11

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

93,88

4.12

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

4.13

32.500,00

30.509,44

1.990,56

120.500,00

104.327,72

16.172,28

86,58

DİĞER SOSYAL HAKLAR

97.000,00

90.420,64

6.579,36

93,22

4.14

HARCIRAH GİDERLERİ

24.500,00

24.500,00

4.15

AYNİ YARDIMLAR

40.000,00

40.000,00

4.16

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.17

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

960.000,00

902.466,88

57.533,12

94,01

90.500,00

108.097,83

-17.597,83

119,45

4.18

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

110.000,00

88.046,10

21.953,90

4.19

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

350.000,00

231.008,52

118.991,48

66,00

691.955,16

1.573.214,84

30,55

5

EĞİTİM GİDERLERİ

2.265.170,00

5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

88.000,00

428,90

87.571,10

0,49

5.2

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ

14.200,00

313,20

13.886,80

2,21

313,20

5.686,80

5,22

5.2.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

6.000,00

5.2.2

SALON KİRA GİDERLERİ

1.000,00

5.2.3

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.2.4

YAYIN GİDERLERİ

5.2.5

PTT VE KARGO GİDERLERİ

550,00

550,00

5.2.6

İKRAM GİDERLERİ

2.750,00

2.750,00

5.2.7

SINAV GİDERLERİ

1.400,00

1.400,00

5.2.8

KONAKLAMA VE ULAŞIM GİDERLERİ

350,00

350,00

5.2.9

SAĞLIK HİZMETİ GİDERLERİ

350,00

350,00

5.3.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.3.2

SALON KİRA GİDERLERİ

1.350,00

5.3.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

2.670,00

2.670,00

5.3.4

YEMEK GİDERLERİ

17.950,00

17.950,00

5.3.5

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

10.560,00

10.560,00

5.3.6

KONAKLAMA GİDERLERİ

12.650,00

12.650,00

11.715,00

11.715,00

5.3

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.4

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ

1.000,00

580,00

580,00

1.220,00

1.220,00

48.520,00

4.159,60

44.360,40

8,57

3.340,00

4.159,60

-819,60

124,54

1.350,00

5.4.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

3.135,00

3.135,00

5.4.2

SALON KİRA GİDERLERİ

2.310,00

2.310,00

5.4.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

1.650,00

1.650,00

5.4.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.4.5

YEMEK GİDERLERİ

5.4.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.4.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

880,00

880,00

1.375,00

1.375,00

825,00

825,00

1.540,00

1.540,00

107.500,00

440,00

45.000,00

107.060,00

0,41

45.000,00

5.5.2

SALON KİRA GİDERLERİ

13.750,00

5.5.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

13.750,00

440,00

13.310,00 13.750,00

5.5.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

13.000,00

13.000,00

5.5.5

YEMEK GİDERLERİ

5.5.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.5.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

6.000,00

6.000,00

10.000,00

10.000,00

6.000,00

3,20

6.000,00

ARA TOPLAM

18.019.305,00

86

14.201.041,84

3.818.263,16

78,81


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 5.6

18.019.305,00 HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

GERÇEKLEŞME FARK

%

14.201.041,84

3.818.263,16

78,81

1.168.235,00

686.613,46

481.621,54

58,77 30,00

5.6.1

BAĞCILAR EĞİTİM BİRİMİ

74.570,00

22.371,00

52.199,00

5.6.2

BAYRAMPAŞA EĞİTİM BİRİMİ

39.955,00

15.684,44

24.270,56

39,26

5.6.3

EMİNÖNÜ EĞİTİM BİRİMİ

74.300,00

44.155,57

30.144,43

59,43

5.6.4

FATİH EĞİTİM BİRİMİ

188.250,00

81.833,21

106.416,79

43,47

5.6.5

KADIKÖY EĞİTİM BİRİMİ

279.480,00

290.875,29

-11.395,29

104,08

5.6.6

ŞİRİNEVLER EĞİTİM BİRİMİ

194.810,00

120.565,28

74.244,72

61,89

5.6.7

ÜSKÜDAR EĞİTİM BİRİMİ

87.020,00

45.726,46

41.293,54

52,55

5.6.8

ZEYTİNBURNU EĞİTİM BİRİMİ

78.850,00

51.530,92

27.319,08

65,35

5.6.9

DİĞER EĞİTİM BİRİMİ

151.000,00

13.871,29

137.128,71

9,19

5.7

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ 5.7.1

AB Eğetim Proje Fonu Katılım Giderleri

5.8

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ 5.8.1

Kurumsallaşma Eğitim Projesi

5.9

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ 5.9.1

5.10 5.10.1 5.11 5.11.1

71.000,00

71.000,00

430.000,00

430.000,00

430.000,00

430.000,00

250.000,00

250.000,00

250.000,00

250.000,00

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ

75.000,00

75.000,00

Meslek Mensupları Kariyer Merkezi Giderleri

75.000,00

75.000,00

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

1.000,00

1.000,00

1.000,00

AR - GE GİDERLERİ 6.1

71.000,00

Meslek Mensupları Kişisel Eğitim Giderleri

Zorunlu Eğitim Giderleri

6

71.000,00

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

1.000,00

114.250,00

17.316,56

96.933,44

15,16

18.200,00

14.981,13

3.218,87

82,31

14.981,13

-5.881,13

164,63

6.1.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

9.100,00

6.1.2

EĞİTİM GİDERLERİ

9.100,00

9.100,00

16.200,00

16.200,00

6.2.1

ARAŞTIRMA GİDERLERİ

8.100,00

8.100,00

6.2.2

ARŞİV GİDERLERİ

8.100,00

6.2

KÜTÜPHANE GİDERLERİ

6.3

BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ 6.3.1

YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4

MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ 6.4.1

KURULUŞ VE ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.5

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ 6.5.1

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

7

1.095,43

61.404,57

62.500,00

1.095,43

61.404,57

1,75

9.250,00

1.240,00

8.010,00

13,41

9.250,00

1.240,00

8.010,00

13,41

8.100,00

PTT VE KARGO GİDERLERİ 7.1.1

HABERLEŞME GİDERLERİ 7.1.1.1 TELEFON GİDERLERİ 7.1.1.2 **68 ÖZEL HAT GİDERLERİ 7.1.1.3 CEP TELEFONU GİDERLERİ

7.1.2

SMS GİDERLERİ

1,75

8.100,00

8.100,00

DIŞARIDAN SAĞ.FAYDA VE HİZMETLER 7.1

8.100,00

62.500,00

8.100,00

2.946.730,00

2.121.393,95

825.336,05

317.815,00

308.318,84

9.496,16

71,99 97,01

56.175,00

18.440,96

37.734,04

32,83

20.040,00

7.920,02

12.119,98

39,52

6.075,00

2.546,70

3.528,30

41,92

30.060,00

7.974,24

22.085,76

26,53

75.000,00

38.513,08

36.486,92

51,35

7.1.2.1 BİLGİLENDİRME SMS GİDERLERİ

75.000,00

38.513,08

36.486,92

51,35

DATA VE ADSL GİDERLERİ

21.650,00

3.300,00

18.350,00

15,24

7.1.3

7.1.3.1 DATA VE ADSL GİDERLERİ

21.650,00

3.300,00

18.350,00

15,24

POSTA GİDERLERİ

86.490,00

89.005,80

-2.515,80

102,91

7.1.4.1 ÜYE POSTA GİDERLERİ

77.700,00

10.409,70

67.290,30

13,40

4.690,00

19.469,96

-14.779,96

415,14

7.1.4

7.1.4.2 STAJYER POSTA GİDERLERİ 7.1.4.3 DİĞER POSTA GİDERLERİ

7.1.5

KARGO GİDERLERİ 7.1.5.1 ÜYE KARGO GİDERLERİ 7.1.5.2 STAJYER KARGO GİDERLERİ 7.1.5.3 DİĞER KARGO GİDERLERİ

7.1.6

MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.1 ÜYE MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.2 STAJYER MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.3 DİĞER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.2 7.2.1

4.100,00

59.126,14

-55.026,14

1.442,10

68.800,00

136.661,87

-67.861,87

198,64

45.000,00

120,11

44.879,89

0,27

8.800,00

1.851,00

6.949,00

21,03

15.000,00

134.690,76

-119.690,76

897,94

9.700,00

22.397,13

-12.697,13

230,90

450,00

450,00

1.000,00

1.000,00

8.250,00

22.397,13

-14.147,13

271,48

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ

362.800,00

246.912,40

115.887,60

68,06

ISITMA, SOĞUTMA VE AYDINLATMA GİDERLERİ

337.000,00

196.521,00

140.479,00

58,31

7.2.1.1 ELEKTRİK GİDERLERİ

304.000,00

190.416,00

113.584,00

62,64

7.2.1.2 DOĞALGAZ GİDERLERİ

14.000,00

3.191,00

10.809,00

22,79

7.2.1.3 MOTORİN GİDERLERİ

19.000,00

2.914,00

16.086,00

15,34

25.800,00

50.391,40

-24.591,40

195,32

25.800,00

50.391,40

-24.591,40

195,32

16.339.752,35

4.740.532,65

77,51

7.2.2

SU GİDERLERİ 7.2.2.1 İSKİ SU GİDERLERİ

ARA TOPLAM

21.080.285,00

87


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 7.3

ODA DANIŞMANLIK GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME %

FARK

21.080.285,00 16.339.752,35

4.740.532,65

497.695,56

467.189,44

51,58

380.700,00

158.842,27

221.857,73

41,72

DANIŞMANLIK GİDERLERİ 7.3.1

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

964.885,00

77,51

7.3.1.1

HUKUK DANIŞMANLIK GİDERLERİ

100.000,00

20.650,00

79.350,00

20,65

7.3.1.2

BASIN DANIŞMANLIK GİDERLERİ

88.000,00

52.670,92

35.329,08

59,85

7.3.1.3

YAZILIM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

150.000,00

54.095,35

95.904,65

36,06

7.3.1.4

İNSAN KAYNAKLARI DANIŞMANLIK GİDERLERİ

42.700,00

31.426,00

11.274,00

73,60

544.185,00 MESLEK MENSUBU DANIŞMANLIK GİDERLERİ

338.853,29

205.331,71

62,27

7.3.2.1

VERGİ MEVZUAT DANIŞMANLIK GİDERLERİ

215.200,00

141.946,20

73.253,80

65,96

7.3.2.2

İŞ HUKUKU VE SOSYAL GÜVENLİK

165.585,00

121.173,60

44.411,40

73,18

7.3.2.3

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ DANIŞMANLIK

61.400,00

75.733,49

-14.333,49

123,34

7.3.2.4

KÜLTÜR FAALİYETLERİ DANIŞMANLIK GİDERİ

62.000,00

7.3.2.5

DİĞER DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.2

7.3.3

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ 7.3.3.1

7.4

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

40.000,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ 7.4.1

BİLGİSAYAR SARF MALZEMELERİ

62.000,00

40.000,00

351.385,00 105.450,00

246.876,96

104.508,04

70,26

49.521,76

55.928,24

46,96

7.4.1.1

CD GİDERLERİ

1.300,00

1.300,00

7.4.1.2

DVD GİDERLERİ

2.660,00

2.660,00

7.4.1.3

TONER GİDERLERİ

58.300,00

7.4.1.4

ETİKET GİDERLERİ

1.330,00

7.4.1.5

SÜREKLİ FORM GİDERLERİ

1.330,00

7.4.1.6

KAĞIT GİDERLERİ

3.410,00

4.265,54

-855,54

7.4.1.7

KARTUŞ GİDERLERİ

5.350,00

1.090,96

4.259,04

20,39

7.4.1.8

ŞERİT GİDERLERİ

770,00

438,72

331,28

56,98

7.4.1.9

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.2

FOTOKOPİ GİDERLERİ

26.880,36

31.419,64

46,11

1.330,00 1.330,00 125,09

31.000,00

16.846,18

14.153,82

54,34

53.200,00

27.329,31

25.870,69

51,37

7.4.2.1

TONER GİDERLERİ

33.200,00

3.526,61

29.673,39

10,62

7.4.2.2

KAĞIT GİDERLERİ

20.000,00

23.802,70

-3.802,70

119,01

192.735,00

170.025,89

22.709,11

88,22

7.4.3.1

KLASÖR GİDERLERİ

3.890,00

16.058,31

-12.168,31

412,81

7.4.3.2

ANTETLİ ZARF GİDERLERİ

10.755,00

6.649,40

4.105,60

61,83

7.4.3.3

ANTETLİ KAĞIT GİDERLERİ

75.510,00

46.600,66

28.909,34

61,71

7.4.3.4

BÜRO TESCİL BELGESİ GİDERLERİ

45.000,00

24.690,86

20.309,14

54,87

7.4.3.5

TELLİ DOSYA GİDERLERİ

7.300,00

7.674,27

-374,27

105,13

7.4.3.6

KAĞIT ÇANTA GİDERLERİ

7.535,00

5.640,40

1.894,60

74,86

7.4.3.7

KALEM GİDERLERİ

4.660,00

10.873,58

-6.213,58

233,34

7.4.3.8

ATAÇ GİDERLERİ

175,00

23,60

151,40

13,49

7.4.3.9

YAPIŞTIRICI GİDERLERİ

260,00

188,80

71,20

72,62

7.4.3.10

SİLGİ GİDERLERİ

7.4.3

DİĞER KIRTASİYE GİDERLERİ

1.990,00

1.990,00

7.4.3.11

HESAP MAKİNASI GİDERLERİ

650,00

650,00

7.4.3.12

KÜP BLOK GİDERLERİ

650,00

650,00

9.890,00

1.338,80

8.551,20

13,54

650,00

295,00

355,00

45,38

7.4.3.13

BLOKNOT GİDERLERİ

7.4.3.14

KARTON DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.15

ŞEFFAF DOSYA GİDERLERİ

7.460,00

12.449,36

-4.989,36

166,88

7.4.3.16

TEL ZIMBA GİDERLERİ

825,00

802,82

22,18

97,31

7.4.3.17

ZIMBA TELİ GİDERLERİ

435,00

82,60

352,40

18,99

7.4.3.18

POSTİT GİDERLERİ

780,00

1.085,12

-305,12

139,12

7.4.3.19

BANT GİDERLERİ

1.295,00

1.145,15

149,85

88,43

7.4.3.20

KARTON KOLİ GİDERLERİ

3.660,00

18.593,31

-14.933,31

508,01

7.4.3.21

ISISAL CİLT GİDERLERİ

1.295,00

1.679,95

-384,95

129,73

7.4.3.22

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

5.180,00

13.658,30

-8.478,30

263,67

7.4.3.23

LASTİK GİDERLERİ

1.330,00

23,60

1.306,40

1,77

7.4.3.24

PİL GİDERLERİ

1.560,00

472,00

1.088,00

30,26

7.5

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ 7.5.1

AFET GİDERLERİ 7.5.1.1

7.5.2

AFET GİDERLERİ

KURTARMA GİDERLERİ 7.5.2.1

KURTARMA GİDERLERİ

32.500,00

32.500,00

31.240,00

31.240,00

31.240,00

31.240,00

1.260,00

1.260,00

1.260,00

1.260,00

ARA TOPLAM

21.080.285,00 16.339.752,35

88

4.740.532,65

77,51


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 7.6

21.080.285,00 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

882.520,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

FARK

GERÇEKLEŞME %

16.339.752,35

4.740.532,65

77,51

816.055,15

66.464,85

92,47 101,30

7.6.1

GÜVENLİK GİDERLERİ

379.750,00

384.700,44

-4.950,44

7.6.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

488.070,00

420.521,96

67.548,04

86,16

7.6.3

KURU TEMİZLEME GİDERLERİ

14.700,00

10.832,75

3.867,25

73,69

1.363,74

986,26

58,03

7.7.1

SAĞLIK MALZEMESİ GİDERLERİ

1.363,74

986,26

58,03

7.7

ECZA DOLABI GİDERLERİ

7.8

2.350,00 2.350,00

YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ 7.8.1

YANGIN TÜPÜ DOLUM GİDERLERİ

7.9

2.475,00 2.475,00

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ 7.9.1

İş Sağlığı ve Güvenliği Giderleri

8

2.475,00

30.000,00 30.000,00

MUTFAK GİDERLERİ 8.1

2.475,00

486.640,00

YEMEK GİDERLERİ

338.940,00

4.171,30

25.828,70

4.171,30

25.828,70

13,90 13,90

319.006,07

167.633,93

65,55

286.895,99

52.044,01

84,65

8.1.1

ET, BALIK, TAVUK VB TEMEL MALZEME GİDERLERİ

90.680,00

80.333,66

10.346,34

88,59

8.1.2

KURU GIDA BAKLİYAT TEMEL MALZEME GİDERLERİ

26.460,00

15.629,31

10.830,69

59,07

8.1.3

MANAV GİDERLERİ

80.000,00

59.011,00

20.989,00

73,76

8.1.4

İÇECEK GİDERLERİ

23.300,00

13.984,99

9.315,01

60,02

8.1.5

ZÜCCACİYE GİDERLERİ

12.600,00

4.032,21

8.567,79

32,00

8.1.6

EĞİTİM TÖREN İKRAM GİDERLERİ

25.000,00

1.044,00

23.956,00

4,18

8.1.7

YEMEK GİDERLERİ

80.900,00

112.860,82

-31.960,82

139,51

32.110,08

115.589,92

21,74

8.2.1

ÇAY, KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

32.110,08

115.589,92

21,74

122.902,90

25.277,10

82,94

8.2

İÇECEK GİDERLERİ

9

147.700,00 147.700,00

YARDIM GİDERLERİ 9.1

148.180,00

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ 9.1.1

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ 9.1.1.1

9.1.2

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ 9.1.2.1

9.1.3

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

MESLEKİ YAYIN YARDIMI 9.1.3.1

9.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI

1.850,00

9.3

ÜYE ÇOCUKLARINA BURS YARDIMI

600,00

600,00

600,00

600,00

600,00

600,00

600,00

650,00

650,00

650,00

BURS YARDIMI 9.2.1.1

650,00

118.450,00 118.450,00

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

6.920,00

9.3.1

ÇOCUK ESİRGEME KURUMU YARDIM GİDERLERİ

3.460,00

9.3.2

YETİŞTİRME YURDU YARDIM GİDERİ

3.460,00

9.4.1

EĞİTİM KURUMLARINA YARDIM GİDERİ

2.900,00

9.4.2

EMNİYET TEŞKİLATINA YARDIM GİDERİ

2.900,00

9.4.3

KAMU İDARESİNE YARDIM GİDERİ

2.900,00

9.4

8.700,00

18.315,00

100.135,00

18.315,00

84,54

7.607,90

-687,90

109,94

7.607,90

-4.147,90

219,88

1.000,00

7.700,00

11,49

1.000,00

1.900,00

34,48

2.900,00

660,00

9.5.1

DONANIM VE TEFRİŞAT YARDIMI GİDERLERİ

330,00

9.5.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI GİDERLERİ

330,00

SPONSORLUK GİDERLERİ

660,00 330,00 330,00

11.600,00

14.160,00

-2.560,00

122,07

14.160,00

-11.260,00

488,28

9.6.1

EĞİTİM KURUMLARINA SPONSORLUK

2.900,00

9.6.2

KAMU KURUMLARINA SPONSORLUK

2.900,00

2.900,00 2.900,00

9.6.3

MESLEK ODALARI SPONSORLUK

2.900,00

9.6.4

SİVİL TOPLUM KURULUŞLARI SPONSORLUK

2.900,00

2.900,00

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

10 10.1

127.920,00

DAVA GİDERLERİ

102.000,00

10.1.1

AÇILAN DAVALAR

52.000,00

10.1.2

KARŞI DAVALAR

50.000,00

10.2.1

RESMİ DEFTERLER TASDİK GİDERLERİ

10.2.2

SÖZLEŞME TASDİK GİDERLERİ

10.2

NOTER GİDERLERİ

11.1

25.920,00 24.020,00

11.2

GAZETE DERGİ GİDERLERİ

DİSİPLİN KURULU İLAN GİDERLERİ

11.2.2

İNSAN KAYNAKLARI İLAN GİDERLERİ

11.2.3

DİĞER İLAN GİDERLERİ

11.3

77.520,00

DEŞİFRE VE ÇÖZÜM GİDERLERİ

32.410,72

68,22

69.589,28

-17.589,28

133,83

15.668,27

10.251,73

60,45

15.668,27

8.351,73

65,23

38.462,22

39.057,78

49,62

1.317,00

3.743,00

26,03

1.317,00

3.743,00

26,03

37.145,22

32.644,78

53,22

53.400,00

35.906,22

17.493,78

67,24

3.795,00

1.239,00

2.556,00

32,65

5.060,00

69.790,00

12.595,00

DEŞİFRE GİDERLERİ 11.3.1

66,65

69.589,28

1.900,00

5.060,00

İLAN GİDERLERİ 11.2.1

42.662,45

1.900,00

BARIM YAYIN GİDERLERİ 11.1.1

85.257,55

50.000,00

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

11

84,54

2.900,00

ODALARA YARDIM GİDERLERİ

9.6

100.135,00

3.460,00

KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.5

1.850,00

600,00

12.595,00

2.670,00

2.670,00

2.670,00

ARA TOPLAM

2.670,00

21.920.545,00

89

16.905.381,09

5.015.163,91

77,12


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 12

ABONELİK GİDERLERİ 12.1

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ 12.1.1

12.2

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

11.350,00

12.2.2

HUKUK MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

10.000,00

12.2.3

DİĞER ABONELİK GİDERLERİ

15.750,00

İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ 12.3.1

İNTERNET ERİŞİM ABONELİK GİDERLERİ

12.4.1

DİGİTÜRK ABONELİK GİDERLERİ

DOMAİN GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.2

MAİL SERVER GÜNCELLEME GİDERLERİ ANTİVİRÜS GÜNCELLEME GİDERLERİ

10.000,00 22.600,00

MERNİS KİMLİK PAŞLAŞIMI ABONELİK GİDERLERİ T.C. KİMLİK SORGULAMA

ULAŞIM GİDERLERİ

54,88

7.798,57

7.951,43

49,51

11.469,07

88,53

88.530,93

11.469,07

88,53

8.300,00

5.709,80

2.590,20

68,79

5.709,80

2.590,20

68,79

59.250,00

75.796,83

-16.546,83

127,93

34.111,16

-8.161,16

131,45

700,00 10.000,00

25.200,00 25.200,00

49.515,00

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.1

5.121,64

88.530,93

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ 13.1

37,81

6.228,36

700,00

GÜVENLİK SERTİFİKASI GÜNCELLEME

12.6.1

23.073,07

100.000,00

25.950,00

12.5.3

13

14.026,93

10.000,00

8.300,00

12.5.4

12.6

82,63

8.200,00

100.000,00

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ 12.5.1

77,12

41.339,99

8.200,00

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

12.5

5.015.163,91

196.710,01

37.100,00

MESLEKİ MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.4

16.905.381,09

238.050,00

8.200,00

12.2.1

GERÇEKLEŞME %

FARK

21.920.545,00

8.200,00

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

12.3

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

43.375,00

41.685,67

-19.085,67

184,45

12.645,52

12.554,48

50,18

12.645,52

12.554,48

50,18

28.992,27

20.522,73

58,55

27.181,27

16.193,73

62,67

25.775,00

22.894,07

2.880,93

88,82

13.1.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

22.335,00

22.244,07

90,93

99,59

13.1.1.2

AKBİL ÜCRETİ GİDERLERİ

2.290,00

650,00

1.640,00

28,38

13.1.1.3

YAKIT GİDERLERİ

17.600,00

4.287,20

13.312,80

24,36 23,47

13.1.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

1.150,00

1.150,00

13.1.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

8.800,00

2.065,00

6.735,00

13.1.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

8.800,00

2.222,20

6.577,80

25,25

1.811,00

4.329,00

29,50

4.160,00

1.735,00

2.425,00

41,71

1.185,00

1.643,00

-458,00

138,65

13.2

ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.1

ULAŞIM GİDERLERİ

6.140,00

13.2.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.2

OGS ÜCRETİ GİDERLERİ

190,00

13.2.1.3

KGS ÜCRETİ GİDERLERİ

565,00

13.2.1.4

OTOPARK GİDERLERİ

440,00

13.2.1.5

YAKIT GİDERLERİ

890,00

13.2.1.6

BİLET GİDERLERİ

13.2.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

190,00 565,00 22,00

418,00

890,00

70,00

820,00

7,87

1.320,00

76,00

1.244,00

5,76

76,00

584,00

11,52

13.2.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

660,00

13.2.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

660,00

660,00

13.2.3

YAKIT GİDERLERİ

660,00

660,00

13.2.3.1

OTOPARK GİDERLERİ

330,00

330,00

13.2.3.2

YAKIT GİDERLERİ

330,00

330,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14

306.920,00

142.722,82

164.197,18

59.630,94

118.489,06

33,48

175.370,00

58.686,94

116.683,06

33,46

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

175.370,00

58.686,94

116.683,06

33,46

FINDIKLI BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

2.750,00

944,00

1.806,00

34,33

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1 14.1.1 14.1.1.1

14.1.1 14.1.1.1

14.2

MERKEZ BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

178.120,00

2.750,00

14.2.1.1

14.3

944,00

1.806,00

34,33

10.107,63

39,00

6.462,37

10.107,63

39,00

6.462,37

10.107,63

39,00

57.275,86

3.154,14

94,78

35.670,00

51.207,79

-15.537,79

143,56

35.670,00

51.207,79

-15.537,79

143,56

24.760,00 DİĞER BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

6.068,07

18.691,93

24,51

16.570,00

MERKEZ BİNA ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ16.570,00 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

16.570,00

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1 14.3.1.1

14.3.2 14.3.2.1

46,50

6.462,37

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1

5,00

890,00

BİLGİSAYAR SİSTEMİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

60.430,00

24.760,00

ARA TOPLAM

22.515.030,00

90

6.068,07

18.691,93

24,51

17.273.806,19

5.241.223,81

76,72


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 14.4

22.515.030,00 SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1 14.4.1.1

14.5

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

13.560,00 13.560,00 13.560,00

14.5.1.1

14.6

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1.1

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

15.1

5.241.223,81

3.365,57

10.194,43

76,72 24,82

3.365,57

10.194,43

24,82

10.194,43

24,82

17.879,52

44,66

32.310,00

14.430,48

17.879,52

44,66

32.310,00

14.430,48

17.879,52

44,66

1.557,60

4.372,40

26,27

5.930,00

1.557,60

4.372,40

26,27

5.930,00

1.557,60

4.372,40

26,27

21.996,83

39.018,17

36,05 75,66

5.930,00

SİGORTA GİDERLERİ

15

17.273.806,19

3.365,57

32.310,00

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1

GERÇEKLEŞME %

FARK

14.430,48

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

61.015,00

18.408,79

5.921,21

15.1.1

MERKEZ BİNA SİGORTA GİDERLERİ

BİNA SİGORTA GİDERLERİ 21.965,00

17.357,22

4.607,78

79,02

15.1.2

FINDIKLI BİNA SİGORTA GİDERLERİ

2.365,00

1.051,57

1.313,43

44,46

1.488,04

1.206,96

55,21

15.2.1

MERKEZ BİNA ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

1.488,04

1.206,96

55,21

15.2

24.330,00

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

15.3

2.695,00 2.695,00

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ 15.3.1

15.4

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

33.275,00 33.275,00

33.275,00

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ 15.4.1

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

715,00 715,00

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

16 16.1

166.490,00

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ 16.1.1

EMLAK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.2

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.3

BİNA İMAR VE İNŞAAT HARÇLARI

16.2.1

MUHTASAR BEYANNAME VERGİSİ

16.2.2

KDV2 - 9015 BEYANNAME VERGİSİ

16.2.3

SGK BEYANNAME VERGİSİ

16.2.4

BEYANNAMELİ DAMGA VERGİSİ

125.960,00

17.1

İŞLEM GİDERLERİ

17.2

FAİZ KOMİSYON GİDERLERİ

15.000,00

18.1

KİRA GİDERLERİ

18.1.2

AİDAT GİDERLERİ

18.1.3

ELEKTRİK GİDERLERİ

18.1.4

SU GİDERLERİ

18.1.5 18.1.6

-1.385,00

293,71 293,71

46.295,46

120.194,54

27,81

41.094,79

84.865,21

32,63

41.094,79

-26.094,79

273,97

7.460,00

5.200,67

35.329,33

670,00

40.530,00

372,90

297,10

55,66

3.760,00

406,80

3.353,20

10,82

12,83

55,20

1.100,00

607,20

492,80

35.000,00

3.813,77

31.186,23

10,90

375.710,50

117.649,50

76,15

61.360,00

4.890,98

56.469,02

7,97

432.000,00

370.819,52

61.180,48

85,84

39.102,54

9.002,46

81,29

39.102,54

9.002,46

81,29

32.025,12

6.474,88

83,18

493.360,00

48.105,00

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ 18.1.1

2.100,00

7.460,00

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18

-1.385,00

103.500,00

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17

2.100,00

103.500,00

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

16.2

33.275,00

48.105,00 38.500,00 770,00

770,00

770,00

83,40

686,60

10,83

2.500,00

2.583,00

-83,00

103,32

DOĞALGAZ GİDERLERİ

770,00

2.662,00

-1.892,00

345,71

KATILIM PAYI GİDERLERİ

660,00

660,00

18.1.7

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

18.1.8

SİGORTA GİDERLERİ

1.165,00

605,00 517,10

647,90

605,00 44,39

18.1.9

GÜVENLİK GİDERLERİ

1.760,00

1.231,92

528,08

70,00

18.1.10

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

605,00

605,00

DURAN VARLIKLAR

19 19.1

366.000,00

MADDİ DURAN VARLIKLAR

366.000,00

166.000,00

166.000,00

19.1.1

BÜRO MAKİNALARI VE CİHAZLAR

55.500,00

55.500,00

19.1.2

BÜRO MOBİLYALARI

55.500,00

55.500,00

19.1.3

DİĞER DEMİRBAŞLAR

55.000,00

19.2

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 19.2.1

EĞİTİM YATIRIMI GİDERLERİ

55.000,00

200.000,00 200.000,00

200.000,00

TAŞINMAZ VE YATIRIM

20 20.1

980.000,00

TAŞINMAZ VE YATIRIM 20.1.1

TAŞINMAZ VE YATIRIM

200.000,00

980.000,00

980.000,00

980.000,00

980.000,00

980.000,00

TOPLAM

24.630.000,00

91

17.756.911,52

6.873.088,48

72,09


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GELİR BÜTÇESİ AYRINTISI

GELİR YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ASIL FAALİYET GELİRLERİ

A

1

23.864.100,00

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

6.341.605,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

FARK

GERÇEKLEŞME %

22.998.129,32

865.970,68

96,37

5.393.369,51

948.235,49

85,05

1.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

4.210,00

6.992,28

-2.782,28

166,09

1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

4.030.645,00

2.677.098,23

1.353.546,77

66,42

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

2.251.750,00

2.698.954,25

-447.204,25

119,86

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

55.000,00

10.324,75

44.675,25

18,77

16.746.902,80

349.992,20

97,95

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

2

17.096.895,00

2.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

1.125.100,00

1.045.527,50

79.572,50

92,93

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

10.620.645,00

10.662.197,00

-41.552,00

100,39

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

5.351.150,00

5.039.178,30

311.971,70

94,17

820.793,92

-465.793,92

231,21

3

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

355.000,00

3.1

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ

230.000,00

509.166,13

-279.166,13

221,38

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ

100.000,00

301.299,38

-201.299,38

301,30

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ

25.000,00

10.328,41

14.671,59

41,31

37.063,09

27.936,91

57,02

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

4.600,00

4.600,00

6

ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ

1.000,00

1.000,00

65.000,00

DİĞER GELİRLER

B

765.900,00

1.402.357,26

-636.457,26

183,10

7

FORM SATIŞLARI

200.000,00

136.825,00

63.175,00

68,41

8

FAİZ GELİRLERİ

145.000,00

779.502,59

-634.502,59

537,59

9

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

85.500,00

103.353,87

-17.853,87

120,88

10

KAMBİYO KARLARI

45.000,00

894,99

44.105,01

1,99

11

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

175.000,00

129.497,79

45.502,21

74,00

12

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

110.000,00

252.283,02

-142.283,02

229,35

13

TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

5.400,00

TOPLAM

5.400,00

24.630.000,00

92

24.400.486,58

229.513,42

99,07


93


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

Cari Dönem 31.12.2017

2.243.187,04 3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 20.508,51 30 A. Mali Borçlar 15,65 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 20.492,86 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 36.793,38 321 Borç Senetleri 3.000,00 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 33.793,38 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 2.076.161,24 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 401.057,51 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 1.675.103,73 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 70.583,00 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider 70.583,00 Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 39.140,91 381 Gider Tahakkukları 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 6.300,10 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 32.840,81 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

1.601.033,60

2.243.187,04

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

94

50.099,89 50.099,89

1.494.487,24 1.487.923,06 6.564,18

56.446,47 35.984,26 20.462,21

1.601.033,60


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-) DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

581.986,94

225.819,27

225.819,27

356.167,67

356.167,67

Cari Dönem 31.12.2017

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

581.986,94 2.825.173,98

95

1.224.140,38

1.142.879,18 1.142.879,18

81.261,20 81.261,20

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

1.224.140,38

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

2.825.173,98


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2017 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

96

2.918.107,56

2.918.107,56 -2.918.107,56 2.946.555,00

2.946.555,00

28.447,44 52.817,78 52.817,78 4,02

4,02 81.261,20 81.261,20


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR

2.243.187,04

A- Hazır Değerler

20.508,51 31.12.2017 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

1- Nakit Kasası

15,65

2- Alınan Çekler 3- Bankalar

20.492,86

Vadesiz Mevduat

IBAN

ŞUBE ADI

20.492,86

Garanti Bankası

TR46 0006 2000 2260 0006 2989 13

Kurtuluş Şubesi

9.982,01

İş Bankası

TR61 0006 4000 0011 0320 4766 29

Kurtuluş Şubesi

10.510,85

B- Menkul Kıymetler 4- Diğer Menkul Kıymetler (Sabit Getirili Menkul Kıymetler)

C- Ticari Alacaklar

36.793,38

5- Alıcılar

3.000,00

Sı Uk Eğitim Turizm Paz.San.ve Tic.Ltd.Şti

3.000,00

6- Verilen Depozito ve Teminatlar

33.793,38

1- Tedaş Kadıköy Elektrik Abonman

185,10

2- Fatih Bedaş

339,00

3- Telekom Kadıköy

141,25

4- Kadıköy İgdaş

15,10

5- Zeytinburnu Bedaş

484,10

6- Ümraniye İski

381,00

7- Bağcılar Bedaş

276,96

8- Beylikdüzü İski

284,00

9- Beylikdüzü Bedaş

402,15

10-Beyoğlu Kira Depozitosu

6.508,00

11-Beyoğlu Bedaş

477,81

12-Gaziosmanpaşa Bedaş

275,89

13-Küçükçekmece Bedaş

203,91

14-Küçükçekmece İski

316,00

15-Gaziosmanpaşa İski

120,00

16-Şişli Elektrik Teminat

1.508,00

17-Kartal Kira Depozito

2.972,00

18-Ümraniye Kira Depozito

7.000,00

19-Kartal İski Güvence Bedeli

175,00

20-Ümraniye Elektrik Güvence Bedeli

728,11

21-Bakırköy Hizmet Birimi Kira Depozito

11.000,00

7- Şüpheli Ticari Alacaklar 8- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)

D- Diğer Alacaklar

2.076.161,24

2- İştiraklerden Alacaklar

2.076.161,24

1- TESMER ANKARA Stajyer Payından Alacaklar

1.675.103,73

2- TESMER İstanbul Şubesi İktisadi İşletmesinden Alacaklar

401.057,51

E- Stoklar

F- Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri

G- Gelecek Aylara Ait Gider ve Gelir Tahakkukları

70.583,00

1- Gelecek Aylara Ait Giderler

70.583,00

Sigorta Giderleri

13.708,00

Kira Giderleri

56.875,00

H- Diğer Dönen Varlıklar

39.140,91

5- İş Avansları

6.300,10

İş Avansı

6.300,10

6- Personel Avansları

32.840,81

Personele verilen Ücret Avansı

32.840,81 2.243.187,04

97


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) II DURAN VARLIKLAR A-

Ticari Alacaklar

B-

Diğer Alacaklar

C-

Mali Duran Varlıklar

D-

Maddi Duran Varlıklar

581.986,94

225.819,27

Maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir. 6- Demirbaşlar

225.819,27

1- Merkez Demirbaşları

101.190,27

2- Şirinevler Hizmet Birimi Demirbaşları

19.681,08

3- Beyoğlu Hizmet Birimi Demirbaşları

2.388,00

4- Kadıköy Hizmet Birimi Demirbaşları

27.607,83

5- Fatih Hizmet Birimi Demirbaşları

6.020,00

6- Zeytinburnu Hizmet Birimi Demirbaşları

11.193,54

7- Bağcılar Hizmet Birimi Demirbaşları

2.499,24

8- Beylikdüzü Hizmet Birimi Demirbaşları

45.643,03

9- Gaziosmanpaşa Hizmet Birimi Demirbaşları E-

9.596,28

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

356.167,67

5- Özel Maliyetler

356.167,67

1- Şirinevler Hizmet Birimi

64.022,73

2- Kadıköy Hizmet Birimi

44.149,00

3- Beylikdüzü Hizmet Birimi

56.419,11

4- Gaziosmanpaşa Hizmet Birimi

57.410,83

5- Fatih Hizmet Birimi

134.166,00

F-

Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar

G-

Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları

H-

Diğer Duran Varlıklar

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

581.986,94

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

2.825.173,98

98


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) III- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A-

B-

1.601.033,60

Mali Borçlar

Ticari Borçlar

50.099,89

1- Satıcılar

50.099,89

Asım Ses

360,20

Güler Osmanlı Mut.Şerafettin Güler

126,00

Eray Su Hüsnü Korkut

644,00

Hüseyin Binektaş

9.260,00

ÇağlarTesisat Nalburiye Elektrik İsmail Çağlar

59,00

Karabayır Su Mahmut Karabayır

167,40

Alternatif Basım Mustafa Ayhan

212,40

Şaban Demir - Eklercim

120,00

Zehra Yılmaz Işıloğlu

135,60

Anadolu Anonim Türk Sig.A.Ş

12.986,30

Çizgi Telekominikasyon A.Ş

487,60

Dedeman Holding A.Ş

6.392,37

Güllüoğlu Gıda Sanayi ve Tic.A.Ş

554,03

Gedik Piliç ve Tarım Ürün.San.Ltd.Şti.

414,51

Hizmet Merkezim İnş.San.Tic.Ltd.Şti.

224,20

İpek Sigorta Sigorta Hizm.Ltd.Şti.

1.281,30

İsmmmo Basın Yayın İktisadi İşletmesi

15.355,00

Malatya Pazarı Kuruyemişcilik San.ve Tic.A.Ş

486,00

Sabah Sağlık Güvenlik Den.Eğit.ve Dan.Ltd.Şti.

826,00

Yurtiçi Kargo Servisi A.Ş

7,98

2- Borç Senetleri

C-

Diğer Borçlar

1.494.487,24

2- İştiraklere Borçlar

1.487.923,06

İSMMMO'na Borçlar

1.487.923,06

4- Personel Borçlar

6.564,18

2017 Aralık Ay'ı Ücretleri

6.564,18

5- Diğer Çeşitli Borçlar

D-

Alınan Avanslar 2- Alınan Diğer Avanslar

E-

F-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri

Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler

56.446,47

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar

35.984,26

2017 Aralık Ay'ı Ödenecek Vergi ve Fonlar

35.984,26

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri

20.462,21

2017 Aralık Ay'ı Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri

G-

Borç ve Gider Karşılıkları

H-

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

I-

Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

20.462,21

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

1.601.033,60

99


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IV-

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Boçrlar

B-

Ticari Borçlar

C-

Diğer Borçlar

D-

Alınan Avanslar

E-

Borç ve Gider Karşılıkları

F-

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

G-

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

V-

ÖZ KAYNAKLAR

A-

Ödenmiş Sermaye

B-

Sermaye Yedekleri

C-

Kar Yedekleri

D-

Geçmiş Yıllar Karları

1.224.140,38

1.142.879,18

1- Geçmiş Yıllar Karları

1.142.879,18

2009/2010 Dön.Gelir-Gider Farkı

E-

95.952,55

2011 Dön.Gelir-Gider Farkı

299.646,52

2014 Dön.Gelir-Gider Farkı

253.299,05

2015 Dön.Gelir-Gider Farkı

443.289,65

2016 Dön.Gelir-Gider Farkı

50.691,41

Geçmiş Yıllar Zararları(-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları(-)

F-

Dönem Net Karı (Zararı)

81.261,20

1- Dönem Net Karı (01.01.2017 - 31.12.2017)

81.261,20

81.261,20

2- Dönem Net Zararı ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI

1.224.140,38

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

2.825.173,98

100


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI

GİDER YERLERİ

BÜTÇE

GERÇEKLEŞME

%

1

YÖNETİM, DENETİM KURULLARI GİDERLERİ

493.500,00

415.980,47

84,29

2

FAALİYET GİDERLERİ

733.200,00

730.274,09

99,60

3

PERSONEL GİDERLERİ

1.790.690,00

1.435.261,69

80,15

4

EĞİTİM GİDERLERİ

339.100,00

110.349,22

32,54

5

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

200.360,00

191.171,17

95,41

6

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

4.000,00

7

ABONELİK GİDERLERİ

5.000,00

2.826,77

56,54

8

ULAŞIM GİDERLERİ

20.000,00

8.906,60

44,53

9

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

31.500,00

4.471,95

14,20

10

SİGORTA GİDERLERİ

10.100,00

2.060,09

20,40

11

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

8.050,00

4.258,81

52,90

12

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

5.500,00

1.565,50

28,46

13

DİĞER GİDERLER

12.000,00

10.981,20

91,51

14

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

97.000,00

2.918.107,56

77,82

GİDERLER TOPLAMI

3.750.000,00

101


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER YÖNETİM, DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERİ

1 1.1

YÖNETİM KURULU GİDERİ

358.812,83

1.2

DENETİM KURULU GİDERİ

57.167,64

2

FAALİYET GİDERLERİ 2.1

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

2.2

TOPLANTI SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

2.3

KİRA GİDERLERİ

1.1

3.147,90 24.935,20

1.435.261,69 685.040,69

2.1

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

3.2

MUHTELİF GELİRLER

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRETİ GİDERLERİ

3.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

4.553,76

İNDİRİMLER (-)

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

9.337,54

OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ YOL YARDIMI GİDERLERİ

3.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

29.799,83

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

22.335,92

52.561,84

4,02 4,02

109.460,47 42.431,63

3.9

YEMEK GİDERLERİ

35.016,51

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

21.349,69

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

8.958,60

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

6.640,43

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

24.578,38

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

34.155,85

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.16

SGDP. İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

20.705,08

3.18

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

71.145,98

3.19

AYNİ YARDIMLAR

212.227,21

2.273,34

EĞİTİM GİDERLERİ

110.349,22

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

11.800,00

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

28.881,60

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

4.4

STAJYER EĞİTİM GİDERLERİ

4.5

E-EĞİTİM GİDERLERİ

4.6

EĞİTMEN GİDERLERİ

4.7

ÜCRETSİZ EĞİTİM GİDERLERİ

5.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ

93.068,92

5.2

HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

55.024,48

5.3

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

43.077,77

3.540,00 66.127,62

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

6

255,94

95.250,78

3.6

5

52.817,78

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

3.1

4

2.946.555,00

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

3

702.190,99

2.946.555,00

STAJYER PAYLARI 1.1.1 STAJYER PAYLARI

730.274,09 2

PERSONEL GİDERLERİ

3

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

415.980,47 1

191.171,17

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ 6.1

GAZETE GİDERLERİ

6.2

İLAN GİDERLERİ

7.1

ABONELİK GİDERLERİ

8.1

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ

8.2

NAKLİYE GİDERLERİ

7

ABONELİK GİDERLERİ

8

2.826,77 2.826,77

ULAŞIM GİDERLERİ

9

8.906,60 823,60 8.083,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ 9.1

EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.2

SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.3

DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10.1

EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

10.2

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

11.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

11.2

NOTER GİDERLERİ

10

4.471,95 4.471,95

SİGORTA GİDERLERİ

11

2.060,09 2.060,09

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

12

4.258,81 3.384,95 873,86

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ 12.1

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

13.1

MUTFAK GİDERLERİ

13.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

14.1

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

13

1.565,50 1.565,50

DİĞER GİDERLER

14

10.981,20 10.981,20

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR GİDERLER TOPLAMI

2.918.107,56

GELİRLER TOPLAM

GELİR FAZLASI

81.261,20

GİDER FAZLASI

GENEL TOPLAM

2.999.368,76

GENEL TOPLAM

102

2.999.368,76

2.999.368,76


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

YÖNETİM, DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERİ

1

FARK

GERÇEKLEŞME %

415.980,47

77.519,53

1.1

YÖNETİM KURULU GİDERİ

435.000,00

358.812,83

76.187,17

82,49

1.2

DENETİM KURULU GİDERİ

58.500,00

57.167,64

1.332,36

97,72

105,35

2

493.500,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

FAALİYET GİDERLERİ

693.200,00

84,29

730.274,09

-37.074,09

2.1

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

19.000,00

3.147,90

15.852,10

16,57

2.2

TOPLANTI SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

15.000,00

24.935,20

-9.935,20

166,23

2.3

KİRA GİDERLERİ

659.200,00

PERSONEL GİDERLERİ

3

1.830.690,00

702.190,99

-42.990,99

106,52

1.435.261,69

395.428,31

78,40 85,63

3.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

800.000,00

685.040,69

114.959,31

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRETİ GİDERLERİ

104.000,00

95.250,78

8.749,22

91,59

3.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

5.000,00

4.553,76

446,24

91,08

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

3.6 3.7

20.080,00

9.337,54

10.742,46

46,50

110.000,00

109.460,47

539,53

99,51

YOL YARDIMI GİDERLERİ

54.000,00

42.431,63

11.568,37

78,58

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

57.000,00

29.799,83

27.200,17

52,28

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

40.450,00

22.335,92

18.114,08

55,22

3.9

YEMEK GİDERLERİ

50.700,00

35.016,51

15.683,49

69,07

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

40.000,00

21.349,69

18.650,31

53,37

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

16.250,00

8.958,60

7.291,40

55,13

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

31.025,00

6.640,43

24.384,57

21,40

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

26.700,00

24.578,38

2.121,62

92,05

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

21.400,00

34.155,85

-12.755,85

159,61

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

230.000,00

212.227,21

17.772,79

92,27

3.16

SGDP. İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.18

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

3.19

AYNİ YARDIMLAR

25.980,00 33.105,00

20.705,08

12.399,92

62,54

145.000,00

71.145,98

73.854,02

49,07

20.000,00

2.273,34

17.726,66

11,37

110.349,22

228.750,78

32,54

EĞİTİM GİDERLERİ

4

25.980,00

339.100,00

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

35.000,00

11.800,00

23.200,00

33,71

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

50.000,00

28.881,60

21.118,40

57,76

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

50.000,00

3.540,00

46.460,00

7,08

4.4

STAJYER EĞİTİM GİDERLERİ

95.000,00

66.127,62

28.872,38

69,61

4.5

E-EĞİTİM GİDERLERİ

5.100,00

5.100,00

4.6

EĞİTMEN GİDERLERİ

34.000,00

34.000,00

4.7

ÜCRETSİZ EĞİTİM GİDERLERİ

70.000,00

5

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

191.171,17

9.188,83

95,41

51.410,00

93.068,92

-41.658,92

181,03

101.450,00

55.024,48

46.425,52

54,24

47.500,00

43.077,77

4.422,23

90,69

5.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ

5.2

HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

5.3

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

6.1

GAZETE GİDERLERİ

1.000,00

6.2

İLAN GİDERLERİ

3.000,00

6

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

7

4.000,00

ABONELİK GİDERLERİ 7.1

8

ABONELİK GİDERLERİ

20.000,00

8.1

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ NAKLİYE GİDERLERİ

9.1

EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.2

SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

1.500,00

9.3

DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.000,00

2.826,77

-1.826,77

2.826,77

-1.826,77

282,68 282,68

8.906,60

11.093,40

44,53

7.500,00

823,60

6.676,40

10,98

12.500,00

8.083,00

4.417,00

64,66

4.471,95

35.028,05

11,32

4.471,95

30.528,05

12,78

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10

3.000,00

1.000,00

8.2

4.000,00 1.000,00

1.000,00

ULAŞIM GİDERLERİ

9

70.000,00

200.360,00

39.500,00 35.000,00

SİGORTA GİDERLERİ

1.500,00 3.000,00

10.100,00

2.060,09

8.039,91

20,40

2.060,09

6.589,91

23,82

10.1

EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

8.650,00

10.2

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

1.450,00

4.258,81

3.791,19

52,90

11.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

6.050,00

3.384,95

2.665,05

55,95

11.2

NOTER GİDERLERİ

2.000,00

873,86

1.126,14

43,69

5.500,00

1.565,50

3.934,50

28,46

1.565,50

3.934,50

28,46

8.000,00

10.981,20

-2.981,20

137,27

10.981,20

-7.981,20

366,04

11

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

12

8.050,00

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ 12.1

13

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

5.500,00

DİĞER GİDERLER 13.1

MUTFAK GİDERLERİ

3.000,00

13.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

5.000,00

14.1

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

14

1.450,00

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

5.000,00

97.000,00

97.000,00

97.000,00

TOPLAM

97.000,00

3.750.000,00

103

2.918.107,56

831.892,44

77,82


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GELİR BÜTÇESİ AYRINTISI

GELİR YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ BÜTÇESİ

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

1 1.1

STAJYER PAYLARI 1.1.1

STAJYER PAYLARI

3.465.000,00 3.465.000,00 3.465.000,00

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

2 2.1

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

3

GERÇEKLEŞME 31.12.2017

GERÇEKLEŞME %

2.946.555,00

518.445,00

85,04

2.946.555,00

518.445,00

85,04

518.445,00

85,04

2.946.555,00 25.000,00

25.000,00

25.000,00

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VEKARLAR

FARK

25.000,00 52.817,78

207.182,22

20,31

15.000,00

260.000,00

255,94

14.744,06

1,71

52.561,84

22.438,16

70,08

3.2

MUHTELİF GELİRLER

75.000,00

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

170.000,00

TOPLAM

170.000,00

3.750.000,00

104

2.999.372,78

750.627,22

79,98


105


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

36.531,99 3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 23.200,27 30 A. Mali Borçlar 51,09 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 23.149,18 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 11.022,39 321 Borç Senetleri 11.022,39 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 1.561,27 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 1.561,27 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 748,06 381 Gider Tahakkukları 748,06 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

36.531,99

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

106

1.011.374,94

1.988,14 1.988,14

1.005.535,75 994.783,03

10.752,72 3.851,05 3.851,05

1.011.374,94


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

845,84

845,84

113.329,03 112.483,19

233.500,00 233.500,00

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

845,84 37.377,83

107

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-973.997,11 550.000,00 550.000,00

1.530.052,43 1.530.052,43 6.055,32 6.055,32

-973.997,11 37.377,83


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2017 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

108

50.031,80 50.031,80

50.031,80 36.263,08

36.263,08

13.768,72 7.720,23

7.720,23 6.048,49

6.048,49 8,85 8,85 2,02

2,02 6.055,32

6.055,32


109


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

1.278.832,15 3 289.963,09 30 1.355,59 300 301 11.324,90 302 303 277.282,60 304 305 306 308 309 32 320 490.745,66 321 490.745,66 322 326 329 33 331 332 333 335 336 463.854,29 337 34 457.966,50 340 349 35 5.887,79 350 358 36 360 25.369,11 361 368 3.625,58 369 21.743,53 37 370 371 372 373 379 38 380 8.900,00 381 39 391 392 393 8.900,00 397 399

1.278.832,15

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

110

846.740,51

601.716,16 601.716,16

1.600,00

1.600,00 14.292,96 14.292,96

229.131,39 229.131,39

79.033,82 79.033,82

846.740,51


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 31.12.2017

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI 1.278.832,15

111

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

432.091,64

115.986,10 115.986,10

316.105,54 316.105,54

432.091,64 1.278.832,15


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ

01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2017 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

112

1.882.847,04 7.859,26 1.874.987,78 635,59 635,59

1.882.211,45 1.496.957,53 798,04 4.400,00 1.491.759,49 385.253,92 648,45

648,45 384.605,47 10.259,40

6.348,71 3.910,69

394.864,87 304,25 304,25 29,76

29,76 395.139,36 79.033,82 316.105,54


113


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

642.555,80 602.392,96

3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 30 A. Mali Borçlar 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 33.618,98 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin 568.773,98 Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 39.218,60 321 Borç Senetleri 24.166,40 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 15.052,20 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 944,24 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 944,24 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 381 Gider Tahakkukları 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

642.555,80

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

114

961.246,45

116.517,63 116.517,63

401.312,76 401.312,76

385.786,26 385.786,26

57.629,80 57.629,80

961.246,45


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2017 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

377,45

377,45

355.929,33 355.551,88

16.702,16

291.161,58 307.863,74

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

377,45 642.933,25

115

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-318.313,20

160.785,85 160.785,85 625.722,64 625.722,64 146.623,59 146.623,59

-318.313,20 642.933,25


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2017 - 31.12.2017 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2017 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

116

1.434.943,28 1.434.943,28

8.879,48 8.879,48

1.426.063,80 1.228.258,22

1.228.258,22

197.805,58 49.127,44

49.127,44 148.678,14

148.678,14 33,05 33,05 2.087,60

2.087,60 146.623,59

146.623,59


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2017 - 31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

37.616.562,00 3 10.036.689,30 30 5.767,91 300 301 7.343.611,92 302 303 2.687.309,47 792.955,30 304 305 306 308 792.955,30 309 32 320 72.218,37 321 3.000,00 322 14.293,70 326 329 33 331 54.924,67 332 333 335 336 26.366.693,96 337 21.687.136,38 34 2.879.453,85 340 349 35 1.800.103,73 350 358 36 360 37.811,08 361 368 928,08 369 36.883,00 37 370 371 372 373 379 166.761,78 38 166.761,78 380 143.432,21 381 39 391 392 393 34.597,06 397 108.835,15 399

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

24.716.414,86 8.308,86 8.308,86

420.906,36 420.654,36

252,00 2.235.757,69 1.869.738,56 27.235,58 338.783,55

410.446,26 261.023,92 149.422,34

21.640.995,69 21.640.995,69

KISA VADELİ YABANCI 37.616.562,00

KAYNAKLAR TOPLAMI

118

24.716.414,86


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 31.12.2017

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

9.177.677,68

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

9.177.677,68

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

550.000,00

550.000,00

8.091.472,18

4.617.524,90 525.002,47 2.948.944,81

531.328,24 112.825,57

418.502,67

4.877,26

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

22.077.824,82

17.363.846,82 17.363.846,82

4.713.978,00 4.713.978,00

4.877,26

46.794.239,68

119

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

22.077.824,82

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

46.794.239,68


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE

TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2017 TARİHLİ KONSOLİDE GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2017 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

120

23.134.954,32 22.998.129,32 136.825,00

1.941.707,27 1.941.707,27

21.193.247,05 3.093,00 2.688,00 405,00

21.190.154,05 20.675.019,08

20.675.019,08 515.134,97 3.959.804,24

779.502,59

103.353,87 894,99

3.076.052,79

4.474.939,21 305.100,80 305.100,80 66.062,01

66.062,01 4.713.978,00

4.713.978,00


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2017 - 31.12.2017 Dönemi Mali Tablolar


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2017 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

1.957.919,94 3 915.556,32 30 1.406,68 300 301 68.093,06 302 303 846.056,58 304 305 306 308 309 32 320 540.986,65 321 525.934,45 322 326 329 33 331 15.052,20 332 333 335 336 466.359,80 337 34 457.966,50 340 349 35 8.393,30 350 358 36 360 25.369,11 361 368 3.625,58 369 21.743,53 37 370 371 372 373 379 38 380 9.648,06 381 748,06 39 391 392 393 8.900,00 397 399

1.957.919,94

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

122

2.819.361,90

720.221,93 720.221,93

1.408.448,51 1.396.095,79

12.352,72 403.930,27 403.930,27

286.761,19 286.761,19

79.033,82 79.033,82

2.819.361,90


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2017 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2017

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2017

1.223,29

1.223,29

469.258,36 468.035,07

0,00 16.702,16

524.661,58 541.363,74

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

1.223,29 1.959.143,23

123

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-860.218,67 550.000,00 550.000,00

276.771,95 276.771,95 2.155.775,07 2.155.775,07 468.784,45 468.784,45

-860.218,67 1.959.143,23


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

31.12.2017 DÖNEMİ KONSOLİDE GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2017 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

124

3.367.822,12 1.492.834,34 1.874.987,78 9.515,07 9.515,07

3.358.307,05 2.761.478,83 798,04 4.400,00 2.756.280,79 596.828,22 57.496,12

57.496,12 539.332,10 10.259,40

6.348,71 3.910,69

549.591,50 346,15 346,15 2.119,38

2.119,38 547.818,27 79.033,82 468.784,45


125


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

42.384.241,35 3 12.337.395,09 30 4.345,66 300 301 9.832.190,55 302 303 2.500.858,88 50,08 304 305 306 308 50,08 309 32 320 21.131,29 321 322 326 329 33 331 21.131,29 332 333 335 336 29.602.915,43 337 25.186.779,59 34 4.290.634,70 340 349 35 125.501,14 350 358 36 360 26.121,00 361 368 521,00 369 25.600,00 37 370 371 372 373 379 110.202,20 38 110.202,20 380 286.426,26 381 39 391 392 393 127.240,24 397 159.186,02 399

42.384.241,35

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

126

27.561.021,67 1.830,03 1.830,03

1.636.450,11 457.422,28 1.178.775,83

252,00 349.687,13 23.812,68 2.464,49 323.409,96

427.285,86 277.680,72 149.605,14

25.145.768,54 25.145.768,54

27.561.021,67


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 31.12.2018

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

9.060.588,19

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

9.060.588,19

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

550.000,00

550.000,00

8.167.342,59

4.617.524,90 525.002,47 3.024.815,22

283.044,70 112.825,57

170.219,13

60.200,90

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

23.883.807,87

20.853.684,44 20.853.684,44

3.030.123,43 3.030.123,43

60.200,90

51.444.829,54

127

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

23.883.807,87

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

51.444.829,54


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2018 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

128

23.748.454,12 23.627.754,12 120.700,00 2.121.479,79 2.121.479,79

21.626.974,33 2.677,00 2.407,00 270,00

21.624.297,33 20.725.052,47

20.725.052,47 899.244,86 1.829.634,81

1.596.320,24

100.731,24 4.220,88

128.362,45 623,50

623,50

2.728.256,17 338.438,22 338.438,22 36.570,96

36.570,96 3.030.123,43

3.030.123,43


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR

42.384.241,35

A- Hazır Değerler

12.337.395,09 31.12.2018 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

1- Nakit Kasası

4.345,66

2- Alınan Çekler 3- Bankalar

9.832.190,55

Vadesiz Mevduat

IBAN

ŞUBE ADI

Vakıflar Bankası

TR15 0001 5001 5800 7290 1732 85

Salıpazarı Şubesi

517.475,03 886,22

Vakıflar Bankası

TR08 0001 5001 5800 7290 1728 29

Şişli Şubesi

9.474,26

Ziraat Bankası

TR92 0001 0009 0105 6607 7750 02

Salıpazarı Şubesi

4.701,36

İş Bankası

TR22 0006 4000 0011 0240 2404 83

Kabataş Şubesi

Akbank

TR38 0004 6000 6388 8000 0161 91

Salıpazarı Şubesi

12.659,42 65.913,91

Finansbank

TR90 0011 1000 0000 0001 9408 28

Kadıköy Çarşı Şub.

Halk Bankası

TR65 0001 2009 7650 0016 0000 15

Kurtuluş Şubesi

Şekerbank

TR25 0005 9025 3051 1025 3002 90

Etiler Şubesi

658,50

826,82 8.528,03

Ing Bank

TR34 0009 9003 5020 0500 1000 01

Beşiktaş Şubesi

858,25

İş Bankası

TR06 0006 4000 0011 0320 4466 76

Kurtuluş Şubesi

43.186,87 26.315,16

Garanti Bankası

TR26 0006 2000 2260 0006 2989 82

Kurtuluş Şubesi

Bank Asya

TR10 0020 8000 3000 9710 6600 01

Bayrampaşa Şubesi

Türk Ekonomi Bankası

TR14 0003 2000 0290 0000 9310 15

Eminönü Şubesi

Ziraat Bankası

TR89 0001 0007 1005 6607 7750 03

Kurtuluş Şubesi

23.379,35

Vakıfbank

TR80 0001 5001 5800 7293 5116 31

Kurtuluş Şubesi

21.303,60

Ing Bank

TR23 0009 9003 5020 0500 1000 05

Kartal Şubesi

10.148,50

Denizbank

TR43 0013 4000 0005 0529 8000 05

Elmadağ Şubesi

23.507,76

Halk Bankası

TR36 0001 2009 7650 0016 0000 52

Kurtuluş Şubesi

Yapı Kredi Bankası

TR31 0006 7010 0000 0061 9164 83

Osmanbey Şubesi

1.812,73 21.506,57

11.809,33 229.998,39

Kredi Kartı Bloke Dönüş Hesapları

32.162,73

Vakafıbank

Şişli Şubesi

74,24

Akbank

Salıpazarı Şubesi

Vakıfbank

Kurtuluş Şubesi

765,00

Kurtuluş Şubesi

13.395,54

Kurtuluş Şubesi

7.263,60

31.323,49

Vadesiz Döviz Tevdiat Hesapları $

13.395,54

İş Bankası Vadesiz Döviz Tevdiat Hesapları EURO

7.263,60

İş Bankası Vadeli Mevduatlar

9.261.829,02

Akbank

Salıpazarı Şubesi

619.486,59

İş Bankası

Kurtuluş Şubesi

2.200.000,00

Garanti Bankası

Kurtuluş Şubesi

1.295.478,64

Ziraat Bankası

Kurtuluş Şubesi

593.966,33

Vakıfbank

Kurtuluş Şubesi

765.551,27

İng

Kartal Şubesi

575.680,17

Halk Bankası

Kurtuluş Şubesi

891.666,02

Yapı Kredi Bankası

Osmanbey Şubesi

2.320.000,00

GMAF Hesapları

64,63

İş Bankası

Kabataş Şubesi

64,63

5- Diğer Hazır Değerler

2.500.858,88

Akbank

Açıklama

Şube Adı

Akbank

Pos + Sanal Pos

Salıpazarı Şubesi

TEB

Açıklama

Şube Adı

Teb

Pos

Eminönü Şubesi

Finansbank

Açıklama

Şube Adı

Finansbank

Sanal Pos

Kadıköy Çarşı Şubesi

Halkbankası

Açıklama

Şube Adı

Halkbankası

Pos

Kurtuluş Şubesi

İş Bankası

Açıklama

Şube Adı

İş Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Garanti Bankası

Açıklama

Şube Adı

Garanti Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Vakıfbank

Açıklama

Şube Adı

Vakıfbank

Pos

Kurtuluş Şubesi

Ing Bank

Açıklama

Şube Adı

Ing Bank

Pos

Kartal Şubesi

15.459,91

Denizbank

Açıklama

Şube Adı

3.785,72

Denizbank

Pos

Harbiye Şubesi

Denizbank

Açıklama

Şube Adı

Denizbank

Pos

Elmadağ Şubesi

Yapı Kredi Bankası

Açıklama

Şube Adı

Yapı Kredi Bankası

Pos + Sanal Pos

Osmanbey Şubesi

559.055,79

Özel Ekran Tahsilatları

Açıklama

Şube Adı

11.564,20

İş Bankası

Özel Ekran

Kabataş Şubesi

Akbank

Özel Ekran

Salıpazarı Şubesi

129

241.495,89 241.495,89 1.444,57 1.444,57 172.319,06 172.319,06 1.264,66 1.264,66 315.575,35 315.575,35 1.091.116,69 1.091.116,69 20.265,73 20.265,73 15.459,91

3.785,72 67.511,31 67.511,31 559.055,79

10.546,37 1.017,83


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) B- Menkul Kıymetler

50,08

4- Diğer Menkul Kıymetler (*** Sabit Getirili Menkul Kıymetler)

50,08

Garanti Bankası

Kurtuluş Şubesi

0,51

Halk Bankası

Kurtuluş Şubesi

49,09

Yapı Kredi Bankası

Osmanbey Şubesi

0,48

*** Bankalardaki alınan fonları gösterir. C-

Ticari Alacaklar

21.131,29

2- Alacak Senetleri

4- Verilen Depozito ve Teminatlar

21.131,29

1- İski Abonman

1.330,35

2- Bedaş Güvence Bedeli

9.256,12

3- Türk Telekom

277,00

4- İl Özel İaderesi

5.355,00

5- Üsküdar Aslan İnşaat

1.700,00

6- Bedaş Güvence Bedeli (Eminönü)

192,00

7- Bedaş Güvence Bedeli (Üsküdar)

224,00

8- Zeytinburnu (İski)

687,18

9- Ümraniye (İski)

697,00

10- Feriköy (İski)

620,00

11- Feriköy (Bedaş)

204,09

12- Fatih (Bepsaş)

225,55

13- Kartal (İski)

363,00

7- Şüpheli Ticari Alacaklar Üyelikten ayrılışlar (Vefat,Nakil, Fesih ve Raporlu Hastalık) 8- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) D-

Diğer Alacaklar

29.602.915,43

1- Ortaklardan (Üyelerden) Alacaklar

25.186.779,59

31.12.2018 Tarihine göre üyelerden alacaklar aşağıdaki gibidir.

25.186.779,59

1990-2017 Kayıt Ücreti

13.831,37

1991-2017 Maktu Aidat

9.711.037,75

1990-2017 Nispi Aidatlar

6.106.559,25

1991-2010 Ücret Tarifesi

132.051,57

2018 Yılı Kayıt Ücreti

3.000,00

2018 Yılı Maktu Aidat

5.779.654,49

2018 Yılı Nispi Aidat

3.224.520,49

Üye Borçları Taksit

70.385,99

Büro Borçları Taksit

16.000,44

Diğer Aidat Alacakları

129.738,24

Gecikme Zamları Maktu Aidat Gecikme Zammı Nispi Aidat Gecikme Zammı Taksitlendirme Gecikme Zammı 5- Diğer Çeşitli Alacaklar

4.416.135,84

İştiraklerden Alacaklar

4.416.135,84

İsmmmo Akademi İktisadi İşletmesi

990.218,03

TESMER İstanbul Şubesi

3.300.416,67

Diğer Alacaklar

125.501,14

130


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) E-

Stoklar Dönem sonu stoklarının maliyet bedeli üzerinden tutarını göstermektedir. 3- Mamüller Form ve Dosya Stokları 4- Ticari Mallar Vergi Levhası ve Sözleşme Stokları

FG-

26.121,00

110.202,20

110.202,20

286.426,26

286.426,26

521,00 25.600,00

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler

110.202,20

Sigorta giderleri Kasko Giderleri

90.576,22 15.568,44

Trafik Sigorta Giderleri

1.690,28

Abonelik Giderleri

1.767,44

Lisans Giderleri H-

26.121,00

599,82

Diğer Dönen Varlıklar 5- İş Avansları a - Gerçek Kişilere Verilen Sipariş Avansları

127.240,24 14.470,80

b - Tüzel Kişilere Verilen Sipariş Avansları

112.769,44

6- Personel Avansları

159.186,02

Personel Ücret Avansları

159.186,02 DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

II

DURAN VARLIKLAR

AB-

Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar

C-

Mali Duran Varlıklar

42.384.241,35 550.000,00

550.000,00

3- İştirakler (İsmmmo Akademi) Maddi Duran Varlıklar DMaddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.

550.000,00 8.167.342,59 8.167.342,59

3- Binalar İdari Bina (Kabataş)

4.617.524,90 8.904,72

Yeni İdare Binası

4.608.620,18

5- Taşıtlar 34 ...0212 Plakalı Araç

525.002,47

34 ...0003 Plakalı Araç 34 ...52 Plakalı Araç

323.083,96 61.447,01

140.471,50

6- Demirbaşlar Merkez Demirbaşları

E-

3.024.815,22 2.953.888,67

Eminönü Eğitim Birimi

13.992,95

Üsküdar Eğitim Birimi

21.530,20

Ümraniye Eğitim Birimi

1.812,00

Bağcılar Eğitim Birimi

8.748,00

Kadıköy Eğitim Birimi

22.306,40

Bayrampaşa Eğitim Birimi Maddi Olmayan Duran Varlıklar

2.537,00 283.044,70

1- Haklar İSMMMO İsim Hakları

24.570,56

İSMMMO Akademi İsim Hakları

6.519,56

İSMMMO E-Enstitü İsim Hakları İSMMMO Belgeseli

33.217,06

3.372,00

İSMMMO Yaşam İsim Hakları

2.981,75

İSMMMO Mali Çözüm İsim Hakları

2.916,75

İSMOS İsim Hakları

2.419,56

İSMMMO Uluslar arası Muh.Den.Semp.

2.679,56

İSMMMO Türkiye Muh.Den.Semp.

3.611,76

İSMMMO National Symposium

2.679,56

İSMMMO International Symposium

2.679,54

İSMMMO T.V

2.790,00

İSMMMO Küçük ve OrtaÖlç.Muh.Den.Dan.

792,70

İSMMMO Entelektüel Sermaye

2.460,00

İSMMMO Muhasebe Müzesi

4.724,20

2- LİSANS HAKLARI

14.411,01

Windows 10 Pro Lisans

10.078,37

Office 365 Business Lisans

4.332,64

5- Özel Maliyetler

170.219,13

Eminönü Eğitim Birimi Özel Maliyet

36.356,59

Kadıköy Eğitim Birimi Özel Maliyet

68.377,73

Bağcılar Eğitim Birimi Özel Maliyet

23.004,10

Üsküdar Eğitim Birimi Özel Maliyet Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar

42.480,71

FG-

Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları

H-

283.044,70

98.414,56

Diğer Duran Varlıklar

60.200,90

Elden Çıkarılacak Maddi duran Varlırlar

60.200,90

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

9.060.588,19

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

51.444.829,54

131


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IIIA-

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Mali Borçlar

27.561.021,67

1- Banka Kredileri Ticari Borçlar B1- Satıcılar

1.830,03

1.830,03

1.636.450,11

1.636.450,11

1.830,03 457.422,28

Gerçek Kişilere Borçlar

52.945,10

Alp Reklam Alpaslan Karadağ

424,80

Ant Elektronik Otomotiv san.ve Tic.Ltd.Şti.

361,75

Ada Endüstriyel Mustafa Adıgüzel

70,80

Alfais Elektronik İsmail Akpınar

19,95

Aziz Demir

0,33

Baz Elektronik Fatma Gündüz Eren

472,00

Baran Gıda Paz.Bayram Gündoğdu

2.230,00

Berk Gülata

366,60

Çifteoğlu Mutfak İpek Çetinkaya

1.180,00

Emek Kırtasiye Nuran Telli

181,90

Has Aytaş Nalburiye Ahmet Aytaş

459,37

Hasan Safran

265,50

Hikmet Zengin

184,08

İsmail Güçlü Planet Kırtasiye

13.678,15

Kılıç Saz Evi Mustafa Kılıç

501,50

Mustafa Ayhan Altarnatif Basım

4.616,42

Mahmut Mağat

1.200,00

Özcan Gündüz

171,42

On-Du Ambalaj Şadiye Ünen

787,00

Peköz Döner Tamer Peköz

322,00

Ragıp Yazgan Sigorta Aracılık Hizmetleri

2.351,44

Sebahattin Korkmaz ve Serkan Korkmaz

1.675,55

Tekklik Bulut ve İnternet Hizmetleri

100,35

Tekdoor Oto.Otom.Kapı Sistemleri

1.239,00

Test İklimlendirme Neslihan Sert

17.121,79

Tabela ve Reklam Ürünleri

177,00

Yılmaz Gıda Cemal Yılmaz

2.786,40

Tüzel Kişilere Borçlar

404.477,18

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (Sağlık Sigortası)

72.172,07

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (Kasko Sigortası)

11.858,50

Acarlar Otomotiv Tic.ve San.A.Ş

494,40

Apple Teknoloji ve Satış Ltd.Şti.

427,00

Arelia Çiçekcilik ve Ticaret Ltd.Şti.

849,60

Aslan Gayrimenkul A.Ş

1.289,13

Bulvar Gıda ve Turizm İşlet.Ltd.Şti.

32,00

Bimel İstanbul Elektronik Mam.Paz.Ltd.Şti.

1.248,49

Bizim Online Kurye Hizm.Ltd.Şti.

338,07

Cevahirler İnşaat Taahhüt A.Ş

26.064,28

Ca Elektrik Elektronik İnş.Müh.San.Tic.Ltd.Şti.

750,93

Çelik Motor Tic.A.Ş

416,23

Çizgi Telekominikasyon A.Ş

1.141,80

Digital iletişim Serv.Hizm.Ltd.Şti.

452,98

Doruk İlet.ve Otom.San.Tic.A.Ş

281,17

Dempa Çevre Sağlığı ve Tarım İlaç.Ltd.Şti.

153,40

Doğuş Oto Pazarlama ve Tic.A.Ş

1.415,98

D.F.S Elekt.Yazıl.Bes.Gıda Tic.Ltd.Şti.

1.162,61

Emek İnş.ve İşl.A.Ş(Radisson Sas)

227,44

Ece Turizm Catering İşl.Org.Ltd.Şti.

600,00

Güllüoğlu Gıda Sanayi Tic.A.Ş

5.909,76

Gerçek Ekmek Un Mamülleri San.Ltd.Şti.

666,85

Gtn Turizm Organizasyon San.Tic.Ltd.Şti.

2.296,93

İstek İçecek ve Yiyecek Sis.Ltd.Şti.

991,72

İnci Yapı Alüminyum Doğ.ve San.Tic.Ltd.Şti.

354,00

Klima Tek Isıt.Soğ.ve Klima Sistemleri Ltd.Şti.

17.143,00

Kadife Et Ürünleri San.ve Tic.Ltd.Şti.

1.782,87

Kırmızı Grup Turizm Seyahat Taş.Org.Ltd.Şti

424,80

Mengerler Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş

320,17

Metro Gros market Tic.Ltd.Şti.

21,57

Mng Kargo Yurtiçi ve Yurtdışı Taş.A.Ş

3,26

Matsis Matbaa Hizmetleri San.ve Tic.Ltd.Şti.

105.663,27

Mecitoğulları İnş.San.Tic.Ltd.Şti.

360,00

132


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) Maks Reklam Tic.ve San.Tic.Ltd.Şti.

1.616,60 36.029,55

Nwg Servis Hizmetleri Tic.A.Ş Opet Petrolcülük A.Ş

2.832,39 235,00

Ortadoğu Teknik Üniversitesi Dön.Sermaye Patika Turizm Eğlence Hizm.Ltd.Şti. Securitaş Güvenlik Hizmetleri A.Ş

3.900,00 33.186,80 17,13

Seka İletişim ve Bilgi Tekn.Tic.Ltd.Şti. Thyssen Krupp Asansör San.Tic.A.Ş Türknet Güvenlik Hizm.San.Tic.A.Ş

531,00 105,02

Taksim Büro Kırtasiye Tic.Ltd.Şti. Turaçlar Şehir Otelcilik San.Tic.A.Ş

7.527,19 250,00

Turser Servis Hizm.Taş.Tic.Ltd.Şti. Üçler Süper Market Gıda San.A.Ş Vatan Bilgisayar San.ve Tic.A.Ş

714,00 2.057,74 729,00 19.879,17 37.552,31

Valör Turizm ve Kongre Org.Tic.Ltd.Şti. Yurtiçi Kargo Servisi A.Ş

2- Borç Senetleri İleri Tarihli verilen çekler 5- Diğer Ticari Borçlar

1.178.775,83 1.178.775,83 252,00

Odalara Borçlar C-

252,00

Diğer Borçlar

349.687,13

2- İştiraklere Borçlar

23.812,68

İsmmmo Basın Yayın Dağıtım İşletmesi

23.812,68

4- Personele Borçlar

2.464,49

2018 Aralık Ay'ı Personel Ücretleri

2.464,49

5- Diğer Çeşitli Borçlar

323.409,96

Kurullara, Komitelere ve Danışmanlara Borçlar

28.077,22

Üyelere Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans)

105.421,86

Şirketler ve Ortaklıklara Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans) Üye hesabına geçecek havaleler (Bilinmeyen havaleler) Üye olmayan gerçek kişilerden gelen isimsiz havaleler

10.855,35

Yasal Takip Harçları D-

Alınan Avanslar

E-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri

F-

Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler

104.854,20

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2018 Aralık Ay'ı Ödenecek Vergi Fon ve KDV2 - 9015

25.145.768,54

25.145.768,54

277.680,72 149.605,14

Borç ve Gider Karşılıkları

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Aidat Tahakkukları

I-

427.285,86

149.605,14

2018 Aralık Ay'ı Ödenecek SGK, SGDP ve İşsizlik Sigortası

H-

427.285,86 277.680,72

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri G-

3.984,53 70.216,80

25.145.768,54

Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

133

27.561.021,67


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IV-

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Boçrlar

B-

Ticari Borçlar

C-

Diğer Borçlar

D-

Alınan Avanslar

E-

Borç ve Gider Karşılıkları

F-

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

G-

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

V-

ÖZ KAYNAKLAR

A-

Ödenmiş Sermaye

B-

Sermaye Yedekleri

C-

Kar Yedekleri

D-

23.883.807,87

Geçmiş Yıllar Karları

20.853.684,44

1- Geçmiş Yıllar Karları

E-

20.853.684,44

2006-2007 Dönemi Gelir Gider Farkı

3.057.714,71

2007-2008 Dönemi Gelir Gider Farkı

2.225.629,36

2008-2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

764.659,60

2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

332.231,93

2010 Dönemi Gelir Gider Farkı

639.827,56

2012 Dönemi Gelir Gider Farkı

14.147,62

2013 Dönemi Gelir Gider Farkı

40.667,66

2014 Dönemi Gelir Gider Farkı

4.960.846,24

2015 Dönemi Gelir Gider Farkı

2.321.874,19

2016 Dönemi Gelir Gider Farkı

1.863.368,77

2017 Dönemi Gelir Gider Farkı

4.632.716,80

Geçmiş Yıllar Zararları(-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları(-)

F-

Dönem Net Karı (Zararı)

3.030.123,43

1- Dönem Net Karı (01.01.2018 - 31.12.2018)

3.030.123,43

3.030.123,43

2- Dönem Net Zararı (-) ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI

23.883.807,87

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

51.444.829,54

134


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER BİRLİK PAYLARI

1 1.1

CARİ DÖNEM PAYLARI 1.1.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.1.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.4

İLK MÜRACAAT ÜCRETİ PAYI

1.1.5

DİĞER KATILIM PAYLARI

1.2

ASIL FAALİYET GELİRLERİ

2.335.179,02 A 1.703.550,91

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

1

84.425,00

1.1 1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

2.819.411,17

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

2.556.404,76

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

631.628,11

2.1

844.250,00 12.077.870,81

402,75

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

282.005,64

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

1.2.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

255.774,62

1.2.4

ÜCRET TARİFESİ PAYI

710,08

1.2.5

GECİKMA ZAMMI PAYI

92.735,02

3.1

915.530,62

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ

589.478,20

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ

320.696,69

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ

2.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

1.450.605,46

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

131.061,42

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

229.647,60

6

ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ

FAALİYET GİDERLERİ

4.392.670,38

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

3

1.811.314,48

17.314.791,19

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

KAYIT ÜCRETİ PAYI

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ

7.097,41

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

2

184.345,29

1.2.2

3.1

4.032,50

389.080,63

1.2.1

3

5.386.945,84

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

1.045.699,99

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

2

23.627.754,12

5.355,73

10.486,47

3.759.078,44

GENEL KURUL GİDERLERİ

DİĞER GELİRLER

B

2.288.773,03

3.1.1

TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ

3.1.2

ODA GENEL KURUL GİDERLERİ

3.2.1

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

141.476,57

3.2.2

ÇİÇEK VE ÇELENK GİDERLERİ

10.233,54

10

KAMBİYO KARLARI

3.2.3

KONAKLAMA GİDERLERİ

2.734,66

11

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

128.362,45

3.2.4

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

4.831,20

12

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

338.438,22

3.2.5

TELEFON GİDERLERİ

22.898,24

13

TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

3.2

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

255.817,04

3.2.6

POSTA GİDERLERİ

3.2.7

KARGO GİDERLERİ

3.2.8

YÖNETİMİ TEMSİLEN YAPILAN GİDERLER

44.731,72

3.2.9

TANITIM VE PROMOSYONLAR

26.490,84

FORM SATIŞLARI

8

FAİZ GELİRLERİ

9

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

120.700,00 1.596.320,24 100.731,24 4.220,88

İNDİRİMLER ( - )

2.420,27

TAŞIT GİDERLERİ

3.3

7

GEÇMİŞ YIL AİDAT DÜZELTMELERİ SATILAN MAMÜLLER MALİYETİ

177.951,82

SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ

3.3.1

34 ... 52 PLAKALI TAŞIT

26.827,81

KAMBİYO ZARARLARI

3.3.2

34 ... 003 PLAKALI TAŞIT

86.664,68

OLAĞAN DIŞI GİDER VE ZARARLAR

3.3.3

34 ... 0212 PLAKALI TAŞIT

64.459,33

3.3.4

34 ... 000PLAKALI TAŞIT

3.3.5

34 ... 000 PLAKALI TAŞIT

3.4.1

BİLET GİDERLERİ

3.4.2

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

3.4.3

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

3.5.1

HAKSIZ REKABET KURULU GİDERLERİ

367.436,16

3.5.2

MESLEKİ GELİŞMELERİ İZLEME KURULU GİDERLERİ

306.214,98

3.5.3

YAYIN KURULU GİDERLERİ

218.435,70

3.5.4

MESLEKİ DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ

168.689,16

3.5.5

STAJ KOMİTESİ GİDERLERİ

3.5.6

MESLEKİ UYGULAMALARI DENETLEME

3.5.7

DİĞER KURUL VE KOMİTE GİDERLERİ

2.161.351,25 2.121.479,79 2.407,00 270,00 623,50

36.570,96

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.4

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

3.5

1.430.399,42

59.061,44 305.809,98 4.752,00

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD. 1.036.965,14

3.6 3.6.1

TOPLANTI GİDERLERİ

3.6.2

PANEL GİDERLERİ

409.890,23

3.6.3

SEMİNER GİDERLERİ

297.757,97

3.6.4

SEMPOZYUM GİDERLERİ

324.413,24

3.6.5

FORUM GİDERLERİ

3.700,00

1.203,70

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

3.7 3.7.1

KUTLAMA GİDERLERİ

3.7.2

KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ

ARA TOPLAM

143.148,04 40.803,55 102.344,49

7.905.571,94

135

23.755.175,90


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN

7.905.571,94 YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8

714.796,98

3.8.1

MALİ ÇÖZÜM DERGİ GİDERLERİ

140.569,77

3.8.2

İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ

103.503,74

3.8.3

ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.4

MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ

147.940,66

3.8.5

DİĞER MESLEKİ YAYIN BASIM GİDERLERİ

322.782,81

3.8.6

MESLEKİ RAPOR GİDERLERİ

4

PERSONEL GİDERLERİ

7.810.171,73

4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRET GİDERLERİ

4.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

4.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

4.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

4.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

172.063,16

4.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

173.986,61

4.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

102.439,80

4.9

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

81.288,63

4.10

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

32.795,75

4.11

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

4.12

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

4.13

DİĞER SOSYAL HAKLAR

4.14

HARCIRAH GİDERLERİ

4.15

4.572.107,10

AYNİ YARDIMLAR

288.888,48 17.415,29 84.070,26 730.176,25

158.645,39 20.556,02

4.16

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.17

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

132.904,43

4.18

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

103.223,63

4.19

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

5

1.058.035,07

81.575,86

EĞİTİM GİDERLERİ 5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

5.2

23.755.175,90

661.967,71 10.191,25

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ 5.2.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.2.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.2.3

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.2.4

YAYIN GİDERLERİ

5.2.5

PTT VE KARGO GİDERLERİ

5.2.6

İKRAM GİDERLERİ

5.2.7

SINAV GİDERLERİ

5.2.8

KONAKLAMA VE ULAŞIM GİDERLERİ

5.2.9

SAĞLIK HİZMETİ GİDERLERİ

5.3.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.3.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.3.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.3.4

YEMEK GİDERLERİ

5.3.5

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.3.6

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.4.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.4.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.4.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.4.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.4.5

YEMEK GİDERLERİ

5.4.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.4.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.5.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.5.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.5.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.5.5

YEMEK GİDERLERİ

5.5.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.5.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.3

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.4

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

ARA TOPLAM

16.377.711,38

136

23.755.175,90


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 5.6

16.377.711,38 HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

647.276,46

5.6.1

BAĞCILAR EĞİTİM BİRİMİ

30.450,11

5.6.2

BAYRAMPAŞA EĞİTİM BİRİMİ

19.713,03

5.6.3

EMİNÖNÜ EĞİTİM BİRİMİ

49.229,46

5.6.4

FATİH EĞİTİM BİRİMİ

5.6.5

KADIKÖY EĞİTİM BİRİMİ

5.6.6

ŞİRİNEVLER EĞİTİM BİRİMİ

62.523,21

5.6.7

ÜSKÜDAR EĞİTİM BİRİMİ

60.272,52

5.6.8

ZEYTİNBURNU EĞİTİM BİRİMİ

66.356,48

5.6.9

DİĞER EĞİTİM BİRİMİ

5.7.1

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8.1

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

5.7

23.755.175,90

9.723,04 349.008,61

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8

4.500,00

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

5.9

4.500,00

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.9.1

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.10

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ

5.10.1

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ

5.11

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

5.11.1

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

6

AR - GE GİDERLERİ 6.1

12.605,87

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ 6.1.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

6.1.2

EĞİTİM GİDERLERİ

6.2.1

ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.2.2

ARŞİV GİDERLERİ

6.2

3.495,87 3.495,87

KÜTÜPHANE GİDERLERİ

6.3

5.500,00

5.500,00

BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ 6.3.1

YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4.1

KURULUŞ VE ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.5.1

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

6.4

MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ

6.5

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

7

3.610,00 3.610,00

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER 7.1

2.583.236,89

PTT VE KARGO GİDERLERİ 7.1.1

HABERLEŞME GİDERLERİ

398.761,40 15.645,42

7.1.1.1 TELEFON GİDERLERİ

7.810,18

7.1.1.2 **68 ÖZEL HAT GİDERLERİ

1.965,44

7.1.1.3 CEP TELEFONU GİDERLERİ

7.1.2

SMS GİDERLERİ

5.869,80

72.487,22

7.1.2.1 BİLGİLENDİRME SMS GİDERLERİ

72.487,22

DATA VE ADSL GİDERLERİ

14.314,36

7.1.3

7.1.3.1 DATA VE ADSL GİDERLERİ

7.1.4

POSTA GİDERLERİ 7.1.4.1 ÜYE POSTA GİDERLERİ 7.1.4.2 STAJYER POSTA GİDERLERİ 7.1.4.3 DİĞER POSTA GİDERLERİ

7.1.5

14.314,36

94.780,16 5.857,58 24.360,92 64.561,66

KARGO GİDERLERİ

195.321,11

7.1.5.1 ÜYE KARGO GİDERLERİ

187.519,82

7.1.5.2 STAJYER KARGO GİDERLERİ 7.1.5.3 DİĞER KARGO GİDERLERİ

7.1.6

MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.1 ÜYE MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.801,29

6.213,13 6.134,07

7.1.6.2 STAJYER MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.3 DİĞER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.2

79,06

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ 7.2.1

293.175,00

187.149,00 ISITMA, SOĞUTMA VE AYDINLATMA GİDERLERİ 7.2.1.1 ELEKTRİK GİDERLERİ 7.2.1.2 DOĞALGAZ GİDERLERİ

179.967,00 7.182,00

7.2.1.3 MOTORİN GİDERLERİ

7.2.2

SU GİDERLERİ 7.2.2.1 İSKİ SU GİDERLERİ

106.026,00 106.026,00

ARA TOPLAM

18.973.554,14

137

23.755.175,90


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 7.3

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1

ODA DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1.1

HUKUK DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1.2

BASIN DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1.3

YAZILIM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1.4

İNSAN KAYNAKLARI DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.2

65.646,90 129.828,84 12.272,00

317.125,00 MESLEK MENSUBU DANIŞMANLIK GİDERLERİ 175.525,00

İŞ HUKUKU VE SOSYAL GÜVENLİK

141.600,00

7.3.2.3

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ DANIŞMANLIK

7.3.2.4

KÜLTÜR FAALİYETLERİ DANIŞMANLIK GİDERİ

7.3.2.5

DİĞER DANIŞMANLIK GİDERLERİ

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

7.4.1

BİLGİSAYAR SARF MALZEMELERİ

271.807,64 77.218,91

7.4.1.1

CD GİDERLERİ

7.4.1.2

DVD GİDERLERİ

7.4.1.3

TONER GİDERLERİ

7.4.1.4

ETİKET GİDERLERİ

7.4.1.5

SÜREKLİ FORM GİDERLERİ

7.4.1.6

KAĞIT GİDERLERİ

2.501,02

7.4.1.7

KARTUŞ GİDERLERİ

2.281,62

7.4.1.8

ŞERİT GİDERLERİ

7.4.1.9

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.2

FOTOKOPİ GİDERLERİ

7.4.2.1

TONER GİDERLERİ

7.4.2.2

KAĞIT GİDERLERİ

7.4.3

DİĞER KIRTASİYE GİDERLERİ

390,00 1.417,00 32.154,54

854,32 37.620,41

49.805,57 10.110,43 39.695,14

144.783,16

7.4.3.1

KLASÖR GİDERLERİ

16.563,71

7.4.3.2

ANTETLİ ZARF GİDERLERİ

18.495,20

7.4.3.3

ANTETLİ KAĞIT GİDERLERİ

20.478,56

7.4.3.4

BÜRO TESCİL BELGESİ GİDERLERİ

16.166,00

7.4.3.5

TELLİ DOSYA GİDERLERİ

7.433,11

7.4.3.6

KAĞIT ÇANTA GİDERLERİ

20.850,60

7.4.3.7

KALEM GİDERLERİ

7.4.3.8

ATAÇ GİDERLERİ

7.4.3.9

YAPIŞTIRICI GİDERLERİ

7.4.3.10

SİLGİ GİDERLERİ

71,00

7.4.3.11

HESAP MAKİNASI GİDERLERİ

98,83

7.4.3.12

KÜP BLOK GİDERLERİ

70,80

7.4.3.13

BLOKNOT GİDERLERİ

12.815,00

7.4.3.14

KARTON DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.15

ŞEFFAF DOSYA GİDERLERİ

642,33

7.4.3.16

TEL ZIMBA GİDERLERİ

826,00

7.4.3.17

ZIMBA TELİ GİDERLERİ

7.4.3.18

POSTİT GİDERLERİ

7.4.3.19

BANT GİDERLERİ

7.4.3.20

KARTON KOLİ GİDERLERİ

7.4.3.21

ISISAL CİLT GİDERLERİ

7.4.3.22

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.3.23

LASTİK GİDERLERİ

7.4.3.24

PİL GİDERLERİ

7.5

23.755.175,90

35.400,00

VERGİ MEVZUAT DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.4

18.973.554,14

560.272,74

7.3.2.2

7.3.3.1

23.755.175,90

243.147,74

7.3.2.1

7.3.3

18.973.554,14

5.236,30 70,80 763,36

401,00 1.404,24 169,92 8.423,14 11.848,38 1.777,42 42,48 134,98

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ

7.5.1 7.5.1.1

7.5.2 7.5.2.1

AFET GİDERLERİ MADDİ YARDIM GİDERLERİ

KURTARMA GİDERLERİ ARAÇ GEREÇ GİDERLERİ

ARA TOPLAM

138


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 7.6

18.973.554,14 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

1.008.974,22

7.6.1

GÜVENLİK GİDERLERİ

463.079,34

7.6.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

533.944,57

7.6.3

KURU TEMİZLEME GİDERLERİ

7.7

11.950,31

ECZA DOLABI GİDERLERİ 7.7.1

SAĞLIK MALZEMESİ GİDERLERİ

7.8.1

YANGIN TÜPÜ DOLUM GİDERLERİ

7.9.1

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

7.8

1.464,89 1.464,89

YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ

7.9

295,00 295,00

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

8

48.486,00 48.486,00

MUTFAK GİDERLERİ 8.1

399.489,60

YEMEK GİDERLERİ

376.045,22

8.1.1

ET, BALIK, TAVUK VB TEMEL MALZEME GİDERLERİ

99.088,09

8.1.2

KURU GIDA BAKLİYAT TEMEL MALZEME GİDERLERİ

25.600,38

8.1.3

MANAV GİDERLERİ

71.893,30

8.1.4

İÇECEK GİDERLERİ

23.385,19

8.1.5

ZÜCCACİYE GİDERLERİ

13.899,74

8.1.6

EĞİTİM TÖREN İKRAM GİDERLERİ

8.1.7

YEMEK GİDERLERİ

8.2

142.178,52

İÇECEK GİDERLERİ 8.2.1

ÇAY, KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

9

23.444,38 23.444,38

YARDIM GİDERLERİ 9.1

23.755.175,90

147.788,67

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ

9.1.1

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ 9.1.1.1 SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

9.1.2

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ 9.1.2.1 OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

9.1.3

MESLEKİ YAYIN YARDIMI 9.1.3.1 MESLEKİ YAYIN YARDIMI

9.2

BURS YARDIMI

9.2.1.1

9.3

ÜYE ÇOCUKLARINA BURS YARDIMI

96.480,00 96.480,00

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ 9.3.1

ÇOCUK ESİRGEME KURUMU YARDIM GİDERLERİ

9.3.2

YETİŞTİRME YURDU YARDIM GİDERİ

9.4.1

EĞİTİM KURUMLARINA YARDIM GİDERİ

9.4.2

EMNİYET TEŞKİLATINA YARDIM GİDERİ

9.4.3

KAMU İDARESİNE YARDIM GİDERİ

9.4

5.009,67 5.009,67

KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.5

8.899,00 4.300,00

4.599,00

ODALARA YARDIM GİDERLERİ 9.5.1

DONANIM VE TEFRİŞAT YARDIMI GİDERLERİ

9.5.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI GİDERLERİ

9.6.1

EĞİTİM KURUMLARINA SPONSORLUK

9.6.2

KAMU KURUMLARINA SPONSORLUK

9.6.3

MESLEK ODALARI SPONSORLUK

9.6.4

SİVİL TOPLUM KURULUŞLARI SPONSORLUK

9.6

7.400,00 7.400,00

SPONSORLUK GİDERLERİ

30.000,00 30.000,00

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

10 10.1 10.1.1

AÇILAN DAVALAR

10.1.2

KARŞI DAVALAR

10.2

88.358,83

DAVA GİDERLERİ

63.680,67 63.680,67

NOTER GİDERLERİ

10.2.1

RESMİ DEFTERLER TASDİK GİDERLERİ

10.2.2

SÖZLEŞME TASDİK GİDERLERİ

24.678,16 24.678,16

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

11 11.1 11.1.1

11.2

GAZETE DERGİ GİDERLERİ

DİSİPLİN KURULU İLAN GİDERLERİ

11.2.2

İNSAN KAYNAKLARI İLAN GİDERLERİ

11.2.3

DİĞER İLAN GİDERLERİ

11.3.1

1.733,00 1.733,00

İLAN GİDERLERİ

11.2.1

11.3

83.164,68

BARIM YAYIN GİDERLERİ

DEŞİFRE GİDERLERİ DEŞİFRE VE ÇÖZÜM GİDERLERİ

79.805,17 78.566,17 1.239,00

1.626,51

1.626,51

1.626,51

ARA TOPLAM

19.692.355,92

139

23.755.175,90


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 12

19.692.355,92 ABONELİK GİDERLERİ

12.1

23.755.175,90

209.794,77

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

12.1.1

12.2

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

13.453,60

12.2.1

MESLEKİ MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.2.2

HUKUK MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

3.175,20

12.2.3

DİĞER ABONELİK GİDERLERİ

3.208,36

12.3

7.070,04

İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ

12.3.1

12.4

108.973,95

İNTERNET ERİMİŞ ABONELİK GİDERLERİ

108.973,95

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

12.4.1

12.5

7.395,78

DİGİTÜRK ABONELİK GİDERLERİ

7.395,78

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ

12.5.1

DOMAİN GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.2

MAİL SERVER GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.3

ANTİVİRÜS GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.4

GÜVENLİK SERTİFİKASI GÜNCELLEME

12.6

68.003,04 40.744,96

27.258,08

MERNİS KİMLİK PAŞLAŞIMI ABANELİK GİDERLERİ

12.6.1

T.C. KİMLİK SORGULAMA

11.968,40 11.968,40

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ

13 13.1

18.435,59

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.1

16.570,59

ULAŞIM GİDERLERİ

11.841,50

13.1.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

10.784,50

13.1.1.2

AKBİL ÜCRETİ GİDERLERİ

940,00

13.1.1.3

YAKIT GİDERLERİ

117,00

13.1.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

4.729,09

13.1.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

3.118,00

13.1.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

1.611,09

13.2

ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.1

1.865,00

ULAŞIM GİDERLERİ

1.865,00

13.2.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

1.766,00

13.2.1.2

OGS ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.3

KGS ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.4

OTOPARK GİDERLERİ

13.2.1.5

YAKIT GİDERLERİ

13.2.1.6

BİLET GİDERLERİ

13.2.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2.3

99,00

YAKIT GİDERLERİ

13.2.3.1

OTOPARK GİDERLERİ

13.2.3.2

YAKIT GİDERLERİ

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14

192.985,77

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1 14.1.1 14.1.1.1

14.1.2 14.1.2.1

14.2

MERKEZ BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

FINDIKLI BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

54.713,47 53.103,77 53.103,77

1.609,70 1.609,70

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1 14.2.1.1

14.3

32.057,56

32.057,56 MERKEZ BİNA ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

32.057,56

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1 14.3.1.1

14.3.2 14.3.2.1

51.772,20

BİLGİSAYAR SİSTEMİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ 30.002,93 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

30.002,93

21.769,27 DİĞER BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

21.769,27

ARA TOPLAM

20.113.572,05

140

23.755.175,90


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 14.4

20.113.572,05 SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1 14.4.1.1 14.5

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

32.416,10 32.416,10 32.416,10

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1 14.5.1.1 14.6

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ MALZEME GİDERLERİ

15.222,00 15.222,00 15.222,00

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1 14.6.1.1

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ MALZEME GİDERLERİ

6.804,44 6.804,44 6.804,44

SİGORTA GİDERLERİ

15 15.1

22.790,16

BİNA SİGORTA GİDERLERİ

18.653,59

15.1.1

MERKEZ BİNA SİGORTA GİDERLERİ

17.570,64

15.1.2

FINDIKLI BİNA SİGORTA GİDERLERİ

1.082,95

15.2

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

15.2.1 15.3

MERKEZ BİNA ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

1.612,00 1.612,00

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ

15.3.1 15.4

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

91,00 91,00

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

15.4.1

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

2.433,57 2.433,57

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

16 16.1

60.143,96

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ

16.1.1

EMLAK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.2

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.3

BİNA İMAR VE İNŞAAT HARÇLARI

50.929,85 50.929,85

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

16.2

9.214,11

16.2.1

MUHTASAR BEYANNAME VERGİSİ

16.2.2

KDV2 - 9015 BEYANNAME VERGİSİ

388,00

16.2.3

SGK BEYANNAME VERGİSİ

693,60

16.2.4

BEYANNAMELİ DAMGA VERGİSİ

465,60

7.666,91

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17 17.1

İŞLEM GİDERLERİ

17.2

FAİZ KOMİSYON GİDERLERİ

490.874,26 565,56 490.308,70

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18 18.1

37.672,04

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18.1.1

KİRA GİDERLERİ

18.1.2

AİDAT GİDERLERİ

18.1.3

ELEKTRİK GİDERLERİ

18.1.4

SU GİDERLERİ

18.1.5

DOĞALGAZ GİDERLERİ

18.1.6

KATILIM PAYI GİDERLERİ

18.1.7

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

18.1.8

SİGORTA GİDERLERİ

18.1.9

GÜVENLİK GİDERLERİ

18.1.10

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

23.755.175,90

37.672,04 37.080,00

76,30

515,74

DURAN VARLIKLAR

19 19.1

MADDİ DURAN VARLIKLAR

19.1.1

BÜRO MAKİNALARI VE CİHAZLAR

19.1.2

BÜRO MOBİLYALARI

19.1.3

DİĞER DEMİRBAŞLAR

19.2 19.2.1

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR EĞİTİM YATIRIMI GİDERLERİ

TAŞINMAZ VE YATIRIM

20 20.1 20.1.1

TAŞINMAZ VE YATIRIM TAŞINMAZ VE YATIRIM

GİDERLER TOPLAMI

20.725.052,47 GELİRLER TOPLAMI

GELİR FAZLASI

3.030.123,43 GİDER FAZLASI

GENEL TOPLAM

23.755.175,90 GENEL TOPLAM

141

23.755.175,90 23.755.175,90


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI GİDER YERLERİ

BÜTÇE

GERÇEKLEŞME

%

1

BİRLİK PAYLARI

2.863.572,00

2.335.179,02

81,55

2

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULLARI GİDERLERİ

2.136.000,00

1.811.314,48

84,80

3

FAALİYET GİDERLERİ

5.747.550,00

3.759.078,44

65,40

4

PERSONEL GİDERLERİ

8.157.840,00

7.810.171,73

95,74

5

EĞİTİM GİDERLERİ

2.718.204,00

661.967,71

24,35

6

AR-GE GİDERLERİ

137.100,00

12.605,87

9,19

7

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

3.536.076,00

2.583.236,89

73,05

8

MUTFAK GİDERLERİ

583.968,00

399.489,60

68,41

9

YARDIM GİDERLERİ

177.816,00

147.788,67

83,11

10

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

153.504,00

88.358,83

57,56

11

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

93.024,00

83.164,68

89,40

12

ABONELİK GİDERLERİ

285.660,00

209.794,77

73,44

13

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

59.418,00

18.435,59

31,03

14

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

368.304,00

192.985,77

52,40

15

SİGORTA GİDERLERİ

73.218,00

22.790,16

31,13

16

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

199.788,00

60.143,96

30,10

17

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

592.032,00

490.874,26

82,91

18

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

57.726,00

37.672,04

65,26

19

DURAN VARLIKLAR

20

TAŞINMAZ VE YATIRIM

1.176.000,00

GİDERLER TOPLAMI

29.556.000,00

20.725.052,47

70,12

439.200,00

142


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

BİRLİK PAYLARI

1 1.1

2.863.573,20

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.1.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.4

İLK MÜRACAAT ÜCRETİ PAYI

1.1.5

DİĞER KATILIM PAYLARI

1.2

FARK

GERÇEKLEŞME %

2.335.179,02

528.394,18

81,55

1.703.550,91

348.630,29

83,01

135.012,00

84.425,00

50.587,00

62,53

1.274.478,00

1.045.699,99

228.778,01

82,05

642.138,00

389.080,63

253.057,37

60,59

CARİ DÖNEM PAYLARI 1.1.1

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

2.052.181,20

552,00

552,00

1,20

184.345,29

-184.344,09

15.362.107,50

631.628,11

179.763,89

77,85

504,00

402,75

101,25

79,91

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

811.392,00

1.2.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.2.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

483.678,00

282.005,64

201.672,36

58,30 94,66

1.2.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

270.210,00

255.774,62

14.435,38

1.2.4

ÜCRET TARİFESİ PAYI

6.600,00

710,08

5.889,92

10,76

1.2.5

GECİKMA ZAMMI PAYI

50.400,00

92.735,02

-42.335,02

184,00

84,80

2

1.811.314,48

324.685,52

2.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ 1.728.000,00

1.450.605,46

277.394,54

83,95

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

153.600,00

131.061,42

22.538,58

85,33

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

254.400,00

3

2.136.000,00

FAALİYET GİDERLERİ 3.1

5.747.548,80

GENEL KURUL GİDERLERİ

24.752,40

90,27

1.988.470,36

65,40

240.000,00

68,29

240.000,00

3.1.1

TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ

120.000,00

3.1.2

ODA GENEL KURUL GİDERLERİ

120.000,00

3.2

229.647,60

3.759.078,44

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

120.000,00 120.000,00

466.644,00

255.817,04

210.826,96

54,82

3.2.1

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

114.600,00

141.476,57

-26.876,57

123,45

3.2.2

ÇİÇEK VE ÇELENK GİDERLERİ

61.080,00

10.233,54

50.846,46

16,75

3.2.3

KONAKLAMA GİDERLERİ

9.000,00

2.734,66

6.265,34

30,39

3.2.4

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

34.140,00

4.831,20

29.308,80

14,15

3.2.5

TELEFON GİDERLERİ

55.944,00

22.898,24

33.045,76

40,93

3.2.6

POSTA GİDERLERİ

25.800,00

3.2.7

KARGO GİDERLERİ

3.2.8

YÖNETİMİ TEMSİLEN YAPILAN GİDERLER

3.2.9

TANITIM VE PROMOSYONLAR

840,00

2.420,27

-1.580,27

288,13

28.440,00

44.731,72

-16.291,72

157,28

136.800,00

26.490,84

110.309,16

19,36

177.951,82

67.796,18

72,41

TAŞIT GİDERLERİ

3.3

25.800,00

245.748,00

3.3.1

34 ... 52 PLAKALI TAŞIT

36.624,00

26.827,81

9.796,19

3.3.2

34 ... 003 PLAKALI TAŞIT

31.980,00

86.664,68

-54.684,68

271,00

64.459,33

25.960,67

71,29

3.3.3

34 ... 0212 PLAKALI TAŞIT

90.420,00

3.3.4

34 ... 1325 PLAKALI TAŞIT

68.640,00

3.3.5

34 ... 4187 PLAKALI TAŞIT

18.084,00

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.4

73,25

68.640,00 18.084,00

51.840,00

51.840,00

3.4.1

BİLET GİDERLERİ

3.4.2

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

36.900,00

3.4.3

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

1.430.399,42

244.278,58

85,41

3.5.1

HAKSIZ REKABET KURULU GİDERLERİ

477.000,00

367.436,16

109.563,84

77,03

3.5.2

MESLEKİ GELİŞMELERİ İZLEME KURULU GİDERLERİ

367.920,00

306.214,98

61.705,02

83,23

3.5.3

YAYIN KURULU GİDERLERİ

262.800,00

218.435,70

44.364,30

83,12

3.5.4

MESLEKİ DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ

134.718,00

168.689,16

-33.971,16

125,22

3.5.5

STAJ KOMİTESİ GİDERLERİ

60.240,00

59.061,44

1.178,56

98,04

3.5.6

MESLEKİ UYGULAMALARI DENETLEME

370.800,00

305.809,98

64.990,02

82,47

3.5.7

DİĞER KURUL VE KOMİTE GİDERLERİ

4.020,00

10.920,00

10.920,00

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

3.5

1.674.678,00

1.200,00

4.752,00

-3.552,00

396,00

1.036.965,14

413.168,86

71,51

778.788,00

409.890,23

368.897,77

52,63

54.936,00

3.700,00

51.236,00

6,74

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD.

3.6

36.900,00

4.020,00

1.450.134,00

3.6.1

TOPLANTI GİDERLERİ

3.6.2

PANEL GİDERLERİ

3.6.3

SEMİNER GİDERLERİ

259.368,00

297.757,97

-38.389,97

114,80

3.6.4

SEMPOZYUM GİDERLERİ

189.000,00

324.413,24

-135.413,24

171,65

3.6.5

FORUM GİDERLERİ

168.042,00

1.203,70

166.838,30

0,72

143.148,04

80.554,76

63,99

207.382,80

40.803,55

166.579,25

19,68

16.320,00

102.344,49

-86.024,49

627,11

7.905.571,94

2.841.550,06

135,94

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

3.7 3.7.1

KUTLAMA GİDERLERİ

3.7.2

KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ

223.702,80

ARA TOPLAM

10.747.122,00

143


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM

10.747.122,00 YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8

1.394.802,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

FARK

GERÇEKLEŞME %

7.905.571,94

2.841.550,06

73,56

714.796,98

680.005,02

51,25

3.8.1

MALİ ÇÖZÜM DERGİ GİDERLERİ

361.188,00

140.569,77

220.618,23

38,92

3.8.2

İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ

298.980,00

103.503,74

195.476,26

34,62

3.8.3

ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.4

MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ

300.000,00

147.940,66

152.059,34

49,31

3.8.5

DİĞER MESLEKİ YAYIN BASIM GİDERLERİ

383.460,00

322.782,81

60.677,19

84,18

3.8.6

MESLEKİ RAPOR GİDERLERİ

7.810.171,73

347.668,27

4.278.000,00

4.572.107,10

-294.107,10

106,87

228.000,00

288.888,48

-60.888,48

126,71 96,75

4

10.536,00

10.536,00

40.638,00

PERSONEL GİDERLERİ

40.638,00

8.157.840,00

95,74

4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRET GİDERLERİ

4.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

18.000,00

17.415,29

584,71

4.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

87.000,00

84.070,26

2.929,74

96,63

4.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

768.000,00

730.176,25

37.823,75

95,08

4.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

192.960,00

172.063,16

20.896,84

89,17

4.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

177.840,00

173.986,61

3.853,39

97,83

4.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

102.060,00

102.439,80

-379,80

100,37

4.9

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

79.980,00

81.288,63

-1.308,63

101,64

4.10

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

36.000,00

32.795,75

3.204,25

91,10

4.11

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

39.000,00

4.12

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

144.600,00

158.645,39

-14.045,39

109,71

4.13

DİĞER SOSYAL HAKLAR

116.400,00

20.556,02

95.843,98

17,66

4.14

HARCIRAH GİDERLERİ

29.400,00

4.15

AYNİ YARDIMLAR

4.16

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.17

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.18 4.19

5

39.000,00

29.400,00

48.000,00

48.000,00

1.152.000,00

1.058.035,07

93.964,93

91,84

108.600,00

132.904,43

-24.304,43

122,38

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

132.000,00

103.223,63

28.776,37

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

420.000,00

81.575,86

338.424,14

19,42

661.967,71

2.056.236,29

24,35

10.191,25

95.408,75

9,65

EĞİTİM GİDERLERİ 5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

5.2

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ

2.718.204,00 105.600,00 17.040,00

17.040,00

5.2.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

7.200,00

7.200,00

5.2.2

SALON KİRA GİDERLERİ

1.200,00

1.200,00

5.2.3

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.2.4

YAYIN GİDERLERİ

5.2.5

PTT VE KARGO GİDERLERİ

660,00

660,00

5.2.6

İKRAM GİDERLERİ

3.300,00

3.300,00

5.2.7

SINAV GİDERLERİ

1.680,00

1.680,00

5.2.8

KONAKLAMA VE ULAŞIM GİDERLERİ

420,00

420,00

5.2.9

SAĞLIK HİZMETİ GİDERLERİ

420,00

420,00

58.224,00

58.224,00

5.3

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ

696,00

696,00

1.464,00

1.464,00

5.3.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

4.008,00

4.008,00

5.3.2

SALON KİRA GİDERLERİ

1.620,00

1.620,00

5.3.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

3.204,00

3.204,00

5.3.4

YEMEK GİDERLERİ

21.540,00

21.540,00

5.3.5

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

12.672,00

12.672,00

5.3.6

KONAKLAMA GİDERLERİ

15.180,00

15.180,00

14.058,00

14.058,00

5.4

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ 5.4.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

3.762,00

3.762,00

5.4.2

SALON KİRA GİDERLERİ

2.772,00

2.772,00

5.4.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

1.980,00

1.980,00

5.4.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

1.056,00

1.056,00

5.4.5

YEMEK GİDERLERİ

1.650,00

1.650,00

5.4.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.4.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

54.000,00

54.000,00

5.5.2

SALON KİRA GİDERLERİ

16.500,00

16.500,00

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

990,00

990,00

1.848,00

1.848,00

129.000,00

129.000,00

5.5.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

16.500,00

16.500,00

5.5.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

15.600,00

15.600,00

5.5.5

YEMEK GİDERLERİ

5.5.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.5.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

7.200,00

7.200,00

12.000,00

12.000,00

7.200,00

ARA TOPLAM

7.200,00

21.623.166,00

144

16.377.711,38

5.245.454,62

75,74


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 5.6

21.623.166,00 HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

FARK

GERÇEKLEŞME %

16.377.711,38

5.245.454,62

75,74

1.401.882,00

647.276,46

754.605,54

46,17 34,03

5.6.1

BAĞCILAR EĞİTİM BİRİMİ

89.484,00

30.450,11

59.033,89

5.6.2

BAYRAMPAŞA EĞİTİM BİRİMİ

47.946,00

19.713,03

28.232,97

41,12

5.6.3

EMİNÖNÜ EĞİTİM BİRİMİ

89.160,00

49.229,46

39.930,54

55,21

5.6.4

FATİH EĞİTİM BİRİMİ

225.900,00

9.723,04

216.176,96

4,30

5.6.5

KADIKÖY EĞİTİM BİRİMİ

335.376,00

349.008,61

-13.632,61

104,06

5.6.6

ŞİRİNEVLER EĞİTİM BİRİMİ

233.772,00

62.523,21

171.248,79

26,75

5.6.7

ÜSKÜDAR EĞİTİM BİRİMİ

104.424,00

60.272,52

44.151,48

57,72

5.6.8

ZEYTİNBURNU EĞİTİM BİRİMİ

94.620,00

66.356,48

28.263,52

70,13

5.6.9

DİĞER EĞİTİM BİRİMİ

5.7.1

AB Eğetim Proje Fonu Katılım Giderleri

5.7

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ 5.8.1

Kurumsallaşma Eğitim Projesi MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.9 5.9.1

Meslek Mensupları Kişisel Eğitim Giderleri

5.10 5.10.1 5.11 5.11.1

181.200,00

85.200,00

85.200,00

85.200,00 4.500,00

511.500,00

0,87

516.000,00

4.500,00

511.500,00

0,87

300.000,00

300.000,00 90.000,00

Meslek Mensupları Kariyer Merkezi Giderleri

90.000,00

90.000,00

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

1.200,00

1.200,00

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

1.200,00

12.605,87

124.494,13

9,19

21.840,00

3.495,87

18.344,13

16,01

3.495,87

7.424,13

32,01

6.1.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

10.920,00

EĞİTİM GİDERLERİ

10.920,00

6.2.1

ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.2.2

ARŞİV GİDERLERİ

KÜTÜPHANE GİDERLERİ

6.3

BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ 6.3.1

YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4

MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ 6.4.1

KURULUŞ VE ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.5

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ 6.5.1

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

7

PTT VE KARGO GİDERLERİ 7.1.1

HABERLEŞME GİDERLERİ 7.1.1.1 TELEFON GİDERLERİ 7.1.1.2 **68 ÖZEL HAT GİDERLERİ 7.1.1.3 CEP TELEFONU GİDERLERİ

7.1.2

SMS GİDERLERİ

10.920,00

19.440,00

5.500,00

9.720,00

13.940,00

28,29

9.720,00

9.720,00

5.500,00

75.000,00

4.220,00

56,58

75.000,00

75.000,00

75.000,00

11.100,00

11.100,00

11.100,00

11.100,00

9.720,00

3.610,00

6.110,00

9.720,00

3.610,00

6.110,00

37,14

2.583.236,89

952.839,11

73,05

381.378,00

398.761,40

-17.383,40

104,56

67.410,00

15.645,42

51.764,58

23,21

24.048,00

7.810,18

16.237,82

32,48

7.290,00

1.965,44

5.324,56

26,96

DIŞARDAN SAĞ.FAYDA VE HİZMETLER 7.1

1.200,00

137.100,00

6.1.2

6.2

300.000,00

300.000,00

AR - GE GİDERLERİ 6.1

85.200,00

516.000,00

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ 90.000,00

Zorunlu Eğitim Giderleri

6

181.200,00

3.536.076,00

37,14

36.072,00

5.869,80

30.202,20

16,27

90.000,00

72.487,22

17.512,78

80,54

7.1.2.1 BİLGİLENDİRME SMS GİDERLERİ

90.000,00

72.487,22

17.512,78

80,54

DATA VE ADSL GİDERLERİ

25.980,00

14.314,36

11.665,64

55,10

7.1.3

7.1.3.1 DATA VE ADSL GİDERLERİ

25.980,00

14.314,36

11.665,64

55,10

POSTA GİDERLERİ

103.788,00

94.780,16

9.007,84

91,32

7.1.4.1 ÜYE POSTA GİDERLERİ

93.240,00

5.857,58

87.382,42

6,28

5.628,00

24.360,92

-18.732,92

432,85

7.1.4

7.1.4.2 STAJYER POSTA GİDERLERİ 7.1.4.3 DİĞER POSTA GİDERLERİ

4.920,00

64.561,66

-59.641,66

1.312,23

82.560,00

195.321,11

-112.761,11

236,58

7.1.5.1 ÜYE KARGO GİDERLERİ

54.000,00

187.519,82

-133.519,82

347,26

7.1.5.2 STAJYER KARGO GİDERLERİ

10.560,00

7.1.5

KARGO GİDERLERİ

7.1.5.3 DİĞER KARGO GİDERLERİ

7.1.6

MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.1 ÜYE MOTOR KURYE GİDERLERİ

18.000,00

7.801,29

10.198,71

43,34

11.640,00

6.213,13

5.426,87

53,38

540,00

6.134,07

-5.594,07

1.135,94

7.1.6.2 STAJYER MOTOR KURYE GİDERLERİ

1.200,00

7.1.6.3 DİĞER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.2 7.2.1

10.560,00

1.200,00

9.900,00

79,06

9.820,94

0,80

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ 435.360,00

293.175,00

142.185,00

67,34

ISITMA, SOĞUTMA VE AYDINLATMA GİDERLERİ

404.400,00

187.149,00

217.251,00

46,28

7.2.1.1 ELEKTRİK GİDERLERİ

364.800,00

179.967,00

184.833,00

49,33

7.2.1.2 DOĞALGAZ GİDERLERİ

16.800,00

7.182,00

9.618,00

42,75

7.2.1.3 MOTORİN GİDERLERİ

22.800,00

7.2.2

SU GİDERLERİ 7.2.2.1 İSKİ SU GİDERLERİ

22.800,00

30.960,00

106.026,00

-75.066,00

30.960,00

106.026,00

-75.066,00

342,46

18.973.554,14

6.322.787,86

75,01

ARA TOPLAM

25.296.342,00

145

342,46


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

GİDER YERLERİ ARA TOPLAM 7.3

ODA DANIŞMANLIK GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME %

FARK

25.296.342,00 18.973.554,14

6.322.787,86

560.272,74

597.589,26

48,39

456.840,00

243.147,74

213.692,26

53,22

DANIŞMANLIK GİDERLERİ 7.3.1

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

1.157.862,00

75,01

7.3.1.1

HUKUK DANIŞMANLIK GİDERLERİ

120.000,00

35.400,00

84.600,00

29,50

7.3.1.2

BASIN DANIŞMANLIK GİDERLERİ

105.600,00

65.646,90

39.953,10

62,17

7.3.1.3

YAZILIM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

180.000,00

129.828,84

50.171,16

72,13

7.3.1.4

İNSAN KAYNAKLARI DANIŞMANLIK GİDERLERİ

51.240,00

12.272,00

38.968,00

23,95

653.022,00 MESLEK MENSUBU DANIŞMANLIK GİDERLERİ

317.125,00

335.897,00

48,56

7.3.2.1

VERGİ MEVZUAT DANIŞMANLIK GİDERLERİ

258.240,00

175.525,00

82.715,00

67,97

7.3.2.2

İŞ HUKUKU VE SOSYAL GÜVENLİK

198.702,00

141.600,00

57.102,00

71,26

7.3.2

7.3.2.3

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ DANIŞMANLIK

73.680,00

73.680,00

7.3.2.4

KÜLTÜR FAALİYETLERİ DANIŞMANLIK GİDERİ

74.400,00

74.400,00

7.3.2.5

DİĞER DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.3

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ 7.3.3.1

7.4

48.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

48.000,00

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ 7.4.1

BİLGİSAYAR SARF MALZEMELERİ

48.000,00

421.662,00

126.540,00

271.807,64

149.854,36

64,46

77.218,91

49.321,09

61,02

7.4.1.1

CD GİDERLERİ

1.560,00

390,00

1.170,00

25,00

7.4.1.2

DVD GİDERLERİ

3.192,00

1.417,00

1.775,00

44,39

32.154,54

37.805,46

45,96

7.4.1.3

TONER GİDERLERİ

69.960,00

7.4.1.4

ETİKET GİDERLERİ

1.596,00

7.4.1.5

SÜREKLİ FORM GİDERLERİ

1.596,00

7.4.1.6

KAĞIT GİDERLERİ

4.092,00

2.501,02

1.590,98

61,12

7.4.1.7

KARTUŞ GİDERLERİ

6.420,00

2.281,62

4.138,38

35,54

7.4.1.8

ŞERİT GİDERLERİ

7.4.1.9

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.2.1

TONER GİDERLERİ

7.4.2.2

KAĞIT GİDERLERİ

7.4.3.1

KLASÖR GİDERLERİ

7.4.3.2

1.596,00 1.596,00

924,00

854,32

69,68

92,46

37.200,00

37.620,41

-420,41

101,13

63.840,00

49.805,57

14.034,43

78,02

39.840,00

10.110,43

29.729,57

25,38

24.000,00

39.695,14

-15.695,14

165,40

231.282,00

144.783,16

86.498,84

62,60

4.668,00

16.563,71

-11.895,71

354,84

ANTETLİ ZARF GİDERLERİ

12.906,00

18.495,20

-5.589,20

143,31

7.4.3.3

ANTETLİ KAĞIT GİDERLERİ

90.612,00

20.478,56

70.133,44

22,60

7.4.3.4

BÜRO TESCİL BELGESİ GİDERLERİ

54.000,00

16.166,00

37.834,00

29,94

7.4.3.5

TELLİ DOSYA GİDERLERİ

8.760,00

7.433,11

1.326,89

84,85

7.4.3.6

KAĞIT ÇANTA GİDERLERİ

9.042,00

20.850,60

-11.808,60

230,60

7.4.3.7

KALEM GİDERLERİ

5.592,00

5.236,30

355,70

93,64

7.4.3.8

ATAÇ GİDERLERİ

210,00

70,80

139,20

33,71 244,67

7.4.2

FOTOKOPİ GİDERLERİ

7.4.3

DİĞER KIRTASİYE GİDERLERİ

7.4.3.9

YAPIŞTIRICI GİDERLERİ

7.4.3.10

SİLGİ GİDERLERİ

312,00

763,36

-451,36

2.388,00

71,00

2.317,00

7.4.3.11

HESAP MAKİNASI GİDERLERİ

2,97

780,00

98,83

681,17

12,67

7.4.3.12

KÜP BLOK GİDERLERİ

780,00

70,80

709,20

9,08

7.4.3.13

BLOKNOT GİDERLERİ

11.868,00

12.815,00

-947,00

107,98

7.4.3.14

KARTON DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.15

ŞEFFAF DOSYA GİDERLERİ

8.952,00

642,33

8.309,67

7,18

7.4.3.16

TEL ZIMBA GİDERLERİ

990,00

826,00

164,00

83,43

780,00

780,00

7.4.3.17

ZIMBA TELİ GİDERLERİ

522,00

401,00

121,00

76,82

7.4.3.18

POSTİT GİDERLERİ

936,00

1.404,24

-468,24

150,03

7.4.3.19

BANT GİDERLERİ

1.554,00

169,92

1.384,08

10,93

7.4.3.20

KARTON KOLİ GİDERLERİ

4.392,00

8.423,14

-4.031,14

191,78

7.4.3.21

ISISAL CİLT GİDERLERİ

1.554,00

11.848,38

-10.294,38

762,44

7.4.3.22

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

6.216,00

1.777,42

4.438,58

28,59

7.4.3.23

LASTİK GİDERLERİ

1.596,00

42,48

1.553,52

2,66

7.4.3.24

PİL GİDERLERİ

1.872,00

134,98

1.737,02

7,21

7.5

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ 7.5.1

AFET GİDERLERİ 7.5.1.1

7.5.2

AFET GİDERLERİ

KURTARMA GİDERLERİ 7.5.2.1

KURTARMA GİDERLERİ

39.000,00

39.000,00

37.488,00

37.488,00

37.488,00

37.488,00

1.512,00

1.512,00

1.512,00

1.512,00

ARA TOPLAM

25.296.342,00 18.973.554,14

146

6.322.787,86

75,01


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 7.6

25.296.342,00 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

1.059.024,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

FARK

GERÇEKLEŞME %

18.973.554,14

6.322.787,86

75,01

1.008.974,22

50.049,78

95,27

7.6.1

GÜVENLİK GİDERLERİ

455.700,00

463.079,34

-7.379,34

101,62

7.6.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

585.684,00

533.944,57

51.739,43

91,17

7.6.3

KURU TEMİZLEME GİDERLERİ

17.640,00

11.950,31

5.689,69

67,75

1.464,89

1.355,11

51,95

7.7

ECZA DOLABI GİDERLERİ 7.7.1

SAĞLIK MALZEMESİ GİDERLERİ

7.8

2.820,00 2.820,00

1.464,89

1.355,11

51,95

2.970,00

295,00

2.675,00

9,93

295,00

2.675,00

9,93

36.000,00

48.486,00

-12.486,00

134,68

YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ 7.8.1

YANGIN TÜPÜ DOLUM GİDERLERİ

7.9

2.970,00

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ 7.9.1

İş Sağlığı ve Güvenliği Giderleri

8

36.000,00

MUTFAK GİDERLERİ 8.1

583.968,00

YEMEK GİDERLERİ

-12.486,00

134,68

184.478,40

68,41

376.045,22

30.682,78

92,46

8.1.1

ET, BALIK, TAVUK VB TEMEL MALZEME GİDERLERİ

108.816,00

99.088,09

9.727,91

91,06

8.1.2

KURU GIDA BAKLİYAT TEMEL MALZEME GİDERLERİ

31.752,00

25.600,38

6.151,62

80,63

8.1.3

MANAV GİDERLERİ

96.000,00

71.893,30

24.106,70

74,89

8.1.4

İÇECEK GİDERLERİ

27.960,00

23.385,19

4.574,81

83,64

8.1.5

ZÜCCACİYE GİDERLERİ

15.120,00

13.899,74

1.220,26

91,93

8.1.6

EĞİTİM TÖREN İKRAM GİDERLERİ

30.000,00

8.1.7

YEMEK GİDERLERİ

97.080,00

8.2

406.728,00

48.486,00

399.489,60

İÇECEK GİDERLERİ 8.2.1

ÇAY, KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

9

30.000,00

177.240,00 177.240,00

YARDIM GİDERLERİ 9.1

177.816,00

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ 9.1.1

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ 9.1.1.1

9.1.2

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ 9.1.2.1

9.1.3

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

MESLEKİ YAYIN YARDIMI 9.1.3.1

9.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI

9.3

ÜYE ÇOCUKLARINA BURS YARDIMI

23.444,38

153.795,62

13,23

147.788,67

30.027,33

83,11

2.220,00 720,00

720,00

720,00

720,00

720,00

720,00

720,00

780,00

780,00

780,00

780,00

142.140,00 142.140,00

8.304,00

9.3.1

ÇOCUK ESİRGEME KURUMU YARDIM GİDERLERİ

4.152,00

9.3.2

YETİŞTİRME YURDU YARDIM GİDERİ

4.152,00

9.4.1

EĞİTİM KURUMLARINA YARDIM GİDERİ

3.480,00

9.4.2

EMNİYET TEŞKİLATINA YARDIM GİDERİ

3.480,00

9.4.3

KAMU İDARESİNE YARDIM GİDERİ

3.480,00

KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.5

146,46

13,23

2.220,00

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.4

-45.098,52

153.795,62

720,00

BURS YARDIMI 9.2.1.1

142.178,52

23.444,38

96.480,00

45.660,00

96.480,00

45.660,00

67,88

5.009,67

3.294,33

60,33

-857,67

120,66

5.009,67

4.152,00

10.440,00

8.899,00

1.541,00

85,24

4.300,00

-820,00

123,56

3.480,00

ODALARA YARDIM GİDERLERİ

792,00

4.599,00

-1.119,00

132,16

7.400,00

-6.608,00

934,34

7.400,00

-7.004,00

1.868,69

9.5.1

DONANIM VE TEFRİŞAT YARDIMI GİDERLERİ

396,00

9.5.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI GİDERLERİ

396,00

9.6.1

EĞİTİM KURUMLARINA SPONSORLUK

3.480,00

9.6.2

KAMU KURUMLARINA SPONSORLUK

3.480,00

9.6.3

MESLEK ODALARI SPONSORLUK

3.480,00

3.480,00

9.6.4

SİVİL TOPLUM KURULUŞLARI SPONSORLUK

3.480,00

3.480,00

9.6

SPONSORLUK GİDERLERİ

396,00

13.920,00

10.1

153.504,00

DAVA GİDERLERİ

122.400,00

10.1.1

AÇILAN DAVALAR

62.400,00

10.1.2

KARŞI DAVALAR

60.000,00

10.2.1

RESMİ DEFTERLER TASDİK GİDERLERİ

10.2.2

SÖZLEŞME TASDİK GİDERLERİ

10.2

NOTER GİDERLERİ

11.1

31.104,00 28.824,00

11.2

GAZETE DERGİ GİDERLERİ

11.2.1

DİSİPLİN KURULU İLAN GİDERLERİ İNSAN KAYNAKLARI İLAN GİDERLERİ

11.2.3

DİĞER İLAN GİDERLERİ

11.3.1

DEŞİFRE VE ÇÖZÜM GİDERLERİ

11.3

862,07

88.358,83

65.145,17

57,56

63.680,67

58.719,33

52,03

63.680,67

-1.280,67

102,05

24.678,16

6.425,84

79,34

24.678,16

4.145,84

85,62

2.280,00

93.024,00

83.164,68

9.859,32

89,40

1.733,00

4.339,00

28,54

1.733,00

4.339,00

28,54

79.805,17

3.942,83

95,29

64.080,00

78.566,17

-14.486,17

122,61

4.554,00

1.239,00

3.315,00

27,21

6.072,00 6.072,00

İLAN GİDERLERİ

11.2.2

215,52

-26.520,00

2.280,00

BARIM YAYIN GİDERLERİ 11.1.1

-16.080,00

30.000,00

60.000,00

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

11

30.000,00

3.480,00

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

10

67,88

83.748,00

15.114,00

DEŞİFRE GİDERLERİ

15.114,00

3.204,00 3.204,00

ARA TOPLAM

26.304.654,00

147

1.626,51

1.577,49

1.626,51

1.577,49

50,76 50,76

19.692.355,92

6.612.298,08

74,86


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

GİDER YERLERİ ARA TOPLAM 12

ABONELİK GİDERLERİ

12.1

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ 12.1.1

19.692.355,92

6.612.298,08

74,86

285.660,00

209.794,77

75.865,23

73,44

9.840,00

9.840,00

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME %

FARK

26.304.654,00 9.840,00

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

12.2

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

9.840,00

44.520,00

13.453,60

31.066,40

30,22

12.2.1

MESLEKİ MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

13.620,00

7.070,04

6.549,96

51,91

12.2.2

HUKUK MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.000,00

3.175,20

8.824,80

26,46

12.2.3

DİĞER ABONELİK GİDERLERİ

18.900,00

12.3

İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ 12.3.1

İNTERNET ERİMİŞ ABONELİK GİDERLERİ

12.4 12.4.1

DİGİTÜRK ABONELİK GİDERLERİ

DOMAİN GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.2

MAİL SERVER GÜNCELLEME GİDERLERİ ANTİVİRÜS GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.000,00

GÜVENLİK SERTİFİKASI GÜNCELLEME

27.120,00

MERNİS KİMLİK PAŞLAŞIMI ABANELİK GİDERLERİ T.C. KİMLİK SORGULAMA

108.973,95

11.026,05

90,81

9.960,00

7.395,78

2.564,22

74,25

7.395,78

2.564,22

74,25

71.100,00

68.003,04

3.096,96

95,64

40.744,96

-9.604,96

130,84

840,00

12.5.3

12.6.1

90,81

31.140,00

12.5.4

12.6

16,98

11.026,05

9.960,00

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ 12.5.1

15.691,64

108.973,95

120.000,00

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

12.5

3.208,36

120.000,00

840,00 12.000,00

30.240,00 30.240,00

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ

13 13.1

59.418,00

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.1

52.050,00

27.258,08

-138,08

100,51

11.968,40

18.271,60

39,58

11.968,40

18.271,60

39,58

18.435,59

40.982,41

31,03

16.570,59

35.479,41

31,84

ULAŞIM GİDERLERİ

30.930,00

11.841,50

19.088,50

38,28

13.1.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

26.802,00

10.784,50

16.017,50

40,24

13.1.1.2

AKBİL ÜCRETİ GİDERLERİ

2.748,00

940,00

1.808,00

34,21

13.1.1.3

YAKIT GİDERLERİ

1.380,00

117,00

1.263,00

8,48

21.120,00

4.729,09

16.390,91

22,39

13.1.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

13.1.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

10.560,00

3.118,00

7.442,00

29,53

13.1.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

10.560,00

1.611,09

8.948,91

15,26

13.2

1.865,00

5.503,00

25,31

ULAŞIM GİDERLERİ

ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ 4.992,00

1.865,00

3.127,00

37,36

13.2.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

1.422,00

1.766,00

-344,00

124,19

13.2.1.2

OGS ÜCRETİ GİDERLERİ

228,00

13.2.1.3

KGS ÜCRETİ GİDERLERİ

678,00

13.2.1.4

OTOPARK GİDERLERİ

528,00

13.2.1.5

YAKIT GİDERLERİ

13.2.1.6

BİLET GİDERLERİ

13.2.1

13.2.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

7.368,00

228,00 678,00 99,00

1.068,00

429,00

1.068,00

1.068,00

1.584,00

1.584,00

13.2.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

792,00

792,00

13.2.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

792,00

792,00

YAKIT GİDERLERİ

13.2.3

792,00

792,00

13.2.3.1

OTOPARK GİDERLERİ

396,00

396,00

13.2.3.2

YAKIT GİDERLERİ

396,00

396,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14

368.304,00

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1 14.1.1 14.1.1.1

14.1.1 14.1.1.1

14.2

MERKEZ BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

213.744,00 210.444,00

14.2.1.1

14.3

14.3.1.1

14.3.2 14.3.2.1

175.318,23

54.713,47

159.030,53

52,40 25,60

53.103,77

157.340,23

25,23

210.444,00

53.103,77

157.340,23

25,23

FINDIKLI BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.300,00

1.609,70

1.690,30

48,78

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.300,00

19.884,00

19.884,00 MERKEZ BİNA ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

19.884,00

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1

192.985,77

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1

18,75

1.068,00

72.516,00

BİLGİSAYAR SİSTEMİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ 42.804,00

1.609,70

1.690,30

48,78

32.057,56

-12.173,56

161,22

32.057,56

-12.173,56

161,22

32.057,56

-12.173,56

161,22

51.772,20

20.743,80

71,39 70,09

30.002,93

12.801,07

42.804,00

30.002,93

12.801,07

70,09

29.712,00 DİĞER BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

21.769,27

7.942,73

73,27

21.769,27

7.942,73

73,27

20.113.572,05

6.904.463,95

74,44

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

29.712,00

ARA TOPLAM

27.018.036,00

148


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 14.4

27.018.036,00

14.4.1.1

14.5

6.904.463,95

74,44

32.416,10

-16.144,10

199,21

32.416,10

-16.144,10

199,21

32.416,10

-16.144,10

199,21

15.222,00

23.550,00

39,26

38.772,00

15.222,00

23.550,00

39,26

38.772,00

15.222,00

23.550,00

39,26

6.804,44

311,56

95,62

6.804,44

311,56

95,62

6.804,44

311,56

95,62

22.790,16

50.427,84

31,13 63,89

16.272,00

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ 16.272,00 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

16.272,00

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1 14.5.1.1

14.6

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

38.772,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1 14.6.1.1

7.116,00

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ7.116,00 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

7.116,00

SİGORTA GİDERLERİ

15 15.1

GERÇEKLEŞME %

FARK

20.113.572,05

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

73.218,00

18.653,59

10.542,41

15.1.1

MERKEZ BİNA SİGORTA GİDERLERİ

BİNA SİGORTA GİDERLERİ 26.358,00

17.570,64

8.787,36

66,66

15.1.2

FINDIKLI BİNA SİGORTA GİDERLERİ

2.838,00

1.082,95

1.755,05

38,16

1.612,00

1.622,00

49,85

15.2.1

MERKEZ BİNA ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

1.612,00

1.622,00

49,85

39.930,00

91,00

39.839,00

0,23

91,00

39.839,00

0,23

858,00

2.433,57

-1.575,57

283,63

15.2

29.196,00

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

15.3

3.234,00 3.234,00

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ 15.3.1

15.4

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

39.930,00

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ 15.4.1

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

858,00

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

16 16.1

199.788,00

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ 16.1.1

EMLAK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.2

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.3

BİNA İMAR VE İNŞAAT HARÇLARI

151.152,00 124.200,00

-1.575,57

283,63

139.644,04

30,10

50.929,85

100.222,15

33,69

50.929,85

73.270,15

41,01

18.000,00

18.000,00

8.952,00

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

16.2

2.433,57

60.143,96

8.952,00

48.636,00

9.214,11

39.421,89

18,95

804,00

465,60

338,40

57,91

16.2.1

MUHTASAR BEYANNAME VERGİSİ

16.2.2

KDV2 - 9015 BEYANNAME VERGİSİ

4.512,00

388,00

4.124,00

8,60

16.2.3

SGK BEYANNAME VERGİSİ

1.320,00

693,60

626,40

52,55

16.2.4

BEYANNAMELİ DAMGA VERGİSİ

42.000,00

7.666,91

34.333,09

18,25

490.874,26

101.157,74

82,91

73.632,00

565,56

73.066,44

0,77

518.400,00

490.308,70

28.091,30

94,58

37.672,04

20.053,96

65,26

37.672,04

20.053,96

65,26

37.080,00

9.120,00

80,26

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17 17.1

İŞLEM GİDERLERİ

17.2

FAİZ KOMİSYON GİDERLERİ

592.032,00

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18 18.1

57.726,00

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ 18.1.1

KİRA GİDERLERİ

18.1.2

AİDAT GİDERLERİ

18.1.3

ELEKTRİK GİDERLERİ

18.1.4

SU GİDERLERİ

18.1.5 18.1.6

57.726,00 46.200,00 924,00

924,00

924,00

76,30

847,70

3.000,00

3.000,00

DOĞALGAZ GİDERLERİ

924,00

924,00

KATILIM PAYI GİDERLERİ

792,00

18.1.7

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

726,00

18.1.8

SİGORTA GİDERLERİ

1.398,00

1.398,00

18.1.9

GÜVENLİK GİDERLERİ

2.112,00

2.112,00

18.1.10

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

792,00 515,74

726,00

19.1

439.200,00

MADDİ DURAN VARLIKLAR

210,26

439.200,00

199.200,00

199.200,00

19.1.1

BÜRO MAKİNALARI VE CİHAZLAR

66.600,00

19.1.2

BÜRO MOBİLYALARI

66.600,00

66.600,00

19.1.3

DİĞER DEMİRBAŞLAR

66.000,00

66.000,00

19.2.1

EĞİTİM YATIRIMI GİDERLERİ

19.2

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

66.600,00

240.000,00

20.1

240.000,00

1.176.000,00

TAŞINMAZ VE YATIRIM 20.1.1

TAŞINMAZ VE YATIRIM

240.000,00

240.000,00

TAŞINMAZ VE YATIRIM

20

71,04

726,00

DURAN VARLIKLAR

19

8,26

1.176.000,00

1.176.000,00

1.176.000,00

1.176.000,00

1.176.000,00

TOPLAM

29.556.000,00

149

20.725.052,47

8.830.947,53

70,12


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GELİR BÜTÇESİ AYRINTISI

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

GELİR YERLERİ ASIL FAALİYET GELİRLERİ

A

1

28.636.920,00

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

7.609.926,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

FARK

GERÇEKLEŞME %

23.627.754,12

5.009.165,88

82,51

5.386.945,84

2.222.980,16

70,79

1.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

5.052,00

4.032,50

1.019,50

79,82

1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

4.836.774,00

2.819.411,17

2.017.362,83

58,29

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

2.702.100,00

2.556.404,76

145.695,24

94,61

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

66.000,00

7.097,41

58.902,59

10,75

17.314.791,19

3.201.482,81

84,40

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

2

20.516.274,00

2.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

1.350.120,00

844.250,00

505.870,00

62,53

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

12.744.774,00

12.077.870,81

666.903,19

94,77

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

6.421.380,00

4.392.670,38

2.028.709,62

68,41

915.530,62

-489.530,62

214,91

3

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

426.000,00

3.1

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ

276.000,00

589.478,20

-313.478,20

213,58

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ

120.000,00

320.696,69

-200.696,69

267,25

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ

30.000,00

5.355,73

24.644,27

17,85

10.486,47

67.513,53

13,44

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

5.520,00

5.520,00

6

ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ

1.200,00

1.200,00

78.000,00

DİĞER GELİRLER

B

919.080,00

2.288.773,03

-1.369.693,03

249,03

7

FORM SATIŞLARI

240.000,00

120.700,00

119.300,00

50,29

8

FAİZ GELİRLERİ

174.000,00

1.596.320,24

-1.422.320,24

917,43

9

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

102.600,00

100.731,24

1.868,76

98,18

54.000,00

4.220,88

49.779,12

7,82

10

KAMBİYO KARLARI

11

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

210.000,00

128.362,45

81.637,55

61,12

12

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

132.000,00

338.438,22

-206.438,22

256,39

13

TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

6.480,00

TOPLAM

6.480,00

29.556.000,00

150

25.916.527,15

3.639.472,85

87,69


151


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

Cari Dönem 31.12.2018

2.600.101,27 3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 13.899,01 30 A. Mali Borçlar 2.094,36 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 11.804,65 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 36.793,38 321 Borç Senetleri 3.000,00 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 33.793,38 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 2.488.018,09 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 634.025,94 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 1.853.992,15 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 16.325,21 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider 16.325,21 Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 45.065,58 381 Gider Tahakkukları 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 5.892,21 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 39.173,37 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

3.558.732,02

2.600.101,27

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

152

97.556,82 97.556,82

3.390.670,17 3.372.002,67

18.667,50

70.505,03 45.725,59 24.779,44

3.558.732,02


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 31.12.2018

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

1.735.161,01

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

1.735.161,01

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

4.335.262,28

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

512.129,94

512.129,94

1.223.031,07

1.223.031,07

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

153

776.530,26

1.224.140,38 1.224.140,38

-447.610,12 447.610,12

776.530,26 4.335.262,28


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2018 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

154

3.412.874,68

3.412.874,68 -3.412.874,68 2.917.142,82

44.232,30

4.786,52

2.868.124,00

-495.731,86 48.132,09 48.132,09 10,35

10,35 -447.610,12 -447.610,12


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR

2.600.101,27

A- Hazır Değerler

13.899,01 31.12.2018 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

1- Nakit Kasası

2.094,36

2- Alınan Çekler 3- Bankalar

11.804,65

Vadesiz Mevduat

IBAN

ŞUBE ADI

11.804,65

Garanti Bankası

TR46 0006 2000 2260 0006 2989 13

Kurtuluş Şubesi

2.713,88

İş Bankası

TR61 0006 4000 0011 0320 4766 29

Kurtuluş Şubesi

9.090,77

B- Menkul Kıymetler 4- Diğer Menkul Kıymetler (Sabit Getirili Menkul Kıymetler)

C- Ticari Alacaklar

36.793,38

5- Alıcılar

3.000,00

Sı Uk Eğitim Turizm Paz.San.ve Tic.Ltd.Şti

3.000,00

6- Verilen Depozito ve Teminatlar

33.793,38

1- Tedaş Kadıköy Elektrik Abonman

185,10

2- Fatih Bedaş

339,00

3- Telekom Kadıköy

141,25

4- Kadıköy İgdaş

15,10

5- Zeytinburnu Bedaş

484,10

6- Ümraniye İski

381,00

7- Bağcılar Bedaş

276,96

8- Beylikdüzü İski

284,00

9- Beylikdüzü Bedaş

402,15

10-Beyoğlu Kira Depozitosu

6.508,00

11-Beyoğlu Bedaş

477,81

12-Gaziosmanpaşa Bedaş

275,89

13-Küçükçekmece Bedaş

203,91

14-Küçükçekmece İski

316,00

15-Gaziosmanpaşa İski

120,00

16-Şişli Elektrik Teminat

1.508,00

17-Kartal Kira Depozito

2.972,00

18-Ümraniye Kira Depozito

7.000,00

19-Kartal İski Güvence Bedeli

175,00

20-Ümraniye Elektrik Güvence Bedeli

728,11

21-Bakırköy Hizmet Birimi Kira Depozito

11.000,00

7- Şüpheli Ticari Alacaklar 8- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)

D- Diğer Alacaklar

2.488.018,09

2- İştiraklerden Alacaklar

2.488.018,09

1- TESMER ANKARA Stajyer Payından Alacaklar

1.853.992,15

2- TESMER İstanbul Şubesi İktisadi İşletmesinden Alacaklar

634.025,94

E- Stoklar

F- Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri

G- Gelecek Aylara Ait Gider ve Gelir Tahakkukları

16.325,21

1- Gelecek Aylara Ait Giderler

16.325,21

Sigorta Giderleri

16.325,21

H- Diğer Dönen Varlıklar

45.065,58

5- İş Avansları

5.892,21

İş Avansı

5.892,21

6- Personel Avansları

39.173,37

Personele verilen Ücret Avansı

39.173,37 2.600.101,27

155


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) II DURAN VARLIKLAR A-

Ticari Alacaklar

B-

Diğer Alacaklar

C-

Mali Duran Varlıklar

D-

Maddi Duran Varlıklar

1.735.161,01

512.129,94

Maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir. 6- Demirbaşlar

512.129,94

1- Merkez Demirbaşları

102.845,69

2- Şirinevler Hizmet Birimi Demirbaşları

19.681,08

3- Beyoğlu Hizmet Birimi Demirbaşları

56.225,16

4- Kadıköy Hizmet Birimi Demirbaşları

28.365,54

5- Fatih Hizmet Birimi Demirbaşları

6.020,00

6- Zeytinburnu Hizmet Birimi Demirbaşları

11.193,54

7- Bağcılar Hizmet Birimi Demirbaşları

6.620,30

8- Beylikdüzü Hizmet Birimi Demirbaşları

45.643,03

9- Gaziosmanpaşa Hizmet Birimi Demirbaşları

9.596,28

10- Bakırköy Hizmet Birimi Demirbaşları

49.612,41

11- Ümraniye Hizmet Birimi Demirbaşları

5.770,20

12- Maltepe Hizmet Birimi Demirbaşları E-

170.556,71

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

1.223.031,07

5- Özel Maliyetler

1.223.031,07

1- Beyoğlu Hizmet Birimi

224.200,00

2- Şirinevler Hizmet Birimi

64.022,73

3- Kadıköy Hizmet Birimi

44.149,00

4- Beylikdüzü Hizmet Birimi

56.419,11

5- Gaziosmanpaşa Hizmet Birimi

57.410,83

6- Fatih Hizmet Birimi

134.166,00

7- Bakırköy Hizmet Birimi

276.291,10

8- Ümraniye Hizmet Birimi

11.693,80

9- Maltepe Hizmet Birimi

354.678,50

F-

Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar

G-

Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları

H-

Diğer Duran Varlıklar

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

1.735.161,01

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

4.335.262,28

156


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) III-

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Borçlar

B-

3.558.732,02

Ticari Borçlar

97.556,82

1- Satıcılar

97.556,82

Asım Ses

371,60

Bilge Özgür

1.374,00

Güler Osmanlı Mut.Şerafettin Güler

126,00

Hakkı Emir Özgür

1.374,00

Eray Su Hüsnü Korkut

550,00

ÇağlarTesisat Nalburiye Elektrik İsmail Çağlar

59,00

Karabayır Su Mahmut Karabayır

167,40

Alternatif Basım Mustafa Ayhan

424,80

Ragıp Yazgan Sig.Ara.Hizmetleri

117,00

Sümer Elektrik Feyza Akaşen

390,58

Sarfnet Bilgisayar Halil İbrahim Çiftçi

44,00

Tekzo Bilgisayar Fatih Köksal ve Ortağı

195,00

Zehra Yılmaz Işıloğlu

135,60

Ata Sigorta Acantelik Hizm.Ltd.Şti.

387,33

Anadolu Anonim Türk Sigorta

10.963,81

Avansas Ofis Hizm.Tic.A.Ş

2.460,79

Allianz Sigorta

629,50

Çizgi Telekominikasyon A.Ş

487,60

Dedeman Holding A.Ş

73.451,44

Eresin Turizm İth.İhr.San.Tic.A.Ş

2,71

Güllüoğlu Gıda San.ve Tic.A.Ş

677,16

Gastrodizayn Endist.Mutfak Ürün.San.Tic.Ltd.Şti.

67,00

İpek Sigorta Hizm.Ltd.Şti

1.281,30

İltelis İleri Tek.Elk.ve İlt.Sis.Ltd.Şti.

500,00

Posta Telgraf Teşkilatı A.Ş

4,00

Panelkon Konf.Ofis Koltuk.San.Tic.Ltd.Şti

289,10

Sabah Sağlık Güvenlik Den.Eğit.ve Dan.Ltd.Şti.

944,00

Sarus Bilgi Teknolijileri

73,80

Vko Vale Hizmetleri San.Tic.Ltd.Şti.

0,32

Yurtiçi Kargo Servisi A.Ş

7,98

2- Borç Senetleri C-

Diğer Borçlar

3.390.670,17

2- İştiraklere Borçlar

3.372.002,67

İSMMMO'na Borçlar

3.300.416,67 71.586,00

İsmmmo Basın Yayın Dağıtım İşletmesi 4- Personel Borçlar 2018 Aralık Ay'ı Ücretleri 5- Diğer Çeşitli Borçlar

18.667,50

2018 Aralık Ay'ı Diğer Çeşitli Borçlar D-

18.667,50

Alınan Avanslar 2- Alınan Diğer Avanslar

EF-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler

70.505,03

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar

45.725,59

2018 Aralık Ay'ı Ödenecek Vergi ve Fonlar

45.725,59

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri

24.779,44

2018 Aralık Ay'ı Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri G-

Borç ve Gider Karşılıkları

H-

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

I-

Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

24.779,44

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

157

3.558.732,02


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IV-

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Boçrlar

B-

Ticari Borçlar

C-

Diğer Borçlar

D-

Alınan Avanslar

E-

Borç ve Gider Karşılıkları

F-

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

G-

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

V-

ÖZ KAYNAKLAR

A-

Ödenmiş Sermaye

B-

Sermaye Yedekleri

C-

Kar Yedekleri

D-

Geçmiş Yıllar Karları

776.530,26

1.224.140,38

1- Geçmiş Yıllar Karları

1.224.140,38

2009/2010 Dön.Gelir-Gider Farkı

E-

95.952,55

2011 Dön.Gelir-Gider Farkı

299.646,52

2014 Dön.Gelir-Gider Farkı

253.299,05

2015 Dön.Gelir-Gider Farkı

443.289,65

2016 Dön.Gelir-Gider Farkı

50.691,41

2017 Dön.Gelir-Gider Farkı

81.261,20

Geçmiş Yıllar Zararları(-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları(-)

F-

Dönem Net Karı (Zararı)

-447.610,12

-447.610,12

1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (01.01.2018 - 31.12.2018)

-447.610,12

ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI

776.530,26

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

4.335.262,28

158


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI GİDER YERLERİ

1

YÖNETİM, DENETİM KURULLARI GİDERLERİ

2

BÜTÇE

GERÇEKLEŞME

%

620.370,00

448.860,04

72,35

FAALİYET GİDERLERİ

1.495.446,00

1.319.684,19

88,25

3

PERSONEL GİDERLERİ

1.289.187,00

1.230.299,87

95,43

4

EĞİTİM GİDERLERİ

216.761,00

177.203,23

81,75

5

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

229.585,00

165.029,90

71,88

6

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

8.400,00

7

ABONELİK GİDERLERİ

3.273,00

8

ULAŞIM GİDERLERİ

33.093,00

15.526,59

46,92

9

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

70.478,00

7.174,02

10,18

10

SİGORTA GİDERLERİ

19.150,00

2.930,03

15,30

11

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

12.646,00

6.350,49

50,22

12

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

24.984,00

17.688,28

70,80

13

DİĞER GİDERLER

29.819,00

22.128,04

74,21

14

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

3.412.874,68

68,85

903.700,00

GİDERLER TOPLAMI

4.956.892,00

159


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER YÖNETİM, DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERİ

1 1.1

YÖNETİM KURULU GİDERİ

386.013,70

1.2

DENETİM KURULU GİDERİ

62.846,34

2

FAALİYET GİDERLERİ 2.1

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

2.2

TOPLANTI SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

2.3

KİRA GİDERLERİ

206.708,18

1.230.299,87

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

618.066,11

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRETİ GİDERLERİ

3.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

98.111,50

3.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

38.106,55

3.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

32.863,69

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

19.691,13

3.9

YEMEK GİDERLERİ

45.785,67

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

15.443,63

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.16

SGDP. İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.18

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

3.19

AYNİ YARDIMLAR

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

63.884,00

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

14.774,20

4.4

STAJYER EĞİTİM GİDERLERİ

85.417,53

4.5

E-EĞİTİM GİDERLERİ

4.6

EĞİTMEN GİDERLERİ

4.7

ÜCRETSİZ EĞİTİM GİDERLERİ

5.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ

79.045,53

5.2

HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

59.794,44

5.3

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

26.189,93

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

4.786,52

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

44.232,30

3.2

MUHTELİF GELİRLER

48.132,09

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

92.364,39

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

İNDİRİMLER (-)

4.048,82

OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR

10,35 10,35

6.261,98 32.784,45 4.635,18 196.522,66 19.173,35

177.203,23 13.127,50

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

6

4.786,52

2.1

98.805,15

EĞİTİM GİDERLERİ

5

2.868.124,00

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

3

1.094.312,92

2.868.124,00

STAJYER PAYLARI 1.1.1 STAJYER PAYLARI

18.663,09

3.1

4

1.1

1.319.684,19 2

PERSONEL GİDERLERİ

3

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

448.860,04 1

165.029,90

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ 6.1

GAZETE GİDERLERİ

6.2

İLAN GİDERLERİ

7.1

ABONELİK GİDERLERİ

8.1

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ

8.2

NAKLİYE GİDERLERİ

7

ABONELİK GİDERLERİ

8

ULAŞIM GİDERLERİ

9

15.526,59 3.490,59 12.036,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

7.174,02

9.1

EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.2

SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.3

DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10.1

EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

10.2

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

11.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

4.940,97

11.2

NOTER GİDERLERİ

1.409,52

10

7.174,02

SİGORTA GİDERLERİ

11

2.930,03 2.930,03

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

12

6.350,49

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17.688,28

12.1

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

13.1

MUTFAK GİDERLERİ

13.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

1.908,18

13.3

STAJYER ÜCRET İADE GİDERLERİ

3.060,80

13.4

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

13

17.688,28

DİĞER GİDERLER

14

22.128,04 5.831,06

11.328,00

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR 14.1

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR GİDERLER TOPLAMI

3.412.874,68

GELİR FAZLASI GENEL TOPLAM

3.412.874,68

160

GELİRLER TOPLAM

2.965.264,56

GİDER FAZLASI

447.610,12

GENEL TOPLAM

3.412.874,68


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

YÖNETİM, DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERİ

1

FARK

GERÇEKLEŞME %

448.860,04

93.989,96

1.1

YÖNETİM KURULU GİDERİ

478.500,00

386.013,70

92.486,30

80,67

1.2

DENETİM KURULU GİDERİ

64.350,00

62.846,34

1.503,66

97,66

1.319.684,19 -557.164,19

173,07

2

542.850,00

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

FAALİYET GİDERLERİ

762.520,00

82,69

2.1

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

20.900,00

18.663,09

2.236,91

89,30

2.2

TOPLANTI SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

16.500,00

206.708,18

-190.208,18

1.252,78

2.3

KİRA GİDERLERİ

725.120,00

PERSONEL GİDERLERİ

3

2.013.759,00

1.094.312,92

-369.192,92

150,91

1.230.299,87

783.459,13

61,09 70,23

3.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

880.000,00

618.066,11

261.933,89

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRETİ GİDERLERİ

114.400,00

98.805,15

15.594,85

86,37

3.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

5.500,00

4.048,82

1.451,18

73,61

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

3.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

3.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

3.9

YEMEK GİDERLERİ

55.770,00

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

44.000,00

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

17.875,00

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

34.127,50

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

29.370,00

32.784,45

-3.414,45

111,63

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

23.540,00

4.635,18

18.904,82

19,69

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

253.000,00

196.522,66

56.477,34

77,68

3.16

SGDP. İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.18

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

3.19

AYNİ YARDIMLAR

22.088,00 98.111,50

22.888,50

81,08

59.400,00

38.106,55

21.293,45

64,15

62.700,00

32.863,69

29.836,31

52,41

44.495,00

19.691,13

24.803,87

44,25

45.785,67

9.984,33

82,10

15.443,63

28.556,37

35,10

6.261,98

11.613,02

35,03

34.127,50

28.578,00

28.578,00

36.415,50

19.173,35

159.500,00

17.242,15

52,65

159.500,00

22.000,00

EĞİTİM GİDERLERİ

4

22.088,00

121.000,00

22.000,00

373.010,00

177.203,23

195.806,77

47,51

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

38.500,00

13.127,50

25.372,50

34,10

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

55.000,00

63.884,00

-8.884,00

116,15

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

55.000,00

14.774,20

40.225,80

26,86

4.4

STAJYER EĞİTİM GİDERLERİ

104.500,00

85.417,53

19.082,47

81,74

4.5

E-EĞİTİM GİDERLERİ

4.6

EĞİTMEN GİDERLERİ

37.400,00

37.400,00

4.7

ÜCRETSİZ EĞİTİM GİDERLERİ

77.000,00

77.000,00

5.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ

5.2

HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

5.3

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

6.1

GAZETE GİDERLERİ

1.100,00

1.100,00

6.2

İLAN GİDERLERİ

3.300,00

3.300,00

7.1

ABONELİK GİDERLERİ

5

5.610,00

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

6

165.029,90

55.366,10

74,88

56.551,00

220.396,00

79.045,53

-22.494,53

139,78

111.595,00

59.794,44

51.800,56

53,58

52.250,00

26.189,93

26.060,07

50,12

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

7

4.400,00

ABONELİK GİDERLERİ

8

1.100,00

1.100,00 1.100,00

22.000,00

15.526,59

6.473,41

8.250,00

3.490,59

4.759,41

42,31

13.750,00

12.036,00

1.714,00

87,53

7.174,02

36.275,98

16,51

7.174,02

31.325,98

18,63

8.1

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ

8.2

NAKLİYE GİDERLERİ

9.1

EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.2

SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

1.650,00

9.3

DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.300,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10

4.400,00

1.100,00

ULAŞIM GİDERLERİ

9

5.610,00

43.450,00 38.500,00

SİGORTA GİDERLERİ

70,58

1.650,00 3.300,00

11.110,00

2.930,03

8.179,97

26,37

2.930,03

6.584,97

30,79

10.1

EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

9.515,00

10.2

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

1.595,00

6.350,49

2.504,51

11.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

6.655,00

4.940,97

1.714,03

74,24

11.2

NOTER GİDERLERİ

2.200,00

1.409,52

790,48

64,07

17.688,28

-11.638,28

292,37

12.1

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17.688,28

-11.638,28

292,37

22.128,04

-13.328,04

251,46

-2.531,06

176,70

11

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

12

8.855,00

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

13

1.595,00

6.050,00 6.050,00

DİĞER GİDERLER

8.800,00

13.1

MUTFAK GİDERLERİ

3.300,00

5.831,06

13.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

5.500,00

1.908,18

13.3

STAJYER ÜCRET İADE GİDERLERİ

13.4

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

14

3.060,80 11.328,00

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR 14.1

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

71,72

106.700,00 106.700,00

TOPLAM

106.700,00

4.125.000,00

161

-11.328,00

106.700,00 3.412.874,68

712.125,32

82,74


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GELİR BÜTÇESİ AYRINTISI

GELİR YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ BÜTÇESİ

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

1 1.1

STAJYER PAYLARI 1.1.1

STAJYER PAYLARI

3.811.500,00

2.1

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

3

FARK

GERÇEKLEŞME %

2.868.124,00

943.376,00

75,25

3.811.500,00

2.868.124,00

943.376,00

75,25

3.811.500,00

2.868.124,00

943.376,00

75,25

4.786,52

22.713,48

17,41

4.786,52

22.713,48

17,41

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

2

GERÇEKLEŞME 31.12.2018

27.500,00 27.500,00

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VEKARLAR

92.364,39

193.635,61

32,30

16.500,00

286.000,00

44.232,30

-27.732,30

268,07

48.132,09

34.367,91

58,34

3.2

MUHTELİF GELİRLER

82.500,00

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

187.000,00

TOPLAM

187.000,00

4.125.000,00

162

2.965.274,91

1.159.725,09

71,89


163


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

103.228,79 3 90.371,30 30 51,09 300 301 60.282,77 302 303 30.037,44 304 305 306 308 309 32 320 11.022,39 321 11.022,39 322 326 329 33 331 332 333 335 336 1.561,27 337 34 340 349 35 1.561,27 350 358 36 360 361 368 369 37 370 371 372 373 379 38 380 273,83 381 273,83 39 391 392 393 397 399

103.228,79

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

164

1.018.623,58

2.695,67 2.695,67

1.009.535,75 994.783,03

14.752,72 6.295,05 6.295,05

97,11 97,11

1.018.623,58


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-) DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

845,84

845,84

113.329,03 112.483,19

233.500,00 233.500,00

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

845,84 104.074,63

165

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-914.548,95 550.000,00 550.000,00

1.523.997,11 1.523.997,11 59.448,16 59.448,16

-914.548,95 104.074,63


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2018 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

166

102.813,60 102.813,60

102.813,60 39.705,53

39.705,53 63.108,07 3.659,87

3.659,87 59.448,20

59.448,20

0,04

0,04 59.448,16 59.448,16


167


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

800.615,10 3 558.867,89 30 1.258,74 300 301 407.049,67 302 303 150.559,48 304 305 306 308 309 32 320 140.181,69 321 140.181,69 322 326 329 33 331 332 333 335 336 99.963,68 337 34 99.963,68 340 349 35 350 358 36 360 361 368 369 37 370 371 372 373 379 38 380 1.601,84 381 39 391 392 393 1.601,84 397 399

800.615,10

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

168

188.781,69

10.056,36 10.056,36

60.371,50

60.371,50 45.880,46 45.880,46

72.473,37 72.473,37

52.668,36 52.668,36

188.781,69


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 31.12.2018

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

800.615,10

169

611.833,41

432.091,64 432.091,64

179.741,77 179.741,77

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

611.833,41

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

800.615,10


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ

01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2018 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

170

569.411,13 23.022,77 546.388,36

569.411,13 341.429,74 3.625,58 21.743,53 316.060,63 227.981,39 3.271,80

3.271,80 224.709,59

224.709,59 14.692,06 14.692,06 6.991,52

6.991,52 232.410,13 52.668,36 179.741,77


171


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

562.979,77 537.399,99

3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 30 A. Mali Borçlar 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 71.947,57 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin 465.452,42 Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 23.052,20 321 Borç Senetleri 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 23.052,20 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 944,24 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 944,24 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 1.583,34 381 Gider Tahakkukları 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 1.583,34 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

562.979,77

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

172

1.067.287,32

118.422,77 118.422,77

634.025,94 634.025,94

273.313,17 273.313,17

41.525,44 41.525,44

1.067.287,32


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2018 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-) DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

377,45

377,45

355.929,33 355.551,88

16.702,16

291.161,58 307.863,74

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

377,45 563.357,22

173

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-503.930,10

160.785,85 160.785,85 479.099,05 479.099,05 -185.616,90 185.616,90

-503.930,10 563.357,22


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2018 - 31.12.2018 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2018 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

174

1.318.406,36 1.318.406,36

3.764,69 3.764,69

1.314.641,67 1.474.739,74

1.474.739,74 -160.098,07 25.178,83

25.178,83 -185.276,90

-185.276,90 4,00 4,00 344,00

344,00 -185.616,90 -185.616,90


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2018 - 31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

44.984.342,62 3 12.351.294,10 30 6.440,02 300 301 9.843.995,20 302 303 2.500.858,88 50,08 304 305 306 308 50,08 309 32 320 57.924,67 321 3.000,00 322 326 329 33 331 54.924,67 332 333 335 336 32.090.933,52 337 25.186.779,59 34 4.924.660,64 340 349 35 1.979.493,29 350 358 36 360 26.121,00 361 368 521,00 369 25.600,00 37 370 371 372 373 379 126.527,41 38 126.527,41 380 331.491,84 381 39 391 392 393 133.132,45 397 198.359,39 399

44.984.342,62

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

176

31.119.753,69 1.830,03 1.830,03

1.734.006,93 554.979,10 1.178.775,83

252,00 3.740.357,30 3.395.815,35 2.464,49 342.077,46

497.790,89 323.406,31 174.384,58

25.145.768,54 25.145.768,54

31.119.753,69


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 31.12.2018

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

10.795.749,20

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

10.795.749,20

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

24.660.338,13

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

55.780.091,82

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

55.780.091,82

550.000,00

550.000,00

8.679.472,53

4.617.524,90 525.002,47 3.536.945,16

1.506.075,77 112.825,57

1.393.250,20

60.200,90

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

24.660.338,13

22.077.824,82 22.077.824,82

2.582.513,31 3.030.123,43 447.610,12

60.200,90

177


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE

TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 31.12.2018 TARİHLİ KONSOLİDE GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2018 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

178

23.748.454,12 23.627.754,12 120.700,00

2.121.479,79 2.121.479,79

21.626.974,33 2.677,00 2.407,00 270,00

21.624.297,33 24.137.927,15

24.137.927,15 -2.513.629,82 4.746.777,63

1.640.552,54

105.517,76 4.220,88

2.996.486,45 623,50

623,50

2.232.524,31 386.570,31 386.570,31 36.581,31

36.581,31 2.582.513,31 2.582.513,31


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2018 - 31.12.2018 Dönemi Mali Tablolar


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2018 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

1.466.823,66 3 1.186.639,18 30 1.309,83 300 301 539.280,01 302 303 646.049,34 304 305 306 308 309 32 320 174.256,28 321 151.204,08 322 326 329 33 331 23.052,20 332 333 335 336 102.469,19 337 34 99.963,68 340 349 35 2.505,51 350 358 36 360 361 368 369 37 370 371 372 373 379 38 380 3.459,01 381 273,83 39 391 392 393 3.185,18 397 399

1.466.823,66

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

180

2.274.692,59

131.174,80 131.174,80

1.703.933,19 1.628.808,97

75.124,22 325.488,68 325.488,68

114.095,92 114.095,92

52.668,36 52.668,36

2.274.692,59


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 31.12.2018 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 31.12.2018

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-) DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 31.12.2018

1.223,29

1.223,29

469.258,36 468.035,07

0,00 16.702,16

524.661,58 541.363,74

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

1.223,29 1.468.046,95

181

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-806.645,64 550.000,00 550.000,00

592.877,49 592.877,49 2.003.096,16 2.003.096,16 53.573,03 239.189,93 185.616,90

-806.645,64 1.468.046,95


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

31.12.2018 DÖNEMİ KONSOLİDE GELİR TABLOSU Cari Dönem 31.12.2018 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

182

1.990.631,09 1.444.242,73 546.388,36 3.764,69 3.764,69

1.986.866,40 1.855.875,01 3.625,58 21.743,53 1.830.505,90 130.991,39 32.110,50

32.110,50 98.880,89

98.880,89 14.696,06 14.696,06 7.335,56

7.335,56 106.241,39 52.668,36 53.573,03


183


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

55.143.027,90 3 15.670.389,17 30 6.732,34 300 301 11.383.632,96 302 303 4.280.023,87 621.403,41 304 305 306 308 621.403,41 309 32 320 21.131,29 321 322 326 329 33 331 21.131,29 332 333 335 336 38.317.043,17 337 33.611.022,63 34 4.567.643,40 340 349 35 138.377,14 350 358 36 360 25.645,00 361 368 220,00 369 25.425,00 37 370 371 372 373 379 31.951,79 38 31.951,79 380 455.464,07 381 39 391 392 393 233.574,02 397 221.890,05 399

55.143.027,90

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

184

37.332.897,86 2.549,36 2.549,36

2.444.662,53 748.293,96

1.696.368,57 1.063.925,34 222.397,77 205.372,48 348.680,41 287.474,68

378.594,77 214.691,86 163.902,91

33.443.165,86 33.443.165,86

37.332.897,86


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 30.04.2019

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

9.515.412,65

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

9.515.412,65

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

550.000,00

550.000,00

8.492.145,66

4.617.524,90 525.002,47 3.349.618,29

413.066,09 112.825,57

300.240,52

60.200,90

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

27.325.542,69

23.883.807,87 23.883.807,87

3.441.734,82 3.441.734,82

60.200,90

64.658.440,55

185

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

27.325.542,69

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

64.658.440,55


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 30.04.2019

689 690

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI

691

K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-)

60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681

692

DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

13.371.623,29 13.336.398,29 35.225,00 1.321.088,61 1.321.088,61

12.050.534,68 476,00 301,00 175,00

12.050.058,68 9.430.064,64

9.430.064,64 2.619.994,04 701.838,93

680.156,85

8.736,08

12.946,00

3.321.832,97 132.182,91 132.182,91 12.281,06

12.281,06 3.441.734,82 3.441.734,82

186


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR

55.143.027,90

A- Hazır Değerler

15.670.389,17 30.04.2019 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

1- Nakit Kasası

6.732,34

2- Alınan Çekler 3- Bankalar

11.383.632,96

Vadesiz Mevduat

IBAN

ŞUBE ADI

Vakıflar Bankası

TR15 0001 5001 5800 7290 1732 85

Salıpazarı Şubesi

562.188,80

Vakıflar Bankası

TR08 0001 5001 5800 7290 1728 29

Şişli Şubesi

Ziraat Bankası

TR92 0001 0009 0105 6607 7750 02

Salıpazarı Şubesi

21.509,77

Akbank

TR38 0004 6000 6388 8000 0161 91

Salıpazarı Şubesi

12.246,73

Finansbank

TR90 0011 1000 0000 0001 9408 28

Kadıköy Çarşı Şub.

80.920,97

Halk Bankası

TR65 0001 2009 7650 0016 0000 15

Kurtuluş Şubesi

Şekerbank

TR25 0005 9025 3051 1025 3002 90

Etiler Şubesi

Ing Bank

TR34 0009 9003 5020 0500 1000 01

Beşiktaş Şubesi

2.818,25

İş Bankası

TR06 0006 4000 0011 0320 4466 76

Kurtuluş Şubesi

76.537,77

Garanti Bankası

TR26 0006 2000 2260 0006 2989 82

Kurtuluş Şubesi

205.684,44

Bank Asya

TR10 0020 8000 3000 9710 6600 01

Bayrampaşa Şubesi

Türk Ekonomi Bankası

TR14 0003 2000 0290 0000 9310 15

Eminönü Şubesi

8.550,72

Ziraat Bankası

TR89 0001 0007 1005 6607 7750 03

Kurtuluş Şubesi

49.478,17

Vakıfbank

TR80 0001 5001 5800 7293 5116 31

Kurtuluş Şubesi

38.822,06

Ing Bank

TR23 0009 9003 5020 0500 1000 05

Kartal Şubesi

7.368,33

Denizbank

TR43 0013 4000 0005 0529 8000 05

Elmadağ Şubesi

8.113,46

Halk Bankası

TR36 0001 2009 7650 0016 0000 52

Kurtuluş Şubesi

Yapı Kredi Bankası

TR31 0006 7010 0000 0061 9164 83

Osmanbey Şubesi

25.618,98

Akbank

Salıpazarı Şubesi

35.456,01

Vakıfbank

Şişli Şubesi

Vakıfbank

Kurtuluş Şubesi

754,50

Kurtuluş Şubesi

13.395,54

Kurtuluş Şubesi

7.263,60

598,41 2.255,37

526,13 10.065,72

1.812,73

9.260,79

Kredi Kartı Bloke Dönüş Hesapları

36.269,00 58,49

Vadesiz Döviz Tevdiat Hesapları $

13.395,54

İş Bankası Vadesiz Döviz Tevdiat Hesapları EURO

7.263,60

İş Bankası Vadeli Mevduatlar

10.764.451,39

Akbank

Salıpazarı Şubesi

741.554,50

İş Bankası

Kurtuluş Şubesi

2.318.621,87

Garanti Bankası

Kurtuluş Şubesi

2.427.673,69

Ziraat Bankası

Kurtuluş Şubesi

626.117,45

Vakıfbank

Kurtuluş Şubesi

877.572,29

İng Bank

Kartal Şubesi

605.906,59

Halk Bankası

Kurtuluş Şubesi

Yapı Kredi Bankası

Osmanbey Şubesi

532.005,00 2.635.000,00

GMAF Hesapları

64,63

İş Bankası

Kabataş Şubesi

64,63

5- Diğer Hazır Değerler

4.280.023,87

Akbank

Açıklama

Şube Adı

Akbank

Pos + Sanal Pos

Salıpazarı Şubesi

Finansbank

Açıklama

Şube Adı

Finansbank

Sanal Pos

Kadıköy Çarşı Şubesi

116.828,63

Halkbankası

Açıklama

Şube Adı

15.538,36

Halkbankası

Pos

Kurtuluş Şubesi

İş Bankası

Açıklama

Şube Adı

İş Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Garanti Bankası

Açıklama

Şube Adı

Garanti Bankası

Pos + Sanal Pos

Kurtuluş Şubesi

Vakıfbank

Açıklama

Şube Adı

Vakıfbank

Pos

Kurtuluş Şubesi

Ing Bank

Açıklama

Şube Adı

Ing Bank

Pos

Kartal Şubesi

Denizbank

Açıklama

Şube Adı

Denizbank

Pos

Harbiye Şubesi

Yapı Kredi Bankası

Açıklama

Şube Adı

Yapı Kredi Bankası

Pos + Sanal Pos

Osmanbey Şubesi

Özel Ekran Tahsilatları

Açıklama

Şube Adı

İş Bankası

Özel Ekran

Kabataş Şubesi

Akbank

Özel Ekran

Salıpazarı Şubesi

187

186.147,24 186.147,24 116.828,63

15.538,36 367.492,95 367.492,95 2.863.128,54 2.863.128,54 5.600,26 5.600,26 1.565,88 1.565,88 33.710,86 33.710,86 687.420,61 687.420,61 2.590,54 2.179,54 411,00


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) B- Menkul Kıymetler

621.403,41

4- Diğer Menkul Kıymetler (*** Sabit Getirili Menkul Kıymetler)

621.403,41

İş Bankası

Kurtuluş Şubesi

Yapı Kredi

Osmanbey Şubesi

Garanti Bankası

Kurtuluş Şubesi

0,51

Halk Bankası

Kurtuluş Şubesi

49,09

621.353,31 0,50

*** Bankalardaki alınan fonları gösterir. C-

Ticari Alacaklar

21.131,29

2- Alacak Senetleri

4- Verilen Depozito ve Teminatlar

21.131,29

1- İski Abonman

1.330,35

2- Bedaş Güvence Bedeli

9.256,12

3- Türk Telekom

277,00

4- İl Özel İaderesi

5.355,00

5- Üsküdar Aslan İnşaat

1.700,00

6- Bedaş Güvence Bedeli (Eminönü)

192,00

7- Bedaş Güvence Bedeli (Üsküdar)

224,00

8- Zeytinburnu (İski)

687,18

9- Ümraniye (İski)

697,00

10- Feriköy (İski)

620,00

11- Feriköy (Bedaş)

204,09

12- Fatih (Bepsaş)

225,55

13- Kartal (İski)

363,00

7- Şüpheli Ticari Alacaklar Üyelikten ayrılışlar (Vefat,Nakil, Fesih ve Raporlu Hastalık) 8- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) D-

Diğer Alacaklar

38.317.043,17

1- Ortaklardan (Üyelerden) Alacaklar

33.611.022,63

30.04.2019 Tarihine göre üyelerden alacaklar aşağıdaki gibidir.

33.611.022,63

1990-2018 Kayıt Ücreti

15.731,37

1991-2018 Maktu Aidat

13.706.510,52

1990-2018 Nispi Aidatlar

8.375.348,20

1991-2010 Ücret Tarifesi

130.214,05

2019 Yılı Kayıt Ücreti

5.500,00

2019 Yılı Maktu Aidat

11.036.284,10

Üye Borçları Taksit

69.054,30

Büro Borçları Taksit

15.796,13

Diğer Aidat Alacakları

256.583,96

Gecikme Zamları Maktu Aidat Gecikme Zammı Nispi Aidat Gecikme Zammı Taksitlendirme Gecikme Zammı 5- Diğer Çeşitli Alacaklar

4.706.020,54

İştiraklerden Alacaklar

4.706.020,54

İsmmmo Akademi İktisadi İşletmesi

960.218,03

TESMER İstanbul Şubesi

3.607.425,37

Diğer Alacaklar

138.377,14

188


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) E-

FG-

Stoklar Dönem sonu stoklarının maliyet bedeli üzerinden tutarını göstermektedir. 3- Mamüller Form ve Dosya Stokları 4- Ticari Mallar Vergi Levhası ve Sözleşme Stokları

31.951,79

31.951,79

455.464,07

455.464,07

220,00 25.425,00

Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 31.951,79 11.521,04 12.166,20 857,88 7.406,67

Diğer Dönen Varlıklar 5- İş Avansları a - Gerçek Kişilere Verilen Sipariş Avansları

233.574,02 1.550,86 232.023,16 221.890,05 221.890,05

b - Tüzel Kişilere Verilen Sipariş Avansları 6- Personel Avansları Personel Ücret Avansları DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI II ABC-

25.645,00

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri

1- Gelecek Aylara Ait Giderler Sigorta giderleri Kasko Giderleri Trafik Sigorta Giderleri Abonelik Giderleri H-

25.645,00

55.143.027,90 550.000,00

DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar

Mali Duran Varlıklar 3- İştirakler (İsmmmo Akademi) Maddi Duran Varlıklar DMaddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.

550.000,00 550.000,00 8.492.145,66 8.492.145,66

3- Binalar İdari Bina (Kabataş) Yeni İdare Binası

4.617.524,90 8.904,72 4.608.620,18 525.002,47 140.471,50

5- Taşıtlar 34 ...0212 Plakalı Araç 34 ...0003 Plakalı Araç 34 ...52 Plakalı Araç

323.083,96 61.447,01 3.349.618,29 3.259.391,84 13.992,95 21.530,20 1.812,00 28.187,00 13.419,30 8.748,00 2.537,00

6- Demirbaşlar Merkez Demirbaşları Eminönü Eğitim Birimi Üsküdar Eğitim Birimi Ümraniye Eğitim Birimi Kadıköy Eğitim Birimi Küçükçekmece Eğitim Birimi Bağcılar Eğitim Birimi Bayrampaşa Eğitim Birimi Maddi Olmayan Duran Varlıklar E1- Haklar İSMMMO İsim Hakları İSMMMO Akademi İsim Hakları İSMMMO E-Enstitü İsim Hakları İSMMMO Belgeseli

413.066,09

413.066,09

98.414,56 24.570,56 6.519,56 3.372,00 33.217,06 2.981,75 2.916,75 2.419,56 2.679,56 3.611,76 2.679,56 2.679,54 2.790,00 792,70 2.460,00 4.724,20 14.411,01 10.078,37 4.332,64 300.240,52 36.356,59 102.842,72 23.004,10 95.556,40 42.480,71

İSMMMO Yaşam İsim Hakları İSMMMO Mali Çözüm İsim Hakları İSMOS İsim Hakları İSMMMO Uluslar arası Muh.Den.Semp. İSMMMO Türkiye Muh.Den.Semp. İSMMMO National Symposium İSMMMO International Symposium İSMMMO T.V İSMMMO Küçük ve OrtaÖlç.Muh.Den.Dan. İSMMMO Entelektüel Sermaye İSMMMO Muhasebe Müzesi 2- LİSANS HAKLARI Windows 10 Pro Lisans Office 365 Business Lisans 5- Özel Maliyetler Eminönü Eğitim Birimi Özel Maliyet Kadıköy Eğitim Birimi Bağcılar Eğitim Birimi Küçükçekmece Eğitim Birimi Üsküdar Eğitim Birimi Özel Maliyet Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar FGelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları GDiğer Duran Varlıklar HElden Çıkarılacak Maddi duran Varlırlar DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

60.200,90 60.200,90 9.515.412,65

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

64.658.440,55

189


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IIIA1B1-

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Mali Borçlar Banka Kredileri Ticari Borçlar Satıcılar

2.549,36

37.332.897,86 2.549,36

2.444.662,53

2.444.662,53

2.549,36 748.293,96

Gerçek Kişilere Borçlar

54.161,36

Alp Reklam Alpaslan Karadğ Ant Elektronik Otomotiv San.Ve Tic.Ltd.Şti. Ada Endüstriyel Mustafa Adıgüzel Alfais Elektronik İsmail Akpınar Aziz Demir Akasya Cafe Naciye Akpınar Ahmet Güler Baz Elektronik Fatma Gündüz Eren Baran Gıda Paz.Bayram Gündoğdu Berk Gülata Burç Büfe Kerem Ülkü Çetin Dellal - Feriköy Naturel Çifteoğlu Mutfak İpek Çetinkaya Enginarcı Harun Harun Gümüş Emek Kırtasiye Nuran Telli Ece Cam Kaymak Ece Gösteripark Reklam Tanıtım Arzu Demir Hasan Safran Hikmet Zengin İsmail Güçlü Planet Kırtasiye Kaya Otom.Bak.Ona.Yed.Par.Emre Kaya Maksis Bakım Onarım Tamer Özkan Meriç Çağlayan - Özmer Temizlik Mustafa Ayhan Alternatif Basım Mücahit Yılmaz İşkur Makina İplik San.Tic.Melih Kalkan Npc İletişim Taşkın Felek Özcan Gündüz Peköz Döner Tamer Peköz Rouzben Gergeri Ziba Yemek Üretim Tesisi Sebahattin Korkmaz Ve Serkan Korkmaz Adi Ortaklığı Tekklik Bulut Ve İnternet Hizm.Barış Bilge Bekoğlu Tabela Ve Reklam Ürünleri San.Tic.Ltd.Şti. Yılmaz Gıda Cemal Yılmaz

424,80 361,75 70,80 19,95 0,33 944,00 363,33 472,00 7.065,00 366,60 680,00 3.431,70 1.180,00 488,16 181,90 2.124,00 3.244,00 265,50 184,08 4.977,83 468,00 8.059,40 2.336,40 141,60 380,10 43,00 3.586,61 171,42 322,00 4.201,60 1.675,55 100,35 354,00 5.475,60 694.132,60 1.738,06 2.173,00 10.407,27 494,40 8.876,27 427,00 9.139,10 2.837,48 5.830,69 202,96 56,00 120,00 1.780,00 32,00 2.828,46 20.223,50 78.433,76 1.860,00 459,00 416,23 47.040,69 1.141,80 452,98 8.053,91 261,04 1.003,00 235,42 1.162,61 900,00 1.399,99 227,44 4.966,03 600,00 5.341,00 0,01 1.527,00

Tüzel Kişilere Borçlar

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ( Sağlık Sig.) Anadulu Hayat Emeklili A.Ş. (bes) Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (kasko) Acarlar Otomotiv Tic.Ve San.A.Ş. Adk Bilgisayar San.Tic.Ltd.Şti. Apple Teknoloji Ve Satış Ltd.Şti Arelia Çiçekçilik Ve Ticaret Limited Şirketi Avansas Ofis Malzemeleri A.Ş. Aslan Gayrimenkul A.Ş Artemis Kurumsal Koku Ve Hijyen Çözm. San.Tic.A.Ş Aksa Otomotiv Ve Petrol Ürünleri Tic.A.Ş Akdoğan Teknik Servis Hizmetleri Ltd.Şti. Ankara Smmmo Bulvar Gıda Ve Turizm İşlet.Tic.Ltd.Şti. Bizim Online Kurye Hizm.Ltd.Şti. Bizim Matbaa Baskı Hizm.San.Tic.A.Ş Cevahirler İnşaat Taahhüt A.Ş Ca Elektirik Elektronik İnş.Müh.San.Tic.Ltd.Şti. Ceylan Çelik Eşya Büro Mob.Dek.Ve İnş.Ltd.Şti. Çelik Motor Tic.A.Ş Cbk Soft Yazılım Donanım Elek.Ve Bilg.San.Tic.A.Ş Çizgi Telekominikasyon A.Ş Digital İletişim Ser.Hizm.Tic.Ltd Doruk İlet.Ve Otom.San.Ve Tic.A.Ş Doruk Bilişim Teknolojileri Ltd.Şti Denpa Çevre Sağlığı Ve Tar.İlaç.L Doğuş Oto Pazarlama Ve Tic.A.Ş D.F.S Elektr.Yazıl.Bes.Gıd.İth.İhr.Tic.Ltd.Şti.

Karaelmas Turizm A.Ş Dedeman Zonguldak Dijital Dünya İlet.Bil.İşl.Ses.Sis.San.Tic.Ltd.Şti Emek İnş.Ve İşl.A.Ş.Radisson Sas Elektro Mita Ofis Mak.Sat.Ser.Hiz.L Ece Turizm Catering İşl.Org.Tic.Ltd Elma Basım Yayın Ve İletişim Hiz.San.Tic.Ltd.Şti. Etb Elektr. Tekn. Ve Bilişim Hizm.San.Tic.Ltd.Şti. Erte Elektiirik Elktro.Latyapı Sis.San.Tic.Ltd.Şti

190


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR)

Global Güvenlik Sis.Tic.Ltd.Şti. Gerçek Ekmek Un Mamülleri San.Ltd. Gtn Turizm Organizasyon San.Tic.Ltd.Şti. Gaos Enerji Danış.İnş.San.Tic.Ltd.Şti. İstek İçecek Ve Yiyecek Sis.Ltd.Şti İnci Yapı Alüminyum Doğ.Ve San.Tic.Ltd.Şti. Isımak Tesisat San.Ve Tic.Ltd.Şti. Kadife Et Ürünleri San.Ve Tic.Ltd Koç Gıda Turizm San.V Tic.A.Ş Mengerler Sigorta Aracılık Hizm.A Metro Grosmarket Alışveriş Tic.Lt Mng Kargo Yurtiçi Ve Yurtdışı Taş.A.Ş. Matsis Matbaa Hizmetleri San.Ve Tic.Ltd.Şti. Mecitoğulları İnş.San.Tic.Ltd.Şti. Mega Basım Yayın Ve Tic.A.Ş Maks Reklam Tic.Ve San.Tic.Ltd.Şti. Nwg Servis Hizmetleri Tic.A.Ş. Numnum Yiyecek Ve İçecek A.Ş Özatılım Mak.Ve Elekt.Ltd.Şti. Opet Petrolcülük A.Ş. Orkoz Tanıtım San.Ve Tic.Ltd.Şti. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Dön.Serm.İşlt.Müdür. Patika Turizm Eğlence Hiz.Tic.Ltd.Şti. Securıtas Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Sabah Sağlık Güv.Den.Eğit.Ve Dan.Ltd.Şti. Seka İletişim Ve Bilgi Teknolojileri Tic.Ltd.Şti. Sezgin Tadilat Dekorasyon Ve İnş.Ltd.Şti. Thyssen Krupp Asansör San.Tic.Aş. Türk Standartları Enstitüsü Transal Motorlu Araçlar San.A.Ş. Türknet Güvenlik Hizm.San.Tic.A.Ş Taksim Büro Kırtasiye Ve Tem. Mal.Tic.Ltd.Şti. Turaçlar Şehir Otelcilik San.Tic.A.Ş Turser Servis Hizm.Ve Taş.Tic.Ltd.Şti. Uzay Oto A.Ş Üçler Süper Market Gıda San.A.Ş. Vatan Bilgisayar Sanayi Ve Ticaret A.Ş Yurtiçi Kargo Servisi A.Ş. Yiğitoğlu Kimya A.Ş.

0,02 1.123,37 4.730,90 29.930,73 829,26 354,00 500,00 11.670,61 500,00 320,17 29,89 3,26 228.110,50 360,00 17.167,50 1.616,60 46.486,94 0,01 523,92 3.318,48 483,80 235,00 3.900,00 41.239,18 4.565,20 191,89 17.100,47 610,65 0,51 1.730,84 105,02 10.222,64 250,00 714,00 4.105,63 6.088,81 774,00 24.099,74 7.490,96

2- Borç Senetleri 5- Diğer Ticari Borçlar

1.696.368,57

TÜRMOB'a Borçlar

1.696.116,57

Odalara Borçlar C-

252,00

Diğer Borçlar

1.063.925,34

1- Ortaklara Borçlar

222.397,77

Üyelere ve Şikretlere Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans)

222.397,77

2- İştiraklere Borçlar

205.372,48

İsmmmo Basın Yayın Dağıtım İşletmesi

205.372,48

4- Personele Borçlar

348.680,41

2019 Nisan Ay'ı Personel Ücretleri

348.680,41

5- Diğer Çeşitli Borçlar

287.474,68

Kurullara, Komitelere ve Danışmanlara Borçlar

244.445,79

Yasal Takip Harçları D-

Alınan Avanslar

E-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri

F-

43.028,89

Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2019 Nisan Ay'ı Ödenecek Vergi Fon ve KDV2 - 9015

33.443.165,86

163.902,91

Borç ve Gider Karşılıkları Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Aidat Tahakkukları

I-

33.443.165,86

163.902,91

2019 Nisan Ay'ı Ödenecek SGK, SGDP ve İşsizlik Sigortası

H-

378.594,77

214.691,86

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri G-

378.594,77 214.691,86

33.443.165,86

Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

191

37.332.897,86


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IV-

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Boçrlar

B-

Ticari Borçlar

C-

Diğer Borçlar

D-

Alınan Avanslar

E-

Borç ve Gider Karşılıkları

F-

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

G-

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

V-

ÖZ KAYNAKLAR

A-

Ödenmiş Sermaye

B-

Sermaye Yedekleri

C-

Kar Yedekleri

D-

27.325.542,69

Geçmiş Yıllar Karları

23.883.807,87

1- Geçmiş Yıllar Karları

E-

23.883.807,87

2006-2007 Dönemi Gelir Gider Farkı

3.057.714,71

2007-2008 Dönemi Gelir Gider Farkı

2.225.629,36

2008-2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

764.659,60

2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

332.231,93

2010 Dönemi Gelir Gider Farkı

639.827,56

2012 Dönemi Gelir Gider Farkı

14.147,62

2013 Dönemi Gelir Gider Farkı

40.667,66

2014 Dönemi Gelir Gider Farkı

4.960.846,24

2015 Dönemi Gelir Gider Farkı

2.321.874,19

2016 Dönemi Gelir Gider Farkı

1.863.368,77

2017 Dönemi Gelir Gider Farkı

4.632.716,80

2018 Dönemi Gelir Gider Farkı

3.030.123,43

Geçmiş Yıllar Zararları(-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları(-)

F-

Dönem Net Karı (Zararı)

3.441.734,82

1- Dönem Net Karı (01.01.2019 - 30.04.2019)

3.441.734,82

3.441.734,82

2- Dönem Net Zararı (-) ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI

27.325.542,69

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

64.658.440,55

192


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER BİRLİK PAYLARI

1 1.1

CARİ DÖNEM PAYLARI 1.1.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.1.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.4

İLK MÜRACAAT ÜCRETİ PAYI

1.1.5

DİĞER KATILIM PAYLARI

1.2

945.157,76

1.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

830.029,25

1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI 1.784.516,72

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

113,50

326.350,63

957.165,54 1.837,52

2.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

110,00

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI 9.621.475,90

178.451,68

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

3.1

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ 394.400,68

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ 119.961,16

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ 1.719,77

1.2.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.2.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.2.3

NİSPİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.2.4

ÜCRET TARİFESİ PAYI

183,77

1.2.5

GECİKMA ZAMMI PAYI

51.775,21

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ

579.499,10

10.073.025,90

451.550,00

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

3

95.829,97

2.744.619,78

1.100,00

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

2

69.860,01

13.336.398,29

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

1

45.155,00

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

2

ASIL FAALİYET GELİRLERİ

1.271.508,39 A

516.081,61

2.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

460.863,06

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

1.536,00

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

43.233,24

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

1.135,00

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

75.402,80

6

ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ

3.1

GENEL KURUL GİDERLERİ

3

FAALİYET GİDERLERİ

2.620.771,65 490.982,47

DİĞER GELİRLER

B

869.246,84

3.1.1

TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ

3.1.2

ODA GENEL KURUL GİDERLERİ

3.2.1

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

73.089,52

3.2.2

ÇİÇEK VE ÇELENK GİDERLERİ

7.433,40

10

KAMBİYO KARLARI

3.2.3

KONAKLAMA GİDERLERİ

734,16

11

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR 12.946,00

3.2.4

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

472,00

12

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR 132.182,91

3.2.5

TELEFON GİDERLERİ

7.918,10

13

TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

3.2.6

POSTA GİDERLERİ

3.2

490.982,47

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

168.358,63

3.2.7

KARGO GİDERLERİ

3.2.8

YÖNETİMİ TEMSİLEN YAPILAN GİDERLER

36.595,29

3.2.9

TANITIM VE PROMOSYONLAR

41.468,16

34 ... 52 PLAKALI TAŞIT

4.759,90

3.3.2

34 ... 003 PLAKALI TAŞIT

18.059,72

3.3.3

34 ... 0212 PLAKALI TAŞIT

28.670,51

3.3.4

34 ... 000PLAKALI TAŞIT

3.3.5

34 ... 000 PLAKALI TAŞIT

3.4.1

BİLET GİDERLERİ

3.4.2

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

3.4.3

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

3.5.1

HAKSIZ REKABET KURULU GİDERLERİ

120.644,48

3.5.2

MESLEKİ GELİŞMELERİ İZLEME KURULU GİDERLERİ

100.877,56

3.5.3

YAYIN KURULU GİDERLERİ

72.055,40

3.5.4

MESLEKİ DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ

58.641,44

3.5.5

STAJ KOMİTESİ GİDERLERİ

3.5.6

MESLEKİ UYGULAMALARI DENETLEME

3.5.7

DİĞER KURUL VE KOMİTE GİDERLERİ

8

FAİZ GELİRLERİ

9

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

GEÇMİŞ YIL AİDAT DÜZELTMELERİ SATILAN MAMÜLLER MALİYETİ

51.490,13

3.3.1

FORM SATIŞLARI

35.225,00 680.156,85 8.736,08

İNDİRİMLER ( - )

648,00

TAŞIT GİDERLERİ

3.3

7

1.333.845,67 1.321.088,61 301,00

SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ

175,00

OLAĞAN DIŞI GİDER VE ZARARLAR

12.281,06

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.4

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

3.5

487.335,40

20.298,96 108.817,56 6.000,00

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD.

3.6 3.6.1

TOPLANTI GİDERLERİ

3.6.2

PANEL GİDERLERİ

3.6.3

SEMİNER GİDERLERİ

3.6.4

SEMPOZYUM GİDERLERİ

3.6.5

FORUM GİDERLERİ

2.825,04 188.253,82 38.300,00 1.222,22

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

3.7

91.330,32

3.7.1

KUTLAMA GİDERLERİ

57.849,96

3.7.2

KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ

33.480,36

ARA TOPLAM

413.545,25

182.944,17

4.471.779,14

193

12.871.799,46


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN

4.471.779,14 YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8

917.729,45

3.8.1

MALİ ÇÖZÜM DERGİ GİDERLERİ

86.249,36

3.8.2

İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ

57.935,12

3.8.3

ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.4

MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ

493.626,45

3.8.5

DİĞER MESLEKİ YAYIN BASIM GİDERLERİ

279.918,52

3.8.6

MESLEKİ RAPOR GİDERLERİ

4

PERSONEL GİDERLERİ

2.943.970,64

4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRET GİDERLERİ

4.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

4.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

4.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

4.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

4.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

4.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

58.900,17

4.9

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

99.564,79

4.10

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

4.11

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

4.12

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

4.13

DİĞER SOSYAL HAKLAR

4.14

HARCIRAH GİDERLERİ

4.15

AYNİ YARDIMLAR

4.16

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.17

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

68.237,31

4.18

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

39.397,80

4.19

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

5

EĞİTİM GİDERLERİ 5.2

12.871.799,46

1.713.174,44 177.425,96 14.455,57 28.777,59 203.081,53 53.873,63

80.030,24 3.224,47

403.827,14

227.608,93

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ 5.2.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.2.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.2.3

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.2.4

YAYIN GİDERLERİ

5.2.5

PTT VE KARGO GİDERLERİ

5.2.6

İKRAM GİDERLERİ

5.2.7

SINAV GİDERLERİ

5.2.8

KONAKLAMA VE ULAŞIM GİDERLERİ

5.2.9

SAĞLIK HİZMETİ GİDERLERİ

5.3.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.3.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.3.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.3.4

YEMEK GİDERLERİ

5.3.5

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.3.6

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.4.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.4.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.4.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.4.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.4.5

YEMEK GİDERLERİ

5.4.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.4.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.5.2

SALON KİRA GİDERLERİ

5.5.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

5.5.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.5.5

YEMEK GİDERLERİ

5.5.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.5.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.3

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.4

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

ARA TOPLAM

7.643.358,71

194

12.871.799,46


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 5.6

7.643.358,71 HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

5.6.1

BAĞCILAR EĞİTİM BİRİMİ

5.6.2

BAYRAMPAŞA EĞİTİM BİRİMİ

5.6.3

EMİNÖNÜ EĞİTİM BİRİMİ

5.6.4

FATİH EĞİTİM BİRİMİ

5.6.5

KADIKÖY EĞİTİM BİRİMİ

227.608,93 10.382,00 9.858,22 19.243,36 5.602,16 125.757,64

5.6.6

ŞİRİNEVLER EĞİTİM BİRİMİ

10.861,10

5.6.7

ÜSKÜDAR EĞİTİM BİRİMİ

21.102,45

5.6.8

ZEYTİNBURNU EĞİTİM BİRİMİ

24.802,00

5.6.9

DİĞER EĞİTİM BİRİMİ

5.7.1

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8.1

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

5.9.1

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.7

12.871.799,46

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

5.9

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ

5.10

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ

5.10.1

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ

5.11

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

5.11.1

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

6

AR - GE GİDERLERİ 6.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ 6.1.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

6.1.2

EĞİTİM GİDERLERİ

6.2.1

ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.2.2

ARŞİV GİDERLERİ

6.3.1

YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4.1

KURULUŞ VE ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.5.1

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

6.2

1.742,32 1.742,32 1.742,32

KÜTÜPHANE GİDERLERİ

6.3

BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4

MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ

6.5

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

7

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER 7.1

1.028.989,68

PTT VE KARGO GİDERLERİ 7.1.1

HABERLEŞME GİDERLERİ 7.1.1.1 TELEFON GİDERLERİ

139.084,22 6.129,56 3.703,76

7.1.1.2 **68 ÖZEL HAT GİDERLERİ

557,50

7.1.1.3 CEP TELEFONU GİDERLERİ

1.868,30

7.1.2

SMS GİDERLERİ

13.510,66

7.1.2.1 BİLGİLENDİRME SMS GİDERLERİ

13.510,66

DATA VE ADSL GİDERLERİ

7.610,09

7.1.3

7.1.3.1 DATA VE ADSL GİDERLERİ

7.1.4

7.610,09

POSTA GİDERLERİ

40.721,79

7.1.4.1 ÜYE POSTA GİDERLERİ

23.768,17

7.1.4.2 STAJYER POSTA GİDERLERİ 7.1.4.3 DİĞER POSTA GİDERLERİ

7.1.5

9.126,57 7.827,05

KARGO GİDERLERİ

63.977,34

7.1.5.1 ÜYE KARGO GİDERLERİ

63.159,65

7.1.5.2 STAJYER KARGO GİDERLERİ 7.1.5.3 DİĞER KARGO GİDERLERİ

7.1.6

MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.1 ÜYE MOTOR KURYE GİDERLERİ

817,69

7.134,78 6.809,78

7.1.6.2 STAJYER MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.3 DİĞER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.2

325,00

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ 7.2.1

ISITMA, SOĞUTMA VE AYDINLATMA GİDERLERİ 7.2.1.1 ELEKTRİK GİDERLERİ 7.2.1.2 DOĞALGAZ GİDERLERİ

180.724,76 155.110,60 150.091,60 5.019,00

7.2.1.3 MOTORİN GİDERLERİ

7.2.2

SU GİDERLERİ 7.2.2.1 İSKİ SU GİDERLERİ

25.614,16 25.614,16

ARA TOPLAM

8.674.090,71

195

12.871.799,46


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 7.3

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.1

ODA DANIŞMANLIK GİDERLERİ HUKUK DANIŞMANLIK GİDERLERİ

12.237,48

BASIN DANIŞMANLIK GİDERLERİ

20.125,95

7.3.1.3

YAZILIM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

43.276,28

7.3.1.4

İNSAN KAYNAKLARI DANIŞMANLIK GİDERLERİ

VERGİ MEVZUAT DANIŞMANLIK GİDERLERİ

53.100,00

7.3.2.2

İŞ HUKUKU VE SOSYAL GÜVENLİK

47.200,00

7.3.2.3

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ DANIŞMANLIK

7.3.2.4

KÜLTÜR FAALİYETLERİ DANIŞMANLIK GİDERİ

7.3.2.5

DİĞER DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.3.1

13.570,00

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

7.4.1

BİLGİSAYAR SARF MALZEMELERİ

7.4.1.1

CD GİDERLERİ

7.4.1.2

DVD GİDERLERİ

7.4.1.3

TONER GİDERLERİ

7.4.1.4

ETİKET GİDERLERİ

7.4.1.5

SÜREKLİ FORM GİDERLERİ

7.4.1.6

KAĞIT GİDERLERİ

7.4.1.7

KARTUŞ GİDERLERİ

7.4.1.8

ŞERİT GİDERLERİ

7.4.1.9

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.2

FOTOKOPİ GİDERLERİ

108.605,75 32.547,21 352,00

21.867,61

973,50 472,00 8.882,10

23.296,65

7.4.2.1

TONER GİDERLERİ

9.498,26

7.4.2.2

KAĞIT GİDERLERİ

13.798,39

7.4.3

DİĞER KIRTASİYE GİDERLERİ

7.4.3.1

KLASÖR GİDERLERİ

7.4.3.2

ANTETLİ ZARF GİDERLERİ

7.4.3.3

ANTETLİ KAĞIT GİDERLERİ

7.4.3.4

BÜRO TESCİL BELGESİ GİDERLERİ

52.761,89 11.286,21

2.359,80

7.4.3.5

TELLİ DOSYA GİDERLERİ

2.230,20

7.4.3.6

KAĞIT ÇANTA GİDERLERİ

19.485,49

7.4.3.7

KALEM GİDERLERİ

7.4.3.8

ATAÇ GİDERLERİ

1.695,00

7.4.3.9

YAPIŞTIRICI GİDERLERİ

7.4.3.10

SİLGİ GİDERLERİ

7.4.3.11

HESAP MAKİNASI GİDERLERİ

7.4.3.12

KÜP BLOK GİDERLERİ

7.4.3.13

BLOKNOT GİDERLERİ

7.4.3.14

KARTON DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.15

ŞEFFAF DOSYA GİDERLERİ

449,20

7.4.3.16

TEL ZIMBA GİDERLERİ

625,80

7.4.3.17

ZIMBA TELİ GİDERLERİ

7.4.3.18

POSTİT GİDERLERİ

7.4.3.19

BANT GİDERLERİ

7.4.3.20

KARTON KOLİ GİDERLERİ

6.207,20

7.4.3.21

ISISAL CİLT GİDERLERİ

2.006,00

7.4.3.22

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

7.4.3.23

LASTİK GİDERLERİ

7.4.3.24

PİL GİDERLERİ

7.5

12.871.799,46

MESLEK MENSUBU DANIŞMANLIK GİDERLERİ 113.870,00

7.3.2.1

7.4

8.674.090,71

189.509,71

7.3.1.2

7.3.3

12.871.799,46

75.639,71

7.3.1.1

7.3.2

8.674.090,71

855,51

177,00

3.830,38

530,00

989,10 35,00

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ

7.5.1 7.5.1.1

7.5.2 7.5.2.1

AFET GİDERLERİ MADDİ YARDIM GİDERLERİ

KURTARMA GİDERLERİ ARAÇ GEREÇ GİDERLERİ

ARA TOPLAM

196


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 7.6

8.674.090,71 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

392.382,94

7.6.1

GÜVENLİK GİDERLERİ

143.615,44

7.6.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

245.751,42

7.6.3

KURU TEMİZLEME GİDERLERİ

7.7

3.016,08

ECZA DOLABI GİDERLERİ 7.7.1

SAĞLIK MALZEMESİ GİDERLERİ

7.8.1

YANGIN TÜPÜ DOLUM GİDERLERİ

7.9.1

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

7.8

12.871.799,46

421,50 421,50

YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ

7.9

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

8

18.260,80 18.260,80

MUTFAK GİDERLERİ 8.1

174.587,88

YEMEK GİDERLERİ

170.084,64

8.1.1

ET, BALIK, TAVUK VB TEMEL MALZEME GİDERLERİ

45.095,32

8.1.2

KURU GIDA BAKLİYAT TEMEL MALZEME GİDERLERİ

10.304,01

8.1.3

MANAV GİDERLERİ

31.474,71

8.1.4

İÇECEK GİDERLERİ

22.929,65

8.1.5

ZÜCCACİYE GİDERLERİ

8.1.6

EĞİTİM TÖREN İKRAM GİDERLERİ

8.1.7

YEMEK GİDERLERİ

8.2

4.121,13

56.159,82

İÇECEK GİDERLERİ 8.2.1

4.503,24

ÇAY, KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

9

4.503,24

YARDIM GİDERLERİ 9.1

49.634,80

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ

9.1.1

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

9.1.1.1 SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

9.1.2

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

9.1.2.1 OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

9.1.3

MESLEKİ YAYIN YARDIMI

9.1.3.1 MESLEKİ YAYIN YARDIMI

9.2

BURS YARDIMI

9.2.1.1

9.3

ÜYE ÇOCUKLARINA BURS YARDIMI

33.610,00 33.610,00

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ 9.3.1

ÇOCUK ESİRGEME KURUMU YARDIM GİDERLERİ

9.3.2

YETİŞTİRME YURDU YARDIM GİDERİ

9.4.1

EĞİTİM KURUMLARINA YARDIM GİDERİ

9.4.2

EMNİYET TEŞKİLATINA YARDIM GİDERİ

9.4.3

KAMU İDARESİNE YARDIM GİDERİ

9.5.1

DONANIM VE TEFRİŞAT YARDIMI GİDERLERİ

9.5.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI GİDERLERİ

9.6.1

EĞİTİM KURUMLARINA SPONSORLUK

9.6.2

KAMU KURUMLARINA SPONSORLUK

9.6.3

MESLEK ODALARI SPONSORLUK

9.6.4

SİVİL TOPLUM KURULUŞLARI SPONSORLUK

9.4

16.024,80

16.024,80

KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.5

ODALARA YARDIM GİDERLERİ

9.6

SPONSORLUK GİDERLERİ

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

10 10.1 10.1.1

AÇILAN DAVALAR

10.1.2

KARŞI DAVALAR

10.2

4.480,37

DAVA GİDERLERİ

4.039,29 4.039,29

NOTER GİDERLERİ

10.2.1

RESMİ DEFTERLER TASDİK GİDERLERİ

10.2.2

SÖZLEŞME TASDİK GİDERLERİ

441,08 441,08

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

11 11.1 11.1.1

11.2

GAZETE DERGİ GİDERLERİ

DİSİPLİN KURULU İLAN GİDERLERİ

11.2.2

İNSAN KAYNAKLARI İLAN GİDERLERİ

11.2.3

DİĞER İLAN GİDERLERİ

11.3.1

977,00 977,00

İLAN GİDERLERİ

11.2.1

11.3

50.631,40

BARIM YAYIN GİDERLERİ

49.654,40 49.654,40

DEŞİFRE GİDERLERİ DEŞİFRE VE ÇÖZÜM GİDERLERİ

ARA TOPLAM

8.953.425,16

197

12.871.799,46


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 12

8.953.425,16 ABONELİK GİDERLERİ

12.1

12.871.799,46

90.100,65

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

12.1.1

12.2

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

12.2.1

MESLEKİ MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.2.2

HUKUK MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.2.3

DİĞER ABONELİK GİDERLERİ

12.3

2.960,17 1.767,44

1.192,73

İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ

12.3.1

12.4

45.667,30

İNTERNET ERİMİŞ ABONELİK GİDERLERİ

45.667,30

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

12.4.1

12.5

2.783,86

DİGİTÜRK ABONELİK GİDERLERİ

2.783,86

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ

12.5.1

DOMAİN GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.2

MAİL SERVER GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.3

ANTİVİRÜS GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.4

GÜVENLİK SERTİFİKASI GÜNCELLEME

12.6

34.621,14 19.260,82

15.360,32

MERNİS KİMLİK PAŞLAŞIMI ABANELİK GİDERLERİ

12.6.1

T.C. KİMLİK SORGULAMA

4.068,18 4.068,18

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ

13 13.1

9.618,45

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.1

9.150,50

ULAŞIM GİDERLERİ

8.442,50

13.1.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

8.242,50

13.1.1.2

AKBİL ÜCRETİ GİDERLERİ

200,00

13.1.1.3

YAKIT GİDERLERİ

13.1.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

13.1.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2

708,00 708,00

ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.1

467,95

ULAŞIM GİDERLERİ

240,00

13.2.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

210,00

13.2.1.2

OGS ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.3

KGS ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.4

OTOPARK GİDERLERİ

13.2.1.5

YAKIT GİDERLERİ

13.2.1.6

BİLET GİDERLERİ

13.2.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

13.2.3

30,00

YAKIT GİDERLERİ

13.2.3.1

OTOPARK GİDERLERİ

13.2.3.2

YAKIT GİDERLERİ

227,95 227,95

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14

92.167,70

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1 14.1.1 14.1.1.1

14.1.1 14.1.1.1

14.2

MERKEZ BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

71.345,06 71.345,06 71.345,06

FINDIKLI BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1 14.2.1.1

14.3

8.752,65

MERKEZ BİNA ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ 8.752,65 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

8.752,65

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1 14.3.1.1

14.3.2 14.2.1.1

8.957,15

BİLGİSAYAR SİSTEMİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ 6.973,85 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

6.973,85

DİĞER BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ 1.983,30 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

1.983,30

ARA TOPLAM

9.145.311,96

198

12.871.799,46


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER

NAKLİ YEKÜN 14.4

9.145.311,96

12.871.799,46

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1 14.4.1.1 14.5

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1 14.5.1.1 14.6

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ MALZEME GİDERLERİ

2.065,00 2.065,00 2.065,00

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1 14.6.1.1

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ MALZEME GİDERLERİ

1.047,84 1.047,84 1.047,84

SİGORTA GİDERLERİ

15 15.1

21.160,62

BİNA SİGORTA GİDERLERİ

15.1.1

MERKEZ BİNA SİGORTA GİDERLERİ

15.1.2

FINDIKLI BİNA SİGORTA GİDERLERİ

15.2

19.837,74 19.481,10 356,64

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

15.2.1 15.3

MERKEZ BİNA ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

496,00 496,00

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ

15.3.1 15.4

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

15.4.1

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

826,88 826,88

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

16 16.1

4.382,07

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ

16.1.1

EMLAK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.2

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.3

BİNA İMAR VE İNŞAAT HARÇLARI

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

16.2

4.382,07

16.2.1

MUHTASAR BEYANNAME VERGİSİ

144,00

16.2.2

KDV2 - 9015 BEYANNAME VERGİSİ

382,37

16.2.3

SGK BEYANNAME VERGİSİ

16.2.4

BEYANNAMELİ DAMGA VERGİSİ

285,60 3.570,10

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17 17.1

İŞLEM GİDERLERİ

17.2

FAİZ KOMİSYON GİDERLERİ

240.556,91

240.556,91

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18 18.1

14.978,08

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18.1.1

KİRA GİDERLERİ

18.1.2

AİDAT GİDERLERİ

18.1.3

ELEKTRİK GİDERLERİ

18.1.4

SU GİDERLERİ

18.1.5

DOĞALGAZ GİDERLERİ

18.1.6

KATILIM PAYI GİDERLERİ

18.1.7

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

18.1.8

SİGORTA GİDERLERİ

18.1.9

GÜVENLİK GİDERLERİ

18.1.10

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

14.978,08 14.849,51

128,57

DURAN VARLIKLAR

19 19.1 19.1.1

BÜRO MAKİNALARI VE CİHAZLAR

19.1.2

BÜRO MOBİLYALARI

19.1.3

DİĞER DEMİRBAŞLAR

19.2 19.2.1

3.675,00

MADDİ DURAN VARLIKLAR

3.675,00 3.675,00

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR EĞİTİM YATIRIMI GİDERLERİ

TAŞINMAZ VE YATIRIM

20 20.1 20.1.1

TAŞINMAZ VE YATIRIM TAŞINMAZ VE YATIRIM

GİDERLER TOPLAMI

9.430.064,64 GELİRLER TOPLAMI

GELİR FAZLASI

3.441.734,82 GİDER FAZLASI

GENEL TOPLAM

12.871.799,46 GENEL TOPLAM

199

12.871.799,46 12.871.799,46


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI GİDER YERLERİ

BÜTÇE

GERÇEKLEŞME

%

1

BİRLİK PAYLARI

2.887.435,10

1.271.508,39

44,04

2

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULLARI GİDERLERİ

2.153.800,00

579.499,10

26,91

3

FAALİYET GİDERLERİ

5.795.446,25

2.620.771,65

45,22

4

PERSONEL GİDERLERİ

8.225.822,00

2.943.970,64

35,79

5

EĞİTİM GİDERLERİ

2.740.855,70

227.608,93

8,30

6

AR-GE GİDERLERİ

138.242,50

1.742,32

1,26

7

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

3.565.543,30

1.028.989,68

28,86

8

MUTFAK GİDERLERİ

588.834,40

174.587,88

29,65

9

YARDIM GİDERLERİ

179.297,80

49.634,80

27,68

10

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

154.783,20

4.480,37

2,89

11

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

93.799,20

50.631,40

53,98

12

ABONELİK GİDERLERİ

288.040,50

90.100,65

31,28

13

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

59.913,15

9.618,45

16,05

14

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

371.373,20

92.167,70

24,82

15

SİGORTA GİDERLERİ

73.828,15

21.160,62

28,66

16

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

201.452,90

4.382,07

2,18

17

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

596.965,60

240.556,91

40,30

18

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

58.207,05

14.978,08

25,73

19

DURAN VARLIKLAR

442.860,00

3.675,00

0,83

20

TAŞINMAZ VE YATIRIM

9.430.064,64

31,64

1.185.800,00

GİDERLER TOPLAMI

29.802.300,00

200


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

BİRLİK PAYLARI

1 1.1

2.887.436,31

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.1.2

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.3

NİSBİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

1.1.4

İLK MÜRACAAT ÜCRETİ PAYI

1.1.5

DİĞER KATILIM PAYLARI

1.2.1

KAYIT ÜCRETİ PAYI

1.2.2

1.2

FARK

GERÇEKLEŞME %

1.271.508,39

1.615.927,92

44,04

945.157,76

1.124.124,95

45,68

136.137,10

45.155,00

90.982,10

33,17

1.285.098,65

830.029,25

455.069,40

64,59

CARİ DÖNEM PAYLARI 1.1.1

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

2.069.282,71

647.489,15

647.489,15

556,60

113,50

443,10

20,39

1,21

69.860,01

-69.858,80

5.773.554,55

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

326.350,63

491.802,97

39,89

508,20

110,00

398,20

21,65

MAKTU AİDAT ÜCRETİ PAYI

487.708,65

178.451,68

309.256,97

36,59

1.2.3

NİSBİ AİDAT ÜCRETİ PAYI

272.461,75

95.829,97

176.631,78

35,17

1.2.4

ÜCRET TARİFESİ PAYI

6.655,00

183,77

6.471,23

2,76

1.2.5

GECİKMA ZAMMI PAYI

50.820,00

51.775,21

-955,21

101,88

2

818.153,60

579.499,10

1.574.300,90

26,91

2.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ 1.742.400,00

460.863,06

1.281.536,94

26,45

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

154.880,00

43.233,24

111.646,76

27,91

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

256.520,00

75.402,80

181.117,20

29,39

2.620.771,65

3.174.673,39

45,22

490.982,47

-248.982,47

68,29

3

2.153.800,00

FAALİYET GİDERLERİ 3.1

5.795.445,04

GENEL KURUL GİDERLERİ

242.000,00

3.1.1

TÜRMOB GENEL KURUL GİDERLERİ

121.000,00

3.1.2

ODA GENEL KURUL GİDERLERİ

121.000,00

3.2

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

121.000,00

470.532,70

490.982,47

-369.982,47

405,77

168.358,63

302.174,07

35,78

3.2.1

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

115.555,00

73.089,52

42.465,48

63,25

3.2.2

ÇİÇEK VE ÇELENK GİDERLERİ

61.589,00

7.433,40

54.155,60

12,07

3.2.3

KONAKLAMA GİDERLERİ

9.075,00

734,16

8.340,84

8,09

3.2.4

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

34.424,50

472,00

33.952,50

1,37

3.2.5

TELEFON GİDERLERİ

56.410,20

7.918,10

48.492,10

14,04

3.2.6

POSTA GİDERLERİ

26.015,00

3.2.7

KARGO GİDERLERİ

847,00

648,00

199,00

76,51

3.2.8

YÖNETİMİ TEMSİLEN YAPILAN GİDERLER

28.677,00

36.595,29

-7.918,29

127,61

3.2.9

TANITIM VE PROMOSYONLAR

137.940,00

TAŞIT GİDERLERİ

3.3

26.015,00

247.795,90

41.468,16

96.471,84

30,06

51.490,13

196.305,77

20,78 12,89

3.3.1

34 ... 52 PLAKALI TAŞIT

36.929,20

4.759,90

32.169,30

3.3.2

34 ... 003 PLAKALI TAŞIT

32.246,50

18.059,72

14.186,78

3.3.3

34 ... 0212 PLAKALI TAŞIT

91.173,50

28.670,51

62.502,99

3.3.4

34 ... 000PLAKALI TAŞIT

69.212,00

3.3.5

34 ... 000 PLAKALI TAŞIT

18.234,70

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.4

56,01 31,45

69.212,00 18.234,70

52.272,00

52.272,00

3.4.1

BİLET GİDERLERİ

3.4.2

YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ

37.207,50

3.4.3

YAKIT VE YOL GİDERLERİ

487.335,40

1.201.298,25

28,86

3.5.1

HAKSIZ REKABET KURULU GİDERLERİ

480.975,00

120.644,48

360.330,52

25,08

3.5.2

MESLEKİ GELİŞMELERİ İZLEME KURULU GİDERLERİ

370.986,00

100.877,56

270.108,44

27,19

3.5.3

YAYIN KURULU GİDERLERİ

264.990,00

72.055,40

192.934,60

27,19

3.5.4

MESLEKİ DENETİM KOMİTESİ GİDERLERİ

135.840,65

58.641,44

77.199,21

43,17

3.5.5

STAJ KOMİTESİ GİDERLERİ

60.742,00

20.298,96

40.443,04

33,42

3.5.6

MESLEKİ UYGULAMALARI DENETLEME

373.890,00

108.817,56

3.5.7

DİĞER KURUL VE KOMİTE GİDERLERİ

1.210,00

6.000,00

-4.790,00

495,87

3.6.1

TOPLANTI GİDERLERİ

3.6.2

PANEL GİDERLERİ

3.6.3

4.053,50

11.011,00

11.011,00

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

3.5

1.688.633,65

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD.

3.6

37.207,50

4.053,50

1.462.218,45

29,10

413.545,25

1.048.673,20

33,35

785.277,90

182.944,17

602.333,73

23,30

55.393,80

2.825,04

52.568,76

5,10

SEMİNER GİDERLERİ

261.529,40

188.253,82

73.275,58

71,98

3.6.4

SEMPOZYUM GİDERLERİ

190.575,00

38.300,00

152.275,00

20,10

3.6.5

FORUM GİDERLERİ

169.442,35

1.222,22

168.220,13

0,72

91.330,32

134.236,67

26,87

209.110,99

57.849,96

151.261,03

27,66

16.456,00

33.480,36

-17.024,36

203,45

4.471.779,14

6.364.902,21

242,33

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

3.7 3.7.1

KUTLAMA GİDERLERİ

3.7.2

KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ

225.566,99

ARA TOPLAM

10.836.681,35

201


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM

10.836.681,35 YAYIN BASIM GİDERLERİ

3.8

1.406.425,35

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

FARK

4.471.779,14

GERÇEKLEŞME % 41,27

917.729,45

488.695,90

65,25

3.8.1

MALİ ÇÖZÜM DERGİ GİDERLERİ

364.197,90

86.249,36

277.948,54

23,68

3.8.2

İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ

301.471,50

57.935,12

243.536,38

19,22

3.8.3

ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.4

MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ

302.500,00

493.626,45

-191.126,45

163,18

3.8.5

DİĞER MESLEKİ YAYIN BASIM GİDERLERİ

386.655,50

279.918,52

106.736,98

72,39

3.8.6

MESLEKİ RAPOR GİDERLERİ

4

10.623,80

10.623,80

40.976,65

PERSONEL GİDERLERİ

40.976,65

2.943.970,64

5.281.851,36

35,79

4.313.650,00

1.713.174,44

2.600.475,56

39,72

229.900,00

177.425,96

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

18.150,00

14.455,57

3.694,43

79,65

4.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

87.725,00

28.777,59

58.947,41

32,80

4.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

774.400,00

203.081,53

571.318,47

26,22

4.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

194.568,00

53.873,63

140.694,37

27,69

4.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

179.322,00

4.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

102.910,50

58.900,17

44.010,33

57,23

4.9

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

80.646,50

99.564,79

-18.918,29

123,46

4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRET GİDERLERİ

4.3

8.225.822,00

77,18

179.322,00

4.10

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

36.300,00

4.11

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

39.325,00

36.300,00

4.12

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

145.805,00

80.030,24

65.774,76

54,89

4.13

DİĞER SOSYAL HAKLAR

117.370,00

3.224,47

114.145,53

2,75

4.14

HARCIRAH GİDERLERİ

29.645,00

4.15

AYNİ YARDIMLAR

4.16

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.17

39.325,00

29.645,00

48.400,00

48.400,00

1.161.600,00

403.827,14

757.772,86

34,76

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

109.505,00

68.237,31

41.267,69

62,31

4.18

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

133.100,00

39.397,80

93.702,20

4.19

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

423.500,00

227.608,93

2.513.246,77

5

EĞİTİM GİDERLERİ 5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

5.2

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ

423.500,00

2.740.855,70 106.480,00

106.480,00

17.182,00

17.182,00

5.2.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

7.260,00

7.260,00

5.2.2

SALON KİRA GİDERLERİ

1.210,00

1.210,00

5.2.3

KIRTASİYE GİDERLERİ

5.2.4

YAYIN GİDERLERİ

5.2.5

PTT VE KARGO GİDERLERİ

665,50

665,50

5.2.6

İKRAM GİDERLERİ

3.327,50

3.327,50

5.2.7

SINAV GİDERLERİ

1.694,00

1.694,00

5.2.8

KONAKLAMA VE ULAŞIM GİDERLERİ

423,50

423,50

5.2.9

SAĞLIK HİZMETİ GİDERLERİ

423,50

423,50

58.709,20

58.709,20

5.3

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ

701,80

701,80

1.476,20

1.476,20

5.3.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

4.041,40

4.041,40

5.3.2

SALON KİRA GİDERLERİ

1.633,50

1.633,50

5.3.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

3.230,70

3.230,70

5.3.4

YEMEK GİDERLERİ

21.719,50

21.719,50

5.3.5

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

12.777,60

12.777,60

5.3.6

KONAKLAMA GİDERLERİ

15.306,50

15.306,50

14.175,15

14.175,15

5.4

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ 5.4.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

3.793,35

3.793,35

5.4.2

SALON KİRA GİDERLERİ

2.795,10

2.795,10

5.4.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

1.996,50

1.996,50

5.4.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

1.064,80

1.064,80

5.4.5

YEMEK GİDERLERİ

1.663,75

1.663,75

5.4.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.4.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5.1

EĞİTMEN GİDERLERİ

5.5.2

SALON KİRA GİDERLERİ

16.637,50

16.637,50

5.5.3

EĞİTİM KİTABI GİDERLERİ

16.637,50

16.637,50

5.5.4

KIRTASİYE GİDERLERİ

15.730,00

15.730,00

5.5.5

YEMEK GİDERLERİ

5.5.6

TAŞIT VE YOL GİDERLERİ

5.5.7

KONAKLAMA GİDERLERİ

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

998,25

998,25

1.863,40

1.863,40

130.075,00

130.075,00

54.450,00

54.450,00

7.260,00

7.260,00

12.100,00

12.100,00

7.260,00

ARA TOPLAM

7.260,00

21.803.359,05

202

8,30

7.643.358,71 14.160.000,34

35,06


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 5.6

21.803.359,05 HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

FARK

7.643.358,71 14.160.000,34

GERÇEKLEŞME % 35,06

1.413.564,35

227.608,93

1.185.955,42

16,10

5.6.1

BAĞCILAR EĞİTİM BİRİMİ

90.229,70

10.382,00

79.847,70

11,51

5.6.2

BAYRAMPAŞA EĞİTİM BİRİMİ

48.345,55

9.858,22

38.487,33

20,39

5.6.3

EMİNÖNÜ EĞİTİM BİRİMİ

89.903,00

19.243,36

70.659,64

21,40

5.6.4

FATİH EĞİTİM BİRİMİ

227.782,50

5.602,16

222.180,34

2,46

5.6.5

KADIKÖY EĞİTİM BİRİMİ

338.170,80

125.757,64

212.413,16

37,19

5.6.6

ŞİRİNEVLER EĞİTİM BİRİMİ

235.720,10

10.861,10

224.859,00

4,61

5.6.7

ÜSKÜDAR EĞİTİM BİRİMİ

105.294,20

21.102,45

84.191,75

20,04

5.6.8

ZEYTİNBURNU EĞİTİM BİRİMİ

95.408,50

24.802,00

70.606,50

26,00

5.6.9

DİĞER EĞİTİM BİRİMİ

5.7.1

AB Eğetim Proje Fonu Katılım Giderleri

5.7

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ 5.8.1

Kurumsallaşma Eğitim Projesi

5.9 5.9.1

5.10.1 5.11 5.11.1

85.910,00

85.910,00

85.910,00

85.910,00

520.300,00

520.300,00

520.300,00

520.300,00 302.500,00

302.500,00

302.500,00

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ 90.750,00

90.750,00

Meslek Mensupları Kariyer Merkezi Giderleri

90.750,00

90.750,00

ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

1.210,00

1.210,00

Zorunlu Eğitim Giderleri

6

182.710,00

MESLEK MENSUPLARI KİŞİSEL EĞİTİM GİDERLERİ302.500,00 Meslek Mensupları Kişisel Eğitim Giderleri

5.10

182.710,00

1.210,00

AR - GE GİDERLERİ 6.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

1.210,00

138.242,50

1.742,32

136.500,18

1,26

22.022,00

1.742,32

20.279,68

7,91

1.742,32

9.268,68

15,82

6.1.1

KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

11.011,00

6.1.2

EĞİTİM GİDERLERİ

11.011,00

11.011,00

19.602,00

19.602,00

6.2.1

ARAŞTIRMA GİDERLERİ

9.801,00

9.801,00

6.2.2

ARŞİV GİDERLERİ

9.801,00

9.801,00

75.625,00

75.625,00

6.2

KÜTÜPHANE GİDERLERİ

6.3

BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ 6.3.1

YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

6.4

MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ 6.4.1

KURULUŞ VE ARAŞTIRMA GİDERLERİ

6.5

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ 6.5.1

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

7

75.625,00

75.625,00

11.192,50

11.192,50

11.192,50

11.192,50

9.801,00

9.801,00

9.801,00

DIŞARDAN SAĞ.FAYDA VE HİZMETLER

9.801,00

1.028.989,68

2.536.553,62

28,86

384.556,15

139.084,22

245.471,93

36,17

67.971,75

6.129,56

61.842,19

9,02

24.248,40

3.703,76

20.544,64

15,27

7.1.1.2 **68 ÖZEL HAT GİDERLERİ

7.350,75

557,50

6.793,25

7,58

7.1.1.3 CEP TELEFONU GİDERLERİ

36.372,60

1.868,30

34.504,30

5,14

90.750,00

13.510,66

77.239,34

14,89

7.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ 7.1.1

HABERLEŞME GİDERLERİ 7.1.1.1 TELEFON GİDERLERİ

7.1.2

SMS GİDERLERİ 7.1.2.1 BİLGİLENDİRME SMS GİDERLERİ

7.1.3

DATA VE ADSL GİDERLERİ 7.1.3.1 DATA VE ADSL GİDERLERİ

3.565.543,30

90.750,00

13.510,66

77.239,34

14,89

26.196,50

7.610,09

18.586,41

29,05

26.196,50

7.610,09

18.586,41

29,05

POSTA GİDERLERİ

104.652,90

40.721,79

63.931,11

38,91

7.1.4.1 ÜYE POSTA GİDERLERİ

94.017,00

23.768,17

70.248,83

25,28

5.674,90

9.126,57

-3.451,67

160,82

7.1.4

7.1.4.2 STAJYER POSTA GİDERLERİ 7.1.4.3 DİĞER POSTA GİDERLERİ

4.961,00

7.827,05

-2.866,05

157,77

83.248,00

63.977,34

19.270,66

76,85

7.1.5.1 ÜYE KARGO GİDERLERİ

54.450,00

63.159,65

-8.709,65

116,00

7.1.5.2 STAJYER KARGO GİDERLERİ

10.648,00

7.1.5

KARGO GİDERLERİ

7.1.5.3 DİĞER KARGO GİDERLERİ

7.1.6

MOTOR KURYE GİDERLERİ 7.1.6.1 ÜYE MOTOR KURYE GİDERLERİ

18.150,00

817,69

17.332,31

4,51

11.737,00

7.134,78

4.602,22

60,79

544,50

6.809,78

-6.265,28

1.250,65

7.1.6.2 STAJYER MOTOR KURYE GİDERLERİ

1.210,00

7.1.6.3 DİĞER MOTOR KURYE GİDERLERİ

7.2 7.2.1

10.648,00

1.210,00

9.982,50

325,00

9.657,50

3,26

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ438.988,00

180.724,76

258.263,24

41,17

ISITMA, SOĞUTMA VE AYDINLATMA GİDERLERİ

407.770,00

155.110,60

252.659,40

38,04

7.2.1.1 ELEKTRİK GİDERLERİ

367.840,00

150.091,60

217.748,40

40,80

7.2.1.2 DOĞALGAZ GİDERLERİ

16.940,00

5.019,00

11.921,00

29,63

7.2.1.3 MOTORİN GİDERLERİ

22.990,00

7.2.2

SU GİDERLERİ 7.2.2.1 İSKİ SU GİDERLERİ

22.990,00

31.218,00

25.614,16

5.603,84

31.218,00

25.614,16

5.603,84

82,05

8.674.090,71 16.833.054,14

34,01

ARA TOPLAM

25.507.144,85

203

82,05


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

GİDER YERLERİ ARA TOPLAM 7.3

25.507.144,85 ODA DANIŞMANLIK GİDERLERİ

GERÇEKLEŞME %

FARK

8.674.090,71

16.833.054,14

34,01

189.509,71

978.001,14

16,23

460.647,00

75.639,71

385.007,29

16,42

DANIŞMANLIK GİDERLERİ 7.3.1

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

1.167.510,85

7.3.1.1

HUKUK DANIŞMANLIK GİDERLERİ

121.000,00

12.237,48

108.762,52

10,11

7.3.1.2

BASIN DANIŞMANLIK GİDERLERİ

106.480,00

20.125,95

86.354,05

18,90

7.3.1.3

YAZILIM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

181.500,00

43.276,28

138.223,72

23,84

7.3.1.4

İNSAN KAYNAKLARI DANIŞMANLIK GİDERLERİ

113.870,00

544.593,85

17,29

7.3.2.1

VERGİ MEVZUAT DANIŞMANLIK GİDERLERİ

260.392,00

53.100,00

207.292,00

20,39

7.3.2.2

İŞ HUKUKU VE SOSYAL GÜVENLİK

200.357,85

47.200,00

153.157,85

23,56

7.3.2.3

BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ DANIŞMANLIK

74.294,00

7.3.2.4

KÜLTÜR FAALİYETLERİ DANIŞMANLIK GİDERİ

75.020,00

7.3.2.5

DİĞER DANIŞMANLIK GİDERLERİ

7.3.2

51.667,00

51.667,00

MESLEK MENSUBU DANIŞMANLIK GİDERLERİ 658.463,85

7.3.3

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ 7.3.3.1

7.4

48.400,00

DENETİM DANIŞMANLIK GİDERLERİ

BİLGİSAYAR SARF MALZEMELERİ

13.570,00

48.400,00

34.830,00

28,04

48.400,00

48.400,00

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ 7.4.1

74.294,00

48.400,00

425.175,85

108.605,75

316.570,10

25,54

127.594,50

32.547,21

95.047,29

25,51

352,00

1.221,00

22,38

7.4.1.1

CD GİDERLERİ

1.573,00

7.4.1.2

DVD GİDERLERİ

3.218,60

7.4.1.3

TONER GİDERLERİ

70.543,00

7.4.1.4

ETİKET GİDERLERİ

1.609,30

1.609,30

7.4.1.5

SÜREKLİ FORM GİDERLERİ

1.609,30

1.609,30

7.4.1.6

KAĞIT GİDERLERİ

4.126,10

7.4.1.7

KARTUŞ GİDERLERİ

6.473,50

973,50

5.500,00

15,04

7.4.1.8

ŞERİT GİDERLERİ

931,70

472,00

459,70

50,66

7.4.1.9

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

37.510,00

8.882,10

28.627,90

23,68

64.372,00

23.296,65

41.075,35

36,19 23,64

7.4.2

FOTOKOPİ GİDERLERİ

3.218,60 21.867,61

48.675,39

31,00

4.126,10

7.4.2.1

TONER GİDERLERİ

40.172,00

9.498,26

30.673,74

7.4.2.2

KAĞIT GİDERLERİ

24.200,00

13.798,39

10.401,61

57,02

233.209,35

52.761,89

180.447,46

22,62

4.706,90

11.286,21

-6.579,31

239,78

7.4.3

DİĞER KIRTASİYE GİDERLERİ 7.4.3.1

KLASÖR GİDERLERİ

7.4.3.2

ANTETLİ ZARF GİDERLERİ

13.013,55

13.013,55

7.4.3.3

ANTETLİ KAĞIT GİDERLERİ

91.367,10

7.4.3.4

BÜRO TESCİL BELGESİ GİDERLERİ

54.450,00

2.359,80

7.4.3.5

TELLİ DOSYA GİDERLERİ

8.833,00

2.230,20

6.602,80

25,25

7.4.3.6

KAĞIT ÇANTA GİDERLERİ

9.117,35

19.485,49

-10.368,14

213,72

7.4.3.7

KALEM GİDERLERİ

5.638,60

1.695,00

3.943,60

30,06

7.4.3.8

ATAÇ GİDERLERİ

211,75

7.4.3.9

YAPIŞTIRICI GİDERLERİ

7.4.3.10

SİLGİ GİDERLERİ

7.4.3.11

HESAP MAKİNASI GİDERLERİ

786,50

7.4.3.12

KÜP BLOK GİDERLERİ

786,50

7.4.3.13

BLOKNOT GİDERLERİ

11.966,90

7.4.3.14

KARTON DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.15

ŞEFFAF DOSYA GİDERLERİ

7.4.3.16

89.007,30

2,58

54.450,00

211,75

314,60

855,51

2.407,90

-540,91

271,94

2.407,90 786,50 177,00

609,50

22,50

11.966,90

786,50

3.830,38

-3.043,88

9.026,60

449,20

8.577,40

4,98

TEL ZIMBA GİDERLERİ

998,25

625,80

372,45

62,69

7.4.3.17

ZIMBA TELİ GİDERLERİ

526,35

7.4.3.18

POSTİT GİDERLERİ

943,80

7.4.3.19

BANT GİDERLERİ

1.566,95

7.4.3.20

KARTON KOLİ GİDERLERİ

4.428,60

6.207,20

-1.778,60

140,16

7.4.3.21

ISISAL CİLT GİDERLERİ

1.566,95

2.006,00

-439,05

128,02

7.4.3.22

GİDER SAYILAN KÜÇÜK DEMİRBAŞLAR

6.267,80

989,10

5.278,70

15,78

7.4.3.23

LASTİK GİDERLERİ

1.609,30

35,00

1.574,30

2,17

7.4.3.24

PİL GİDERLERİ

1.887,60

7.5

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ 7.5.1

AFET GİDERLERİ 7.5.1.1

7.5.2

AFET GİDERLERİ

KURTARMA GİDERLERİ 7.5.2.1

KURTARMA GİDERLERİ

487,02

526,35 530,00

413,80

56,16

1.566,95

1.887,60

39.325,00

39.325,00

37.800,40

37.800,40

37.800,40

37.800,40

1.524,60

1.524,60

1.524,60

1.524,60

ARA TOPLAM

25.507.144,85

204

8.674.090,71

16.833.054,14

34,01


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

GİDER YERLERİ ARA TOPLAM 7.6

25.507.144,85 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

1.067.849,20

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

FARK

8.674.090,71 16.833.054,14

GERÇEKLEŞME % 34,01

392.382,94

675.466,26

36,75

7.6.1

GÜVENLİK GİDERLERİ

459.497,50

143.615,44

315.882,06

31,25

7.6.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

590.564,70

245.751,42

344.813,28

41,61

7.6.3

KURU TEMİZLEME GİDERLERİ

17.787,00

3.016,08

14.770,92

16,96

421,50

2.422,00

14,82

2.422,00

14,82

7.7

ECZA DOLABI GİDERLERİ 7.7.1

2.843,50

SAĞLIK MALZEMESİ GİDERLERİ

7.8

2.843,50

YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ 7.8.1

YANGIN TÜPÜ DOLUM GİDERLERİ

7.9

İş Sağlığı ve Güvenliği Giderleri

8

2.994,75

36.300,00 36.300,00

MUTFAK GİDERLERİ 8.1

2.994,75

2.994,75

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ 7.9.1

421,50

2.994,75

588.834,40

YEMEK GİDERLERİ

18.039,20

18.260,80

18.039,20

50,31 50,31

174.587,88

414.246,52

29,65

170.084,64

240.032,76

41,47

8.1.1

ET, BALIK, TAVUK VB TEMEL MALZEME GİDERLERİ

109.722,80

45.095,32

64.627,48

41,10

8.1.2

KURU GIDA BAKLİYAT TEMEL MALZEME GİDERLERİ

32.016,60

10.304,01

21.712,59

32,18

8.1.3

MANAV GİDERLERİ

96.800,00

31.474,71

65.325,29

32,52

8.1.4

İÇECEK GİDERLERİ

28.193,00

22.929,65

5.263,35

81,33

8.1.5

ZÜCCACİYE GİDERLERİ

15.246,00

4.121,13

11.124,87

27,03

8.1.6

EĞİTİM TÖREN İKRAM GİDERLERİ

30.250,00

8.1.7

YEMEK GİDERLERİ

97.889,00

8.2

410.117,40

18.260,80

İÇECEK GİDERLERİ 8.2.1

ÇAY, KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

9

30.250,00

178.717,00 178.717,00

YARDIM GİDERLERİ 9.1

179.297,80

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ 9.1.1

9.1.2 9.1.2.1

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

MESLEKİ YAYIN YARDIMI 9.1.3.1

9.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI

9.3

ÜYE ÇOCUKLARINA BURS YARDIMI

2,52

4.503,24

174.213,76

2,52

49.634,80

129.663,00

27,68

2.238,50 726,00

726,00

726,00

726,00

726,00

726,00

726,00

786,50

786,50

786,50

BURS YARDIMI 9.2.1.1

57,37

726,00

OFİS MALZEMESİ YARDIM GİDERLERİ

9.1.3

41.729,18

174.213,76

2.238,50

SAĞLIK YARDIMI GİDERLERİ 9.1.1.1

56.159,82

4.503,24

786,50

143.324,50 143.324,50

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

8.373,20

33.610,00

109.714,50

33.610,00

109.714,50

23,45

16.024,80

-7.651,60

191,38

16.024,80

-11.838,20

382,76

9.3.1

ÇOCUK ESİRGEME KURUMU YARDIM GİDERLERİ

4.186,60

9.3.2

YETİŞTİRME YURDU YARDIM GİDERİ

4.186,60

9.4.1

EĞİTİM KURUMLARINA YARDIM GİDERİ

3.509,00

3.509,00

9.4.2

EMNİYET TEŞKİLATINA YARDIM GİDERİ

3.509,00

3.509,00

9.4.3

KAMU İDARESİNE YARDIM GİDERİ

3.509,00

9.4

KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

9.5

10.527,00

3.509,00

798,60

9.5.1

DONANIM VE TEFRİŞAT YARDIMI GİDERLERİ

399,30

9.5.2

MESLEKİ YAYIN YARDIMI GİDERLERİ

399,30

9.6

4.186,60

10.527,00

ODALARA YARDIM GİDERLERİ

SPONSORLUK GİDERLERİ

798,60 399,30 399,30

14.036,00

14.036,00

9.6.1

EĞİTİM KURUMLARINA SPONSORLUK

3.509,00

3.509,00

9.6.2

KAMU KURUMLARINA SPONSORLUK

3.509,00

3.509,00

9.6.3

MESLEK ODALARI SPONSORLUK

3.509,00

3.509,00

9.6.4

SİVİL TOPLUM KURULUŞLARI SPONSORLUK

3.509,00

3.509,00

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

10 10.1

154.783,20

DAVA GİDERLERİ

123.420,00

10.1.1

AÇILAN DAVALAR

62.920,00

10.1.2

KARŞI DAVALAR

60.500,00

10.2

NOTER GİDERLERİ

10.2.1

RESMİ DEFTERLER TASDİK GİDERLERİ

10.2.2

SÖZLEŞME TASDİK GİDERLERİ

11.1 11.1.1

31.363,20 29.064,20

11.2

DİSİPLİN KURULU İLAN GİDERLERİ

11.2.2

İNSAN KAYNAKLARI İLAN GİDERLERİ

11.2.3

DİĞER İLAN GİDERLERİ

11.3 11.3.1

93.799,20 6.122,60

84.445,90 64.614,00 4.591,95

119.380,71

3,27

4.039,29

58.880,71

6,42

441,08

30.922,12

1,41

441,08

28.623,12

1,52

50.631,40

43.167,80

53,98

977,00

5.145,60

15,96

977,00

5.145,60

15,96

49.654,40

34.791,50

58,80

49.654,40

14.959,60

76,85

4.591,95

15.239,95

DEŞİFRE GİDERLERİ DEŞİFRE VE ÇÖZÜM GİDERLERİ

2,89

4.039,29

2.299,00

6.122,60

İLAN GİDERLERİ

11.2.1

150.302,83

2.299,00

BARIM YAYIN GİDERLERİ GAZETE DERGİ GİDERLERİ

4.480,37

60.500,00

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

11

23,45

15.239,95

3.230,70

3.230,70

3.230,70

3.230,70

ARA TOPLAM

26.523.859,45

205

8.953.425,16 17.570.434,29

33,76


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 12

ABONELİK GİDERLERİ 12.1

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ 12.1.1

12.2

İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

13.733,50

12.2.2

HUKUK MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.100,00

12.2.3

DİĞER ABONELİK GİDERLERİ

19.057,50

İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ 12.3.1

İNTERNET ERİMİŞ ABONELİK GİDERLERİ

12.4.1

DİGİTÜRK ABONELİK GİDERLERİ

12.5.1

DOMAİN GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.2

MAİL SERVER GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.5.3

ANTİVİRÜS GÜNCELLEME GİDERLERİ

12.100,00

12.5.4

GÜVENLİK SERTİFİKASI GÜNCELLEME

27.346,00

12.6.1

T.C. KİMLİK SORGULAMA

9.922,00

ULAŞIM GİDERLERİ

6,59

1.767,44

11.966,06

12,87

1.192,73

17.864,77

6,26

45.667,30

75.332,70

37,74

45.667,30

75.332,70

37,74

10.043,00

2.783,86

7.259,14

27,72

2.783,86

7.259,14

27,72

71.692,50

34.621,14

37.071,36

48,29

19.260,82

12.138,68

61,34

847,00

847,00 12.100,00

30.492,00 30.492,00

59.913,15

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

13.1.1

41.930,83

121.000,00

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ 13.1

2.960,17

12.100,00

31.399,50

MERNİS KİMLİK PAŞLAŞIMI ABANELİK GİDERLERİ

13

31,28

9.922,00

10.043,00

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ

12.6

33,76

197.939,85

121.000,00

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

12.5

17.570.434,29

90.100,65

44.891,00

MESLEKİ MEVZUAT ABONELİK GİDERİ

12.4

8.953.425,16

288.040,50

9.922,00

12.2.1

GERÇEKLEŞME %

FARK

26.523.859,45

9.922,00

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

12.3

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

52.483,75

15.360,32

11.985,68

56,17

4.068,18

26.423,82

13,34

4.068,18

26.423,82

13,34

9.618,45

50.294,70

16,05

9.150,50

43.333,25

17,43

31.187,75

8.442,50

22.745,25

27,07

13.1.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

27.025,35

8.242,50

18.782,85

30,50

13.1.1.2

AKBİL ÜCRETİ GİDERLERİ

2.770,90

200,00

2.570,90

7,22

13.1.1.3

YAKIT GİDERLERİ

1.391,50

13.1.2

21.296,00

708,00

20.588,00

3,32

13.1.2.1

NAKLİYE GİDERLERİ

10.648,00

708,00

9.940,00

6,65

13.1.2.2

HAMMALİYE GİDERLERİ

10.648,00

13.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

1.391,50

ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ

13.2.1

ULAŞIM GİDERLERİ

467,95

6.961,45

6,30

5.033,60

7.429,40

240,00

4.793,60

4,77

1.433,85

210,00

1.223,85

14,65

13.2.1.1

TAKSİ ÜCRETİ GİDERLERİ

13.2.1.2

OGS ÜCRETİ GİDERLERİ

229,90

13.2.1.3

KGS ÜCRETİ GİDERLERİ

683,65

13.2.1.4

OTOPARK GİDERLERİ

532,40

13.2.1.5

YAKIT GİDERLERİ

13.2.1.6

BİLET GİDERLERİ

13.2.2

NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

683,65 30,00

1.076,90

1.076,90

1.597,20 798,60

NAKLİYE GİDERLERİ

798,60

HAMMALİYE GİDERLERİ

798,60

798,60

227,95

570,65

28,54

227,95

171,35

57,09

OTOPARK GİDERLERİ

399,30

13.2.3.2

YAKIT GİDERLERİ

399,30

399,30

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

371.373,20

92.167,70

279.205,50

24,82

71.345,06

144.180,14

33,10

212.197,70

71.345,06

140.852,64

33,62

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

212.197,70

71.345,06

140.852,64

33,62

FINDIKLI BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.327,50

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.1 14.1.1 14.1.1.1

14.1.1 14.1.1.1

14.2

MERKEZ BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

215.525,20

14.2.1.1

14.3

14.3.1.1

14.3.2 14.2.1.1

3.327,50

20.049,70

8.752,65

11.297,05

43,65

8.752,65

11.297,05

43,65

8.752,65

11.297,05

43,65

8.957,15

64.163,15

12,25

43.160,70

6.973,85

36.186,85

16,16

43.160,70

6.973,85

36.186,85

16,16

DİĞER BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ 29.959,60

1.983,30

27.976,30

6,62

1.983,30

27.976,30

6,62

9.145.311,96

18.097.874,34

33,57

MERKEZ BİNA ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ20.049,70 BAKIM ONARIM GİDERLERİ

20.049,70

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.3.1

3.327,50

3.327,50

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.2.1

5,63

798,60

13.2.3.1

14

502,40 1.076,90

1.597,20

13.2.2.2

YAKIT GİDERLERİ

229,90

1.076,90

13.2.2.1

13.2.3

10.648,00

BİLGİSAYAR SİSTEMİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

73.120,30

29.959,60

ARA TOPLAM

27.243.186,30

206


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ARA TOPLAM 14.4

27.243.186,30 SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.4.1 14.4.1.1

14.5

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1.1

14.6

14.6.1.1

2.065,00

37.030,10

5,28

39.095,10

2.065,00

37.030,10

5,28

39.095,10

2.065,00

37.030,10

5,28

1.047,84

6.127,46

14,60

7.175,30

1.047,84

6.127,46

14,60

7.175,30

1.047,84

6.127,46

14,60

21.160,62

52.667,53

28,66

7.175,30

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

SİGORTA GİDERLERİ

15 15.1

33,57

16.407,60

39.095,10

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

18.097.874,34

16.407,60

16.407,60

JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.6.1

GERÇEKLEŞME %

FARK

16.407,60

16.407,60

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.145.311,96

16.407,60

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

14.5.1

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

73.828,15

19.837,74

9.601,56

67,39

15.1.1

MERKEZ BİNA SİGORTA GİDERLERİ

BİNA SİGORTA GİDERLERİ 26.577,65

19.481,10

7.096,55

73,30

15.1.2

FINDIKLI BİNA SİGORTA GİDERLERİ

2.861,65

356,64

2.505,01

12,46

496,00

2.764,95

15,21

2.764,95

15,21

15.2

29.439,30

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ 15.2.1

15.3

3.260,95

MERKEZ BİNA ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

3.260,95

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ 15.3.1

15.4

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

40.262,75

865,15

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

865,15

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

16 16.1

201.452,90

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ 16.1.1

EMLAK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.2

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

16.1.3

BİNA İMAR VE İNŞAAT HARÇLARI

826,88

38,27

826,88

38,27

95,58

4.382,07

197.070,83

2,18

152.411,60

95,58

152.411,60

125.235,00

125.235,00

18.150,00

18.150,00

9.026,60

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

16.2

40.262,75

40.262,75

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ 15.4.1

496,00

40.262,75

9.026,60

49.041,30

4.382,07

44.659,23

8,94

810,70

144,00

666,70

17,76

16.2.1

MUHTASAR BEYANNAME VERGİSİ

16.2.2

KDV2 - 9015 BEYANNAME VERGİSİ

4.549,60

382,37

4.167,23

8,40

16.2.3

SGK BEYANNAME VERGİSİ

1.331,00

285,60

1.045,40

21,46

16.2.4

BEYANNAMELİ DAMGA VERGİSİ

42.350,00

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

17 17.1

İŞLEM GİDERLERİ

17.2

FAİZ KOMİSYON GİDERLERİ

596.965,60

18.1

KİRA GİDERLERİ

18.1.2

AİDAT GİDERLERİ

18.1.3

ELEKTRİK GİDERLERİ

18.1.4

SU GİDERLERİ

18.1.5 18.1.6

8,43

40,30

240.556,91

282.163,09

46,02

14.978,08

43.228,97

25,73

14.978,08

43.228,97

25,73

14.849,51

31.735,49

31,88

74.245,60

58.207,05

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ 18.1.1

38.779,90

356.408,69

74.245,60 522.720,00

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

18

3.570,10

240.556,91

58.207,05 46.585,00 931,70

931,70

931,70

931,70

3.025,00

3.025,00

DOĞALGAZ GİDERLERİ

931,70

931,70

KATILIM PAYI GİDERLERİ

798,60

798,60

18.1.7

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

732,05

18.1.8

SİGORTA GİDERLERİ

1.409,65

18.1.9

GÜVENLİK GİDERLERİ

2.129,60

18.1.10

ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ GİDERLERİ

732,05 128,57

19.1

732,05

732,05

442.860,00

MADDİ DURAN VARLIKLAR

200.860,00

19.1.1

BÜRO MAKİNALARI VE CİHAZLAR

67.155,00

19.1.2

BÜRO MOBİLYALARI

67.155,00

19.1.3

DİĞER DEMİRBAŞLAR

66.550,00

19.2

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 19.2.1

EĞİTİM YATIRIMI GİDERLERİ

20.1

TAŞINMAZ VE YATIRIM

439.185,00

0,83

3.675,00

197.185,00

1,83

3.675,00

63.480,00

5,47

66.550,00

242.000,00

242.000,00

242.000,00

242.000,00

1.185.800,00

TAŞINMAZ VE YATIRIM 20.1.1

3.675,00

67.155,00

TAŞINMAZ VE YATIRIM

20

9,12

2.129,60

DURAN VARLIKLAR

19

1.281,08

1.185.800,00

1.185.800,00

1.185.800,00

1.185.800,00

1.185.800,00

TOPLAM

29.802.300,00

207

9.430.064,64

20.372.235,36

31,64


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GELİR BÜTÇESİ AYRINTISI

GELİR YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

ASIL FAALİYET GELİRLERİ

A

1

28.875.561,00

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

7.673.342,05

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

FARK

GERÇEKLEŞME %

13.336.398,29

15.539.162,71

46,19

2.744.619,78

4.928.722,27

35,77

1.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

5.094,10

1.100,00

3.994,10

21,59

1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

4.877.080,45

1.784.516,72

3.092.563,73

36,59

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

2.724.617,50

957.165,54

1.767.451,96

35,13

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

66.550,00

1.837,52

64.712,48

2,76

10.073.025,90

10.614.217,05

48,69

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

2

20.687.242,95

2.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

1.361.371,00

451.550,00

909.821,00

33,17

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

12.850.980,45

9.621.475,90

3.229.504,55

74,87

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

3

6.474.891,50

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

6.474.891,50

429.550,00

516.081,61

-86.531,61

120,14

3.1

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ

278.300,00

394.400,68

-116.100,68

141,72

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ

121.000,00

119.961,16

1.038,84

99,14

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ

30.250,00

1.719,77

28.530,23

5,69

78.650,00

1.536,00

77.114,00

1,95

1.135,00

4.431,00

20,39

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

5.566,00

6

ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ

1.210,00

DİĞER GELİRLER

B

1.210,00

926.739,00

869.246,84

57.492,16

93,80

7

FORM SATIŞLARI

242.000,00

35.225,00

206.775,00

14,56

8

FAİZ GELİRLERİ

175.450,00

680.156,85

-504.706,85

387,66

9

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

103.455,00

8.736,08

94.718,92

8,44

10

KAMBİYO KARLARI

11

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

211.750,00

12.946,00

198.804,00

6,11

12

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

133.100,00

132.182,91

917,09

99,31

13

TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

54.450,00

54.450,00

6.534,00

TOPLAM

6.534,00

29.802.300,00

208

14.205.645,13

15.596.654,87

47,67


209


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

Cari Dönem 30.04.2019

2.732.704,70 3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 3.775,27 30 A. Mali Borçlar 189,38 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 3.585,89 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 36.793,38 321 Borç Senetleri 3.000,00 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 33.793,38 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 2.638.560,36 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 695.287,02 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 1.943.273,34 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 3.800,02 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider 3.800,02 Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 49.775,67 381 Gider Tahakkukları 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 14.767,02 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 35.008,65 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

4.018.729,42

2.732.704,70

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

210

198.841,89 198.841,89

3.761.263,38 3.679.011,37 57.870,51 24.381,50

58.624,15 31.094,19 27.529,96

4.018.729,42


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 30.04.2019

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

1.741.340,02

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

1.741.340,02

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

4.474.044,72

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

518.308,95

518.308,95

1.223.031,07

1.223.031,07

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

211

455.315,30

1.224.140,38 1.224.140,38 447.610,12 447.610,12 -321.214,96 321.214,96

455.315,30 4.474.044,72


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 30.04.2019

689 690

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI

691

K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-)

60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681

692

DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

1.198.033,12

1.198.033,12 -1.198.033,12 857.155,85

857.155,85

-340.877,27 19.662,32 19.662,32 0,01

0,01 -321.214,96 -321.214,96

212


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR

2.732.704,70

A- Hazır Değerler

3.775,27 30.04.2019 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

1- Nakit Kasası

189,38

2- Alınan Çekler 3- Bankalar

3.585,89

Vadesiz Mevduat

IBAN

ŞUBE ADI

3.585,89

Garanti Bankası

TR46 0006 2000 2260 0006 2989 13

Kurtuluş Şubesi

1.806,53

İş Bankası

TR61 0006 4000 0011 0320 4766 29

Kurtuluş Şubesi

1.779,36

B- Menkul Kıymetler 4- Diğer Menkul Kıymetler (Sabit Getirili Menkul Kıymetler)

C- Ticari Alacaklar

36.793,38

5- Alıcılar

3.000,00

Sı Uk Eğitim Turizm Paz.San.ve Tic.Ltd.Şti

3.000,00

6- Verilen Depozito ve Teminatlar

33.793,38

1- Tedaş Kadıköy Elektrik Abonman

185,10

2- Fatih Bedaş

339,00

3- Telekom Kadıköy

141,25

4- Kadıköy İgdaş

15,10

5- Zeytinburnu Bedaş

484,10

6- Ümraniye İski

381,00

7- Bağcılar Bedaş

276,96

8- Beylikdüzü İski

284,00

9- Beylikdüzü Bedaş

402,15

10-Beyoğlu Kira Depozitosu

6.508,00

11-Beyoğlu Bedaş

477,81

12-Gaziosmanpaşa Bedaş

275,89

13-Küçükçekmece Bedaş

203,91

14-Küçükçekmece İski

316,00

15-Gaziosmanpaşa İski

120,00

16-Şişli Elektrik Teminat

1.508,00

17-Kartal Kira Depozito

2.972,00

18-Ümraniye Kira Depozito

7.000,00

19-Kartal İski Güvence Bedeli

175,00

20-Ümraniye Elektrik Güvence Bedeli

728,11

21-Bakırköy Hizmet Birimi Kira Depozito

11.000,00

7- Şüpheli Ticari Alacaklar 8- Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)

D- Diğer Alacaklar

2.638.560,36

2- İştiraklerden Alacaklar

2.638.560,36

1- TESMER ANKARA Stajyer Payından Alacaklar

1.943.273,34

2- TESMER İstanbul Şubesi İktisadi İşletmesinden Alacaklar

695.287,02

E- Stoklar

F- Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri

G- Gelecek Aylara Ait Gider ve Gelir Tahakkukları

3.800,02

1- Gelecek Aylara Ait Giderler

3.800,02

Sigorta Giderleri

3.800,02

H- Diğer Dönen Varlıklar

49.775,67

5- İş Avansları

14.767,02

İş Avansı

14.767,02

6- Personel Avansları

35.008,65

Personele verilen Ücret Avansı

35.008,65 2.732.704,70

213


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI AKTİF (VARLIKLAR) II DURAN VARLIKLAR A-

Ticari Alacaklar

B-

Diğer Alacaklar

C-

Mali Duran Varlıklar

D-

Maddi Duran Varlıklar

1.741.340,02

518.308,95

Maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir. 6- Demirbaşlar

518.308,95

1- Merkez Demirbaşları

107.349,10

2- Şirinevler Hizmet Birimi Demirbaşları

19.681,08

3- Beyoğlu Hizmet Birimi Demirbaşları

56.225,16

4- Kadıköy Hizmet Birimi Demirbaşları

29.067,54

5- Fatih Hizmet Birimi Demirbaşları

6.020,00

6- Zeytinburnu Hizmet Birimi Demirbaşları

11.193,54

7- Bağcılar Hizmet Birimi Demirbaşları

6.620,30

8- Beylikdüzü Hizmet Birimi Demirbaşları

45.643,03

9- Gaziosmanpaşa Hizmet Birimi Demirbaşları

9.596,28

10- Bakırköy Hizmet Birimi Demirbaşları

50.586,01

12- Ümraniye Hizmet Birimi Demirbaşları

5.770,20

13- Maltepe Hizmet Birimi Demirbaşları

E-

170.556,71

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

1.223.031,07

5- Özel Maliyetler

1.223.031,07

1- Şirinevler Hizmet Birimi

64.022,73

2- Kadıköy Hizmet Birimi

44.149,00

3- Beylikdüzü Hizmet Birimi

56.419,11

4- Beyoğlu Hizmet Birimi

224.200,00

5- Gaziosmanpaşa Hizmet Birimi

57.410,83

6- Fatih Hizmet Birimi

134.166,00

7- Bakırköy Hizmet Birimi

276.291,10

8- Ümraniye Hizmet Birimi

11.693,80

9- Maltepe Hizmet Birimi

354.678,50

F-

Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar

G-

Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları

H-

Diğer Duran Varlıklar

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

1.741.340,02

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

4.474.044,72

214


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) III-

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Borçlar

B-

4.018.729,42

Ticari Borçlar

198.841,89

1- Satıcılar

198.841,89

Asım Ses

371,60

Beyoğlu 17. Noterliği

530,14

Erhan Sular

1.254,44

Güler Osmanlı Mut.Şerafettin Güler

126,00

Eray Su Hüsnü Korkut

550,00

Çağlar Tesisat Nalburiye Elektrik İsmail Çağlar

59,00

Karabayır Su Mahmut Karabayır

167,40

Alternatif Basım Mustafa Ayhan

944,00

Mustafa Gün

310,12

Ragıp Yazgan Sig.Ara.Hiz.( Alianz Sigorta A.Ş. )

696,05

Sümer Elektirk Feyza Akaşen

390,58

Sarfnet Bilgisayar Halil İbrahim Çiftçi

44,00

Tekzo Bilgisayar Fatih Köksal Ve Ortagı

195,00

Yılmaz Gıda Cemal Yılmaz

116,64

Ata Sigorta Acentelik Hizm.Ltd.Şti.

387,33

Allianz Siğorta

629,50

Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. ( Bes)

1.376,00

Bizim Matbaa Baskı Hizmetleri San.Tic.A.Ş.

4.925,68

Çizgi Telekomünikasyon A.Ş

487,60

Denpa Çev.Sağ.Ve Tar.İlaç.Tic.Ltd.Ş

531,00

Dedeman Holding A.Ş

173.949,65

Elma Basım Yayın Ve İletişim Hizm.San.Tic.Ltd.Şti.

2.877,60

Eresin Turizm İth.İhr.San.Tic.A.Ş

2,71

Evre Denetim Mali Müşavirlik Ltd.Şti.

300,00

Gastrodizayn Endistr. Mutfak Ürün. San.Tic.Lltd.Şt

1.742,60

Gtn Turizm Organizasyon San.Tic.Ltd.Şti.

2.532,95

İpek Sigorta Sigorta Hizm.Ltd.Şti.

1.281,30

İltelis İleri Tek.Elk.Ve İlt.Sis.Lt

500,00

Panelkon Konfrs. Ofis Koltuk Sis.San.Ve Tic.Ltd.Şt

289,10

Sabah Sağlık Güvenlik Den.Eğit.Ve Dan.Ltd.Şti.

1.191,80

Sarus Bilgi Tekonlojileri

73,80

Vko Vale Hizmetleri San.Tic.Ltd.Şti.

0,32

Yurtiçi Kargo Servisis A.Ş.

7,98

2- Borç Senetleri C-

Diğer Borçlar

3.761.263,38

2- İştiraklere Borçlar

3.679.011,37

İSMMMO'na Borçlar

3.607.425,37

İSMMMO Basın Yayın Dağıtım İşletmesi

71.586,00

4- Personel Borçlar

57.870,51

2019 Nisan Ay'ı Ücretleri

57.870,51

5- Diğer Çeşitli Borçlar

24.381,50

Kurul ve Komitelere Borçlar D-

24.381,50

Alınan Avanslar 2- Alınan Diğer Avanslar

EF-

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler

58.624,15

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar

31.094,19

2019 Nisan Ay'ı Ödenecek Vergi ve Fonlar

31.094,19

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri

27.529,96

2019 Nisan Ay'ı Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri G-

Borç ve Gider Karşılıkları

H-

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

I-

Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

27.529,96

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

4.018.729,42

215


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR) IV-

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-

Mali Boçrlar

B-

Ticari Borçlar

C-

Diğer Borçlar

D-

Alınan Avanslar

E-

Borç ve Gider Karşılıkları

F-

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

G-

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

V-

ÖZ KAYNAKLAR

A-

Ödenmiş Sermaye

B-

Sermaye Yedekleri

C-

Kar Yedekleri

D-

455.315,30

Geçmiş Yıllar Karları

1.224.140,38

1- Geçmiş Yıllar Karları

1.224.140,38

2009/2010 Dön.Gelir-Gider Farkı

E-

95.952,55

2011 Dön.Gelir-Gider Farkı

299.646,52

2014 Dön.Gelir-Gider Farkı

253.299,05

2015 Dön.Gelir-Gider Farkı

443.289,65

2016 Dön.Gelir-Gider Farkı

50.691,41

2017 Dön.Gelir-Gider Farkı

81.261,20

Geçmiş Yıllar Zararları(-)

447.610,12

1- Geçmiş Yıllar Zararları(-)

447.610,12

2018 Dön.Gelir-Gider Farkı

F-

447.610,12

Dönem Net Karı (Zararı)

-321.214,96

-321.214,96

1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (01.01.2019 - 30.04.2019)

-321.214,96

ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI

455.315,30

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

4.474.044,72

216


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI GİDER YERLERİ

BÜTÇE

GERÇEKLEŞME

%

1

YÖNETİM, DENETİM KURULLARI GİDERLERİ

597.135,00

124.617,46

20,87

2

FAALİYET GİDERLERİ

838.772,00

430.254,65

51,30

3

PERSONEL GİDERLERİ

2.215.134,90

502.281,93

22,68

4

EĞİTİM GİDERLERİ

410.311,00

63.728,52

15,53

5

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

242.435,60

59.860,57

24,69

6

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

4.840,00

7

ABONELİK GİDERLERİ

1.210,00

285,00

23,55

8

ULAŞIM GİDERLERİ

24.200,00

6.984,00

28,86

9

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

47.795,00

1.048,56

2,19

10

SİGORTA GİDERLERİ

12.221,00

1.142,76

9,35

11

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

9.740,50

1.388,96

14,26

12

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

6.655,00

246,85

3,71

13

DİĞER GİDERLER

9.680,00

6.193,86

63,99

14

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

1.198.033,12

26,40

117.370,00

GİDERLER TOPLAMI

4.537.500,00

217


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU GİDERLER

GELİRLER YÖNETİM, DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERİ

1 1.1

YÖNETİM KURULU GİDERİ

102.965,26

1.2

DENETİM KURULU GİDERİ

21.652,20

2

FAALİYET GİDERLERİ TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

5.716,27

2.2

TOPLANTI SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

8.990,53

2.3

KİRA GİDERLERİ

PERSONEL GİDERLERİ 254.992,51

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRETİ GİDERLERİ

3.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

29.007,00

3.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

13.629,71

3.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

12.545,30

3.9

YEMEK GİDERLERİ

17.985,58

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

21.041,71

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.16

SGDP. İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.18

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

3.19

AYNİ YARDIMLAR

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

19.325,04

4.4

STAJYER EĞİTİM GİDERLERİ

34.107,48

4.5

E-EĞİTİM GİDERLERİ

4.6

EĞİTMEN GİDERLERİ

4.7

ÜCRETSİZ EĞİTİM GİDERLERİ

5.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ

27.850,25

5.2

HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

28.541,52

5.3

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

3.2

MUHTELİF GELİRLER

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

19.662,32

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

19.662,32

İNDİRİMLER (-)

1.873,42

OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR

0,01 0,01

16.891,88 80.615,39 7.864,85

63.728,52 1.062,00 7.818,00

1.416,00

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

6

2.1

45.834,58

EĞİTİM GİDERLERİ

5

857.155,85

MENKUL KIYMEK SATIŞ KARLARI

3

502.281,93

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

857.155,85

STAJYER PAYLARI 1.1.1 STAJYER PAYLARI

415.547,85

3.1

4

1.1

430.254,65 2

2.1

3

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

124.617,46 1

59.860,57

3.468,80

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ 6.1

GAZETE GİDERLERİ

6.2

İLAN GİDERLERİ

7.1

ABONELİK GİDERLERİ

8.1

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ

3.090,00

8.2

NAKLİYE GİDERLERİ

3.894,00

7

ABONELİK GİDERLERİ

8

285,00 285,00

ULAŞIM GİDERLERİ

9

6.984,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ 9.1

EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.2

SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.3

DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10

1.048,56 597,80 450,76

SİGORTA GİDERLERİ

1.142,76

10.1

EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

10.2

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

11.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

858,82

11.2

NOTER GİDERLERİ

530,14

11

1.142,76

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

12

1.388,96

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

246,85

12.1

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

13.1

MUTFAK GİDERLERİ

13.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

13.3

STAJYER ÜCRET İADELERİ

1.426,66

13.4

İŞ GÜVENLİĞİ VE SAĞLIĞI GİDERLERİ

4.767,20

13

246,85

DİĞER GİDERLER

14

6.193,86

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR 14.1

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR GİDERLER TOPLAMI

1.198.033,12

GELİR FAZLASI GENEL TOPLAM

1.198.033,12

218

GELİRLER TOPLAM

876.818,16

GİDER FAZLASI

321.214,96

GENEL TOPLAM

1.198.033,12


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GİDER BÜTÇESİ AYRINTISI

GİDER YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN 01.01.2019 - 31.12.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

YÖNETİM, DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERİ

1

FARK

GERÇEKLEŞME %

124.617,46

472.517,54

20,87

1.1

YÖNETİM KURULU GİDERİ

526.350,00

102.965,26

423.384,74

19,56

1.2

DENETİM KURULU GİDERİ

70.785,00

21.652,20

49.132,80

30,59

430.254,65

408.517,35

51,30

2

597.135,00

GERÇEKLEŞME 30.04.2019

FAALİYET GİDERLERİ

838.772,00

2.1

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

22.990,00

5.716,27

17.273,73

24,86

2.2

TOPLANTI SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

18.150,00

8.990,53

9.159,47

49,53

2.3

KİRA GİDERLERİ

797.632,00

PERSONEL GİDERLERİ

3

415.547,85

2.215.134,90

382.084,15

52,10

502.281,93 1.712.852,97

22,68

3.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

968.000,00

254.992,51

713.007,49

26,34

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRETİ GİDERLERİ

125.840,00

45.834,58

80.005,42

36,42

3.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

6.050,00

1.873,42

4.176,58

30,97

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

24.296,80

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

133.100,00

29.007,00

104.093,00

21,79

3.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

65.340,00

13.629,71

51.710,29

20,86

3.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

68.970,00

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

48.944,50

12.545,30

36.399,20

25,63

3.9

YEMEK GİDERLERİ

61.347,00

17.985,58

43.361,42

29,32

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

48.400,00

21.041,71

27.358,29

43,47

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

19.662,50

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

37.540,25

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

32.307,00

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

25.894,00

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.16

SGDP. İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.18

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

3.19

AYNİ YARDIMLAR

68.970,00

19.662,50 37.540,25 16.891,88

15.415,12

52,29

25.894,00

278.300,00

80.615,39

31.435,80

197.684,61

28,97

31.435,80

40.057,05

7.864,85

175.450,00

32.192,20

19,63

175.450,00

24.200,00

EĞİTİM GİDERLERİ

4

24.296,80

24.200,00

410.311,00

63.728,52

346.582,48

15,53

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

42.350,00

1.062,00

41.288,00

2,51

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

60.500,00

7.818,00

52.682,00

12,92

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

60.500,00

19.325,04

41.174,96

31,94

4.4

STAJYER EĞİTİM GİDERLERİ

114.950,00

34.107,48

80.842,52

29,67

4.5

E-EĞİTİM GİDERLERİ

6.171,00

4.6

EĞİTMEN GİDERLERİ

41.140,00

4.7

ÜCRETSİZ EĞİTİM GİDERLERİ

84.700,00

5.1

PTT VE KARGO GİDERLERİ

5.2

HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

5.3

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

5

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

6

182.575,03

24,69

27.850,25

34.355,85

44,77

122.754,50

28.541,52

94.212,98

23,25

57.475,00

3.468,80

54.006,20

6,04

4.840,00

GAZETE GİDERLERİ

1.210,00

İLAN GİDERLERİ

3.630,00

ABONELİK GİDERLERİ

8

ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ

8.2

NAKLİYE GİDERLERİ

9

3.630,00

1.210,00

24.200,00

285,00

925,00

285,00

925,00

23,55 23,55

6.984,00

17.216,00

28,86 34,05

9.075,00

3.090,00

5.985,00

15.125,00

3.894,00

11.231,00

25,75

1.048,56

46.746,44

2,19

597,80

41.752,20

1,41

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

47.795,00

9.1

EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.2

SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

1.815,00

9.3

DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

3.630,00

10

4.840,00 1.210,00

1.210,00

ULAŞIM GİDERLERİ 8.1

3,44

59.860,57

6.2

ABONELİK GİDERLERİ

39.724,00 84.700,00

242.435,60

6.1

7.1

1.416,00

62.206,10

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

7

6.171,00

42.350,00

SİGORTA GİDERLERİ

1.815,00

12.221,00

3.179,24

12,42

11.078,24

9,35

1.142,76

9.323,74

10,92

10.1

EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

10.2

ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

1.388,96

8.351,54

14,26

11.1

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

7.320,50

858,82

6.461,68

11,73

11.2

NOTER GİDERLERİ

2.420,00

530,14

1.889,86

21,91

6.655,00

246,85

6.408,15

3,71

246,85

6.408,15

3,71

9.680,00

6.193,86

3.486,14

63,99

11

10.466,50

450,76

1.142,76

1.754,50

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

12

9.740,50

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ 12.1

13

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

6.655,00

DİĞER GİDERLER 13.1

MUTFAK GİDERLERİ

3.630,00

13.2

TEMİZLİK GİDERLERİ

6.050,00

13.3

STAJYER ÜCRET İADELERİ

13.4

İŞ GÜVENLİĞİ VE SAĞLIĞI GİDERLERİ

14

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

3.630,00 6.050,00 1.426,66 4.767,20

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR 14.1

1.754,50

219

-4.767,20

117.370,00

117.370,00

4.537.500,00

1.198.033,12 3.339.466,88

117.370,00

TOPLAM

-1.426,66

117.370,00

26,40


TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GERÇEKLEŞME ORANLI GELİR BÜTÇESİ AYRINTISI

GELİR YERLERİ

İSMMMO'NIN 23. OLAĞAN GENEL KURULUNDA KABUL EDİLEN GERÇEKLEŞME 01.01.2019 - 31.12.2019 30.04.2019 DÖNEMİ BÜTÇESİ

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

1 1.1

STAJYER PAYLARI 1.1.1

STAJYER PAYLARI

4.192.650,00 4.192.650,00 4.192.650,00

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

2

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

18.150,00

3.2

MUHTELİF GELİRLER

90.750,00

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

205.700,00

3

857.155,85

3.335.494,15

20,44

3.335.494,15

20,44

857.155,85

3.335.494,15

20,44

30.250,00

30.250,00

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VEKARLAR

30.250,00 314.600,00

TOPLAM

19.662,32

294.937,68

6,25

18.150,00 19.662,32

71.087,68

21,67

205.700,00

4.537.500,00

220

GERÇEKLEŞME %

857.155,85

30.250,00

2.1

FARK

876.818,17

3.660.681,83

19,32


221


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

70.164,71 3 57.639,44 30 51,09 300 301 56.338,70 302 303 1.249,65 304 305 306 308 309 32 320 11.022,39 321 11.022,39 322 326 329 33 331 332 333 335 336 1.497,90 337 34 340 349 35 1.497,90 350 358 36 360 361 368 369 37 370 371 372 373 379 38 380 4,98 381 39 4,98 391 392 393 397 399

70.164,71

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

222

975.742,08

2.270,87 2.270,87

967.535,75 964.783,03

2.752,72 5.935,46 5.935,46

975.742,08


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-) DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

783,31

783,31

113.329,03 112.545,72

233.500,00 233.500,00

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

783,31 70.948,02

223

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-904.794,06 550.000,00 550.000,00

1.464.548,95 1.464.548,95 9.754,89 9.754,89

-904.794,06 70.948,02


İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 30.04.2019

689 690

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI

691

K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-)

60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681

692

DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

19.632,16 19.632,16

19.632,16 9.259,15

9.259,15 10.373,01 1.311,58

1.311,58 9.061,43

9.061,43 760,02 760,02 66,56

66,56 9.754,89 9.754,89

224


225


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

762.472,89 3 401.500,36 30 514,59 300 301 345.600,32 302 303 55.385,45 304 305 306 308 309 32 320 77.847,21 321 77.847,21 322 326 329 33 331 332 333 335 336 281.523,48 337 34 281.523,48 340 349 35 350 358 36 360 361 368 369 37 370 371 372 373 379 38 380 1.601,84 381 39 391 392 393 1.601,84 397 399

762.472,89

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

226

86.863,44

10.603,87 10.603,87

13.440,00

13.440,00 57.044,46 57.044,46

5.775,11 5.775,11

86.863,44


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 30.04.2019

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

762.472,89

227

675.609,45

611.833,41 611.833,41

63.776,04 63.776,04

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

675.609,45

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

762.472,89


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ

01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 30.04.2019

689 690

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI

691

K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-)

60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681

692

DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

109.096,31

109.096,31

109.096,31 34.817,87

34.817,87 74.278,44 7.217,96

7.217,96 67.060,48

67.060,48

3.284,44

3.284,44 63.776,04 63.776,04

228


229


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

589.857,42 509.475,98

3 III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 30 A. Mali Borçlar 300 Banka Kredileri 301 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 94.316,42 302 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 303 Uzun Vadeli Kredilerin 415.159,56 Anapara Taksitleri ve Faizleri 304 Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri 305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 306 Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler 308 Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) 309 Diğer Mali Borçlar 32 B. Ticari Borçlar 320 Satıcılar 23.052,20 321 Borç Senetleri 322 Borç Senetleri Reeskontu (-) 326 Alınan Depozito ve Teminatlar 329 Diğer Ticari Borçlar 33 C. Diğer Borçlar 331 Ortaklara Borçlar 23.052,20 332 İştiraklere Borçlar 333 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 335 Personele Borçlar 336 Diğer Çeşitli Borçlar 944,24 337 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 34 D. Alınan Avanslar 340 Alınan Sipariş Avansları 349 Alınan Diğer Avanslar 35 E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. 944,24 350 Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri 358 Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı 36 F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. 360 Ödenecek Vergi ve Fonları 56.385,00 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 368 Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 369 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 56.385,00 37 G. Borç ve Gider Karşılıkları 370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 371 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı 373 Maliyet Giderleri Karşılığı 379 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 38 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 380 Gelecek Aylara Ait Gelirler 381 Gider Tahakkukları 39 I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 391 Hesaplanan KDV 392 Diğer KDV 393 Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı 397 Sayım ve Tesellüm Fazlaları 399 Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

589.857,42

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

230

1.170.192,96

252.367,65 252.367,65

695.287,02 695.287,02

190.404,34 190.404,34

32.133,95 32.133,95

1.170.192,96


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 30.04.2019 TARİHLİ BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-) DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

208,53

208,53

355.929,33 355.720,80

16.702,16

291.161,58 307.863,74

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

208,53 590.065,95

231

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-580.127,01

160.785,85 160.785,85 664.715,96 664.715,96 -76.196,90 76.196,90

-580.127,01 590.065,95


TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2019 - 30.04.2019 DÖNEMİ GELİR TABLOSU Cari Dönem 30.04.2019

689 690

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI

691

K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-)

60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681

692

DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

379.546,82 379.546,82

379.546,82 342.817,29

342.817,29 36.729,53 112.507,34

112.507,34 -75.777,81

-75.777,81

419,09

419,09 -76.196,90 -76.196,90

232


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2019 - 30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

57.875.732,60 3 15.674.164,44 30 6.921,72 300 301 11.387.218,85 302 303 4.280.023,87 621.403,41 304 305 306 308 621.403,41 309 32 320 57.924,67 321 3.000,00 322 326 329 33 331 54.924,67 332 333 335 336 40.955.603,53 337 33.611.022,63 34 5.262.930,42 340 349 35 2.081.650,48 350 358 36 360 25.645,00 361 368 220,00 369 25.425,00 37 370 371 372 373 379 35.751,81 38 35.751,81 380 505.239,74 381 39 391 392 393 248.341,04 397 256.898,70 399

57.875.732,60

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

234

41.351.627,28 2.549,36 2.549,36

2.643.504,42 947.135,85

1.696.368,57 4.825.188,72 222.397,77 3.884.383,85 406.550,92 311.856,18

437.218,92 245.786,05 191.432,87

33.443.165,86 33.443.165,86

41.351.627,28


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

Cari Dönem 30.04.2019

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-)

11.256.752,67

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

11.256.752,67

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

27.780.857,99

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

69.132.485,27

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

69.132.485,27

550.000,00

550.000,00

9.010.454,61

4.617.524,90 525.002,47 3.867.927,24

1.636.097,16 112.825,57

1.523.271,59

60.200,90

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

28.676.078,23

25.107.948,25 25.107.948,25 447.610,12 447.610,12 3.120.519,86 3.441.734,82 321.214,96

60.200,90

235


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İLE

TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 30.04.2019 TARİHLİ KONSOLİDE GELİR TABLOSU Cari Dönem 30.04.2019 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

236

13.371.623,29 13.336.398,29 35.225,00

1.321.088,61 1.321.088,61

12.050.534,68 476,00 301,00 175,00

12.050.058,68 10.628.097,76

10.628.097,76 1.421.960,92 1.558.994,78

680.156,85

8.736,08

870.101,85

2.980.955,70 151.845,23 151.845,23 12.281,07

12.281,07 3.120.519,86 3.120.519,86


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2019 - 30.04.2019 Dönemi Mali Tablolar


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 30.04.2019 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

1 I. DÖNEN VARLIKLAR 10 A. Hazır Değerler 100 Kasa 101 Alınan Çekler 102 Bankalar 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emir.(-) 108 Diğer Hazır Değerler 11 B. Menkul Kıymetler 110 111 112 118 119 12 120 121 122 124 126 127 128 129 13 131 132 133 135 136 137 138 139 15 150 151 152 153 157 158 159 17 170 178 179 18 180 181 19 190 191 192 193 195 196 197 198 199

Hisse Senetleri Özel Kesim Tahv. Senet ve Bon. Kamu Kesimi Tahv. Senet ve Bon. Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-) D. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları F. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Mal. Yıllara Yaygın İnş. Enf.Düz. Hes. Taşeronlara Verilen Avanslar G. Gel. Ayl. Ait Gid. Ve Gelir Tah. Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

1.422.495,02 3 968.615,78 30 565,68 300 301 496.255,44 302 303 471.794,66 304 305 306 308 309 32 320 111.921,80 321 88.869,60 322 326 329 33 331 23.052,20 332 333 335 336 283.965,62 337 34 281.523,48 340 349 35 2.442,14 350 358 36 360 56.385,00 361 368

56.385,00

369 37 370 371 372 373 379 38

380 1.606,82 381 39 4,98 391 392 393 1.601,84 397 399

1.422.495,02

III. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR A. Mali Borçlar Banka Kredileri Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil, Anapara, Borç Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Çıkarılmış, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler İhraç Farkları (-) Diğer Mali Borçlar B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar C. Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) D. Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. Yıllara Yaygın İnş. Ve On. Hak. bedelleri Yıllara Yaygın İnş. Enflasyon Düz. Hesabı F. Ödenecek Vergi ve Diğer Yüküm. Ödenecek Vergi ve Fonları Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş Ert. veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Yükümlülükler G. Borç ve Gider Karşılıkları Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Kıdem Tazminatı Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı Diğer Borç ve Gider Karşılıkları H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları I. Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV Diğer KDV Merkez Ve Şubeler Cari Hesabı Sayım ve Tesellüm Fazlaları Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

238

2.232.798,48

265.242,39 265.242,39

1.676.262,77 1.660.070,05

16.192,72 253.384,26 253.384,26

37.909,06 37.909,06

2.232.798,48


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 30.04.2019 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇOSU Cari Dönem 30.04.2019

2 22 220 221 222 224 226 229 23 231 232 233 235 236 237 239 24 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 26 260 261 262 263 264 267 268 269 27 271 272 277 278 279 28 280 281 29 291 292 293 294 295 297 298 299

II. DURAN VARLIKLAR A. Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Kazanılmamış Fin. Kir. Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B. Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C. Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Sermaye Payları Değer Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Mali Duran Varlıklar Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı (-) D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Avanslar E Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye Kuruluş ve Örgütleme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Verilen Avanslar F. Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri Hazırlık ve Geliştirme Giderleri Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Birikmiş Tükenme Payları (-) Verilen Avanslar G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları H. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV Diğer KDV Gelecek Yılalr İhtiyacı Stoklar Elden Çıkarılacak Stoklar Ve Mad.D.V. Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birikmiş Amortismanlar (-) DURAN VARLIKLAR TOPLAMI

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI

Cari Dönem 30.04.2019

991,84

991,84

469.258,36 468.266,52

0,00 16.702,16

524.661,58 541.363,74

4 IV. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 40 A. Mali Borçlar 400 Banka Kredileri 401 Finansal Kir.İşlemlerinden Doğan Borçlar 402 Ertelenmiş Fin.Kir.Borçlanma Mal. (-) 405 Çıkarılmış Tahviller 407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 408 Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 409 Diğer Mali Borçlar 42 B. Ticari Borçlar 420 Satıcılar 421 Borç Senetleri 422 Borç Senetleri Reeskontu (-) 426 Alınan Depozito ve Teminatlar 429 Diğer Ticari Borçlar 43 C. Diğer Borçlar 431 Ortaklara Borçlar 432 İştiraklere Borçlar 433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 436 Diğer Çeşitli Borçlar 437 Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 438 Kamuya Olan Ert. veya Taksitl. Borçlar 44 D. Alınan Avanslar 440 Alınan Sipariş Avansları 449 Alınan Diğer Avanslar 47 E. Borç ve Gider Karşılıkları 472 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 479 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 48 F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 480 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 481 Gider Tahakkukları 49 G. Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 492 Gelecek Yıllara Eklenen veya Terkin Edilen KDV 493 Tesise Katılma Payları 499 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yabancı Kay. UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5 V. ÖZKAYNAKLAR 50 A. Ödenmiş Sermaye 500 Sermaye 501 Ödenmemiş Sermaye (-) 502 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 503 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 52 B. Sermaye Yedekleri 520 Hisse Senedi İhraç Primleri 521 Hisse Senedi İptal Kararları 522 M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 523 İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 529 Diğer Sermaye Yedekleri 54 C. Kar Yedekleri 540 Yasal Yedekler 541 Statü Yedekleri 542 Olağanüstü Yedekler 548 Diğer Kar Yedekleri 549 Özel Fonlar 57 D. Geçmiş Yıllar Karları 570 Geçmiş Yıllar Karları 58 E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 580 Geçmiş Yıllar Zararları (-) 59 F. Dönem Net Karı (Zararı) 590 Dönem Net Karı 591 Dönem Net Zararı (-)

991,84 1.423.486,86

239

ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI

PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI

-809.311,62 550.000,00 550.000,00

772.619,26 772.619,26 2.129.264,91 2.129.264,91 -2.665,97 73.530,93 76.196,90

-809.311,62 1.423.486,86


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

30.04.2019 DÖNEMİ KONSOLİDE GELİR TABLOSU Cari Dönem 30.04.2019 60 600 601 602 61 610 611 612 62 620 621 622 623 63 630 631 632 64 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 65 653 654 655 656 657 658 659 66 660 661 67 671 679 68 680 681 689 690 691 692

A-BRÜT SATIŞLAR 1-Yurt İçi Satışlar 2-Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) 1-Satıştan İadeler ( - ) 2-Satıştan İskontalar ( - ) 3-Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) 1-Satılan Mamüller Maliyeti ( - ) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti ( - ) 3-Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) 4-Diğer Satışların Maliyeti ( - ) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ 1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2-Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri ( - ) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları 10-Faaliyetlerle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL. OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1-Komisyon Giderleri ( - ) 2-Karşılık Giderleri ( - ) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) 4-Kambiyo Zararları ( - ) 5-Reeskont Faiz Giderleri ( - ) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları ( - ) 6-Diğer olağan Gider ve Zararlar ( - ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) 1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR 1-Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) 1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - ) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜK. KARŞ.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

240

508.275,29 399.178,98 109.096,31

508.275,29 386.894,31

386.894,31 121.380,98 121.036,88

121.036,88 344,10

344,10 760,02 760,02 3.770,09

3.770,09 -2.665,97 -2.665,97


241


242


243


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2020 – 31.12.2020 BÜTÇESİ VE GEREKÇELERİ 2020 YILI BÜTÇE İLKELERİ VE DİPNOTLARI 1. BÜTÇE İLKELERİ 1. 2020 Yılı Oda Bütçesi Odanın faaliyetleri, yatırımları, nakit akışları ve enflasyon artışları dikkate alınarak hazırlanmıştır. 2. 2020 Yılının Bütçesinde; yapılabilecek yasal düzenlemelerin etkisi dikkate alınmamış olup, Yönetim Kurulu ilgili yıllarda meydana gelebilecek yasal değişikliklerin bütçeye olan etkilerini dikkate alarak, %10'dan aşağı olmamak üzere enflasyon oranı doğrultusunda gerekli düzeltme ve düzenlemeleri yapmaya yetkilidir. 3. İSMMMO Yönetim Kurulu; yatırım için öngörülen tutarları öngörülen gelir kalemlerinden karşılayabileceği gibi, sarfiyata açık tutulan maddelerden, birikmiş fonlardan, birikmiş olumlu farklardan, gerektiğinde TESMER İSTANBUL ŞUBESİ kaynaklarından sağlamaya ve harcama yapmaya yetkilidir. 4. İSMMMO Yönetim Kurulu; faaliyetlerin gerektirdiği şekilde yeni fasıllar açmaya, bütçenin fasıl ve maddeleri arasında ödenek aktarmaya, Gelir-Gider dengesi sonucu oluşacak gelir farkını Oda üyelerinin yararına değerlendirmeye yetkilidir. 5. Sabit maliyetler faaliyet düzeyine bağlı olmayan, değişken maliyetler ise, faaliyet düzeyine bağlı olarak gösterilecek değişkenlikler dikkate alınarak hazırlanmıştır. 6. 2020 Yılı Bütçesi Gelir ve Gider Grupları, uygulanmakta olan hesap planı ile aynı başlıklar altında düzenlenmiştir. 7. 2020 Yılı Bütçesi, gerçekleşen durum ile bütçenin gider kalemleri, Oda tarafından yapılacak faaliyetlere, mesleki gelişmelere ve stratejik planlamalara uyumlu ve kaynaklara dayalı olarak hazırlanmıştır. 8. 2020 Yılı Bütçesi Gelir ve Gider Fasıllarına ilişkin detay ve temel çalışmalar bütçe eklerinde yer almaktadır. 9. 2020 Yılı Bütçesi, öngörülen gelirlerin ve giderlerin gerçekleşme oranı göz önüne alınarak, denk bütçe esasına göre düzenlenmiştir. 10. 2020 Yılı Bütçesi, stratejik planlarda yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve kaynaklara dayalı olarak hazırlanmıştır. 11. 2020 Yılı Bütçesi, gelirler tahsilât esasına göre, giderler ise tahakkuk ve maliyet esasına göre tanzim edilmiştir. 12. Odalara verilen borç niteliğindeki yardımlara gecikme zammı işletilmez. 13. Üye aidatlarına uygulanan gecikme zamları genel hükümlere göre hesaplanır. 14. İSMMMO Yönetim Kurulu, iş bu bütçenin kendisini, bütün açıklamalarını, dip notlarını, ekleri ile birlikte uygulamaya yetkili olup, bu konuda uygun gördüğü yetkilerini, belirli bir miktar harcama yetkisi de dahil olmak üzere yönetim kurulu içerisinde kurul üyelerine devretmeye yetkilidir. 15. İSMMMO Yönetim Kurulu oda adına menkul, gayrimenkul ile diğer sabit kıymetler ve gayri maddi haklar almak, satmak, ipotek etmek ve bunlar üzerinde her türlü ayni

244


hak tesis etmek, kaldırmak gibi konularda yetkilidir. Bu yetkilerini Yönetim Kurulu Başkanına ve/veya, bir ya da birden fazla Yönetim Kurulu üyesine de verebilir. 16. Gerektiğinde Oda Demirbaş defterinde kayıtlı bulunan demirbaşların satılarak bedelinin ihtiyatlarına kaydına, demirbaşlardan kullanılmayacak duruma gelenlerin, düzenlenecek tutanaklara istinaden demirbaş defterinden silinmesine, kamu kuruluşları ve hayır kurumlarına verilmesine, Yönetim Kurulu yetkilidir. 17. İSMMMO Yönetim Kurulu; Oda adına kısa, orta ve uzun vadeli kredilerin kullanımına ve kısa orta ve uzun vadeli finansal kiralama yolu ile taşınır ve taşınmaz malların alımına, satımına, kiralanmasına, tüm bankalarda hesap açmaya, hesap kapatmaya, çek, senet keşide etmeye, ciro etmeye, borç ve taahhütte bulunmaya, Oda'yı her konuda temsil ve ilzama yetkilidir. 18. İş bu Bütçe döneminde öngörülebilen projeler dışında kurumsal yapı ve temel fonksiyonlar dikkate alındığında sürekli yeni proje geliştirilmesi faaliyetlerimizin doğası gereğidir. Özellikle mesleki anlamda üyelerimize, ekonomik ve sosyal çevreye katkı sağlayacak projelere Odamız daima açık olduğundan, yeni projeler gelir-gider boyutları ile proje-fon yönetimi esaslarına uygun olarak kalmak kaydı ile yönetim kurulu tarafından yapılabilir. 19. Yönetim Kurulu; üyelerden gecikmeye düşmüş alacakların ödemesini kolaylaştırmak amacı ile, yasal faiz dışında bir faiz uygulamaksızın belirli taksitler halinde yapılandırarak üyelerden alacakları tahsil etmeye yetkilidir. 2. BÜTÇE GEREKÇESİ İş bu bütçe Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odalar Yönetmeliğinin 15. Maddesi ve sair düzenlemeler esas alınarak hazırlanmıştır. 1. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odamızın 2020 Yılı Bütçesi GELİR ve GİDER kalemleri için denk bütçe esası uygulanmıştır. Gelirler Bütçesi için geçmiş yılların gerçekleşmiş ve gerçekleşecek olan tahakkuk rakamları dikkate alınarak geçmiş yıllar tahsilât performans göstergeleri doğrultusunda Gelir Bütçesi hazırlanmıştır. Gider Bütçesi ise; odanın esas faaliyetleri dikkate alınarak en etkin ve tasarruf ilkeleri göz önünde tutularak, geçmiş yıllar Gider Bütçe- Gerçekleşme Göstergeleri dikkate alınarak ve yeni faaliyet gider hedefleri göz önünde bulundurularak gider bütçesi hazırlanmıştır. 2. Bu çerçevede hazırlanan 2020 Yılı Bütçemizin GELİR ve GİDER bölümleri ile fasıl ve maddeler itibariyle ayrıntılı cetvelleri ektedir. 3. 2021 ve 2022 Yılları bütçeleri için Yönetim Kurulu; yapılması planlanan faaliyetin gerektirdiği şekilde, bir önceki yıl verilerini ve yapılabilecek yasal düzenlemelerin etkisini dikkate alarak %10'dan aşağı olmamak üzere enflasyon oranı doğrultusunda arttırarak hazırlayıp uygulamaya yetkilidir.

245


3. GELİRLER İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odamızın 2020 Yılı GELİR BÜTÇESİ Odamızın gelir kalemlerini oluşturan 13 fasıl esasına göre hazırlanmıştır. Gelirlerin tahmininde; • Faaliyet Gelirleri ile • Diğer Faaliyet Gelirleri dikkate alınmıştır. Faaliyet Gelirleri 6 fasıldan meydana gelmektedir; 1. Geçmiş Dönem Alacakları 2. Cari Dönem Alacakları 3. Aidatlar Gecikme Faizleri 4. Taksitlendirilen Alacaklar 5. Geçici Hükümlerden Müracaat Gelirleri 6. Zorunlu Eğitim Gelirleri Diğer Faaliyetler Gelirleri 7 fasıldan meydana gelmektedir; 7. Form Satışları 8. Faiz Gelirleri 9. Menkul Kıymet Satış Karları 10. Kambiyo Karları 11. Diğer Gelir ve Karlar 12. Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 13. Taşınmaz Satışından Elde Edilen Gelirler A –FAALİYET GELİRLERİ FASIL: 1 GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI 2019 Yılı öncesinde Odamıza kayıt olan üyelerden alınacak olan geçmiş dönemlerden devretmiş Kayıt Ücreti, Maktu Aidat, Nispi Aidat ve Ücret Tarifesi Alacaklarından meydana gelmektedir. Geçmiş yıllara ait alacaklardan bütçe dönemlerinde tahsil edileceğini tahmin ettiğimiz miktarlar bu fasılda yer almaktadır. Gerçekçi bir bütçe tahmini yapmak için, 2019 ve öncesi yıllara ait tahsilât ortalamaları ve yasal düzenlemeler gereği yapılabilecek indirim/artış vs. değişiklikler dikkate alınarak, dereceler itibariyle bütçe yılları içerisinde tahsil edilebilecek miktarlar hesaplanmış ve ilgili yıllar bütçesi buna göre oluşturulmuştur. FASIL: 2 CARİ DÖNEM ALACAKLARI 2020 Yılında Odamıza kayıt olması beklenen ve mevcut üyelerden alınacak olan Cari Dönemde oluşacak Kayıt Ücretleri, Maktu Aidat ve Nispi Aidatlardan meydana gelmektedir. Gerçekçi bir bütçe tahmini yapmak için; geçmiş yıllara ait tahsilât ortalamaları ve yasal düzenlemeler gereği yapılabilecek indirim/artış vs. değişiklikler dikkate alınarak, dereceler itibariyle bütçe yılları içerisinde tahsil edilebilecek miktarlar hesaplanmış ve ilgili yıllar bütçesi buna göre oluşturulmuştur.

246


2020 Cari Dönem Alacakları Kişi Sayısı

Aidat

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

44.535

Bağımlı Çalışan Meslek Mensupları (Memur maaşı taban aylığı katsayısı 2,20x200 ile çarpımı sonucu bulunmuştur.)

23.650

440

Mesleği Fiilen Yapmayan, Kamuda Çalışan Meslek Mensupları (Memur maaşı taban aylığı katsayısı 2,20x300 ile çarpımı sonucu bulunan rakamın %50 indirimi ile bulunmuştur.)

3.570

330

Serbest Çalışan Meslek Mensupları (Memur maaşı taban aylığı katsayısı 2,20x300 ile çarpımı sonucu bulunmuştur.)

16.115

660

Odaya Yeni Kayıt Yaptıran Meslek Mensuplarının İlk 3 Yıl için (Memur maaşı taban aylığı katsayısının 2,20x200 ile çarpımı sonucu bulunmuştur.)

1.200

440

FASIL: 3 AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ Belirlenmiş olan sürelerde ödenmeyen üye aidat borçlarının faiz hesaplamaları için, Borçlar Kanunu hükümleri uygulanmaktadır. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasına kayıtlı üyelerin tahakkuk eden borçlarının ödenmemesi durumunda, ödenmeyen aidatlar için yıllarına ve faiz oranlarına göre Gecikme Faiz Yaşlandırma Raporu üzerinden gecikme faizleri bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 4 TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR Taksitlendirilen Alacaklar İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasına kayıtlı olan üyelerin ödemekle yükümlü̈ olduğu aidatları ödeme yapamaması durumunda, Yönetim Kurulu Kararı ile taksitlendirilmiş gelirlerden oluşmaktadır. Taksitlendirilen Alacaklar 2018 yılı gerçekleşme oranı ve 2019 mevcut durumu dikkate alınarak 2020 bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 5 GEÇİCİ HÜKÜMLERDEN MÜRACAAT GELİRLERİ 3568 Sayılı Yasa’nın 5.maddesinin A) fıkrası c) bendinin 2.cümlesi ve geçici hükümlere göre, kamu kurum ve kuruluşlarında çalışan üye olmaya hak kazanmış kişilerden elde edilen gelirler olup, 2018 gerçekleşme oranları göz önünde bulundurularak 2020 bütçesi oluşturulmuştur.

247


FASIL: 6 ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ Zorunlu eğitim gelirleri, meslek mensuplarının zorunlu eğitimleri kapsamında elde edilecek eğitim gelirleri tahmini olarak dikkate alınarak 2020 bütçesi oluşturulmuştur. B- DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FASIL: 7 FORM SATIŞLARI Form Satışları; SMMM Sınav Başvuru Formu ve Maktu Evrak satışlarından elde edilen gelirden oluşmaktadır. Form satışlarının Bütçesi hazırlanırken SMMM Sınav Başvuru Formu ve Maktu Evrak satışlarından 2018 yılında gerçekleşen gelir ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 8 FAİZ GELİRLERİ Bu fasıl, vadeli ve vadesiz Mevduat Faizlerinden oluşmaktadır. Faiz Gelirleri Bütçesi hazırlanırken 2018 yılında gerçekleşen faiz gelirleri ve tahmini işlem hacmi göz önünde bulundurularak 2020 Faiz Gelirleri bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 9 MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI Odamızın Sabit Getirili Menkul Kıymetleri satışlarından oluşmaktadır. 2018 Yılı Gerçekleşme oranı ve 2019 işlem hacmi dikkate alınarak 2020 Yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 10 KAMBİYO KARLARI Bu fasılda odamızın vadesiz mevduat hesaplarından kaynaklanacak Kur Farkı Gelirleri yer almakta olup 2018 gerçekleşme oranı dikkate alınarak 2020 Bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 11 DİĞER GELİR VE KARLAR Bu fasıl; Odamıza her yıl kayıt olan üyelerden alınan Kaşe ve Kimlik ücreti üzerinden TÜRMOB tarafından hesaplanan ve odaya gönderilen gelirlerden oluşmaktadır. Kaşe Payları Gelirleri ve Kimlik Payı Gelirlerinden 2018 Yılında elde edilen Kaşe ve Kimlik payları gelirleri dikkate alınarak 2020 Yılı Diğer Gelir ve Karların bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 12 DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR Bu fasıl; Odamızın Diğer Olağandışı Kalemlerinden elde ettiği gelirlerden oluşmaktadır. 2018 gerçekleşme oranı dikkate alınarak 2020 Bütçesi oluşturulmuştur.

248


FASIL: 13 TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER Yönetim kurulunun taşınmaz alım-satım yetkisine dayanarak taşınmaz satışı ile gerçekleşecek gelirin iz kıymet değerinde taşınmaz satışından elde edilen gelir oluşturulmuştur. 4. GİDERLER İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası 2020 Yılı bütçesinde GİDERLER 20 Fasıldan meydana gelmektedir. Fasıllardaki gider tahminleri ile ilgili açıklamalar aşağıdaki gibidir: GENEL YÖNETİM GİDERLERİ FASIL: 1 BİRLİK PAYLARI 3568 Sayılı Yasa uyarınca çıkartılan “SMMM Odaları ve YMM Odaları Üye Aidatları ile Birlik Paylarının Tespitine Ait Yönetmelik’e göre Odaların Birlik üyelikleri sıfatıyla, gelirleri üzerinden nispi olarak tespit edilerek ödenecek paya “Birlik Payı” denir. “Birlik Payı” birliğe dahil odaların gelirlerinin %10'unu geçmemek üzere, Birlik Genel Kurulunda tespit edilecek nispet üzerinden hesaplanır. 2020 yılında ana faaliyetlerden elde edilen gelir bütçesinin %10’u ile, Birlik Payı giderleri bütçesini oluşturulmuştur. Madde 1 – Cari Dönem Payları Cari Dönem Birlik Payları, ilgili yılda ana ve diğer faaliyetlerden tahsil edilmesi beklenen gelir bütçesinin %10’u ile Birlik Payı oranında 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Geçmiş Dönem Payları Geçmiş Dönem Birlik Payları, geçmiş yıllarda ana ve diğer faaliyetlerden tahsil edilmesi beklenen gelir bütçesinin %10’u ile Birlik Payı oranında 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 2 YÖNETİM – DENETLEME VE DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ Madde 1 – Yönetim Kurulu Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının 9 Yönetim Kurulu üyesinin huzur hakları yer almaktadır. 2019 Bütçesinin %10’u oranında artış öngörülerek 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Denetleme Kurulu Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının 3 Denetleme Kurulu üyesinin huzur hakları yer almaktadır. 2019 Bütçesinin %10’u oranında artış öngörülerek 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3 – Disiplin Kurulu Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının 5 Disiplin Kurulu üyesinin huzur hakları yer almaktadır. 2019 Bütçesinin %10’u oranında artış öngörülerek 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

249


FASIL: 3 FAALİYET GİDERLERİ Madde 1 – Genel Kurul Giderleri TÜRMOB ve İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası’nın 3 Yılda 1 kere yapılan Genel Kurullarının harcamalarından oluşmaktadır. 2020 Yılında Genel Kurul Giderleri için İz kıymet değerinde bütçe öngörülmüş olup, 2022 yılında gerçekleşecek olan Genel Kurul Giderleri için Yönetim Kurulu’nun kararı ile fasıllar arası aktarım yapılacaktır. Madde 2– Temsil ve Ağırlama Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası tarafından yapılacak olan temsil ve ağırlama giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranı ve 2019 bütçesi ile, enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3 – Taşıt Giderleri Taşıt Giderleri; İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasına kayıtlı olan taşıtların giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranı ve 2019 bütçesi dikkate alınarak, enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 4 – Seyahat ve Konaklama Giderleri Seyahat ve Konaklama giderleri; İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası adına yapılan yurtiçi ve yurtdışı seyahat giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranı ve 2019 bütçesi değerlendirilerek, enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 5 – Oda Çalışma Komite ve Kurul Giderleri Oda Çalışma Komite ve Kurul giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının çeşitli mesleki faaliyetlere ilişkin çalışmakta olan oda kurul ve çalışma komitesi üyelerinin ücretlerinden/huzur haklarından oluşmaktadır. 2017 ve 2018 Yılları gerçekleşme oranı ve 2019 bütçesindeki uygulama esaslarındaki değişiklikler dikkate alınarak, enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 6 – Toplantı, Panel, Seminer, Sempozyum ve Forum Giderleri Toplantı, Panel, Seminer, Sempozyum ve Forum Giderleri; İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası’nın mesleki faaliyetlerine ilişkin yapılması planlanan olan toplantı, panel, mesleki bilgilendirme seminerleri, meslek sempozyumları ve il dışı, il içinde yapılması planlanan forum giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranı dikkate alınarak gerçekleşme olasılığı düşük olan giderler için iz kıymetinde takip edilecek şekilde, gerçekleşmiş olan giderler için ise, enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

250


Madde 7 – Sosyal Etkinlik Giderleri Sosyal Etkinlik Giderleri; İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası’nın özel gün ve törenlere ilişkin gerçekleştirmiş olduğu giderlerden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme yüzdeleri ve 2019 Ocak-Mart bütçe gerçekleşme mukayese çalışmaları göz önünde bulundurularak, enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 8 – Yayın Basım Giderleri Yayın Basım Giderleri; Odamızın üyelerine göndermiş olduğu kitap vb mesleki yayınların matbaa, posta ve kargo, telif hakkı ve hazırlama giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme yüzdeleri ve 2019 Ocak-Mart bütçe gerçekleşme mukayese çalışmaları göz önünde bulundurularak, enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 4 PERSONEL GİDERLERİ Personel giderleri bütçesi, 49 çalışan personelin giderlerini göstermektedir. İlgili birimlere yeni personelin alınmayacağı göz önünde bulundurulmuştur. Emekli olacak personelin kıdem tazminatı karşılığı giderleri dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 5 EĞİTİM GİDERLERİ Madde 1 – E-Eğitim Giderleri Üyelere çeşitli mesleki konularda E-eğitimin yararlı ve gerekli olduğu durumlar dikkate alınarak, E-eğitim giderleri 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Mesleki Eğitim Giderleri Mesleki Uyum Eğitim giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 Yılları gerçekleşme oranları dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3 – Personel Eğitim Giderleri Oda personelimizin kişisel gelişim eğitimi giderlerinden oluşmaktadır. 2017- 2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak, personel sayısı ve enflasyon artış oranı göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 4 – Meslek Odaları Eğitim Giderleri İmkânları kısıtlı olan meslek odalarına verilen eğitimlerin giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları dikkate alınarak ve enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 5 – İlçe Eğitim Giderleri Meslek mensuplarımızın değişen yasal düzenlemelere uyum sağlayabilmesi ve bilgi düzeylerinin arttırılması, üst unvanlar ve yeni iş alanları için hazırlanmaları, uygulama, mevzuat ve yöntem bilgilerinde yeterli ve yetkin olmalarını, müşterilerine ve diğer paydaşlara yüksek kaliteli hizmet sunmaları amacıyla düzenlenen ilçe eğitimleri için, 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları dikkate alınarak 2020 yılı eğitim bütçesi oluşturulmuştur.

251


Madde 6 – Hizmet ve Eğitim Birimleri Eğitim Giderleri Odamız bünyesinde bulunan 9 eğitim ve hizmet birimimiz ile açılması muhtemel olacak diğer eğitim birimlerinin kira, aidat, elektrik, su, doğalgaz, telefon, internet, bakım onarım vb. giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları dikkate alınarak, enflasyon artış oranı ve kira kontratları göz önünde bulundurularak 2020 yılı eğitim bütçesi oluşturulmuştur. Madde 7 – AB Eğitim Proje Fonu Katılım Giderleri Alınması düşünülen AB projeleri fonlarına katkı payı giderlerinden oluşmaktadır. AB Eğitim Proje Fonu Katılım Giderleri Bütçesi emsal proje maliyetlerine göre 2020 Yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 8 – Kurumsallaşma Eğitim Projesi Giderleri Kurumsallaşma alanında üyelere verilmesi planlanan Eğitim Giderlerine göre bütçesi belirlenmiştir. Kurumsallaşma Eğitim Projesi Giderleri 2020 Yılı Bütçesi; hedeflenen eğitimler ve projeler göz önünde bulundurularak emsal maliyetler doğrultusunda oluşturulmuştur. Madde 9 – Meslek Mensupları Zorunlu Eğitim Giderleri Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlerin, yaşam boyu öğrenme sürecini benimsemelerini, uzmanlık alanları, üst unvanlar ve yeni iş alanları için hazırlanmalarını, uygulama, mevzuat ve yöntem bilgilerinde yeterli ve yetkin olmalarını, müşterilerine ve diğer paydaşlara yüksek kaliteli hizmet sunmaları için, mesleki yetkinliklerini artırmalarını ve geliştirmelerini sağlamak amacıyla yapılacak olan zorunlu eğitimlerde, kişi başı maliyeti 50 TL üzerinden hesaplanarak ve olması muhtemel giderler göz önünde bulundurularak 2020 yılı zorunlu eğitim giderleri bütçesi oluşturulmuştur. Madde 10 – Meslek Mensupları Kariyer Merkezi Giderleri Meslek mensuplarına uygun iş ortamlarında en uygun unvan ile çalışma imkanının sağlanacağı Kariyer Merkezi projesinin giderlerinden oluşmaktadır. Meslek Mensupları Kariyer Merkezinde muhtemel giderler göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 6 AR-GE GİDERLERİ Madde 1 – Kalite Belgesi Giderleri Türkiye Standartları Enstitüsü kalite belgesini almış olan odamızın, belge yenilenmesi ve bu konuda personelin eğitilmesi için yapılacak olan giderlerden oluşmaktadır. 2020 yılındaki belge ve eğitim hedeflerine ilişkin bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Kütüphane Giderleri Kütüphane Giderleri; Bilgiye Erişim Merkezi birimi için alınacak yeni kaynak, kitap vb. ihtiyaçlar dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

252


Madde 3 – Bilgisayar Yazılım Geliştirme Giderleri Bilgisayar Yazılım Geliştirme Giderleri; yeni program yazılması ve geliştirilmesi hedefleri dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 4 – Bilgiye Erişim Merkezi Giderleri Bilgiye Erişim Merkezi birimi için yapılacak olan veri tabanı aboneliği dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 5 – Muhasebe Müzesi Giderleri Bilgiye Erişim Merkezinde bulunan Muhasebe Müzesi giderleri dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 7 DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER Madde 1 – PTT ve Kargo Giderleri Odamızın faaliyetlerinde kullanılan telefon, sms, data, adsl, kargo, motorlu kurye ve posta giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 bütçe verileri ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 Yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Isıtma, Soğutma, Aydınlatma ve Su Giderleri Oda binasının ısınması, soğutulması, iski ve elektrik giderlerinden oluşan giderlerdir. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 bütçe verileri ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3 – Danışmanlık Giderleri Odamızın; Hukuk, Basın, Bilgisayar Yazılım, Vergi Mevzuatı, İş Hukuku-Sosyal Güvenlik, Kültürel Faaliyet ve Bilgiye Erişim Merkezi ve İnsan Kaynakları alanlarında hizmet verilen danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 bütçe verileri ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 4 – Kırtasiye ve Basılı Evrak Giderleri Odamız bünyesinde kullanılan Kırtasiye ve Basılı Evrak giderlerinden oluşmaktadır. 2018 yılı gider gerçekleşmeleri ile 2019 yılı bütçesi ve Kartuş, Toner ve Kâğıt Giderlerinin yüksek maliyet artışı seyrine uygun enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 5 – Afet ve Kurtarma Giderleri Odamızın, diğer illerde ve Odalarda gerçekleşebilecek sel, deprem vb. afet hallerinde yapabileceği maddi yardım, araç gereç, eğitim vb gider kalemleri göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

253


Madde 6– Temizlik ve Güvenlik Giderleri Odamızın güvenliğinin ve temizliğinin sağlanabilmesi için güvenlik ve temizlik firmalarından alınan hizmetlere ilişkin giderlerden oluşmaktadır. Geçmiş yıllar gider gerçekleşmeleri ile 2019 yılı bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 7– Ecza Dolabı Giderleri Ecza dolabı için yapılan giderlerden oluşmaktadır. 2020 yılı bütçesi enflasyon artış oranı dikkate alınarak oluşturulmuştur. Madde 8 – Yangın Tüpü Giderleri Odamız bünyesinde bulundurulan yangın tüpü ve dolum giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 bütçe verileri dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 9 – İş Sağlığı ve Güvenliği Giderleri Odamızın İş Sağlığı ve Güvenliği giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 bütçe verileri dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 8 MUTFAK GİDERLERİ Madde 1 – Yemek Giderleri Odamız bünyesinde; personel, kurul üyeleri öğle yemekleri ve eğitim, tören ikram yemekleri giderlerinden oluşmaktadır. Enflasyon artış oranı ve 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi aşağıdaki detayda oluşturulmuştur. 1.1 Et, Balık, Tavuk vb. Temel Gıda Malzeme Giderleri 1.2 Kuru Gıda Bakliyat Malzeme Giderleri 1.3 Manav Giderleri 1.4 İçecek Giderleri 1.5 Züccaciye Giderleri 1.6 Eğitim Tören İkram Giderleri 1.7 Yemek Giderleri Madde 2 – İçecek Giderleri Odamız bünyesinde üyelerimize ikram edilen Çay, Kahve vb. İçecek Makinesi giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 9 YARDIM GİDERLERİ Madde 1 – Üyelere Yardım Giderleri Odamıza kayıtlı olan üyelerimize yapılan yardım giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 yılı bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

254


Madde 2 – Burs Yardımı Giderleri Vefat etmiş üyelerimizin eğitimine devam eden çocuklarının burs yardımı giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları, kişi sayısı, 2019 bütçesi dikkate alınmış olup, enflasyon artış oranı göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3 – Sosyal Hizmet Kurumlarına Yardım Giderleri Çocuk Esirgeme Kurumu ve Yetiştirme Yurtları gibi sosyal hizmet kurumlarına yapılabilecek yardımlardan oluşmaktadır. 2020 Yılı bütçesi enflasyon artış oranına göre oluşturulmuştur. Madde 4 – Kamu Kurumlarına Yardım Giderleri Eğitim ve sağlık kuruluşları gibi kamu kurumlarına yapılabilecek yardımlara ilişkin giderler olup, 2020 Yılı bütçesi buna göre oluşturulmuştur. Madde 5 – Odalara Yardım Giderleri Meslek odalarına yapılabilecek donanım ve tefrişat ve mesleki yayın yardımları dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 6 – Sponsorluk Giderleri Eğitim, Kamu, Meslek Odaları ve Sivil Toplum Kuruluşlarının panel, forum vb aktivitelerine ilişkin yapılabilecek sponsorluk giderleri dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 10 DAVA VE NOTER GİDERLERİ Madde 1 – Dava Giderleri Dava Giderleri; Oda adına açılan davalar ile Oda’ya karşı açılan davaların her türlü giderleri, üyelerin ödemedikleri aidatlar için açılan icra takip giderleri ile sair hukuki işlemlerin giderlerinden oluşmaktadır. Geçmiş yıllar gider gerçekleşmeleri ile 2019 yılı bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Noter Giderleri Odamızın resmi defterlerini ve sözleşme tasdik işlemlerine ilişkin yapılan giderlerden oluşmaktadır.2018 yılında gerçekleşen noter ve sözleşme tasdik giderleri dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 11 BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ Madde 1 – Basın Yayın Giderleri Odamıza alınan gazete, dergiler ile, basın takip hizmet sözleşmelerine ilişkin basın yayın giderlerinden oluşmaktadır. 2018 yılı gerçekleşmesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

255


Madde 2 – İlan Giderleri Odamız adına Disiplin Yönetmeliği vb. yasal düzenlemeler gereği yapılan ilan giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3 – Deşifre ve Çözüm Giderleri Her türlü ortamdaki çeşitli mesleki yayınların deşifre ve çözüm giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 12 ABONELİK GİDERLERİ Madde 1 – Internet TV Abonelik Giderleri Odamızın Internet, TV ve abonelik giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Mevzuat Abonelik Giderleri Oda adına, mesleki, hukuki vb. ihtiyaç alanlarında çeşitli kurumlara ödenen abonelik giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşmesi ve 2019 yılının Ocak-Mart dönemi gerçekleşmeleri göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3– Internet Abonelik Giderleri Odamızın internet erişim abonelik giderleridir. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 4 – Dijital Yayınlar Abonelik Giderleri Odamızın kablolu yayın abonelik giderleridir. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 5– Dijital Belge Abonelik Giderleri Odamızın kayıtlı olduğu ekteki periyodik güncelleme giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 6 – Mernis Kimlik Paylaşımı Abonelik Giderleri Oda üyelerinin ve stajyerlerinin bilgilerinin güncellemesi ve teyiti için TC kimlik sorgulama giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

256


FASIL: 13 ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ Madde 1 – Şehir içi Ulaşım ve Nakliye Giderleri Odamızın Faaliyetleri için görevlendirilmiş personel, nakliye vb. için, şehir içi ulaşım ve nakliye giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Şehir dışı Ulaşım ve Nakliye Giderleri Odamızın faaliyetleri için görevlendirilmiş olan kişilerin ulaşımı, nakliyesi vb. için, şehir dışı ulaşım ve nakliye giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 14 BAKIM ONARIM GİDERLERİ Madde 1 – Bina Bakım Onarım Giderleri Odamız için planlanan bina bakım onarım giderlerinden oluşmaktadır. Hizmet binasında, belli birimlerde yapılması planlanan yeni bakım, onarım ve tadilat tahmini maliyetleri, 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Asansör Bakım Onarım Giderleri Oda gayrimenkullerinin asansör bakım onarım giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3 – Büro Makinaları Bakım Onarım Giderleri Merkez bina bilgisayar sistemi ve diğer büro makinalarının bakım onarım giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 4 – Santral Bakım Onarım Giderleri Merkez Bina Santral bakım onarım giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 5 – Klima Bakım Onarım Giderleri Merkez Bina Klima bakım onarım giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 6 – Jeneratör Bakım Onarım Giderleri Merkez Bina Jeneratör bakım onarım giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

257


FASIL: 15 SİGORTA GİDERLERİ Madde 1 – Bina Sigorta Giderleri Oda gayrimenkullerinin sigorta giderlerinden oluşmaktadır. 2018 yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Asansör Sigorta Giderleri Merkez asansör sigorta giderlerinden oluşmaktadır. 2018 yılı gerçekleşmesi ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

Madde 3 – Büro Makinaları Sigorta Giderleri Merkez Büro Makinaları Sigorta giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 4 – Otopark Sigorta Giderleri Merkez Otopark Sigorta giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 16 VERGİ, RESİM VE HARÇLAR Madde 1 – Emlak ve Çevre Temizlik Vergisi Giderleri Mevzuat gereğince tahakkuk ettirilen gider niteliğindeki emlak, çevre temizlik vergileri vb nitelikteki giderlerden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları ve vergi artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Beyanname Vergi Giderleri Mevzuat gereğince verilen beyannamelere ait damga ve diğer vergi, resim ve harç giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları ve vergi artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 17 BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ Madde 1 – Banka Masraf ve Komisyon Giderleri Odamızın ana faaliyet ve diğer faaliyetlerinden elde edilen gelirlere ilişkin Bankalara ödenen masraf ve kredi kartı ile yapılan tahsilâtların komisyonları ve diğer banka masraflarından oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları 2020 yılı işlem hacmi göz önünde bulundurularak bütçesi oluşturulmuştur.

258


FASIL: 18 DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ Madde 1 – Diğer Kira ve Aidat Giderleri Odamızın kiraladığı ve kiralamayı planladığı depo vb. yerlere ait giderlerden oluşmaktadır. Enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 19 DURAN VARLIKLAR Madde 1 – Maddi Duran Varlıklar Odamızda aşağıdaki detayları belirtilen, alınması muhtemel olan Maddi Duran Varlık giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları ve ve 2019 bütçesi üzerinden enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

Madde 2 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yapılması muhtemel Oda faaliyetleri ve üye hizmetlerine yönelik yazılım vb. giderlerden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi üzerinden enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 20 TAŞINMAZ VE YATIRIM Odamız için alınması planlanan taşınmaz ve yatırım hedefleri dikkate alınarak tahmini maliyetler göz önünde bulundurularak, nakit akış ve ödeme planlarına uygun planda olarak yapılması muhtemel yatırımlar için, tahmini olarak 2020 yılı taşınmaz ve yatırım bütçesi planlanmıştır.

259


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 2020 YILI GELİR BÜTÇESİ FASIL NO A

TUTAR

GELİR YERLERİ ASIL FAALİYET GELİRLERİ

29.825.565,00

1

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

2

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

3

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

25.000,00

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

12.500,00

6

ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ

B

8.036.420,00 20.572.150,00 939.495,00

240.000,00

DİĞER GELİRLER

2.124.435,00

7

FORM SATIŞLARI

375.000,00

8

FAİZ GELİRLERİ

9

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

10

KAMBİYO KARLARI

11

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

125.000,00

12

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

450.000,00

13

TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

1.002.280,00 122.055,00 5.100,00

GELİRLER TOPLAMI

45.000,00 31.950.000,00

260


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 2020 YILI GELİR BÜTÇESİ DETAYI FASIL NO A

TUTAR

GELİR YERLERİ ASIL FAALİYET GELİRLERİ

1

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

29.825.565,00 8.036.420,00

1.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

6.400,00

1.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

6.529.250,00

1.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

1.487.800,00

1.4

ÜCRET TARİFESİ ALACAKLARI

12.970,00

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

20.572.150,00

2 2.1

KAYIT ÜCRETİ ALACAKLARI

528.000,00

2.2

MAKTU AİDAT ALACAKLARI

20.044.050,00

2.3

NİSPİ AİDAT ALACAKLARI

3

100,00

AİDATLAR GECİKME FAİZLERİ

939.495,00

3.1

MAKTU AİDAT GECİKME FAİZLERİ

780.000,00

3.2

NİSPİ AİDAT GECİKME FAİZLERİ

154.495,00

3.3

TAKSİTLENDİRME GECİKME FAİZLERİ

5.000,00

4

TAKSİTLENDİRİLEN ALACAKLAR

25.000,00

5

İLK MÜRACAAT GELİRLERİ

12.500,00

6

ZORUNLU EĞİTİM GELİRLERİ

B

240.000,00

DİĞER GELİRLER

2.124.435,00

7

FORM SATIŞLARI

375.000,00

8

FAİZ GELİRLERİ

9

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

1.002.280,00 122.055,00

10

KAMBİYO KARLARI

5.100,00

11

DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR

125.000,00

12

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

450.000,00

13

TAŞINMAZ SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

GELİRLER TOPLAMI

45.000,00 31.950.000,00

261


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

2020 YILI GİDER BÜTÇESİ FASIL NO

FASILLAR

TUTAR

1

BİRLİK PAYLARI

2.958.155,00

2

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULLARI GİDERLERİ

2.369.250,00

3

FAALİYET GİDERLERİ

5.169.375,00

4

PERSONEL GİDERLERİ

5

EĞİTİM GİDERLERİ

6

AR-GE GİDERLERİ

7

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

8

MUTFAK GİDERLERİ

588.350,00

9

YARDIM GİDERLERİ

215.100,00

10

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

126.250,00

11

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

164.000,00

12

ABONELİK GİDERLERİ

268.775,00

13

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ

14

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

15

SİGORTA GİDERLERİ

16

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

146.850,00

17

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

725.000,00

18

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

19

DURAN VARLIKLAR

480.000,00

20

TAŞINMAZ VE YATIRIM

910.000,00

10.756.550,00 2.551.530,00 96.000,00 3.834.360,00

26.020,00 434.550,00 71.785,00

GİDERLER TOPLAMI

58.100,00

31.950.000,00

262


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 2020 YILI GİDER BÜTÇESİ DETAYI FASIL NO FASILLAR 1

TUTAR

BİRLİK PAYLARI 1.1

CARİ DÖNEM PAYLARI

1.2

GEÇMİŞ DÖNEM PAYLARI

2

2.958.155,00 2.060.560,00 897.595,00

YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULU GİDERLERİ

2.369.250,00

2.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

1.916.650,00

2.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

170.400,00

2.3

DİSİPLİN KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

3

FAALİYET GİDERLERİ

282.200,00

5.169.375,00

3.1

GENEL KURUL GİDERLERİ

3.2

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

442.610,00

3.3

TAŞIT GİDERLERİ

286.750,00

3.4

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

3.5

ODA ÇALIŞMA KOMİTELERİ VE KURULLARI GİD.

1.238.300,00

3.6

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER, SEMPOZYUM, FORUM GİD.

1.426.005,00

3.7

SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ

3.8

YAYIN BASIM GİDERLERİ

4

5,00

64.050,00

208.505,00 1.503.150,00

PERSONEL GİDERLERİ

10.756.550,00

4.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

4.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRET GİDERLERİ

5.694.050,00

4.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

24.000,00

4.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

115.800,00

4.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

4.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

256.850,00

4.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

236.750,00

4.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

135.850,00

4.9

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

106.500,00

313.500,00

1.022.250,00

4.10

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

4.11

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

4.12

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

192.500,00

4.13

DİĞER SOSYAL HAKLAR

146.950,00

4.14

HARCIRAH GİDERLERİ

39.150,00

4.15

AYNİ YARDIMLAR

4.16

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

4.17

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

144.600,00

4.18

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

175.700,00

4.19

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

5

47.950,00 51.900,00

63.900,00 1.533.350,00

455.000,00

EĞİTİM GİDERLERİ

2.551.530,00

5.1

E-EĞİTİM GİDERLERİ

13.500,00

5.2

MESLEKİ EĞİTİM GİDERLERİ

16.500,00

5.3

PERSONEL EĞİTİM GİDERLERİ

55.500,00

5.4

MESLEK ODALARI EĞİTİM GİDERLERİ

12.500,00

5.5

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

5.6

HİZMET BİRİMLERİ EĞİTİM GİDERLERİ

129.000,00 1.037.700,00

5.7

AB EĞİTİM PROJE FONU KATILIM GİDERLERİ

5.8

KURUMSALLAŞMA EĞİTİM PROJESİ

67.000,00

5.9

MESLEK MENSUPLARI ZORUNLU EĞİTİM GİDERLERİ

1.046.330,00

5.10

MESLEK MENSUPLARI KARİYER MERKEZİ GİDERLERİ

73.500,00

100.000,00

ARA TOPLAM

23.804.860,00

263


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 2020 YILI GİDER BÜTÇESİ DETAYI FASIL NO

FASILLAR

TUTAR

ARA TOPLAM 6

23.804.860,00

AR - GE GİDERLERİ

96.000,00

6.1 KALİTE BELGESİ GİDERLERİ

7.500,00

6.2 KÜTÜPHANE GİDERLERİ

7.500,00

6.3 BİLGİSAYAR YAZILIM GELİŞTİRME GİDERLERİ

7

4.500,00

6.5 BİLGİYE ERİŞİM MERKEZİ GİDERLERİ

1.500,00

DIŞARDAN SAĞ.FAYDA VE HİZMETLER

582.610,00

7.2 ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ

387.000,00

7.3 DANIŞMANLIK GİDERLERİ

977.450,00

7.4 KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

387.000,00 33.500,00

7.6 TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDRELERİ

1.412.550,00

7.7 ECZA DOLABI GİDERLERİ

2.950,00

7.8 YANGIN TÜPÜ GİDERLERİ

2.500,00

7.9 İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

48.800,00

MUTFAK GİDERLERİ

588.350,00

8.1 YEMEK GİDERLERİ

552.500,00

8.2 İÇECEK GİDERLERİ

9

35.850,00

YARDIM GİDERLERİ

215.100,00

9.1 ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ

3.700,00

9.2 BURS YARDIMI

135.650,00

9.3 SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

12.500,00

9.4 KAMU KURUMLARINA YARDIM GİDERLERİ

12.500,00

9.5 ODALARA YARDIM GİDERLERİ

2.500,00

9.6 SPONSORLUK GİDERLERİ

10

11

48.250,00

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

126.250,00

10.1 DAVA GİDERLERİ

89.150,00

10.2 NOTER GİDERLERİ

37.100,00

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

164.000,00

11.1 BARIM YAYIN GİDERLERİ

3.250,00

11.2 İLAN GİDERLERİ

159.000,00

11.3 DEŞİFRE GİDERLERİ

12

1.750,00

ABONELİK GİDERLERİ

268.775,00

12.1 İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

9.500,00

12.2 MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ

21.000,00

12.3 İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ

130.575,00

12.4 DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ

13

9.850,00

12.5 DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ

81.100,00

12.6 MERNİS KİMLİK PAŞLAŞIMI ABANELİK GİDERLERİ

16.750,00

ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERİ

26.020,00

13.1 ŞEHİRİÇİ ULAŞIM VE NAKLİYE GİDERLERİ 13.2 ŞEHİRDIŞI ULAŞIM NAKLİYE GİDERLERİ

14

3.834.360,00

7.1 PTT VE KARGO GİDERLERİ

7.5 AFET VE KURTARMA GİDERLERİ

8

75.000,00

6.4 MUHASEBE MÜZESİ GİDERLERİ

22.570,00 3.450,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

434.550,00

14.1 BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

252.250,00

14.2 ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

41.250,00

14.3 BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

70.700,00

14.4 SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

41.900,00

14.5 KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

19.250,00

14.6 JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

9.200,00

ARA TOPLAM

29.558.265,00

264


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 2020 YILI GİDER BÜTÇESİ DETAYI FASIL NO FASILLAR

TUTAR 29.558.265,00

ARA TOPLAM 15

SİGORTA GİDERLERİ

71.785,00

15.1

BİNA SİGORTA GİDERLERİ

26.115,00

15.2

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

15.3

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ

15.4

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

16.1

EMLAK VE ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ

16.2

BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

16

3.410,00

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

17

146.850,00 107.500,00 39.350,00

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ 17.1

18

725.000,00

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

725.000,00

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

58.100,00

18.1

DİĞER KİRA VE AİDAT GİDERLERİ

19.1

MADDİ DURAN VARLIKLAR

19.2

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

19

20

2.260,00 40.000,00

58.100,00

DURAN VARLIKLAR

480.000,00 360.000,00 120.000,00

TAŞINMAZ VE YATIRIMLAR

910.000,00

20.01 TAŞINMAZ VE YATIRIMLAR

910.000,00

ARA TOPLAM

31.950.000,00

265


266


267


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 2020 YILI BÜTÇE İLKELERİ VE DİPNOTLARI 1. 2. 3. 4.

BÜTÇE İLKELERİ BÜTÇE GEREKÇESİ GELİRLER GİDERLER

1. BÜTÇE İLKELERİ 1. 2020 Yılı Bütçesi Türmob Tesmer Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul faaliyetleri, yatırımları, nakit akışları ve enflasyon artışları dikkate alınarak hazırlanmıştır. 2. 2020 Yılının Bütçesinde yapılabilecek Yasal Düzenlemelerin Etkisi dikkate alınmamış olup, Yönetim Kurulu ilgili yıllarda meydana gelebilecek yasal değişikliklerin bütçeye olan etkilerini dikkate alarak gerekli düzeltme ve düzenlemeleri yapmaya yetkilidir. 3. Yönetim Kurulu 2021 ve 2022 Yılları bütçelerini; bir önceki yıl verilerini ve yasal düzenlemelerin etkisini dikkate alarak %10'dan aşağı olmamak üzere enflasyon oranında arttırarak hazırlayıp uygulamaya yetkilidir. 4. TÜRMOB TESMER Yönetim Kurulu; Yatırım için öngörülen tutarları öngörülen gelir kalemlerinden karşılayabileceği gibi sarfiyata açık tutulan maddelerden, Birikmiş Fonlardan, Birikmiş olumlu farklardan gerektiğinde kaynak sağlamaya ve harcama yapmaya yetkilidir. 5. TÜRMOB TESMER Yönetim Kurulu; faaliyetlerin gerektirdiği şekilde yeni fasıllar açmaya, bütçenin fasıl ve maddeleri arasında ödenek aktarmaya, Gelir-Gider dengesi sonucu oluşacak gelir farkını aday meslek mensuplarının yararına değerlendirmeye yetkilidir. 6. Bütçe rakamları asgari olarak dikkate alınmıştır. 7. Sabit maliyetler faaliyet düzeyine bağlı olmayan, değişken maliyetler ise, faaliyet düzeyine bağlı olarak gösterilecek değişkenlikler dikkate alınarak hazırlanmıştır. 8. 2020 Bütçesi Gelir ve Gider Grupları, uygulanmakta olan hesap planı ile aynı başlıklar altında düzenlenmiştir. 9. 2020 Bütçesi, gerçekleşen durum ile bütçenin gider kalemleri, hizmet kültür binamızda, hizmet birimlerinde verilecek hizmetlere, mesleki gelişmelere ve stratejik planlamalara temel oluşturacak veriler dikkate alınarak hazırlanmıştır. 10. 2020 Bütçesi, stratejik planlarda yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve kaynaklara dayalı olarak hazırlanmıştır. 11. 2020 Bütçesi Gelir ve Gider Fasıllarına ilişkin detay ve temel çalışmalar bütçe eklerinde yer almaktadır. 12. 2020 Bütçesi, Öngörülen gelirlerin ve giderlerin gerçekleşme oranı göz önüne alınarak, denk bütçe esasına göre düzenlenmiştir. 13. 2020 Bütçesi, gelirler tahsilât esasına göre, giderler ise tahakkuk ve maliyet esasına göre tanzim edilmiştir.

268


14. TÜRMOB TESMER Yönetim Kurulu, iş bu bütçenin kendisini, bütün açıklamalarını, dip notlarını, ekleri ile birlikte uygulamaya yetkili olup, bu konuda yetkilerini belirli bir miktar harcama yetkisi de dahil olmak üzere yönetim kurulu içerisinde kurul üyelerine devretmeye yetkilidir. 15. TÜRMOB TESMER Yönetim Kurulu Tesmer adına menkul, gayrimenkul ile diğer sabit kıymetler ve gayri maddi haklar almak, satmak, ipotek etmek ve bunlar üzerinde her türlü ayni hak tesis etmek, kaldırmak gibi konularda yetkilidir. Bu yetkilerini Yönetim Kurulu Başkanına veya bir Yönetim Kurulu üyesine de verebilir. 16. Gerektiğinde TÜRMOB TESMER Demirbaş defterinde kayıtlı bulunan demirbaşların satılarak bedelinin ihtiyatlarına kaydına, demirbaşlardan kullanılmayacak duruma gelenlerin, düzenlenecek tutanaklara istinaden demirbaş defterinden silinmesine, kamu kuruluşları ve hayır kurumlarına verilmesine, Yönetim Kurulu yetkilidir. 17. TÜRMOB TESMER Yönetim Kurulu Tesmer adına kısa, orta ve uzun vadeli kredilerin kullanımına ve kısa orta ve uzun vadeli finansal kiralama yolu ile taşınır ve taşınmaz malların alımına, satımına, kiralanmasına, tüm bankalarda hesap açmaya, hesap kapatmaya, çek, senet keşide etmeye, ciro etmeye, borç ve taahhütte bulunmaya, Tesmer'i her konuda temsil ve ilzama yetkilidir. 18. İş bu Bütçe döneminde öngörülebilen projeler dışında kurumsal yapı ve temel fonksiyonlar dikkate alındığında sürekli yeni proje geliştirilmesi faaliyetlerimizin doğası gereğidir. Özellikle mesleki anlamda üyelerimize, ekonomik ve sosyal çevreye katkı sağlayacak projelere odamız daima açık bulunduğundan yeni projeler gelir-gider boyutları ile proje-fon yönetimi esaslarına uygun olarak kalmak kaydı ile yönetim kurulu tarafından yapılabilir.

269


2. BÜTÇE GEREKÇESİ TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi 2020 Yılı GELİR ve GİDER kalemleri için denk bütçe esası uygulanmıştır. Gelir Bütçesi için TESMER’in stajyerlerden elde ettiği Staj Başvuru ve Staj Dosya Gelirleri ile diğer faaliyetlerden elde ettiği gelirler dikkate alınarak hazırlanmıştır. Gider Bütçesi ise TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi Esas Faaliyetleri dikkate alınarak en etkin ve tasarruf ilkeleri göz önünde tutularak Geçmiş Yıllar Gider Bütçe-Gerçekleşme göstergeleri dikkate alınarak ve Yeni faaliyet yıllarındaki gider hedefleri göz önünde bulundurularak Gider Bütçesi hazırlanmıştır. Bu çerçevede hazırlanan 2020 Yılı Bütçemizin GELİR ve GİDER bölümleri ile fasıl ve maddeler itibariyle ayrıntılı cetvelleri ekte bilginize sunulmuştur. 3. GELİRLER TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi 2020 Yılı GELİR BÜTÇESİ TÜRMOB TESMER gelir kalemlerini oluşturan 3 fasıl esasına göre hazırlanmıştır.

Gelirleri 3 fasıldan meydana gelmektedir; 1. Tesmer’den Elde Edilen Gelirler 2. Menkul Kıymet Satış Karları 3. Diğer Olağandışı Eğitim ve Karlar GELİRLER FASIL: 1 TESMER’DEN ELDE EDİLEN GELİRLER TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin Stajyer payı olarak elde ettiği gelirlerden oluşmaktadır. Başvuruda bulunan ortalama kişi sayısı dikkate alınarak 2020 Yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 2 MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI Bankada bulunan nakit gelir düzeyinden elde edilen fon gelirlerinden oluşmaktadır. İşlem hacminin düzeyi, % artış oranları ve geçmiş yıl değerleri dikkate alınarak 2020 Yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 3 DİĞER OLAĞANDIŞI EĞİTİM VE KARLAR Sosyal Güvenlik Kurumu indirimlerinden elde edilen gelirlilerden ve eğitim birimlerinin kiralanması sürecinde elde edilen gelirlerden oluşmaktadır. Kişibaşı maliyet esas alınarak 2020 bütçesi belirlenmiştir.

270


4. GİDERLER TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi 2020 Yılı bütçesinde GİDERLER 14 Fasıldan meydana gelmektedir. Fasıllardaki gider tahminleri ile ilgili açıklamalar aşağıdaki gibidir; GENEL YÖNETİM GİDERLERİ FASIL: 1 YÖNETİM VE DENETLEME KURULU GİDERLERİ Madde 1 – Yönetim Kurulu Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin Yönetim Kurulu Üyelerinin Huzur hakları yer almaktadır. %10 artış oranı öngörülerek 2020 bütçesi belirlenmiştir. Madde 2 – Denetleme Kurulu Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin Denetim Kurulu Üyelerinin Huzur hakları yer almaktadır. %10 artış oranı öngörülerek 2020 bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 2 FAALİYET GİDERLERİ Madde 1 – Temsil ve Ağırlama Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin yapılacak olan temsil ve ağırlama giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları ile 2019 bütçesi dikkate alınarak enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 2– Toplantı, Panel, Seminer ve Forum Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin Toplantı, Seminer ve Forum giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları ,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 3 – Kira Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin ilgili eğitim birimlerinin kira ve aidat giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 bütçesi, Kira kontratları ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 3 PERSONEL GİDERLERİ Personel Giderleri bütçesi 11 çalışan personelin giderlerini göstermektedir. İlgili birimlere yeni personelin alınmacağı göz önünde bulundurulmuştur. Emekli olacak personelin Kıdem tazminatı Kıdem Tazminatı Karşılığı giderlerinde dikkate alınarak bütçelenmiştir.

271


FASIL: 4 EĞİTİM GİDERLERİ Madde 1 – Danışmanlık Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi hizmetleri için faaliyet gösteren danışman ve Mali Tabloların denetlenmesine ilişkin denetim danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır.2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 2 – İlçe Eğitim Giderleri Meslek mensuplarının mesleki konularda bilgilendirmek için ilçelerde ücretsiz olarak verilen eğitim giderleridir. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 3 – Eğitim Kitap Basım Giderleri Mesleki ve sınava yönelik üye ve stajyerlere ücretsiz dağıtılan kitap basım giderlerine göre bütçesi belirlenmiştir. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 4 – Stajyer Eğitim ve Sınav Giderleri Stajyerleri mesleki konularda bilgilendirmek için ilçelerde ücretsiz olarak verilen eğitim giderlerinden oluşmaktadır. 2018 yılları gerçekleşme oranları, kişi sayısı ,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 5 – E-Eğitim Giderleri Stajyerlere online verilecek olan eğitim giderleri bütçesinden oluşmaktadır. 2019 Bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 6 – Eğitmen Giderleri Mesleki alanlarda verilecek olan, mevzuat değişikliğine uygun eğitimlerin eğitmen giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 7 – Ücretsiz Eğitim Giderleri Mesleki alanlarda verilecek olan, mevzuat değişikliğine uygun eğitimlerin giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 5 DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER Madde 1 – PTT ve Kargo Giderleri Üyeler ile iletişim için hizmet birimlerimizde bulunan telefon, data, adsl, posta, kargo vb. diğer giderlerden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir.

272


Madde 2 – Hizmet Birimleri Giderleri Hizmet Birimlerimizin aydınlatma, su, ikram vb. giderlerinden oluşan giderlerdir. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 3 – Kırtasiye ve Basılı Evrak Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi bünyesinde kullanılan Kırtasiye ve Basılı Evrak giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ,2019 bütçesi ve enflasyon artış oranı dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 6 BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ Madde 1 – Basın Yayın Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi için alınan Gazete, Dergi vb. giderlerden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 2 – İlan Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi için verilen ilan giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 7 ABONELİK GİDERLERİ TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi için abonelik giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL:8 ULAŞIM GİDERLERİ Madde 1 – Şehir içi Ulaşım Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi Faaliyetleri için görevlendirilmiş olan kişilerin ulaşım, nakliye vb. şehir içi ulaşım giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 2 – Nakliye Hammaliye Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi Faaliyetleri için görevlendirilmiş olan nakliye vb. ulaşım giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL:9 BAKIM ONARIM GİDERLERİ Madde 1 – Eğitim Birimleri Bakım Onarım Giderleri Eğitim birimlerinin Bakım Onarı giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir.

273


Madde 2 – Sistem Bakım Onarım Giderleri Sistem Bakım Onarım giderlerinden oluşmaktadır.2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 3 – Diğer Bakım Onarım Giderleri Eğitim Birimleri ve sistem harici oluşabilecek Bakım Onarım giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 10 SİGORTA GİDERLERİ Madde 1 – Eğitim Birimleri Sigorta Giderleri Eğitim Birimleri Sigorta Giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 2 – Elektronik Cihazlar Sigorta Giderleri Elektronik Cihazlar Sigorta Giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 11 VERGİ, RESİM VE HARÇLAR Madde 1 – Beyanname Vergi Giderleri Mevzuat gereğince tahakkuk ettirilen gider niteliğindeki emlak, çevre temizlik vergileri vb nitelikteki giderlerden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 Yılları Gerçekleşme oranları ve vergi artış oranında göre 2020 bütçesi belirlenmiştir. Madde 2 – Noter Giderleri Noter Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin Resmi Defterlerini ve Sözleşme Tasdik işlemlerine ilişkin yapılan giderlerden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 Bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 12 BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ Madde 1 – Banka Masraf ve Komisyon Giderleri Bankalara ödenen masraf ve kredi kartı ile yapılan tahsilatların komisyonları ve diğer banka masraflarından oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 Bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 13 DİĞER GİDERLER Madde 1 – Mutfak Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin mutfak için yapılan giderlerinden oluşmaktadır.2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ve 2019 Bütçesi dikkate alınarak 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir.

274


Madde 2 – Temizlik Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin eğitim birimlerinin temizlik giderlerinden oluşmaktadır.2017,2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 Bütçesi ve enflasyon artış düzeyine göre 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. Madde 3 – İş Sağlığı ve Güvenliği Giderleri TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin iş sağlığı ve güvenliği giderlerinden oluşmaktadır. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları, 2019 Bütçesi ve enflasyon artış düzeyine göre 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir. FASIL: 14 SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR TÜRMOB TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi Faaliyetleri için alınabilecek Sabit Kıymet ve Taşınmaz giderlerinden belirlenmiştir. 2017,2018 yılları gerçekleşme oranları ,2019 Bütçesi ve enflasyon artış düzeyine göre 2020 yılı bütçesi belirlenmiştir.

275


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

2020 YILI GELİR BÜTÇESİ

FASIL NO

TUTAR

GELİR YERLERİ

1

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

2

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

3

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

GELİRLER TOPLAMI

4.610.900,00

33.500,00

346.100,00

4.990.500,00

276


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

2020 YILI GELİR BÜTÇESİ DETAYI

FASIL NO

TUTAR

GELİR YERLERİ

1

TESMER'DEN ELDE EDİLEN GELİRLER

2

MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI

3

DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR

4.610.900,00

33.500,00

346.100,00

3.1

DİĞER ÇEŞİTLİ GELİRLER

19.970,00

3.2

MUHTELİF GELİRLER

99.830,00

3.3

KİRALAMA GELİRLERİ

226.300,00

GELİRLER TOPLAMI

4.990.500,00

277


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

2020 YILI GİDER BÜTÇESİ FASIL NO

FASILLAR

TUTAR

1

YÖNETİM, DENETİM KURULLARI GİDERLERİ

656.900,00

2

FAALİYET GİDERLERİ

1.466.310,00

3

PERSONEL GİDERLERİ

2.046.175,00

4

EĞİTİM GİDERLERİ

297.735,00

5

DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER

222.600,00

6

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

5.530,00

7

ABONELİK GİDERLERİ

1.500,00

8

ULAŞIM GİDERLERİ

30.000,00

9

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

53.400,00

10

SİGORTA GİDERLERİ

17.000,00

11

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

11.750,00

12

BANKA MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

28.100,00

13

DİĞER GİDERLER

34.000,00

14

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

119.500,00

GİDERLER TOPLAMI

4.990.500,00

278


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 2020 YILI GİDER BÜTÇESİ DETAYI FASIL NO FASILLAR

TUTAR

1

656.900,00

YÖNETİM, DENETİM KURULU GİDERLERİ 1.1

YÖNETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

1.2

DENETİM KURULU HUZUR HAKKI GİDERLERİ

2

FAALİYET GİDERLERİ

579.000,00 77.900,00

1.466.310,00

2.1

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

25.500,00

2.2

TOPLANTI, PANEL, SEMİNER VE FORUM GİDERLERİ

20.000,00

2.3

KİRA GİDERLERİ

3

1.420.810,00

PERSONEL GİDERLERİ

2.046.175,00

3.1

BRÜT ÜCRET GİDERLERİ

950.000,00

3.2

FAZLA ÇALIŞMA ÜCRET GİDERLERİ

148.210,00

3.3

ÇOCUK YARDIMI GİDERLERİ

3.4

KASA TAZMİNATI GİDERLERİ

3.5

İKRAMİYE GİDERLERİ

3.6

YOL YARDIMI GİDERLERİ

58.000,00

3.7

YAKACAK YARDIMI GİDERLERİ

49.300,00

3.8

ERZAK YARDIMI GİDERLERİ

29.550,00

3.9

YEMEK YARDIMI GİDERLERİ

68.700,00

3.10

GİYİM YARDIMI GİDERLERİ

53.250,00

3.11

BAYRAM YARDIMI GİDERLERİ

21.620,00

3.12

EĞİTİM YARDIMI GİDERLERİ

20.000,00

3.13

ÖZEL SAĞLIK SİGORTASI GİDERLERİ

35.530,00

3.14

DİĞER SOSYAL HAKLAR

3.15

SGK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

3.16

SGDP İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

28.760,00

3.17

İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI GİDERLERİ

44.200,00

3.18

KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

37.500,00

3.19

AYNİ YARDIMLAR

17.500,00

4.1

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

46.585,00

4.2

İLÇE EĞİTİM GİDERLERİ

66.550,00

4.3

EĞİTİM KİTAP BASIM GİDERLERİ

20.600,00

4.4

STAJYER EĞİTİM VE SINAV GİDERLERİ

4.5

E-EĞİTİM GİDERLERİ

1.500,00

4.6

EĞİTMEN GİDERLERİ

37.500,00

4.7

ÜCRETSİZ EĞİTİM GİDERLERİ

22.500,00

4

6.075,00 7.500,00 147.200,00

28.480,00 294.800,00

EĞİTİM GİDERLERİ

297.735,00

102.500,00

ARA TOPLAM

4.467.120,00

279


TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 2020 YILI GİDER BÜTÇESİ DETAYI FASIL NO

FASILLAR

TUTAR

ARA TOPLAM 5

4.467.120,00

DIŞARDAN SAĞ.FAYDA VE HİZMETLER

90.900,00

5.2 HİZMET BİRİMLERİ GİDERLERİ

71.700,00

5.3 KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

6

7

60.000,00

BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

5.530,00

6.1 BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

1.330,00

6.2 İLAN GİDERLERİ

4.200,00

ABONELİK GİDERLERİ

1.500,00

7.1 KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

8

9

1.500,00

ULAŞIM GİDERLERİ

30.000,00

8.1 ULAŞIM GİDERLERİ

12.500,00

8.2 NAKLİYE HAMMALİYE GİDERLERİ

17.500,00

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

53.400,00

9.1 EĞİTİM BİRİMLERİ BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10

2.200,00

9.3 DİĞER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

4.000,00

SİGORTA GİDERLERİ

17.000,00 14.500,00

10.2 ELEKTRONİK CİHAZLAR SİGORTA GİDERLERİ

VERGİ, RESİM VE HARÇLAR

8.500,00

11.2 NOTER GİDERLERİ

3.250,00

BANKA, MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ 12.1 BANKA, MASRAF VE KOMİSYON GİDERLERİ

13

14

2.500,00

11.750,00

11.1 BEYANNAME VERGİ GİDERLERİ

12

47.200,00

9.2 SİSTEM BAKIM ONARIM GİDERLERİ

10.1 EĞİTİM BİRİMLERİ SİGORTA GİDERLERİ

11

222.600,00

5.1 PTT VE KARGO GİDERLERİ

DİĞER GİDERLER

28.100,00 28.100,00

34.000,00

13.1 MUTFAK GİDERLERİ

7.500,00

13.2 TEMİZLİK GİDERLERİ

7.500,00

13.3 İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ

19.000,00

SABİT KIYMET VE YATIRIMLAR

119.500,00

14.1 SABİT KIYMET VE YATIRIMLAR

119.500,00

ARA TOPLAM

4.990.500,00

280


281


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 2020 YILI BÜTÇE İLKELERİ VE DİPNOTLARI

1. 2. 3. 4.

BÜTÇE İLKELERİ BÜTÇE GEREKÇESİ GELİRLER GİDERLER

282


2020 YILI BÜTÇE İLKELERİ VE DİPNOTLARI 1. BÜTÇE İLKELERİ 1. 2020 Yılı Bütçesi Nakit Akış, İşletme ve Yatırımları dikkate alınarak hazırlanmıştır. 2. 2020 Yılı Bütçesi ilgili yıllar faaliyetleri ve enflasyon artışları dikkate alınarak hazırlanmıştır. 3. 2020 Yılı Bütçesinde Yasal Düzenlemelerin Etkisi dikkate alınmamış olup Yönetim Kurulu ilgili yıllarda meydana gelebilecek yasal değişikliklerin bütçeye olan etkilerini dikkate alarak gerekli düzeltmeleri yapmaya yetkilidir. 4. Yönetim Kurulu 2021 ve 2022 Yılları bütçelerini ; yapılması planlanan faaliyetin gerektirdiği şekilde , bir önceki yıl verileri ve yasal düzenlemelerin etkisi dikkate alınarak %10'dan aşağı olmamak üzere enflasyon oranında arttırarak hazırlayıp uygulamaya yetkilidir. 5. İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi Yönetim Kurulu; Yatırım için öngörülen tutarları öngörülen gelir kalemlerinden karşılayabileceği gibi sarfiyata açık tutulan maddelerden, Birikmiş Fonlardan, Birikmiş olumlu farklardan gerektiğinde İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi kaynaklarından sağlamaya ve harcama yapmaya yetkilidir. 6. Sabit maliyetler faaliyet düzeyine bağlı olmayan, değişken maliyetler ise, faaliyet düzeyine bağlı olarak gösterilecek değişkenlikler dikkate alınarak hazırlanmıştır. 7. 2020 Yılı Bütçesi Gelir ve Gider Grupları, uygulanmakta olan hesap planı ile aynı başlıklar altında düzenlenmiştir. 8. 2020 Yılı Bütçesi, gerçekleşen durum ile bütçenin gider kalemleri, Akademi eğitim birimimizde, hizmet birimlerinde verilecek hizmetlere, mesleki gelişmelere ve stratejik planlamalara temel oluşturacak veriler dikkate alınarak hazırlanmıştır. 9. 2020 Yılı Bütçesi, stratejik planlarda yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve kaynaklara dayalı olarak hazırlanmıştır. 10. 2020 Yılı Bütçesi Gelir ve Gider Fasıllarına ilişkin detay ve temel çalışmalar bütçe eklerinde yer almaktadır. 11. 2020 Yılı Bütçesi, Öngörülen gelirlerin ve giderlerin gerçekleşme oranı göz önüne alınarak, denk bütçe esasına göre düzenlenmiştir. 12. 2020 Yılı Bütçesi, gelirler tahsilât esasına göre, giderler ise tahakkuk ve maliyet esasına göre tanzim edilmiştir. 13. İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi Yönetim Kurulu, iş bu bütçenin kendisini, bütün açıklamalarını, dip notlarını, ekleri ile birlikte uygulamaya yetkili olup, bu konuda yetkilerini yönetim kurulu içerisinde kurul üyelerine devretmeye yetkilidir. 14. İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi Yönetim Kurulu Akademi adına her türlü taşınır ve taşınmaz malların, kiralanmasına yetkilidir. 15. Gerektiğinde İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi Demirbaş defterinde kayıtlı bulunan demirbaşların satılarak bedelinin ihtiyatlarına kaydına, demirbaşlardan kullanılmayacak duruma gelenlerin, düzenlenecek tutanaklara istinaden demirbaş defterinden silinmesine, kamu kuruluşları ve hayır kurumlarına verilmesine, Yönetim Kurulu yetkilidir. 16. İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi Yönetim Kurulu Akademi adına kısa, orta ve uzun vadeli kredilerin kullanımına ve kısa, orta ve uzun vadeli finansal kiralama yolu ile taşınır ve taşınmaz malların alımına, satımına yetkilidir. 17. İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi Yönetim Kurulu; fasıl açmaya, fasıllar arasında aktarma yapmaya, oluşacak gelir farkını üyelerinin yararına değerlendirmeye yetkilidir. 18. 2020 Yılı Bütçe, döneminde öngörülebilen projeler dışında kurumsal yapı ve temel fonksiyonlar dikkate alındığında sürekli yeni proje geliştirilmesi faaliyetlerimizin doğası gereğidir. Özellikle mesleki anlamda üyelerimize, ekonomik ve sosyal çevreye katkı sağlayacak projelere odamız daima açık bulunduğundan yeni projeler gelir-gider boyutları

283


ile proje-fon yönetimi esaslarına uygun olarak bütçelenebilir ve gerekilen revizyon genel bütçe ilkeleri ve sınırları içinde kalmak kaydı ile yönetim kurulu tarafından yapılabilir.

2. BÜTÇE GEREKÇESİ İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesinin 2020 Yılı GELİR ve GİDER kalemleri için denk bütçe esası uygulanmıştır. Gelirler Bütçesi için Gelecek Yılların Eğitim Planlaması dikkate alınarak Gelir Bütçesi hazırlanmıştır. Eğitim Planlamasında planlanmış olan uzmanlık / farkındalık eğitim programları için farklı süre ve kişi sayısına göre Ders konu başlıklarının değişebileceği öngörülmüştür. Gider Bütçesi ise Akademinin Esas Faaliyetleri dikkate alınarak en etkin ve tasarruf ilkeleri göz önünde tutularak Geçmiş Yıllar Gider BütçeGerçekleşme Göstergeleri dikkate alınarak ve Yeni Faaliyet yıllarındaki gider hedefleri göz önünde bulundurularak Gider Bütçesi hazırlanmıştır. Bu çerçevede hazırlanan 2020 Yılı Bütçesinin GELİR ve GİDER bölümleri ile fasıl ve maddeler itibariyle ayrıntılı cetvelleri ekte bilginize sunulmuştur. 3. GELİRLER İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi 2020 Yılı GELİR BÜTÇESİ Akademinin 1 Gelir Kalemlerini oluşturan 6 Fasıl esasına göre hazırlanmıştır. FASIL: 1 Konkordato ve Konkordato Komiserliği Eğitimi Konkordato ve Konkordato Komiserliği Eğitimi 8 Saatten oluşan farkındalık eğitimi olup, 2020 Yılı Bütçesi için Eğitim Programına 2019 yılında eğitim talepleri göz önünde bulundurularak yılda ortalama 10 eğitim programının gerçekleşeceği planlanmıştır. Her bir eğitim programına ortalama 20 kişi ile eğitimin yapılacağı göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 2 Uzlaştırma Eğitimleri Uzlaştırma Eğitimi Medipol Universitesi ile imzalanan protokol kapsamında olası taleplerin ve anlaşma koşulları dikkate alınarak,yılda ortalama 20 eğitim programının gerçekleşeceği planlanmıştır. Her bir eğitim programına ortalama 20 kişi ile eğitimin yapılacağı göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 3 Uygulamalı TFRS Eğitimi Uygulamalı TFRS Eğitimi 12 Saatten oluşan farkındalık eğitimi olup, 2020 Yılı Bütçesi için yılda ortalama 15 eğitim programının gerçekleşeceği planlanmıştır. Her bir eğitim programına ortalama 20 kişi ile eğitimin yapılacağı göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

284


FASIL: 4 Diğer Mevzuat Eğitimleri-1 Diğer Mevzuat Eğitimleri-1 12 Saatten oluşacak mesleki düzenleme, gelişim vb. etkenler göz önünde bulundurulduğunda düzenlenecek farkındalık eğitimi olup 2020 Yılı boyunca ortalama 20 kişi üzerinden 6 sınıfın açılacağı öngörülerek 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 5 Diğer Mevzuat Eğitimleri-2 Diğer Mevzuat Eğitimleri-2 12 Saatten oluşacak mesleki düzenleme, gelişim vb. etkenler göz önünde bulundurulduğunda düzenlenecek farkındalık eğitimi olup 2020 Yılı boyunca ortalama 20 kişi üzerinden 7 sınıfın açılacağı öngörülerek 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 6 Diğer Mevzuat Eğitimleri-3 Diğer Mevzuat Eğitimleri-3 12 Saatten oluşacak mesleki düzenleme, gelişim vb. etkenler göz önünde bulundurulduğunda düzenlenecek farkındalık eğitimi olup 2020 Yılı boyunca ortalama 20 kişi üzerinden 7 sınıfın açılacağı öngörülerek 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. 4. GİDERLER İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademisi 2020 yılı bütçesi GİDERLER 7 fasıldan meydana gelmektedir. Fasıllardaki Gider Tahminleri ile ilgili açıklamalar aşağıdaki gibidir; GENEL YÖNETİM GİDERLERİ FASIL: 1 YÖNETİM VE DENETLEME KURULU GİDERLERİ Madde 1 – Yönetim Kurulu Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi Yönetim Kurulu Üyelerinin Huzur Hakları İz Kıymet değerinde bütçelenmiştir. Madde 2 – Denetleme Kurulu Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi Denetleme Kurulu Üyelerinin Huzur Hakları İz Kıymet değerinde bütçelenmiştir. FASIL: 2 FAALİYET GİDERLERİ Madde 1 – Temsil ve Ağırlama Giderleri Istanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi Temsil Ağırlama giderlerden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Seyahat ve Konaklama Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi seyahat ve konaklama giderlerden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

285


FASIL: 3 DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER Madde 1 – PTT ve Kargo Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi Telefon, Posta, Kargo vb giderlerden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Kırtasiye Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi öğrencilerinin Kırtasiye giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 3 – Temizlik Giderleri İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi Temizleme giderlerinden oluşmaktadır. 2018 Yılı gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 4 – Ulaşım Giderleri Akademi İktisadi İşletmesine ilişkin Ulaşım giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 Yılları gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 5 – Bakım Onarım Giderleri Akademi İktisadi İşletmesine ilişkin yapılan Bakım Onarım giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 Yılları gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 6 – Sigorta Giderleri Akademi İktisadi İşletmesine ilişkin yapılan Sigorta giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 Yılları gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 7 – Vergi, Resim ve Harçlar Mevzuat gereğince tahakkuk ettirilen gider niteliğindeki vergi, resim ve harç giderlerinden oluşmaktadır. 2017 ve 2018 Yılları gerçekleşmeleri dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 4 PERSONEL GİDERLERİ İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi bünyesinde çalışan personel bulunmamakta olup gelecek yıllarda Eğitim Konjonktüründe yoğunluk ve konjonktürel dalgalanma dikkate alınarak 1 Personelin çalışabileceği öngörülerek 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

286


FASIL: 5 EĞİTİM GİDERLERİ Madde 1 – Eğitmen Giderleri Eğitmen Giderleri her program için açılması bütçelenen sınıf sayısı, Program süresi ve Akademi Yönetim Kurulunca belirlenmiş olan Eğitmen ücret skalası göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. Madde 2 – Danışmanlık Giderleri Akademi İktisadi İşletmesi Eğitimlerinin Koordinasyonunu sağlayan Danışmanın giderlerinden oluşmaktadır. Artış oranı öngörülmeden 2019 yılı bütçesi dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre bütçesi belirlenmiştir. Madde 3 – Yayın Basım Giderleri Akademi İktisadi İşletmesi Eğitimleri için Basılabilecek yayınların giderlerinden oluşmaktadır. Yıllık ortalama 1.000 adet yayının basılacağı düşünülerek Matbaa ve Telif Hakkı giderleri 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur. FASIL: 6 DİĞER GİDERLER Akademi İktisadi İşletmesi eğitimleri için yapılabilecek Çanta, Dosya vb öngörülemeyen giderler göz önünde bulundurularak 2020 yılı bütçesi oluşturulmuştur.

FASIL: 7 DURAN VARLIKLAR Madde 1 – Duran Varlıklar İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi için alınabilecek Duran Varlık giderlerinden oluşmaktadır. 2019 yılı bütçesi dikkate alınarak enflasyon artış oranına göre bütçesi belirlenmiştir.

287


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 2020 YILI GELİR BÜTÇESİ FASIL NO

FASILLAR

TUTAR

1

Konkordato ve Konkordato Komiserliği Eğitimi

100.000

2

Uzlaştırma Eğitimleri

150.000

3

Uygulamalı TFRS Eğitimi

150.000

4

Diğer Mevzuat Eğitimleri-1

60.000

5

Diğer Mevzuat Eğitimleri-2

70.000

6

Diğer Mevzuat Eğitimleri-3

70.000

GELİRLER TOPLAMI

600.000

288


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 2020 YILI GİDER BÜTÇESİ FASIL NO

FASILLAR

TUTAR

1

Yönetim ve Denetim Kurulu Giderleri

1.000

2

Faaliyet Giderleri

64.000

3

Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler

65.000

4

Personel Giderleri

65.000

5

Eğitim Giderleri

150.000

6

Diğer Giderler

105.000

7

Duran Varlıklar

150.000

GİDERLER TOPLAMI

600.000

289


290


291


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI DENETLEME KURULU RAPORU İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 24. OLAĞAN GENEL KURULU’ NA İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının,

01.05.2016-31.12.2016, 01.01.2017 -

31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 hesap dönemleri, İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Basın Yayın Dağıtım İşletmesinin 01.05.2016-31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 hesap dönemleri ile İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesinin 01.05.2016-31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 dönemlerindeki faaliyetleriyle ilgili denetimimiz, 3568 sayılı Meslek yasası ile ilgili yasa, yönetmelikler ve Tekdüzen Muhasebe Uygulamaları esas alınarak yapılan incelemeler sonucunda kurulumuzca aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir. A-Usul Yönünden Yapılan İncelemeler: Usul Yönünden gerekli tetkik ve incelemeler yapılmış, İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası, İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Basın Yayın Dağıtım İşletmesi ve İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İşletmesi yasal defterlerinin tasdikine ilişkin bilgiler aşağıya çıkarılmıştır. İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI DEFTER TASTİK BİLGİLERİ Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Gelen Evrak Kayıt Giden Evrak Kayıt Üye Kayıt Defteri Büro Kayıt Defteri Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Gelen Evrak Kayıt Giden Evrak Kayıt Üye Kayıt Defteri Büro Kayıt Defteri

Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

292

Onay Tarihi ve Yevmiye No 21.12.2015 / 20835 21.12.2015 / 20836 21.12.2015 / 20837 21.12.2015 / 20838 21.12.2015 / 20839 21.12.2015 / 20840 21.12.2015 / 20841 Onay Tarihi ve Yevmiye No 08.12.2016/22956 08.12.2016/22957 08.12.2016/22958 08.12.2016/22959 08.12.2016/22960 08.12.2016/22961 08.12.2016/22962


Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Gelen Evrak Kayıt Giden Evrak Kayıt Üye Kayıt Defteri Büro Kayıt Defteri Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Giden Evrak Kayıt Gelen Evrak Kayıt Üye Kayıt Defteri Büro Kayıt Defteri

Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

Onay Tarihi ve Yevmiye No 11.12.2017 / 21710 11.12.2017 / 21711 11.12.2017 / 21712 11.12.2017 / 21713 11.12.2017 / 21714 11.12.2017 / 21715 11.12.2017 / 21716 Onay Tarihi ve Yevmiye No 17.12.2018-18340 17.12.2018-18341 17.12.2018-18342 17.12.2018-18343 17.12.2018-18344 17.12.2018-18345 17.12.2018-18346

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ DEFTER TASTİK BİLGİLERİ Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter

Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

Onay Tarihi ve Yevmiye No 21.12.2015 / 20832 21.12.2015 / 20833 21.12.2015 / 20834 Onay Tarihi ve Yevmiye No 08.12.2016/22969 08.12.2016/22970 08.12.2016/22971 Onay Tarihi ve Yevmiye No 11.12.2017 / 21707 11.12.2017 / 21708 11.12.2017 / 21709 Onay Tarihi ve Yevmiye No 17.12.2018-18337 17.12.2018-18338 17.12.2018-18339

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ DEFTER TASTİK BİLGİLERİ Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter

Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

293

Onay Tarihi ve Yevmiye No 21.12.2015 / 20823 21.12.2015 / 20824 21.12.2015 / 20825


Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter

Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

Onay Tarihi ve Yevmiye No 08.12.2016/22963 08.12.2016/22964 08.12.2016/22965 Onay Tarihi ve Yevmiye No 11.12.2017 / 21698 11.12.2017 / 21699 11.12.2017 / 21700 Onay Tarihi ve Yevmiye No 17.12.2018-18328 17.12.2018-18329 17.12.2018-18330

Yapılan inceleme sonucunda kanuni defterlerin zamanında ve usulüne uygun olarak tasdik işlemlerinin yapıldığı, tenkidi gerektirir bir hususun bulunmadığı, tespit edilmiştir. B-Hesaplar Üzerinde yapılan İncelemeler: Denetleme Kurulumuzca yapılan inceleme sonucunda tespit edilen hususlar aşağıdaki gibidir: 1-

İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Bilanço ve Gelir Tablosu

üzerinde

yapılan

incelemelerde,

Bilanço

ve

Gelir

Tablosunun

yasalara

ve

muhasebe ilkelerine uygun olduğu tespit edilmiştir. 2-

İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının bu dönemde yapılan tüm işlemlerinin

ve kayıtlarının yasal belgelere dayandığı tespit edilmiştir. 3-

Satın

alma

komisyonu

kararları

ile

yapılan

harcamaların,

teklif

alma

usulüne uygun olarak yapıldığı tespit edilmiştir. 4-

İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası kasasında değişik zamanlarda yapılan

kontrollerde, kasa bakiyelerinin kayıtlara uygun olduğu tespit edilmiştir. 5-

İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının Banka kayıtlarının belgelerle ve

bilanço ile aynı olduğu tespit edilmiştir. 6-

İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının Bilançosunda görülen Fiili Stokların,

kayıtlara uygun ve mevcut olduğu tespit edilmiştir. 7-

İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının Bilançosunda görülen sabit

kıymetlerin kayıtlara uygun ve mevcut olduğu tespit edilmiştir. 8-

İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının ve teşekküllerinin 30.04.2019 tarihi

itibari ile Resmi kurumlara vadesi geçmiş borcu bulunmamaktadır.

294


Bu dönemde İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının Basın Yayın Dağıtım İşletmesinde yapılan inceleme sonucunda: A - İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Basın Yayın Dağıtım İşletmesinin Bilanço ve Gelir Tablosu üzerinde yapılan incelemelerde, Bilanço ve Gelir Tablosunun yasalara ve Tekdüzen Muhasebe Sistemine uygun olduğu tespit edilmiştir. B- İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının Basın Yayın Dağıtım İşletmesinin bu dönemde yapılan tüm işlemlerinin ve kayıtlarının yasal belgelere dayandığı tespit edilmiştir. C- Dönemdeki tüm işlemlerin ve kayıtların dayanağını oluşturan belgelerin mevcut olduğu tespit edilmiştir. D- Satın alma komisyon kararı ile yapılan harcamaların, teklif alma yoluyla usulüne uygun olarak yapıldığı tespit edilmiştir. E- İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Basın Yayın Dağıtım İşletmesi kasasında değişik zamanlarda yapılan kontrollerde, kasa bakiyelerinin kayıtlara uygun olduğu tespit edilmiştir.

F- İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının Basın Yayın Dağıtım İşletmesinin Bilançosunda görülen Stokların, kayıtlara uygun ve mevcut olduğu, tespit edilmiştir. Bu dönemde İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odasının İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesinde yapılan inceleme sonucunda: A - İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesinin Bilanço ve Gelir Tablosu üzerinde yapılan incelemelerde, Bilanço ve Gelir Tablosunun yasalara ve Tekdüzen Muhasebe Sistemine uygun olduğu tespit edilmiştir. B- İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesinin bu dönemde yapılan tüm işlemlerinin ve kayıtlarının yasal belgelere dayandığı tespit edilmiştir. C- Dönemdeki tüm işlemlerin ve kayıtların dayanağını oluşturan belgelerin mevcut olduğu tespit edilmiştir. D- Satın almaların teklif alma yoluyla usulüne uygun olarak yapıldığı tespit edilmiştir. E- İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesinin Bilançosunda görülen Stokların, kayıtlara uygun ve mevcut olduğu, tespit edilmiştir. C- Faaliyetler Üzerinde yapılan İncelemeler: İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası faaliyetleri üzerinde yapılan incelemelerde, aşağıda belirtilen faaliyetlerin yapıldığı tespit edilmiştir:

295


1- İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası yönetim kurulu, faaliyetlerini Oda kurulları ile paylaşarak olumlu olarak devam ettirdiği tespit edilmiştir. 2- Dünyada ülkemizde yaşanan ekonomik kriz nedeniyle, Yönetim Kurulunca alınan ekonomik tedbir ve uygulamalarının sürece uygun olarak devam ettiği görülmüştür. 3- İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Yönetim Kurulu bu dönem mesleki faaliyetlere katkı olarak; Mali Çözüm Dergisi

2016- 4 Sayı 2017- 6 Sayı 2018- 6 Sayı 2019- 2 Sayı

Mali Rehber

2016- 1 Seri 2017- 1 Seri 2018- 1 Seri 2019 - 1 Seri

İSMMMO Yaşam Dergisi

2016- 4 Sayı 2017- 6 Sayı 2018- 6 Sayı 2019- 2 Sayı

Olmak üzere birçok bilimsel ve mesleki yayınlar yayınlanmıştır. 4- Diğer dönemlerde olduğu gibi bu dönemde’ de Tesmer Eğitim birimleri ve Cevahir Oteli kongre salonunda olmak üzere eğitim seminerleri düzenlendiği tespit edilmiştir. 5- İSMMMO Akademi İşletmesinde çeşitli konularda uzmanlık eğitimleri devam etmiştir. 6- Komite çalışmaları devam etmiş ve yapmış oldukları çalışmalar neticesinde raporlar yayınlanmıştır. 7- İlçelerde meslektaşa yönelik farkındalık ve mesleki eğitimler yapıldığı tespit edilmiştir. 8- İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası faaliyet dönemi içerisinde Mali Çözüm Dergisi ve İSMMMO Yaşam Dergilerini 2 'şer aylık dönüşümlü olarak yayınlanmaya devam ettiği tespit edilmiştir. 9- 12. Uluslararası Türkiye Muhasebe Denetimi Sempozyumu 06/10.Aralık.2017 Tarihinde düzenlenmiştir. 10- Faaliyet dönemi içerisinde Bakırköy ve Maltepe ilçeleri Tesmer eğitim birimleri açılmıştır. 11- Faaliyet dönemi içerisinde İdare/Hukuk Mahkemelerinde 260 Dava açılmış bu dosyaların 118 adedi sonuçlanmış 142 dosyanın yargı süreci devam etmektedir. 12- Faaliyet dönemi içerisinde Ceza Mahkemelerinde 243 Dava açılmış bu dosyaların 62 adedi sonuçlanmış 181 dosyanın yargı süreci devam etmektedir. 13- Yönetim Kuruluna Nispi aidat ve Yurtdışı çıkış süreçleri ile ilgili bilgilendirmeler yapılmıştır. 14- Hazine ve Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu Başkanlığı tarafınca oda hesap ve faaliyetleri açısından denetleme yapılmış, bu denetim neticesinde 10.11.2018 Tarih 2018-B-780/1 Sayılı rapor başkanlığa gönderilmiştir. Başkanlık tarafından bu denetim faaliyetine ilişkin tespitlere cevaben 07.03.2019 Tarih ve 7403 Sayı Numaralı açıklamalar Türmob’a gönderilmiştir.

296


D-Sonuç: 2016 Yılında genel kuruldan alınan faaliyet ve harcama yetkisi olumlu kullanılmış ve bütçe sınırları içerisinde gelir gider dengesi korunmuştur. Bu itibarla görüşlerinize sunulan, İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası’nın 01.05.2016 - 31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 30.04.2019 tarihleri arasındaki Faaliyetleri, Bilanço ve Gelir Gider hesapları, İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası’nın Basın Yayın Dağıtım İşletmesinin 01.05.2016-31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 tarihleri arasındaki Faaliyetleri, Bilanço ve Gelir Gider hesapları ile İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası’nın İSMMMO Akademi İşletmesinin 01.05.2016 - 31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 tarihleri arasındaki İşlemler ve Mali Tablolar ile Yönetim ve Denetleme Kurullarının ibrasını Sayın Genel Kurul’un takdirlerine saygıyla arz ederiz. 02.05.2019

NADİR HİKMET GÜNEŞ Başkan

AYSEL ELMAS

HALİL İBRAHİM AVCI

Üye

Üye

297


298


299


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI DENETLEME KURULU RAPORU İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 24. OLAĞAN GENEL KURULU’ NA TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin 01.05.2016-31.12.2016, 01.01.2017 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 hesap dönemleri ile TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi İktisadi işletmesinin, 01.05.2016-31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 hesap dönemleri ve faaliyetleriyle ilgili denetimimiz, 3568 sayılı Meslek yasası ile ilgili yasa, yönetmelikler ve Tekdüzen Muhasebe Uygulamaları esas alınarak yapılan incelemeler sonucunda kurulumuzca aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir. A- Usul Yönünden Yapılan İncelemeler: Usul Yönünden gerekli tektik ve incelemeler yapılmış, TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi ve TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi İktisadi işletmesinin yasal defterlerinin tasdikine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.

TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ DEFTER TASTİK BİLGİLERİ Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter

Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

300

Onay Tarihi ve Yevmiye No 21.12.2015 / 20829 21.12.2015 / 20830 21.12.2015 / 20831 Onay Tarihi ve Yevmiye No 08.12.2016/22953 08.12.2016/22954 08.12.2016/22955 Onay Tarihi ve Yevmiye No 11.12.2017 / 21701 11.12.2017 / 21702 11.12.2017 / 21703 Onay Tarihi ve Yevmiye No 17.12.2018-18331 17.12.2018-18332 17.12.2018-18333


TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ DEFTER TASTİK BİLGİLERİ Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter Yasal Defterin Nev'i Yevmiye Defter-i Kebir Envanter

Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ Tasdik Makamı BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

Onay Tarihi ve Yevmiye No 21.12.2015 / 20826 21.12.2015 / 20827 21.12.2015 / 20828 Onay Tarihi ve Yevmiye No 08.12.2016/22966 08.12.2016/22967 08.12.2016/22968 Onay Tarihi ve Yevmiye No 11.12.2017 / 21698 11.12.2017 / 21699 11.12.2017 / 21700 Onay Tarihi ve Yevmiye No 17.12.2018-18334 17.12.2018-18335 17.12.2018-18336

Yapılan inceleme sonucunda kanuni defterlerin zamanında ve usulüne uygun olarak tasdik işleminin yapıldığı, tenkidi gerektirir bir hususun bulunmadığı, tespit edilmiştir.

B- Hesaplar Üzerinde Yapılan İncelemeler: Denetleme Kurulunca, 01.05.2016-31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 tarihleri arasını kapsayan TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin hesapları üzerinde yapılan incelemeler sonucunda, tespit edilen hususlar aşağıdaki gibidir: 1- TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin hesapları üzerinde yapılan denetim incelemelerinde, Bilanço ve Gelir Tablosunun yasalara ve Tekdüzen Muhasebe Sistemine uygun olarak düzenlendiği tespit edilmiştir. 2- TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin bu dönemde yapılan tüm işlemlerinin ve kayıtlarının yasal belgelere dayandığı tespit edilmiştir. 3- Satın alma komisyonu kararı ile yapılan harcamaların, teklif alma yoluyla, usulüne uygun olarak yapıldığı tespit edilmiştir.

301


4- TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin kasasında değişik zamanlarda yapılan kontrollerde, kasa bakiyelerinin kayıtlara uygun olduğu tespit edilmiştir. 5- TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin Banka kayıtlarının belgelerle ve bilanço ile aynı olduğu tespit edilmiştir. 6- TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin Bilançosunda görülen sabit kıymetlerin kayıtlara uygun ve mevcut olduğu, tespit edilmiştir. TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesi İktisadi İşletmesinin 01.05.2016 31.12.2016, 01.01.2017-31.12.2017, 01.01.2018-31.12.2018 ile 01.01.2019 - 30.04.2019 tarihleri arası hesapları üzerinde yapılan inceleme sonucunda tespit edilen hususlar aşağıdaki gibidir: 1 - TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin İktisadi İşletmesinin Bilanço ve Gelir Tablosu üzerinde yapılan incelemelerde, Bilanço ve Gelir Tablosunun yasalara ve Tekdüzen Muhasebe Sistemine uygun olarak düzenlendiği tespit edilmiştir. 2 - TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin İktisadi İşletmesinin bu dönemde yapılan tüm işlemlerinin ve kayıtlarının yasal belgelere dayandığı tespit edilmiştir. 3 -Banka kayıtlarının kontrol edildiği, herhangi bir uyumsuzluğa rastlanılmadığı tespit edilmiştir. 4 -İktisadi işletmenin sabit kıymetlerinin kayıtlara uygun ve mevcut olduğu tespit edilmiştir. C - Faaliyetler Üzerinde Yapılan İncelemeler: Türmob Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin faaliyetleri üzerine yapılan incelemelerde aşağıda belirtilen faaliyetlerin yapıldığı tespit edilmiştir:

1- SMMM Yeterlilik sınavları öncesi bilgilendirme eğitim seminerleri yapıldığı tespit edilmiştir. 2- Eğitmenlerin eğitimi için, eğitim çalışmaları yapıldığı tespit edilmiştir. 3- Diğer SMMM Odaları ve kurumlara eğitim seminerleri verildiği tespit edilmiştir. 4- SMMM yeterlilik sınavlarına hazırlık kursu yapıldığı tespit edilmiştir. 5- Staja başlama sınavlarına hazırlık kursu yapıldığı tespit edilmiştir. 6- Üyelere ve stajyerlere ilişkin bilgisayar kursu yapıldığı tespit edilmiştir. 7- Üyelere Vergi İncelemeleri, Denetim Süreci, Sosyal Güvenlik Uygulamaları, Finansal Tablolar Analizi, Yabancı İşçi Çalıştırma ve Teşvik uygulamaları başta olmak üzere birçok konuda meslek içi eğitimler yapılmıştır. 8- Faaliyet dönemi içerisinde Bakırköy ve Maltepe ilçeleri Tesmer eğitim birimleri açılmıştır.

302


9- Faaliyet dönemi içerisinde Kadıköy ve Beyoğlu Tesmer Eğitim Birimleri başta olmak üzere gerekli olan eğitim birimlerinde tadilatlar yapılmıştır. D- Sonuç: Bu itibarla görüşlerinize sunulan TÜRMOB Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin 01.05.2016 - 31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.201930.04.2019 tarihleri arasındaki faaliyetleri, Bilanço ve Gelir Gider hesapları ile TESMER Temel Eğitim ve Staj Merkezi İstanbul Şubesinin İktisadi İşletmesinin 01.05.2016 - 31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018 - 31.12.2018 ile 01.01.2019-30.04.2019 tarihleri arasındaki İşlemler ve Mali Tablolar ile Yönetim ve Denetleme Kurullarının ibrasını Sayın Genel Kurul’un takdirlerine saygıyla arz ederiz. 02.05.2019

NADİR HİKMET GÜNEŞ Başkan

AYSEL ELMAS

HALİL İBRAHİM AVCI

Üye

Üye

303


304


305


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 01.01.2016-31.12.2016 DÖNEMİ DENETİM KURULU RAPORU

2016 306


DENETİM KURULU RAPORU

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞINA

1- GİRİŞ İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin 01.01.2016-31.12.2016 dönemi faaliyetleri ve mali tabloları denetlenmiş, 3568 sayılı meslek yasası ile ilgili kanunlar, yönetmelikler ve muhasebe uygulamaları esas alınarak yapılan incelemelerde, katılım sağlanan Yönetim Kurulu toplantılarındaki gözlemler ile birlikte değerlendirmeler sonucunda kurulumuzca aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir. Denetimimiz sırasında Muhasebe ve Finansal Raporlama süreci sahipleri ile detaylı görüşmeler gerçekleştirilmiş, yapılan görüşmeler sonucunda sürece ilişkin mevcut işleyiş anlaşılmış ve mevcut dokümantasyonlar incelenmiş, tasarlanmış olan kontrollerin işlerliği sınırlı olarak test edilmiştir. Muhasebe ve finansal raporlama sürecine ilişkin kontrol eksiklikleri ve iyileştirmeye açık alanlar belirlenmiş ve iyileştirme önerileri geliştirilmiştir. Operasyonel süreçler, gelirler ve giderler örnekleme metoduyla kontrol edilmiş, Genel Kurul’da onaylanan bütçeye aykırı bir hususa rastlanmamıştır. İyileştirme önerileri Yönetim Kurulu ile paylaşılmış olup gerekli aksiyonların alındığı veya planlandığı görülmüştür. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin 31.12.2016 tarihli Bilançosu ve 01.01.2016-31.12.2016 dönemine ait Gelir Tablosu’nun, mevzuata ve genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına uygun düzenlendiği, işlem ve kayıtların yasal belgelere dayandığı, Vergi İdaresi ve SGK’ya yapılması gereken yasal bildirimlerin süresi içerisinde yapıldığı ve ilgili kurumlara borcu bulunmadığı tespit edilmiştir.

307


1-1.Konu İSMMMO Akademi’nin 01.01.2016-31.12.2016 dönemi hesap ve faaliyetlerinin, Kanun Kuruluş Statüsü ve ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe sistemi ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetim kurulumuz 01.01.2016-31.12.2016 dönemi içerisinde çeşitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurul’a sunulacak Denetim Kurulu Raporu’nu hazırlamak üzere 15.01.2017 tarihinde yapılan toplantı, İSMMMO Akademi’nin merkezinde gerçekleşmiştir. 1-2.Görev ve Yetki Denetim Kurulumuz iş bu denetleme işlemini İSMMMO Akademi Kuruluş Statüsü’nün 17. ve 18. maddelerinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüştür. Bu görev yapılırken Denetim Kurulu üyeleri 6 (altı) defa toplanmış ve İSMMMO Akademi kayıtları üzerinden ara denetimler yapmıştır. Bu denetimler ilke olarak İSMMMO Akademi yetkililerince kurulumuza ibraz edilen defter ve belgeler üzerinden gerçekleştirilmiştir. İncelenen konularda örnekleme miktarı ve oranı mümkün olduğunca geniş tutulmuş ve böylelikle denetim sonuçlarını oluşturan sonuç ve yargıların güvenilirliğinin artması sağlanmıştır. Denetim sırasında temin ettiğimiz denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görev süremiz boyunca kurulumuza, İSMMMO Akademi yetkililerince ve de diğer ilgililerce incelenmesi gereken herhangi bir konu, işlem intikal ettirilmemiştir.

308


2- USUL İNCELEMELERİ Usul yönünden gerekli tetkik ve incelemeler yapılmış, İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin muhasebesi; yeterli bir organizasyona sahip olup, İSMMMO Merkezi’nde bilgisayar ortamında kayıt altına alınmaktadır. İSMMMO Akademi’nin incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine ilişkin bilgiler aşağıda tabloda gösterilmiştir. İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 2016 YILI DEFTER TASDİK BİLGİLERİ Defterin Nev’i Dönemi Noter Adı Tarih BEYOĞLU Yevmiye Defteri 2016 21.12.2015 17.NOTERİ BEYOĞLU Defteri Kebir 2016 21.12.2015 17.NOTERİ BEYOĞLU Envanter 2016 21.12.2015 17.NOTERİ

No 20823 20824 20825

Yapılan incelemeler sonucunda Türk Ticaret Kanunu gereği tutulması gereken İSMMMO Akademi’nin yasal defterlerinin, zamanında ve usulüne uygun açılış ve kapanış tasdik işlemlerinin yapıldığı, tenkidini gerektirir bir hususun bulunmadığı tespit edilmiştir. İSMMMO Akademi’nin kayıtları, usulüne uygun olarak düzenlenmiş belgelere dayanmakta olup, defter kayıtlarının kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe sistemi uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüştür. 3-HESAP İNCELEMELERİ Temsil, Yetki, Satınalma, Harcama ve Ödeme Prosedürleri: İSMMMO Akademi’nin, temsili Kuruluş Statüsü’nün 15. maddesinde belirtilen tüm resmi özel kurum ve kuruluşlara karşı temsil ve ilzamı; İSMMMO Akademi’nin Başkanı, Genel Sekreteri veya Sayman üyeden herhangi ikisinin müşterek imzaları ile mümkündür. Satın alma veya harcamalarda; temsil ve ilzama yetkili kişilerin imzaları ile hazırlanan istek listesi, İSMMMO Akademi’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı’na yazılarak konuyla ilgili teklifler almak ve bu tekliflerden en düşüğünden satın alma kararını vermek suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama işlemi gerçekleşmektedir. Söz konusu harcama fatura ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir.

309


Bilanço Hesapları: 3-1. İSMMMO Akademi’nin Kasasında 51,09 TL olduğu, değişik zamanlarda yapılan aralıklı sayım ve kontrollerde, kasada fazla tutarda nakit bulundurulmadığı görülmüştür. 3-2.İSMMMO Akademi’nin banka hesapları incelenmiş, dönem sonu itibariyle banka hesap bakiyelerinin aşağıdaki gibi olduğu ekstrelerden teyit edilmiş, sözkonusu ekstrelerin birer nüshalarının ilgili dosyalarda arşivlendiği görülmüştür. BAKİYE (TL) 13.814,03 0,00 0,00 13.814,03

HESAP ADI İşbankası Kurtuluş Şb. TL. Hesabı İşbankası Kurtuluş Şb. Fon. Hesabı İşbankası Kurtuluş Şb. Kredi Kartı Slipleri Hesabı TOPLAM

3-3.İSMMMO Akademi’nin 11.022,39 TL Ticari, 2.202,17 TL Diğer Alacaklarının olduğu ve ilgili mutabakatların yapıldığı görülmüştür. 3-4.İSMMMO Akademi’nin stokları bulunmamaktadır. 3-5. İSMMMO Akademi’nin 2016 yılı sonunda; 323,18 TL Devreden Katma Değer Vergisinin olduğu, beyannameden görülerek teyit edilmiştir. 3-6. İSMMMO Akademi’nin Demirbaşlarının 113.329,03 TL ve Özel Maliyetlerinin 233.500,00 TL olduğu inceleme dönemi itibariyle kayıtlarda görülmüştür. DEMİRBAŞ CİNSİ İSMMMO Akademi Demirbaşları Özel Maliyetleri (Tadilat ve Dekorasyon) TOPLAM

ADET 38

TUTAR 113.329,03 TL

1

233.500,00 TL 346.829,03 TL

3-7.İSMMMO Akademi’nin Satıcılara 11.466,47 TL, Sipariş Avansı olarak da 5.829,09 TL borçlarının olduğu ve yazılı mutabakatların yapıldığı görülmüştür. 3-8.İSMMMO Akademi’nin 991.360,67 TL geçmiş yıllardan kaynaklı finansal borçlarının ve Özkaynakların (980.052,43) TL olduğu görülmüştür.

310


Gelir Tablosu Hesapları: 3-9.İSMMMO Akademi’nin toplam hasılatı 23.603,00 TL’dir. Hizmetin tamamlanmasını müteakip gelire dönüşecek tahakkuk etmemiş 5.829,09 TL Sipariş Avansı bakiyesinin bulunduğu görülmüştür. 3-10.İSMMMO Akademi’nin 13.345,66 TL Hizmet Üretim Maliyeti, 12.251,16 TL Genel Yönetim Gideri olduğu görülmüştür. 3-11.İSMMMO Akademi’nin nette 157,77 TL diğer olağandışı karlarının olduğu gelir tablosundan görülmüştür. 3-12.İSMMMO Akademi’nin 01.01.2016 – 31.12.2016 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark (1.836,05) TL’dir. Denetim Kurulunca yapılan incelemeler sonucunda tespit edilen hususlar aşağıdaki gibidir: 1. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin Bilanço ve Gelir Tablosu üzerinde yapılan incelemelerde, Bilanço ve Gelir Tablosu’nun yasalara ve muhasebe standartlarına uygun olduğu, 2. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin bu dönemde yapılan tüm işlemlerinin ve kayıtlarının yasal belgelere dayandığı, 3. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin SGK’ya kayıtlı personeli bulunmamaktadır. İdari ve mali istihdamın, İSMMMO merkez tarafından koordine edilerek sağlandığı, 4. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İşletmesi’nin vadesi gelmemiş Vergi ve SGK prim borcu bulunmadığı,

İktisadi

5. Bu dönem de tüm işlemlerin ve kayıtların dayanağı belgelerin tetkik edildiği, 6. Satınalma ile yapılan harcamaların, teklif alma usulüne göre uygun yapıldığı, 7. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin banka mutabakatlarının tevsik edilen belgelerle ve bilanço ile aynı olduğu,

311


8. Dönemsellik ilkesi gereği farklı süreçlerdeki tüm operasyonların, gerçekleştikleri dönemlerde sisteme işlendiği ve aktarıldığı, 9. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin Bilançosunda görülen sabit kıymetlerin kayıtlara uygun ve mevcut olduğu, 10. Karar defterine Yönetim Kurulu kararları, tarih ve numara sırasına göre yazıldığı ve karar yeter sayısına uyularak alınan kararların toplantıya katılan üyelerce imzalandığı, 11. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin 2016 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısının, Yönetim Kurulunun süresinde ve yasal proserdürlerine uygun olarak yapmış olduğu çağrıya uygun olarak 14.07.2016 tarihinde yapıldığı, 12. Yönetim, İktisadi İşletme’nin özelliklerine uygun ve genel kabul görmüş muhasebe standartları ile düzenleyici otoritelerin talebine uygun bir finansal raporlama süreci oluşturulduğu, tespit edilmiştir. 4- FAALİYETLER ÜZERİNDE YAPILAN İNCELEMELER: İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin faaliyetleri üzerine yapılan incelemelerde, aşağıda belirtilen faaliyetlerin ifa edildiği tespit edilmiştir. a. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin yönetim kurulu faaliyetlerini iş birliği içinde, oy birliği ile karar alarak verimli çalışma içinde bulunmuşlardır. b. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi aşağıdaki bölümlerde eğitim yapma kararı almış,  E-fatura E-defter E-denetim Eğitim Programı,  Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre İnşaat ve Taahhüt Eğitimi,  Uygulamalı Bilirkişilik Eğitimi,  Bilanço Okuma Teknikleri Eğitimi.

312


Bu bölümlerden; Tabloda bulunan Uzmanlık ve Eğitim Programlarına ilişkin açılan sınıf sayıları doğrultusunda faaliyette bulunulmuştur. 2017 yılında devam etmesi planlanan uzmanlık ve eğitim programları için hedeflenen kişi sayısı ulaşıldığında programlar devam edecektir. SERTİFİKA PROGRAMLARI

AÇILAN SINIF SAYISI

E-fatura E-defter E-denetim Eğitim Programı

11

Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre İnşaat ve Taahhüt Eğitimi

14

Uygulamalı Bilirkişilik Eğitimi

11

Bilanço Okuma Teknikleri Eğitimi

22

5- SONUÇ: Bu itibarla görüşlerinize sunulan İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin 01.01.2016 – 31.12.2016 dönemindeki faaliyetlerinin ve mali tablolarının kabulünü ve Yönetim Kurulunun ibrasını onaylarınıza arz ederiz. Cumhur KARATEPE Denetim Kurulu Başkanı

Serdar Murat AKIN Denetim Kurulu Üyesi

Yeşim ÖZER Denetim Kurulu Üyesi

EKLER: 1- İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi 31.12.2016 Tarihli Onaylı Bilançosu 2- İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi 01.01.2016-31.12.2016 Dönemi Onaylı Gelir Tablosu

313


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 01.01.2017-31.12.2017 DÖNEMİ DENETİM KURULU RAPORU

2017 314


DENETİM KURULU RAPORU

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞINA 1- GİRİŞ İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin 01.01.2017-31.12.2017 dönemi faaliyetleri ve mali tabloları denetlenmiş, 3568 sayılı meslek yasası ile ilgili kanunlar, yönetmelikler ve muhasebe uygulamaları esas alınarak yapılan incelemelerde, katılım sağlanan Yönetim Kurulu toplantılarındaki gözlemler ile birlikte değerlendirmeler sonucunda kurulumuzca aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir. Denetimimiz sırasında Muhasebe ve Finansal Raporlama süreci sahipleri ile detaylı görüşmeler gerçekleştirilmiş, yapılan görüşmeler sonucunda sürece ilişkin mevcut işleyiş anlaşılmış ve mevcut dokümantasyonlar incelenmiş, tasarlanmış olan kontrollerin işlerliği sınırlı olarak test edilmiştir. Muhasebe ve finansal raporlama sürecine ilişkin kontrol eksiklikleri ve iyileştirmeye açık alanlar belirlenmiş ve iyileştirme önerileri geliştirilmiştir. Operasyonel süreçler, gelirler ve giderler örnekleme metoduyla kontrol edilmiş, Genel Kurul’da onaylanan bütçeye aykırı bir hususa rastlanmamıştır. İyileştirme önerileri Yönetim Kurulu ile paylaşılmış olup gerekli aksiyonların alındığı veya planlandığı görülmüştür. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin 31.12.2017 tarihli Bilançosu ve 01.01.2017-31.12.2017 dönemine ait Gelir Tablosu’nun, mevzuata ve genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına uygun düzenlendiği, işlem ve kayıtların yasal belgelere dayandığı, Vergi İdaresi ve SGK’ya yapılması gereken yasal bildirimlerin süresi içerisinde yapıldığı ve ilgili kurumlara borcu bulunmadığı tespit edilmiştir.

315


1-1.Konu İSMMMO Akademi’nin 01.01.2017-31.12.2017 dönemi hesap ve faaliyetlerinin, Kanun Kuruluş Statüsü ve ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe sistemi ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetim kurulumuz 01.01.2017-31.12.2017 dönemi içerisinde çeşitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurul’a sunulacak Denetim Kurulu Raporu’nu hazırlamak üzere 23.01.2018 tarihinde yapılan toplantı, İSMMMO Akademi’nin merkezinde gerçekleşmiştir. 1-2.Görev ve Yetki Denetim Kurulumuz iş bu denetleme işlemini İSMMMO Akademi Kuruluş Statüsü’nün 17. ve 18. maddelerinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüştür. Bu görev yapılırken Denetim Kurulu üyeleri 12 (oniki) defa toplanmış ve İSMMMO Akademi kayıtları üzerinden ara denetimler yapmıştır. Bu denetimler ilke olarak İSMMMO Akademi yetkililerince kurulumuza ibraz edilen defter ve belgeler üzerinden gerçekleştirilmiştir. İncelenen konularda örnekleme miktarı ve oranı mümkün olduğunca geniş tutulmuş ve böylelikle denetim sonuçlarını oluşturan sonuç ve yargıların güvenilirliğinin artması sağlanmıştır. Denetim sırasında temin ettiğimiz denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görev süremiz boyunca kurulumuza, İSMMMO Akademi yetkililerince ve de diğer ilgililerce incelenmesi gereken herhangi bir konu, işlem intikal ettirilmemiştir.

316


2- USUL İNCELEMELERİ Usul yönünden gerekli tetkik ve incelemeler yapılmış, İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin muhasebesi; yeterli bir organizasyona sahip olup, İSMMMO Merkezi’nde bilgisayar ortamında kayıt altına alınmaktadır. İSMMMO Akademi’nin incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine ilişkin bilgiler aşağıda tabloda gösterilmiştir. İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 2017 YILI DEFTER TASDİK BİLGİLERİ Defterin Nev’i Dönemi Noter Adı Tarih Yevmiye Defteri

2017

Defteri Kebir

2017

Envanter

2017

BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

No

08.12.2016

22963

08.12.2016

22964

08.12.2016

22965

Yapılan incelemeler sonucunda Türk Ticaret Kanunu gereği tutulması gereken İSMMMO Akademi’nin yasal defterlerinin, zamanında ve usulüne uygun açılış ve kapanış tasdik işlemlerinin yapıldığı, tenkidini gerektirir bir hususun bulunmadığı tespit edilmiştir. İSMMMO Akademi’nin kayıtları, usulüne uygun olarak düzenlenmiş belgelere dayanmakta olup, defter kayıtlarının kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe sistemi uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüştür. 3-HESAP İNCELEMELERİ Temsil, Yetki, Satınalma, Harcama ve Ödeme Prosedürleri: İSMMMO Akademi’nin, temsili Kuruluş Statüsü’nün 15. maddesinde belirtilen tüm resmi özel kurum ve kuruluşlara karşı temsil ve ilzamı; İSMMMO Akademi’nin Başkanı, Genel Sekreteri veya Sayman üyeden herhangi ikisinin müşterek imzaları ile mümkündür. Satın alma veya harcamalarda; temsil ve ilzama yetkili kişilerin imzaları ile hazırlanan istek listesi, İSMMMO Akademi’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı’na yazılarak konuyla ilgili teklifler almak ve bu tekliflerden en düşüğünden satın alma kararını vermek suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama işlemi gerçekleşmektedir. Söz konusu harcama fatura ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir.

317


Bilanço Hesapları: 3-1. İSMMMO Akademi’nin Kasasında 51,09 TL olduğu, değişik zamanlarda yapılan aralıklı sayım ve kontrollerde, kasada fazla tutarda nakit bulundurulmadığı görülmüştür. 3-2.İSMMMO Akademi’nin banka hesapları incelenmiş, dönem sonu itibariyle banka hesap bakiyelerinin aşağıdaki gibi olduğu ekstrelerden teyit edilmiş, sözkonusu ekstrelerin birer nüshalarının ilgili dosyalarda arşivlendiği görülmüştür. BAKİYE (TL) 23.149,18 0,00 0,00 23.149,18

HESAP ADI İşbankası Kurtuluş Şb. TL. Hesabı İşbankası Kurtuluş Şb. Fon. Hesabı İşbankası Kurtuluş Şb. Kredi Kartı Slipleri Hesabı TOPLAM

3-3.İSMMMO Akademi’nin 11.022,39 TL Ticari, 1.561,27 TL Diğer Alacaklarının olduğu ve ilgili mutabakatların yapıldığı görülmüştür. 3-4.İSMMMO Akademi’nin stokları bulunmamaktadır. 3-5. İSMMMO Akademi’nin 2017 yılı sonunda; 748,06 TL Devreden Katma Değer Vergisinin olduğu, beyannameden görülerek teyit edilmiştir. 3-6. İSMMMO Akademi’nin Demirbaşlarının 113.329,03 TL ve Özel Maliyetlerinin 233.500,00 TL olduğu inceleme dönemi itibariyle kayıtlarda görülmüştür. DEMİRBAŞ CİNSİ İSMMMO Akademi Demirbaşları Özel Maliyetleri (Tadilat ve Dekorasyon) TOPLAM

ADET 38

TUTAR 113.329,03 TL

1

233.500,00 TL 346.829,03 TL

3-7.İSMMMO Akademi’nin Satıcılara 1.988,14 TL, Sipariş Avansı olarak da 3.851,05 TL borçlarının olduğu ve yazılı mutabakatların yapıldığı görülmüştür. 3-8.İSMMMO Akademi’nin 1.005.535,75 TL geçmiş yıllardan kaynaklı finansal borçlarının ve Özkaynakların (973.997,11) TL olduğu görülmüştür.

318


Gelir Tablosu Hesapları: 3-9.İSMMMO Akademi’nin toplam hasılatı 50.031,80 TL’dir. Hizmetin tamamlanmasını müteakip gelire dönüşecek tahakkuk etmemiş 3.851,05 TL Sipariş Avansı bakiyesinin bulunduğu görülmüştür. 3-10.İSMMMO Akademi’nin 36.263,08 TL Hizmet Üretim Maliyeti, 7.720,23 TL Genel Yönetim Gideri olduğu görülmüştür. 3-11.İSMMMO Akademi’nin nette 6,83 TL diğer olağandışı karlarının olduğu gelir tablosundan görülmüştür. 3-12.İSMMMO Akademi’nin 01.01.2017 – 31.12.2017 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark 6.055,32 TL’dir. Denetim Kurulunca yapılan incelemeler sonucunda tespit edilen hususlar aşağıdaki gibidir: 1. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin Bilanço ve Gelir Tablosu üzerinde yapılan incelemelerde, Bilanço ve Gelir Tablosu’nun yasalara ve muhasebe standartlarına uygun olduğu, 2. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin bu dönemde yapılan tüm işlemlerinin ve kayıtlarının yasal belgelere dayandığı, 3. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin SGK’ya kayıtlı personeli bulunmamaktadır. İdari ve mali istihdamın, İSMMMO merkez tarafından koordine edilerek sağlandığı, 4. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İşletmesi’nin vadesi gelmemiş Vergi ve SGK prim borcu bulunmadığı,

İktisadi

5. Bu dönem de tüm işlemlerin ve kayıtların dayanağı belgelerin tetkik edildiği, 6. Satınalma ile yapılan harcamaların, teklif alma usulüne göre uygun yapıldığı, 7. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin banka mutabakatlarının tevsik edilen belgelerle ve bilanço ile aynı olduğu,

319


8. Dönemsellik ilkesi gereği farklı süreçlerdeki tüm operasyonların, gerçekleştikleri dönemlerde sisteme işlendiği ve aktarıldığı, 9. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin Bilançosunda görülen sabit kıymetlerin kayıtlara uygun ve mevcut olduğu, 10. Karar defterine Yönetim Kurulu kararları, tarih ve numara sırasına göre yazıldığı ve karar yeter sayısına uyularak alınan kararların toplantıya katılan üyelerce imzalandığı, 11. Yönetim, İktisadi İşletme’nin özelliklerine uygun ve genel kabul görmüş muhasebe standartları ile düzenleyici otoritelerin talebine uygun bir finansal raporlama süreci oluşturulduğu, tespit edilmiştir. 4- FAALİYETLER ÜZERİNDE YAPILAN İNCELEMELER: İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin faaliyetleri üzerine yapılan incelemelerde, aşağıda belirtilen faaliyetlerin ifa edildiği tespit edilmiştir. a. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin yönetim kurulu faaliyetlerini iş birliği içinde, oy birliği ile karar alarak verimli çalışma içinde bulunmuşlardır. b. İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi aşağıdaki bölümlerde eğitim yapma kararı almış,  Kgk Bağımsız Denetçilik Eğitimi,  Finansçı Olmayan Yöneticiler İçin Muhasebe ve Finans Eğitimi,  Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre İnşaat ve Taahhüt Eğitimi,  Uygulamalı Bilirkişilik Eğitimi,  Bilanço Okuma Teknikleri Eğitimi,  Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları Eğitimi,

320


Bu bölümlerden; Tabloda bulunan Uzmanlık ve Eğitim Programlarına ilişkin açılan sınıf sayıları doğrultusunda faaliyette bulunulmuştur. 2018 yılında devam etmesi planlanan uzmanlık ve eğitim programları için hedeflenen kişi sayısı ulaşıldığında programlar devam edecektir. SERTİFİKA PROGRAMLARI

AÇILAN SINIF SAYISI

Kgk Bağımsız Denetçilik Eğitimi Finansçı Olmayan Yöneticiler İçin Muhasebe ve Finans Eğitimi Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre İnşaat ve Taahhüt Eğitimi Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları Eğitimi

17

Uygulamalı Bilirkişilik Eğitimi

25

Bilanço Okuma Teknikleri Eğitimi

14

12 14 6

5- SONUÇ: Bu itibarla görüşlerinize sunulan İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin 01.01.2017 – 31.12.2017 dönemindeki faaliyetlerinin ve mali tablolarının kabulünü ve Yönetim Kurulunun ibrasını onaylarınıza arz ederiz.

Cumhur KARATEPE Denetim Kurulu Başkanı

Serdar Murat AKIN Denetim Kurulu Üyesi

Yeşim ÖZER Denetim Kurulu Üyesi

EKLER: 1- İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi 31.12.2017 Tarihli Onaylı Bilançosu 2- İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi 01.01.2017-31.12.2017 Dönemi Onaylı Gelir Tablosu

321


İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 01.01.2018-31.12.2018 DÖNEMİ DENETİM KURULU RAPORU

2018 322


DENETİM KURULU RAPORU

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NA

1-GİRİŞ İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi (İSMMMO Akademi)’nin 01.01.2018-31.12.2018 dönemi faaliyetleri ve mali tabloları denetlenmiş, 3568 sayılı meslek yasası ile ilgili kanunlar, yönetmelikler ve muhasebe uygulamaları esas alınarak yapılan incelemelerde, katılım sağlanan Yönetim Kurulu toplantılarındaki gözlemler ile birlikte değerlendirmeler sonucunda Kurulumuzca aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir. Denetimimiz sırasında Muhasebe ve Finansal Raporlama süreci sahipleri ile detaylı görüşmeler gerçekleştirilmiş, yapılan görüşmeler sonucunda sürece ilişkin mevcut işleyiş anlaşılmış ve mevcut dokümantasyonlar incelenmiş, tasarlanmış olan kontrollerin işlerliği sınırlı olarak test edilmiştir. Muhasebe ve Finansal Raporlama sürecine ilişkin kontrol eksiklikleri ve iyileştirmeye açık alanlar belirlenmiş ve iyileştirme önerileri geliştirilmiştir. Operasyonel süreçler, gelirler ve giderler örnekleme metoduyla kontrol edilmiş, Genel Kurul’da onaylanan bütçeye aykırı bir hususa rastlanmamıştır. İyileştirme önerileri Yönetim Kurulu ile paylaşılmış olup gerekli aksiyonların alındığı veya planlandığı görülmüştür. İSMMMO Akademi’nin 31.12.2018 tarihli Bilançosu ve 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait Gelir Tablosu’nun, mevzuata ve genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına uygun düzenlendiği, işlem ve kayıtların yasal belgelere dayandığı, Vergi İdaresi ve SGK’ya yapılması gereken yasal bildirimlerin süresi içerisinde yapıldığı ve ilgili kurumlara borcu bulunmadığı tespit edilmiştir.

323


1-1.Konu İSMMMO Akademi’nin 01.01.2018-31.12.2018 dönemi hesap ve faaliyetlerinin, Kanun Kuruluş Statüsü ve ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe sistemi ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetim Kurulumuz 01.01.2018-31.12.2018 dönemi içerisinde çeşitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurul’a sunulacak Denetim Kurulu Raporu’nu hazırlamak üzere 31.01.2019 tarihinde yapılan toplantı, İSMMMO Akademi’nin Merkezi’nde gerçekleşmiştir. 1-2.Görev ve Yetki Denetim Kurulumuz iş bu denetimi İSMMMO Akademi Kuruluş Statüsü’nün 17. ve 18. maddelerinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüştür. Bu görev yapılırken Denetim Kurulu üyeleri 12 (oniki) defa toplanmış ve İSMMMO Akademi kayıtları üzerinden ara denetimler yapmıştır. Bu denetimler ilke olarak İSMMMO Akademi yetkililerince Kurulumuz’a ibraz edilen defter ve belgeler üzerinden gerçekleştirilmiştir. İncelenen konularda örnekleme miktarı ve oranı mümkün olduğunca geniş tutulmuş böylelikle denetim sonuçlarını oluşturan analiz ve yargıların güvenilirliğinin artması sağlanmıştır. Denetim sırasında temin ettiğimiz denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görev süremiz boyunca Kurulumuz’a, İSMMMO Akademi yetkililerince ve diğer ilgililerce incelenmesi gereken herhangi bir konu veya işlem intikal ettirilmemiştir.

324


2- USUL İNCELEMELERİ Usul yönünden gerekli tetkik ve incelemeler yapılmış olup, İSMMMO Akademi’nin muhasebesinin, yeterli bir organizasyona sahip olduğu ve İSMMMO Merkezi’nde bilgisayar ortamında kayıt altına alındığı tespit edilmiştir. İSMMMO Akademi’nin incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine ilişkin bilgiler aşağıda tabloda gösterilmiştir. İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ 2018 YILI DEFTER TASDİK BİLGİLERİ Defterin Nev’i Dönemi Noter Adı Tarih No Yevmiye Defteri

2018

Defter-i Kebir

2018

Envanter Defteri

2018

BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ BEYOĞLU 17. NOTERİ

11.12.2017

21698

11.12.2017

21699

11.12.2017

21700

Yapılan incelemeler sonucunda Türk Ticaret Kanunu gereği tutulması gereken İSMMMO Akademi’nin yasal defterlerinin, zamanında ve usulüne uygun açılış ve kapanış tasdik işlemlerinin yapıldığı, tenkidini gerektirir bir hususun bulunmadığı tespit edilmiştir. İSMMMO Akademi’nin kayıtları, usulüne uygun olarak düzenlenmiş belgelere dayanmakta olup, defter kayıtlarının kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe sistemi uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüştür. 3- HESAP İNCELEMELERİ Temsil, Yetki, Satınalma, Harcama ve Ödeme Prosedürleri: İSMMMO Akademi’nin, temsili Kuruluş Statüsü’nün 15. maddesinde belirtilen tüm resmi özel kurum ve kuruluşlara karşı temsil ve ilzamı; İSMMMO Akademi’nin Başkanı, Genel Sekreteri veya Sayman üyeden herhangi ikisinin müşterek imzaları ile mümkündür. Satın alma veya harcamalarda; temsil ve ilzama yetkili kişilerin imzaları ile hazırlanan istek listesi, İSMMMO Akademi’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı’na yazılarak konuyla ilgili teklifler almak ve bu tekliflerden en düşüğünden satın alma kararını vermek suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama işlemi gerçekleşmektedir. Söz konusu harcama fatura ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir.

325


Yapılan incelemelerde satın alma ve harcamaların temsil ve ilzama ilişkin yetkili kişiler tarafından onaylandığı görülmüştür. A-Bilanço Hesapları: 3-1.İSMMMO Akademi’nin Kasasında 51,09 TL olduğu, değişik zamanlarda yapılan aralıklı sayım ve kontrollerde, kasada fazla tutarda nakit bulundurulmadığı, 3-2.İSMMMO Akademi’nin banka hesapları incelenmiş olup, dönem sonu itibariyle banka hesap bakiyelerinin aşağıdaki gibi olduğu ekstrelerden teyit edilerek, söz konusu ekstrelerin birer nüshalarının ilgili dosyalarda arşivlendiği, BAKİYE (TL)

HESAP ADI T.İşbankası Kurtuluş Şb. Vadesiz TL Hesabı

60.282,77

T.İşbankası Kurtuluş Şb. Kredi Kartı Slipleri Hesabı

30.037,44

TOPLAM

90.320,21

3-3.İSMMMO Akademi’nin Ticari Alacaklarının 11.022,39 TL, Diğer Alacaklarının 1.561,27 TL olduğu ve ilgili mutabakatların yapıldığı, 3-4.İSMMMO Akademi’nin stoklarının bulunmadığı, 3-5.İSMMMO Akademi’nin 2018 yılı sonunda Devreden Katma Değer Vergisinin 273,83 TL olduğu, 3-6.İSMMMO Akademi’nin Demirbaşlarının 113.329,03 TL, Özel Maliyetlerinin 233.500,00 TL ve Toplam Birikmiş Amortismanlarının (345.983,19) TL olduğu, 3-7.İSMMMO Akademi’nin Satıcılara 2.695,67 TL, Alınan Sipariş Avansı olarak da 6.295,05 TL borçlarının olduğu ve yazılı mutabakatların yapıldığı, 3-8.İSMMMO Akademi’nin 2018 yılı aralık ayında tahakkuk etmiş ödenecek vergilerinin 97,11 TL olduğu ve vadesinde ödendiği, 3-9.İSMMMO Akademi’nin geçmiş yıllardan kaynaklı finansal borçlarının 1.009.535,75 TL ve Özkaynaklarının (914.548,95) TL olduğu, görülmüştür.

326


B-Gelir Tablosu Hesapları: 3-10.İSMMMO Akademi’nin 102,813,60 TL olduğu,

ana

faaliyet

konusundan

kaynaklı

gelirlerinin

3-11.İSMMMO Akademi’nin Hizmet Üretim Maliyetlerinin 39.705,53 TL, Genel Yönetim Giderlerinin 3.659,87 TL ve Diğer Olağandışı Giderlerinin 0,04 TL olduğu, 3-12.İSMMMO Akademi’nin 01.01.2018 – 31.12.2018 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki vergi öncesi karının 59.448,16 TL olduğu, görülmüştür. Denetim Kurulunca yapılan incelemeler sonucunda tespit edilen hususlar aşağıdaki gibidir: 1. İSMMMO Akademi’nin Bilanço ve Gelir Tablosu üzerinde yapılan incelemelerde, Bilanço ve Gelir Tablosu’nun yasalara ve muhasebe standartlarına uygun olduğu, 2. İSMMMO Akademi’nin bu dönemde yapılan tüm işlemlerinin ve kayıtlarının yasal belgelere dayandığı, 3. İSMMMO Akademi’nin SGK’ya kayıtlı personelinin bulunmadığı, idari ve mali istihdamın, İSMMMO Merkezi tarafından koordine edilerek sağlandığı, 4. İSMMMO Akademi’nin vadesi geçmiş Vergi ve SGK prim borcunun bulunmadığı, 5. İSMMMO Akademi’nin bu dönemde ki tüm işlemlerinin ve kayıtlarının dayanağını oluşturan belgelerin mevcut olduğu, 6. İSMMMO Akademi’nin satın alma işlemlerinin komisyon kararı ve teklif alma yoluyla, usulüne uygun olarak yapıldığı, 7. İSMMMO Akademi’nin banka mutabakatlarının tevsik edilen belgelerle ve bilanço ile aynı olduğu, 8. İSMMMO Akademi’nin dönemsellik ilkesi gereği farklı süreçlerdeki tüm operasyonlarının, gerçekleştikleri dönemlerde sisteme işlendiği ve aktarıldığı, 9. İSMMMO Akademi’nin ekli Duran Varlıklar tablosunda detayları yer alan Sabit Kıymet Yatırımlarının kayıtlara uygun ve mevcut olduğu,

327


10. İSMMMO Akademi’nin Karar defterine, Yönetim Kurulu kararlarının tarih ve numara sırasına göre yazıldığı ve karar yeter sayısına uyularak alınan kararların toplantıya katılan üyelerce imzalandığı, 11. Yönetim tarafından İSMMMO Akademi’nin özelliklerine uygun ve genel kabul görmüş muhasebe standartları ile düzenleyici otoritelerin talebine uygun bir finansal raporlama süreci oluşturulduğu, 12. İSMMMO Akademi’nin 01.01.2018-31.12.2018 dönemini kapsayan hukuki veya zımni bir yükümlülüğünün bulunmadığı, tespit edilmiştir. 4- FAALİYETLER ÜZERİNDE YAPILAN İNCELEMELER: İSMMMO Akademi’nin faaliyetleri üzerine yapılan incelemelerde, aşağıda belirtilen faaliyetlerin ifa edildiği tespit edilmiştir.  İSMMMO Akademi’nin, Yönetim Kurulu; faaliyetlerini uyum içeresinde gerçekleştirmişler, kararları oy birliği ile alarak verimli çalışma içinde bulunmuşlardır.  İSMMMO Akademi’nin aşağıda detayları verilen konularda temel amaç ve hedeflerine uygun başarılı, ilgi ve katılım gören eğitimler gerçekleştirdiği görülmüştür. KONKORDATO KOMİSERLİĞİ EĞİTİM PROGRAMI: EĞİTİM ANA KONU BAŞLIKLARI  Konkordato – Kavramsal ve Hukuki Yapı  Konkordato Komiserinin Nitelikleri ve Alacaklılar Kurulunun Zorunlu Olarak Oluşturulması  Konkordato Komiseri Atanmasından Geçici Mühlet Sonuna Kadarki Süreç  Kesin Mühlet Süreci Eğitim Yeri

Eğitim Tarihi

Toplam Eğitim Süresi

Katılım Sayısı

Anadolu Eğitim Birimi

30 Ekim 2018 (10:00-19:00)

8 saat

44

Zeytinburnu Eğitim Birimi

08 Kasım 2018 (10:00-19:00)

8 saat

27

Trakya Eğitim Birimi

10 Kasım 2018 (10:00-19:00)

8 saat

22

Şirinevler Eğitim Birimi

20 Kasım 2018 (10:00-19:00)

8 saat

26

Kadıköy Eğitim Birimi

22 Kasım 2018 (10:00-19:00)

8 saat

25

Trakya Eğitim Birimi

27 Kasım 2018 (10:00-19:00)

8 saat

28

Bakırköy Eğitim Birimi

29 Kasım 2018 (10:00-19:00)

8 saat

12

328


KGK BAĞIMSIZ DENETÇİLİK SINAVI HAZIRLIK KURS PROGRAMI EĞİTİM ANA KONU BAŞLIKLARI    

Denetim Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Finansal Yönetim Muhasebe Standartları Sermaye Piyasası Bankacılık Sigortacılık ve Özel Emeklilik Eğitim Yeri

Eğitim Tarihi

Toplam Eğitim Süresi

Katılım Sayısı

Şişli Eğitim Birimi

12 Mart- 12 Mayıs 2018

180 saat

14

İSMMMO Akademi; gelecek dönemlerde, Meslek mensuplarının bilgi birikimlerini ve kariyerlerini geliştirmelerinde öncülük etmek misyonuyla, sektörel bazda sertifikalarla değerlendirilecek akademik eğitim ve öğretim programlarının uygulanması ile TÜRMOB’un ve KGK’nın eğitimlerle ilgili yasal mevzuatları uyarınca kredi kazandırıcı maddeleri göz önüne alınıp sürekli eğitim kapsamında projelendirilerek eğitimler organize edilmesi, hedeflenen seminerlerin katılım talepleri doğrultusunda gerektiğinde mesleki ve akademik kurumlarla işbirliği yapılması, mevcut eğitim kapasitesinin ihtiyaç halinde yeni sınıflar açılarak büyütülmesi konularında görüş birliğine varmıştır. 5- SONUÇ: Bu itibarla görüşlerinize sunulan İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası Akademi İktisadi İşletmesi’nin 01.01.2018 – 31.12.2018 dönemindeki faaliyetlerinin ve mali tablolarının kabulünü ve Yönetim Kurulu’nun ibrasını onaylarınıza arz ederiz.

Cumhur KARATEPE Denetim Kurulu Başkanı

Serdar Murat AKIN Denetim Kurulu Üyesi

Yeşim ÖZER Denetim Kurulu Üyesi

EKLER:

1- İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi 31.12.2018 Tarihli Onaylı Bilançosu. 2- İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi 01.01.2018-31.12.2018 Dönemi Onaylı Gelir Tablosu. 3- İSMMMO Akademi İktisadi İşletmesi 31.12.2018 Tarihli Onaylı Duran Varlıklar Tablosu.

329

Profile for Istanbul SMMM Odası

İSMMMO 2016-2019 Genel Kurul Faaliyet Raporu 2.Kitap  

Mali Tablolar

İSMMMO 2016-2019 Genel Kurul Faaliyet Raporu 2.Kitap  

Mali Tablolar