Letnik XXII, avgust 2014
POSLOVANJE GOSPODARSTVA ANALIZE GLAVNIH KATEGORIJ RAČUNOVODSKIH IZKAZOV
Dve medalji istega gospodarstva Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013
Družbe se razdolžujejo, odpisujejo in ustvarjajo zdravo bazo za prihodnje dobičke stran 4 PG_2014_ovitek_A4_koncni.indd 1
Malo gospodarstvo okrepilo izvozne prihodke stran 18
Pretežni del družb posloval z dobičkom, mikro družbe vnovič z neto izgubo stran 29
28. 08. 14 17:37
POSLOVANJE GOSPODARSTVA Strokovna revija
Letnik XXII, avgust 2014 Izdajatelj in urednik: SKEP – Analitska skupina GZS GOSPODARSKA ZBORNICA SLOVENIJE Dimičeva 13, 1504 Ljubljana telefon: 01/5898-170 faks: 01/5898-100 e-mail: skep@gzs.si http://skep.gzs.si Pripravila in uredila: Bojan Ivanc, CFA, CAIA Odgovorna urednica: Alenka Avberšek, Izvršna direktorica za zakonodajo in politike Oblikovanje: Samo Grčman
Zelo zahtevni pogoji poslovanja gospodarstva
Tisk: Present d.o.o.
Izhodišča in predmet analize
11
Naklada: 500 izvodov
Metodološka pojasnila
15
Cena: 100 EUR (8,5 % DDV ni vključen), člani GZS imajo 60% popust
Analiza poslovanja gospodarskih družb
16
SKEP je član evropskega združenja konjunkturnih inštitutov AIECE - Association d’Instituts Européens de Conjoncture Economique SKEP je zaščitena blagovna znamka GZS.
CIP – Kataložni zapis o publikaciji Narodna in univerzitetna knjižnica, Ljubljana ISSN: 1580-2582 Strokovna revija je vpisana v razvid medijev pri Ministrstvu za kulturo RS, pod zaporedno številko 518. Viri: • Gradivo je pripravljeno na osnovi lastnih izračunov po metodologiji GZS - Kazalniki poslovanja GZS za leto 2013, katerih vir podatkov je AJPES – podatkovna baza letnih poročil. • Informacija o poslovanju gospodarskih družb RS v letu 2013, AJPES maj 2014 • Informacija o poslovanju samostojnih podjetnikov posameznikov v RS v letu 2013, AJPES maj 2014 Besedilo ni lektorirano in ne vsebuje namernih napak. @ SKEP, 2014. Uporaba podatkov in ugotovitev iz publikacije je zaželena, vendar le z navedbo vira. Kopiranje ni dovoljeno.
PG_2014_ovitek_A4_koncni.indd 2
3
Velike in srednje družbe pretežni izvozniki
16
Predelovalna industrija in trgovina ključni
17
Izpad domačega trga so podjetja nadomeščala z izvozom
18
Nižji stroški materiala in storitev, a rekordni odpisi
21
Dodana vrednost stabilna, produktivnost v rasti, družbe nad 30.000 EUR DV na zaposlenega z dobičkom
23
Operativni dobiček EBIT in EBITDA večajo manj zadolžene družbe z dobičkom
27
Pretežni del družb posloval z dobičkom, mikro družbe vnovič z neto izgubo
29
Velike razlike v poslovanju in rezultatih GZS regij
34
Zadolženost padla, velike razlike med sprejemljivo in prezadolženimi družbami
36
Izpisi ključnih kazalcev in kazalnikov na družbe s čistim dobičkom in čisto izgubo
43
Izpisi kazalcev in kazalnikov po dejavnostih in velikosti družb
53
Pojasnila o bilančnih izkazih
63
Metodologija izračuna kazalnikov
64
28. 08. 14 17:37
Ob jubileju publikacije
Analiza poslovanje gospodarskih družb za leto 2013 bo v juliju 2014 izšla že dvaindvajsetič. Beležila je rasti in padce, pozitivne in negativne napovedi gospodarskih gibanj doma in na glavnih izvoznih trgih. Njeni zvesti bralci so bili in so še vedno vodilni v podjetjih, vodstveni analitiki in finančniki v gospodarskih družbah in finančnih organizacijah. V času, ko se oblikuje nova vladna ekipa in nova gospodarska politika, smo v poglobljeni analizi želeli ponazoriti ključne kazalce in kazalnike poslovanja slovenskih gospodarskih družb s preprostim ciljem, da bi bila več kot odsev statistike za enkratno uporabo. Ob običajnih primerjavah stanja in trendov poslovanja gospodarskih družb po dejavnostih, velikosti, regijah in drugih agregatih, se tokratna analiza posebej osredotoča na poslovanja izbranih skupin relativno bolj zdravega in manj zdravega dela gospodarstva. Dejstvo, ki je bilo doslej zapostavljeno je, da imamo velik del podjetij, ki so v času krize ohranila in celo okrepila obseg in rezultate svojega poslovanja. Imamo pa tudi relativno manjši del tistih, ki so v letu 2013 in preteklih letih obseg in rezultate poslovanja zmanjševala, z nelikvidnostjo in insolventnostjo pa so vplivala na mrežo poslovnih partnerjev, dobaviteljev in kupcev v celotnem gospodarstvu. Analiza z več zornih kotov naj bi prispevala eno od podlag za ukrepe vzdržne gospodarske politike. Ta terja tako vzvode za spodbujanje razvoja in rasti podjetij kot ukrepe za poslovno in finančno prestrukturiranje dela gospodarstva, kjer je to potrebno. V povzetku izpostavljamo ključne ugotovitve o stanju in trendih poslovanja celotnega gospodarstva ter izbranih skupin v letu 2013 in letih tik pred krizo in takoj po njenem začetku. V podrobnejšem delu pa tabelarično in grafično prikazujemo izbrane kazalce in kazalnike poslovanja, ki so namenjeni podrobnejšim obdelavam analitikov. Alenka Avberšek Bojan Ivanc
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 1
1 29.8.2014 14:40:11
Kazalo tabel Tabela 1
Število in struktura poslovnih subjektov v Sloveniji za leto 2013
11
Tabela 2
Kazal i poslovanja gospodarskih družb za leto 2013
12
Tabela 3
Kazalniki poslovanja gospodarskih družb za leto 2013
13
Tabela 4
Kazalci poslovanja - mali samostojni podjetniki
14
Tabela 5
Kazalniki poslovanja - mali samostojni podjetniki za leto 2013
14
Tabeli 6a in 6b
inki ugaslih in novih podjetij v letu 2013
Tabela 7 Tabela 8
15
tevilo družb in zaposlenih po velikosti družb v letih 2013, 2012 in 200
16
tevilo družb in zaposlenih po dejavnostih v letih 2013 2012 in 200
17
Tabela 9
Prihodki na tujih trgih po velikosti družb v letih 2013-200
1
Tabela 10
Prihodki na tujih trgih po dejavnostih 2013-200
19
Tabela 11
Prihodki na tujih trgih po dejavnostih 2- estna SKD predelovalne industrije 2013, 2012 in 200
20
Tabela 12
Kazalci in kazalniki poslovanja izvoznikov v letu 2013
20
Tabela 13
dhodki poslovni in nan ni po letih 2013-200
21
Tabela 14
dpisi in prevrednotenja družb z dobi ko
22
Tabela 15
dpisi in prevrednotenja družb s pri erno in previsoko zadolženostjo 2013-2012
in izgubo v obdobju 2013-2012
22
Tabela 16
Dodana vrednost, stro ki dela vi ina in struktura po dejavnostih 2013
23
Tabela 17
Struktura družb in zaposlenih po razredih produktivnosti 2013
24
Tabela 18
Dodana vrednost in stro ki dela - kazalniki produktivnosti po velikosti družb 2013
25
Tabela 19
Dodana vrednost v predelovalni dejavnosti
26
Tabela 20a in 20b
Dobi ek pred obrest i, davki in odpisi vrednosti
Tabela 21
Struktura družb s isti
Tabela 22
Kazal i in kazalniki družb s isti
Tabela 23
Kazal i in kazalniki družb s isto izgubo po velikosti gospodarskih družb v letu 2013
30
Tabela 24
Kazal i in kazalniki za družbe s isto izgubo z
v letu 2013
30
Tabela 25
dpisi in prevrednotenja po družbah s isti
dobi ko
in isto izgubo po dejavnostih, 2013
31
Tabela 26
dpisi in prevrednotenja po družbah s isti
dobi ko
in izgubo v predelovalnih dejavnostih, 2013
32
Tabela 27a in 27b
isti dobi ek, ista izguba in neto isti dobi ek gospodarskih družb po dejavnostih, 2013
33
Tabela 28
tevilo družb, zaposlenih in prihodkov od prodaje po GZS regijah v 2013-2012 in 200
34
Tabela 29
dpisi in izidi poslovanja družb po regijah v letu 2013
35
Tabela 30
E
in E
dobi ko , isto izgubo in neto isti
dpisi terjatev in prevredn
dobi ko
DA po dejavnostih 2013 dobi ko
po velikosti družb
po velikosti družb v letu 2013 anj kot 1 zaposleni
nan naložb po družbah s isti
dobi ko
in isto izgubo po regijah v letu 2013
27 29 29
35
Tabela 31
Kazalniki zadolženosti po dejavnostih 2013-2012 in 200
37
Tabela 32
Kazalniki zadolženosti, zaposlenih, D in nan nih obveznosti po dejavnostih 2013
3
Tabela 33
zbrani kazal i poslovanja za vse družbe po stopnji zadolženosti
39
Tabela 34
Struktura dejavnosti po kazal u zadolženosti K 11 neto dolg na E
Tabela 35
E
DA po dejavnostih vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013
44
Tabela 36
E
DA
45
Tabela 37
E
DA po dejavnostih predelovalne industrije vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013
46
Tabela 38
E
DA
47
Tabela 39
E
po dejavnostih vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013
Tabela 40
E
Tabela 41
E
Tabela 42
E
Tabela 43
Dobi ek, izguba in neto isti dobi ek gospodarskih družb po dejavnostih predelovalne industrije, 2013
52
Tabela 44
Dodana vrednost, produktivnost, stro ki dela po dejavnostih, 2013
54
Tabela 45
Dodana vrednost, produktivnost, stro ki dela po dejavnostih predelovalne industrije, 2013
54
Tabela 46
Kazal i gospodarskih družb po velikosti, 2013
55
Tabela 47
Kazalniki gospodarskih družb po velikosti, 2013
56
Tabela 48
Kazal i in kazalniki gospodarskih družb po dejavnosti, 2013
57
DA za leto 2013
arža po dejavnostih vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013-200 arža po dejavnostih pred industrije vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013
arža po dejavnostih vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013 -2012-200 po dejavnostih predelovalne industrije vse družbe in družbe po dobi ku 2013 arža po dejavnostih predelovalne industrije vse družbe in družbe po dobi ku in zadolženosti 2013
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 2
40
4 49 50 51
2 29.8.2014 14:40:11
I.
Zelo zahtevni pogoji poslovanja gospodarstva
1.
Izzivi širšega makroekonomskega okolja podjetjem otežujejo prestruk turiranje
Slovenski bruto domači proizvod je upadel tudi v letu 2013 in si od pad a v letu 200 e ni opo ogel stalnih enah je nižji za desetino, kar je bolje le od Gr ije in rva ke in pre ej slab e kot zna a pade v evroob o ju -2
udi napovedi o prihodnjih gibanjih so nižja kot v pri erljivih državah evroob o ja, k e er o neje prispeva u inek javnonan ne konsolida ije in dvigovanja davkov na potro njo, ki vplivata na ibko do a o porabo Poglaviten prispevek h gospodarski rasti po letu 2009 predstavlja razlika v hitrosti rasti izvoza in uvoza Presežek izvoza nad uvozo se je pove al na do DP-ja Zasebna potro nja predstavlja DP-ja, njena ibkost zavira gospodarsko okrevanje.
Stopnja anketne brezposelnosti se je približala evropske u povpre ju, pri e er se je tevilo delovno aktivnih prebival ev za elo pove evati ele v za etku leta 2014 Zaradi strukture slovenskega gospodarstva je za ik za evropski i trendi za pol leta pri akovan Slovenija v zadnjih letih ni pritegnila pomembnih novih tujih investicij obdobju 200 -2013 je pritegnila zgolj 3 rd SD green eld investi ij, -krat anj kot Slova ka, -krat anj kot e ka in 3-krat anj kot rva ka a seg ent srednje visoke dodane vrednosti so i eli odlo ilen vpliv stroški dela Glede na leto 200 so no inalni stro ki dela porasli za skoraj petino, v evroob o ju zgolj za 14 in v E za 1 Po e bno vlogo pri neugodnih trendih prodaje na do a e trgu so i eli nujni ukrepi, ki so zavrli hitro nara anje teko ega javno- nan nega pri anjkljaja avni dolg naj bi z dobre petine DP v 200 porasel na 0 DP-ja v letu 2014 e ji del ukrepov za znižanje javno- nan nega pri anjkljaja je bilo sprejetih na prihodkovni strani kot na odhodkovni Prav tako so na odhodkovni strani bile znižane investi ije, ki i ajo si er visok u inek pozitiven vpliv na DP Država se je ob kon u leta 2013 kon no pridružila vlaku zniževanja tekočih stroškov zadolžitve, pri e er je pridobila na kredibilnosti s sana ijo ban nega siste a in tudi i ple enta ijo previdnih re or zadnje etrtletju se je Sloveniji si er uspelo iztrgati iz re esije, vendar o ejitvene aktorje v okolju predstavljajo ibko ban no nan iranje in tudi tveganja, povezana z izvozo v tretje države, e posebej v usijo in krajino seevropski ban ni testi, napovedani za jesen, o no vplivajo na previdno obna anja vseh evropskih bank, saj etodologija o enjevanja e ni povse potrjena
2
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 3
3 29.8.2014 14:40:12
2.
Družbe se razdolžujejo, odpisujejo in ustvarjajo zdravo bazo za prihodnje dobičke
Dobro stoječe gospodarske družbe so temelj blaginje vsake družbe. Z visoko dodano vrednostjo prispevajo prek razli nih vrst prispevkov velik delež v dav no blagajno ogo ajo dobre pla e in visoko kupno o , ki je te elj do a ega povpra evanja, prispevajo k investi ija v opre o in razvoj, ki na dolgi rok najbolj dvigujejo produktivnost družbe Dodano vrednost si er družbe pove ujejo z ve anje razlike ed prodajno eno svojega proizvoda in storitve ter nakupno ceno neposrednih surovin in materialov. aksi iziranje dodane vrednosti od podjetij terja ukrepe in vlaganja v razvoj, da bi presegli konkuren o - s eno, kakovostjo, arketingo Zaradi svoje ajhnosti so na a podjetja v iskanju teh razlik v pri erjavi z ve ji i tuji i korpora ija i, ki so sposobne s svojo pogajalsko o jo dose i vi je koli inske popuste kot tek e i, v podrejene položaju Tržne niše, manjše serije po meri kupcev in hitra odzivnost tako ostajajo konkuren ne prednosti slovenskih družb letu 2013 se je trend izgubljanja tržnih pozi ij na izvoznih trgih ustavil Zaradi lanstva Slovenije v enotne evrske prostoru in posledi no v rank urtu de nirane politike Evropske entralne banke, slovenske družbe niso ogle okrepiti svoje relativne konkuren nosti glede na konkurente iz srednje Evrope, ki so razvrednotili svoje valute enotne valutne prostoru tako edina pot ostaja nižanje stro kov, tudi stro kov dela asa pla pada zadnja 3 leta, vendar predvse zaradi znižanja zaposlenosti, edte ko se zaradi ste ajev slabo-stoje ih podjetij povpre na pla a pove uje ekoliko anj opti isti no sliko izkazujejo podatki o stanju vlaganj v opremo in dostopnosti finančnih virov. Glede na leto 200 je no inalna vrednost opre e upadla za 10 , realno za petino Del prispevka k z anj anju je i el poleg ste ajev nekaterih velikih družb tudi otežen dostop do nan iranja o je predvse posledi a hitre dina ike vra anja tujih posojil slovenskih bank, ki posojil slovenski družba niso ogle ve podalj evati anke to po nejo bolj selektivno tudi zaradi ostrej e regula ije, ki si jo tudi slovenske banke obetajo v okviru evropske ban ne unije ala in srednja podjetja so dostop do nan iranja o enila kot eno od petih najpo e bnej ih ovir pri poslovanju podjetij , takoj za pla ilno nedis iplino 1 podjetij Gospodarske družbe e vedno poro ajo o oteženem dostopu do financiranja, tako pri nan iranju teko ih poslov kot pri investi ijah, delež zavrnjenih vlog za nova posojila pa je bil v letu 2013 najvi ji v zadnjih 3 letih letih ekspanzije 200 do 200 se je finančni dolg pove al za kar 2 letu 2013 je upadel na raven iz leta 200 az erje ed zadolženostjo in E DA oziro a približko za denarni tok iz poslovanja se je v iste obdobju nasprotno poslab alo s 4, 3 v 200 je narasel na , 4 , saj je nižanje dolga najedlo razvojno podstat nekaterih družb, ki so zaradi zastarelosti opre e bile potisnjene v anj konkuren no pozi ijo proti tuji kup e Agregatni trendi lahko zaradi spe i ne strukture slovenskega gospodarstva hitro zavedejo e kot tretjino finančnega dolga odpade na družbe iz finančnih in zavarovalniških dejavnostih (holdingi, lizingi), Dars in podjetja brez zaposlenih. Zadnjih je kar 3 vseh podjetij si na teti subjekti ustvarijo anj kot dodane vrednosti in zaposlujejo manj kot odstotek vseh zaposlenih v podjetjih. Prav zaradi tega s o se odlo ili, da o enjuje o teko o kondi ijo slovenskega gospodarstva tudi z vidika družb, ki ustvarjajo dobi ek oziro a izgubo in tistih, ki so bolj ali anj zadolžene avedena dva kriterija lo eno izpolnjujeta pri akovanja, da dobi konosne družbe ustvarjajo bolj e poslovne rezultate, so anj zadolžene, v krizi pa so tudi anj odpu ale
Proizvajalne naprave in stroji A P013 in Druge naprave in opre a, drobni inventar in druga opred etena osnovna sredstva A P014 Ger ak , Anketa S, 2014 3 anke, zavarovalni e in pokojninske družbe tu niso v tete 1 2
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 4
4 29.8.2014 14:40:12
analizi pri erja o poslovno leto 2013 s predhodni , pri dolo enih vidikih z leto 200 , z leto 200 in povpre je v obdobju 200 -2012 2013 a en pri erjav ed razli ni i obdobji oziro a na razli nih osnovah ni zavajanje uporabnikov te analize, a pak ustreznej a pojasnila dolo enih poslovnih kategorij, kar o ogo a bolj realne o ene o uspe nosti in trendih v slovenske gospodarstvu Pri erjava velikosti odpisov v letu 2013 z leto 200 , na vrhun u poslovnega ikla, na pri er ne daje realne slike Pri erjava z dalj i obdobje od leta 200 -2012, ki obsega dve konjunkturni in tri re esijska leta, ustrezneje prikazuje sliko, posebej z vidika enkratno visokih dobi kov v obdobju 200 -200 , ki so zr alna slika odpisov v obdobju 200 -2013
3.
■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■
Ključne ugotovitve, protislovja in izzivi
Večina družb (60 %) z dobičkom zaposlujejo glavnino v zasebnem sektorju (3/4). Brez nadpovprečnih bremen iz preteklosti bi se dobiček gospodarskih družb približal 880 milijonom evrov. Nizka agregatna dobičkonosnost gospodarskih družb je posledica odpisov in prevrednotenj zadolženega dela gospodarstva. Je zrcalna slika visokih dobičkov v letih 2006-2008. Predelovalne dejavnosti in trgovina so ohranile primat pri čistem dobičku. Visoka EBITDA marža v družbah z dobičkom (9,5 %) je pravo nasprotje visokega poslabšanja tega približka operativnega denarnega toka v družbah z izgubo. Večje število družb in manj zaposlenih. Za desetino realno nižja prodaja na domačem trgu od 2009, izvoz nasprotno višji za tretjino. Dodana vrednost raste, še posebej v manj zadolženem delu gospodarstva, zaostanek za EU visok. Obstajata dva pola družb. Visoko zadolžene družbe z zanemarljivim izvozom in dodano vrednostjo ter 50 % nizko zadolženih podjetij s 64 % zaposlenih z rastjo izvoza, dodane vrednosti in zaposlenih. 2/7 družb posluje s primernim donosom na kapital (ROE) nad 10 % in zaposluje 3/8 zaposlenih v gospodarskih družbah.
4.
Kaj se skriva za ključnimi podatki?
Večina družb (60 %) z dobičkom zaposlujejo glavnino v zasebnem sektorju (3/4). isti dobi ek v vi ini 2, 30 ilijarde evrov je v letu 2013 izkazalo 0 družb po tevilu s 3 4 zaposlenih S isto izgubo je poslovno leto zaklju ilo 40 družb s etrtino zaposlenih, ki je predstavljala le 1 elotne dodane vrednosti pri vseh gospodarskih družbah ■ Družbe z dobi ko so torej poglavitni generator dodane vrednosti v gospodarstvu
Brez nadpovprečnih bremen iz preteklosti bi se neto dobiček gospodarskih družb približal 880 milijonom evrov. Neto čisti dobiček tekočega leta 2013 v višini 169 milijonov evrov je bil najnižji v zadnjem desetletju in je zrcalna slika visokih, napihnjenih dobičkov v letih 2007 in 2008. ■ isoki dobi ki v obdobju 200 -200 so bili posledi a visoke investi ijske dejavnosti, po eni dolžni kih virov in splo ne svetovne konjunkture e eljili so na nerealno visoko prevrednotenih vrednostih nepre i nin, nan nih sredstev in tudi opti isti nih predpostavkah o popla ilu izvedenih poslov ■ Porazdelitev bre en preteklega poslovanja v letu 2013 najbolj pojasnjuje razliko ed družba i z dobi ko in izgubo, ed bolj in anj zadolženi i ■ 1,1 ilijarde evrov odpisov vrednosti odpisi terjatev v letu 2013 je bilo 4 ve od povpre ja v letih 200 -2012, 1,4 ilijarde evrov prevrednotenj in odpisov nan nih naložb 30 ve od povpre ja v letih 200 -2012 ■ a dva dejavnika v osnovi ne po enita odliva denarja iz podjetja, a pak nakazujeta nižjo verjetnost popla ila že izvedenih poslov in nižjo vrednost nan nih sredstev Gibljeta se ikli no glede na splo no akroekono sko stanje v državi rez njunega nadpovpre nega prispevka erjeno glede na poslovni ikel 200 -2012, bi bil neto dobi ek gospodarskih družb vi ji za 0 ilijonov evrov in bi se tako približal 0 ilijono evrov, kar je 0 ve kot v letu 200
Dobi ek iz poslovanja pred davki, a ortiza ijo in obrest i glede na iste prihodke od prodaje v
4
4
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 5
5 29.8.2014 14:40:13
Nizka agregatna dobičkonosnost gospodarskih družb je posledica odpisov in prevrednotenj zadolženega dela gospodarstva. Je zrcalna slika visokih dobičkov v letih 2006-2008. Podjetja s čistim dobičkom, primerno zadolžena, so odpisala manj kot tretjino odpisov terjatev in prevrednotenj naložb. Pretežno breme odpisov je na prezadolženih podjetjih, ki so poslovala z izgubo. ■ 40 podjetij, ki so v letu 2013 poslovala s isto izgubo, je izkazalo pretežni del odpisov terjatev in prevrednotenj nan nih naložb vseh družb ■ Z zornega kota pri erne in presežene stopnje priporo ljive zadolženosti je polovi a anj zadolženega gospodarstva, s 4 zaposlenih, ki je izkazala 2,112 ilijarde evrov istega dobi ka, opravila 3 vseh odpisov vrednosti terjatev in 1 vseh prevrednotenj nan nih naložb Druga polovi a prezadolženih družb s 3 zaposlenih je ustvarila 2 odpisov terjatev vseh družb in 2 odpisov in prevrednotenj nan nih naložb vseh slovenskih gospodarskih družb
Predelovalne dejavnosti in trgovina so ohranile primat pri čistem dobičku. Predelovalne dejavnosti so prispevale več kot tretjino k celotnemu čistemu dobičku, sledi trgovina z 18,5-% deležem in strokovne, znanstvene in tehnične dejavnosti z 10 %. ■ dpisi terjatev in prevrednotenj so se v družbah s isti dobi ko pove ali za 0, , od tega najbolj v gostinstvu, oskrbi z vodo, in or a ijskih in ko unika ijskih dejavnostih in predelovalnih dejavnostih ista izguba je najbolj porasla v dejavnostih rudarstva, oskrbe z elektri no energijo in plino ter trgovine ■ isti dobi ek se je pove al v od 13-ih GZS regij, ista izguba v 10-ih isti dobi ek se je najbolj pove al v otranjskokra ki, Gori ki in Zasavski regiji, najbolj je upadel v regiji SA- A
5 Po kazalniku neto nan ni dolg na E DA anj i ali enak 4 - pri erna zadolženost podjetja so svoje kratkoro ne in dolgoro ne nan ne obveznosti, z anj ane za denarna sredstva, sposobna odpla ati v najve tirih letih 6 Priporo ljiva zadolženost - Kazale K11 neto dolg na E DA anj i ali 4, dodaten pogoj pozitiven E DA
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 6
6 29.8.2014 14:40:13
Visoka EBITDA marža v družbah z dobičkom (9,5 %) je pravo nasprotje visokega poslabšanja tega približka operativnega denarnega toka v družbah z izgubo. EBITDA , približek za denarni tok iz poslovanja, se je v letu 2013 glede na leto 2012 znižala za 2 %; glede na povprečje 2007-2012 za desetino; EBITDA marža se je poslabšala šesto zaporedno leto. ■ Družbe, ki so poslovale s isti dobi ko , so leta 2013 E DA pove ale za 3,2 , v podjetjih z negativni poslovanje pa se je negativni E DA dvakrat poslab al ■ anj zadolženih družbah se je v letu 2013 glede na predhodno leto E DA pove ala za ,2 , v prezadolženih družbah pa z anj al za 42,2 ■ E DA arža je za podjetja s isti dobi ko zna ala ,4 , za podjetja s isto izgubo je bila negativna pri anj zadolženih podjetjih je zna ala , , pri prezadolženih podjetjih pa 2,
E E
7
6
DA DA
operativni dobi ek pred obrest i, davki, odpisi in a ortiza ijo arža je E DA glede na prihodke od prodaje
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 7
7 29.8.2014 14:40:13
5.
Podporni ukrepi9
Pet izzivov
Število družb se je tako kot vse od začetka krize tudi v letu 2013 povečevalo, število zaposlenih nasprotno zniževalo. Novoustanovljene družbe ne nadomeščajo izgubljenih delovnih mest v ugaslih podjetjih.
■ ■ ■
tevilo družb se je pove alo za 31 - od 1 v letu 200 na 1 312 v letu 2013 e alo se je tevilo ikro družb glede na 200 200 za 40 41 , tevilo velikih in srednjih družb se je zniževalo letu 2013 je bilo v 1 družbah 22 anj zaposlenih kot leta 2012 d tega je bilo v industriji zaposlenih 3 31 anj oseb, 1 3 2 anj v gradbeni tvu, 2 23 anj v trgovini a novo so zaposlovale storitvene dejavnosti oskrba z vodo, sana ija okolja, strokovne, znanstveno tehni ne in storitvene dejavnosti Glede na leto 200 je bilo v letu 2013 za 4 21 anj zaposlenih oziro a 0 anj jih je bilo na ra un znižanja tevila velikih 12 in srednjih 34 podjetij Za 2 2 2 je bilo anj zaposlenih zaradi anj ega tevila ajhnih in ikro družb 14 Po dejavnostih je bilo glede na leto 200 petina anj delovnih est v predelovalni industriji, 42 v gradbeni tvu
Uvedba MSP testa Finančni dvojčekokrepitev financiranja in svetovanja Varna prožnost zaposlovanja in večja usklajenost s poslovnimi nihanji
Uvedba načela »vsako delo šteje« in znižanje bremen pri rednem delovnem razmerju Ureditev študentskega dela Projekt skupnega načrtovanja socialnih partnerjev glede poklicev, ki so na trgu dela deficitarni Pregon veriženja podjetij Prihodki od prodaje so se po najvišji vrednosti v letu 2012 (75,7 milijarde evrov) leta 2013 zaradi krčenja prodaje na domačem trgu zmanjšali na 74,4 milijarde evrov. Prodaja na do a e desetino.
trgu se je glede na leto 200 znižala za 2,3
, realno za ve kot
zvozni prihodki za leto 2013 v vi ini 2 , ilijarde evrov 34,4 elotnih prihodkov so bili glede na leto 200 vi ji za 40, , realno skoraj za tretjino ■ predelovalnih dejavnostih so se pove ali za etrtino, podvojili so se v rudarstvu, v pro etu so se pove ali za tretjino ■ Prvih 100 izvoznikov s 14 zaposlenih ustvari 4 izvoza in 2, -kratnik istega dobi ka vseh družb ■ 20 podjetij s 14 00 zaposleni i, ki povpre no ustvarijo ve kot 40 prodaje z izvozo , posluje z izgubo - z negativni E DA, od tega velikih izvoznikov s 3 041 zaposleni i, z ve kot izvoza, ki so o no prezadolžena
Domači trg: okrepitev strateških investicij in hitra debirokratizacija postopkov, ki ovirajo investicije Pospešitev pregledne privatizacije in aktivno privabljanje tujih investicij
9 o so le nekateri ukrepi iz strate kih doku entov GZS Podrobnosti v naslednjih doku entih Gospodarska agenda GZS za novo lado S, Kako do novih delovnih est gradivo za javno obravnavo , Agenda 4 , Agenda G in Kisik za gospodarstvo na gzs si
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 8
29.8.2014 14:40:14
Ureditev in posodobitev viznega režima za poslovne partnerje in turiste Okrepitev čezmejne internacionalizacije, na sosednjih, obmejnih trgih Prednostna razvojna podpora proizvodom in storitvam z višjo in visoko dodano vrednostjo Okrepitev mikrokreditnih linij Go international MSP Povezovanje v verige, krepitev razvojnih kompetenc MSP Dodana vrednost, produktivnost in stroški dela v zdravem delu podjetij s produktivnostjo nad 30.000 evrov DV/zaposlenega rastejo, a po produktivnosti Slovenija zaostaja za povprečjem EU-28.
■ ■ ■
Družbe s isti dobi ko so izkazale 43 1 evrov D zap , 12 nad povpre je vseh družb in le - deleže stro kov dela v D Družbe s isto izgubo 24 evrov D zap , a z deleže stro kov dela v D anj zadolžene družbe so produktivnost v letu 2013 v vi ini 43 4 evrov D zap glede na 2012 pove ale za 1, in povpre je vseh družb presegle za 11 , prezadolžene družbe pa so jo iz 31 3 0 evrov v letu 2012 do leta 2013 z anj ale na 30 evrov D zap za 1,3 se gospodarske družbe so v letu 2013 ustvarile 3 011 evrov D na zaposlenega, za 2, ve kot leta 2012 oz 14,2 ve kot v letu 200
Vlaganja v prednostna področja pametne specializacije - učinkovitejše črpanje in poraba sredstev iz skladov EU Razbremenitev stroškov dela Socialna kapica, nižja obremenitev najnižjih plač in drugi ukrepi razbremenitve dela
Agregatna zadolženost gospodarskih družb – merjena s kazalnikom neto dolg na EBITDA, se je iz 6,29 v letu 2012 zmanjšala na 5,7 v letu 2013.
■ ■ ■
Polovi a anj zadolženih podjetij s 4 zaposlenih je poslovalo s povpre ni tehtani 0, -kratniko neto dolga na E DA Prezadolžena druga polovi a podjetij s slabo tretjino zaposlenih ta kazalnik izkazuje v vi ini 3 , 10. Med njimi vendarle niso vse tako prezadolžene Povpre na zadolženost podjetij s isti dobi ko , erjena s kazalniko neto dolg na E DA, zna a 2, , kar je skoraj polovi o nižje od povpre ja vseh slovenskih družb , elativno najbolj zadolžene so ikro družbe, ki ji sledijo ajhne, naj anj so zadolžene srednje družbe
Finančno, poslovno in lastniško prestrukturiranje – ohranitev zdravih jeder Reprogram davčnega dolga
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 9
9 29.8.2014 14:40:14
■
skupini skrajno zadolženih po kazal u neto dolg na E DA, ve ji ali enaki , je 11 družb z 1 vseh zaposlenih, ki ustvarijo 13 izvoza, ter predstavljajo 3 vseh nan nih obveznosti oziro a vseh obveznosti do bank
Donos na kapital – ROE se je za podjetja s čistim dobičkom izboljšal za tretjino. 2/7 družb posluje z ROE nad 10 %. Ti imajo dodano vrednost 17 % višjo od splošnega povprečja.
■
Za podjetja s isti dobi ko je bil E , - , za 3 odstotne to ke vi ji kot leta 2012 Pri anj zadolženih družbah je zna al ,2 , za 2,4 odstotne to ke anj kot leta 2012 Skoraj 2 družb 2 izkazuje E nad 10 Po ednarodnih standardih je to povpre en dolgoro en zahtevan donos, da podjetje lahko dolgoro no posluje v korist lastnika ter u glede na sprejeto tveganje lastni tva prina a spreje ljiv donos
Arbitraža: alternativa dolgotrajnemu reševanju sporov na sodišču, tudi ko gre za javna naročila
Uvedba podjetniških vsebin in etike v program šol od osnovne šole do fakultete Podjetniški pospeševalniki
Analiza izbranih kazalcev in kazalnikov poslovanja za celotno gospodarstvo in po izbranih skupinah kaže na nujnost ukrepov, osredoto enih tako na ukrepe za dvig konkuren nosti pogojev poslovanja, kot na ukrepe za prestrukturiranje prezadolženega, nedonosnega dela gospodarstva.
u je potrebno upo tevati, da vse družbe ne izkazujejo tako visoke vrednosti tega kazalnika, saj je kazale v osnovi tehtan in agregira skupen neto dolg in E DA Za bolj objektivno sliko o zadolženosti in narodno-gospodarske po enu teh družb je potrebno razdeliti te družbe v razrede zadolženosti po kazalniku neto dolg E DA 11 Zahtevan donos v osnovi te elji na naravi dejavnosti Poslovno bolj tvegane dejavnosti tehnologija prina ajo lastniko vi je zahtevane donose zaradi tveganja, ki spre lja operativno poslovanje 10
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 10
10 29.8.2014 14:40:14
II. Izhodišča in predmet analize zhodi e analize so letna poro ila o poslovanju za leto 2013, ki jih je A PES-u oddalo 61.312 aktivnih gospodarskih družb ed te i niso zajete zadruge, banke, zavarovalni e, družbe za upravljanje in nekatere druge nan ne in investi ijske družbe Poslovanje 69.626 majhnih podjetnikov, 8 srednjih podjetnikov in 311 zadrug je skupaj s podrobnej i pregledo analizirano posebej v Analizi poslovanja alega gospodarstva za leto 2013 Kazal i in kazalniki poslovanja gospodarskih družb in sa ostojnih podjetnikov so pri erljivi v zelo o ejene obsegu zaradi statusa sa ostojnih podjetnikov, ki niso zaposleni, njihove pla e pa zaje a podjetnikov dobi ek Zato so v analizi poslovanja gospodarskih družb vklju eni le v okvirih pri erljivih kazal ev poslovanja Gospodarske družbe predstavljajo v pri erjavi z vse i poslovni i subjekti 4 delež po tevilu, zaposlovale so 0,2 ljudi, in s sredstev ustvarile ve ino 3 istega prihodka ter 1,4- delež dodane vrednosti Majhni samostojni podjetniki, 2 po tevilu, 1 anj kot v letu 2012, so v letu 2013 zaposlovali 42 43 oseb, 2 anj kot leto poprej oziro a 0, 1 osebe na sa ostojno podjetje 0, 3 v letu 2012, 0, v 2011 in v 2010 0, 2 delav a 0 1 2 s p ajhni podjetniki kot lastniki v tevilo zaposlenih niso vklju eni oziro a 2 vseh ni izkazovalo zaposlenih e v 1 s p e v letu 2012 1 10 ali 2 vseh je bilo ve kot zaposlenih zkazali so 4, ilijarde evrov prihodkov brez spre e be vrednosti zalog , 2 anj kot v letu 2012 in 1, ilijarde evrov dodane vrednosti Glede na vse poslovne subjekte so z ,0 zaposlenih ustvarili , prihodkov in ,1 dodane vrednosti. zkazali so za 3 1, ilijona evrov podjetnikovega dohodka,, glede na 2012 ve jega za ,2 jihov negativni poslovni izid v vi ini 2,0 ilijona evrov je bil za 20, nižji kot v 2012 eto podjetnikov dohodek, ki vklju uje tudi stro ke dela sa ozaposlenih, je dosegel 31 , ilijonov E 13, ve kot leta 2012 311 zadrug oziro a 1 ve kot v 2012, je s 3 203 zaposleni i in 0, sredstev vseh poslovnih subjektov ustvarilo 0, ilijarde evrov, to je 1 prihodkov in 0,4 dodane vrednosti vseh poslovnih subjektov Tabela 1: Število in struktura poslovnih subjektov v Sloveniji za leto 2013 Poslovni subjekti skupaj
Postavka Družb./S.p./Zadr. Zaposleni 1) Čisti prihodki Sredstva Dodana vrednost 1
Število
131.257
v
100,0
Število
472.053
v
100,0 rednost
v
100,0 rednost
v Število v
82.773 97.441 100,0 18.183 100,0
Gospodarske družbe 61.312 4 , 425.833 0,2 77.198 3,3 93.032 , 16.612 1,4
Velike 649 0, 168.552
Srednje 729 0,
vrednosti v mio EUR Male 2.324 1,
70.574
67.035
3 ,
1 ,0
14,2
42.676
11.224
1, 52.476 3, 8.272 4 ,
13, 9.791 10,0 2.539 14,0
9.845
Mikro 57.610 43, 119.672 2 ,4 13.453
11,
1 ,3
10.661
20.104
10,
20,
2.401 13,2
3.400 1 ,
Majhni s.p.
Srednji Zadruge s.p.
69.626 3,0 42.437 ,0 4.680 , 3.575 3, 1.471 ,1
8
311
580
3.203
0,0 0,1 84 0,1 78 0,1 21 0,1
0,2 0, 811 1,0 756 0, 79 0,4
ajhni podjetniki kot lastniki in nosil i dejavnosti niso vklju eni v tevilo zaposlenih
0
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 11
11 29.8.2014 14:40:15
1.
Kazalci in kazalniki poslovanja gospodarskih družb za leto 2013
Tabela 2: Kazalci poslovanja gospodarskih družb za leto 2013 Oznaka
Postavka
vrednosti v EUR
tevilo družb
61.312
K1
Povp. št. zaposlenih po del. urah (celo št.)
K2
Prihodki (ne vključujejo sprememb vrednosti zalog)
K2.1
Kosmati donos od poslovanja
Indeks 13/12 102,
425.833,3
97,9
77.197.869.947
98,1
13
,2
K2.2
isti prihodki od prodaje
K2.2.1
isti prih od prodaje na do a e
trgu
4
K2.2.2
isti prihodki od prodaje na tuje
trgu
26.727.025.592
101,2
76.643.428.447
98,2
K3
Odhodki
K3.1
Poslovni odhodki
K3.1.1
Stro ki blaga,
K3.1.2
Stro ki dela
K3.1.2.1
Stro ki pla
K3.1.3
Odpisi vrednosti
K3.1.3.1
A ortiza ija
K4
POSLOVNI IZID
4 40 0
21
1 042 12
3
ateriala in storitev
,
2 1 0 1 242 0
10 214 4
,3
3 21
,1 , ,4
21 303
,
4.246.250.993
102,
30
4 4 323
2.151.081.597
, 101,7
K5
inan ni prihodki
11 2
,
K6
inan ni odhodki
2
,
K7
FINANČNI IZID
K10
IZREDNI IZID
K11.1
Dobi ek pred davki E
K11.2
Dobi ek pred davki in obrest i E
K11.3
Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E
K11.3
Davek iz dobi ka
K11.4
DA
4 01 10
-1.721.239.152
110,8
108.529.112
54,1
3 3 1
0,
2.259.610.709
,
5.345.105.032 3 3
dloženi davki
, 10 ,2
-24.607.224
-41,
K11.5
Čisti dobiček
2.831.495.551
106,7
K11.6
Čista izguba
2.662.283.368
114,7
K12
NETO ČISTI DOBIČEK / IZGUBA
169.212.183
50,9
16.612.198.808
100,5
93.031.757.717
,1
K14
Dodana vrednost (DV)
K15
S EDS
K16
D
G
A S EDS
A
K17
K A K
A S EDS
A
K17.4
Denarna sredstva
K1
EZ
A
S D
042 022 44 34.321.026.619 3 3 0 340 4
S EDS E
93.031.757.717
,4 ,3 120, ,1
K19
Kapital
37.211.969.456
99
K20
Dolgoro ne obveznosti
21
2,3
K20.1
Dolgoročne finančne obveznosti
K21
Kratkoro ne obveznosti
K21.2
Kratkoročne finančne obveznosti
0
0 3
20.166.630.340 30 3
1
13.961.947.705
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 12
92,3 4, 90,6
12 29.8.2014 14:40:15
Tabela 3: Kazalniki poslovanja gospodarskih družb za leto 2013 Oznaka
Postavka
vrednosti v EUR
Indeks 13/12
40
103,1
1,41
,3
KAZALNIKI FINANCIRANJA KAZ1
Stopnja sa o nan iranja
KAZ2 KAZ4 KAZ
az erje Dolg
ed tuji i in lastni i viri
nan iranje dolg sredstev
Delež
10 ,
101,1
4,
125
K neto obratnega kapitala v prihodkih od prodaje
KAZALNIKI ZADOLŽENOSTI KAZ KAZ
inan ni dolg na kapital Koe
ient zadolženosti
KAZ10
inan ni dolg na E
KAZ11
eto nan ni dolg na E
1,
2,
0,
,
DA DA
KAZ12
Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E
DA
KAZ13
Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E nan ni odhodki iz nan nih in poslovnih obveznosti
E
KAZ14
Koe
KAZ1
Kratkoro ni koe
KAZ1
Pospe eni koe
ient poslovnega ravnotežja
,3
3,
, 4
1,3
3,
11 ,2
1,
11 ,
0, 3
,
1,1
101,
0, 2
103,
0,31
103,3
1,01
100
KRATKOROČNI KAZALNIKI LIKVIDNOSTI
KAZ1
itri koe
ient ient
ient
KAZALNIKI PROFITABILNOSTI IN UČINKOVITOSTI KAZ1
Celotna gospodarnost
KAZ21
E
DA v prihodkih od prodaje
,1
,3
KAZ20
E
v prihodkih od prodaje
3,04
,3
KAZ22
E
v prihodkih od prodaje
3,04
,3
0,23
2,3
KAZ23
eto
arža
KAZ24
Donosnost kapitala -
E
0,4
2,3
KAZ2
Donosnost sredstev -
A
0,1
2,
KAZ2
Prihodki od prodaje na zaposlenega E
KAZ2
Delež prodaje na tujih trgih
KAZ2
Stro ki dela na zaposlenega E
23
KAZ2
Pla e na zaposlenega E
1
KAZ30
Dodana vrednost na zaposlenega E
39.011
KAZ31
Stro ki dela v dodani vrednosti
KAZ32
isti dobi ek na zaposlenega E
174.735 3 ,
100, 102, 101,
3
101, 102,
1,
,
6.649
109
DNEVI VEZAV DENARJA KAZ102
Dnevi vezave zalog
54
,
KAZ104
Dnevi vezave terjatev
1,3
,
KAZ10
Dnevi vezave obveznosti
61
,
KAZ10
Dnevi vezave denarja
2
2 ,
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 13
,3
13 29.8.2014 14:40:15
2.
Kazalci in kazalniki poslovanja samostojnih podjetnikov za leto 2013
Tabela 4: Kazalci poslovanja - mali samostojni podjetniki Oznaka
Postavka
vrednosti v EUR
Število podjetnikov KZC01
Prihodki
KZ 01 01
Kosmati donos od poslovanja
KZ 01 01 01 KZC01.01.01.01 KZ 01 02
isti prihodki od prodaje Prihodki na tujih trgih
Indeks 13/12
69.626
,3
4.765.534.949
97,9
4.724.730.471
,
4
,
03
3
554.099.446
inan ni prihodki
3 13
1
103,7 2,
KZ 01 03
Drugi prihodki
KZ 02
Odhodki
36.501.534
10 ,
KZ 02 01 KZ 02 01 01 KZ 02 01 02
Stro ki dela zaposlenih
672.929.621
,4
KZ 02 01 02 01
Pla e zaposlenih
4
1
,2
KZ 02 01 03
Odpisi vrednosti
271.377.549
0,3
KZ 02 01 03 01
A ortiza ija
252.311.162
1,3
4 443 22 1
,
Poslovni odhodki
4.399.201.655
,
Stro ki blaga,
2.945.941.073
,
ateriala in storitev
4
KZ 02 02 01
inan ni odhodki za obresti
14.442.115
2,4
KZ 02 02 02
inan ni odhodki
34
3,3
KZ 02 03
Drugi odhodki
KZ 03
Podjetnikov dohodek
KZ 04
0 32
9.340.331
10 ,2
2 034
,4
KZ 0
Sredstva
3.575.007.234
,3
KZ 0 01
Dolgoro na sredstva
1
KZ 0 01 01 KZ 0 01 02 KZ 0 01 03
egativni poslovni izid
3,1
3 1 14
eopred etena dolgoro na sredstva Opredmetena osnovna sredstva aložbene nepre i nine
KZ 0 01 04
Dolgoro ne nan ne naložbe
KZ 0 02
Kratkoro na sredstva
KZ 0 02 01
Zaloge
KZ 0 03
0
3,
23.447.979
3
,
1 22 1
0
4,1
112 4
01
,
21.772.039
100,
14 4
erjatve do podjetnika
1
,
305.965.020
3,
191.124.933
4,1
KZ 0
Obveznosti do virov sredstev
3.575.007.234
,3
KZ 0 01
Podjetnikov kapital
1.944.554.693
,
KZ 0 02
Dolgoro ne obveznosti
KZC06.03
Kratkoročne obveznosti
KZC07
Povp. št. zaposlenih pri podjetniku, po del. urah
KZC08
Dodana vrednost (DV)
KZC09
Neto podjetnikov dohodek/negativni izid
550.190.312
0,
1.016.264.349
94,7
42.437,25
93,8
1.471.042.550
97,7
319.679.979
113,6
vrednosti v EUR
Indeks 13/12
Tabela 5: Kazalniki poslovanja - mali samostojni podjetniki za leto 2013 Oznaka
Postavka
KASP01
Kratkor koe - koe teko e likvidn kratk sredstva kratk obvezn
1,4 1
103,1
KASP02
Finan. naložbe v sredstvih (dolg. in krat. Finan. naložb / posl. sredstva)
0,015
91,7
KASP03
Delež opred etenih osnov sred opr osn sred
0, 0
,
KASP04
Delež zalog v sredstvih zaloge poslovna sredstva
0,0
,
KASP05
Razmerje med dolgovi in poslovnimi sredstvi (Dolgovi / poslovna sredstva)
KASP0
poslovna sredstva
bra anje elotnih sredstev prihodki poslovna sredstva
0,482
98,4
1,40
102,
KASP0
Celotna gospodarnost (prihodki / odhodki)
1,0 2
101,2
KASP10
Dobi konosnost prodaje dohodek
0,0 2
10 ,2
KASP11
Dobi konosnost sredstev dohodek poslovna sredstva
0,113
111,
KASP14
Delež prodaje na tujih trgih
11,
10 ,
isti prihodki iz prodaje
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 14
14 29.8.2014 14:40:16
III. Metodološka pojasnila letu 2013 je poro alo 1 ve družb kot leta 2012, ki predstavljajo razliko ed 1 2 novi i ali reorganizirani i podjetji s 1 4 zaposleni i ter 4 družba i s 13 zaposleni i, ki so zaradi ste ajev, likvida ij ali spojitev v letu 2013 prekinile s poslovanjem. Tabeli 6a in 6b: Učinki ugaslih in novih podjetij v letu 2013 vrednosti v 000 E Število družb
Družbe
Število zaposlenih
Prihodki (brez sprem. Zalog)
Odhodki
Neto čisti dobiček / izguba
Dodana vrednost na zaposl.(EUR)
334 14
-221
19.066
Nova podjetja v tekočem letu 2013 Mikro
6.132
Majhna
20
Srednja
6
elika Skupaj
3
, 1
32 2
44 ,
34 3
5.239
33.035
44
4.601
52.351
21, 4
4
41 ,2
233.140
22 420
3.994
53.615
6.162
5.174,21
726.909
715.498
13.613
26.418
Neobstoječa podjetja v tekočem letu 2013, so pa obstajala v predhodnem letu 2012 Mikro
4.413
04 ,
2
0
944.620
-226.259
15.122
Majhna
122
2 33,41
33
394.744
-
17.700
Srednja
26
1 01,4
32 2 2
343.135
-22.112
35.140
elika Skupaj
15
1 214,23
1 0 013
232.917
-45.261
4.576
13.896,87
1.570.990
1.915.416
-362.311
1.719
-4.261
-397.409
-610.473
3 20.396
Neto učinek Mikro Majhna
-102
Srednja
-20
elika Skupaj
-2 3
-2
-1 2 0
-231.696
103
-331.261 -2 3
22 03
3.944
3 1
15.335
26.713
17.211 13 4
-11
-797
53.127
-4.497
49.255
1.586
-8.723
-844.082
-1.199.917
375.923
jihova izguba v vi ini 3 2 milijonov evrov je zajeta v rezultate poslovanja družb, ki so poslovale v letu 2012. Po metodologiji A PES so ista podjetja, ki so poslovala tako v letu 2013 kot v letu 2012, v letu 2013 izkazovala za 4 slab i neto izid kot leta 2012. Po etodologiji SKEP po primerjavi agregatov vseh delujo ih podjetij v obeh letih, 2013 in 2012 pa je bil zaradi vklju ene izgube ugaslih podjetij) neto isti dobi ek vseh družb slab i za 4
6.022
e tretje leto zapored gre za relativno veliko tevilo ugaslih podjetij, kar je potrebno upo tevati pri izra unih stopenj rasti oziro a kr enja po posa eznih indikatorjih poslovanja Postavka isti prihodki od prodaje - od tega na do a e
trgu
Metodologija SKEP GZS 2013-2012
Metodologija ISTA podjetja 2013-2012
61.312 družb 2013/ 59.716 družb 2012
59.716 družb 2013/59.716 družb 2012
-1, -3,2
0,2 -0,
- od tega na tujem trgu
1,2
2,1
Dodana vrednost
0,
2,0
EBITDA
-2,3 %
-3,4 %
E
-2,4
- ,0
isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek Število zaposlenih (po del. urah) Stro ki dela na zaposlenega Delež stro kov dela v D Dodana vrednost na zaposlenega
,
,
14,
2 ,
-4 ,1
- 3,
-2,1
1,0
1,
0,
-1,1
-0,4
2,
1,0
zra unavajo se lahko po dveh etodologijah po etodologiji A PES - s pri erjavo S družb, ki so poslovale v teko e in pretekle letu in po etodologiji SKEP s pri erjavo SE družb, ki so poslovale v teko e letu in SE družb, ki so poslovale v preteklem (preteklih) letu. azli ne stopnje rasti posa eznih indikatorjev po eni ali drugi metodologiji je potrebno s iselno upo tevati glede na na en njihove uporabe, na pri er pri ekonomsko-socialnem dogovarjanju na panožni ali podjetni ki ravni
V analizi poslovanja gospodarstva za leto 2013 primerjamo poslovanje izbranih kategorij na ravni vseh družb, ki so poslovale v letu 2013 in vseh družb, ki so poslovale v letu 2012 – po metodologiji SKEP.
4
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 15
15 29.8.2014 14:40:16
IV. Analiza poslovanja gospodarskih družb 1.
Velike in srednje družbe pretežni izvozniki
letu 2013 je aktivno poslovalo 649 velikih družb 1 v letu 2012, v 2011, 4 v 200 , 1,1 40,1 zaposlenih ustvarile ,3 prihodka, , izvoza in 4 , dodane vrednosti 1,2 srednje velikih družb je s 1 , dodane vrednosti.
zaposlenih ustvarilo 14,
malih in mikro družb je v letu 2013 s 44 dodane vrednosti
, in 3
prihodkov iz prodaje, 13,
zaposlenih ustvarilo 30
vseh družb, ki so s izvoza in 1 ,3
prihodov iz prodaje, od tega 20,
izvoza
Tabela 7: Število družb in zaposlenih po velikosti družb v letih 2013, 2012 in 2008 Velikost Mikro
2013 Družbe
2013-2012
Zaposleni
57.610
119.672
Majhne
2.324
67.035
Srednje
729
elike
649
SKUPAJ
■ ■
61.312
70.574
Družbe
2013-2008
Zaposleni
1
Družbe
-994
9.540
-16.191
-64
-502
-66
-12.061
-3
-1.971
-34
2
-32
-5.759
-125
425.833
1.586
-9.226
9.315
1
Zaposleni
-9.240 -4 42 -84.921
V letu 2013 je bilo v vseh družbah 9.226 manj zaposlenih kot leta 2012, 5.759 manj v velikih družbah ter 3.517 manj v srednjih, mikro in malih podjetjih. Od 84.921 manj zaposlenih glede na leto 2008 (16,6 % manj) jih je bilo v velikih družbah 22 % oz. 47.428 manj, v srednjih 12 % manj v malih in mikro podjetjih 16 % manj (28.252).
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 16
16 29.8.2014 14:40:17
2.
Predelovalna industrija in trgovina ključni Nosilne dejavnosti so predelovalna industrija z 12 % družb, ki so z 38 % zaposlenih ustvarile 30 prihodkov, 57 % izvoza; 19 % zaposlenih v trgovini je s etrtino tevila družb, ki so ustvarila tretjino prihodkov, 19 % izvoza in 17 % dodane vrednosti. V dejavnosti prometa in logistike je , zaposlenih ustvarilo prodaje, izvoza in dodane vrednosti. Po strukturi dodane vrednosti so dejavnosti IKT in strokovno-tehnične dejavnosti presegle 5% delež dejavnosti gradbeništva in energije.
Tabela 8: Število družb in zaposlenih po dejavnostih v letih 2013—2012 in 2008 2013 Dejavnost A
Družbe
K etijstvo in lov, gozd , rib
C D E
71
Predelovalne dejavnosti skrba z vodo san okolja rgovina, vzd
ot vozil
Zaposleni
5
-129
96
51
-1.065
74
-191
93
5
- 34
75
169
-3.631
2
9
100
472
-26
100 107
160.154
3
7.516
2 2
9.344
116
101
71
651
-1.392
96
596
-23.642
1 4
-2.235
97
1.202
-11.764
112
-725
2
0
15.656
4
137
-624
n or a in ko unika dej
3.372
17.234
4
3
-393
11
30
1
6
-244
1.991
2.996
1
31
-56
Dej javn uprave
P
zobraževanje
1
2
4
19.797 7 1
1
12
Gostinstvo in turize
O
1
-3
252
32.102
1
Indeks 13/08
0
33.175
12
Zaposleni
1
331
Strokov , znan in tehn dej
Družbe
1
7.342
Druge razn. Poslovne dej.
Indeks 13/12
2.957
79.064
inan ne in zav dej
2013-2008
24
2.901
Poslovanje z neprem.
S
Družbe
14.755
K
Q
% zap.
Pro et in skladi enje
L M
7.334
sk z el energ , plin in paro Gradbeni tvo
G
Zaposleni
407
udarstvo
2013-2012
4 96
552
93
429
354
101
63
-272
99
242
0
1
10
104
1.354
0
31
0
106
-5.456 -1
91
01
-609
97 69
142
-1.390
266
-467 1.264
105
421
-2.033
91
0
-50
3
47
104
2
1
Zdravstvo in so varstvo
1.071
4.330
1
44
291
107
252
1.257
141
Kult , razvedr , in rekr dej
644
3.004
1
3
-111
96
117
-954
76
61.312
425.833
Druge dejavnosti
Skupaj
23 4
1 100 %
22
- 3
97
91
-395
1.586
-9.226
98
9.315
-84.921
83
letu 2013 je bilo glede na leto 2012 3 31 anj zaposlenih v predelovalni industriji, 1 3 2 v gradbeništvu, 2 23 v trgovini, 24 v turizmu. Več delovnih mest kot v letu 2012, za 3 4, je bilo le v strokovno-tehni nih dejavnostih in 11 v dejavnostih oskrbe z vodo in saniranju okolja, ki vodijo tudi z ve delovni i esti glede na leto 200 V primerjavi z letom 2008 je bilo sicer skoraj 37.900 manj zaposlenih v predelovalni industriji (za 19 %), v gradbeništvu za 23.642 (42 % manj).
6
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 17
17 29.8.2014 14:40:17
3.
Izpad domačega trga so podjetja nadomeščala z izvozom
Družbe so v letu 2013 ustvarile ,2 ilijarde E prihodkov brez spre e b vrednosti zalog , od tega 2 , ilijarde E prihodkov 34, vseh s prodajo na tujih trgih Prihodki na tujih trgih so bili v letu 2013 za 0,3 ilijarde E vi ji kot leta 2012 in za 2, ilijarde E vi ji kot leta 200 Prihodki iz naslova prodaje na domačem trgu v vi ini 4 , ilijarde evrov so bili v letu 2013 na najnižji ravni po krizi d4 , ilijarde E v letu 200 so dosegli 4 ,2 ilijarde E v letu 2011 in nato do leta 2013 padli za 2,4 ilijarde E letu 2013 so bili glede na leto 2012 nižji za 1, ilijarde E , za , ilijarde E glede na leto 200
3.1
Malo gospodarstvo okrepilo izvozne prihodke
d skupaj 2 , ilijard evrov izvoza so velike družbe v letu 2013 na tujih trgih ustvarile za 1 , ilijarde E prihodkov oz elotnega izvoza, srednja podjetja za 11,2 ilijarde E prihodkov oz 13 ter ala in ikro podjetja , ilijarde E prihodkov oziro a 22 Tabela 9: Prihodki na tujih trgih po velikosti družb v letih 2013-2008 2013 Velikost
prihodki tuji trg
Mikro
2
Majhne Srednje elike SKUPAJ
■ ■
% izvoza
prihodki tuji trg
2009 % izvoza
2013-2012
prihodki
prihodki
prihodki tuji trg
2013-2009 prihodki tuji trg
10,
21,4
2 2 ,1
1 ,
-1 ,1
-1 33,4
4 ,
2
2 0 ,1
10,1
2 ,
2 02,
20,0
-3 ,4
-1 2 ,
4 ,
3 1 ,
13,
32,2
3 23 ,
2 ,1
24 ,
324,1
,
41,1
34,4
-1 210,4
-3 1 ,
1
28,1 %
-1.507,1
-7.663,2
2.862,9
1
,0
Slo exp=100
2012
20,0
26.727,0
100,0 %
1
4 ,0
34,6 26.415,4 %
- 31,
3,
% izvoza
prihodki tuji trg
10,
21,4
2 2 ,1
2 0 ,1
10,1
2 ,
2 02,
3 1 ,
13,
32,2
3 23 ,
,
41,1
1
34,6 %
26.415,4
1
,0
Slo exp=100
20,0
26.727,0
100,0 %
4 ,0
Velike družbe so izvozile za 0,43 ilijarde evrov anj kot leta 2012, a za 1, ilijarde evrov ve kot leta 200 srednje družbe so izvoz leta 2012 presegle za 0,3 ilijarde evrov, podobno kot v letu 200 Mikro in mala podjetja so pospe ila prodajo na tuje trge, da bi nado estila izpad prodaje na do a e trgu o inalno in relativno so prihodke iz izvoza glede na leto 2012 pove ala za 11 oz , glede na leto 200 za 20 oz 22
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 18
1 29.8.2014 14:40:18
3.2
Izvozne prihodke okrepila večina dejavnosti
Glavnino izvoza so tudi v letu 2013 ustvarile tradi ionalne, v izvoz us erjene dejavnosti predelovalne industrije in trgovine, pro eta in skladi enja, ve ajo pa se izvozni deleži drugih dejavnosti Tabela 10: Prihodki na tujih trgih po dejavnostih 2013-2008 vrednosti v 2013 Dejavnost SK PA
prihodki tuji trg
prihodki tuji trg
Slo ex=100
prihodki tuji trg
Indeks 2013/12
prihodki tuji trg
Indeks 2013/08
26.727
100,0 %
35,9 %
26.415
23.864
100,0 %
312
111,2
2.863
112,0
59
79
0,3
13
121,
-7
1,2
0,1
15
132,3
2,
20
110,1
1 2.076
,2
113
22 ,1
Predelovalne dejavnosti
15.199
D
skrba z el energ , pl
E
skrba z vodo san okolja
72
0,3
23,4
61
0,2
23,0
46
26
,
,1
15.179
15.011
2.312
,
3 ,1
2.770
236
1,0
-457
3,
203
0,
1 ,
223
90
0,4
-19
1,3
1,
11,3
353
392
40
111,2
0
110,1
1 ,0
1 ,
4.631
5.027
11 ,
62
111,2
111,
129
11 ,
392
Pro et in skladi enje
1.653
,2
41,1
1.622
1.523
,4
30
37
0,1
3,
42
47
0,2
-5
,2
595
2,2
20,
476
3 4
1,
119
12 ,0
211
1 4,
29
0,1
4,
19
275
1,2
11
1 ,
-246
11,
12
0,0
2,
27
17
3,2
2 ,3
797
0,
1 ,
136
137
0
0
7
5
n or a in ko
dej
inan ne in zav dej
L
Poslov z nepre i nina i
M
Strok ,znan in tehn dej Druge razn. poslovne dej. Dej javn uprave so var
164 0
0,0
0,0
P
zobraževanje
0,0
,3
Q
Zdravstvo in so varstvo
16
0,1
,
Kult , razv , in rekr dej
11
0,0
2,1
9
0,0
,2
11
Druge dejavnosti
11
4
232,2 111,3
0
K
S
1, 21,1
35
rgovina, v pop vozil Gostinstvo in turize
O
io E
2013-2008
% izvoza
C
Gradbeni tvo
2013-2012
Slo ex=100
K et in lov, gozd , rib
G
2008
prihodki tuji trg
A
udarstvo
2012
4 ,4
-11
,0
0,1
-15
-5
1,
2,
69
11 ,
2 0
14 ,
0,
27
120,1
27
11 ,
0,0
0
2,4
0
0,0
-1
2,1
-1
1,
0,0
9
233,3
11
342,3
0,0
1
11 ,2
3
13 ,
0,0
-2
0,
-3
,0
V strukturi izvoza celotnega gospodarstva so se v 2013 deleži izvoza posamezne dejavnosti glede na leta pred krizo:
■ ■
zmanjšali – v C-predelovalni dejavnosti - iz 2, v 200 za o t na , v 2013 v letu 2013 so bili izvozni prihodki no inalno za 1 ilijonov E vi ji kot v 200 v G- rgovina za 2 o t na 1 v 2013 povečali - v dejavnostih B- rudarstvo za 132 oz 232 ilijonov E vi ji izvoz v 2013 glede na 2012 oz 200 , delež iz 0,1 iz leta 200 v 2013 podvojen v dejavnosti D-Oskrba z el. energijo in plinom so se prihodki iz izvoza v 2013 glede na 2012 pove ali za 3 ilijonov E , in za 0, ilijarde E glede na leto 200 Z visoki i indeksi so pove ani si er no inalno anj i izvozni prihodki tudi v dejavnosti E-Oskrba z vodo; saniranje okolja idno so se v letu 2013 pove ali izvozni prihodki v sektorju J-Informacijske in komunikacijske dejavnosti, glede na leto 2012 so bili ve ji za etrtino, glede na 200 pa za polovi o Pove al se je delež izvoza dejavnosti M- Strokov.,znan. in tehnične dejavnosti.
Med posameznimi dejavnostmi predelovalne industrije so se deleži v skupnem izvozu povečali v štirinajstih dejavnostih, padli v devetih. Od tega so se najbolj:
■ ■
povečali v dejavnostih 20-Proizvodnja ke ikalij in ar a evtskih izdelkov, 27-Proizvodnja elektri nih naprav, 17-proizvodnja papirja, 18-Proizvodnja usnj izdelkov, na nižji vrednostni ravni tudi dejavnosti 11-Proizvodnja pija 33-Popravila in ontaža strojev, idr znižali so se deleži in prihodki iz izvoza v dejavnostih 29-Proizvodnja otornih vozil, 30-Proizvodnja drugih vozil in plovil, 13-Proizvodnja tekstilij, 24-Proizvodnja kovin, 23-Proizvodnja nekovinskih in zdelkov, 28-Proizvodnja drugih strojev in naprav, 31-Proizvodnja pohi tva
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 19
19 29.8.2014 14:40:18
Tabela 11: Prihodki na tujih trgih po dejavnostih (2-mestna SKD) predelovalne industrije 2013, 2012 in 2008 vrednosti v 2013 Dejavnost C
Predelovalne dejavnosti
33
Popravila in mont. str.
11
Proizvodnja pija
21
Prz ar a sur prepar
1 32
Prz ke ikalij, ke Proizvodnja živil
2013-2012
io E
2013-2008
Slo ex=100
% izvoza
prihodki tuji trg
prihodki tuji trg
Slo ex=100
prihodki tuji trg
Indeks 2013/12
prihodki tuji trg
Indeks 2013/08
15.199
56,9 %
67,1 %
15.179
15.011
62,9 %
20
110,1
188
111,3
192
127
0,
2
114,
93
1 3,1
40
33
0,1
1.595
13 4
219
0,
3 ,3
44
0,2
1 ,3
,
3,
111
0,4
30,
111
91
0,4
1 4
0,
,
172
155
0,
4,3
4,
1.135
976
4,1
1,
22,
409
350
1,
1.765
iskar in raz noževanje
20
2008
prihodki tuji trg
Druge razn. predel. dej.
10
2012
izd
1.155 395
,
4
111,
11
132,
170
111,
3 1
12 ,
9
11 ,1
19
121,1
12
11 ,3
29
11 ,4
20
111,
179
11 ,4
-14
,
45
112,
17
Prz. papirja in izd. iz pap.
502
1,
2,0
475
450
1,
27
11 ,
52
111,
23
Prz. nekov.mineralnih izd.
450
1,
,3
441
405
1,
9
112,1
45
111,1
15
Prz usnja, usnjenih izd
222
0,
2,1
211
202
0,
13
11 ,0
20
111,0
16
Obdel.in predel.lesa
349
1,3
4,2
349
321
1,3
0
110,0
2
11 ,
4
1.772
,4
20
111,1
112
11 ,3
997
4,2
139
11 ,1
11
111,0
21
111,3
16
111,0
27
Proizv elektri nih naprav
1
22
Prz. izd. iz gume in pl.m.
1.007
4
,0
,0
3,
1
,2
25
Prz. kovin izdelkov
1.622
,1
,
1.601
1.606
,
29
Prz
2.315
,
,1
2
2.450
11,3
otor vozil, prikoli
24
Proizvodnja kovin
2
Prz drugih strojev in nap.
1.056
4
4,0
2,4
1.070
1.215
3,
0,2
1.036
1.143
-269
,1
,
-135
4,
-14
,
-159
,
4,
-52
,0
-159
,1
26
Prz ra unl ,elekt opt izd
416
1,
1,1
442
4 4
2,0
-26
4,1
-67
,0
13
Proizvodnja tekstilij
260
1,0
,3
30
341
1,4
-4
4,4
- 2
,0
14
Proizvodnja obla il
0,3
3,
135
0,
-1
,
-49
3,
31
Proizvodnja pohi tva
120
0,4
4 ,
135
234
1,0
-14
,3
-114
1,3
30
Prz drugih vozil in plovil
52
0,2
3,
136
0,
-16
,0
- 4
3 ,4
19
Prz koksa in na nih der
1
0,0
-3
14,2
3.3
,1
0
4
0,0
1
10 ,
Rast pretežnih izvoznikov
Tabela 12: Kazalci in kazalniki poslovanja izvoznikov v letu 2013 vrednosti v Delež izvoza v prihodkih od prodaje/izvoz ve kot 0SKUPAJ IZVOZNIKOV izvoz
0 000 E
Število družb
Število zaposlenih
3 01
76.133
Čisti prih. od pr. na tujem EBITDA trgu 13.621
1.979
46.334
103
910
17.626
311.239
26.727
5.018
7.500
40.445
100
0 000 izvoz 00 000 E
4 0
44.344
1
00 000 izvoz 2
2.609
130
1
142
0
2
izvoz
2
io E
io E
SKUPAJ
1.551
4
Neto čisti dobiček / izguba
Dodana vrednost (DV)
594
3.554
22 654 225
DV/zap. v EUR
delež izvoza
4
2,1
neto dolg /EBITDA 1,4
2.070
44.665
,
12.850
41.285
41,4 %
1.523
37.649
1,
4,2
1.722
3
40
10,1
3,0
3
0
34,1
2,
110
1.903
212
0 1
0
2.111
641
41 3
59.032
1
io E
,2
2, 3,15
2,0
14.759
286.232
25.610
5.248
1.137
12.509
43.701
41,5 %
0,00
Izvozniki z negat. EBITDA
2.867
25.007
1.117
-230
-483
341
13.632
39,3 %
-7,12
izvoz
4,4
- ,33
2.064
5.517
23
-
-130
31
5.661
0 000 izvoz 00 000 E
594
4 4
99
-56
-146
4
15.392
1 ,
- ,43
00 000 izvoz 2
202
10.965
4
-73
-179
171
1
43,
- ,1
7
3.041
507
-14
-2
54
1
100
61.674
12.551
1.746
izvoz
0 000 E
2
io E
io E
Prvih 100 delež glede na vse izvoznike
0,
20
4
3
464 1
3.556
57.652
78,1 %
- , 2,00
2
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 20
,0
20 29.8.2014 14:40:18
V letu 2013 je na tujih trgih poslovalo 17.626 izvoznikov s 311.239 zaposlenimi. letu 2013 je bilo 3.791 pretežno izvoznih družb, ki so s 133 zaposleni i z izvozo ustvarile ve kot prihodkov iz prodaje jihovo tevilo je glede na pretekla leta poraslo 3 0 v letu 2012, 2 14 v letu 2011, 2 1 v letu 2010 Izvozniki so v letu 2013 v pri erjavi z vse i družba i izkazali skoraj tirikratni pozitivni neto izid Pretežni prihodkov, izkazujejo več kot trikratnik doseženega neto dobi ka izvozniki12, ki so na tujih trgih ustvarili 2 vseh gospodarskih družb, ter povpre no 4 evrov dodane vrednosti na zaposlenega (DV/zap.), za petino nad slovenskim povprečjem Prvih sto izvoznikov, ki je v letu 2013 ustvarilo 4 elotnega izvoza, je ustvarilo 1 istega dobi ka vseh izvoznikov Z negativni E DA je poslovalo 2 družb s 2 00 zaposleni i, ki so s 40 izvoza ustvarile 4 3 ilijonov evrov iste izgube
4.
Nižji stroški materiala in storitev, a rekordni odpisi
Poslovni odhodki so se v raz erju do 1, - kr enja prihodkov znižali le iz naslova stroškov blaga in storitev (za - 2,4 , ki si er predstavljajo glavnino poslovnih odhodkov ,2 Stroški dela so se v pri erjavi z leto 200 z anj ali za 00 ilijonov E , za 0, glede na popre je 200 -2012 so bili nižji za 4 ilijonov E , za 2,1 d ravni 11,4 do 11, ilijarde E v letih 200 do 2011 so se v letih 2012 in 2013 z anj ali na 11,2 ilijarde E Tabela 13: Odhodki – poslovni in finančni po letih 2013-2007 vrednosti v
Postavka
2013
% v prih.
1 Prihodki (brez sprem. zalog)
1
2012 2
100,0
Odhodki
76.643
,3
Poslovni odhodki
73.563
,3
Stro ki blaga,
at in stor
Stro ki dela
243
3
,4
0 012 4 59.661
11.215
14,
11 2 0
dpisi vred brez A
1.161
1,
3
slab in odpisi n nal
1.450
1,
1.174
in neto odh brez osl
272
0,4
379
20132012
2007-2012 2008
Skupaj
4 1-3 -11 -1 3
2007
4
6
7
1
77.473
% v prih.
3
Ø 20072012
2013 Ø 07-12
3
466.314
,3
76.421
222
100,3
4,0
73.055
0
100,
361
100,
73.574
4
71.449
43 333
-1 41
63.642
57.319
347.294
4,
2
11 1
10.020
67.576
14,
11.263
275
100 ,3
3 24
-11
11 1
-521
79.153
1
Indeks 2013/ Ø 07-12
77.719
-1.422 -66
2
100,0
10 1-
io E
-4
,
632
511
4
0
1,0
797
364
14 ,
1.207
206
6.632
1,4
1.105
345
131,2
31
1
0,4
310
136
-3
,
Odpisi vrednosti (brez amortizacije) so v letu 2013 zna ali 1,2 milijarde EUR, kar je predstavljalo 1, prihodkov in 1 ilijonov E ve kot v letu 2012, oziro a za 3 4 ilijonov 4 ve kot povpre no v letih 200 -2012 Oslabitve in odpisi finančnih naložb so bili v letu 2013 z 1,4 ilijarde E za 2 ilijonov E vi ji kot v letu 2012, za 34 ilijonov E oz za 31 vi ji kot povpre no v letih 200 -2012 letih 200 do 2012 so z , ilijarde E predstavljali 1, prihodkov Stroški financiranja v vi ini 2 2 ilijonov E so se v letu 2013 glede na leto 2012 znižali za 11 ilijonov E , glede na 200 pa so bili vi ji za 13 ilijonov E Glede na povpre je v letih 200 -2012 so bili v letu 2013 za 12 oz za 3 ilijonov E nižji
■ ■ ■ ■ ■
Od 77,2 milijarde EUR celotnih prihodkov iz tekočega poslovanja so odpisi in prevrednotenje terjatev in finančnih naložb iz preteklih let v letu 2013 predstavljali 3-% delež, davki od dobička 0,5-%, neto čisti dobiček pa 0,4-% delež. Oslabitve in odpisi finančnih naložb so bili v letu 2013 od finančnih odhodkov 5,3 krat večji (v povprečju 2017-2012: 3,5-krat). Glede na povprečje v letih 2007-2012 so bili v letu 2013 odpisi terjatev večji za 45 %, oslabitve finančnih naložb pa za 31 %. V letih od 2007 do 2012 je bilo izkazanih za 4,7 milijarde EUR odpisov vrednosti brez amortizacije (terjatev), kar je v tem obdobju predstavljalo 1,0 % prihodkov, v letu 2013 pa 1,5%. V letih 2007-2012 je bilo za 6,6 milijarde EUR oslabitev finančnih naložb – 1,4 % glede na celotne prihodke, medtem ko so v letu 2013 predstavljali 1,9 % prihodkov.
Pretežni izvozniki ve ali enako kot
12
0
prihodkov na tujih trgih
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 21
21 29.8.2014 14:40:19
4.1
Odpisi, pričakovano večji v prezadolženih družbah z izgubo, zmanjšali poslovni in finančni izid
Po obsegu in deležu prihodkov za pokritje bre en preteklega poslovanja, ki je odraz intenzivnega i enja izkazov uspeha in pre oženjskih bilan slovenskih podjetij, zaradi ste ajev in prisilnih poravnav, pri akovano izstopajo podjetja s isto izgubo Pove anje dela odhodkov iz naslova poslovanja v preteklih letih je bistveno znižalo poslovni in nan ni izid teko ega leta. Poslovni izid13 v vi ini 2,1 ilijarde E je bil za 3 ilijonov ve ji kot leta 2012, na kon ni izkupi ek za leto 2013 pa je vplival negativen finančni izid v vi ini 1, ilijarde E , za 1 ilijonov E slab i kot leta 2012 Tabela 14: Odpisi in prevrednotenja družb z dobičkom in izgubo v obdobju 2013-2012 vrednosti v Vse družbe
Postavka
2013
Prihodki (brez spr. zal.)
% v prih
1
100,0
ODHODKI
76.643
Poslovni odhodki
73.563
dpisi vrednosti br A POSLOVNI IZID slab in odpisi n nal inan neto odh br osl FINANČNI IZID
2013-2012
-1.507
3 00
-674
60.647
-874
,3
-1.422
59.571 364
36
3.316
275
169
1
2.151
2,8 %
1.450
1, 0,4
-10
-2,2 %
-167
2,
65
2013
2013-2012
% SLO=100
13 3
- 33
1 ,4
79,1 %
15.996
-494
20,9 %
-797
1,0
13.991
-625
1 ,0
-33
31,4
796
212
,
222
154,1 %
-478
500
-22,2 %
12 1
237
,3
3
11,
-
-234
Družbe z izgubo
% SLO=100
-1.368
1,
272
2013
99,3 %
1.161
-1.721
Družbe z dobičkom 2013-2012
io E
23, -34
13,6 %
207
770
,1
-1.489
-135
86,5 %
vrednosti v
io E
Tabela 14: Odpisi in prevrednotenja družb z dobičkom in izgubo v obdobju 2013-2012 Slovenija 2013 Postavka
P
Vse družbe
DK brez spr zalog
Družbe K 11<=4
Razlika 2013-2012
Družbe % Družb Vse K 11 več K11<4 družbe kot 4
Razlika 2013-2008
Družbe po K 11<=4
Družbe K 11 več 4
Vse družbe
Družbe po K 11<=4
Družbe K 11 več >4
1
50.251
26.947
,1
-1.507
4.675
- 1 2
-7.663
1.290
-
ODHODKI
76.643
47.863
28.781
62,4 %
-1.368
4.535
-5.903
-6.604
1.851
-8.455
Poslovni odhodki
73.563
47.150
26.413
4,1
-1.422
4.403
-
-5.590
1
-7.576
dpisi vrednosti brez A POSLOVNI IZID slab in odpisi n naložb A
ZD
1.161
437
723
2.151
2.697
-546
125,4 %
3 ,
1 36
2
70
10
320
-284
3
529
95
434
-1.262
-513
-750
1.450
265
11 4
1 ,3
275
106
170
243
150
93
-1.721
-319
-1.402
1 ,
-167
-171
4
-379
-132
-247
Družbe, ki so bile po kazal u neto dolg na E DA zadolžene najve do tirikratnika operativnega dobi ka pred obrest i, davki, odpisi in a ortiza ijo K11 4, pozitiven E DA , so beležile 3 odpisov vrednosti terjatev, ki so jih odpisale vse družbe in 1 oslabitev in odpisov nan nih naložb jihov poslovni izid v vi ini 2, ilijarde evrov je za etrtino presegal poslovni izid vseh družb in je bil za 320 ilijonov evrov vi ji kot leta 2012 jihov negativen nan ni izid v vi ini -31 ilijonov evrov je predstavljal le 1 - delež negativnega nan nega izida vseh družb Prezadolžene družbe, ki po te kazal u izkazujejo ve kot tirikratnik neto nan nega dolga glede na ustvarjen E DA, so izkazale 2 odpisov vseh terjatev in 2 prevrednotenj in odpisov vseh družb jihov poslovni izid je bil v letu 2013 2 4 ilijonov evrov slab i kot leta 2012, nan ni pa na ravni iz leta 2012
Poslovni izid je razlika med poslovnimi prihodki in odhodki iz poslovanja. Pri erna zadolženost po Kazalniku 11 K11 4 - eto nan ni dolg E DA - ve je ali enako 4 in hkrati pozitiven E viri dolgoro ni nan ni viri-denarna sredstva Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo 15 Previsoka zadolženost K 11 eto nan ni dolg E A ve ji od 4 13 14
DA kratkoro ni nan ni
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 22
22 29.8.2014 14:40:19
5.
Dodana vrednost stabilna, produktivnost v rasti, družbe nad 30.000 evrov dodane vrednosti na zaposlenega z dobičkom
S 1 , ilijarde evrov dodane vrednosti D 16 , za 1 ve kot leta 2012, je bilo izkazane 39.011 EUR dodane vrednosti na zaposlenega, no inalno za 2 ve kot leto prej Tabela 16: Dodana vrednost, stroški dela – višina in struktura po dejavnostih 2013 Dodana vrednost v mio EUR
Dejavnost
Indeks 2013/12
2013 SKD
Slovenija
16.612
A
K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo udarstvo
C D E
92 10
Predelovalne dejavnosti
6.130
Indeks 2013/12
39.011
102,6
23.988
0,
31.175
100,2
21.602
,
3,3
43.340
100,2
35.054
,
Indeks 2013/12
2013
101,5
61,5
98,9
,3
10 ,3
0,
102,
3 2
103,0
23
102,4
10 ,4
110.095
102,
3 23
103,
skrba z vodo saniranje okolja
309
10 ,1
33.042
100,
23.931
100,
2,4
1
,2
25.664
100,
19.456
101,2
,
rg vzdrž in popr
ot vozil
Gostinstvo n or a in ko unika dej inan ne in zavarovalni ke dej
L
Poslovanje z nepre i nina i
M
Strokov ,znan in tehn dej Druge raznovrstne poslovne dej.
O
Dej javn uprave obr so var
P
zobraževanje
Q
,3 , , 102,0
2.907
,
36.769
101,2
23.156
101,1
3,0
,4
101,
46.694
102,
24 3
102,1
2,3
,1
396
,
25.319
100,
1
100,
3,3
101,2
,2
63.714
102,3
35.170
102,1
,2
101,
4,0
110,2
10 1
1,
60.999
,3
32.939
223
4,
42 2
101,0
24.329
1.175
100,
40
,1
100,2
20
103,3
17.406
100,
413 6
11 ,1
23.259
35
103,2
2
30
Zdravstvo in so ialno varstvo
155
104,3
3
2
Kult , razvedr , in rekrea dej
139
4,
S
Druge dejavnosti
60
,3
Zdravstvo in so ialno varstvo
155
104,3
Kult , razvedr , in rekrea dej
139
4,
Druge dejavnosti
2,4 34,
10 ,
1.499
Q S
2013
Delež str. dela v dodani vred. v %
2
Pro et in skladi enje
K
Indeks 2013/12
2013
Strošek dela /zap. v EUR
skrba z el energ , plin in paro Gradbeni tvo
G
100,5
Dodana vrednost/ zap. v EUR
60
,3
46.425
,
2 1
,4 100, ,2
32, ,0
11 ,1 ,
102,
3,4
21
,
4,0
20.270
,3
,
100,3
,4
103,4
101,0
23 0
0,
27.726
100, 2,
,
101,1 ,
4,3
25.095
100,
19.620
100,
,2
100,1
3
101,0
23 0
100,
,4
103,4
46.425
0,
27.726
2,
25.095
100,
19.620
100,
2
, ,2
4,3 100,1
16 Indikatorji produktivnosti se lahko izra unavajo na razli ne na ine in z razli ni i viri podatkov ajpogostej e se kot erilo produktivnosti uporablja dodana vrednost na zaposlenega, ki je upo tevana tudi v statistiki na ionalnih ra unov Za potrebe ugotavljanja rasti produktivnosti oziro a njenega raz erja do realne rasti pla na ravni posa eznih dejavnosti ali elo kolektivnih pogodb dejavnosti zato najpri ernej o podatkovno osnovo za izra un dodane vrednosti in za spreje ljivo o eno opravljenih ur predstavljajo podatki iz izkaza poslovnega izida regar str 22 Prav tak en izra un o ogo ajo podatki, ki jih zaje a o v KAP S-Kazalnikih poslovanja GZS
2
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 23
23 29.8.2014 14:40:19
Tabela 17: Struktura družb in zaposlenih po razredih produktivnosti 2013 Zaposleni
Dodana vrednost na zaposlenega in stroški dela v DV
Št. družb
D brez vrednosti
22.921
D zap 0
2.393
0 dv z 20 000
9.213
30 000 D z 40 000
4.999
40 000 D z 0 000
41
dv z 0 000
3
str dela v D
■ ■ ■
0 0
%
4.062
13 0
20 000 D z 30 000
str dela v D
Število
1
Čist(i)a dobiček (v mio EUR)
izguba (v mio EUR)
Neto čisti dobiček/ izguba -233,0
-
-
4 ,
-
-
-412,3
- 4,4
92.400
- ,
-36.152
- 4,4
103,
-1 ,1
1 0 4
42,
43 ,2
-3 3,4
1 ,
4 1,
-2 2,
20
2 ,0
3,
1
0 ,4
3 1,
12
1 21, 21 4,3
31.357
106.464
2
15.313
134.566
32
Neto fin. dolg/ EBITDA
41 ,3
31
0
Dodana vred./ zap. v EUR
431,
1
2
% izvoza
1 ,4
2 04
3
Prihodki/ zap. v EUR
1 4,2
131.117 0 10
% str. dela v DV
,
00,2 14 4, 12,3
0,4
31
,
103,
2 2
0,4
1 4,4
0,
131.761
3,
34.031
0,
1 4,
0,
205.272
3, 2
47.671
0,
1 121,4
3 ,
549.302
3,
3 ,3
375.090
,
70.412
, - 22,
10
1
3 ,
41,2
2 41
,0
20,3
21.513
eg
Petina zaposlenih v 000 družbah, s povpre no 34 031 evrov D zaposlenega, in 0- deleže stro kov dela v dodani vrednosti, je izkazala 1 4 ilijonov istega dobi ka 4 1 družb s 1 zaposlenih s povpre no 4 1 evrov D zaposlenega, 0 deleže stro kov dela v D , s 43 izvoza in 20 2 2 evrov prihodkov na zaposlenega, je ustvarilo 1 4 ilijonov evrov dobi ka 12 zaposlenih v 3 3 družbah je s 4 302 evrov prodajnih prihodkov na zaposlenega izkazalo 1,1 ilijarde neto istega dobi ka, in povpre no skoraj 10 000 evrov D zaposlenega
SESTAVA DODANE VREDNOSTI vrednost v mio EUR Bruto dodana vrednost Odpisi vrednosti Stro ki dela eto nan ni odhodki/prihodki Drugi neto odhodki/ prihodki
Delež v %
16.612
100,0
4.029
24,3
10.215
1,
1.721
10,4
109
0,
Davek iz dobi ka
369
2,2
Neto čisti dobiček
169
1,0
Produktivnost dela v višini 39.011 evrov dodane vrednosti na zaposlenega je bila z 2,6-% nominalno rastjo za 1,1 odstotne točke višja od rasti stroškov dela.
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 24
24 29.8.2014 14:40:20
Tabela 18: Dodana vrednost in stroški dela - kazalniki produktivnosti po velikosti družb 2013 Slovenija Postavka Dodana vr D
v 1000 E
Indeks 13/12
Vrednost 2013
16.612
100,
2 2
Stro ki dela na zap E
23
Pla e na zap E
1
Dodana vred na zap E
39.011
Stro ki dela v D
Velike družbe
Vrednost 2013
3 1,
Srednje družbe
Indeks 2013/12
Majhne družbe
Mikro družbe
Vrednost 2013
Indeks 2013/12
Vrednost 2013
Indeks 2013/12
Vrednost 2013
Indeks 13/12
2.539
102,1
2.401
101,0
16.612
100,
,
101,
26.700
102,0
24.407
102,
23 03
100,3
23
101,
19.499
102,
17.949
102,
17.615
100,4
1
102,
4 0
103,1
3
10 ,0
3
101,
39.011
,
4,4
,
3 ,
,
11 ,
,
101, 3 1,
101, 102, ,
Pla e na zaposlenega v gospodarskih družbah so se v letu 2013 pove ale za 1, , edte ko je in a ija zna ala nekoliko ve 1, Glede na leto 200 je bila povpre na pla a vi ja za 13,3 , ene so bile vi je za ,2 Pri te je potrebno upo tevati, da se je v obdobju zniževanja tevila zaposlenih v gospodarskih družbah 200 -2013 znižalo predvse tevilo zaposlenih z nižji i pla a i Podjetja z nižjo dodano vrednostjo in z zaposleni i s podpovpre no pla o so najpogosteje odpu ala ali pa kon ala v ste aju Porast pla pri zaposlenih, ki so obdržali zaposlitev v te obdobju, je bila tako nižja
4
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 25
25 29.8.2014 14:40:21
5.1
Dodana vrednost na zaposlenega v predelovalni dejavnosti na 2/3 povprečja EU-27
Dodana vrednost na zaposlenega v predelovalni industriji se je po podatkih iz leta 2011 pove ala na skoraj 2 3 povpre ne dodane vrednosti v E -2 Delež stro kov dela v dodani vrednosti je zna al odstotnih to k nad povpre je , vendar sa po sebi ne pove veliko o konkuren nosti zaradi absolutne druga nih vi in dodane vrednosti na zaposlenega po državah konkuren ni e iji je njihov delež skoraj 0državah, ki konkurirajo Sloveniji in i ajo podobno strukturo predelovalne dejavnosti e ka, Slova ka, adžarska, Poljska , je njihov delež v dodani vrednosti nižji za ve kot 10 odstotnih to k Poglaviten razlog pri te so nižje obre enitve dela Tabela 19: Dodana vrednost v predelovalni dejavnosti vrednosti v Leto 2011 Družbe + s.p. E -2 elgija
Prihodki od prodaje na zaposlenega17
Indeks EU-27=100 18
Dodana vrednost na zaposlenega
Indeks EU27=100
io E
Stroški dela v dodani vrednosti (%)
230.007
100
34
100
536.209
233
92.900
174
1,
49.273
21
9.000
17
4 ,1
olgarija
,0
e ka
136.717
59
29.400
55
4,
Danska
262.755
114
76.000
142
3,1
2 0
e
ija
122
70.400
132
,2
101.334
44
23.200
43
,3
rska
620.267
270
199.000
372
Gr ija
215.700
94
0 00
95
,3
Estonija
Španija ran ija
24,
257.432
112
56.900
106
4,3
302 4
132
65.700
123
,3
66.517
29
1 400
34
3,
talija
rva ka
274.165
119
61.900
116
4,0
Ciper
10
Latvija
62.267
Litva
100.366
Luksemburg
3
2
47
32 00
61
27
14.700
27
44
16.100
30
1,
000
127
3,
1
,4 1,
adžarska
149.441
65
29.200
55
44,
izoze ska
470.735
205
92.200
172
,
12
2 100
154
24.700
46
Avstrija
294.194
Poljska
121 1
Portugalska
125.655
55
26.400
49
4,3
o unija
54.090
24
11.500
22
3,
Slovenija
133.009
58
34.500
65
63,3
Slova ka
152.025
66
25.200
47
4,
inska
3
02
53
1,2 4 ,
160
71.700
134
,2
Švedska
341 14
14
90.700
170
,
Združeno kraljestvo
23
104
70.500
132
4 ,
0
Zaposlene osebe so osebe, ki delajo pri delodajal u pravnih osebah, sa ostojnih podjetnikih ali drugih registriranih zi nih osebah in preje ajo pla o ter so na podlagi pogodbe o zaposlitvi obvezno so ialno zavarovane 1 Podatki o Malti niso dosegljivi. 17
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 26
26 29.8.2014 14:40:21
6.
Operativni dobiček EBIT in EBITDA večajo manj zadolžene družbe z dobičkom
Tabela 20a in 20b: Dobiček pred obrestmi, davki in (odpisi vrednosti) – EBIT in EBITDA po dejavnostih 2013 vrednosti v Vse družbe
EBITDA
2013
SKD
Slovenija
A
K etijstvo in lov, gozd , rib udarstvo
C
Predelovalne dejavnosti
D
skrba z el energ , plin
E G
2 , 13, 3 2 012,2
in in zavarovalni ke dej Posl z nepre i nina i
M
Strokov , znan in tehn dej
5.856,39
103,20
2013
Indeks 2013/12
4.635,11
109,20
0,10
2 ,11
4,00
23,
10 , 0
44,30
1 , 3
,30
,
33, 0
2 0 3, 0
10 ,00
1 24, 0
113, 0
104, 0
12,
122,00
4 ,0
13 ,10
,4
10 , 0
,44
10 , 0
114,00
220,33
, 0
142,
rgovina vzdrž in p vozil
L
Indeks 2013/12
97,70
101, 0
,
Gostinstvo in turize K
2013
,10
1, 0
, 0
,43
104,00
2, 4
103, 0
,
104,40
4 , 2
4, 0
-13 , 0
-
4 ,2
2, 0
33 ,1
, 0
Druge razn. poslovne dej.
1,3
102,40
O
Dej javn upr obr so var
0,34
P
zobraževanje
,
,21
11 , 0
1 4,
111,10
03,22
103, 0
3 4,
11 ,10
0,1
, 0
41,
, 0
4 1, 0
,20
42 , 2
3,00
3,03
1, 0
43,13
110, 403,13
,40
,00
2 ,
0,10
103,00
313,
10 , 0
0,00
,
, 0
,4
-
0,34
11 ,40
0,30
12 , 0
102, 0
, 4
10 , 0
,
10 , 0 vrednosti v
Vse družbe
EBITDA
2013
SKD
Slovenija
A
K etijstvo in lov, gozd , rib udarstvo
C
Predelovalne dejavnosti
D
skrba z el energ , plin
E
sk vodo saniranje okolja Gradbeni tvo
G
rgovina vzdrž in p vozil Pro et in skladi enje Gostinstvo in turize n or a in ko unika dej
K
in in zavarovalni ke dej
io E
Manj zadolžene družbe
0 ,22
Pro et in skladi enje n or a in ko unika dej
Indeks 2013/12
5.345,11
sk vodo saniranje okolja Gradbeni tvo
Družbe z dobičkom
2.259,61
Družbe z dobičkom
Indeks 2013/12
2013
Indeks 2013/12
97,60
3.418,15
105,20
4,0
3 ,00
12,40
,40
-1 ,2
1 00 , 0
, 1
, 0
10 ,00
12 , 3
11 ,40
110, 0
23 ,2
11 , 0
4 ,21 210,1
io E
Manj zadolžene družbe 2013
Indeks 2013/12
2.736,22 11, 3,2 1 0 2,
112,90 ,30 1,00 11 , 0
21 , 1
23 ,30
2 , 2
14 ,10
2 , 4
123, 0
34,
104, 0
0,42
2 , 0
14 ,
, 0
1 ,23
103,00
0,4
101,20
0 , 2
104, 0
110, 0
31 ,2
103,00
1 2, 0
10 ,40
2 ,0 1,13 1 3,1 -20 ,
-13,00
114,4
11 ,00
34,
3,00
21,44
0,20
2,30
21 ,44
,40
203, 3
,00
240, 0
2 ,24
,00
3 ,00
100, 0
-12 , 0
4,32
3,40
,
43, 0
21 , 4
104,10
L
Posl z nepre i nina i
-24,2
M
Strokov , znan in tehn dej
1 , 3
2, 0
Druge razn. poslovne dej.
2 , 1
111,20
3 , 3
,20
O
Dej javn upr obr so var
0,30
-100,00
0,30
121, 0
0,30
12 ,30
P
zobraževanje
2,
11 , 0
,34
112,00
4,4
110,30
2 ,3
102,40
34,
4,10
E DA se je v letu 2013 skr ila za 2,3 Zaradi dina ike kr enja, ki je bila vi ja od prihodkov od prodaje, se je E DA arža skr ila s ,23 v 2012 na ,1 v letu 2013 e v letu 200 je zna ala , E se je skr il s podobno intenzivnostjo kot E DA, in si er za 2,4 E arža je upadla s 3,0 v 2012 na 3,04 v 2013, kar je bilo 2,0 o t anj kot v letu 200 ,12 Družbe z dobi ko so povi ale svoj E DA za 3,2 , anj zadolžene družbe e pre ej bolj ,2
6
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 27
27 29.8.2014 14:40:22
E DA je bila v letu 2013 negativna le v dejavnosti K- nan ne družbe in zavarovalni ke dejavnosti Pove ala se je v dejavnostih, najbolj v gradbeni tvu za 14 ajbolj je operativna dobi konosnost upadla v dejavnosti - udarstvu, kjer se je E DA skr ila za , Družbe z dobi ko in anj zadolžene družbe so i eli pri akovano vi je povi anje E DA kot vse družbe zrazita seg enta ija ed vse i in tisti i z dobi ko ali anj zadolženi i je bila v dejavnosti D- skrba z elek energijo, plino in tudi v -Predelovalnih dejavnostih
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 28
2 29.8.2014 14:40:23
7.
Pretežni del družb posloval z dobičkom, mikro družbe vnovič z neto izgubo
Tabela 21: Struktura družb s čistim dobičkom, čisto izgubo in neto čistim dobičkom po velikosti družb vrednosti v
io E
Družbe s čistim dobičkom Velikost Mikro
Štev. družb
% SLO =100
% SLO =100
34.055
,1
94.916
,3
1.930
3,0
56.411
4,2
475
3,2
37.048
60,4
Majhne Srednje
0,
elike SLO
Število zaposl.
55.902
Čisti dobiček
Indeks 2013/12
41,1 3 ,
% SLO =100
101,
22,
10 ,0
13,4
,2
3 ,
11 ,3
13,1
2
,0
1 441,
10 ,
0,
321.911
75,6
2.830,1
106,7
114
100,0
Mikro
Družbe s čisto izgubo Velikost Mikro
Štev. družb
% SLO =100
23.555
% SLO =100
- 2,1
100,
2 ,
10.624
1 ,
-3 2,0
10 ,
13,
14.672
20,
Srednje
141
1 ,3
elike
174
■
Indeks 2013/12
20,
1 ,0
7.1
Čista izguba
24.756
394
114
24.264
% SLO =100
40,
Majhne
SLO
Število zaposl.
39,6
2
,0
103.922
24,4
-2 0,
,0
1 441,
10 ,
-2.661,1
114,8
Neto čisti dobiček/ izguba
Velikost
-1 1,0
Majhne
1 ,
Srednje
10 ,
elike
1 ,3
Slovenija
169,0
, 0, 100,0
Polovica čistega dobička v velikih družbah
2,8 milijarde evrov čistega dobička, za 6 % več kot v letu 2012, je izkazalo 37.048 družb s 321.911 zaposlenimi (75 % vseh).
z strukture družb s isti dobi ko po velikosti družb je razvidna enakovredna pozi ija in soodvisnost srednjih, alih in ikro podjetij ter velikih družb S isti dobi ko je poslovalo ikro družb s skoraj 000 zaposleni i, 0 alih in srednje velikih družb s prek 112 000 zaposleni i, ki so skupaj ustvarile 1,3 ilijarde evrov istega dobi ka e nekaj ve , 1,44 ilijarde evrov istega dobi ka, je ustvarilo 4 velikih družb s skoraj 114 00 zaposleni i Mikro in male družbe s čistim dobičkom so v pri erjavi z vse i družba i skupaj ustvarile 3 istega dobi ka, srednje družbe 13 , velike družbe pa 1 Glede na vse zaposlene v gospodarskih družbah, ki so poslovale z dobi ko , je delež zaposlenih v ikro , v alih 4 in srednjih podjetjih bistveno ve ji kot v velikih družbah s isti dobi ko , v katerih je zaposlenih le vseh zaposlenih v velikih družbah Tabela 22: Kazalci in kazalniki družb s čistim dobičkom po velikosti družb v letu 2013 vrednosti v Velikost Mikro
Število zaposl. 94.916
% Odpisi vredn. izvoza brez AM 22,
Majhne
56.411
2 ,
Srednje
55.902
33,
elike SKUPAJ
114
,0 ,0 2,
% SLO =100 2 ,0
% od prihod. 0,
Prevred. fin. naložb. 1 ,
3 ,1
0,
11,
4 ,1
0,
14,2
% SLO =100 ,
% od prihod.
DV/zap. v EUR
0,2
32.371
,
0,1
3
13,
0,1
3 4
% strošek dela/DV
31
2,
io E Neto dolg/ EBITDA 2,
1,
2,
3,
2,0
2
42,1
1 ,
2 ,4
0,
124,
13,0
0,4
57.344
4 ,3
3,2
321.911
35,5
364,4
31,4
0,6
169,0
11,7
0,3
43.615
56,4
2,9
Podpovpre no zadolžene družbe s isti dobi ko s tehtani kazal e neto dolg E DA 2, , so 3 prihodkov ustvarile z izvozo Glede na preteklo leto so isti dobi ek pove ale za , , od tega ala podjetja za , srednja podjetja za 1 , velika za Podjetja, ki so poslovala z dobi ko , so odpisala le eno tretjino vrednosti terjatev in le 12 slabitev oz odpisov nan nih naložb jihova povpre na zadolženost je bila o no pod povpre je , s kazalniko neto dolg na E DA v vi ini 2, ustvarila so 43 1 evrov D na zaposlenega, s - deleže stro kov dela v D © SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 29
29 29.8.2014 14:40:23
d 31 vrednosti terjatev , ki so jih odpisale družbe s isti dobi ko , s 4 izstopajo srednje velike družbe 13delež odpisov in prevrednotenj velikih družb s isti dobi ko je glede na vse velike družbe, ki poslujejo pozitivno, nesoraz erno ve ji, saj je za vse družbe v povpre ju to predstavljajo 0,1 oz 0,4 elotnih prihodkov
7.2
■
300 družb s 4/5 izgube
S čisto izgubo je poslovalo 40 % družb s četrtino oziroma 103.900 zaposlenimi. Podjetja s čisto izgubo so odpisala vrednost terjatev v višini 5,9% prihodkov ter oslabila in odpisala finančne naložbe v višini 9,4 % njihovih prihodkov.
24 2 4 družb s isto izgubo je izkazalo 1, ilijarde E iste izgube e je zneske iste izgube - nad 1 ilijono E - je v letu 2013 i elo 2 družb v 2012 302 družbe , ki so skupaj ustvarile , elotne iste izgube v 2012 ed podjetji s isto izgubo je 1 velikih družb s 4 03 zaposleni i, tudi izvozniki, s povpre no 31 0 E D zap za petino pod slovenski povpre je in v katerih stro ki dela predstavljajo 4 dodane vrednosti 20 ikro družb z 21 zaposlenih je izkazalo 2 ilijonov E istega dobi ka so izkazale neto izgubo v vi ini 1 1 ilijonov E
neto iste izgube Glede na 41,1
ilijona E
a porast iste izgube vseh družb s isto izgubo, za 14 glede na predhodno leto, so vplivale zlasti za tretjino vi je skupne izgube 1 velikih družb s 4 03 zaposleni i e družbe so 3 prihodkov ustvarile z izvozo , so pa glede na raz erje neto dolga na ustvarjen E DA pri vrednosti 12 ,4 izrazito prezadolžena Družbe s isto izgubo so skupaj, v povpre ju odpisale vrednosti terjatev , ki so jih odpisale vse družbe Pokritje le-teh v pri erjavi z ustvarjeni i prihodki predstavlja visok, , - delež ikro družbe s isto izgubo so za to porabile 11,2- delež prihodkov, odpisale oz prevrednotile so 3,1 odpisov vseh družb, ajhne družbe 0 , in to v vi ini 13,3 ustvarjenih prihodkov teh družb Tabela 23: Kazalci in kazalniki družb s čisto izgubo po velikosti gospodarskih družb v letu 2013 vrednosti v Velikost
Število zaposl.
% izvoza
Odpisi vredn. brez AM
% SLO =100
% od prihod.
Mikro
94.916
13,
213,
4,1
11,2
Majhne
56.411
1 ,
11 ,3
,0
,0
55.902
24,3
1,
3,
4,1
3
403,2
0,
4,
31,2
797,8
68,7
5,9
Srednje elike SKUPAJ
114
2
321.911
Prevred. fin. naložb.
% SLO =100
% od DV/zap. v prihod. EUR
% strošek dela/DV
io E Neto dolg/ EBITDA
2 2,
3,1
13,3
13 3 ,0
13 ,2
eg
10 ,2
0,1
,
20 2 4,0
114,4
eg
,2
,3
,1
22
34,1
,0
,
31 0 ,0
2,0
4,0
4,
12 ,4
eg
1.281,2
88,4
9,4
24.995,0
88,2
Neg.
elik negativen u inek na neto izgubo ikro podjetij i a 13 40 podjetij z anj kot 1 zaposleni e družbe so kratkoro no in dolgoro no nan no izrazito prezadolžene, izkazujejo negativen E DA, ustvarile pa so ve kot polovi o, 41 ilijonov E , iste izgube ikro podjetij e ina je iz dejavnosti trgovina, gradbeni tvo, nan no poslovanje in poslovanje z nepre i nina i Tabela 24: Kazalci in kazalniki za družbe s čisto izgubo z manj kot 1 zaposlenim v letu 2013 Velikost Mikro
Število družb
Število zaposlenih
13.352
Majhne
20
Srednje
2
elike SKUPAJ
31 13.405
% izvoza
1 2 ,4 2 0, 0, 1.260,70
Čista izguba v 000 EUR 1 ,0 , 2,
neto dolg/ EBITDA
-41 20 -23 -1 0 3
1 1, eg
,0
-39.527
eg
41,6
-482.694
Neg.
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 30
eg
30 29.8.2014 14:40:23
7.3
■
Predelovalne dejavnosti in trgovina ohranili primat pri čistem dobičku
Nadpovprečni odpisi v dejavnostih z izgubo dobro pojasnjujo rast čiste izgube
Predelovalne dejavnosti so prispevale ve kot tretjino k elotne u iste u dobi ku gospodarskih družb v letu 2013. Podjetja iz dejavnosti trgovine so i ela 1 , delež, družbe iz strokovnih, znan n tehn dejavnosti 10,3 Odpisi terjatev in prevrednotenj so se v družbah s isti dobi ko pove ali za 0, , od tega najbolj v gostinstvu 1 , oskrbi z vodo , , K dejavnostih 33, ter predelovalnih dejavnostih 2 Družbe s isti dobi ko so realizirale petino vseh odpisov terjatev in prevrednotenj.
Znotraj iste dejavnosti so bili odpisi in prevrednotenja nadpovpre ni ve kot petino v 14 dejavnostih v družbah s isti dobi ko , podpovpre ni so bili v rudarstvu, trgovini, nan nih in zavarovalni kih dejavnostih in poslovanju z nepre i nina i Tabela 25: Odpisi in prevrednotenja po družbah s čistim dobičkom in čisto izgubo po dejavnostih, 2013 vrednosti v 000 E Družbe s čistim dobičkom SKD
A
Dejavnost
Odpisi in prevred.
Indeks 13/12
% v vseh odpisih in prevred.
Slovenija
533.433
100,9
20,4
1.545
4 ,
1 ,2
2 2
,
6.519
1 4,
0,
1
13 ,3
1.117
4 ,
,2
3.211
14 ,
20.559
,
4,
43 3 1
30 ,0
22
114,2
504.212
2 2
10 ,2
K etij in lov, g , rib udarstvo
C
Predelovalne dejavnosti
162.214
12 ,0
24,3
D
skrba z el energ , plin
20.173
0,
0,4
sk vodo san okolja
13
E
Gradbeni tvo G
rgovina vzd in p vozil Pro et in skladi enje Gostinstvo in turize n or a in ko
K
Družbe s čisto izgubo
dej
in in zavar dej
0
1 ,
30.607
,
Čisti dobiček
Indeks 13/12
Odpisi in prevred.
2.831.496
106,7
2.078.989
1
0,
27.029
113,
2 ,0
112.660
104,1
24,0 ,
1
,
117.059
111,2
,3
43.122
4,1
229.440
122,4
94.374
40.720
0,2
556.119
13 ,3
46.317
0,
3 ,
,0
57.290
4 ,
14 ,
41,3
61.205
13 ,
292.654
103,2
42,2
3 1 4
,2
0,
100,0
0
1,1 4 ,3
26.933
32,
4
,0
32
3,1
3 2
4,
235.367
12 ,
114,
,
176.137
120,0
42,
,
20.369
,2
259
10 ,
0
0,0
0,0
1
0,2
4.396
103,
290
2,4
33,3
2.942
100,1
2,1
22.047
3,2
3 3
1 ,0
1 ,
3 0
43,
15.663
4,1
14.210
4,4
,4
1 3 4
34,
1
4,
222,0
3,1
3 3
10 ,4
133,0
Zdrav in so varstvo
1.755
113,4
Kult , razv in rek dej
4.630
2,4
24,
,
4 ,
4
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 31
1,4
,
1
745
4,
26.165
102,2 14
,1
1 0 1
4,
10 ,
20
1 ,
1,0
100,
6.073
Druge dejavnosti
10 ,
2 ,0
45.421
S
13.479
133,
Strok ,znan in tehn dej
Q
3 ,3
,
103,
M
zobraževanje
2 ,3
111,
3 ,
Dej javn upr , so var
23 ,
524.743
12.967
P
1 ,1
33.275
220.421 1
114,7
672.932
4,
24.567
2.662.283
,
1 ,
2
Indeks 13/12
4 ,
10 ,
30.952
79,6
Čista izguba
203,
103,0
37.132
4 40
% v vseh odpisih in prevred.
4 2,
37.334
Posl z nepre i nina i
O
4 74.974
127,5
10 012
L
Druge razn. posl. dej.
1
Indeks 2013/12
31 29.8.2014 14:40:24
Družbe s isto izgubo so beležile 14, ve jo isto izgubo kot v predhodne letu a je najbolj porasla v dejavnosti rudarstva 20 , oskrbi z elek energijo in plino 13 , in trgovini 3 ,3 zguba je bila nižja v dejavnosti gradbeni tva -1 ,2 , pro etu in skladi enju -1 , ter gostinstvu in turiz u - 2,2 dpisi in prevrednotenja so v družbah s isto izgubo v letu 2013 porasli za 2 , , od tega nadpovpre no v k etijstvu 4, , rudarstvu , predelovalnih dejavnostih 103, , oskrbi z elektri no energijo 3 3 , oskrbi z vodo 1 , trgovini , in or a ijskih in ko unika ijskih dejavnostih 4 , Tabela 26: Odpisi in prevrednotenja po družbah s čistim dobičkom in izgubo v predelovalnih dejavnostih, 2013 vrednosti v 000 E Družbe s čistim dobičkom Odpisi in prevred. v 1.000 EUR
Indeks 13/12
% v vseh odpisih in prevred.
162.214
128
24,3
Družbe s čisto izgubo Indeks 13/12
Odpisi in prevred. v 1.000 EUR
114,2
504.212
SKD
Dejavnost
C
Predeloval. dejavnosti
10
Proizvodnja živil
10.607
11
Proizvodnja pija
231
3 ,
13
Proizvodnja tekstilij
2.197
11 ,
3 ,
14
Proizvodnja obla il
2.095
3,
2 ,
15
Proizv usnja, usnje izd
1.539
13 ,
3 ,
12 ,4
2.447
5.534
1 ,
,
2
3
110,4
1
2.996
13 ,1
1,
1
03
1 4,
1
6.621
143,4
,
16 17 1
bdel in predel lesa izd Proizv. papirja in izd. iskar in raz
posn
4,2
,
Čisti dobiček 988.522 3
0,3
1
1 ,
4 13
633
122,3
66.431
1 3 4.157 5.599
13.012
19
Proizv koksa in na
57
10,
,
20
Proizv ke ik , ke izd
11.423
1,
4 ,2
3 3
21
Proizv ar
1
130,
,
254.464
22
Proizv. izd. iz gume in
6.367
10 ,0
,0
5.092
1 0,
sur in pr
23
Proizv. nekovin. min. izd.
24
Proizv. kovin
25 26
991
0,4
Pro kovin izd , br stroj
15.354
12 ,3
Pro ra un , elektr , opt
17.304
,
27
Proizv. elek. naprav
31.970
3 3,3
2
Proizv. dr.strojev in n.
6.774
122,2
29
Pr
otornih vozil, prik
9.140
112,2
30
Proizv. dr. vozil in plovil
02
31
Proizv pohi tva
32
Druge raz. pred. dej.
33
Popr. in mont.stroj.
,3 2,2 2 , , 4,2 2 , ,3
72
4
Indeks 2013/12
% v vseh odpisih in prevred.
Čista izguba
Indeks 13/12
204
75,7
672.932
,
31,2
15.179
1 0,0
,
4
155,1 ,
4
13 ,1
,
34 1
143,
1,3
4
114,4
10 ,
5.243
2 2 2,3
1,4
14.096
2 ,2
3,2
4 40
32,
1,4
5.273
131,
24,4
16.716
122,
,
3 ,3
11.019
234,
112,
42,2
7.492
,
0
-
10 ,
13.321
3 2,4
3,
0,1
675 1
3
4 ,0
,0 2
, 114,4
10 ,
5.362
40 ,
24,1
13.045
423,
10 ,4
72.799
4 1,
2,0
3 21
2 ,4
31 0
13 ,
49.493
1 4,0
0,
65.696
134,
2
121,0
44 14
2 3,3
,
64.335
1 ,1
96.936
12 ,1
3 4 1
1 ,4
0,4
55.762
10 ,1
42 3
12 ,0
14,3
0,
2.649
44,2
1 4
112,4
102 52.246 71.027
10 ,
1.965
,
,
112,4
17.497
,2
2,1
10 ,
163.313 4
2 ,
173.446
,1
0,1
4,
4.193
,2
,2
12.476
,3
3 ,3
4.264
32,3
304,
2 ,
2
0
10 ,1
1
1 3
12 ,0
41,
6.433
13 ,4
2.279
11 ,1
3
10 ,0
0,
6.146
112,4
2.433
24,
2
14 ,
4,4
30.672
13 ,0
1
23 ,4
3 ,
7.329
2
,
2 ,1
24 ,
dpisi in prevrednotenja so bila v letu 2013 vi ji tako pri družbah s isti dobi ko kot pri družbah s isto izgubo v pretežno vseh dejavnostih adpovpre no visoki so bili pri družbah z dobi ko v proizvodnji živil vseh v dejavnosti , obdelavi in predelavi lesa , proizvodnji ra unalnikov, elektri nih in opti nih naprav , in proizvodnji elektri nih naprav 4,2 Glavnino odpisov in prevrednotenj so realizirale družbe z izgubo v proizvodnji izdelkov iz gu e, proizvodnji nekovinskih ineralnih izdelkov, proizvodnji kovin in proizvodnji otornih vozil elativno razpr enost odpisov in prevrednotenj znotraj istih dejavnosti dobro pojasnjujejo tudi izhodi ne ravni dobi konosnosti Dejavnosti, kjer je E DA arža že v izhodi u vi ja kot pri ostalih, kljub odpiso in prevrednotenje niso zaklju ila s isto izgubo kot v dejavnostih, v katerih je bila izhodi na dobi konosnost nizka proizvodnja obla il, pohi tva
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 32
32 29.8.2014 14:40:25
■ Neto čisti dobiček je izkazalo
11 področij dejavnosti, 8 področij dejavnosti je poslovalo z neto čisto izgubo.
Po obsegu najve ji neto isti dobi ek so ustvarile družbe predelovalnih dejavnosti, 31 ilijonov E 2 anj kot v 2012 , 1 4 ilijonov E družbe v dejavnosti pro et in skladi enje, ki so isti dobi ek glede na leto 2012 pove ale za etrtino a ravni leta 2012 je bilo ustvarjenega 1 ilijonov E neto dobi ka v dejavnostih oskrbe z električno energijo, plinom in paro.
esto leto zapored so najve jo neto isto izgubo izkazale nan ne in zavarovalni ke dejavnosti, ka or sodi tudi dejavnost holdingov Sledijo dejavnosti poslovanja z nepre i nina i, gradbeni tvo, rudarstvo, gostinstvo in turize in prvi v zadnjih letih trgovina Tabela 27: Čisti dobiček, čista izguba in neto čisti dobiček gospodarskih družb po dejavnostih, 2013 vrednosti v 000 E Družbe s čistim dobičkom SKD
Dejavnost Slovenija
A
Št. družb
Št. zaposl.
Vrednost
Indeks 13/12
Št. družb
Št. Zaposl.
Vrednost
Indeks 13/12
Vrednost
37.048
321.911
2.831.496
106,7
21.366
104.700
2.662.283
114,7
169.212
50,90
211
1.723
2 2
,
167
1.233
1
13 ,3
-9.295
-
43
717
3.211
14 ,
2
1.770
43 3 1
30 ,0
-40.170
-
123 33
K etij in lov, g , rib udarstvo
C
Predelovalne dejavnosti
4.950
D
skrba z el energ , plin
3
E
sk vodo san okolja Gradbeni tvo
G
K
Dej javn upr , so var zobraževanje
S
315.590
3,10
23 ,
165.017
,40
73
1.603
13.479
10 ,
13.550
11 ,30
113,
2.466
0
1 0 1
4,
52.171
524.743
103,
3
26.992
556.119
13 ,3
-31.376
-
23.455
220.421
111,
44
46.317
0,
174.103
124, 0
4,
1.219
5.973
57.290
4 ,
-32.722
34, 0
100,
1.135
3 20
61.205
13 ,
123.991
,20
4
1
O
1 ,1
33.275
104,1
14.017
P
672.932
537
27.029
2.147
Druge razn. pos. dej.
37.147
270
112.660
1.476
Strok ,znan in tehn dej
2.147
10 ,2
7.696
n or a in ko
M
114,2
2 0 2
Gostinstvo in turize in in zavar dej
22 2 2
247
1
Posl z nepre i nina i
1
Indeks 13/12
4.219
rgovina vzd in p vozil
L
Q
6.979
Pro et in skladi enje dej
Neto čisti dobiček/ izguba
Družbe s čisto izgubo
3
1
24.567 1
1
1
117.059
111,2
22 3
43.122
4,1
509
122
24.644
292.654
103,2
4.266
1.120
17.265
3 1 4
,2
679
4
4
1.247
3 2
1,4
-4 1
-421 1
715
235.367
12 ,
-192.244
4.231
176.137
120,0
116.517
2 2
20.369
,2
1
1
,10 1 4, 0 ,10 0 , 0
6
242
259
10 ,
1
0
1
0,2
405
1.046
4.396
103,
273
303
2.942
100,1
1.455
111, 0
-
Zdrav in so varstvo
762
3.397
22.047
3,2
277
3 0
43,
1 240
121, 0
Kult , razv in rek dej
333
942
15.663
4,1
2
2.061
1 3 4
34,
-2.712
, 0
Druge dejavnosti
451
1
4,
3
4
3 3
10 ,4
2.550
,10
1
933
2
,10
K neto iste u dobi ku predelovalne industrije je 241 ilijonov E oziro a , prispevala ar a evtska industrija, ilijonov E proizvodnja elektri nih naprav, ilijonov E proizvodnja ke ikalij istveno bolje kot pretekla leta so poslovala podjetja v proizvodnji kovinskih izdelkov in proizvodnji računalnikov, elektronskih in optičnih izdelkov Prva so pove ala neto dobi ek za 3 , druga za 42
2
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 33
33 29.8.2014 14:40:25
8. Velike razlike v poslovanju in rezultatih GZS regij 8.1
Z neto čistim dobičkom je poslovalo sedem regij GZS
Tabela 28a in 27b: Število družb, zaposlenih in prihodkov od prodaje po GZS regijah v 2013-2012 in 2008 vrednosti v Regija
Število družb
Posavska
1.263
Savinjska Koro ka balno-kra ka Gorenjska Osrednjeslovenska
Število zaposlenih
Celotna prodaja
Prodaja na domačem trg
Prodaja na tujem trgu
% izvoza v prodaji
io E
Rang po prihodkih
4
2.544
1.150
1.394
3,
4 4
3 214
5.330
3.737
1.593
2 ,0
3
1.131
11.744
1.549
769
0
4 ,
11
4.312
1
3.762
2.101
1.661
42,
6
5.352
37.293
5.192
2 24
23
43,
4
9.974
2 ,
1
2
3 ,3
2
30,
10
3 ,4
7
4
27.474
164.020
35.754
Podravska
7.553
59.531
7.410
4.552
Pomurska
1.724
15.730
2.023
13 1
Gori ka
2.964
21
3.050
1 2
1.222
ugovzhodna
2.000
21.290
3 41
1.370
2.471
2,
5
otranjsko-kra ka
1.025
7.723
1.043
545
4
4 ,4
12
Zasavska
0
642
649
2
599
373
225
3 ,
13
1.017
15.640
2.313
1.270
1.043
43,3
9
61.312
425.833
74.408
47.681
26.727
34,6
SA- A Skupaj
2
vrednosti v Število zaposlenih Regija
20132012
Posavska
-42
20132008 -1.166
Indeks 20132012
20132012
10 ,
1 0,
-2
20132008
Indeks 20132012
20132008
-167
-607
4,
3,1
55
3
-311
1,
1,
-55
3,
0,3
140
-75
10 ,2
1,1
11
50
100, 10 ,0
12 ,1
191
100,
10 ,2
36
103,
10 ,0
-7.567
,
-3 0
,1
Osrednjeslovenska
Prih. na tuj. trgu
20132008
3,
-999
,0
922
Indeks 20132012
34
-345
Podravska
20132008
,
Savinjska balno-kra ka
20132012
,
Koro ka Gorenjska
Prih. na dom. trgu
20132008
io E
-706
-4.465
,2
0,1
-101
- 22
-762
-7.120
,0
4,0
-1
- 0
,0
-2.755
-2 1 1
,3
,2
- 1
-1.075
,
,
- 33
-10.105
,
,
-209
-1.243
,0
2,4
21
0,
Pomurska
-177
-3.749
,
Gori ka
-657
-6.402
,1
-34
-27
,
,1
24
-54
-712
2,
,0
-2
,2
-103
- 2
-509
-5.926
,
otranjsko-kra ka
-424
-1.593
4,
2,
17
, 1,3
Zasavska
-
-2.240
1,0
2,3
-39
-155
SA- A
-43
-4 4
,3
,3
90
-136
0, ,1
Skupaj
-9.226
-84.921
97,9
83,4
-1.571
-5.830
84,6
3,
2 ,
56
103,
103,
-13
21
,4
ugovzhodna
1
-1
3,4
,
,
-219
-393
1,
100,
17
60
103,
,0
,
,0 , 102,2
, ,3 113,
-5
2
4,
25
52
102,4
10 ,2
100,
91,5
312
2.863
101,2
112,0
letu 2013 se je število delovnih mest glede na leto 2012 relativno najbolj z anj alo v Zasavski in balno-kra ki regiji, glede na leto 200 pa v Zasavski, Koro ki regiji, SA- A regiji in Gori ki regiji Prihodke na domačem trgu so v letu 2013 glede na 2012 relativno najbolj skrčile Zasavska, balno-kra ka, Gori ka, Gorenjska in ugovzhodna regija, glede na leto 200 pa najbolj Zasavska, Gori ka in ugovzhodna regija Izvozne prihodke so v letu 2013 v pri erjavi z leto 200 najbolj povečale Posavska in Osrednjeslovenska regija energija, energenti , otranjska ter Savinjska in SA- A regija S pozitivnim neto čistim dobičkom so poslovale srednjeslovenska, ugovzhodna, Posavska, Gori ka, Koro ka, otranjsko-kra ka in SA- A regija, z relativno nizki i odpisi terjatev in naložb
Dve najmanjši regiji, Koroška in Notranjsko-kraška, sta z relativno nizkimi pozitivnimi poslovnimi izidi v višini 45 oziroma 32 milijonov EUR poslovale s čistim dobičkom v višini 28 oziroma 21 milijonov EUR zaradi relativno nizkih odpisov terjatev in finančnih naložb. © SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 34
34 29.8.2014 14:40:26
Tabela 24: Odpisi in izidi poslovanja družb po regijah v letu 2013 vrednosti v Odpisi vrednosti brez AM
Regija Posavska
Izredni (neto) izid
Poslovni izid
,3
Oslabitve in odpisi finan. naložb
,
2,2
,
,1
1 4,
Finančni (neto) izid
io E
Neto izid
- ,0
43,
Savinjska
1,
241,0
Koro ka
12,
4 ,0
,2
11,
,
,
1 ,3
0,
22,
124,1
-1 ,1
- ,
1 044,
2 ,
02,
- 23,1
240,1
,
113,
-1 0,
balno-kra ka
3,3
Gorenjska
1 3,2
Osrednjeslovenska
0 ,
Podravska
133,1
Pomurska
40,2
Gori ka ugovzhodna otranjsko-kra ka Zasavska SA- A Skupaj
12 , 2,2
11,
-2 ,
- 1,2
-1 ,1
2 ,1
-21 ,
24,3
-13 ,
- 4,
-3 ,2
-24,
31,3
11 ,3
,
4,
- 0,0
2,
4 ,
2 ,
,1
2 ,
- ,
1 ,0
11,4
32,1
2,1
1,
- ,0
21,3
14,
-2,
0,1
1,
- ,3
-11,2
2 ,2
0,4
0,3
3 ,1
1.160,8
2.151,1
118,5
1.449,7
- ,
11,4
-1.721,2
169,2
Z neto čisto izgubo je poslovalo šest regij: balno-kra ka, Podravska, Gorenjska, Savinjska, Po urska in Zasavska srednjeslovenska regija je kljub najvi ji odpiso in prevrednotenje terjatev in naložb poslovala pozitivno Gorenjska, Savinjska, balno-kra ka, Podravska pa zlasti na ra un odpisov in prevrednotenj negativno Tabela 30: Odpisi terjatev in prevrednotenja finančnih naložb po družbah s čistim dobičkom in čisto izgubo po regijah v letu 2013 vrednosti v 000 E Družbe s čistim dobičkom Regija
Odpisi in prevred.
Indeks 13/12
% v vseh odpisih in prevred.
Posavska
11.411
110,4
1,
Savinjska
37.637
103,4
1 ,
Koro ka balno-kra ka Gorenjska Osrednjeslovenska Podravska Pomurska Gori ka ugovzhodna otranjsko-kra ka Zasavska SA- A Skupaj
7.132 3
3
46.930 250.531 44
,
30,
1 ,
1 ,
11 ,3
Družbe s čisto izgubo
Čisti dobiček v 000 EUR 56.007 1
0 42
Indeks 13/12 , 114, ,
202.274
20,
1.369.943
102,
250.044
130,
29.377
11 ,4
10 ,0
2 0 42
1 2,4
,2
10 ,
961.117
121,
,3
1 , 11,
1 141
11 ,
30.743
12 ,
5.911
11 ,1
4 ,0
36.194
1 2,2
6.413
22,3
1
130,
12 24
29.572
12 1
4,1 ,2
,
533.433
1 ,3
1 4,1
4,2
1,
,
2
10 ,0
100,
7.512
3.672
2
16.032
% v vseh odpisih in prevred.
20 ,2
4,
14,
2.557 1
Indeks 2013/12
211
109.776
,
Odpisi in prevred.
Čista izguba v 000 EUR
24 4
Indeks 13/12
4,
297.942 1 12
1 0, 110,3
10 ,2
1 21 1
124,3
1,2
350.944
121,
3 2
0,
57.075
3 3,
,4
3 04
231,
21,1
149.041
12 ,
3 ,
24 30
10 ,2
4
1 4,
14
2 ,
4 ,0
70.231
100,9
20,4
2.831.496
0, 106,7
, 1
34.742 2.078.989
,1 2 4, 123, 127,5
,
2
0,3
70.293
2,0
14
,
, 1
29.037
4,0
3
79,6
2.662.283
13 , 0,0 10 , 1 , 114,7
družbah s isti dobi ko so se odpisi in prevrednotenja pove ala v regijah, najbolj v regiji SA- A jihov delež znotraj iste regije je bil najve ji v Posavski regiji, najnižji v Po urski Pri družbah s isto izgubo so se odpisi in prevrednotenja pove ala za 2 , , najbolj v Po urski 2 3, in Zasavski regiji 1 4, padli so zgolj v Gori ki in otranjsko-kra ki regiji
4
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 35
35 29.8.2014 14:40:26
9.
Zadolženost padla, velike razlike med sprejemljivo zadolženimi in prezadolženimi družbami
Zadolženost slovenskih podjetij, izražena s kazal e neto dolg na E DA, se je izbolj ala s ,2 na , 4 Slovenske družbe lahko svoj dolg odpla ajo v nekaj anj kot letih, kar je skoraj enkrat dlje kot je spreje ljivo za kreditno sposobna podjetja e v letu 200 so ga lahko v 4, letih Z ožnost odpla evanja obresti z E se je izbolj ala iz 1,1 na 1,32 letu 200 je zna ala 1, Pri erna vi ina tega kazalnika je odvisna od narave dejavnosti oziro a spre e be E glede na gospodarski ikel Dejavnosti s predvidljivo naravo i ajo lahko anj i spreje ljiv kazalnik Agregatno gledano bi glede na strukturo slovenskega gospodarstva ta kazalnik oral zna ati okoli 3 ali ve
Razlike v zadolženosti po dejavnostih so velike. Zadolženost po kazalniku neto dolg na E DA se je v letih od 200 izbolj ala zlasti v dejavnostih predelovalne industrije, pro eta in logistike trend izbolj anja je v gradbeni tvu, ki pa je e vedno o no prezadolženo a enaki ravni zadolženosti z vrednostjo neto dolga na E A v vi ini 11,02 je dejavnost gostinstva in turizma.
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 36
36 29.8.2014 14:40:27
Tabela 31: Kazalniki zadolženosti po dejavnostih 2013-2012 in 2008 2013 Neto fin. dolg na EBITDA
Dejavnost Slovenija A
K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo
C
Predelovalne dejavnosti
udarstvo
6,29 , 1
3,3
, 2
2,2
13,3
1, 2
,
3,
3,32
4,4
2,
,4
3,11
,04
3,1
3,
12, 1
3,41
11, 1
1,32
10,4
3,1 2,43 11,02
ot ozil
Pro et in skladi enje Gostinstvo in turize n or a in ko unika dej K
inan ne in zavarovalni ke dej
L
Poslovanje z nepre i nina i
M
Strokov , znan in tehn dej Druge raznovrstne poslovne dej.
O
Dej javn uprave obr so var
4, 2 ,0 11,22 1,
, 3 1, 3,12 , 0 2,4 , 3
,14
1 ,11
1,10
, 1
2,
,3
2, 3
3, 3
2,
, 1
,0
,4
4,03
1, 0
,0
2,14
1,
,03
2,10
eg
4,
0,2
eg
2,13
0, 1
30,04
,2
2, 4
, 0
4, 0 3 ,
,2
12,12
eg
, 3
1,
2,48
2,
eg
4,0
5,62
Pokr. fin. odhodkov z EBITDA
2, 1
skrba z vodo saniranje okolja
3,20
Neto fin. dolg na EBITDA
3,75
skrba z el energ , plin in paro
rg vzdrž in popr
2008
Pokr. fin. odhodkov z EBITDA
,3
E
Gradbeni tvo
Neto fin. dolg na EBITDA
5,74
D
G
2012
Pokr. fin. odhodkov19 z EBITDA
4, eg
0,
,2
11,
1,4
2,4
,
2,1
4,13
4, 1
2,
eg
1,
30,43
,10
P
zobraževanje
2,
, 1
2,
1,
, 1
Q
Zdravstvo in so ialno varstvo
3,
, 4
4,13
4,3
3,2
, 2
Kult , razvedr , in rekrea dej
3, 3
4,20
4, 3
3, 3
4,
3,40
Druge dejavnosti
3,4
, 3
2, 4
3,
S
9.1
3,
,00
Pet skupin zadolženih in prezadolženih družb
Gospodarske družbe bi lahko glede na vzdržno raven zadolženosti razdelili po razli nih etodologijah Ena bolj sprejetih, ki se uporablja v nan ne svetu in je po e bnej i kriterij za razvr anje v bonitetne razrede v bankah, zavarovalni ah in bonitetnih hi ah, je neto dolg na EBITDA a kazalnik v tev u se teva nan ni dolg in od njega od teva denarna sredstva inan ni dolg in denar sta posledi a preteklih investi ij v osnovni in obratni kapital, preteklega poslovanja in politike upravljanja podjetja E DA je približek za denarni tok iz poslovanja, ki predstavlja dobi ek pred a ortiza ijo, davki in obrest i egativna vrednost tega kazal a po eni, da podjetje s poslovanje ni z ožno pokrivati nor alne investi ijske dejavnosti, pla evati davek na dobi ek ali obresti ak na podjetja so lahko na robu propada, v kolikor ni kazale negativen zaradi izrednih aktorjev enkratne narave letu 2013 je bilo v Sloveniji 21 4 družb oz 3 vseh, ki imajo negativni EBITDA Zaposlovale so 10 vseh zaposlenih v gospodarskih družbah, ustvarile 2 elotne dodane vrednosti in 4 izvoza ter predstavljale 20 vseh nan nih obveznosti oziro a 14 vseh obveznosti do bank e družbe so podpovpre no pro tabilne in i ajo negativni agregatni E DA, E ter izkazujejo izgubo ■ Nizko zadolženih družb neto dolg E DA 1 je bilo 3 vseh Zaposlovale so 3 vseh zaposlenih, ustvarile 43 dodane vrednosti in 41 izvoza ter predstavljale 3 vseh nan nih obveznosti oziro a 2 vseh obveznosti do bank e družbe so nadpovpre no pro tabilne in i ajo ,3 E DA aržo, ,1 E aržo in ,0 neto aržo ■ Zmerno zadolženih družb 1 neto dolg na E DA 4 je bilo 11 vseh Zaposlovale so 2 vseh zaposlenih, ustvarile 2 dodane vrednosti in 30 izvoza ter predstavljale 14 vseh nan nih obveznosti oziro a 14 vseh obveznosti do bank e družbe so nadpovpre no pro tabilne in i ajo , 2 E DA aržo, 4, 4 E aržo in 3,14 neto aržo ■ Bolj zadolženih družb 4 neto dolg na E DA je bilo 3 vseh Zaposlovale so vseh zaposlenih, ustvarile dodane vrednosti in 11 izvoza ter predstavljale vseh nan nih obveznosti oziro a 11 vseh obveznosti do bank e družbe so podpovpre no pro tabilne in i ajo ,32 E DA aržo, 2, E aržo in 1,2 neto aržo ■ Prezadolženih družb neto dolg na E DA je bilo 11 vseh Zaposlovale so 1 vseh zaposlenih, ustvarile 1 dodane vrednosti in 13 izvoza ter predstavljale 3 vseh nan nih obveznosti oziro a vseh obveznosti do bank e družbe so podpovpre no pro tabilne in i ajo , 4- E DA aržo, 0, - E aržo in negativno neto aržo 19
sebuje nan ne odhodke iz nan nih in poslovnih obveznosti
6
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 37
37 29.8.2014 14:40:27
Tabela 32: Kazalniki zadolženosti, zaposlenih, DV in finančnih obveznosti po dejavnostih 2013 Neto fin. dolg /EBITDA
SKD
Dejavnost
A
K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo
C
Predelovalne dejavnosti
Slovenija udarstvo
Delež zaposlenih 100 %
100 %
100 %
100 %
100 %
1
1
0
1
1
1
0
2,
1 3
3
skrba z el energ , plin in paro
3,1
2
E
skrba z vodo saniranje okolja
2,43
2
rg vzdrž in popr
Pro et in skladi enje Gostinstvo in turize n or a in ko unika dej K
inan ne in zavarovalni ke dej
L
Poslovanje z nepre i nina i
M
Strokov ,znan in tehn dej Druge raznovrstne poslovne dej.
O
Dej javn uprave obr so var
4, 2
2
1
1
1
1 1
,0
1 1
13 4
1,
4
-3 ,0
1
1
0
2
0
1
1
0
1
3
2
,2
3
3 1
2 1 4
3
4,0 , 3
0 21
1 1
11,22
2,13
1 1
11,02 ot vozil
Dolg do bank
,3 13,3
Gradbeni tvo
Finančne obveznosti
Izvoz
5,74
D
G
Dodana vrednost
2
1
1
0
0
0
0
0
0
P
zobraževanje
2,
0
0
0
0
0
Q
Zdravstvo in so ialno varstvo
3,
1
1
0
1
1
Kult , razvedr , in rekrea dej
3, 3
1
1
0
1
1
Druge dejavnosti
3,4
1
0
0
0
0
S
9.2
■
Zadolženost dobro pojasnjuje razlike v poslovanju družb
Ena plat medalje – polovica manj zadolženih družb z 2,1 milijarde evrov čistega dobička z nadpovprečnimi rezultati.
30.744 uravnoteženo zadolženih podjetij 0 družb z 2 4 3 2 zaposleni i oz s zaposlenih, ki so zadolžena najve do priporočljive stopnje zadolženosti20 na ravni tirikratnika ustvarjenega E DA, je poslovalo s isti dobi ko ter nadpovpre ni i kazal i in kazalniki rasti in dodane vrednosti a podjetja s povpre no tehtano vrednostjo21 0, neto dolga na E DA, so v letu 2013 izkazala 2,1 milijarde EUR neto čistega dobička, 12 % več kot leta 2012. anj zadolžena podjetja so v letu 2013 glede na preteklo leto s 1 ve zaposleni i ustvarila za 4, ilijarde E več prihodkov iz prodaje na domačem in tujih trgih Z le 1 oz 1 kratkoro nih in dolgoro nih nan nih obveznosti vseh družb, ki so jih glede na preteklo leto pove ala za 0, ilijarde E , so ustvarila za 43 4 E D na zaposlenega, 11 nad povpre je vseh družb b 0, ilijarde E ve jih stro ki dela kot leta 2012 in s 37 % vseh odpisov vrednosti terjatev in le 18 % prevrednotenj finančnih naložb so ustvarila za 2,1 milijarde EUR neto čistega dobička. Glede na preteklo leto so pove ala prodajo na do a e in tujih trgih za 4, ilijarde E 11 , in s skoraj 1 00 ve zaposleni i ustvarila 43 4 E D na zaposlenega, 11 nad slovenski popre je , izkazovala pa , - delež stro kov dela v D Glede na leto 200 so anj zadolžena podjetja pove ala prihodke iz prodaje za 1, ilijarde E a do a e trgu so ustvarila 2, ilijarde nižjo prodajo, izvoz so pove ala za 4, ilijarde E tevilo zaposlenih v anj zadolženih podjetjih se je skr ilo za 20 0 tretjina kr enja vseh , stro ki dela so se v teh podjetjih pove ali za 0,3 ilijarde E ustvarjenih 43 4 evrih DV na zaposlenega manj zadolženih podjetij je bil delež stroškov dela v letu 2013 le - , v prezadolženih podjetij ob 30 evrih ustvarjene D na zaposlenega, pa 1 anj zadolžena podjetja so v letu 2013 i ela za dobre 1, ilijarde E anj dolgoro nih in kratkoro nih nan nih virov kot leta 200 , edte ko se je raven nan nih obveznosti prezadolženih podjetij v petih letih z anj ala za ,4 ilijarde E Kriterij za ejo prezadolženih podjetij Kazalnik 11 - Neto finančni dolg/EBITDA- večje ali enako 4 in hkrati pozitiven EBITDA kratkoro ni nan ni viri dolgoro ni nan ni viri-denarna sredstva Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo 21 ehtano povpre je po eni, da ja kazalnik izra unan tako, da se nan ni dolg in denarna sredstva vseh gospodarskih družb, ki i ajo individualno kazalnik neto dolg E DA pod 4, se teje in deli z skupno E DA o po eni, da je znotraj skupine teh družb ne ogo e narediti zaklju ke o distribu iji družb po te kazalniku, pa pa je za to potrebna uporaba ediane ali razredov zadolženosti, najbolj po velikosti družb 20
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 38
3 29.8.2014 14:40:27
Tabela 33: Izbrani kazalci poslovanja za vse družbe po stopnji zadolženosti vrednost v Slovenija 2013 Postavka
Vse družbe
tevilo družb
61.312
Število zaposlenih P
42
DK brez spre
zalog
isti prihodki od prodaje
33 1
30.744
Družbe % Družb Vse K 11 > 4 K11< 4 družbe
30
Družbe po K 11< 4
io E
Razlika 2013-2008
Družbe K 11 > 4
Vse družbe
0,1
1
1.473
113
9.315
274.362
151.471
4,4
-9.226
16.676
-25.901
- 4 21
50.251
26.947
,1
-1.507
4.675
- 1 2
-7.663
Družbe po K 11<4
Družbe K 11 > 4
2.711 -20
0
1.290
6.604 -64.241 -
3
4
25.423
,
-1.259
4.654
-5.913
-
30
1.594
-7.424
Prihodki na do a e trgu
4
1
29.966
17.715
2,
-1.571
1.615
-3 1
-
3
-2.943
-5.750
Prihodki na tujem trgu
26.727
19.019
312
3.039
-2.727
3
4.537
-1.674
D
4 40
Družbe K 11<4
Razlika 2013-2012
DK
Poslovni odhodki,
3
0 2
1,2
2
76.643
4
1
2,4
-1 3
4.535
-5.903
-6.604
1
73.563
47.150
26.413
4,1
-1.422
4.403
-
-5.590
1
-7.576
243
37.394
20 4
4,2
-1 41
3 3
-5.156
-5.399
1.646
-7.045
2
1
- 4
od tega Stro ki blaga, ateriala in stor Stro ki dela dpisi vrednosti brez A P S
ZD
slabitve in odpisi n naložb A
ZD
zredni neto prihodki
0
3.324
,
1.161
437
723
3 ,
2.151
2.697
-546
12 ,4
1.450
265
11 4
-1.721
-319
-1.402
-66 1
502
-
-703
70
10
36
320
1 ,3
275
1 ,
-167
434
-2 4
-1.262
-513
-750
106
170
243
150
93
-171
4
-379
-132
-247
39
69
3 ,3
-92
-6
-
-12
4.635
710
,
-127
390
-517
-1.360
isti dobi ek
2 31
2.352
-529
3,1
177
266
-
ista izguba
2.662
240
959
,1
340
103
237
169
2.112
-1.943
-163
163
-326
,
0,
E
ZD
eto dolg E
DA
Pokritost str n z E D zaposlenega v E
DA
3, 3 011,0
3
12,3
1
43 4 ,0
30.955
12,
-0,
-
95
109
DA
2
529
5.345
E
■
10.215
-0,0
13,23
-529 959 -1 4 0,12
-22
-106
-4
- 3
-164
-364
192
766
-357
-1.131
-0,2
1 , 2
32 ,
0,
0,13
-0,22
1,2
4,33
-0,0
111,4
1.005
4
-505
3.732
2.729
3.133
Druga plat medalje - polovica prezadolženih podjetij z visokimi odpisi in krčenjem poslovanja do 1,9 milijarde evrov čiste izgube.
V prezadolženi polovici podjetij (30.568) s 1 1 4 1 zaposleni i 3 vseh s tehtano vrednostjo kazalnika D E DA v vi ini 3 , , se je glede na leto 2012 poslovanje skr ilo za petino Prezadolžena podjetja so v letu 2013 glede na preteklo leto zaposlovala za 25.900 manj oseb kot leta 2012 in zmanjšala prodajo za , ilijarde E , od tega so 2, ilijarde E anj izvozila letu 2013 so zadolženost z anj ala za 3, ilijarde E , bre eni pa jih 0 dolgoro nih in kratkoro nih nan nih obveznosti vseh gospodarskih družb ter visoka pretekla bre ena dpisala so 3 vseh odpisov terjatev 0, ilijarde E in 2 prevrednotenj nan nih naložb v vi ini 1,2 ilijarde E pri erjavi s prezadolženi i podjetji v letu 200 se je tevilo v njih zaposlenih z anj alo za 4 241 oseb, prodaja za ,4 ilijarde E , ilijarde E na do a e trgu in 1, ilijarde E v izvozu K isti izgubi 1, ilijarde E , za petino vi ji kot leto poprej, je prispevalo 0 odpisov terjatev in prevrednotenj nan nih naložb vseh gospodarskih družb Glede na leto 2012 so bili ti v letu 2013 vi ji za 0,2 ilijarde E , ter za 0, 3 ilijarde E ve ji kot leta 200 ista izguba prezadolženih podjetij za leto 2013 je bila za 0, ilijarde vi ja kot leta 200 Prezadolžena podjetja so ustvarila 30 E dodane vrednosti D na zaposlenega, 3 pod slovenski povpre je , vendar z visoki 1 deleže stro kov dela v D © SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 39
39 29.8.2014 14:40:28
9.3
■
Visoke razlike v zadolženosti med dejavnostmi
Manj zadolžena podjetja v 9 manj zadolženih dejavnostih so ustvarila 1,2 milijarde evrov čistega dobička, manj zadolžena podjetja iz 10 povprečno prezadolženih dejavnosti pa 0,8 milijarde evrov čistega dobička.
Tabela 34: Struktura dejavnosti po kazalcu zadolženosti K 11 – neto dolg na EBITDA za leto 2013 Manj zadolžene družbe neto dolg/EBITDA manj kot 4
Vse družbe SKD
Dejavnost
C
Predelovalne dejavnosti
Neto izid
neto dolg / EBITDA
Število zaposlenih
Neto izid
neto dolg / EBITDA
SKUPAJ D
sk el energ , plin in pare sk z vodo san okolja n or a in ko
Q
% zaposlenih
Neto izid
,3
- 13,
neto dolg / EBITDA
Št. družb
Število zaposlenih
30 1
3 0
SLO =100
E P
% števila družb
Prezadolžene neto dolg/EBITDA več kot 4
dej
zobraževanje
31 ,
2,
160.154
2 ,1
0,
,0
1 ,0
3,2
7.516
1 ,1
1,0
2 ,0
13,
2,4
9.344
23,
0,
3,4
124,0
2,0
17.234
1 1,
1,
2,
1.354
3,
Zdravstvo, so varstvo
1 ,2
3,
4.330
1 ,
Kulturne, razvedr Dej
-2,
3,
3.004
,
0, 0,1 0,1
,2 4 , ,2
-0,
44,
,0 4, ,3
21,
-23,1
23,
4
- ,
1 ,3
121
2.379
-3 ,
1 ,3
1.409
4.092
-2,0
eg
360
462
4 ,
-0,
11,3
2 ,
-12,
,
355
,
2 2 11
S
Druge dejavnosti
2,
3,
23 4
,
-0,2
4 ,3
,3
-3,0
11 ,
476
1
O
Dej javne upr so varn
0,3
,
242
0,3
-2,
1,4
2,3
0,0
10 ,
2
19
205.319
1.240
6.579
65.525
K 11 ≤ 4 A
638
K etijstvo, lov, gozd , rib udarstvo Gradbeni tvo
G
K L M
rgovina, v pr
ot vozil
- ,3
,4
-40,2
13,4
-4 ,2
11,0
33.175
4,2
11,1
4 ,
1,
-132,4
eg
-31,4
4,
79.064
3 0,4
13,2
4 ,2
0,3
-401,
21,1
,1
32.102
133,
11,
0,
,
40,
11,4
1.134
7.442
11,2
15.656
13,2
10,
3 ,
3 ,
-4 ,
20,
1
9.459
3 ,3
10,
3 ,
34,
-4 ,
eg
760
2.014
2 ,4
0,
-1 ,
124,
1.405
14 2
5.939
Pro et in skladi enje
1 4,1
Gostinstvo in turize
-32,
inan zavar dej
2.957
-602
24
-421,2
eg
30
Poslovanje z neprem.
-1 2,2
2,1
2.996
Strokov ,znan in tehn dej
11 ,
,3
Druge raznov.posl.dej.
1 ,
4,1
K11 > 4
-469
2
4
19.797 220.272
,
10,3
2,1
,
3,
,4
44,0 ,3
4,
-1 ,2
20,3
-42,3
,4
1 ,1
11,
3,
1,
- 2,
110,0
30,
0,
2,3
0,3
-1 ,1
0,
872
-1.340
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 40
22
3 ,
31 3
1.341 1
1
9.425 0
39.306
23 3 84.586
40 29.8.2014 14:40:28
V manj zadolženih podjetjih iz manj zadolženih dejavnosti (manj tvegana delovna mesta), je od 29 do 88% zaposlenih v teh dejavnosti. Delež zaposlenih v anj zadolženih podjetjih znotraj anj zadolženih panog je v povpre ju najve ji v dejavnosti energetike , in or a ijsko-ko unika ijskih tehnologij in ko unalnih storitev anj zadolženih podjetjih predelovalnih dejavnosti je zaposlenih vseh eprav je dejavnost podpovpre no zadolžena, pa je zgolj 30- delež zaposlenih v anj, 0- pa v prezadolženih podjetjih v kulturnih, razvedrilnih dejavnostih, ki je nižji kot v izpostavljeni dejavnosti nan nih in zavarovalni kih dejavnosti
okviru družb iz enajstih bolj zadolženih dejavnosti so deleži anj zadolženih podjetij in njihovih zaposlenih ed 20 do 2 ■ v rudarstvu, podjetij po tevilu in 20 po zaposlenih, v finančnih in zavarovalniških dejavnostih, 3 podjetij po tevilu in 3 po zaposlenih, v dejavnosti gostinstvo in turizem 3 po tevilu in 3 po zaposlenih, v trgovini 4 po tevilu, 0 po zaposlenih, poslovanju z nepremičninami 2 po tevilu in 0 po zaposlenih v kmetijstvu 44 po tevilu, po zaposlenih, v dejavnosti gradbeništva in strokovno znanstvenih in tehničnih dejavnostih vklju ujejo inženiringe 0 oz 4 po tevilu in 2 po zaposlenih
0
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 41
41 29.8.2014 14:40:29
Š SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih druŞb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 42
42 29.8.2014 14:40:29
V.
2
IZPISI KLJUČNIH KAZALCEV IN KAZALNIKOV ZA DRUŽBE S ČISTIM DOBIČKOM IN IZGUBO
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 43
43 29.8.2014 14:40:29
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 44
44
29.8.2014 14:40:29
12, 1
4, 4
Druge dejavnosti
Kult , razvedr , in rekrea dej
S
,
1,3
zobraževanje
Zdravstvo in so varstvo
P
Q
1,3
0,34
Druge razn.poslovne dej.
Dej javn uprave so var
O
4 ,2
33 ,1
Poslovanje z neprem.
Strokov ,znan in tehn dej
L
4 , 2
M
dej
-13 , 0
n or a in ko
inan ne in zav e dej
K
,43
,
,
142,
Pro et in skladi enje
ot vozil
,4
0 ,22
2 012,2
13, 3
2 ,
5.345,11
2013
Gostinstvo in turize
rgovina, vzd
Gradbeni tvo
skrba z el energ , plin
skr vodo saniranje okolja
D
E
G
Predelovalne dejavnosti
C
udarstvo
Slovenija
K etijstvo in lov, gozd , rib
SKD
A
EBITDA
,00
103,30
102, 0
102, 0
-
102,40
, 0
2, 0
2 2 3, 0
4, 0
104,40
104,00
,10
114,00
10 , 0
104, 0
101, 0
44,30
0,10
97,70
ndeks 2013/2012
1
13,2
2, 0
0,03
,4
-0,2
, 0
34 ,31
3,04
- , 4
4 3,31
3,30
2,1
04, 2
12 ,1
0,
4 4,12
, 1
31,00
33,2
5.472,17
2013
11,2
3,20
40,20
, 1
2,
,3
442,31
1 , 3
1 1, 2
20,11
110,3
43 , 1
1 3 ,40
4 ,
133,20
3 0,0
2 213,1
32,
30, 2
6.705,17
ndeks 2013/2012
Vse družbe
-0,
1,
1,3
0,1
0, 0
1,4
-11,1
-43,
-12 ,
-2 ,3
3,
2 ,2
- ,
1 ,
4,
22,10
3 ,3
-1 ,2
- , 1
-127,06
2013
1,3
- ,
11,1
-1,23
-2,23
2,
-10 ,1
-13 ,
-31 ,42
- 2,1
-23,42
2 0, 2
-4 ,44
-342, 3
- , 4
13 ,14
-200,
-1 , 2
-3,
-1.360,07
ndeks 2013/2012
Tabela 35: EBITDA po dejavnostih – vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013
14,4
3 , 2
4 , 2
, 4
0,34
,4
403,13
110,
3,03
4 1, 0
0,1
2, 4
1, 0
220,33
,44
12,
2 0 3, 0
1 , 3
2 ,11
5.856,39
2013
,40
1,00
, 0
10 , 0
11 ,40
0,00
103,00
,00
1, 0
,20
, 0
103, 0
, 0
, 0
10 , 0
122,00
10 ,00
,30
4,00
103,20
ndeks 2013/2012
Družbe s čistim dobičkom
-1,
1 , 3
3, 2
-1,2
0,00
- ,44
- ,
- 0,
-1 , 4
-3,
,
1 ,
- 2, 0
- , 4
-4,14
- ,
-4 , 4
-3, 0
1, 4
-493,92
2013
11 , 0
13 , 0
-
1 , 0
0,10
3 , 0
1 , 0
1 2,00
23 , 0
-
-
,10
2,10
3, 0
12 , 0
-
-
34,40
-
199,00
ndeks 2013/2012
Družbe s čisto izgubo
12,21
30,1
34, 0
,
0,30
,
313,
2 ,
43,13
42 , 2
41,
3 4,
03,22
1 4,
,21
4 ,0
1 24, 0
,
23,
4.635,11
2013
104, 0
0,30
, 0
10 , 0
12 , 0
, 0
10 , 0
0,10
,40
3,00
, 0
11 ,10
103, 0
111,10
11 , 0
13 ,10
113, 0
33, 0
10 , 0
109,20
ndeks 2013/2012
Manj zadolžene družbe
io E
0,40
24,3
1 ,
-0,2
0,04
2, 1
22,1
20,41
-1 , 3
30,10
4 ,12
313, 3
1 3, 4
-31, 3
,2
4 ,1
1 ,4
4,
2,
710,00
2013
24, 0
12 , 0
120, 0
-
-
-
42,10
3 ,40
3 ,10
12 ,30
131,30
1,00
, 0
,40
, 0
32, 0
0, 0
10 ,30
2 ,30
57,80
ndeks 2013/2012
Prezadolžene družbe
vrednosti v
4
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 45
45
29.8.2014 14:40:30
udarstvo
,
11,02
Druge dejavnosti
Kult , razvedr , in rekrea dej
S
,3 1 ,00
zobraževanje
Zdravstvo in so ialno varstvo
P
Q
, 0 3, 0
Druge raznovrstne poslovne dej.
Dej javn uprave obr so var
, 0
O
10,2
Poslovanje z nepre i nina i
Strokov ,znan in tehn dej
L
M
1 ,02
,4
1 ,14
eg
n or a in ko unika dej
Gostinstvo
3,43
4,13
, 0
,
,
,1
, 4
7,18
2013
inan ne in zavarovalni ke dej
K
ot vozil
Pro et in skladi enje
rg vzdrž in popr
Gradbeni tvo
skrba z vodo saniranje okolja
G
skrba z el energ , plin in paro
E
Predelovalne dejavnosti
D
C
Slovenija
K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo
SKD
A
EBITDA marža
,31
,
1 , 1
, 0
-3,
, 0
10,02
1 ,3
eg
1 ,31
,0
1 ,
3,42
3,3
,21
,3
, 1
11, 1
11,00
7,23
2012
Vse družbe
,03
10,
20, 3
10,33
4 ,
,24
12, 1
2 ,
11,02
1 ,
10,1
12,30
4, 1
,
1 ,2
13,4
,23
11,43
, 2
8,36
200
10,1
11, 0
20, 4
13,40
3, 1
,4
12,
31,
13,0
1 ,
12,03
1 , 0
4,4
,1
,
,13
11,4
13,31
12,32
9,47
2013
11,10
11, 0
21,
13,42
, 2
,2
12, 4
31,3
14,30
1 , 4
13,
20, 0
4,3
,
, 4
,
10,
1 ,04
1 ,4
9,11
2012
,
14,30
23,
14,0
, 4
, 3
13, 1
30,04
14,03
20,03
1 ,
14,3
, 4
,
14, 4
12,
10, 1
14,
12, 2
9,76
200
Družbe s čistim dobičkom
eg
10,21
,
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
1,
2,
eg
eg
eg
eg
eg
eg
1,4
Neg.
2013
eg
, 1
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
2,1
eg
3, 0
eg
eg
eg
0,
1,13
eg
-0,
Neg.
2012
eg
,
,
eg
eg
eg
eg
21,1
eg
eg
0, 2
3, 4
0,12
eg
14,12
eg
0,30
-2 ,
-1,40
-0,02
200
Družbe s čisto izgubo
Tabela 36: EBITDA marža po dejavnostih – vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013-2008
9,46
10, 2
, 4
1 ,41
12,
3,
,
12,
1 , 1
1 , 0
1 ,0
,
12,
4,
,04
,12
,
11, 3
14,00
12,23
10, 1
10,42
20,
12,
,3
, 1
11,
20, 2
14,4
20,0
11,
12,
4,
,4
, 0
, 4
11,
14,
14,1
9,58
2012
, 2
13,43
2 ,
14, 2
,
, 3
14,04
2 , 4
30,32
21,0
11,42
1 ,0
,0
,32
1 , 3
13,
11,
14,32
12,1
10,83
200
Manj zadolžene družbe 2013
0,
12, 4
1 ,
eg
,40
0, 2
2,30
,
eg
,11
,4
2 ,2
1,
eg
2,03
, 0
2,
2,3
2, 2
2,79
3,04
,24
14, 3
0,32
eg
eg
,4
13,
eg
4, 4
, 4
23, 1
1,
eg
2,
,
4,20
,4
,
3,92
2012
eg
,32
,42
0,11
eg
0,
, 1
2 ,4
,41
eg
,14
,00
3,3
4,3
13, 3
10,
4,
0,4
2,
4,79
200
Prezadolžene družbe 2013
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 46
46
29.8.2014 14:40:30
Proizv. papirja in izd. pap.
17
Proizv pohi tva
Druge raz.pred. dej.
Popr. in mont.stro.naprav
31
32
33
otornih vozil, prik ,
Pr
Proizv. Dr.vozil in plovil
29
30
Proizv elektri nih naprav
Proizv. dr.strojev in n.
27
2
Pro kovin izd , br stroj n
Pro a un , elektr , opt n
25
26
Proizv. nekovin. min.izd.
Proizv. kovin
23
24
sur in prepa
Proizv ar
Proizv zd iz gu e in pl
21
22
Proizv koksa in na deriv
Proizv ke ikalij, ke izd
19
20
posn zap
bdel in predel lesa izd
16
iskar in raz
Proizv usnja, usnje izd
15
1
Proizvodnja tekstilij
Proizvodnja obla il
13
14
Proizvodnja živil
Proizvodnja pija
10
11
Slovenija
Predelovalne dejavnosti
SKD
C
EBITDA
4 ,
20, 4
11, 2
,
1 ,3
,3
21 ,
4,14
213,02
0,44
,
1,2
41 ,
1 1,
-0,03
41, 0
,0
1,
,
-1,
31,4
32,44
11 ,1
2.012,27
5.345,11
2013
110,40
132, 0
11 ,30
4, 0
,40
, 0
,10
10 , 0
10 ,30
10 ,30
110, 0
3, 0
11 , 0
104,20
-2,30
,30
10 ,10
,20
-3 0, 0
-2 ,30
, 0
, 0
110,10
101,80
97,70
ndeks 2013/2012
41,30
1 , 2
,
,2
21 ,2
,42
22 , 1
, 3
200,3
3, 2
1,21
12 , 0
3 0,3
1 ,2
1,2
43,0
3,3
2, 3
-2, 2
,13
31, 0
42,
10 , 1
1.976,91
5.472,17
2013
3 ,43
23,
2 , 0
-0,1
212, 4
13 , 0
20 ,
0,0
24 ,33
11 ,
120,2
113,
41 ,23
11 ,
0, 1
1,0
3 ,10
44,01
, 3
,3
40,3
,3
114, 3
2.213,16
6.705,17
ndeks 2013/2012
Vse družbe
4,2
,11
1, 3
-0,32
-2 ,
-1,04
- , 4
,42
12,
, 1
,4
-4 ,
,23
, 0
-1,2
-1,
2, 1
-0,
12, 1
- , 0
-0,1
-10,3
10,
35,36
-127,06
2013
10,1
-3,13
-1 ,
,13
-23, 4
- 4,12
13,10
4,0
-33,31
-2 ,
- 3,
-32,
1,3
4 , 2
-0, 4
- ,
1 ,
,
2,2
-11,04
- , 2
-2 , 4
1,4
-200,89
-1.360,07
ndeks 2013/2012
4 ,2
1 ,0
1 ,
,
1 ,
110,14
221,
4, 2
21 ,
1,1
0,
124,10
42 ,
1 2,1
0,23
3 , 2
1,1
, 4
11,00
,2
31,31
4,4
111, 3
2.073,90
5.856,39
2013
113,00
14 , 0
111,20
1 ,40
0, 0
104, 0
113, 0
10 ,10
110,30
102, 0
11 , 0
,20
121, 0
10 ,00
1 , 0
0,10
10 , 0
101, 0
1 3,40
2, 0
1, 0
120,00
103,20
108,00
103,20
ndeks 2013/2012
Družbe s čistim dobičkom
Tabela 37: EBITDA po dejavnostih predelovalne industrije– vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013
-2,
1,
- ,
-2, 0
2, 3
-24,
-2,
-0,
-4,
2 ,2
-14,1
-42,
- ,1
, 1
-0,2
1,
4,
- ,
-1,02
- ,
0,14
2 ,
4,
-45,74
-493,92
2013
1 ,00
2, 0
102, 0
-
20, 0
141, 0
-
31,30
-
121, 0
1 , 0
1 14, 0
-
-
1 3 4,30
-
, 0
13 ,00
11,30
334, 0
-
1, 0
-
-
199,00
ndeks 2013/2012
Družbe s čisto izgubo
44,
12,3
14,
,02
1 0,0
, 3
1 ,
1,2
1 0,03
3,
1,
2,0
42 ,2
1 ,21
0,20
3 , 2
4 , 4
44,
,41
,
32, 0
2 ,22
4,2
1.824,80
4.635,11
2013
10 ,40
114,00
12 ,20
1 ,40
, 0
111, 0
101, 0
10 , 0
11 , 0
1 ,30
113,40
,20
121, 0
13 ,20
111,40
,20
10 , 0
113,20
221, 0
11 , 0
11 , 0
32 , 0
13 , 0
113,50
109,20
ndeks 2013/2012
Manj zadolžene družbe
io E
0, 0
,4
-3,2
-2,0
,33
-14,4
4 ,10
2,
33,00
1 ,
-4,
1 ,21
- ,
,
-0,23
3,
10,24
, 2
1,
- ,22
-1,3
,22
1, 3
187,47
710,00
2013
-
1 4,00
202, 0
-
24,30
4 ,40
1,00
1 4, 0
,10
4 ,30
1 ,00
0, 0
- 1, 0
1 ,00
-
10 , 0
,30
2, 0
-
-
-
20, 0
, 0
50,80
57,80
ndeks 2013/2012
Prezadolžene družbe
vrednosti v
6
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 47
47
29.8.2014 14:40:30
Proizv. papirja in izd. pap.
17
Proizv pohi tva
Druge raz.pred. dej.
Popr. in mont.stro.naprav
31
32
33
,34
,44
4, 0
,2 ,4
otornih vozil, prik ,
Pr
Proizv. Dr.vozil in plovil
29
,0
,1
12,
,
,20
,0
,34
22,32
10,4
-0,3
11,4
,0
,0
3,
-1,24
,4
11,
, 4
8,88
7,18
2013
30
Proizv elektri nih naprav
Proizv. dr.strojev in n.
27
2
a un , elektr , opt n
Pro kovin izd , br stroj n
Pro
25
26
Proizv. nekovin. min.izd.
Proizv. kovin
23
24
sur in prepa
Proizv ar
Proizv zd iz gu e in pl
21
22
Proizv koksa in na deriv
Proizv ke ikalij, ke izd
19
20
posn zap
bdel in predel lesa izd
iskar in raz
Proizv usnja, usnje izd
15
16
1
Proizvodnja tekstilij
Proizvodnja obla il
13
14
Proizvodnja živil
Proizvodnja pija
10
11
Slovenija
Predelovalne dejavnosti
SKD
C
EBITDA marža
,2
,
3,4
,23
,
,
,4
10, 4
,2
,
,21
,22
20,44
10,0
3 ,21
11, 3
,04
,3
-1,01
4,2
,
1 ,2
,10
8,71
7,23
2012
Vse družbe
11,4
, 1
, 2
-0,10
,42
,3
, 2
,3
,1
,01
12,02
,02
2 ,
,1
, 0
11,
, 3
,
2,
3, 1
,32
1 ,41
, 1
9,23
8,36
200
,
, 1
,2
14,22
10,2
,
,4
13,2
,24
10, 0
12,4
11,00
22, 2
11,3
2, 2
13,
,
10,
,2
, 2
1 ,
11,1
,3
11,46
9,47
2013
,43
,
,
12, 4
,
,33
11,
12, 3
,
10,
10,2
10, 3
20,4
11,04
3 , 3
14,2
,32
10,40
3,2
,40
10,00
11,01
,
10,88
9,11
2012
13,
13, 3
,
10,
,
,34
,
,
,13
,
13,33
,44
2 ,
, 4
,
14,03
,
,12
,
,3
11,41
1 , 1
,
10,81
9,76
200
Družbe s čistim dobičkom
-3,
2,
- ,4
-2 ,1
0,34
- ,00
- ,00
-3,31
-0,
3,30
- ,1
-10,
-10 ,
2,2
-10 ,0
2,33
2, 3
- ,
-1,
-20, 4
0,0
12,12
1,1
-0,96
-3,86
2013
-
-3,1
2,2
- ,4
2,0
2,3
- ,0
4,40
-2,
0,
2, 0
-3,23
-1,4
1,
-4,1
-1, 3
4,00
- ,33
-13,2
-10,
-4,4
1 , 3
-0, 0
1,13
-1,87
2012
-
-0, 4
0,1
0,03
-1 , 3
3, 2
2,
,00
1,
-1, 1
-14, 4
0,
-2,1
-22 ,0
-0, 1
3,
2, 1
0,
-4,3
-1,
4,
-0,0
0,
0,30
-0,02
200
Družbe s čisto izgubo
Tabela 38: EBITDA marža po dejavnostih predelovalne industrije– vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013
9,46
,04
,
, 3
1 ,1
,
10,0
11,1
13,
11,1
,
12,
,34
22,
10,
14,21
13,4
, 1
11, 1
,00
,
1 ,
1 ,
,
11,63
,
, 1
,
, 0
,1
, 1
11, 4
12,0
10,
, 3
10,3
10,
20,4
13, 2
,2
1 , 1
,
12, 4
2,4
, 4
,
11,
,1
11,57
9,58
2012
14,3
14, 3
10,0
2,
,
,
10,42
12,22
10,4
, 0
13,13
,43
2 ,
10,0
3,00
13,
10,0
,2
,
, 4
11,2
21, 3
, 0
11,76
10,83
200
Manj zadolžene družbe 2013 2,79
0,
,1
-3,3
-11, 1
1,24
-3, 3
,
4,01
2, 3
2,3
-1,
,32
-4 ,
,0
-3,40
4,
4,3
2, 3
1, 3
-1 ,
-1,0
, 4
,4
2,69
-0,1
3,0
-1,02
, 3
4,13
-0,
,2
1,
3,
4,1
-1,02
,4
11, 1
, 4
14 ,12
3,20
4, 3
4,12
- ,04
0,
3,3
1 ,3
,4
4,20
3,92
2012
1,04
2,4
1, 2
- ,2
,
4,
, 0
3,2
4,
2,22
,1
1, 3
-3, 0
,
,
, 1
3,
4, 3
-0,
2,1
,
1 ,43
3,
4,98
4,79
200
Prezadolžene družbe 2013
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 48
4
29.8.2014 14:40:31
Slovenija
ot vozil
0,42
2 , 1
Druge raznovrstne poslovne dej.
4,4
1 ,1
Kult , razvedr , in rekrea dej
Druge dejavnosti
2, 2 ,
zobraževanje
Zdravstvo in so ialno varstvo
P
Q
S
0,30
Dej javn uprave obr so var
O
Strokov ,znan in tehn dej
M
-24,2 1 , 3
Poslovanje z nepre i nina i
L
-20 ,
1 3,1
1,13
2 ,0
1 ,23
inan ne in zavarovalni ke dej
n or a in ko unika dej
Gostinstvo
Pro et in skladi enje
rg vzdrž in popr
Gradbeni tvo
2 , 4
210,1
4 ,21
-1 ,2
4,0
2.259,61
2013
K
G
skrba z el energ , plin in paro
skrba z vodo saniranje okolja
D
Predelovalne dejavnosti
udarstvo
K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo
E
C
A
EBIT
, 0
13 , 0
, 0
11 , 0
-100,00
111,20
2, 0
-12 , 0
240, 0
2,30
-13,00
110, 0
103,00
2 , 0
123, 0
110, 0
10 ,00
1 00 , 0
3 ,00
97,60
ndeks 2013/2012
,12
13,1
2 ,
2,30
-0,30
2 ,
201,
1 ,2
- ,
1 ,3
- , 1
2 0,34
02,24
1 , 2
20,
1 0,2
03, 0
-1, 1
11,0
2.315,65
2012
Vse družbe
3, 3
12,44
2 ,1
4,1
-1,00
2 , 4
322, 4
12 , 3
3,2
23 ,
2 ,3
1 ,30
4,13
31 ,0
30,1
140,02
1 12 ,
3, 2
, 4
3.649,90
200
Tabela 39: EBIT po dejavnostih– vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013
-0, 3
4,
-0,03
0,4
0, 0
2,
-14,
-43,
-122,11
-1 ,1
, 4
2 , 2
14,
30, 0
4,
1 , 1
4 , 1
-1 ,4
- ,
-56,04
2013-2012
0,
, 2
2,3
-1,3
1,31
0,
-13 , 1
-1 0,
-2 2,1
- , 2
-2 ,24
113,
-44 , 1
-2 ,
-4,23
0,1
-1 ,4
-21,
-1,
-1.390,29
2013-200
,
23,0
30,31
,34
0,30
3 , 3
2 ,3
4,32
2 ,24
21 ,44
34,
31 ,2
0,4
14 ,
34,
23 ,2
12 , 3
, 1
12,40
3.418,15
2013
, 0
,10
4,20
112,00
121, 0
,20
102,40
3,40
,00
,40
3,00
103,00
101,20
, 0
104, 0
11 , 0
11 ,40
, 0
,40
105,20
ndeks 2013/2012
Družbe s čistim dobičkom
-3,30
-4, 0
-1,
-2,
0,00
-10,
- 1,04
- ,10
-23 ,11
-3 ,2
-33, 3
-1 ,24
-1 1,
- ,
- , 1
-2 ,13
-2 ,
-2 ,1
- ,31
-1.148,96
2013
io E
112, 0
3 , 0
4 ,40
104, 0
0,10
2, 0
132, 0
1 2,20
1 ,00
113, 0
,30
,20
,40
1, 0
1, 0
312,20
1 2, 0
2 , 0
10 ,30
124,30
ndeks 2013/2012
Družbe s čisto izgubo
vrednosti v
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 49
49
29.8.2014 14:40:31
Slovenija
3, 2,
Kult , razvedr , in rekrea dej
Druge dejavnosti
3,3 10,01
zobraževanje
Zdravstvo in so ialno varstvo
P
Q
S
3,4
2,
Dej javn uprave obr so var
Druge raznovrstne poslovne dej.
O
eg ,4
Poslovanje z nepre i nina i
Strokov ,znan in tehn dej
L
M
,41
n or a in ko unika dej eg
,4 0,11
inan ne in zavarovalni ke dej
K
1,4 1,
Pro et in skladi enje
ot vozil
2,2
3,
4,1
eg
1,33
3,04
2013
Gostinstvo
rg vzdrž in popr
Gradbeni tvo
skrba z vodo saniranje okolja
G
skrba z el energ , plin in paro
E
Predelovalne dejavnosti
udarstvo
K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo
D
C
A
EBIT marža
3,21
2,4
10,
2, 3
eg
2, 2
, 2
3,3
eg
,10
eg
, 3
1, 0
0, 3
1, 4
2, 0
3,
eg
3,
3,06
2012
Vse družbe
2,3
2,14
13, 4
4, 1
eg
2,
,20
1 ,3
,0
, 0
2, 0
,21
3,30
4, 0
3,4
,10
4, 0
1,2
1,4
4,55
200
,4
,41
13,0
,00
3,4
4,4
,
1 ,4
,44
, 3
,22
,3
3,1
4, 4
3,34
4,1
, 4
,2
,0
5,53
2013
,01
,
14,0
,
, 3
,23
,
1 ,42
, 2
, 1
,3
,
3,04
,02
3,42
3,1
,1
4,0
, 3
5,21
2012
, 4
,
1 ,
,4
3,13
4,1
10, 3
22,00
,2
11,1
, 1
,41
4,2
,43
4,03
,3
,32
,33
, 1
6,13
200
Družbe s čistim dobičkom
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
Neg.
2013
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
Neg.
2012
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
4,
eg
eg
eg
eg
eg
eg
2,02
eg
eg
eg
eg
Neg.
200
Družbe s čisto izgubo
Tabela 40: EBIT marža po dejavnostih– vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013 -2012-2008
, 2
,
12, 1
,24
3, 0
4,
, 3
,1
13, 2
, 0
,11
, 3
3, 1
4, 1
3,
4,0
, 0
,14
,0
5,59
,0
,
14,12
,00
,30
,0
,42
11,1
12,4
,3
,4
,34
3, 3
3,
2,
2,34
,
3,02
, 2
5,46
2012
,41
, 2
1 ,
,12
0,4
,02
11,3
21,00
2 ,
11,
,
,21
4, 2
, 3
3,44
,11
,2
4,
,
6,90
200
Manj zadolžene družbe 2013
eg
eg
,4
eg
0,
eg
eg
eg
eg
eg
eg
,
0,10
eg
eg
eg
eg
eg
eg
Neg.
eg
eg
4, 1
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
,24
0,1
eg
0,40
3, 3
eg
eg
eg
Neg.
2012
eg
eg
1, 3
eg
eg
eg
2,
1 ,
eg
eg
eg
1, 4
1, 0
2,42
3,
,01
0,42
eg
eg
1,15
200
Prezadolžene družbe 2013
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 50
50
29.8.2014 14:40:31
Proizvodnja obla il
Proizv usnja, usnje izd
bdel in predel lesa izd
Proizv. papirja in izd. pap.
14
15
16
17
Pr
Proizv. Dr.vozil in plovil
Proizv pohi tva
Druge raz.pred. dej.
Popr. in mont.stro.naprav
29
30
31
32
33
otornih vozil, prik ,
Proizv elektri nih naprav
Proizv. dr.strojev in n.
27
2
a un , elektr , opt n
Pro kovin izd , br stroj n
Pro
25
26
Proizv. nekovin. min.izd.
Proizv. kovin
23
24
sur in prepa
Proizv ar
Proizv zd iz gu e in pl
21
22
Proizv koksa in na deriv
Proizv ke ikalij, ke izd
19
20
posn zap
Proizvodnja tekstilij
13
iskar in raz
Proizvodnja pija
11
1
Proizvodnja živil
10
Slovenija
Predelovalne dejavnosti
SKD
EBIT
2 ,3
,
-1,4
0, 0
4,
2 ,
12 ,3
2,11
3, 4
1 ,
2,3
,3
2 4,
1,3
-0,23
1 ,4
1 ,
20, 1
4,13
- ,
1 ,4
14,4
,3
949,21
2.259,61
2013
11 ,10
2 2,20
2 ,00
2,40
, 0
10 , 0
,10
11 , 0
11 , 0
11 , 0
- , 0
1 , 0
12 , 0
10 , 0
-23,30
103, 0
10 , 0
,30
-4 ,00
-3 2,10
10 ,40
1, 0
13 ,00
105,00
97,60
ndeks 2013/2012
2 , 1
2,
- ,
0,
2,13
2 ,1
131,1
44,1
0,31
1 , 2
-4,1
,
232,
,
1,01
1 , 4
1 ,
21, 0
- ,41
1, 4
1 ,3
23,3
41,01
903,60
2.315,65
2012
Vse družbe
24,0
14,1
,32
- ,
,
,30
,
40,32
130,12
1,0
,3
41,4
310,
,
0,4
1 , 4
1,2
11,
1, 4
1, 1
20,0
33, 1
3 ,3
1.126,67
3.649,90
200
Tabela 41: EBIT po dejavnostih predelovalne industrije – vse družbe in družbe po dobičku– 2013
3,
4,32
4,1
-0,0
-2 ,3
1, 0
-3,
, 2
13, 3
3,2
, 1
-4 ,2
1, 0
, 2
-1,24
0, 1
1,02
-0,
12, 4
- ,41
1,14
- , 0
14,3
45,61
-56,04
2013-2012
,31
- ,1
- ,
,4
-24,
- 2,
31, 3
11,
-3 ,2
-41,30
- ,01
-32,0
-1 ,11
31, 1
-0,
0, 1
1 ,2
,1
2,3
- ,3
-3,
-1 ,4
1 ,01
-177,47
-1.390,29
2013-200
3 ,
,1
,
4,11
3, 1
, 4
133,0
4,44
123,0
3 ,10
3 , 4
3, 1
303,0
104,42
0,1
20,1
24,
34,
,03
,20
21,
1,1
,0
1.255,63
3.418,15
2013
12 ,30
1 1, 0
123,10
12 ,10
, 0
10 ,00
10 ,00
110, 0
11 ,30
110, 0
133, 0
10 ,00
12 ,40
10 , 0
1 ,40
1, 0
12 ,00
10 , 0
2 ,40
2, 0
100, 0
, 0
121,30
115,40
105,20
ndeks 2013/2012
Družbe s čistim dobičkom
- ,42
-2,20
-10,24
-3, 1
-2 , 3
-40,30
- ,
-2,33
-2 ,23
-1 ,31
-3 ,1
- 4,43
- ,2
-4,3
-0,40
-2, 0
- ,22
-13, 4
-2, 1
-10,
- ,0
13,31
-11,
-297,76
-1.148,96
2013
io E
1
1
24 ,30
4, 0
0,20
13 , 0
,20
110, 0
- ,30
4 ,40
123,40
101, 0
10 ,10
0, 0
0 ,00
3 ,10
, 0
2,00
3 3, 0
12 ,10
2 ,30
2 ,10
4,00
, 0
1, 0
162,50
124,30
ndeks 2013/2012
Družbe s čisto izgubo
vrednosti v
0
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 51
51
29.8.2014 14:40:32
posn zap
,34 1, 0
Proizv. Dr.vozil in plovil
Proizv pohi tva
Druge raz. pred. dej.
Popr. in mont. stro. naprav
30
31
32
33
otornih vozil, prik ,
Proizv. dr.strojev in n.
Pr
2
29
a un , elektr , opt n
Pro
Proizv elektri nih naprav
26
27
1,3
4, 2
2,4
eg
0,
2,11
, 1
3,33
Proizv. kovin
Pro kovin izd , br stroj n
24
0,2
0, 2
1 ,
, 1
eg
4, 3
2,
3,23
1, 2
eg
4,
,34
3,21
4,19
3,04
2013
25
Proizv zd iz gu e in pl
Proizv. nekovin. min.izd.
22
23
sur in prepa
Proizv ke ikalij, ke izd
Proizv ar
20
21
Proizv koksa in na deriv
19
iskar in raz
bdel in predel lesa izd
Proizv. papirja in izd. pap.
16
17
1
Proizvodnja obla il
Proizv usnja, usnje izd
14
15
Proizvodnja pija
Proizvodnja tekstilij
11
13
Predelovalne dejavnosti
Proizvodnja živil
C
10
Slovenija
SKD
EBIT marža
,12
0,
eg
0,
2, 3
1, 3
,4
,0
2, 2
1,12
eg
4,0
13,
,
2 ,1
4, 2
2, 4
3,42
eg
1,14
3,
,32
2,3
3,98
3,06
2012
Vse družbe
,
,
1,0
eg
2,
4,
4,0
,40
4,31
3,
, 3
2,
20, 0
4,20
3,0
3, 4
0,1
1, 2
0,
0, 4
4,13
10, 1
2,1
4,70
4,55
200
,4
4,1
4, 3
, 2
4, 1
, 4
,
, 4
,23
,31
,
, 4
1 ,1
,
2,1
,0
4, 3
,34
3,3
,
11,
2,
,04
6,94
5,53
2013
,20
4,0
3, 4
, 4
3,
, 0
,4
,0
4,
,
4,
, 3
13, 0
, 2
2 ,
,14
3, 1
, 3
1,3
4, 1
,2
3,42
4,02
6,16
5,21
2012
10,32
10,4
4,22
,
3,12
,
4,24
,
,20
,43
,
4, 0
20, 0
, 1
3,14
, 0
2,00
4, 1
4,03
4,
,33
11, 1
4,4
6,32
6,13
200
Družbe s čistim dobičkom
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
,
eg
Neg.
Neg.
2013
eg
eg
eg
eg
eg
eg
1,10
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
,00
eg
Neg.
Neg.
2012
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
0,
eg
eg
Neg.
Neg.
200
Družbe s čisto izgubo
Tabela 42: EBIT marža po dejavnostih predelovalne industrije – vse družbe in družbe po dobičku in zadolženosti – 2013
, 2
4,44
4,
, 1
3,
,2
,1
10,2
, 3
,33
,0
0,
1 ,21
,
10, 1
, 0
4, 0
, 1
3,
,31
10,
,
3,13
6,90
5,59
2013
,31
4,24
3,
1,33
3, 0
,
,4
, 2
,1
4,00
,00
, 2
13, 2
,
3,13
,0
3,
,
1,13
,00
,33
3,
2,
6,67
5,46
2012
10, 1
11,22
4,
eg
2, 1
,22
, 0
,33
,3
,
, 4
4, 1
20, 1
,
0, 4
,2
4,2
,41
4, 4
3, 3
, 4
14,34
,01
7,25
6,90
200
Manj zadolžene družbe
eg
0,4
eg
eg
eg
eg
2,1
eg
eg
eg
eg
0, 3
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
eg
0,23
3,31
Neg.
Neg.
2013
eg
eg
eg
eg
1,20
eg
2, 0
eg
eg
eg
eg
0,12
eg
1,13
124,04
eg
0,14
eg
eg
eg
eg
, 0
2,1
Neg.
Neg.
2012
eg
eg
eg
eg
2,4
0,
2,0
eg
1,4
eg
eg
eg
eg
0,
4,1
0, 1
eg
eg
eg
eg
2, 1
,3
eg
0,42
1,15
200
Bolj zadolžene družbe
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 52
52
29.8.2014 14:40:32
Proizvodnja tekstilij
Proizvodnja obla il
Proizv usnja, usnje izd
bdel in predel lesa izd
Proizv. papirja in izd. pap.
13
14
15
16
17
Proizv ke ikalij, ke izd
Proizv ar
Proizv zd iz gu e in pl
20
21
22
4
41 229
Proizv. Dr.vozil in plovil
Proizv pohi tva
Druge raz.pred. dej.
Popr. in mont.stro.naprav
30
31
32
33
otornih vozil, prik ,
Pr
29
41
141
360
176
Proizv elektri nih naprav
Proizv. dr.strojev in n.
27
159
1.227
63
156
3 1
13
104
3
79
337
30
75
41
349
4.950
37.048
2
a un , elektr , opt n
Pro kovin izd , br stroj n
Pro
26
24
25
Proizv. nekovin. min.izd.
Proizv. kovin
23
sur in prepa
Proizv koksa in na deriv
19
posn zap
Proizvodnja pija
11
iskar in raz
Proizvodnja živil
10
1
Predelovalne dejavnosti
Slovenija
C
SKD
t družb z dobi ko
10
1.944
2.496
367
9.461
9.433
16.495
2
17.916
40
40
3 1
7.340
6.177
13
2.305
3.211
4.629
22
1.177
1.411
32
0
123.833
321.911
Število zaposlenih
1 633
03
3
0
30.672
6.146
6.433
2
71.027
52.246
102
42 3
96.936
2
31 0
4
254.464
3 3
72
13.012
1
2
5.599
4.157
1 3
3
988.522
2.831.496
v 000 E
Čisti dobiček
137
112
139
107
109
112
106
125
126
121
139
105
110
109
9
3
155
110
125
107
99
122
156
114,2
106,7
ndeks 13 12
3
149
94
114
25
37
99
73
59
3
19
150
10
3
1
29
1
14
104
70
27
1
2.147
21.366
t družb z izgubo
1.125
634
1.292
164
3.234
3.156
564
30
3.330
2 12
3.174
147
1.124
12
2
13
1.492
741
2.102
1.454
10 1
2.346
37.147
104.700
Število zaposlenih
4
4
3
675
7.329
4.264
12.476
4.193
173.446
1 4
2.649
55.762
64.335
65.696
3 21
13.045
1
7.492
11.019
16.716
5.273
14.096
4
15.179
672.932
2.662.283
v 000 E
Čista izguba
Tabela 43: Dobiček, izguba in neto čisti dobiček gospodarskih družb po dejavnostih predelovalne industrije, 2013
2
246
32
79
97
596
112
29
44
105
1
135
266
424
114
235
123
46
2
114
13
79
150,7
139,1
ndeks 13 12
567
235
343
66
126
459
249
21
1.616
2
242
531
23
142
7
574
10
523
44
193
145
536
7.097
-
Število vseh družb
2 23.343
1
-6.043
-1.513
-102.419
-2.939
95.990
39.719
41.174
-36.747
-34 2
-5.733
241 41
65.255
-603
5.520
4 4
9.923
326
-9.940
01
-46.220
22.539
315.590
169.212
v 000 E
-
120,30
-
4,4
3,
112,00
130,00
142,40
1 2, 0
20 ,20
130, 0
-
10 , 0
10 ,30
-
0, 0
102, 0
4, 0
-
1 00 ,00
, 0
13 ,30
4 ,30
73,10
50,90
ndeks 13 12
Neto čisti dobiček/izguba
VI. IZPISI KAZALCEV IN KAZALNIKOV PO DEJAVNOSTIH IN VELIKOSTI DRUŽB
2
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 53
53 29.8.2014 14:40:32
Tabela 44: Dodana vrednost, produktivnost, stroški dela po dejavnostih, 2013 Dodana vrednost v mio EUR
Dejavnost
DV/zaposlenega v EUR
Indeks 13/12
2013
Indeks 13/12
2013
Strošek dela /zap. v EUR Indeks 13/12
2013
Delež str. dela v DV Indeks 13/12
2013
SKD
Slovenija
16.612
100,
39.011
102,
23
101,
1,
A
K etijstvo in lov, gozd , ribi tvo udarstvo Predelovalne dejavnosti skrba z el energ , plin in paro skrba z vodo saniranje okolja Gradbeni tvo rg vzdrž in popr ot vozil Pro et in skladi enje Gostinstvo n or a in ko unika dej inan ne in zavarovalni ke dej Poslovanje z nepre i nina i
92 10 6.130 2 309 1 2.907 1.499 396 10 1 223
0, 3,3 102, 10 ,4 10 ,1 ,2 , 101, , ,2 1, 4,
31.175 43.340 3 2 110.095 33.042 25.664 36.769 46.694 25.319 63.714 60.999 42 2
100,2 100,2 103,0 102, 100, 100, 101,2 102, 100, 102,3 ,3 101,0
21.602 35.054 23 3 23 23.931 19.456 23.156 24 3 1 35.170 32.939 24.329
, , 102,4 103, 100, 101,2 101,1 102,1 100, 102,1 ,4 100,
,3 0, 2,4 34, 2,4 , 3,0 2,3 3,3 ,2 4,0 32,
Strokov ,znan in tehn dej
1.175
C D E G
K L M
Druge raznovrstne poslovne dej. O
Dej javn uprave obr so var
P
zobraževanje
Q S
413
100,
40
,1
100,2
20
103,3
6
11 ,1
23.259
35
103,2
2
30
Zdravstvo in so ialno varstvo
155
104,3
3
2
Kult , razvedr , in rekrea dej
139
4,
Druge dejavnosti
60
,3
100, ,
2 1 17.406
,2
, 10 ,3 10 , ,3 , , 102,0 ,4 ,1 101,2 101, 110,2 11 ,1
,0
,
102,
3,4
21
,
4,0
20.270
,3
,
100,3
,4
103,4
101,0
23 0
46.425
0,
27.726
100, 2,
25.095
100,
19.620
100,
, ,2
101,1 ,
4,3 100,1
Tabela 45: Dodana vrednost, produktivnost, stroški dela po dejavnostih predelovalne industrije, 2013 Dodana vrednost v mio EUR
Dejavnost
Indeks 13/12
2013 SKD
Slovenija
C 10 11 13 14 15 16 17 1 19 20 21
Predelovalne dejavnosti Proizvodnja živil Proizvodnja pija Proizvodnja tekstilij Proizvodnja obla il Proizv usnja, usnje izd bdel in predel lesa izd Proizv. papirja in izd. pap. iskar in raz posn zap Proizv koksa in na deriv Proizv ke ikalij, ke izd Proizv ar sur in prepa
22
Proizv zd iz gu e in pl
DV/zaposlenega v EUR Indeks 13/12
2013
Strošek dela /zap. v EUR Indeks 13/12
2013
Delež str. dela v DV Indeks 13/12
2013
16.612
100,5
39.011
102,6
23.988
101,7
61,5
98,9
6.130 349 2 91 57 66 1 1 155 114 1 353 776
102,9 101.4 ,3 ,4 , 10 , 100, 10 , ,2 ,2 102,3 114,1
38.276 31.427 1 0 31.690 17.234 21 1 29.575 3 1 3 3 21.734 54.565 103.617
105,2 104,4 ,2 104, ,1 120, 10 ,4 101, 100, 2, 102, 10 ,
23.878 20.026 2 33 20.541 16.202 17.747 20.163 23.704 22.246 2 3 2 44.672
102,4 , 102,4 103,1 104, 10 , 103, 100,3 101,1 10 ,0 , 101,3
62,4 3, 4 , 4, 4,0 1,2 ,2 1,4 0, 11 , 4 ,4 43,1
97,3 , 104,3 ,2 10 , ,2 ,4 , 100, 113,0 , 3,3
42
10 ,0
37.057
103,1
24.007
103,4
4,
100,3
23
Proizv. nekovin. min.izd.
234
102,
37.621
110,
24.221
102,
4,4
2,
24
Proizv. kovin
2
10 ,
3
10 ,3
25.100
101,
4,
,
10 ,1
32.247
10 ,
22.053
103,1
,4
,
219
100,
36.249
101,0
23 2
100,
4,2
,
25
Pro kovin izd , br stroj n
26
Pro
a un , elektr , opt n
10
27
Proizv elektri nih naprav
620
,
36.333
101,0
22.740
100,4
2,
2
Proizv. dr.strojev in n.
416
,2
33.049
101,
24.602
102,3
4,4
100,4
29
Pr
514
4,4
30
Proizv. Dr.vozil in plovil
22
104,1
22 30
10 ,
1
2
10 ,4
31.922
10 ,2
21.940
231
10 ,4
33 2
102,3
26.329
100,
otornih vozil, prik ,
31
Proizv pohi tva
32
Druge raz.pred. dej.
33
Popr. in mont.stro.naprav
2,3
40.515
101,2
23 1
102,
,0
101,4
41 1
10 ,
23
102,4
,
4,
102,3
3,
,0
103,
,
,
,1
,
1
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 54
,4
54 29.8.2014 14:40:32
4
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 55
55
29.8.2014 14:40:33
Povp t zaposlenih po del urah elo t
Prihodki ne vklju ujejo spre e b vrednosti zalog Kosmati donos od poslovanja isti prihodki od prodaje isti prih od prodaje na do a e trgu isti prihodki od prodaje na tuje trgu Odhodki Poslovni odhodki Stro ki blaga, ateriala in storitev Stro ki dela Stro ki pla Odpisi vrednosti A ortiza ija P S ZD inan ni prihodki inan ni odhodki A ZD Z ED Z D Dobi ek pred davki E Dobi ek pred davki in obrest i E Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E DA Davek iz dobi ka dloženi davki isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek izguba Dodana vrednost D S EDS A D G A S EDS A K A K A S EDS A EZ S D S EDS E Kapital D G E EZ S K A K E EZ S
K2 K2.1 K2.2 K2.2.1 K2.2.2 K3 K3.1 K3.1.1 K3.1.2 K3.1.2.1 K3.1.3 K3.1.3.1 K4 K5 K6 K7 K10 K11.1 K11.2 K11.3 K11.3 K11.4 K11.5 K11.6 K12 K14 K15 K16 K17 K1 K19 K20 K21
tevilo družb
Kazalci
K1
Oznaka
Tabela 46: Kazalci gospodarskih družb po velikosti, 2013
33
1 4 13 4 40 0 21 4 1 042 12 26.727.025.592 43 42 44 3 2 1 0 1 242 0 3 10 214 21 4 21 303 4.246.250.993 3 0 4 4 323 21 10 1 11 2 2 4 01 10 -1.721.239.152 10 2 112 3 3 1 2.259.610.709 5.345.105.032 3 3 -24.607.224 2 31 4 1 2 22 33 1 212 1 3 1 12 1 0 93.031.757.717 042 022 44 34.321.026.619 93.031.757.717 37.211.969.456 21 0 0 3 30 3 1
42
61.312
Vrednost 2013
,1 ,2 ,3 , 101,2 ,2 ,1 , ,4 , 102, , 101, , , 110, 4,1 0, , , 10 ,2 -41, 10 , 114, 0, 100, ,1 ,4 ,3 ,1 ,0 2,3 4,
,
102,
Indeks 13/12
Slovenija družbe
0
59.934 23 2 0 3 2 22 01 20 2 22.300.401.925 16.712.306.713 0 212 23 2 04 13 22 33 2 02 1 2 400 44 3 1 0 2 14 1 1 1.345.594.033 42 414 4 3 03 1 0 3 2 4 0 23 -510.447.277 67.159.750 19.750.623 530.197.900 1.419.140.314 1 2 -3.462.030 1 01 1 4 1 1 4 2 411 -135.443.623 00 241 30.764.636.205 1 2 4 14 14.667.207.504 30.764.636.205 9.543.936.431 111 1 42 12 240 10 0
1
Vrednost 2013
, ,2 ,4 , 10 , , , ,2 , 100,0 ,0 ,3 11 ,1 , ,1 100, 0, , 100,4 , 103,4 -2 ,1 103, 103, 100, 100, , , , , 102,4 4, 4,0
,2
102,
Indeks 13/12
Mikro in Majhne družbe
11.224.221.417 11 0 2 10 34 2 0 23 0 33 3 1 43 42 11.050.396.631 10 22 1 0 33 04 423 1.722.479.514 1.266.712.337 0 11 373.266.594 310.145.432 115.156.922 259.951.709 -144 4 12 0 442 1 43 0 322 231 4 4 4 56.932.730 12.274.713 3 0 330 34 262.101.190 10 22 44 2.539.436.642 9.791.145.545 5.097.993.057 4.606.454.560 9.791.145.545 3 2 20 4 2 1.754.316.991 3.640.002.659
70.574
729
Vrednost 2013
102,3 102, 102,1 , 111, 101, 101, 103,0 , 100,1 4, , 13 , ,4 , 100,1 1, 1 1, 12 , 10 ,1 112,0 1 4, 11 , ,2 23 ,1 102,1 , , , ,3 102,4 ,4 ,0
,3
,
Indeks 13/12
Srednje družbe
2
649 42.675.594.601 41 33 40 2 4 41 24 31 3 23 2 44 3 1 1 3 42 2 3 003 40.455.511.239 33 1 04 004 4.500.420.646 32 13 23 3 4 2 4 1 23 2 31 13 01 1 34 4 1.747.342.642 -1 0 0 2 2 2 20 341 1 3 4 1 40 1 0 3 3.230.466.250 1 1 2 -33.419.907 1.441.979.929 1.245.553.767 196.426.162 2 21 3 2 52.475.975.967 37.116.532.574 15.047.364.555 52.475.975.967 23 0 112 3 11 0 41 14 1 1
1
Vrednost 2013
,2 ,1 ,3 ,1 , , ,3 , , ,1 10 , ,4 2,4 0, 10 , 11 ,3 0, 3, 1,4 4, 10 ,0 - , 10 , 132,2 4 , , , ,1 , , ,2 1, 4,
,
,3
Indeks 13/12
vrednosti v E Velike družbe
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 56
56
29.8.2014 14:40:33
az erje ed tuji i in lastni i viri Dolg nan iranje dolg sredstev Delež K neto obratnega kapitala v prihodkih od prodaje inan ni dolg na kapital Koe ient zadolženosti inan ni dolg na E DA eto nan ni dolg na E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E Koe ient poslovnega ravnotežja KRATKOROČNI KAZALNIKI LIKVIDNOSTI Kratkoro ni koe ient Pospe eni koe ient itri koe ient KAZALNIKI PROFITABILNOSTI IN UČINKOVITOSTI Celotna gospodarnost E DA v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje eto arža Donosnost kapitala - E Donosnost sredstev - A Prihodki od prodaje na zaposlenega E Delež prodaje na tujih trgih Stro ki dela na zaposlenega E Pla e na zaposlenega E Dodana vrednost na zaposlenega E Stro ki dela v dodani vrednosti KAZALNIKI DNEVI VEZAV IN OBRAČANJA Dnevi vezave zalog Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih terjatev Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti Dnevi vezave denarja
KAZ102 KAZ104 KAZ10 KAZ10
KAZ1 KAZ21 KAZ20 KAZ22 KAZ23 KAZ24 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ30 KAZ31
KAZ1 KAZ1 KAZ1
KAZ14
KAZ13
KAZ12
KAZ KAZ KAZ10 KAZ11
KAZ
Stopnja sa o nan iranja
KAZ1
KAZALNIKI FINANCIRANJA IN ZADOLŽENOSTI
Kazalci
KAZ2 KAZ4
Oznaka
4,0 1,3 1,0 44,3
1,0 ,2 3,0 2, 0,2 0, 0,2 1 4 3 ,0 34, 23 ,0 1 3 ,0 3 011,0 1,
1,1 0, 0,3
40,0
, , , -
100,0 ,3 ,3 102,0 2,3 2,3 2, 100, 103,0 101, 101, 102, ,
101, 103, 103,3
103,1
,
120,
1,3 0,
, 3, 1,3 11 ,2
2,
101,1 12 ,0
,3
103,1
0, ,4 , 3,
1,
10 , 4,
1,4
40,0
Slovenija družbe Indeks Vrednost 2013 13/12
Tabela 47: Kazalniki gospodarskih družb po velikosti, 2013
, , 2,0 4,
1,0 ,0 2,0 1,3 -1,2 -2, -0, 10 23 ,0 21,4 20 024,0 14 4 0,0 2 411,0 0,
1,1 0, 0,4
2 ,
0,
0,
0, 11,0 ,4 2,
140,
112,0 ,
2,3
29,6
4, 100, ,2 -
100,0 4, , ,4 ,3 , 100,0 100,3 110, 101,0 101,0 101, ,4
102, 104, 10 ,3
10 ,3
101,2
,3
,1 100, ,0 11 ,
1,
102, 131,
3,1
105,3
Mikro družbe Vrednost Indeks 2013 13/12
0,3 , , ,2
1,0 , 2, 2,2 0,2 0,4 0,2 141 223,0 2 , 23 03,0 1 1 ,0 3 11,0 ,
1,3 0, 0,3
33,
1,1
1,1
0, , , 3,
11 ,
11 , 11,
1,
33,8
,2 , ,0 -
100,0 110, 124, 13 ,2 ,0 , ,2 , 10 , 100,3 100,4 101, ,
10 ,0 10 , 110,3
10 ,
,3
1 ,1
, 1,1 , 12 ,
,
103,4 11 ,4
,
107,6
Majhne družbe Indeks Vrednost 2013 13/12
,0 3,2 ,2 3,0
1,0 ,4 3,0 2,3 1,0 2, 1,1 1 3 ,0 32,2 24 40 ,0 1 4 ,0 3 3,0 ,
1,2 0, 0,3
3 ,
1,0
1,
0, 4,4 3, 4,4
,
11 ,3 ,
1,4
39,5
,1 ,2 1,2 -
101,0 10 , 12 , 130,2 232, 230,1 23 ,0 10 ,0 10 ,2 102, 102, 10 ,0 ,
100, 102,4 111,1
10 ,3
,0
1 1,4
4, 0,3 ,1 123,
,4
100, ,
1,
105,3
Srednje družbe Indeks Vrednost 2013 13/12
43,1 3 , 1,2 2 ,
1,0 , 3,4 3,1 0, 0, 0,4 244 24,0 41,1 2 00,0 1 4 ,0 4 0 ,0 4,4
1,0 0, 0,3
4 ,4
1,0
1,
0, , ,3 4,1
,2
100,4 0,4
1,1
45,4
, ,0 101,4 -
100,0 ,3 3, ,1 4 , 4 , 4 , 100, 100, 102,0 102, 103,1 ,
101,0 101,4 100,0
101,
100,0
114,3
,0 ,1 ,3 113,3
4,
100,4 -
,4
101,8
Velike družbe Vrednost Indeks 2013 13/12
6
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 57
57
29.8.2014 14:40:34
isti prih od prodaje na do a e trgu isti prihodki od prodaje na tuje trgu Odhodki Poslovni odhodki Stro ki blaga, ateriala in storitev Stro ki dela Stro ki pla Odpisi vrednosti A ortiza ija P S ZD inan ni prihodki inan ni odhodki A ZD Z ED Z D Dobi ek pred davki E Dobi ek pred davki in obrest i E Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E Davek iz dobi ka dloženi davki isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek izguba Dodana vrednost D S EDS A D G A S EDS A K A K A S EDS A EZ S D S EDS E Kapital D G E EZ S K A K E EZ S
nadaljevanje na naslednji stran
K2.2.1 K2.2.2 K3 K3.1 K3.1.1 K3.1.2 K3.1.2.1 K3.1.3 K3.1.3.1 K4 K5 K6 K7 K10 K11.1 K11.2 K11.3 K11.3 K11.4 K11.5 K11.6 K12 K14 K15 K16 K17 K1 K19 K20 K21
isti prihodki od prodaje
DA
Prihodki ne vklju ujejo spre e b vrednosti zalog Kosmati donos od poslovanja
K2.2
Povp t zaposlenih po del urah elo t
K2 K2.1
Število družb
Kazalci
K1
Oznaka
7.461.607.590 1 1 0 0 2 22 143 22.113.617.375 16.739.420.011 3 24 0 1 2.797.515.700 1 3 1 344 044 10 30 2 2 24 0 0 164.179.013 14 2 0 -550.646.056 24.602.449 3 14 1 949.207.517 2.012.270.409 121.520.346 -3 4 11 22 133 672.932.207 31 2 130 030 0 22.324.794.649 12 2 0 1 4 21 3 22.324.794.649 1 20 3.376.753.693 03 31 4
22.660.512.652
23 2 0 3 23 03 222 443
160.154
7.334
Vrednost 2013
,3 100,1 , ,3 , 100,2 100, 10 , ,0 10 ,1 3, 12 ,2 1 ,2 ,2 1, 10 ,0 101, 110,1 114,2 1 ,1 3,1 102, , , ,4 , , 4, ,
,
, ,
,
102,4
Indeks 13/12
C-PREDELOVALNE DEJAVNOSTI
Tabela 48: Kazalci in kazalniki gospodarskih družb po dejavnosti, 2013
3 02 012 1 2.312.351.320 0 02 5.794.036.200 5.069.545.646 2 3 3 0 207.257.250 32 2 296.047.560 212.313.575 2 3 2 4 00 1 -1 03 -2.137.545 191.372.233 210.176.030 506.223.590 2 41 331 -3 4 2 1 2 1 33.275.427 165.016.529 2 4 1 44 32 1 0 2 41 442 14 1 44 32 1 0 5.257.454.796 1 2 01 3 0 1 12 24 0
5.914.364.171
6.041.929.365 6.006.349.775
7.516
678
,1 3, , , , 104,1 102, 102, 100, 11 ,4 , 10 ,3 , -2 ,3 102,1 110, 104, 13 , 211,0 10 ,2 23 , ,4 10 ,4 101,2 10 ,2 , 101,2 104, 14 ,3 1,4
0,2
0,1 0,4
100,1
100,3
D-OSKRBA Z EL. ENERG., PLINOM IN PARO Indeks Vrednost 2013 13/12
939.562.714 203.190.525 1.174.370.237 11 0 4 3 34 4 223 1 344 1 42 32 67.607.132 4 1 1 17.532.490 40 1 1 42 14 411 2 1 17.175.237 25.943.751 75.462.412 3 2 0 -4 2 27.029.207 13 4 13 0 43 30 1.235.215.912 01 2 42 1 1.235.215.912 2 0 22 1 24 0 332.469.524
1.142.753.239
11 1 4 0 1 1.173.631.135
9.344
331
102, 1,3 100, 100,2 , 101, 102,0 111,4 , 130, 101, 131, 1 1,4 111, 10 , 123, 10 , , -1, 113, 10 , 11 ,3 10 ,1 111, 11 , 103, 111, 12 ,1 ,1 ,
100,
100, 100,
101,3
103,8
E-OSKRBA Z VODO, SANIRANJE OKOLJA Indeks Vrednost 2013 13/12
3 01 30 4 1 4 392.432.012 3 1 3 34 3 2 3 2.637.071.470 4 44 34 465.376.607 1 2 0 2 3 92.329.596 43.027.193 2 40 10 110.462.947 - 1 22 3 3 4 21 -31 00 2 50.422.014 142.751.610 1 04 20 -1.392.177 112 11 1 0 1 -4 1 1 13 2 0 4.750.557.513 1 0 22 1 2 41 242 0 0 4.750.557.513 1.236.003.015 0 2 24 2 41 4 2
34
3 2 3.536.910.156
33.175
7.342
Vrednost 2013
1,1 111,2 1, 2,0 2,4 ,1 , , , 4 , 0, 102,4 2 ,0 2,2 2 , 114,0 3,0 - 0,1 104,1 4, ,1 ,2 , 0, ,2 , ,3 ,0 ,0
3,0
1, 3,3
,0
103,6
Indeks 13/12
F-GRADBENIŠTVO
vrednosti v E
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 58
29.8.2014 14:40:34
az erje ed tuji i in lastni i viri Dolg nan iranje dolg sredstev Delež K neto obratnega kapitala v prihodkih od prodaje inan ni dolg na kapital Koe ient zadolženosti inan ni dolg na E DA eto nan ni dolg na E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E Koe ient poslovnega ravnotežja KRATKOROČNI KAZALNIKI LIKVIDNOSTI Kratkoro ni koe ient Pospe eni koe ient itri koe ient KAZALNIKI PROFITABILNOSTI IN UČINKOVITOSTI Celotna gospodarnost E DA v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje eto arža Donosnost kapitala - E Donosnost sredstev - A Prihodki od prodaje na zaposlenega E Delež prodaje na tujih trgih Stro ki dela na zaposlenega E Pla e na zaposlenega E Dodana vrednost na zaposlenega E Stro ki dela v dodani vrednosti KAZALNIKI DNEVI VEZAV IN OBRAČANJA Dnevi vezave zalog Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih terjatev Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti Dnevi vezave denarja
nadaljevanje na naslednji stran
KAZ102 KAZ104 KAZ10 KAZ10
KAZ1 KAZ21 KAZ20 KAZ22 KAZ23 KAZ24 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ30 KAZ31
KAZ1 KAZ1 KAZ1
KAZ14
KAZ13
KAZ12
KAZ KAZ KAZ10 KAZ11
KAZ
Stopnja sa o nan iranja
KAZ1
KAZALNIKI FINANCIRANJA IN ZADOLŽENOSTI
Kazalci
KAZ2 KAZ4
Oznaka
,2 4 , 3, 3,3
1,0 , 4,2 3, 1,4 3,2 1,4 141 4 2,0 ,3 23 ,0 1 4 ,0 3 2 ,0 2,4
1,2 0, 0,2
1,1
100, ,2 100,
100,0 102,0 10 ,3 111,0 3,2 3, 3, 102,1 100, 102,4 103,0 10 ,2 ,3
,4 , 100,0
,1
11 ,
10 ,
, 2,4
,4 100,0 4, 1,
0,2
100,0 ,0
100,2
Indeks 13/12
, 0, 3,3 2,
,4
1,2 113,
44,2
Vrednost 2013
C-PREDELOVALNE DEJAVNOSTI
, 3 ,1 0,4 -1,
1,0 , 3, 3,1 2, 3,2 2,0 00,0 3 ,3 3 23 ,0 2 ,0 110 0 ,0 34,
1,3 1,2 0,3
1,1
4,
12,
33, 0,3 3, 3,2
,3
0, 104,
2,2
10 , 11 ,0 113,
100,0 11 ,0 122,4 11 , 10 ,0 , 2, 0,1 2, 103, 102, 10 ,2 ,
133,0 132,2 10 ,3
11 ,3
110,2
10 ,
,2 1,4 , 2,
-
0, 10 ,2
103,3
D-OSKRBA Z EL. ENERG., PLINOM IN PARO Indeks Vrednost 2013 13/12
1 , 2,1 , 1 ,2
1,0 , 2,3 2,0 1,2 2,4 1,2 122 2 4,0 1 ,1 23 31,0 1 2,0 33 042,0 2,4
1,3 1,1 0,4
1,1
2,1
,
3 ,3 0,4 3,0 2,4
,3
0, 112,0
0,
103,1 102,3 103,
100,0 10 ,3 123,4 133, 11 , 103,0 111, ,3 1,0 100, 100, 103, ,
10 , 10 , 112,1
103,
142,4
112,
3,1 ,0 , ,0
133,
,2 101,4
114,
E-OSKRBA Z VODO, SANIRANJE OKOLJA Indeks Vrednost 2013 13/12
12 , ,4 112, 110,2
1,0 4,1 1, 1,0 -1,4 -4,0 -1,0 104 2 ,0 11,0 1 4 ,0 14 02 ,0 2 4,0 ,
1,1 0, 0,2
0,
0,
1,
141,3 0, 12,2 11,0
,1
2, 114,4
2 ,0
Vrednost 2013
-
, ,4 3,
100,0 122, 2 , 3, 3, , , 120, 101,2 100, ,2 102,0
101, 10 , 10 ,
102,3
1 1,
3, , 0, ,4
10 ,0
, 101,3
10 ,
Indeks 13/12
F-GRADBENIŠTVO
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 59
59
29.8.2014 14:40:34
isti prih od prodaje na do a e trgu isti prihodki od prodaje na tuje trgu Odhodki Poslovni odhodki Stro ki blaga, ateriala in storitev Stro ki dela Stro ki pla Odpisi vrednosti A ortiza ija P S ZD inan ni prihodki inan ni odhodki A ZD Z ED Z D elotni dobi ek zguba Dobi ek pred davki E Dobi ek pred davki in obrest i E Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E Davek iz dobi ka dloženi davki isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek izguba Dodana vrednost D S EDS A D G A S EDS A K A K A S EDS A EZ S D S EDS E Kapital D G E EZ S K A K E EZ S
nadaljevanje na naslednji stran
K2.2.1 K2.2.2 K3 K3.1 K3.1.1 K3.1.2 K3.1.2.1 K3.1.3 K3.1.3.1 K4 K5 K6 K7 K10 K11 K11.1 K11.2 K11.3 K11.3 K11.4 K11.5 K11.6 K12 K14 K15 K16 K17 K1 K19 K20 K21
isti prihodki od prodaje
DA
Prihodki ne vklju ujejo spre e b vrednosti zalog Kosmati donos od poslovanja
K2 K2.1
K2.2
Povp t zaposlenih po del urah elo t
tevilo družb
Kazalci
K1
Oznaka
21.033.155.026 0 44 2 2 1 3 030 2 1 2 23.260.261.167 1 30 1 2 1 33 02 14 379.733.326 4 34 3 4 176.124.426 3 4 1 -459.572.055 43.770.247 57.656.556 42 1 2 1 22 11 1 3 99.197.537 -10.165.211 524.743.055 11 2 -31.375.770 2 0 0 42 4 1 0 4 2 022 2 2 41 00 1 0 4 2 24 2 2 44 30 0 2 7.430.736.744
2 122 0
2 2 1 3 13 26.292.226.292
79.064
14.755
,4 10 , ,4 , , ,3 , 103,4 4,3 102,2 4, 12 , 1 ,0 112,2 2 , 10 ,3 103,0 ,1 10 ,2 - ,4 103, 13 ,3 -2 , , ,1 2,4 100,0 ,1 ,1 3, 101,
,
, ,
,3
101,3
G-TRGOVINA; VZDRŽ. IN POPR. MOTORNIH VOZIL Indeks Vrednost 2013 13/12
2.363.940.030 1 2 0 02 4 02 01 1 3 43 0 2.635.545.243 3 21 13 572.975.004 426.549.974 3 3 3 2 1 3 3 2 2 133 3 -104 40 0 3 194.119.176 279.043.697 299.059.756 42 1 23.113.653 -3.097.594 220 420 4 46.317.431 174.103.117 14 03 0 10 1 1 2 2 4 3 1 2 00 02 10 1 1 2 4.541.631.060 3 32 1.592.313.491
4.016.520.632
4.222.661.743 4.173.570.753
32.102
2.901
Vrednost 2013
103, 101, 101, 102, 104,2 , 100,3 ,4 ,4 113, ,4 4, 1, 1,0 124,3 10 , 110, 104,0 104,3 ,0 111, 0, 124, 101, 100, , 11 , 100, 102, 1,4 123,0
102,
102, 103,2
,
104,0
Indeks 13/12
H-PROMET IN SKLADIŠČENJE
0
0 0 0
4 33 36.920.427 1.100.411.175 1.056.196.307 32 3 21 290.657.516 209.741.255 114.572.536 2 - 22 20 13 210 42.030.274 -2 1 33 -2 0 -3.902.464 1 131 1 11 3.779.240 1.254.413 24.567.365 2 2 -32.722.160 3 40 43 2 22 0 31 1.904.579.135 311 411 2 2 22 0 31 3 03 1 707.717.444 623.711.012
1 02
1.073.771.013 1 04 3 4 0
15.656
2
Vrednost 2013
, ,2 4,2 , 100,3 ,0 , ,2 3,3 2,1 1 , 4 ,0 3 ,0 1 1,0 32,0 24,3 -13,0 104,4 100,3 3 ,3 4, 4 , 34, , ,2 , , ,2 ,0 103, 2,0
,1
,3 ,4
,2
10 ,0
Indeks 13/12
I-GOSTINSTVO IN TURIZEM
0 0 13
2 2 4 14 0 2 594.921.053 2 0 2 3 2.756.055.062 1 02 4 241 0 11 4 4 3 2 1 21 316.460.756 2 4 1 1 4 2 42.542.632 30 212 -4 0 0 1 3 13 0 0 3 1 0 1 3 1 243 457.920.109 1 4 3 01 -5.393.667 1 1 42 61.205.427 123.991.315 1 0 032 11 3 14 03 2.424.230.969 12 42 3 0 3 14 03 1.749.250.972 944.907.145 901.236.956
2
2 01 0 2.931.507.947
17.234
3.372
, 12 ,0 103,2 103,0 10 ,1 , 100,0 , ,4 2, ,2 111, 12 ,4 ,0 4, , 2,3 4, 4, -1 1,0 100, 13 , ,2 ,2 , , 2, , ,4 10 , ,
102,4
102,2 102,3
,
102,
vrednosti v E J-INFORM. IN KOMUNIK. DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 60
60
29.8.2014 14:40:35
S
nadaljevanje na naslednji stran
KAZ102 KAZ104 KAZ10 KAZ10
KAZ1 KAZ21 KAZ20 KAZ22 KAZ23 KAZ24 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ30 KAZ31
KAZ1 KAZ1 KAZ1
K v prihodkih od prodaje
inan ni dolg na kapital Koe ient zadolženosti inan ni dolg na E DA eto nan ni dolg na E DA Pokritost nan nih odhodkov z E DA Pokritost nan nih odhodkov z E Koe ient poslovnega ravnotežja K A K KAZA K K D S Kratkoro ni koe ient Pospe eni koe ient itri koe ient KAZA K P A S K S Celotna gospodarnost E DA v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje eto arža Donosnost kapitala - E Donosnost sredstev - A Prihodki od prodaje na zaposlenega E Delež prodaje na tujih trgih Stro ki dela na zaposlenega E Pla e na zaposlenega E Dodana vrednost na zaposlenega E Stro ki dela v dodani vrednosti KAZA K D E EZA A A A Dnevi vezave zalog Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih terjatev Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti Dnevi vezave denarja
E
KAZ KAZ KAZ10 KAZ11 KAZ12 KAZ13 KAZ14
ZAD
Delež
A
KAZ
A
az erje ed tuji i in lastni i viri Dolg nan iranje dolg sredstev
A
Stopnja sa o nan iranja
K
KAZ2 KAZ4
KAZA
Kazalci
KAZ1
Oznaka
42, 40, 4 ,2 3 ,1
1,0 3,4 2,0 1, 330 3 2,0 1 ,2 23 1 ,0 1 3 ,0 3 ,0 3,0
1,1 0, 0,2
, 0, , 4, 3,1 1, 0,
3,3
1, 110,
3 ,0
,3 ,3 101,3
,0 100,3 104,2 10 , 101, 111, 101,1 101,2 102, ,4
,4 100,0 104,3
,2 100,0 1,3 ,4 11 , 12 ,4 4,0
4,
100, ,1
,
G-TRGOVINA; VZDRŽ. IN POPR. MOTORNIH VOZIL Indeks Vrednost 2013 13/12
1, 4, , 0,
1,1 1 ,1 , ,0 4,3 3, 1, 12 11 ,0 3 ,1 24 3 ,0 1 4 ,0 4 4,0 2,3
1,1 0, 0,3
,0 0, ,3 ,1 , 2, 1,1
,
1,2 102,
44,
Vrednost 2013
10 , 101,3 ,3
101,0 101,0 10 , 10 , 120, 121, 123, 10 ,2 ,2 102,1 102, 104,1 ,1
, , 110,
,2 100,0 4,1 3, 132, 13 , 102,
,
,2 ,
102,1
Indeks 13/12
H-PROMET IN SKLADIŠČENJE
21,2 2 ,1 4, -2 ,2
1,0 , 0,1 -0,4 -3,2 -4,1 -1, 20,0 3,4 1 ,0 13 3 ,0 2 31 ,0 3,3
0, 0,4 0,2
131,4 0, 11, 11,2 2, -0,1 0,
-31,2
1, 3,2
3 ,3
Vrednost 2013
,
3, ,3 ,2
10 ,4 10 ,3 24, 3 ,2 3 ,4 3 , 103,0 ,2 100, 100, , 101,2
10 ,4 10 , 10 ,
103,0 101, 3, 2, 12 , 2 , ,
,
10 ,2 102,3
Indeks 13/12
I-GOSTINSTVO IN TURIZEM
2 ,0 3,3 ,1 13,2
1,1 1 ,0 ,4 , 4,3 ,0 3,2 1 ,0 1 , 3 1 0,0 2 300,0 3 14,0 ,2
1,4 1,2 0,
,3 0, 2, 2,0 , 2, 1,1
12,
1,1 11 ,0
4 ,
103, 1, ,
,1 2, 0,3 4, ,1 ,4 0, 104, 122,1 102,1 102,3 100, 101,
104, 104,3 112,
104,0 ,0 10 ,1 10 ,3 , 100, 101,
10 ,
,2 101,2
101,1
J-INFORM. IN KOMUNIK. DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12
0
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 61
61
29.8.2014 14:40:35
isti prih od prodaje na do a e trgu isti prihodki od prodaje na tuje trgu Odhodki Poslovni odhodki Stro ki blaga, ateriala in storitev Stro ki dela Stro ki pla Odpisi vrednosti A ortiza ija P S ZD inan ni prihodki inan ni odhodki A ZD Z ED Z D Dobi ek pred davki E Dobi ek pred davki in obrest i E Dobi ek pred davki, obrest i in a ortiza ijo E Davek iz dobi ka dloženi davki isti dobi ek ista izguba eto isti dobi ek izguba Dodana vrednost D S EDS A D G A S EDS A K A K A S EDS A EZ S D S EDS E Kapital D G E EZ S K A K E EZ S
nadaljevanje na naslednji stran
K2.2.1 K2.2.2 K3 K3.1 K3.1.1 K3.1.2 K3.1.2.1 K3.1.3 K3.1.3.1 K4 K5 K6 K7 K10 K11.1 K11.2 K11.3 K11.3 K11.4 K11.5 K11.6 K12 K14 K15 K16 K17 K1 K19 K20 K21
isti prihodki od prodaje
DA
Prihodki ne vklju ujejo spre e b vrednosti zalog Kosmati donos od poslovanja
K2 K2.1
K2.2
Povp t zaposlenih po del urah elo t
tevilo družb
Kazalci
K1
Oznaka
4
04 2 2 1 3 40 1 4 2 4 41 3 2 00 440.434.660 101.732.105 74.372.767 2 2 11 73.293.343 -1 1 42 404.233.395 3 00 -159.642.205 -22.975.324 -3 3 1 1 -20 4 -135.601.623 13 201 39.459.016 11 0 0 1 3 2 12 -421 1 04 1 3 3 20 2 2 2 1 4 4 24 34 2 2 2 1 2 121 1 2 1 3.067.066.622 2 03 04 3
34 1
1.107.790.962 0 2
30
11
0,3 1 , 1, 104,2 ,0 0,3 0,2 12 , 0, 1 0,3 100, 4, 4 ,2 3, 240, 2 2 3, , 13 ,1 111,2 1,4 ,1 1, 2,2 0, ,2 2,2 ,1 , 2,
2,0
,4 2,
2,
100,
K-FINANČNE IN ZAVAROVALNIŠKE DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12
223
3 43 12 122 3 0 2 02 530.220.025 2 4 2 04 53.475.622 1 03 200 73.526.450 -1 3 3 33 1 14 22 313 0 -159.752.561 -5.900.502 -1 4 01 400 -24 2 3 3 49.262.611 000 23 227.125 43.122.325 235.366.773 -1 2 244 44 222.572.367 4 1 1 40 40 2 041 3 1.311.727.241 4 1 1 40 40 3 2 00 42 1.131.211.229
4
4
590.069.032 11
2.996
1.991
,2 4 ,4 3, ,2 , , ,2 3,0 , 2, 101, 122, - , 1 , 2, 0,0 - ,4 4,1 12 , 1 4, 4, 2, 0, , 2, , , 2,
4,3
2,2 4,
,2
101,
L-POSLOVANJE Z NEPREMIČNINAMI Indeks Vrednost 2013 13/12 4
1
20 2
2.562.635.066 3 3.601.975.111 33 2 2 1 2.335.542.612 3 0 4 2 4 2 1 21 32 4 149.332.635 1 2 163.735.635 197.625.003 -33 3 17.573.092 152.940.502 1 2 0 336.162.505 3 2 4 4 -2 34 00 2 2 3 176.137.047 11 1 3 1.174.946.902 4 44 0 4 1 3 2 3 2 2 4 44 0 3.070.103.549 1 12 3 2 414
3 42
3.760.662.657 3.554.549.294
2
12
,0 10 , , ,1 ,1 , ,3 110, 102, ,0 0,1 3,1 111,0 ,1 ,3 2, , 112, 3 ,1 103,2 120,0 ,1 100, , ,3 103,1 , 103,2 , 100,1
,
, ,0
101,2
103,4
M-STROKOV., ZNAN. IN TEHN. DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12
20
2
0 4 163.723.224 1.077.179.776 1.055.994.740 640.735.033 344.573.729 246.021.562 41.313.336 31 2 27.042.499 9.192.659 1 0 2 4 423 2.472.457 20.720.533 29.514.956 61.367.553 11 1 -213.263 3 1 40 20.369.153 1 14 1 412.929.564 0 4 42 4 44 373.622.459 0 4 42 257.594.012 1 4 3 0 40
10
1.099.304.755 1 0 3 03 23
19.797
1
, 120,1 , 100,0 102,4 101,4 101, , , 113,1 12 , 2,3 0,1 3, 230, 111,2 102,4 , 3 0, ,2 ,2 0 , 100,2 ,2 , , ,2 104, ,4 ,
100,
100, 100,3
,
103,
vrednosti v E N-DRUGE RAZNOVRSTNE POSLOVNE DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 62
62
29.8.2014 14:40:36
A
A
ZAD
E
S
KAZ102 KAZ104 KAZ10 KAZ10
KAZ1 KAZ21 KAZ20 KAZ22 KAZ23 KAZ24 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ2 KAZ30 KAZ31
KAZ1 KAZ1 KAZ1
KAZ14
KAZ13
KAZ12
KAZ KAZ KAZ10 KAZ11
KAZ
az erje ed tuji i in lastni i viri Dolg nan iranje dolg sredstev Delež K neto obratnega kapitala v prihodkih od prodaje inan ni dolg na kapital Koe ient zadolženosti inan ni dolg na E DA eto nan ni dolg na E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E DA Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E Koe ient poslovnega ravnotežja K A K KAZA K K D S Kratkoro ni koe ient Pospe eni koe ient itri koe ient KAZA K P A S K S Celotna gospodarnost E DA v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje E v prihodkih od prodaje eto arža Donosnost kapitala - E Donosnost sredstev - A Prihodki od prodaje na zaposlenega E Delež prodaje na tujih trgih Stro ki dela na zaposlenega E Pla e na zaposlenega E Dodana vrednost na zaposlenega E Stro ki dela v dodani vrednosti KAZA K D E EZA A A A Dnevi vezave zalog Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih terjatev Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti Dnevi vezave denarja
A
Stopnja sa o nan iranja
K
KAZ2 KAZ4
KAZA
Kazalci
KAZ1
Oznaka
1 4, 11 ,0 , 234,1
0, -21,4 -32, -41,2 - ,4 -1 , -4, 20 32 ,0 2, 32 3 ,0 24 0 1,0 0 ,0 4,0
0, 0, 0,
1,3
,1 0, ,
102, 24 ,0 2 1,4 21 ,1 4, 103, 101, ,3 1 2, ,4 ,3 ,3 110,2
102,4 10 , 113,
,1
2 4,1
-
-0, -1,
2, ,3 3, 3,4
4,
3,1 101,4
104,
2 , 0, -40,4 -3 ,1
- ,4
2, 2,
2 ,
K-FINANČNE IN ZAVAROVALNIŠKE DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12
41 ,2 , 201, 314,4
0, 10,3 - ,1 - , -40,1 -1 , -4, 1 0,0 2,1 24 32 ,0 1 4 ,0 4 2 2,0 32,
1,1 0, 0,
0,
-0,4
0,
2 , 0, 3, 2,1
32,
3,3 10 ,
22,
-
, ,2 2,
,4 2, -14 , -2 4, 1 ,4 1 3, 1 , , , 100, 101,0 ,1 11 ,1
11 , 123,1 133,3
100,0
1,
,4 , 1 2, 1 3,
-
,4 10 ,0
103,2
L-POSLOVANJE Z NEPREMIČNINAMI Indeks Vrednost 2013 13/12
,2 4,4 2,0 ,
1,0 , , 4,4 3,4 3, 1, 11 432,0 23,0 2 1 ,0 20 133,0 40 ,0 ,0
1,1 0, 0,
1,0
1,2
2,
0, 0, ,3 ,3
,
1,4 10 ,
40,0
,1 103,2 101,
,0 , 3, 0, ,1 2, ,0 , 111,1 ,2 ,1 , ,
102, 10 , 10 ,0
10 ,
,2
10 ,
2,1 ,3 ,2 ,
14 ,1
2, 101,
104,
M-STROKOV., ZNAN. IN TEHN. DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12
1 ,3 ,1 ,2 1 ,2
1,0 , 2, 2,3 1, ,3 1, 3 4 ,0 14, 1 40 ,0 12 42 ,0 20 ,0 3,4
1,0 0, 0,3
1,0
1,
4,
114, 0, 4, 4,1
-0,
2,2 ,
30,0
3, , ,3
101,0 101, 110, 120, ,0 0, 20,0 102,1 11 ,2 102, 103,3 101, 101,1
102,1 102,3 103,
4,3
13 ,0
113,
,3 , ,3 ,
,3
4,3 101,
10 ,
N-DRUGE RAZNOVRSTNE POSLOVNE DEJAVNOSTI Indeks Vrednost 2013 13/12
VII. Pojasnila o bilančnih izkazih a Gospodarski zborni i Slovenije za pripravo us eritvenih podlag že vrsto let spre lja o nan ni vidik poslovanja slovenskega gospodarstva, izkazan v nekonsolidiranih in nerevidiranih bilan nih izkazih, ki jih poslovni subjekti letno oddajo A PESu - Agen iji za javnopravne storitve in eviden e S projekto KAP S GZS vsako leto pripravi o nabor osnovnih oz sestavljenih kazal ev in 3 izra unanih kazalnikov že od leta 1 dalje - v skladu in z upo tevanje spre e b S S Pri sestavljanju letnega poro ila orajo podjetja upo tevati dolo ila ZGD - Zakona o gospodarskih družbah r l S t 42 0 , 0 ter predpisanih poenotenih obraz ih r l S t 0 , 0 Podrobnej a pravila o ra unovodenju in sestavljanju letnega poro ila vsebujejo Slovenski ra unovodski standardi - S S 200 r l S t 11 0 Poslovni subjekti so bili že od leta 200 dalje razvr eni po merilih za razvrstitev družb po velikosti in si er ZGD1 len - r l S 42 0 , 0 , 0
■ ■ ■ ■
Mikro družba izpolnjuje 2 od naslednjih eril Povpre no tevilo zaposlenih ne presega 10 isti prihodki od prodaje ne presegajo 2 io E rednost aktive ob kon u leta ne presega 2 io E Majhna družba izpolnjuje 2 od naslednjih eril Povpre no tevilo zaposlenih ne presega 0 isti prihodki od prodaje ne presegajo , io E rednost aktive ob kon u leta ne presega 4,4 io E Srednja družba izpolnjuje 2 od naslednjih eril Povpre no tevilo zaposlenih ne presega 2 0 isti prihodki od prodaje ne presegajo 3 io E rednost aktive ob kon u leta ne presega 1 , io E Velika družba ni niti ikro niti ajhna niti srednja vsake pri eru so velike družbe tiste, ki so dolžne izdelati konsolidirano letno poro ilo ter banke in zavarovalni e Slednje niso vklju ene v analizo gospodarskih družb
ako so v obdelavo KAP S GZS zajeti vsi gospodarski subjekti, ki so oddali letno poro ilo, kar zagotavlja nedvou ne in elovite zbirne podatke na ravni vseh agrega ij ter dejstvo, da je elotna baza in analiza za vse subjekte izvajana etodolo ko in izvedbeno skrajno korektno in natan no Za potrebe t i ben h arking analiz je tako o ogo ena in s iselna pri erjava z najbolj o vrednostjo posa eznega kazal a ali kazalnika v dolo eni agrega iji Zadruge, banke, zavarovalni e, družbe za upravljanje in nekatere druge nan ne in investi ijske družbe, ki ne poslujejo po kontne na rtu za družbe, podatkov iz letnih poro il za državno statistiko ne predlagajo, ker zanje predpisana vsebina podatkov iz letnih poro il na poenotenih obraz ih ni pri erna Prav tako ni podatkov o družbah, ki so v ste ajne ali likvida ijske postopku zra uni za sa ostojne podjetnike posa eznike zaradi nekaterih etodolo kih razlik, zlasti v pri eru letni poro ilo družb niso povse pri erljivi in jih v tej analizi navaja o le v anj e obsegu
alih s p z
etna poro ila poslovnih subjektov so natan en in zanesljiv vir ra unovodskih podatkov o stanju in poslovanju gospodarskih družb inan ni kazalniki poslovanja za vse poslovne subjekta so dosegljivi skoraj pol leta pozneje kot kazalniki za posa ezne subjekte Kljub te u, da so za odlo eval e in analitike, ki jih uporabljajo za pri erjalne o ene poslovanja svojih poslovnih subjektov na razpolago relativno pozno, dajejo nogo koristnih in or a ij Pri erjati jih je potrebno v okviru dejavnosti in drugih agregatov, ed leti, v Sloveniji in s pri erljivi i država i, jih ko binirati z ne nan ni i, povse vsebinski i kazalniki ako je ogo e pravo asno zaznati dejavnike in trende, ki po enijo od ik od uspe nega poslovanja Gospodarski zborni i Slovenije zato vsako leto opravi o agregirano obdelavo zaklju nih ra unov poslovnih subjektov po lastni metodologiji KAPOS GZS – Kazalniki poslovanja Podatki in kazal i po podro jih dejavnosti iz letnih poro il tako lahko dajo izhodi a in te elje za bolj poglobljene analize v posa eznih podjetjih, ter o enjevanje priložnosti in tveganj v dolo enih dejavnostih Analiza naj bi torej bila osnova za poglobljeno o enjevanje podjetij v pri erjavi s poslovanje dolo enih dejavnostih Pri vsebinskih zaklju kih o poslovanju pa ora biti uporabnik pozoren tudi na posebnosti posa eznih branž, na zakonske, tehnolo ke, tržne vidike in o ejitve ter noge druge dejavnike, ki iz ra unovodskih poro il niso razvidni.
■ ■ ■ ■ ■
ir e pogledu analize in in or a ije KAP S GZS uporablja o za akroekono ske analize, stre ljenje poslovanja in strukture poslovnega sektorja, pri oblikovanju nenj in predlogov glede ekono ske politike v državi, za ovrednotenje in pozi ioniranje položaja posa eznih dejavnosti pri pogajanjih s so ialni i partnerji, presojo uspe nosti poslovanja podjetij projektu agrade GZS za potrebe podjetij in drugih uporabnikov.
2
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 63
63 29.8.2014 14:40:36
KAZALNIK
POSTAVKE AOP
RAZLAGA
KAZALNIKI FINANCIRANJA KAZ1
Stopnja sa o nan iranja
0
0
KAZ2
az erje nimi viri
0
0
KAZ4
Dolg stev
KAZ
Delež K neto obratnega kapitala) v prihodkih od prodaje
ed tuji i in last-
nan iranje dolg sred-
0
100 0
kapital aktiva 100
0 4
0 2 0
0
0
002
0 2 0
0 3
KP dolgoro ne obveznosti kratkoro ne obveznosti DP kapital rezerva ije
100
002
110
ti 100
kapital rezerva ije in DP dolgoro ne obveznosdolgoro na sredstva 100
kapital rezerva ije in DP dolgoro ne obveznosti - dolgoro na sredstva isti prihodki od prodaje 100
KAZALNIKI ZADOLŽENOSTI KAZ KAZ
inan ni dolg na kapital Koe
0
ient zadolženosti
KAZ10
inan ni dolg na E
KAZ11
eto nan ni dolg na E
0
DA
DA
0 0
0
dolgoro ne nan ne obveznosti kratkoro ne nan ne obveznosti kapital
0
nan ne in poslovne obveznosti obveznosti do virov sred.)
0 1
0 1 -1 1 4 1 14
0 1
0 -0 2 1 4 1
- 1 3-
1 -1 14
- 1 3-
KAZ12
Pokritost nan nih odh iz nan nih in posl obveznosti z E DA
1 -1 - 1 3-1 1 1 4
1 4 1
KAZ13
Pokritost nan nih odhodkov iz nan nih in poslovnih obveznosti z E
1 -1 - 1 3-1 1 1 4
1 4-1
KAZ14
Koe ient poslovnega ravnotežja
04
dolgoro ne nan ne obveznosti kratkoro ne nan ne obveznosti isti dobi ek- ista izguba - nan ni prihodki- nan ni odhodki davek iz dobi ka odloženi davki a ortiza ija dolgoro ne nan ne obveznosti kratkoro ne nan ne obveznosti-denarna sredstva isti dobi ek- ista izguba - nan ni prihodki- nan ni odhodki davek iz dobi ka odloženi davki a ortiza ija 14
isti dobi ek- ista izguba - nan ni prihodki- nan ni odhodki davek iz dobi ka odloženi davki a ortiza ija nan ni odhodki iz nan nih obveznosti nan ni odhodki iz poslovnih obveznosti isti dobi ek- ista izguba - nan ni prihodki- nan ni odhodki davek iz dobi ka odloženi davki nan ni odhodki iz nan nih obveznosti nan ni odhodki iz poslovnih obveznosti)
0 1
kratkoro ne poslovne terjatve kratkoro ne poslovne obveznosti
KRATKOROČNI KAZALNIKI LIKVIDNOSTI KAZ1
Kratkoro ni koe
KAZ1
Pospe eni koe
KAZ1 KAZ1
itri koe
ient
032 0 3
ient
0
0
kratkoro na sredstva kratkoro ne A koro ne obveznosti KP
032 0 3 034 - 033
ient
040 0 2
Delež denar toka iz poslov v prih.
14 1 -1
0
0
0
krat-
kratkoro na sredstva kratkoro ne A - zaloge sredstva za prodajo kratkoro ne obveznosti KP
0
kratkoro ne nan ne naložbe denarna sredstva kratkoro ne obveznosti kratkoro ne P
12 1 3 1
a ort in dobi ek z anj an za izg
prihodki
KAZALNIKI PROFITABILNOSTI IN UČINKOVITOSTI KAZ1
Celotna gospodarnost
KAZ21
E
DA v prih od prodaje
1 -1 - 1 3-1 110 100
1 4 1
KAZ20
E
v prihodkih od prodaje
1 -1 - 1 3-1 110 100
1 4 1
E
isti prihodki od prodaje
KAZ22
E
v prihodkih od prodaje
110 100
E
isti prihodki od prodaje
KAZ23 KAZ24
eto
110 123 124 12 1 3 1 12 1 1 1
arža
1 -1 1 1
-1
Donosnost kapitala -
E
KAZ2
Donosnost sredstev -
A
KAZ2
Prihodki od prodaje na zap. E
KAZ2
Delež prodaje na tujih trgih
KAZ2
Stro ki dela na zaposl E
13
KAZ2
Pla e na zaposlenega E
140 1
1
-1 -1
1 4 1
1
14
110
E
DA
isti prihodki od prodaje
eto dobi ek
isti prihodki od prodaje
0
0 P
2
100
neto isti dobi ek povpre na vrednost kapitala
001
001P
2 100
neto isti dobi ek povpre na vrednost sredstev
110 1 11 11
(prihodki / odhodki)
isti prihodki zaposlenega 110
100
isti prih iz prodaje na tuj trgih prodaje)
isti prihodki od
str dela povpr tevilo zaposlenih stro ki pla
povpr tevilo zaposlenih
© SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih družb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 64
64 29.8.2014 14:40:36
KAZ30
Dodana vrednost na zaposlenega E
KAZ31
Stro ki dela v dodani vrednosti
KAZ32
isti dobi ek na zaposlenega E
KAZ33
ista izguba na zaposlenega E
KAZ34
Dejanska dav na stopnja dobi ka
KAZ3
DeleĹž izgube in prenesene izgube v osnovnem kapitalu
12
12
14
1
kos ati donos - stro ki blaga, ateriala, stor - drugi poslovni odhodki ese i poslovanja 12 zaposleni
13
12
12
14
stro ki dela kos ati donos - stro ki blaga, ateriala, stor - drugi poslovni odhodki ese i poslovanja 12
1
1
1
isti dobi ek zaposlenega
1
ista izguba povpre no tevilo zaposlenih
1 4 1 2 100
davek elotni dobi ek
0 0 0 1
0
100
isti dobi ek ista izguba preneseni isti dobi ek prenesene ista izguba osnovni kapital 100
KAZALNIKI OBRATNEGA KAPITALA KAZ102
Dnevi vezave zalog
3
34
34 P
KAZ104
Dnevi vezave terjatev
3
4
3
KAZ10
Dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti
3
1
KAZ10
Dnevi vezave denarja
3 3 3
34 4 1
4
2 12 130
3 povpre ne zaloge nabavna vrednost prodanega blaga in ateriala stro ki porabljenega ateriala
4 P
3P
2 110
3 povpre ne kratkoro ne poslovne terjatve povpre ne kratkoro ne A isti prihodki od prodaje
1P
P
2 12
3 povpre ne kratkoro ne poslovne obveznosti povpre ne kratkoro ne P stro ki blaga, ateriala in storitev
34 P 2 12 130 3 4 P 3P 2 110 1P P 2 12
Dnevi vezave zalog dnevi vezave terjatev-dnevi vezave kratkoro nih poslovnih obveznosti
Š SKEP GZS - Delovni zvezki - Analiza poslovanja gospodarskih druŞb za leto 2013, avgust 2014
eno_gospodarstvo.indd 65
65 29.8.2014 14:40:36
Nič vas ne sme presenetiti … Naročite se na
GOSPODARSKE KAZALCE GZS
Hitri pregled stanja gospodarstva in napovedi gospodarskih trendov v Sloveniji in svetu.
Paket strokovnih tiskanih in e-gradiv
GOSPODARSKI KAZALCI GZS vsebuje tudi vsebinsko in oblikovno prenovljeno revijo
KONJUNKTURNA GIBANJA
Paket vsebuje še letno analizo POSLOVANJA GOSPODARSTVA, Ekonomske kazalce KATERE PODATKE O SLOVENIJI JE DOBRO VEDETI ter mesečna TEKOČA EKONOMSKA GIBANJA. Paket je namenjen direktorjem, vodilnim menedžerjem, finančnim delavcem, računovodjem, uslužbencem kontrolinga, prodajnikom, nabavnikom Za naročilo paketa strokovnih gradiv Gospodarski kazalci GZS izpolnite e-naročilnico na http://skep.gzs.si. Za lažjo odločitev lahko naročite brezplačni vzorčni primer.
http://skep.gzs.si PG_2014_ovitek_A4_koncni.indd 3
28. 08. 14 17:37