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CAPÍTULO 2
Costo de producción
Cargo: Cuenta
Centro de costos
5053 Servicio de combustóleo 1191 IVA acreditable 15%
134013 Planta de proceso núm. 1
Importe $5 000.00 750.00
Abono: Cuenta 1100 Banco “X”
$5 750.00
2. Se paga la factura 081 del proveedor Espe, S.A., con su respectivo IVA de 15%, correspondiente al consumo de papelería del mes de agosto del año 20XX, de las siguientes gerencias: Gerencia de Recursos Humanos Gerencia de Costos Gerencia de Presupuestos Gerencia de Contabilidad Gerencia de Tesorería Gerencia Fiscal Gerencia de Auditoría Gerencia de Informática
$1 000.00 1 100.00 1 200.00 1 300.00 1 400.00 1 500.00 1 600.00 1 700.00
El registro contable del consumo mensual de papelería afectando, al mismo tiempo, a los centros de costo sería: Cargo: Cuenta
Centro de costos
Importe
5069
Papelería
121001 122001 123001 124001 125001 126001 127001 128001
1191
IVA acreditable 15%
$1 000.00 1 100.00 1 200.00 1 300.00 1 400.00 1 500.00 1 600.00 1 700.00 1 620.00
Gerencia de Recursos Humanos Gerencia de Costos Gerencia de Presupuestos Gerencia de Contabilidad Gerencia de Tesorería Gerencia Fiscal Gerencia de Auditoría Gerencia de Informática y Sistemas
Abono: Cuenta 1100 Banco “X”
$12 420.00
3. Se pagan las comisiones correspondientes al mes de agosto del año 20XX a los agentes de venta, adscritos a la Gerencia de Ventas Nacionales, por $65 000.00, como sigue: