CAPÍTULO IV INFORME DE AUDITORIA AÑO 2020

CAPÍTULO IV INFORME DE AUDITORÍA AÑO 2020

Estados Financieros Auditados 2020

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMOS DE LOS PROFESORES DE LA UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO “CAPUCLA”

INFORME DE AUDITORIA AL 31 DICIEMBRE 2020

Barquisimeto, Agosto 2021

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 31- 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 32 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

DICTAMEN

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Señores:

Presidente y Demás Miembros del Consejo de Administración y Vigilancia de la Caja de Ahorro y Préstamos de los Profesores de la Universidad Centroccidental LISANDRO ALVARADO “CAPUCLA”

He efectuado la Auditoria a los Estados Financieros adjuntos de la Caja de Ahorroy

Préstamos de los Profesores de la Universidad Centroccidental LISANDRO ALVARADO

“CAPUCLA”, que comprenden el Balance General, Estado de Resultado y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondientes al 31-12-2020, asi como las notas explicativas. Los Estados Financieros que se acompañan, es presentado en forma comparativos, los mismos fueron auditados y han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria y a los requerimientos emitidos y exigidos por el ente regulador Superintendencia de Cajas de ahorro, Fondos de Ahorro y similar (SUDECA) en la Republica Bolivariana de Venezuela.

RESPONSABILIDAD DE LA INSTANCIA DE ADMINISTRACIÒN EN RELACION CON LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros han sido preparados por la Instancia de Administración, sobre la base de las disposiciones, información financiera r equerida por la “Superintendencia de Cajas de ahorro, Fondos de Ahorro y similar (SUDECA)”. La Instancia de Administración es responsable de la preparación de los estados fin ancieros adjuntos de conformidad con las disposiciones sobre información financiera requerid a por dicho organismo y del control interno que la Instancia de Administración consi dere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección mater ial, debida a fraude o error.

RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre lo s estados financieros adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obten er evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados f inancieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de Incorrección material en los estados financieros, d ebida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la ent idad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias,

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 34- 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentació n global de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de audit oría.

OPINION

En mi opinión, los montos reflejados en los Estado s Financieros, presentan razonablemente en todos sus aspectos sustanciales, la situación fi nanciera de la Caja de Ahorro, al 31 de Diciembre del 2020, asi como los resultados de sus operaciones y los movimientos de su efectivo correspondientes al ejercicio que termino, de conformidad con los requerimientos emitidos y exigidos por el ente regulador Superintendencia de Cajas de ahorro, Fondos de Ahorro y similar (SUDECA) en la Republica Bolivariana de Venezuela.

BASE CONTABLE Y RESTRICCION A LA DISTRIBUCION Y A LA UTILIZACION DEL INFORME EMITIDO

Sin calificar nuestra opinion, remitimos la atencion a la nota de los estados financieros de la

Caja de Ahorro y Préstamos de los Profesores de la Universidad Centroccidental

LISANDRO ALVARADO “CAPUCLA” relativas las Bases de Preparaciòn. Los estados financieros han sido preparados para permitir a la Caja de Ahorro y Préstamos de los

Profesores de la Universidad Centroccidental LISANDRO ALVARADO “CAPUCLA”

cumplir con la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares vigente en Venezuela. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Este informe se dirige para la entrega de Memoria y Cuenta de la Directiva de la

Caja de Ahorro y Préstamos de los Profesores de la Universidad Centroccidental

LISANDRO ALVARADO “CAPUCLA” y no debe ser distribuido ni utilizado por partes distintas a ella o a sus socios.

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público 9.815 Superintendencia de Cajas de Ahorro 2.867

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 35- 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

NOTAS DE AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

NOTA 1.-CONSTITUCION Y OPERATIVIDAD:

La Caja de Ahorro y Préstamos de los Profesores de la Universidad Centroccidental LISANDRO ALVARADO “CAPUCLA” es una Asociación Civil sin fines de lucro, autónoma, con personalidad jurídica propia y patrim onio propio, domiciliada en la ciudad de Barquisimeto del Estado Lara, constituida en 1973, registrada en el año 1974, según registro en la Oficina Subalterna de Registro Público del Distrito Iribarren del Estado Lara, registrada bajo el Nº 15, folios 86, Tomo 86 , regida por la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares así como por sus Estatutos Vigentes, que fundamenta su organización y funcionamiento en los principios y c ondiciones establecidas en el artículo Nº 4 de la Ley de cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares.

NOTA 2.-OBJETO DE LA ASOCIACIÓN:

Conforme al documento constitutivo estatutario, se define el objeto principal de la Caja de Ahorro el de:

a) Establecer y fomentar el ahorro sistemático.

b) Estimular la formación de hábitos de economía.

c) Contribuir con la previsión social de sus asoci ados.

d) Conceder préstamos a bajo interés.

e) Establecer nexos de solidaridad y cooperación e ntre sus asociados.

f) Establecer servicios de auxilio mutuo mediante convenios con el Instituto de Previsión Social de los Profesores de la Universida d Centroccidental "Lisandro Alvarado" (IPSPUCO) y otras organizaciones.

g) Conceder a sus asociados préstamos hipotecarios y para adquisición de vehículo con garantía prendaria; para tal fin LA CAPUCLA podrá realizar convenios con empresas dedicadas a estas actividades.

h) Velar por los intereses de sus asociados, realizando cualquier otra actividad lícita y conexa con el objeto social.

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 36 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

NOTA 3.-DOMICILIO FISCAL Y ESTRUCTURA FISICA:

La caja de ahorro, tiene su sede principal en la Carrera 23 entre las Calles 23 y 24 de la ciudad de Barquisimeto, donde realiza sus actividades administrativas, contables y financieras.

NOTA 4.-INSCRIPICION ANTE LA SUPERINTENDENCIA DE CAJAS AHORRO:

La Asociación está inscrita en la Ministerio del Poder Popular para

Superintendencia de Cajas de Ahorro Adscrita al las Finanzas bajo el Nº 205 del Sector Público.

NOTA 5.-NUMERO DE ASOCIADOS:

Al 31 de diciembre 2020 la Caja de Ahorro cuenta con 1.972 asociados activos.

NOTA 6.- CONFORMACION DE LA JUNTA DIRECTIVA AL 31-12-2020:

La Junta Directiva de la Caja de Ahorro está conformada por un Consejo de Administración y un Consejo de Vigilancia, su conformación está de acuerdo a lo previsto en la Ley de Cajas de Ahorro en sus artículos 23 y 31. El periodo de gestión ACTUAL es de Mayo 2018 hasta - Abril 2021.

Al 31 de diciembre 2020, los miembros principales de estos Consejos son los siguientes:

CARGOS CONSEJO ADMINISTRACIÓN

PRESIDENTE TESORERO

Yelitza Vega Viviano Salas

SECRETARIO

Carmen Perdomo

CARGOS PRESIDENTE VICEPRESIDENTE SECRETARIO CONSEJO DE VIGILANCIA

Jeanny Machuca Wilmer Ortiz Ana Orellana

NOTA 7.- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA:

La auditoría fue contratada con el objetivo fundamental de que el auditor emita su opinión favorable o desfavorable de los saldos reflejados en los estados financieros al 31 diciembre 2020, basada esta opinión en las pruebas tomadas a los comprobantes de ingresos y egresos ejecutados en el año.

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

Además fue objeto de la auditoria:

 Determinar si la Caja de Ahorro cumple con lo previsto en la Ley de Cajas de

Ahorro,

 Determinar si la Caja de Ahorro cumple con sus Estatutos vigentes,

 Determinar el cumplimiento de las Normativas y Circulares vigentes dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.

NOTA 8.- RESULTADOS DE LA AUDITORIA EXTERNA 2020

1.-CUMPLIMIENTO DE “CAPUCLA” CON LO PREVISTO EN LA LEY DE CAJAS DE AHORRO:

CAPUCLA le da cumplimiento a lo dispuesto en la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares.

2.-CUMPLIMIENTO DE “CAPUCLA” CON LO PREVISTO EN SUS ESTATUTOS VIGENTES:

Los Estatutos de CAPUCLA están conforme a lo previsto en la Ley y su contenido está de acuerdo a lo indicado en el artículo 6 de la Ley de Cajas, Fondos y Asociaciones de Ahorro Similares. Los Estatutos de CAPUCLA están actualizados a la fecha del 05 de Marzo de 2011.

“Las Cajas de Ahorro deben adaptar los Estat utos a la nueva Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares la cual se promulgo según Gaceta Oficial Nº 39.553 de fecha 16 noviembre del 2010.”

3.-CUMPLIMIENTO DE “CAPUCLA” CON LO PREVISTO EN LA S CIRCULARES EMANADAS DE LA SUPERINTENDENCIA DE CAJAS DE AHORRO:

La Superintendencia de Cajas de Ahorro de conformidad con las atribuciones conferidas en los artículos 75 y 76 de la Ley de Cajas, Fondos y Asociaciones de Ahorro Similares dicta las Normas Administrativas y Contables para el buen funcionamiento de las Cajas de Ahorro del País, siendo un total de Nueve (9) Circulares emanadas del ente rector las que están vigentes.

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 38- 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

El cumplimiento de estas Circulares debe ser motivo de atención por parte de los Directivos de las Cajas de Ahorro, recordándoseles que cada una de ellas en su última parte indican lo siguiente:

“El incumplimiento de lo antes señalado dará lugara la apertura del procedimiento sancionatorio previsto en los artículos 103 y siguientes de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares”

Del examen a estas Circulares y su cumplimiento por parte de CAPUCLA se mencionan a continuación los resultados siguientes:

 Circular Nº 1: La Caja de Ahorro le da cumplimiento a las Normas de Control

Interno en lo que respecta a:

 Control de Efectivo,  Ahorros y Préstamos,  Contables y Administrativos.

 Circular Nº 2: El Informe de Auditoría Externa del año 2019 así como el

presente del año 2020 cumple con lo indicado en esta Circular, conteniendo lo siguiente:  Estados Financieros Visados,  Dictamen del Auditor,  Notas de Auditorias,  Carta de Gerencia,  Estado de Movimiento Cuentas del Patrimonio.

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 39- 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

Entrega del Informe de Auditoría ante SUDECA: CAPUCLA cumplió con lo previsto en

esta Circular al consignar ante SUDECA el Informe de Auditoría 2019; fue consignado el día 13-05-2019. Se debe tomar en consideración con la entrega de informes posteriores de auditoría, que la circular establece la entrega dentro de los 90 días continuos al cierre económico del año terminado.

 Circular Nº 3: Indica las Normas

elaboración de los Estados Financieros

(No es obligatorio). a seguir por las Cajas de Ahorro, en la Ajustados p or Efectos de la inflación

 Circular Nº 4: PRESUPUESTO DE INGRESOS, GASTOS E INVERSIONES

CAPUCLA le dio cumplimiento a esta Circular, en este Ejercicio 2020, el Proyecto Presupuesto fue presentado y aprobado en Asamblea Extraordinaria pautada para el mes de noviembre de 2019.

 Circular Nº 5: REMISIÓN PERIODICA DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS. CAPUCLA, NO le dio cumplimiento en el 2020 a esta Circular, al consignar ante SUDECA, la información trimestral de ntro de los 30 días continuos siguientes al cierre del respectivo trimestre o en su defecto dentro de los 15 días de prorroga previsto en el artículo 50 de la Ley de Cajas de Ahorro.

1er. Trimestre Año 2020 Ene. Feb. Mar. No fueron enviados en su oportunidad 2do. Trimestre Año 2020 Abr. May. Jun. Por la Pandemia y Decreto de Cuarentena 3er. Trimestre Año 2020 Jul. Ago. Sep. Emitido por Gobierno Nacional 4to. Trimestre Año 2020 Oct. Nov. Dic. Una vez superado esto se haránlos envíos correspondientes

 Circular Nº 6: PROTECCIÓN DE LOS AHORROS. CAPUCLA, le dio cumplimiento en el 2020 a esta Circular, al tener los ahorros provenientes de los aportes de los asociados y del patrono en Bancos y otras Instituciones Financieras regidas por la

Ley General de Bancos, Ley del Banco Central de Venezuela y Ley de Créditos

Públicos.

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

 Circular Nº 7: CAPUCLA, le da cumplimiento a esta Circular al tener asentado en el libro habilitado para ese fin, los datos relativos al nombramiento de los miembros de los Consejo de Administración y de Vigilancia por inicio de gestión.

 Circular Nº 8: Indica los lineamientos para la designación y rep resentación de los

Delegados, establecidos en los artículos 13 y 14 de la Ley de Cajas de Ahorro, al tener designados los Delegados que representan a los asociados en las diferentes zonas donde se encuentran, cuando el número de asociados inscritos sea superior a un mil quinientos uno (1.501). CAPUCLA cuenta con 1.972 Socios Activos.

 Circular Nº 9: Informa y acuerda la publicación la Ley de Cajas de Ahorro y adaptación de los Estatutos de la asociación a la nueva Ley la cual entro en vigencia el 16 de Noviembre 2010, según Gaceta Oficial Nº 39.553.

4. EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31-12-2020:

4.1- CUENTAS DEL BALANCE GENERAL

 Efectivo Disponible

111 EFECTIVO:

111.01 Caja Chica

112 BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS: 112.01 SECTOR PÙBLICO:

112010101 Banco-Cuentas Corrientes 112.02 SECTOR PRIVADO:

112020101 Bancos-Cuentas Corrientes 112020201 Bancos-Cuenta Ahorro

11203 DISPONIBILIDAD RESTRINGIDS

112030201 Reserva de Emergencia

TOTAL DISPONIBILIDAD FINANCIERA

0,00

0,00

5.418.422.120,94 3.634.786,46

2.268.475,43

5.424.325.382,83

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 41- 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

Las Conciliaciones bancarias se encuentran elaboradas al 31/12/2020, en especial las cuentas de mayor movimiento.  Cuentas por Cobrar

113 CUENTA POR COBRAR 113.01 CUENTAS POR COBRAR AL EMPLEADOR

1130101 Aporte del Asociado 1130102 Aporte del Empleador 1130104 Retenciones de los Asociados 1130199 Otras cuentas por Cobrar al Empleador 1130299 Cuotas de Prestamos No Descontadas

TOTAL CUENTA POR COBRAR

2.277.680.870,32 4.096.565.141,70 122.963.257,68 0,00 18.735.213,93

6.515.944.483,63

La deuda patronal se encuentra detallada de fácil identificación y corresponden a: Aportes Asociados de Enero 2020, Noviembre y Diciembre 2020. Aportes Patronal Marzo, Abril, Mayo, Septiembre, Octubre y Diciembre 2020; incluye Diferencia Aportes Julio a Septiembre 2020.

Retenciones sobre Prestamos corresponden a Saldos Junio 2019, Cobranza especial mes Diciembre 2019. Cobranzas Diciembre 2020.

Cobranzas sobre préstamos rechazados y pendientes de compensación.

 Gastos Pagados por Anticipado

11501 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO:

1150101 Sobre Bienes Muebles 1150102 Sobre Bienes Inmuebles

1150103 Fianza Fiel Cumplimiento

TOTAL SEGUROS PAAGDOS POR ANTICIAPDOS

0,00 0,00 24.013.890,29

24.013.890,29

Pólizas de Seguros actualizadas y amortizables en e l periodo 2021.

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 42 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

 Cartera de Prestamos

120 CARTERA DE PRÈSTAMOS: 121 PRÈSTAMOS CON GARANTÌA DE HABERES

12101 Prestamos Corto Plazo por Cobrar 12102 Préstamos Mediano Plazo por Cobrar 12103 Préstamos Largo Plazo por Cobrar

122 PRÈSTAMOS CON GARANTÌA HABERES DISPONIBLES

12201 Prestamos Corto Plazo por Cobrar 12202 Préstamos Mediano Plazo por Cobrar 12203 Préstamos Largo Plazo por Cobrar

TOTAL CARTERA DE PRESTAMOS

Cartera de préstamos sin evidencias de atrasos ensus cobros.

 Cartera de Inversión

13 CARTERA DE INVERSIONES:

13506 Otras Inversiones en Moneda Negociables TOTAL CARTERA INVERSIÓN

Inversiones temporales en monedas negociables.

 Activos Fijos

17 ACTIVO FIJO 171 TERRENOS

17101 Terreno

17101 Revalorización por Efectos de la Inflación

172 EDIFICACIONES

1720101 Edificio Sede CAPUCLA

1720101 Revalorización por Efectos de la Inflación

1729801 Menos: Depreciación Acumulada Edificio Sede 1720102 Mejoras 1720102 Revalorización por Efectos de la Inflación

1729802 Menos: Depreciación Acumulada Mejoras 271.146.754,91 17.026.960,30 248.503,23

1.929.678.405,15 975.550.779,77 0,00

3.193.651.403,36

21.861.179,00 21.861.179,00

27,72

1.221.042.870.524,86

0,09

10.663.112.054,98 -0,09 5,69

674.145.639.920,17 -5,69

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 43 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

173 MOBILIARIOS Y EQUIPOS

17301 Mobiliario de Oficina

17301 Revalorización por Efectos de la Inflación

17302 Equipos de Oficina 17302 Revalorización por Efectos de la Inflación

17303 Equipos de Seguridad 17303 Revalorización por Efectos de la Inflación

173.04 Equipos de Computación 17304 Revalorización por Efectos de la Inflación

173.98 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPOS

1739801 Depreciación Acumulada Mobiliario de Oficina 1739802 Depreciación Acumulada Equipos de Oficina 1739803 Depreciación Acumulada Equipos Seguridad 1739804 Depreciación Acumulada Equipos Computación

TOTAL ACTIVOS FIJOS

4,16

394.893.124,11 17.820.010,64

1.284.681.553,05 7.084.123,39

822.797.752,49 63.710.986,93

5.108.676.159,20

-4,16 -2.497.26 6,18 -3,39 -2.477.2 73,44

1.913.546.311.694,5

Activos fijos registrados a costo de adquisición, Depreciados por el método de Línea Recta sin Valor de salvamento. Los Activos Fijos fueron Revalorizados por Efectos de la Inflación, para ser reflejados en el balance de cierre.

 Otros Activos

180 OTROS ACTIVOS:

181 CARGOS DIFERIDOS:

18101 Adquisición de Software 18199 Otros Cargos Diferidos

182 BIENES DIVERSOS 18201 BIENES DADOS EN ALQUILER

1820101 Casa Carrera 22 esquina Calle 10, Barquisimeto 1820101 Revalorización por Efectos de la Inflación

1829801 Depreciación Acumulada Bienes Dados en Alquiler

18299 Otros Bienes

1829902 Terreno Carrera 22 esquina Calle 10, Barquisimeto 1829902 Revalorización por Efectos de la Inflación

183 VARIOS

18305 Papelería y Efectos de Escritorios 1839901 Alquileres por Cobrar 5.892.304,75 32.615.330,84

500,04

95.894.704.577,16 -.04

500,00

119.738.793.282,84

0,00 0,00

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 44 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

1839902 Prorrateo Gastos entre Instituciones 1839903 Otras Cuentas Por Cobrar Entre Instituciones 1839999 Otras Cuentas por Cobrar

TOTAL OTROS ACTIVOS

225.608.568,77 32.000,00 7.169.714.554,42

223.067.361.618,78

Cargos Diferidos a ser amortizados durante el próx imo periodo (2021), por ser gastos que cubren más de un período. Bienes Diversos: Bienes Dados en Alquiler, propiedades en Alquiler a Instituciones relacionadas. Prorrateo e Gastos entre Instituciones que funcionan en la sede da CAPUCLA, recuperables en un 100% Otras Cuentas por Cobra entre Instituciones relacionadas. Anticipos para gastos y Compras de bienes y mercancías por cobrar a los asociados.

 Cuentas por Pagar

211 CUENTAS POR PAGAR

21101 Honorarios Por Pagar 21106 Retenciones ISLR

211.99 Otras Cuentas por Pagar

2119905 Cuentas por Pagar UCLA 2119912 Cuentas por Pagar Varias 2119915 Retenciones a Asociados deuda IPSPUCO 2119923 Cuotas Pendientes y Otros Descuentos por la UCLA 2119926 Fondo Administrado para Gastos 2119928 Diferencias en Nóminas - Cuentas por Pagar UCLA

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

545.000.000,00 258.160,53 0 1.547.987,92 10.820.038,57 1.244.591,87 3.082.979,70 127.401.045,96 51 .459,43

689.406.263,98

Deudas contraídas por los conceptos aquí detallados a cancelar en el siguiente periodo.

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 45 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

 Obligaciones Contractuales

212 COMPROMISOS LABORALES

21201 Sueldos de Trabajadores por Pagar 21206 Prestaciones Sociales 21210 Seguro Social Obligatorio 21211 Ley Régimen Prestacional del Empleo 21212 Fondo Ahorro Obligatorio para la Vivienda

TOTAL COMPROMISOS LABORALES

0.00 0,00 1.114.665,47 167.293,20 693.160,00

1.975.118,67

21299 OTRAS OBLIGACIONES CONTRACTUALES 2129901 Retenciones Cotizaciones IPSPUCO 2129902 Retenciones ASCARDIO

2129903 Retenciones Servicios Funerarios 2129904 Retenciones INCES

TOTAL OBLIGACIONES CONTRACTUALES

558.994,00 27.000,00 322.000,00 308.690,99 1.216.684,99

Obligaciones contractuales correspondientes a los trabajadores dependientes de CAPUCLA.

 Haberes/ Patrimonio

310 HABERES: 311 APORTES RECIBIDOS 31101 APORTE DEL ASOCIADO

3110101 Del Asociado 3110102 Excedentes 3110103 Aportes Voluntarios 31102 Aporte del Empleador 31103 Retiros Parciales 31201 Aportes No Recibidos: Asociados 31202 Aportes No Recibidos: Empleador

TOTAL HABERES

6.738.318.324,95 28.155.679,37 0,04 5.061654.342,50 -5.530.134,79 2.277.680.870,30 4.706.361.281,79

18.806.640.364,16

Haberes acumulados a la fecha, el cual corresponde a los Aportes de los Asociados y del Patrono y que conforman parte del patrimonio de CAPUCLA

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 - 04263364727 –46 hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

 Reservas

320 RESERVAS LEGALES 321 RESERVAS

32101 Reserva de Emergencia

TOTAL RESERVAS LEGALES

3.128.783,65

3.128.783,65

Reservas establecidas según ley y en los estatutos de CAPUCLA, 10% Sobre el resultado del período para la Reserva Estatutaria.

 Ganancias o Pérdidas No Realizadas

33101 GANANCIAS O PERDIDAS NO REALIZADAS EN INVERSIONES DISPONIBLES

333101 Revalorización Activos por Inflación

TOTAL GANACIAS NO REALIZADAS

2.129.096.169. 948,86

2.129.096.169.948,86

Ajuste por Inflación sobre bienes afectados por la reconversión monetaria, actualización para efectos de presentación de valor es de activos fijos a la asamblea de asociados.

 Cuentas de Orden

Corresponde al Fideicomiso del Personal depositado en el Banco del Caribe por un monto de Bs. 11.228.170,98

4.2 CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADO

 Ingresos

400 INGRESOS 410 INGRESOS POR CARTERA DE PRÈSTAMOS 411 INTERESES PRÈSTAMOS CON GARANTIA HABERES PROPIOS Y DE OTROS ASOCIADOS

41101 Corto Plazo 41102 Mediano Plazo 41103 Largo Plazo 41502 Préstamos con Garantías

TOTALINGRESOSPORCARTERADE PRESTAMOS

127.952.499,04 12.780.043,76 27.058,29 0,00

140.759.601,09

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 47 - 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

42 INGRESOS FINANCIEROS

421020101 Por Cunetas Corrientes 421020102 Por Cuentas de Ahorro 421010303 Colocaciones Menores o Iguales a 90 Días 421030201 Rendimientos por Disponibilidad Restringida

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS

440 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 449 INGRESOS OPERATIVOS VARIOS

44901 Ingresos por Alquiler de Bienes

44999 Otros Ingresos

4499901 Ingresos Varios 4499902 Comisiones Gastos Operativos

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS VARIOS

TOTAL INGRESOS

0,00 699.576,92 0,00 0,00

699.576,92

57.384.471,00 0

4.780.756.480,97 0,00

4.838.140.951,97 4.979.600.129,98

Los ingresos fueron verificados, estando de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

 Gastos

510 GASTOS DE PERSONAL:

520 GASTOS ADMINISTRATIVOS:

521 GASTOS PERSONAL DIRECTIVO 522 GASTOS DE ASAMBLEAS 523 GASTOS PROCESO ELECTORAL 524 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

52405 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 52406 PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA 52408 POLIZAS DE SEGUROS 52409 CORREOS Y ENCOMIENDAS 52499 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 531 GASTOS POR HONORARIOS 532 GASTOS POR SERVICIOS BASICOS 533 ALQUILERES Y MANTENIMIENTOS 541 GASTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 560 TOTAL GASTOS FINANCIEROS: 571 TOTAL OTROS GASTOS OPERATIVOS 5 TOTAL GASTOS

270.655.390,72 0

0,00 1.346.000,00 0,00 0

74.000,00 56.072.291,54 16.588.382,88 327.136,00 172.820.704,24 669.189.573,87 16.327.506,03 567.558.034,25 6.943.361,15 6.765.261,19 0,00 1.784.667.641,87

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 48- 04263364727 – hchirinosb@hotmail.com

Lcdo. Hector Ramon Chirinos Bello Contador Público Colegiado - 9815 SUDECA 2867 Asesor Contable Auditor Externo Cajas de Ahorro Rif. V-05245218-6

Los gastos fueron examinados de manera aleatoria, verificando su registro oportuno y razonable a las cuentas correspondientes.

4.3 RESULTADO ECONOMICO AL 31/12/2020

4 TOTAL INGRESOS 5 TOTAL GASTOS

3 EXCEDENTES ANTES DE APARTADOS

Menos: Apartados:

32101 Reserva Emergencia (10%) 32199 Otras Reservas

Total Apartados

34101 EXCEDENTES A DISTRIBUIR 2020

4.979.600.129,98 1.784.667.641,87 3.194.932.488,11

319.493.248,81 0,00 319.493.248,81 2.875.439.239,30

FACTOR DE DISTRIBUCION:

Excedentes a Distribuir / Total de Haberes

2.875.439.239,30 / 18.806.640.364,16 = 15,28948 %

CAPUCLA, distribuye anualmente entre sus asociados las ganancias obtenidas en el periodo, en forma proporcional al monto de los haberes de los asociados. El factor de distribución se obtiene de dividir el total de Exce dentes obtenidos y el total de los haberes acumulados al cierre del periodo, según auditoria el Factor de Distribución es del 15,28948 %

Urb. La Arboleda Edificio Pardillo Apto 2B – Vía El ujano – Barquisimeto Edo. Lara Telf. 0251-32318858 - 04145275638 - 04263364727 –49 hchirinosb@hotmail.com