Guatemala, Diciembre 2023 V.3
INSTRUCTIVO PARA COMPLECIÓN DE LA CERTIFICACIÓN DE BENEFICIARIOS FINALES La Certificación de Beneficiarios Finales, podrá ser llenada en computadora, máquina o con lapicero (con letra legible). Una vez completado, debe ser firmado –en original- por algún funcionario, los cuales podrán ser: a) Representante Legal autorizado para el efecto, b) Presidente del Consejo o Junta Directiva, c) Secretario del Consejo o Junta Directiva, d) Funcionario facultado para el efecto.
I.
SECCIÓN A: DATOS GENERALES CLIENTE JURÍDICO:
A.1. Denominación o Razón Social: Colocar el nombre de la persona jurídica. Nombre Comercial: Coloque el nombre completo de su nombre comercial. A.2. Tipo de entidad jurídica: Marque con una “x”, el tipo de entidad jurídica según la escritura constitutiva de la entidad. A.2.1 En caso sea distinta a las anteriores especifique: En este espacio deberá colocar el tipo de persona jurídica, por ejemplo “Asociación Civil”, “ONG”, “Cooperativa”, “Fundación”, entre otros. Fecha de Constitución: Deberá colocar la fecha de inscripción definitiva en el registro que corresponda. A.3. País de constitución: Seleccione o coloque el nombre del país en donde fue constituida legalmente la persona jurídica. País principal de domicilio: Entiéndase el país en donde tiene su residencia y realiza el giro de sus negocios. A.4. Dirección completa (colonia, sector, municipio, departamento): Especifique la dirección en donde se encuentra ubicada la oficina o sede principal de la entidad. A.5 Correo electrónico: Proporcione el correo electrónico de la entidad o de un funcionario de la misma que lo atienda de manera continua.
Número de teléfono: Coloque el número de teléfono principal de la entidad. Página web: En caso tuviere, colocar la dirección de página web. A.6. Datos tributarios: En este espacio, detalle el país en donde la entidad realiza el pago de sus impuestos, proporcione el Número de Identificación Tributaria (NIT) en caso esté inscrita ante SAT. Asimismo, si la entidad efectúa pagos en otro país, deberá indicar el número con el cual se identificó en dicho país. Ejemplo: Si paga impuestos en Estados Unidos, deberá indicar ese país y proporcionar el Tax Identication Number (TIN) o el Employer Identification Number (EIN).
II.
SUBSECCIÓN B: CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
B.1. ¿La entidad posee ingresos anuales pasivos del 50% o más)?: En esta interrogante deberá de marcar con una “x”. B.1.1 Si la respuesta a los ingresos pasivos es afirmativa, en el apartado B1.1, deberá especificar la fuente de sus riquezas, “Rentas”, “Dividendos”, “Intereses”, etc. B.1.2 Actividad económica: En este espacio debe de colocar cual es la actividad principal que realiza la entidad. Ejemplo Venta de productos para el hogar, Asesoría, Elaboración de muebles, entre otros. NOTA: En el caso afirmativo, es necesario que la persona jurídica complete un Formulario W8BEN-E de FATCA. B.2. ¿La entidad cotiza en la bolsa de valores?: En caso la respuesta sea positiva, es necesario que se indique el identificador o ticker que posee, así como las iniciales de la bolsa en donde cotiza. B.3. ¿Es un organismo internacional o multilateral debidamente reconocido?: De acuerdo a la Convención de Viena, los Estados deben reconocer las misiones internacionales que provengan en representación de otro Estado, motivo por el cual, en este punto debe indicarse la fecha de reconocimiento hecha por el Ministerio de Relaciones Exteriores de la República de Guatemala –MINEX- a la entidad. B.4. ¿La entidad está sujeta a la supervisión de la Superintendencia de Bancos -SIB-?: Si la entidad, de acuerdo a la Ley de Supervisión Financiera –Decreto número 18-2002, está sujeta a la vigilancia e inspecciones por la Superintendencia de Bancos, debe colocar la fecha de inscripción y código proporcionado por dicha entidad. Cabe mencionar que las entidades que aplican son: Banco de Guatemala, Bancos, Sociedades Financieras, Instituciones de Crédito, Entidades Afianzadoras, Entidades de Seguros, Almacenes Generales de Depósito, Casas de Cambio, Grupos Financieros y empresas controladoras de grupos financieros. NOTA: Si la entidad responde “Sí” y proporciona la información que corresponda a las preguntas de: “Cotiza en bolsa”, es un “organismo internacional” o es “sujeta a la supervisión de la SIB”, no será necesario que detalle información solicitada en la sección “C” y “D”, únicamente deberá de responder la pregunta en la sección “E. Miembros del Consejo de Administración, Directores y Funcionarios de Alto Nivel”.
III.
SECCIÓN C: ACCIONISTAS O SOCIOS DE LA ENTIDAD C.1. ¿La entidad registra accionistas o socios con más del 10% de participación sobre la entidad?: En esta interrogante deberá marcar con una “x”, si en su entidad existen accionistas con el 10% o más de participación, en caso afirmativo deberá detallarlos en la sección de ACCIONISTAS O SOCIOS INDIVIDUALES y JURÍDICOS. En caso contrario (de no tener accionistas con el 10 o más porcentaje de participación) deberá dirigirse a la sección "D. Persona Controladora". Los accionistas individuales de la entidad, deben de detallarse en esta sección y completar los campos de acuerdo a lo siguiente: ACCIONISTAS O SOCIOS INDIVIDUALES DE LA ENTIDAD #
Nombre
Nacionalidad
Otra Nacionalidad
Tipo ID
# ID
NIT (Guatemala)
% participación
NIT
%
1 2 3 4 5
ACCIONISTAS O SOCIOS INDIVIDUALES DE LA ENTIDAD #
Nombre
Nacionalidad
1 #
• • • 43 •
2 1 3 2
54
Tipo ID # ID cada accionista. (dos nombres y dos apellidos si (Guatemala) participación
Otra Nacionalidad
• Nombre: Consignar el LA nombre ACCIONISTAS O SOCIOS JURIDICOS DE ENTIDAD y apellido de
tuviere). Denominación o Razón Social Datos registrales NIT entidades País de constitución % participación (solo para extranjeras) Guatemaltecas Nacionalidad: Corresponde al lugar de nacimiento. Tipo ID: Deberá de colocar DPI o Pasaporte # ID: Debe de consignarse la numeración de acuerdo con el tipo de ID consignado. NIT Guatemala: Para las personas que tienen nacionalidad deben de colocar su NIT, No es un campo obligatorio.
5
ACCIONISTAS O SOCIOS JURIDICOS DE LA ENTIDAD Denominación o Razón Social
#
País de constitución
NIT entidades Guatemaltecas
Datos registrales (solo para extranjeras)
% participación
1 2 3 4 5
Si el cliente registra accionistas jurídicos debe detallarse en esta sección. De acuerdo con lo siguiente: • • • •
Denominación o Razón Social: Corresponde al nombre completo del accionista jurídico. País de Constitución: Lugar de formalización legal del accionista jurídico. NIT entidad Guatemalteca: Si el accionista jurídico esta constituido bajo leyes de Guatemala, debe de colocar el NIT. Datos Registrales: Si el accionista jurídico es extranjero, deberá colocar el número que lo identifique de acuerdo con el país en el cual fue constituido.
Nota: Si la entidad posee accionistas o socios jurídicos con el 10% o más de participación, debe adjuntar un diagrama que detalle la estructura de los accionistas o socios hasta llegar a los beneficiarios finales. (ver Anexo 1)
IV.
SECCIÓN D: PERSONAS CONTROLADORAS
Personas Controladoras: Se debe responder si existen personas naturales que tengan control por cualquier tipo de relación sobre la entidad (propiedad, decisión, participación, etc.) En caso afirmativo, proceder a detallar los datos de identificación de la persona. Caso contrario, pasar al siguiente apartado. Cabe mencionar que este tipo de personas son aquellas que no son socios, accionistas o beneficiarios de la entidad, asimismo, tampoco forman parte de la Junta Directiva, sino en cambio por acuerdo entre socios o accionistas, deciden que la toma de decisiones o control será ejercido por alguna persona individual diferente.
V.
SECCIÓN E: MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, DIRECTORES O FUNCIONARIOS DE ALTO NIVEL:
En este apartado, es necesario que se coloquen los datos de las personas que forman parte del Consejo de Administración, Junta Directiva, Directores o Funcionarios de Alto Nivel, según sea el caso, de acuerdo al tipo de persona jurídica. Asimismo, los puestos o figuras de Alta Dirección que se tengan dentro de la estructura de la entidad jurídica, se interpretarán cómo las personas cuyas instrucciones son necesarias para la operación y toma de decisiones. (Gerentes, Administradores, Financieros, Tesoreros, etc.) La fecha de nombramiento corresponde a la fecha en la cual tomaron posesión en el puesto de trabajo.
VI.
TEXTO DE CERTIFICACIÓN
La persona que llena el formulario deberá escribir la calidad en la que actúa y su nombre completo. Este texto es la manifestación expresa por parte de quien está firmando la Certificación de que los datos consignados son verídicos y que tiene la facultad para certificar y declarar la información. En mi calidad de:
yo
de forma libre espontánea y consciente; advertido y conociendo de las penas relativas al delito de perjurio, falsedad material e ideológica, expresamente CERTIFICO y DECLARO: i) Que los datos proporcionados anteriormente, y en su caso en el o los anexos adjuntos a la presente, son verídicos y corresponden a la entidad que represento, de acuerdo a los registros y controles internos de la misma. ii) Que poseo las facultades necesarias para firmar esta y cualquier otra documentación relacionada a la información de beneficiarios finales consignados en este documento por mi representada en el Grupo Financiero Corporación BI; iii) Que mi representada está enterada de la legislación estadounidense relativa a la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) y de las diversas consecuencias que se pueden derivar al tratar de evitar sus disposiciones; y iv) Me comprometo a informar de inmediato a Grupo Financiero Corporación BI, cuando exista cambio en la información consignada en este formulario.
CERTIFICACIÓN EMITIDA POR:
En Calidad de: En esteDeespacio deberá dedelespecificar el cargo puesto que posee, proporcionada como por ejemplo: ser posible adjunte copia nombramiento que le facultao para ceritificar la información • de “Representante Legal” Tipo de documento Número de documento de identificación identificación • “Presidente del órgano de administración Superior” Tipo de Nombramiento Nombramiento Emitido por: • “Secretario del órgano de administración superior” En caso haya seleccionado En caso haya seleccionado "otro" • Funcionario debidamente facultado, respecto a este último deberá de indicar que puesto o cómo "otro" especifique: especifique: fue nombrado. Vigencia del Documento
VII.
CERTIFICACIÓN EMITIDA POR:
Tipo de documento de identificación y número de documento de identificación: Se debe colocar el nombre del Firma: Fecha: documento de identificación que está utilizando la persona así como la numeración del mismo. Por ejemplo DPI, Pasaporte o DPI para extranjero domiciliado, asimismo, el número que le corresponde. Tipo de nombramiento: La casilla deberá llenarse de acuerdo al sector que pertenezca la entidad, siendo estos público o privado. También podrá colocarse otro si la persona lo considera necesario. En mi calidad de:
yo
Nombramiento emitido por: Deberá colocar el cargo que ocupa la persona o el nombre del órgano administrativo de forma libre espontánea y consciente; advertido y conociendo de las penas relativas al delito de perjurio, falsedad material e ideológica, que autoriza el nombramiento de los la persona que estáanteriormente, llenado el formulario. expresamente CERTIFICO y DECLARO: i) Que datos proporcionados y en su caso en el o los anexos adjuntos a la presente, son verídicos y corresponden a la entidad que represento, de acuerdo a los registros y controles internos de la misma. ii) Que poseo las facultades necesarias para firmar esta y cualquier otra documentación relacionada a la información de beneficiarios finales consignados en este documento por mi representada Vigencia documento: Deberá colocar el plazo fue de designado el cargo, por ejemplo año, 3 años o en el Grupo del Financiero Corporación BI; iii) Que mi representada estáque enterada la legislaciónpara estadounidense relativa a la Ley de 1 Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) y de las diversas consecuencias que se pueden derivar al tratar de evitar sus disposiciones; y iv) Me comprometo a indefinido. informar de inmediato a Grupo Financiero Corporación BI, cuando exista cambio en la información consignada en este formulario.
CERTIFICACIÓN EMITIDA POR: De ser posible adjunte copia del nombramiento que le faculta para ceritificar la información proporcionada
Tipo de documento de identificación
Número de documento de identificación
Tipo de Nombramiento
Nombramiento Emitido por:
En caso haya seleccionado "otro" especifique:
En caso haya seleccionado "otro" especifique:
Vigencia del Documento
Firma:
Fecha:
NOTA: Es importante que el documento se encuentre firmado por el funcionario que consignó sus datos y contenga la fecha en la cual fue llenado.
Uso exclusivo para empleados: Este apartado debe de ser llenado por el colaborador de BI que apoyó en el llenado de la información, deberá de colocar los campos que ahí se indican, en el caso el cliente no posea aún algún número de producto de referencia, podrá dejarlo en blanco. USO EXCLUSIVO PARA EMPLEADOS DEL GRUPO FINANCIERO CORPORACIÓN BI # de producto
CIF del cliente jurídico:
de referencia
Nombre de Agencia / Área / Banca
# tel. o correo
/ Empresa de la Corporación BI.
colaborador:
Nombre y Corp. del Colaborador
Firma
responsable:
Colaborador:
OBSERVACIONES FINALES
CASOS EN DONDE APLICA ENTREGAR UN FORMULARIO W9 1. Si el cliente jurídico fue constituido bajo leyes de Estados Unidos (país de constitución). 2. Accionistas individuales con nacionalidad estadounidense con el 10% o más de participación. 3. Accionistas jurídicos constituidos bajo leyes de Estados Unidos (país de constitución) con el 10% o más de participación. 4. Personas controladoras con nacionalidad estadounidense con el 10% o más de control.
Es importante mencionar que de acuerdo a la Ley de Bancos y Grupos Financieros –Decreto número 19-2002 del Congreso de la República de Guatemala- y la Ley contra el Lavado de Dinero u Otros Activos –Decreto número 672001 del Congreso de la República de Guatemala- la información brindada a esta institución bancaria es de carácter confidencial y por ningún motivo será divulgada, salvo que medie orden de autoridad competente para el efecto. Cualquier consulta puede comunicarse al teléfono 2420-3000 extensiones 34896, 34897, 34898, 34899 y 34900 o bien, redactarlas por correo electrónico a la siguiente dirección: consultasbf@bi.com.gt Sin otro particular, nos suscribimos.
Atentamente, GRUPO FINANCIERO CORPORACIÓN Bi
ANEXO 1 DIAGRAMA DE LA ESTRUCTURA ACCIONARIA DE LA ENTIDAD EJEMPLO ILUSTRATIVO
CLIENTE BI
Accionistas detallados en la
Nueva información
OBSERVACIONES: El objetivo de la instrucción es conocer en la estructura accionaria a las personas individuales que posean el 10% o más de participación accionaria. Debiendo informar como mínimo de cada persona individual o jurídica lo siguiente:
Para Socios, Accionistas o Beneficiarios Individuales lo siguiente: o Nombre completo. o Tipo de Identificación (DPI, Pasaporte) o Número de Identificación Personal (CUI). o Número de Identificación Tributaria (NIT) o Nacionalidad o Otra nacionalidad si tuviere o Porcentaje de participación.
Para Socios, Accionistas o Beneficiarios Jurídicos lo siguiente: o Denominación o Razón Social. o País de Constitución. o Número de Identificación Tributaria (NIT) o Datos Registrales (en caso no posea NIT) o Porcentaje de Participación.
Nota: En el ejemplo de certificación se encuentra un apartado para colocar la información de los accionistas que sean los beneficiarios finales.
# 1 2 3 4 5
Nombre Personas Individuales
Nacionalidad
Otra Nacionalidad
Tipo ID
# ID
NIT (Guatemala)
% participación
PREGUNTAS Y RESPUESTAS CERTIFICACION DE BENEFICIARIO FINAL
(1) ¿A quiénes afecta BF?
La normativa de BF impacta directamente sobre todas las empresas que tienen relación comercial con las empresas de Grupo Financiero Corporación Bi.
(2) ¿Desde cuándo se cumple con BF?
La normativa BF se cumple desde el 1º de junio del año 2015.
(3) ¿Corporación Bi es el único grupo financiero guatemalteco afectado por BF?
No, la norma aplica para todos los bancos e instituciones financieras de Guatemala y del mundo que quiera cumplir con los estándares internacionales de prevención de lavado de dinero. No obstante, la forma en que documente cada una a sus clientes, puede variar.
(4) ¿Por qué se debe llenar el formulario de BF?
Es el mecanismo obligatorio establecido para obtener los datos mínimos establecidos por la regulación y los estándares internacionales.
(5) ¿La información será revelada a las autoridades?
No, no será revelada, salvo que medie una orden judicial o autorización legal para acceder a la misma.
(6) ¿Qué formato debe utilizarse para documentar a los beneficiarios finales?
Dependerá del producto que el cliente este solicitando, existe una versión general corporativa y otra versión para productos activos, cuando el cliente solicita préstamos o tarjeta de crédito.
(7) ¿Cada vez que el cliente solicita un nuevo producto o servicio pasivo nuevo (depósitos) se debe llenar un formulario nuevo?
Si es un cliente nuevo es necesario solicitarlo, sin embargo, si el cliente ya tiene algún producto, debe enviar un correo al buzón consultasbf@bi.com.gt en donde se estará confirmando si es necesario solicitar una nueva certificación.
(8) ¿Cada vez que el cliente solicita un préstamo o tarjeta de crédito (producto activo) se debe llenar un formulario nuevo?
Si es un cliente nuevo y es el primer producto que tendrá en la Corporación, es necesario solicitarlo utilizando la versión de Producto Activo, sin embargo, si el cliente, ya tiene algún producto previó, es necesario consultar al buzón: consultasbf@bi.com.gt en donde se estará confirmando si es o no necesario solicitar un nuevo formulario.
(9) ¿Está el formulario en el sistema de Agencias (plataforma)?
Si, plataforma tiene el formulario correspondiente. También en el sitio de Portal BI en Cumplimiento se encuentra la versión vigente.
(10) ¿Cuál es la versión más actualizada?
En el caso de plataforma, siempre será el que se encuentra cargado por sistemas. Ahora bien, en caso se tenga como archivo, siempre será el que el área encargada haya comunicado por medio de boletín electrónico.
(11) ¿Qué sucede si el cliente no llena toda la información del formulario?
El formulario se encuentra incorrecto.
(12) ¿Hay alguna consecuencia en caso de incumplimiento con presentar papelería de BF?
Sí, se proceden a realizar bloqueos y restricciones al CIF.
(13) ¿Cuáles son los motivos por los cuales se rechazan los formularios?
Se rechazan en virtud de que existan omisiones en su compleción conforme el instructivo de llenado.
(14) ¿Qué relación tiene la regulación BF con FATCA?
Los clientes afectos a FATCA pueden ser individuales o jurídicos y por tal motivo, al llenar la regulación BF se determina también su situación FATCA. El tema de beneficiarios finales, permite identificar a las personas que tienen participación mayoritaria en entidades accionadas o no accionadas, y entre los datos que se determinan es su nacionalidad.
(15) ¿Cuándo es una entidad jurídica considerada “U.S. Person” (Persona estadounidense)?
Son aquellas entidades jurídicas que están fundadas o constituidas en territorio estadounidense, o que uno o más de sus accionistas tengan esa nacionalidad y posean el 10% o más del capital o participación en la empresa.
(16) ¿Qué formularios FATCA deben llenarse relacionados a BF?
Depende de las respuestas que se den dentro del formulario y conforme las mismas, el formulario indica cuales se deben completar. Aunado a ello, el instructivo contiene los lineamientos.
(17) ¿Dónde puedo obtener más información de BF?
En el portal de la Intendencia de Verificación Especial –IVE- en www.sib.gob.gt o en el portal del Grupo de Acción Financiera – GAFI- www.fatf-gafi.org y en la página de la Corporación BI. https://www.corporacionbi.com/gt/bancoindustrial/formulario-debeneficiario-final
(18) ¿La información del cliente se archiva en distintos lugares?
La información relativa a BF se integra toda en una sola base de datos confidencial y el formulario queda archivado por el área responsable asignada para el efecto.
(19) ¿Qué sucede si al finalizar el plazo otorgado para presentar papelería BF no se ha hecho?
Se proceden a colocar restricciones y bloqueos a servicios.
(20) ¿Cómo se identifican las entidades jurídicas estadounidenses?
Las entidades se identifican regularmente por medio del Número de Identificación de Empleador o Employer Identification Number (EIN).
(21) ¿Qué se debe hacer con los accionistas que indican ser estadounidenses en el formulario de Beneficiario Final?
Derivado que al identificarse a las personas se logra establecer su nacionalidad, a los estadounidenses que tengan participación de propiedad de 10% como mínimo, es necesario que se les requiera la compleción del formulario W9 respectivo por ser una persona con control sobre la entidad.
(22) ¿Debe de detallarse a accionistas con menos del 10% de participación?
No es obligatorio que el cliente informe a los accionistas que tengan menos del 10% de participación, no obstante, el cliente puede informarlos si así lo considera necesario.