Bicapital Corporation (Panamá, República de Panamá) Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios e Información Suplementaria Al 30 de septiembre de 2019 (Con el Informe de los Auditores Independientes sobre la Revisión de los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios)
Bicapital Corporation
Índice del Contenido
Página
Informe de los Auditores Independientes
1
Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado
2
Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado
4
Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Condensado
6
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Condensado
8
Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios
10
Anexo Anexo 1: Información Suplementaria sobre el Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado
1
Anexo 2: Información Suplementaria sobre el Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado
2
2
Bicapital Corporation Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado Al 30 de septiembre de 2019 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Nota
(No auditado) 30 de septiembre de 2019
(Auditado) 31 de marzo de 2019
Activos Efectivo y equivalentes de efectivo Préstamos Inversiones en valores Otras cuentas por cobrar Gastos pagados por anticipado Activos bajo contratos de seguro Fondos restringidos Activos mantenidos para la venta Propiedad y equipo Plusvalía Activos intangibles Propiedades de inversión Activos por derecho de uso Inventarios Impuestos diferidos Otros activos Total de activos
7 8 9
11 12
13 14 15
1,991,091,629 10,130,318,554 4,172,174,356 166,678,011 61,061,343 85,339,973 183,264,149 40,637,788 328,948,417 143,378,992 26,419,715 44,513,203 47,263,749 2,133,245 4,871,418 58,525,815 17,486,620,357
1,847,663,758 10,024,087,138 4,061,209,284 158,078,270 51,892,109 83,421,597 130,519,628 41,876,084 326,936,834 143,823,374 29,579,638 44,983,947 1,662,796 5,425,672 61,504,458 17,012,664,587
Las notas de las páginas 10 a la 61 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.
3 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado Al 30 de septiembre de 2019 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Nota Pasivos Depósitos de clientes Financiamientos Instrumentos de deuda emitidos Deuda subordinada Cuentas por pagar e ingresos diferidos Reservas de seguro Pasivos por arrendamientos Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Provisiones Pasivos por contratos de seguro Beneficios a empleados Impuestos diferidos Total de pasivos
17 18 19
22 21
20
Patrimonio Capital social 24 (a) Contribuciones de capital Reservas Reserva por conversión de moneda extranjera Pérdidas actuariales Utilidades retenidas Patrimonio atribuible a los propietarios de la Compañía Participación no controladora Total de patrimonio Total de patrimonio y pasivos
(No auditado) 30 de septiembre de 2019
(Auditado) 31 de marzo de 2019
10,775,657,414 3,218,397,369 933,275,576 218,323,855 274,395,574 152,164,920 48,424,551
10,468,561,504 3,215,886,689 865,710,779 217,899,758 246,516,671 165,085,191 -
26,864,386 34,032,201 39,844,723 68,433,978 11,827,296 15,801,641,843
34,164,329 39,769,091 67,386,775 14,139,488 15,335,120,275
525,879,466 7,097,369 929,297,261
525,666,454 7,097,369 748,038,889
(47,585,025) 6,585,775 216,305,847
(39,318,667) 4,287,073 385,699,542
1,637,580,693 47,397,821 1,684,978,514 17,486,620,357
1,631,470,660 46,073,652 1,677,544,312 17,012,664,587
Las notas de las páginas 10 a la 61 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.
4 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (No auditado) 30 de septiembre de____
Ingresos por intereses Gastos por intereses Ingresos por intereses, neto Provisión para pérdidas en activos financieros Ingresos por intereses, neto, después de provisiones
Nota
2019
2018
26 26
593,117,814 (287,478,908) 305,638,906
555,211,924 (268,429,178) 286,782,746
7, 8, 9
(38,581,012)
(35,061,314)
267,057,894
251,721,432
Ingresos por honorarios y comisiones Gastos por honorarios y comisiones Honorarios y comisiones, neto
27 27
116,721,489 (36,825,610) 79,895,879
110,870,854 (33,872,783) 76,998,071
Primas devengadas Reservas técnicas Adquisición y renovación de costos Gastos por reclamaciones de seguros Ingresos por primas, neto
28 28
173,585,765 (45,823,505) (65,306,527) (47,592,612) 14,863,121
183,337,050 (49,999,717) (71,615,601) (46,946,789) 14,774,943
361,816,894
343,494,446
(224,227,138) (7,791,830) 23,455,451
(222,120,036) (8,027,063) 22,549,408
153,253,377
135,896,755
(18,363,535)
(15,053,560)
134,889,842
120,843,195
Utilidad de operaciones bancarias y seguros Gastos operativos y administrativos Otros gastos Otros ingresos
29 30
Utilidad antes de impuesto sobre la renta Impuesto sobre la renta Utilidad neta por el período
16
Las notas de las páginas 10 a la 61 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.
5 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 (Cifras en dรณlares de los Estados Unidos de Amรฉrica)
_
Otras utilidades integrales Partidas que no pueden ser reclasificadas a resultados: Remediciรณn de Pasivos por beneficios definidos Impuestos relacionados
(No Auditado) 30 de septiembre de_____ 2019 2018
2,975,961 (677,259) 2,298,702
9,762,942 (2,149,844) 7,613,098
Partidas que son o pueden ser reclasificadas a resultados: Cambios por conversiรณn de moneda en negocios en el extranjero
(8,272,700)
(51,050,296)
Otras utilidades integrales, neta de impuestos
(5,973,998)
(43,437,198)
Total de utilidades integrales
128,915,844
77,405,997
130,554,412 4,335,430 134,889,842
116,647,241 4,195,954 120,843,195
124,586,756 4,329,088 128,915,844
73,182,461 4,223,536 77,405,997
1.1128
1.0045
Utilidad neta atribuible a: Participaciรณn controladora Participaciรณn no controladora
Utilidad integral total atribuible a: Participaciรณn controladora Participaciรณn no controladora Utilidad neta por acciรณn Ganancias bรกsicas y diluidas por acciรณn (dรณlar)
Las notas de las pรกginas 10 a la 61 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.
6 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Nota Saldo al 31 de marzo 2019 Total de utilidades integrales Utilidad del período Otro resultado integral, neto de impuestos Remedición de pasivos por beneficios definidos Impuesto sobre otras utilidades integrales Cambios por conversión de moneda en negocios del extranjero Total otro resultado integral Total de utilidades integrales del año Transacciones con propietarios de la Compañía Contribuciones y distribuciones Intercambio de acciones Dividendos Incremento en reservas Constitución de provisión dinámica Incremento en reserva riesgo país Total de transacciones con los propietarios de la Compañía Saldos al 30 de septiembre de 2019
24 (a) 24 (b) 24 (c) 32 24 (e)
Capital Social
Contribuciones de capital
Reservas
Reserva por conversión de moneda extranjera
Pérdidas actuariales
Utilidades Retenidas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la Compañía
Participación no controladora
Total de Patrimonio
525,666,454
7,097,369
748,038,889
(39,318,667)
4,287,073
385,699,542
1,631,470,660
46,073,652
1,677,544,312
-
-
-
-
-
130,554,412
130,554,412
4,335,430
134,889,842
-
-
-
-
2,975,961 (677,259)
2,975,961 (677,259)
-
2,975,961 (677,259)
-
-
-
(8,266,358) (8,266,358) (8,266,358)
2,298,702 2,298,702
130,554,412
(8,266,358) (5,967,656) 124,586,756
(6,342) (6,342) 4,329,088
(8,272,700) (5,973,998) 128,915,844
213,012 -
-
176,300,572 273,932 4,683,868
-
-
(118,689,735) (176,300,572) (273,932) (4,683,868)
213,012 (118,689,735) -
(213,012) (2,791,907) -
(121,481,642) -
213,012
-
181,258,372
-
-
(299,948,107)
(118,476,723)
(3,004,919)
(121,481,642)
525,879,466
7,097,369
929,297,261
6,585,775
216,305,847
1,637,580,693
47,397,821
1,684,978,514
(47,585,025)
-
Las notas de las páginas 10 a la 61 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.
(Continúa)
7 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2018 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Nota Saldo al 31 de Marzo 2018 Impacto de la adopción de NIIF 9 Saldo al 1 de Abril 2018 Total de utilidades integrales Utilidad del periodo Otro resultado integral, neto de impuestos Remedición de pasivos por beneficios definidos Impuesto sobre otras utilidades integrales Cambios por conversión de moneda en negocios del extranjero Total otro resultado integral Total de utilidades integrales del año Transacciones con propietarios de la Compañía Contribuciones y distribuciones Emisión de acciones Intercambio de acciones Dividendos Incremento en reservas Constitución de provisión dinámica Emisión de acciones en tesorería Total de transacciones con los propietarios de la Compañía Saldos al 30 de septiembre de 2018
24 (a) 24 (a) 24 (b) 24 (c) 32
Capital Social
Contribuciones de capital
Reservas
Reserva por conversión de moneda extranjera
Pérdidas actuariales
Utilidades Retenidas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la Compañía
Participación no controladora
Total de Patrimonio
474,899,791 474,899,791
7,097,369 7,097,369
574,063,558 574,063,558
11,037,639 11,037,639
(2,833,032) (2,833,032)
442,565,694 (15,009,344) 427,556,350
1,506,831,019 (15,009,344) 1,491,821,675
43,162,252 43,162,252
1,549,993,271 (15,009,344) 1,534,983,927
-
-
-
-
-
116,647,241
116,647,241
4,195,954
120,843,195
-
-
-
-
9,762,942 (2,149,844)
-
9,762,942 (2,149,844)
-
9,762,942 (2,149,844)
-
-
-
(51,077,878) (51,077,878) (51,077,878)
7,613,098 7,613,098
116,647,241
(51,077,878) (43,464,780) 73,182,461
27,582 27,582 4,223,536
(51,050,296) (43,437,198) 77,405,997
49,999,994 304,144 314,058
-
155,261,391 83,270 -
-
-
(104,727,206) (155,261,391) (83,270) -
49,999,994 304,144 (104,727,206) 314,058
(304,144) (3,147,709) -
49,999,994 (107,874,915) 314,058
50,618,196
-
155,344,661
-
-
(260,071,867)
(54,109,010)
(3,451,853)
(57,560,863)
525,517,987
7,097,369
729,408,219
(40,040,239)
4,780,066
284,131,724
1,510,895,126
43,933,935
1,554,829,061
-
Las notas de las páginas 10 a la 61 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.
8 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Nota Flujos de efectivo de actividades de operación: Utilidad neta Ajustes por: Provisión para pérdidas en activos financieros Depreciación Depreciación de activos por derecho de uso Amortización Beneficios a empleados Provisiones Ingreso por intereses Gasto por intereses Ganancias y pérdidas no realizadas por conversión de moneda Pérdida (Ganancia) en venta de propiedad y equipo Gasto de impuesto sobre la renta Sub-total Cambios en: Préstamos Otras cuentas por cobrar Gastos pagados por anticipado Activos bajo contratos de seguro Fondos restringidos Activos mantenidos para la venta Otros activos Depósitos de clientes Cuentas por pagar e ingresos diferidos Reservas de seguro Provisiones Pasivos por contratos de seguro Pasivos derivados mantenidos para la administración de riesgos Sub-total Intereses recibidos Intereses pagados Impuesto sobre la renta pagado Sub-total Efectivo neto generado por actividades de operación
29 29 29
26 26 11 (a) 16
(No auditado) 30 de septiembre de__ 2019 2018 134,889,842
120,843,195
38,581,012 13,046,688 5,786,359 6,007,437 5,703,082 118,661 (593,117,814) 287,478,908 8,221,644 201,160 18,363,535
35,061,314 13,047,094 6,641,597 5,072,247 (1,685,393) (555,211,924) 268,429,178 (31,178,854) (122,469) 15,053,560
(74,719,486)
(124,050,455)
(143,807,223) (9,233,888) (9,451,558) (1,918,375) (52,744,521) 1,238,296 9,312,743 307,003,439 27,878,902 (12,920,271) (1,919,798) 75,631
(117,626,973) 12,153,376 (3,131,981) 10,069,227 (40,627,235) 422,434 (6,152,636) 77,615,223 (25,320,409) (18,656,034) (3,579,248) 2,784,729
-
(185,239)
113,513,377
(112,234,766)
588,149,929 (287,010,533) (20,838,596)
554,956,005 (265,978,304) (15,993,871)
280,300,800
272,983,830
319,094,691
36,698,609
Las notas de las páginas 10 a la 61 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.
(Continúa)
9 Bicapital Corporation Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Nota Flujos de efectivo de actividades de inversión: Adquisición de inversiones en valores Vencimiento de inversiones en valores Adquisición de propiedades y equipo Disposición de propiedades y equipo Adquisición de activos intangibles Efectivo neto (utilizado) generado en actividades de Inversión Flujos de efectivo de actividades de financiamiento: Contribuciones a capital recibidas Emisión de acciones en tesorería Dividendos pagados Producto de financiamientos recibidos Pago de financiamientos recibidos Emisión de instrumentos de deuda Pago de instrumentos de deuda Pago de pasivos por arrendamientos Producto de acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Repago de acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Efectivo neto (utilizado) generado en actividades de Financiamiento Incremento en efectivo y equivalentes de efectivo, neto Efectivo y equivalentes de efectivo: Al inicio del período Efecto de fluctuación de tasas de cambio en efectivo y equivalentes de efectivo mantenidos Al final del período
(No auditado) 30 de septiembre de__ 2019 2018 (474,457,669) 368,317,504 (27,663,397) 2,420,306 1,739,612
(1,862,156,418) 1,949,560,131 (6,874,661) 1,060,395 (2,481,978)
(129,643,644)
79,107,469
24 (a)
-
24 (b)
(121,481,642) 2,786,367,656 (2,780,429,748) 5,037,034,872 (4,976,775,130) (4,593,149) 1,280,139,985 (1,253,275,599)
49,999,994 314,058 (107,874,915) 2,545,107,553 (2,507,272,616) 5,576,742,058 (5,548,581,237) 34,762,500 (1,984,953)
(33,012,755)
41,212,442
156,438,292
157,018,520
1,847,663,758
1,741,979,140
(13,010,421) 1,991,091,629
(68,500,275) 1,830,497,385
11 (a)
Las notas de las páginas 10 a la 61 son una parte integral de estos estados financieros consolidados condensados intermedios.
10 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (1)
Información generalBicapital Corporation (“Bicapital”) fue constituida de conformidad a las leyes de la República de Panamá el 15 de noviembre de 2006 por un período de tiempo indefinido como una compañía tenedora de acciones. La oficina registrada de la Compañía está localizada en avenida Samuel Lewis, Calle No. 57, Obarrio, Panamá, República de Panamá. Bicapital Corporation ha sido establecida como una compañía tenedora de acciones de subsidiarias que están involucradas principalmente en la banca de inversión, banca comercial y actividades de banca de consumo y en la prestación de servicios de gestión de activos a través de las instituciones bancarias y en las actividades de seguros. Las empresas en que actualmente tiene participación accionaria Bicapital Corporation, operan en las Repúblicas de Guatemala, Honduras, El Salvador, Bahamas, Panamá y los Estados Unidos de América. La sede principal de Banco Industrial, S.A. (principal subsidiaria en los estados financieros consolidados) es 7ª. Avenida 5-10, Zona 4, Centro Financiero, Guatemala, República de Guatemala. Los estados financieros consolidados condensados intermedios (“estados financieros intermedios”) al 30 de septiembre de 2019, comprenden Bicapital y empresas en que actualmente tiene participación accionaria (en conjunto se refieren como la "Compañía" o individualmente como "Subsidiarias de la Compañía"). Una reestructuración corporativa se llevó a cabo a partir del 2007, lo que desencadenó una oferta de canje de valores, extendiéndose perpetuamente, lo cual consiste en el derecho de los accionistas de Banco Industrial, S.A. ("el Banco") para intercambiar sus acciones por acciones comunes de Bicapital Corporation. Por cada acción común del Banco, los accionistas tienen derecho a recibir dos (2) acciones comunes disponibles de Bicapital Corporation. Al 30 de septiembre de 2019, los accionistas del Banco han intercambiado hasta el 98.16% (a marzo 2019: 98.14%) de sus acciones.
(2)
Base de preparación(a)
Declaración de cumplimiento y bases de preparaciónLos estados financieros intermedios que se acompañan han sido preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad NIC 34 Información Financiera Intermedia. Estos no incluyen toda la información necesaria para un conjunto completo de estados financieros bajo NIIF. Sin embargo, las notas explicativas seleccionadas se incluyen para explicar los eventos y transacciones que resultan significativas para la comprensión de los cambios en la situación financiera y el rendimiento de la Compañía desde los últimos estados financieros consolidados anuales. Se sugiere que estos estados financieros consolidados condensados intermedios sean leídos en conjunto con los estados financieros consolidados auditados de la Compañía al 31 de marzo de 2019. (Continúa)
11 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Los resultados de las operaciones de los períodos intermedios no necesariamente son indicativos de los resultados que puedan ser esperados para el año completo. Los estados financieros intermedios fueron autorizados para su emisión por la Junta Directiva el 7 de noviembre de 2019. (b)
Moneda funcional y de presentaciónLos estados financieros intermedios y sus notas se expresan en dólares de los Estados Unidos de América ("dólares" o "US$") como la moneda de presentación; sin embargo, la moneda funcional es el Quetzal de Guatemala ("Quetzal" o "Q"). Como la mayoría de las subsidiarias importantes operan en Guatemala, para efectos de revelación cuando en una nota se determina como "moneda nacional" se está refiriendo a que esa cantidad corresponde a quetzales guatemaltecos convertidos a dólares. El término "moneda extranjera" fue nominado para cantidades en monedas distintas al quetzal guatemalteco. Excepto cuando se indique lo contrario, todas las cantidades se han redondeado a la unidad más próxima.
(c)
Base de mediciónLos estados financieros consolidados condensados intermedios han sido preparados sobre la base del costo histórico o costo amortizado, excepto por los siguientes rubros materiales: Rubro Instrumentos financieros derivados Activos mantenidos para la venta Pasivo por beneficios a empleados
(d)
Base de medición Valor razonable Al menor valor en libros o el valor razonable menos costos de ventas. Valor razonable de los activos del plan menos el valor presente de la obligación.
Uso de estimaciones y juiciosLa preparación de los estados financieros intermedios de acuerdo con NIIF requiere que la administración realice una serie de juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de políticas contables y los saldos de los activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y supuestos.
(Continúa)
12 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Los juicios significativos realizados por la administración en la aplicación de las políticas contables de la Compañía y las principales fuentes de incertidumbre de estimaciones fueron las mismas que se aplicaron a los estados financieros consolidados al 31 de marzo de 2019, excepto por los cambios originados por la adopción de NIIF 16 que se detallan en la nota 3 (a). (3)
Políticas de contabilidad significativasLas políticas contables utilizadas en los presentes estados financieros intermedios, son las mismas que las aplicadas en los últimos estados financieros anuales, excepto por lo relacionado a la adopción de NIIF 16 respecto a arrendamientos, que se indican a continuación: a) Arrendamientos Arrendamientos a partir del 1 de abril de 2019 La Compañía aplicó inicialmente el 1 de abril de 2019, utilizando el enfoque retrospectivo modificado, igualando el activo por derecho de uso con el pasivo por arrendamiento. La Compañía aplicó la solución práctica para eximir la definición de un contrato de arrendamiento en transición. Esto significa que aplicará la NIIF 16 a todos los contratos celebrados antes del 1 de abril de 2019 e identificados como arrendamientos de acuerdo con la NIC 17 y la CINIIF 4. La Compañía evaluará al inicio si un contrato es, o contiene, un arrendamiento, y contabilizará cada componente del arrendamiento dentro del contrato como un arrendamiento de forma separada de los componentes del contrato que no constituyen un arrendamiento, a menos que aplique la solución práctica. a.1) Como arrendatario: La Compañía reconoce un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento en la fecha de inicio del arrendamiento. El activo por derecho de uso se mide inicialmente al costo, que corresponde al monto inicial del pasivo por arrendamiento ajustado por cualquier pago de arrendamiento realizado en o antes de la fecha de inicio, más los costos iniciales incurridos y una estimación de los costos para desmantelar y eliminar el activo subyacente o para restaurar el activo subyacente o el sitio en el que se encuentra, menos los incentivos de arrendamiento recibidos.
(Continúa)
13 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) El activo por derecho de uso se deprecia posteriormente utilizando el método de línea recta desde la fecha de inicio hasta el final de la vida útil del activo por derecho de uso o al final del plazo del arrendamiento. Las vidas útiles estimadas de los activos de derecho de uso se determinan sobre la misma base que las de propiedades y equipo. Además, el activo por derecho de uso se reduce periódicamente por pérdidas por deterioro si existen, y se ajuste producto de posibles reevaluaciones del pasivo financiero por arrendamiento. El pasivo por arrendamiento se mide inicialmente al valor presente de los pagos de arrendamiento que no se pagan en la fecha de inicio, descontados utilizando la tasa de interés implícita en el arrendamiento o, si la tasa no puede determinarse fácilmente, se utilizará la tasa incremental de los financiamientos que mantiene la Compañía. Generalmente, la Compañía usa su tasa de interés incremental como tasa de descuento. La Compañía utilizó como tasa de descuento la tasa promedio ponderada del sistema financiero para establecimientos financieros, bienes inmuebles y servicios (en moneda extranjera) en Guatemala y su equivalente en el resto de países de la región; cuando no sea posible obtener la tasa de interés promedio ponderada del sistema financiero, se utilizará como tasa incremental la tasa de los financiamientos recibidos que mantiene la Compañía. Arrendamientos a corto plazo y arrendamientos de activos de bajo valor La Compañía ha decidido no reconocer los activos por derecho de uso y los pasivos por arrendamientos para arrendamientos a corto plazo que tienen un plazo de arrendamiento de 12 meses o menos y arrendamientos de activos de bajo valor. La Compañía reconoce el pago de arrendamiento asociado con estos arrendamientos como un gasto en línea recta durante el plazo del arrendamiento. a.2) Como arrendador: La Compañía como arrendador clasificará cada uno de sus arrendamientos como un arrendamiento operativo o un arrendamiento financiero. Para clasificar cada arrendamiento, la Compañia realiza una evaluación general para determinar si el arrendamiento transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios asociados con la propiedad del activo subyacente. Si este es el caso, entonces el arrendamiento es un arrendamiento financiero, si no, entonces es un arrendamiento operativo. Como parte de esta evaluación, la Compañía considera ciertos indicadores tales como, si el arrendamiento es por la mayor parte de la vida económica del activo. Los arrendamientos financieros son reportados como parte de la cartera de préstamos al valor presente del arrendamiento.
(Continúa)
14 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) La Compañía reconocerá los pagos por arrendamiento procedentes de los arrendamientos operativos como ingresos de forma lineal o de acuerdo con otra base sistemática. a.3) Impacto en los estados financieros En la transición a la NIIF 16, la Compañía reconoció US$53,470,834 adicionales de activos por derecho de uso y pasivo por arrendamiento. (Ver nota 23) Al medir los pasivos de arrendamiento, la Compañía descontó los pagos de arrendamiento utilizando una tasa promedio de 7.15% al 1 de abril de 2019.
(Continúa)
15 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) b) Uniformidad en la presentación de los estados financieros consolidados Excepto por lo detallado en la nota 3 (a) las políticas de contabilidad detalladas anteriormente han sido aplicadas consistentemente en los períodos presentados en los estados financieros consolidados condensados intermedios. Algunas cifras en los estados financieros consolidados condensados intermedios al 30 de septiembre 2018 han sido reclasificadas para adecuar su presentación a la del período terminado el 30 de septiembre de 2019, en el Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado, en los rubros de: Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2018 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Impacto de reclasificaciones Saldo previamente Saldo después de informado reclasificación Reclasificación Provisión para pérdidas en activos financieros Ingresos por honorarios y comisiones Gastos por honorarios y comisiones Gastos operativos y administrativos Otros ingresos Total
(42,794,917) 112,356,464 (33,606,165) (223,872,264) 30,283,011 (157,633,871)
7,733,603 (1,485,610) (266,618) 1,752,228 (7,733,603) -
(35,061,314) 110,870,854 (33,872,783) (222,120,036) 22,549,408 (157,633,871)
A/ Para reflejar la compensación de producto por recuperaciones de crédito con el gasto por pérdida para provisión de deterioro en activos financieros (cartera de créditos). B/ Para mejorar la presentación del gasto por el programa de lealtad. C/ Reclasificación de gastos por comisiones por US$1,752,228 y la compensación del gasto por el programa de lealtad. D/ Reclasificación de gastos por comisiones para mejorar su comparabilidad. E/-Efecto de la compensación del ingreso por recuperaciones en cartera de créditos por US$7,733,603. La Compañía ha determinado que no existe impacto en el resultado del ejercicio del período; el impacto no es significativo en los flujos de efectivo totales provenientes de actividades de operación, inversión o financiación por el período terminado al 30 de septiembre de 2018; así mismo se considera que el impacto en los indicadores financieros que calcula la Compañía derivado de las reclasificaciones efectuadas, no es significativo.
A/ B/ C/ D/ E/
16 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (4)
Normas emitidas aún no adoptadasUna serie de nuevas normas y enmiendas a las normas son efectivas para los períodos anuales que comienzan después del 1 de enero de 2020 y es permitida su aplicación anticipada; sin embargo, la Compañía no ha adoptado anticipadamente las siguientes normas nuevas o modificadas en la preparación de estos estados financieros consolidados condensados. La Compañía tiene las siguientes actualizaciones a la información proporcionada en los últimos estados financieros anuales sobre las normas emitidas pero aún no efectivas que pueden tener un impacto significativo en los estados financieros consolidados de la Compañía. NIIF 17 Contratos de Seguros La NIIF 17 requiere que los pasivos por seguros se midan a un valor de cumplimiento actual y proporcionen un enfoque de medición y presentación más uniforme para todos los contratos de seguros. Estos requerimientos están diseñados para lograr el objetivo de una contabilidad consistente y basada en principios para los contratos de seguro. La NIIF 17 reemplaza a la NIIF 4 Contratos de Seguros y entrará en vigencia para los períodos anuales de presentación de información financiera que comiencen a partir del 1 de enero de 2021. La Compañía está en proceso de evaluación del posible impacto de la aplicación de la NIIF 17 sobre sus estados financieros consolidados.
(5)
Administración de riesgos financierosLa Compañía está expuesta a los siguientes riesgos provenientes de los instrumentos financieros, para lo cual se lleva a cabo esfuerzos de gestión de riesgos:
riesgo de crédito riesgo de liquidez riesgo de mercado administración de capital
Los objetivos de gestión del riesgo financiero de la Compañía y las políticas son consistentes con los dados a conocer en los estados financieros consolidados al 31 de marzo de 2019. En esta nota se presenta información sobre la exposición de la Compañía al riesgo de crédito, cuya gestión desde el 1 de abril de 2018 refleja el deterioro de activos financieros, según exista alguna evidencia objetiva de deterioro de los instrumentos financieros activos. El monto de pérdidas determinado será aplicando el modelo de “pérdida crediticia esperada” (PCE), durante el período y las variaciones con respecto al período anterior se reconoce como gasto de provisión en los resultados de las operaciones.
(Continúa)
17 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) La siguiente tabla analiza los instrumentos financieros de la Compañía, que se exponen al riesgo crediticio y su correspondiente valoración de acuerdo a la clasificación de riesgo: 30 de septiembre de 2019
Durante los próximos 12 meses
Durante el tiempo Durante el de vida tiempo de vida (no deteriorado) (deteriorado)
Total
A costo amortizado Préstamos Grados 1 - 3: De riesgo normal Grados 4 - 5: De riesgo superior al normal Grados 6 - 7: Con pérdidas esperadas Grados 8 - 9: Con pérdidas significativas esperadas Grado 10: De alto riesgo de irrecuperabilidad Monto bruto Reservas para pérdidas en préstamos
9,481,917,625 80,438,195 9,562,355,820 (67,160,499)
489,268,632 18,636,944 34,696,772 4,233,806 546,836,154 (7,223,503)
118,031 585,766 4,675,639 99,055,130 61,626,836 166,061,402 (70,550,820)
9,971,304,288 99,660,905 39,372,411 103,288,936 61,626,836 10,275,253,376 (144,934,822)
Valor en libros, neto
9,495,195,321
539,612,651
95,510,582
10,130,318,554
Monto bruto Reservas para pérdidas en inversiones
4,181,972,826 4,181,972,826 (9,798,470)
-
-
4,181,972,826 4,181,972,826 (9,798,470)
Valor en libros, neto
4,172,174,356
-
-
4,172,174,356
Monto bruto Reservas para pérdidas en cuentas por cobrar
168,546,851 168,546,851 (1,871,316)
-
966,854 966,854 (964,378)
168,546,851 966,854 169,513,705 (2,835,694)
Valor en libros, neto
166,675,535
-
2,476
166,678,011
Inversiones Inversiones en valores
Otras Cuentas por Cobrar Con antigüedad menor a 360 días Con antigüedad mayor a 360 días
(Continúa)
18 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) 31 de marzo de 2019
Durante los próximos 12 meses
Durante el tiempo Durante el de vida tiempo de vida (no deteriorado) (deteriorado)
Total
A costo amortizado Préstamos Grados 1 - 3: De riesgo normal Grados 4 - 5: De riesgo superior al normal Grados 6 - 7: Con pérdidas esperadas Grados 8 - 9: Con pérdidas significativas esperadas Grado 10: De alto riesgo de irrecuperabilidad Monto bruto Reservas para pérdidas en préstamos
9,289,236,435 105,725,908 9,394,962,343 (65,904,538)
551,825,194 34,781,948 52,321,239 638,928,381 (11,189,540)
- 9,841,061,629 292,428 140,800,284 5,591,566 57,912,805 55,992,052 55,992,052 58,894,784 58,894,784 120,770,830 10,154,661,554 (53,480,338) (130,574,416)
Valor en libros, neto
9,329,057,805
627,738,841
67,290,492 10,024,087,138
Inversiones Inversiones en valores Monto bruto Reservas para pérdidas en inversiones
4,071,125,637 4,071,125,637 (9,916,353)
-
-
4,071,125,637 4,071,125,637 (9,916,353)
Valor en libros, neto
4,061,209,284
-
-
4,061,209,284
Otras Cuentas por Cobrar Con antigüedad menor a 360 días Con antigüedad mayor a 360 días Monto bruto Reservas para pérdidas en cuentas por cobrar
160,233,836 160,233,836 (2,156,274)
-
976,062 976,062 (975,354)
160,233,836 976,062 161,209,898 (3,131,628)
Valor en libros, neto
158,077,562
-
708
158,078,270
(Continúa)
19 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) A continuación, se muestran los instrumentos financieros por su valor en libros sin considerar las reservas por pérdida esperada, clasificados según los rangos de mora: 30 de septiembre de 2019 Rangos de mora De 0 a 30 días
Préstamos
Inversiones
Cuentas por Cobrar
9,975,538,094 4,181,972,826
Total
160,778,002 14,318,288,922
De 31 a 60 días
99,660,905
-
5,600,849
105,261,754
De 61 a 90 días
39,372,411
-
737,330
40,109,741
De 91 a 180 días
75,093,380
-
1,051,528
76,144,908
De 181 a 360 días
39,446,725
-
379,142
39,825,867
Más de 360 días
46,141,861
-
966,854
47,108,715
Total
10,275,253,376 4,181,972,826
169,513,705 14,626,739,907
31 de marzo de 2019 Rangos de mora De 0 a 30 días
Préstamos
Inversiones
Cuentas por Cobrar
9,841,061,625 4,071,125,637
Total
152,310,138 14,064,497,400
De 31 a 60 días
140,800,284
-
5,693,818
146,494,102
De 61 a 90 días
57,912,805
-
736,076
58,648,881
De 91 a 180 días
38,840,195
-
931,353
39,771,548
De 181 a 360 días
25,891,967
-
562,451
26,454,418
Más de 360 días
50,154,678
-
976,062
51,130,740
Total
10,154,661,554 4,071,125,637
161,209,898 14,386,997,089
20 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (6)
Valor razonable de instrumentos financierosLa Compañía mide el valor razonable de los instrumentos financieros utilizando modelos de valoración de acuerdo con la jerarquía del valor razonable, lo que refleja el grado de subjetividad mostrado por los modelos y sus entradas con respecto a la información de mercado al público. En el caso de los instrumentos financieros que en pocas ocasiones son objeto de negociación y tienen poco mercado para la fijación de precios, el valor razonable es menos objetivo y requiere un mayor grado de juicio; con el fin de establecer el valor razonable se debe tener en cuenta las entradas de datos tales como la liquidez del instrumento, la concentración, la incertidumbre de los factores del mercado, supuestos de precios y otros riesgos que afectan al instrumento específico. Jerarquía de valor razonable Al medir el valor razonable de un activo o un pasivo, la Compañía utiliza datos de mercado observables en la medida de lo posible. Los valores razonables se clasifican en diferentes niveles en una jerarquía de valor razonable basada en las entradas utilizadas en las técnicas de valoración de la siguiente manera.
Nivel 1: precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para instrumentos financieros idénticos.
Nivel 2: entradas que no sean los precios cotizados incluidos dentro del nivel 1, que son observables para el activo o pasivo, ya sea directamente (es decir, como precios) o indirectamente (es decir, derivado de los precios).
Nivel 3: entradas para el activo o pasivo, que no se basan en datos de mercado observables (entradas no observables).
A continuación, se describe la base de cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros de la Compañía:
Para determinar el valor razonable de los derivados mantenidos para administración de riesgos (activos y pasivos), la medición se realiza con el valor de mercado presentado por la contraparte.
El valor razonable de efectivo y equivalentes de efectivo es su valor en libros, debido a su naturaleza de corto plazo.
El valor razonable de las inversiones en títulos valores a costo amortizado, se calcula mediante un modelo de descuento de flujos de efectivo, con base en la información existente en un mercado secundario. (Continúa)
21 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
El valor razonable de la cartera de crédito se ha calculado utilizando el método del valor actual; a través de flujos de efectivo futuro descontado a tasas comparativas de instrumentos similares con las mismas características, basado en el costo amortizado de los créditos. El valor razonable de los préstamos se estima utilizando modelos de valuación, tales como las técnicas de flujos de efectivo descontado. Entradas en las técnicas de valuación incluye probables pérdidas en el tiempo de vida de los créditos, tasas de interés, probabilidad de incumplimiento y la severidad de incumplimiento. Para mejorar la precisión de valuación de las estimaciones para minoristas y pequeños créditos comerciales, los créditos homogéneos se agrupan dentro de una cartera con las mismas características, tales como: antigüedad, calidad de colaterales, tipo de producto y prestatario, gastos pagados por anticipado y la probabilidad de incumplimiento.
El valor razonable de los pasivos financieros: depósitos de clientes, créditos bancarios, obligaciones financieras emitidas y deuda subordinada, se calculó utilizando los flujos de efectivo futuros descontados a una tasa comparativa de instrumentos con similares características.
La Compañía reconoce transferencias entre los niveles de jerarquía del valor razonable a partir del final del período reportado durante el cual se ha producido el cambio. Para los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de marzo de 2019, no hubo transferencias entre los niveles de la jerarquía del valor razonable.
(Continúa)
22 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Instrumentos financieros: Valor razonable – Jerarquía del valor razonable a.
Clasificación en libros y valor razonable Las siguientes tablas muestran el valor en libros y el valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros, incluyendo los niveles de jerarquía del valor razonable para los instrumentos financieros. Esta tabla no incluye información sobre el valor razonable de activos y pasivos financieros no medidos a valor razonable cuando su valor en libros se aproxima a su valor razonable.
30 de septiembre de 2019 Concepto
Valor razonable Valor en libros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Instrumentos financieros no medidos al valor razonable Activos Préstamos Inversiones en valores
10,130,318,554
-
-
10,231,804,181
10,231,804,181
4,172,174,356
- 4,622,925,852
-
4,622,925,852
14,302,492,910
- 4,622,925,852
10,231,804,181
14,854,730,033
-
4,799,894,066
4,799,894,066
Pasivos Depósitos a plazo
4,801,809,228
-
Financiamientos
3,218,397,369
-
-
3,214,014,079
3,214,014,079
Instrumentos de deuda emitidos
933,275,576
-
920,215,372
-
920,215,372
Deuda subordinada Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra
218,323,855
-
239,756,153
-
239,756,153
26,864,386
-
26,864,495
-
26,864,495
- 1,186,836,020
8,013,908,145
9,200,744,165
9,198,670,414
(Continúa)
23 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
31 de marzo de 2019 Concepto
Valor razonable Valor en libros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Instrumentos financieros no medidos al valor razonable Activos Préstamos Inversiones en valores
10,024,087,138
-
-
10,131,776,158
10,131,776,158
4,061,209,284
- 4,410,823,961
-
4,410,823,961
14,085,296,422
- 4,410,823,961
10,131,776,158
14,542,600,119
Pasivos Depósitos a plazo
4,681,603,928
-
-
4,678,435,398
4,678,435,398
Financiamientos
3,215,886,689
-
-
3,157,724,021
3,157,724,021
Instrumentos de deuda emitidos
865,710,779
-
863,261,370
-
863,261,370
Deuda subordinada
217,899,758
-
219,723,142
-
219,723,142
- 1,082,984,512
7,836,159,419
8,919,143,931
8,981,101,154
24 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (7) PréstamosA continuación se muestra la composición de préstamos y anticipo a clientes, divididos por categoría, así como su provisión por deterioro a la fecha de presentación: 30 de septiembre de 2019 Reserva para pérdidas en Monto bruto préstamos Valor en libros Comercial Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Pequeña y mediana empresa Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Créditos en cuentas de depósito Consumo Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Sobregiros temporales Créditos en cuentas de depósito Microcréditos Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Hipotecarios Préstamos Total de préstamos y anticipo a clientes
6,505,343,215 16,580,741 24,018,183 2,663,020
(38,713,823) (101,349) (35,880) (22,730)
6,466,629,392 16,479,392 23,982,303 2,640,290
6,548,605,159
(38,873,782)
6,509,731,377
582,173,184 41,403,378 6,900,908 36,584,611 1,840,026
(13,149,061) (793,061) (176,366) (1,538,149) -
569,024,123 40,610,317 6,724,542 35,046,462 1,840,026
668,902,107
(15,656,637)
653,245,470
855,190,680 102,772 231,164 458,140,841 2,329,278 1,350,795
(38,624,779) (1,879) (4,172) (27,231,200) (84,674) -
816,565,901 100,893 226,992 430,909,641 2,244,604 1,350,795
1,317,345,530
(65,946,704)
1,251,398,826
90,368,506 6,704 247,264 17,772,593
(9,836,099) (89) (3,854) (849,230)
80,532,407 6,615 243,410 16,923,363
108,395,067
(10,689,272)
97,705,795
1,632,005,513 10,275,253,376
(13,768,427) (144,934,822)
1,618,237,086 10,130,318,554
(Continúa)
25 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
31 de marzo de 2019 Reserva para pérdidas en préstamos
Valor en libros
6,521,524,226 16,605,650 26,762,940 2,222,673 6,567,115,489
(33,716,104) (157,481) (40,473) (17,615) (33,931,673)
6,487,808,122 16,448,169 26,722,467 2,205,058 6,533,183,816
580,211,023 39,660,552 7,194,441 29,782,637 749,133 657,597,786
(12,729,033) (506,385) (80,383) (1,351,358) (14,667,159)
567,481,990 39,154,167 7,114,058 28,431,279 749,133 642,930,627
801,263,659 187,144 195,055 429,084,025 2,233,944 1,589,981 1,234,553,808
(30,224,891) (2,969) (4,505) (25,647,012) (40,106) (55,919,483)
771,038,768 184,175 190,550 403,437,013 2,193,838 1,589,981 1,178,634,325
99,480,176 9,216 232,876 18,840,491 118,562,759
(9,480,657) (146) (5,224) (857,244) (10,343,271)
89,999,519 9,070 227,652 17,983,247 108,219,488
1,576,831,712
(15,712,830)
1,561,118,882
10,154,661,554
(130,574,416)
10,024,087,138
Monto bruto Comercial Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito
Pequeña y mediana empresa Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Créditos en cuentas de depósito
Consumo Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Sobregiros temporales Créditos en cuentas de depósito
Microcréditos Préstamos Documentos descontados Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Hipotecarios Préstamos Total de préstamos y anticipo a clientes
(Continúa)
26 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) La tabla a continuación presenta el movimiento de reserva para pérdidas en préstamos por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 y 2018:
Saldo al 31 de marzo Ajuste por adopción NIIF 9 Cargo del período a resultados Recuperaciones Castigos Efecto de conversión por tipo de cambio Saldo al 30 de septiembre
Reserva para pérdidas en préstamos Seis meses terminados 2019 2018 130,574,416 107,456,896 3,838,545 38,092,578 37,839,208 7,500,540 7,733,603 (30,210,418) (24,154,031) (1,022,294) (3,936,813) 144,934,822 128,777,408
Los préstamos son sujetos a castigo cuando se hayan agotado todos los posibles mecanismos de recuperación. Sin embargo, los castigos no eliminan la obligación de las subsidiarias bancarias de continuar con el compromiso de esforzarse para lograr la recuperación. El comité correspondiente en cada una de las subsidiarias bancarias es el único órgano de administración con autorización legal para aprobar los castigos de transacciones consideradas incobrables. La recuperación de créditos castigados se contabiliza rebajando el gasto por pérdida esperada en el estado de resultados consolidado.
(Continúa)
27 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) El movimiento de la reserva para pérdidas crediticias esperadas en préstamos se detalla a continuación. Al 30 de septiembre 2019 PCE durante los próximos 12 meses Al 31 de marzo de 2019 - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación de nuevos activos financieros - Recuperaciones - Castigos - Diferencias de cambio Al 30 de septiembre 2019
PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados)
PCE durante el tiempo de vida (deteriorados)
Total
65,830,344
11,189,538
53,554,534
130,574,416
(14,275,629)
10,435,873
3,839,756
-
7,781,512
(23,740,991)
15,959,479
-
13,620,859
9,274,390
(22,895,249)
-
(26,607,204)
132,929
43,080,861
16,606,586
21,224,707 (106,196) (381,562) 67,086,831
133,783 (177,014) (24,987) 7,223,521
127,502 7,500,540 (29,927,208) (615,745) 70,624,470
21,485,992 7,500,540 (30,210,418) (1,022,294) 144,934,822
(Continúa)
28 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 31 de marzo 2019 PCE durante los próximos 12 meses Al 1 de abril 2018 - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación de nuevos activos financieros - Recuperaciones - Castigos - Diferencias de cambio Al 31 de marzo 2019
PCE durante el tiempo de vida (no deteriorados)
PCE durante el tiempo de vida (deteriorados)
Total
52,339,490
6,140,184
52,815,767
111,295,441
(24,196,570)
19,674,459
4,522,111
-
14,971,803
(35,909,894)
20,938,091
-
24,346,558
18,875,727
(43,222,285)
-
(25,873,790)
3,670,690
64,800,682
42,597,582
27,179,264 (1,363,040) (1,573,371) 65,830,344
2,044,743 (3,021,322) (285,049) 11,189,538
2,922,346 15,155,670 (62,432,641) (1,945,207) 53,554,534
32,146,353 15,155,670 (66,817,003) (3,803,627) 130,574,416
La siguiente tabla proporciona una explicación de cómo los cambios significativos en el valor en libros bruto de los instrumentos financieros durante el período contribuyeron a los cambios en la reserva para pérdidas crediticias esperadas.
Originación de préstamos Cancelaciones de préstamos
Originación de préstamos Cancelaciones de préstamos
Al 30 de septiembre 2019 Impacto: Incremento/(disminución) Durante los Durante el tiempo Durante el próximos 12 de vida tiempo de vida meses (no deteriorados) (deteriorados) 2,027,506,373 6,595,435 173,229 (1,267,255,542)
(16,689,482)
(33,339,052)
Al 31 de marzo 2019 Impacto: Incremento/(disminución) Durante los Durante el tiempo Durante el próximos 12 de vida tiempo de vida meses (no deteriorados) (deteriorados) 4,092,982,931 315,275,546 4,215,029 (2,461,524,880)
(304,605,660)
(95,148,116)
29 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (8)
Inversiones en valoresAl 30 de septiembre y 31 de marzo de 2019, como parte de sus inversiones, la Compañía posee un portafolio de inversiones que se miden a costo amortizado, principalmente en instrumentos de deuda. Esta cuenta se compone de la siguiente manera:
30 de septiembre de 2019 Bonos de Gobierno Certificados de depósito Bonos corporativos Notas por cobrar Bonos hipotecarios (-) Estimación por valuación de inversiones
3,973,670,206 13,895,427 176,572,546 853,885 16,980,762 (9,798,470) 4,172,174,356
31 de marzo de 2019 3,787,812,646 13,984,486 250,293,279 19,035,226 (9,916,353) 4,061,209,284
El movimiento de pérdida por deterioro de las inversiones en valores se detalla a continuación:
Saldo al 31 de marzo Ajuste inicial por adopción NIIF 9 Cargo del período a resultados Efecto de conversión por tipo de cambio Saldo al 30 de septiembre
Reserva para pérdidas en inversiones en valores Seis meses terminados 2019 2018 9,916,353 11,460,130 (77,642) (754,980) (40,241) (183,268) 9,798,470 10,521,882
(Continúa)
30 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) El movimiento de la reserva para pérdida crediticia esperada relacionada a las inversiones en valores que se miden a costo amortizado se detalla a continuación. Al 30 de septiembre 2019
Al 31 de marzo de 2019 - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Diferencias de cambio Al 30 de septiembre 2019
PCE durante los próximos 12 meses 7,203,184
Inversiones sin deterioro crediticio 2,713,169
Total 9,916,353
(442,484)
(515,055)
(957,539)
879,897 (38,702) 7,601,895
(1,539) 2,196,575
879,897 (40,241) 9,798,470
Al 31 de marzo 2019
Al 31 de marzo 2018 Ajuste NIIF 9 (adopción) - Transferencia de pérdidas crediticias esperadas durante 12 meses - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Castigos - Diferencias de cambio Al 31 de marzo 2019
PCE durante los próximos 12 meses 6,900,606
Inversiones sin deterioro crediticio
Total
4,559,524
11,460,130
(119,263)
119,263
-
1,692,125
(1,692,125)
-
(4,270,313)
(223,439)
(4,493,752)
3,139,361 (139,332) 7,203,184
(50,054) 2,713,169
3,139,361 (189,386) 9,916,353
(Continúa)
31 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 30 de septiembre de 2019 existen títulos valores cedidos en garantía por operaciones de la Compañía, por un monto de US$52,262,000; de los cuales el valor más importante corresponde a US49,262,000 en títulos cedidos por línea de crédito recibida del UBS AG. Al 31 de marzo de 2019, el monto de títulos valores dados en garantía era de US$61,025,327 de los cuales el valor más importante corresponde a US$49,262,000 en títulos cedidos por línea de crédito recibida del UBS AG (ver nota 18). Estos activos financieros se pignoran como garantía, en términos que son habituales y acostumbrados a dichas operaciones. (9)
Otras cuentas por cobrar30 de septiembre de 2019 Prima de seguros por cobrar Deudores varios Impuestos y contribuciones Pagos por cuenta de terceros Cargos por servicios Cheques rechazados Activos del contrato (-) Estimación por valuación de cuentas por cobrar
99,479,164 51,343,506 8,757,944 8,571,444 599,273 124,169 638,205 (2,835,694) 166,678,011
31 de marzo de 2019 116,487,191 26,949,316 8,503,503 8,568,737 8,566 153,658 538,927 (3,131,628) 158,078,270
El movimiento de pérdida por deterioro de las otras cuentas por cobrar se detalla a continuación:
Saldo al 31 de marzo Ajuste inicial por adopción NIIF 9 Cargo del período a resultados Recuperaciones Castigos Efecto de conversión por tipo de cambio Saldo al 30 de septiembre
Reserva para pérdidas en otras cuentas por cobrar Seis meses terminados 2019 2018 3,131,628 5,394,388 566,076 (2,022,914) 672 (839,032) (280,141) (23,650) (148,034) 2,835,694 2,943,299
(Continúa)
32 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) El movimiento de la reserva por pérdida esperada relacionada a las cuentas por cobrar se detalla a continuación. Al 30 de septiembre 2019 Pérdidas Crediticias Esperadas Durante la vida del activo Sin deterioro crediticio Al 31 de marzo de 2019 - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Recuperaciones
Con deterioro crediticio
Total
2,156,274
975,354
3,131,628
(32,062)
32,062
-
(32,517)
32,517
-
(401,518)
(2,024)
(403,542)
241,051
728,567
969,618
-
672
672
- Castigos
(48,089)
(790,943)
(839,032)
- Diferencias de cambio
(11,823)
(11,827)
(23,650)
1,871,316
964,378
2,835,694
Al 30 de septiembre 2019
Al 31 de marzo 2019 Pérdidas Crediticias Esperadas Durante la vida del activo Sin deterioro crediticio Al 31 de marzo 2018
Con deterioro crediticio
Total
-
-
-
3,802,107
1,592,281
5,394,388
(349,100)
349,100
-
16,458
(16,458)
-
(3,211,813)
(514,612)
(3,726,425)
2,019,753
412,743
2,432,496
(10,105)
(793,285)
(803,390)
- Diferencias de cambio
(111,026)
(54,415)
(165,441)
Al 31 de marzo 2019
2,156,274
975,354
3,131,628
Ajuste NIIF 9 (adopción) - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – no deteriorados - Transferencia a pérdida esperada durante el tiempo de vida – deteriorados - Remedición neta de la reserva para pérdidas crediticias - Originación o compra de nuevos activos financieros - Castigos
33 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (10) Partes relacionadas(a)
Remuneración a personal claveLos miembros directivos recibieron la siguiente remuneración durante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018, los cuales se incluyeron como gastos administrativos (ver nota 29): Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Beneficios a corto plazo
(b)
10,281,818
9,323,060
Transacciones con personal clave y otras partes relacionadasAl 30 de septiembre de 2019 y 31 de marzo de 2019, los miembros directivos mantienen las siguientes operaciones: 30 de septiembre de 31 de marzo de 2019 2019 Créditos concedidos Personal clave Otras partes relacionadas Total créditos concedidos Depósitos Personal clave Otras partes relacionadas Total depósitos Pasivos por obligaciones laborales
9,212,527 186,843,124 196,055,651
8,783,858 202,577,792 211,361,650
27,915,006 63,114,729 91,029,735
27,752,623 53,533,871 81,286,494
213,794
278,331
Los créditos concedidos a miembros directivos (incluyendo el Consejo de Administración y sus parientes inmediatos) tienen un interés anual que oscila entre el 6.00% y 9.60% (créditos en quetzales), entre 4.50% y 12.00% (créditos en dólares) y operaciones con tarjetas de crédito entre 18.00% y 50.76%. (31 de marzo de 2019: 6.00% y 9.60% para créditos en quetzales, 4.50% y 12.00% para créditos en dólares y operaciones con tarjetas de crédito entre 18.00% y 50.89%).
(Continúa)
34 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Los depósitos de miembros directivos generan intereses anuales que oscilan entre 0.10% y 6.75% (depósitos en quetzales) y entre 0.25% y 4.50% (depósitos en dólares). (31 de marzo de 2019: 0.10% y 6.75% para depósitos en quetzales, 0.25% y 4.50% para depósitos en dólares). Los préstamos concedidos están garantizados por la propiedad de los respectivos prestatarios (garantías financieras). Ninguna pérdida por deterioro se ha registrado contra los saldos pendientes del personal clave, y ninguna reserva específica se ha realizado por pérdidas en deterioro de los saldos con miembros directivos a la fecha de los estados financieros condensados intermedios; sin embargo bajo la metodología de la pérdida esperada se calcula a dichos créditos reserva bajo la base del modelo a 12 meses. Las transacciones con partes relacionadas fueron realizadas en condiciones equivalentes a las que se dan en transacciones de mercado. Las transacciones incurridas con partes relacionadas en los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 son las siguientes: Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Ingreso: Intereses Personal clave Otras partes relacionadas Total ingreso intereses
247,118 5,899,240 6,146,358
301,707 5,644,284 5,945,991
428,781 764,184
385,413 797,785
1,192,965
1,183,198
Gasto: Intereses Personal clave Otras partes relacionadas Total gasto intereses
35 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (11) Propiedad y equipo(a) Adquisiciones y enajenacionesDurante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2019, la Compañía adquirió activos con un costo de US$27,663,397 (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2018:US$6,874,661). Activos con un valor en libros de US$2,666,062 fueron enajenados durante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2019 (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2018:US$636,052), generando una pérdida en enajenación de (US$201,160) (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2018: ganancia de US$122,469), la cual es incluida en “Otros ingresos y gastos operativos” en el estado consolidado de resultados y otras utilidades integrales condensado. (b) Depreciaciones30 de septiembre de 2019 Propiedad y equipo Propiedades de inversión Total depreciaciones
12,766,216 280,472 13,046,688
30 de septiembre de 2018 12,820,661 226,433 13,047,094
(c) Pérdidas por deterioro y reversiones posterioresPara los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 no existen pérdidas por deterioro en el valor de los activos de larga duración, evaluados de acuerdo con lo indicado en la NIC 36 Deterioro del valor de los activos.
(12) Plusvalía30 de septiembre de 2019 Costo Saldo al inicio del período Adquisición de subsidiarias Efecto de conversión Saldo al final del período
$
143,823,374 (444,382) 143,378,992
31 de marzo de 2019 146,227,301 (2,403,927) 143,823,374
36 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (13) Activos por derecho de uso-
Costo Inmuebles
Depreciación acumulada Inmuebles Valor en libros neto
Ajuste inicial al 1 de abril de 2019
Adiciones
Ajuste por conversión
53,470,834 53,470,834
712,098 712,098
(790,301) (790,301)
(374,931) (374,931)
53,017,700 53,017,700
53,470,834
5,786,359 5,786,359
57,603 57,603
(90,011) (90,011)
5,753,951 5,753,951 47,263,749
Bajas
Saldo al 30 de septiembre 2019
(14) Inventarios30 de septiembre de 2019 Medicamentos y suministros Repuestos y suministros Papelería, útiles e insumos Cocina y cafetería Total
1,943,642 130,127 56,422 3,054 2,133,245
31 de marzo de 2019 1,439,670 146,805 55,193 21,128 1,662,796
Al 30 de septiembre de 2019 el importe de rebajas de valor reconocido como gasto o costo de ventas durante el período fue de US$5,670,936 (31 de marzo 2019:US$10,183,433). La pérdida por obsolescencia registrada fue de US$60,220 (31 de marzo 2019:US$45,765). La Compañía actualmente no posee inventarios que se encuentren pignorados. (15) Otros activos30 de septiembre de 2019 Instrumentos de capital Anticipos para construcciones y otros Mejoras en propiedades arrendadas Otros Total
8,229,523 27,626,399 21,833,275 836,618 58,525,815
31 de marzo de 2019 8,711,627 28,939,854 22,486,769 1,366,208 61,504,458
37 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (16) Impuesto sobre la rentaEl gasto por impuesto sobre la renta es reconocido por un monto determinado al multiplicar la utilidad (pérdida) antes de impuestos del período intermedio de reporte por la mejor estimación de la administración de la tasa promedio anual ponderada del impuesto a la utilidad que se espera para el año fiscal completo, ajustada por el efecto en la tasa de ciertos aspectos, reconocidos íntegramente en el período intermedio. Por lo tanto, la tasa impositiva efectiva en los estados financieros intermedios puede diferir de la estimación de la administración de la tasa impositiva efectiva para los estados financieros anuales. La tasa efectiva consolidada de la Compañía para el período de seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 fue de 11.98% (seis meses terminados el 30 de septiembre de 2018: 11.08%). El cambio en la tasa impositiva efectiva fue causado principalmente por los siguientes factores:
Utilidad antes de impuesto Tasa de impuesto global (combinada) Gasto esperado Gastos no deducibles Ingresos exentos de impuesto Subsidiarias bajo régimen fiscal simplificado opcional Efecto de la tasa de impuesto en el extranjero Otros Gasto impuesto sobre la renta
Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Monto % Monto % 153,253,377 135,896,755 25.00% 25.00% 38,313,344 25.00 33,974,189 25.00 20,318,923 13.26 20,027,040 14.75 (33,115,094) (21.61) (32,278,023) (23.75) (13,592,866)
(8.87)
(12,823,029)
(9.44)
6,365,401 73,827 18,363,535
4.15 0.05 11.98
6,092,557 60,826 15,053,560
4.48 0.04 11.08
38 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (17) Depósitos de clientesLos depósitos de clientes al 30 de septiembre de 2019 y 31 de marzo de 2019 fueron los siguientes: 30 de septiembre de 31 de marzo de 2019 2019 Depósitos a plazo Depósitos monetarios Depósitos de ahorro Depósitos con restricciones Depósitos a la orden
4,801,809,228 3,770,287,016 2,152,237,814 47,883,109 3,440,247 10,775,657,414
4,681,603,928 3,713,020,331 2,021,567,286 49,067,531 3,302,428 10,468,561,504
A continuación se detallan algunos aspectos legales en la República de Guatemala que tienen incidencia en la cuenta depósitos de clientes:
La resolución emitida por la Junta Monetaria, JM-178-2002 establece que los recursos financieros del gobierno depositados en bancos del sistema que se originan en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado (excepto cuando sea requerido por la ley), deberán ser transferidos gradualmente al Banco de Guatemala. Al 30 de septiembre de 2019, la Compañía tiene cuentas de depósitos de entidades del Estado de Guatemala relacionados con dicha resolución por US$7,087,665 (31 de marzo de 2019: US$3,741,728).
El 1 de junio de 2002 la Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto 19-2002 entró en vigor y estableció la creación del Fondo de Protección al Ahorro (FOPA), que cubre los depósitos realizados en los Bancos por individuos y empresas por Q20,000 o su equivalente en moneda extranjera. Las contribuciones son el equivalente a la doceava parte del 2.10% por cada millar del promedio mensual del total de las obligaciones depositarias registradas en la Compañía durante el mes inmediato anterior. La obligación de la Compañía de contribuir con estas cantidades cesa cuando el saldo de estas contribuciones alcanza el cinco por ciento (5%) del total de las obligaciones depositarias en el sistema financiero nacional guatemalteco. Durante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2019 la Compañía hizo contribuciones al FOPA por US$9,973,566 (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2018:US$9,163,081), que fueron cargados al resultado del período en el rubro “Contribuciones a los fondos de protección”.
(Continúa)
39 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 30 de septiembre de 2019, las cuentas de depósito a cargo de terceros embargadas por orden de juez competente ascienden a US$38,772,370 (31 de marzo de 2019: US$37,153,419). (18) FinanciamientosLos financiamientos recibidos al 30 de septiembre de 2019 y 31 de marzo de 2019 son los siguientes: 30 de septiembre de 2019 De instituciones financieras extranjeras De instituciones financieras nacionales Intereses acumulados por pagar
2,850,502,107 339,380,428 28,514,834 3,218,397,369
31 de marzo de 2019 2,844,113,556 342,429,689 29,343,444 3,215,886,689
A continuación, un detalle de las líneas de crédito autorizadas en moneda nacional y extranjera para uso de la Compañía:
(Continúa)
40 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 30 de Septiembre de 2019 Nombre de la Institución Moneda nacional Garantizados Banco G&T Continental, S.A. 1/ Banco G&T Continental, S.A. 2/ No Garantizados Banco Agromercantil de Guatemala, S.A. Banco de América Central, S.A. Banco G&T Continental, S.A. Banco Promérica, S. A. Total en moneda nacional Moneda Extranjera Garantizados Banco Hondureño de la Producción y Vivienda 3/ Régimen de Aportaciones Privadas 3/ UBS AG 4/ No Garantizados Bac Florida Bank Banco Aliado, S.A. Banco Centroamericano de Integración Económica Banco de América Central, Sociedad Anónima. Banco de Comercio Exterior de Colombia, S.A. Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito e Inversiones Banco de Desarrollo de El Salvador 4/ Banco de Occidente (PANAMA), S.A. Banco del Bajío Banco Do Brasil Banco Español de Crédito, S.A. - BANESTO Banco G&T Continental, Sociedad Anónima. Banco Interamericano de Desarrollo Banco Internacional de Costa Rica Banco Itau Banco Latinoamericano de Exportaciones Banco Nacional de Comercio Exterior. SN -Bancomext Banco Nacional de Desenvolvimiento Económico e Social Banco Of América, N.Y. Banco Pichincha Banco Sabadell, S.A. Bank Of América Bank Of América (Crédito Directo) Bank Of Nova Scotia Bankinter, S.A. Banque de Commerce Et De Placements Barclays Bank PLC Bladex Caixabank, S.A. Cargill Financial Services Europe Limited Citibank Citibank, N.A. Citibank/ opic Cobank Cobank, N.A. Commerzbank, AG. Credit Suisse First Boston Deutsche Bank A.G. Eastern National Bank Hamburger Sparkasse, AG. Inter American Development Bank Inter-American Investment Corporation - Préstamo International Finance Corporation
Monto Autorizado
Monto No Usado
Monto Usado
Tasa Interés
Fecha de Vencimiento
Garantía
Monto de Garantía
19,946,370 48,356,161
782,959
19,946,370 47,573,202
3.50% 3.13%
21/12/2028 22/12/2028
Fideicomiso Hipotecaria
16,908,396 48,529,444
20,683,833 19,391,094 32,986,314 12,927,396 154,291,168
6,463,698 7,246,657
14,220,135 19,391,094 32,986,314 12,927,396 147,044,511
4.67% 6.50% 4.67% 7.00%
26/07/2021 25/07/2020 21/12/2028 30/04/2022
Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria
N/A N/A N/A N/A
126,327,620 62,180,650 30,682,318
24,364,910 16,243,273 -
101,962,710 45,937,377 30,682,318
7.30% 7.95% 5.48%
07/02/2020 31/07/2020 29/10/2019
Hipotecaria Hipotecaria Pignorado
164,994,000 99,868,636 49,262,000
39,634,465 10,000,000 114,673,992 22,608,906 30,220,642 19,921,279 23,062,894 20,336,289 5,001,059 2,000,000 1,000,000 2,833,000 10,017,123 30,338,887 12,500,000 5,085,179 141,935,665 25,000,000 20,000,000 3,000,003 22,285,151 1,000,000 99,540,012 511,458,333 6,884,723 4,999,999 10,313,425 30,000,000 1,733,891 10,089,342 50,907,066 126,769,258 18,720,598 40,077,021 226,488,074 73,705,465 117,783,836 10,000,000 65,326,373 5,000,004 5,000,000 60,000,000 12,057,226 10,000,009
14,340,001 10,000,000 33,352,374 8,308,906 8,000,000 2,049 2,000,000 1,000,000 2,833,000 7,000,006 12,500,000 49,100,000 25,000,000 20,000,000 3,000,003 1,000,000 6,151,307 1,987,207 95,189 10,313,425 30,000,000 5,000,000 32,987,000 9,103,010 26,956,547 53,915,691 6,946,766 10,000,000 45,000,000 5,000,004 60,000,000 4,421,057 10,000,009
25,294,464 81,321,618 14,300,000 30,220,642 19,921,279 15,062,894 20,336,289 4,999,010 10,017,123 23,338,881 5,085,179 92,835,665 22,285,151 93,388,705 509,471,126 6,789,534 4,999,999 1,733,891 5,089,342 50,907,066 93,782,258 9,617,588 13,120,474 172,572,383 73,705,465 110,837,070 20,326,373 5,000,000 7,636,169 -
4.50% 6.16% 5.00% 4.24% 3.56% 3.59% 5.79% 3.81% 6.25% 4.68% 4.06% 5.41% 3.98% 4.06% 5.50% 3.85% 3.63% 4.76% 4.26% 5.99% 4.36% 2.16% 6.44% 3.86% 4.03% 4.49% 4.11% 4.62% 4.17% 6.27% 4.55%
30/06/2020 Indefinida 07/10/2022 24/06/2020 31/01/2020 03/08/2020 03/08/2020 04/05/2032 26/06/2020 Indefinida Indefinida Indefinida 21/12/2028 30/04/2020 Indefinida 30/10/2019 23/04/2021 Indefinida Indefinida 31/10/2019 08/11/2019 Indefinida 18/09/2020 01/11/2022 25/11/2019 11/06/2020 Indefinida Indefinida 24/03/2020 27/04/2020 11/12/2019 23/03/2020 31/03/2020 28/08/2024 20/08/2020 27/07/2020 22/05/2020 Indefinida 18/11/2019 28/02/2020 06/02/2020 Indefinida 17/11/2022 01/08/2020
Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciario - Pignorado Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria
N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 3,000,000 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
(Continúa)
41 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Nombre de la Institución JPMorgan Chase KBC Bank NV KGI Bank Mercantil Banco Universal Venezuela Natixis Nordea Bank Otros Prestamos (Fondo Cafetero) Sumitomo Mitsui Banking Corp. The Bank Of Montreal The Bank Of Montreal The Bank Of New York Mellon The Export-Import Bank of Korea Wells Fargo Bank Wells Fargo Bank Series 2011-3 Wells Fargo Bank Series 2011-4 Wells Fargo Bank Series 2013-2 Wells Fargo Bank Series 2013-3 Wells Fargo Bank Series 2013-4 Wells Fargo Bank Series 2016-1 Wells Fargo Bank Series 2016-2 Wells Fargo Bank Series 2016-3 Wells Fargo Bank Series 2018-1 Wells Fargo Bank Series 2018-2 Wells Fargo Bank Series 2018-3 Wells Fargo Bank Series 2018-4 Wells Fargo Bank Series 2018-5 Wells Fargo Bank, N.A Zürcher Kantonal Bank (ZKB) Total en moneda extranjera TOTAL
Monto Autorizado 59,899,900 14,323,698 30,000,000 25,000,000 22,000,000 15,000,000 94,112 100,795,123 95,876,054 5,999,998 50,213,217 30,000,000 149,324,716 22,072,305 10,558,405 17,142,864 166,666,672 91,095,000 23,786,442 3,850,574 295,911,022 25,000,000 75,000,000 75,000,000 100,000,000 75,000,000 17,050,792 20,813,322 3,895,973,993 4,050,265,161
Monto No Usado 59,899,900 25,000,000 22,000,000 15,000,000 20,000,000 206,976 30,000,000 73,885,526 33,377 15,222 78,027 967,809 424,689 32,142 8,873 888,999 119,730 396,853 935,902 1,191,363 934,838 10,060,009 6,619,166 824,621,135 831,867,792
Monto Usado 14,323,698 30,000,000 94,112 80,795,123 95,876,054 5,999,998 50,006,241 75,439,190 22,038,928 10,543,183 17,064,837 165,698,863 90,670,311 23,754,300 3,841,701 295,022,023 24,880,270 74,603,147 74,064,098 98,808,637 74,065,162 6,990,783 14,194,156 3,071,352,858 3,218,397,369
Tasa Interés 3.99% 4.44% 3.77% 4.16% 3.39% 3.85% 3.65% 6.00% 5.90% 5.00% 5.25% 4.95% 4.68% 4.40% 5.24% 4.55% 5.64% 5.85% 5.42% 4.90% 4.31% 3.53%
Fecha de Vencimiento Indefinida 24/07/2020 18/10/2019 Indefinida Indefinida Indefinida 15/08/2036 04/02/2020 20/07/2020 03/09/2020 24/01/2020 Indefinida 29/05/2020 15/10/2021 15/10/2021 13/07/2023 13/07/2025 13/10/2023 13/04/2021 13/04/2023 13/04/2026 15/01/2024 15/01/2029 15/10/2030 15/01/2031 15/10/2030 31/07/2020 31/01/2020
Garantía Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria
Garantías: 1/ Bienes inmuebles aportados Fideicomiso Irrevocable de Administración y Garantía INMOINSA, constituido en Financiera Industrial, S.A. 2/ Bienes inmuebles aportados al Fideicomiso Irrevocable de Administración y Garantía Almacenadora Integrada constituido en Financiera Industrial, S.A. 3/ Cesión de hipotecas. 4/ Títulos valores Estatales.
(Continúa)
Monto de Garantía N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
42 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Al 31 de Marzo de 2019
Nombre de la Institución Moneda nacional Garantizados Banco G&T Continental, S.A. 1/ Banco G&T Continental, S.A.2/ No Garantizados Banco Agromercantil de Guatemala, S.A. Banco de América Central, S.A. Banco G&T Continental, S.A. Banco Promérica, S. A. Total en moneda nacional Moneda Extranjera Garantizados Banco Hondureño de la Producción y Vivienda 3/ Morgan & Morgan Group Corporation 4/ Régimen de Aportaciones Privadas 3/ UBS AG 5/ No Garantizados Bac Florida Bank Banco Aliado, S.A. Banco Centroamericano de Integración Económica Banco de América Central, Sociedad Anónima. Banco de Comercio Exterior de Colombia, S.A. Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito e Inversiones Banco de Desarrollo de El Salvador 5/ Banco de Occidente (PANAMA), S.A. Banco del Bajío Banco Do Brasil Banco Español de Crédito, S.A. – BANESTO Banco G&T Continental, Sociedad Anónima. Banco Interamericano de Desarrollo Banco Internacional de Costa Rica Banco Latinoamericano de Exportaciones Banco Nacional de Comercio Exterior. SN –Bancomext Banco Nacional de Desenvolvimiento Económico e Social Banco Of América, N.Y. Banco Sabadell, S.A. Bank Of América Bank Of América (Crédito Directo) Bank Of Nova Scotia Bankinter, S.A. Banque de Commerce Et De Placements Barclays Bank PLC Bladex Caixabank, S.A. Cargill Financial Services Europe Limited Citibank Citibank, N.A. Citibank/ opic Cobank Cobank, N.A. Commerzbank, AG. Credit Suisse First Boston Deutsche Bank A.G. Eastern National Bank Hamburger Sparkasse, AG. Inter American Development Bank Inter-American Investment Corporation – Préstamo International Finance Corporation
Monto Autorizado
Monto No Usado
Monto Usado
Tasa Interés
Fecha de Vencimiento
Garantía
Monto de Garantía
20,091,664 48,625,357
1,125,357
20,091,664 47,500,000
3.50% 3.13%
21/12/2028 22/12/2028
Fideicomiso Fiduciaria
20,935,085 19,528,606 33,100,974 13,019,070 155,300,756
3,254,768 4,380,125
17,680,317 19,528,606 33,100,974 13,019,070 150,920,631
4.67% 6.50% 4.67% 7.00%
26/07/2021 22/11/2019 21/12/2028 30/04/2022
Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria
N/A N/A N/A N/A
127,230,982 5,000,000 63,032,732 30,695,658
24,558,393 5,000,000 16,372,262 -
102,672,589 46,660,470 30,695,658
7.31% 2.00% 7.97% 5.48%
07/02/2020 28/12/2019 31/07/2019 29/10/2019
Hipotecaria Fiduciaria Hipotecaria Pignorado
169,885,577 8,763,327 1 00,085,628 49,262,000
35,652,162 10,000,000 100,838,570 22,453,197 30,566,397 4,999,997 12,500,000 18,007,916 4,034,561 2,000,000 1,000,000 2,833,000 10,017,123 30,096,580 12,500,000 96,249,688 25,000,000 20,000,000 3,000,004 1,000,000 95,609,600 511,458,333 18,354,358 5,000,000 10,313,425 30,000,000 2,395,455 10,000,000 50,955,337 111,271,551 30,948,582 40,085,766 226,618,841 111,217,939 80,765,965 10,000,000 69,029,349 5,024,437 10,000,000 87,987,571 12,071,943 10,029,511
14,340,003 10,000,000 43,114,559 8,153,197 10,000,000 36,615 5,022,427 2,000,000 1,000,000 2,833,000 22,000,030 12,500,000 45,000,021 25,000,000 20,000,000 3,000,004 1,000,000 5,899,236 2,278,128 200,000 18,409 10,313,425 30,000,000 10,000,000 19,841,027 12,908,491 25,652,212 69,496,085 434,568 42,816,205 10,000,000 11,263,422 52,000 4,622 787 3,157,899 4,170,863
21,312,159 57,724,011 14,300,000 20,566,397 4,963,382 7,477,573 18,007,916 4,034,561 10,017,123 8,096,550 51,249,667 89,710,364 509,180,205 18,154,358 4,981,591 2,395,455 50,955,337 91,430,524 18,040,091 14,433,554 157,122,756 110,783,371 37,949,760 57,765,927 4,972,437 9,995,378 87,986,784 8,914,044 5,858,648
4.76% 6.88% 5.00% 4.92% 4.18% 4.19% 5.76% 4.26% 6.25% 5.08% 2.81% 4.57% 5.50% 4.20% 4.14% 5.80% 6.55% 4.12% 4.58% 6.52% 4.20% 4.71% 4.63% 4.22% 4.62% 4.16% 4.38% 6.37% 4.55%
30/06/2019 Indefinida 30/06/2019 22/06/2019 31/01/2020 03/06/2019 29/04/2019 29/07/2033 14/06/2019 Indefinida Indefinida Indefinida 21/12/2028 30/04/2019 Indefinida 23/04/2021 Indefinida Indefinida 31/10/2019 Indefinida 25/11/2019 01/11/2022 20/09/2019 06/05/2019 Indefinida Indefinida 16/05/2019 Indefinida 11/12/2019 22/07/2019 09/12/2019 28/08/2024 06/03/2020 10/02/2020 24/01/2020 Indefinida 14/08/2019 28/02/2020 05/04/2019 02/08/2019 17/11/2022 01/08/2019
Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciario - Pignorado Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria
N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 3,000,000 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
(Continúa)
17,028,302 48,873,590
43 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Nombre de la Institución Moneda extranjera No Garantizados JPMorgan Chase KBC Bank NV KGI Bank Mercantil Banco Universal Venezuela Natixis Nordea Bank Norfund Otros Prestamos (Fondo Cafetero) Sumitomo Mitsui Banking Corp. The Bank Of Montreal The Bank Of New York Mellon The Export-Import Bank of Korea Wells Fargo Bank Wells Fargo Bank Series 2011-3 Wells Fargo Bank Series 2011-4 Wells Fargo Bank Series 2013-2 Wells Fargo Bank Series 2013-3 Wells Fargo Bank Series 2013-4 Wells Fargo Bank Series 2016-1 Wells Fargo Bank Series 2016-2 Wells Fargo Bank Series 2016-3 Wells Fargo Bank Series 2018-1 Wells Fargo Bank Series 2018-2 Wells Fargo Bank Series 2018-3 Wells Fargo Bank Series 2018-4 Wells Fargo Bank Series 2018-5 Wells Fargo Bank, N.A Zürcher Kantonal Bank (ZKB) Total en moneda extranjera TOTAL
Monto Autorizado
60,000,000 25,019,637 5,000,000 25,000,000 22,000,000 15,000,000 1,671,336 94,859 115,391,598 75,507,495 52,486,041 30,000,000 133,794,068 26,588,401 12,780,338 19,285,720 180,555,560 101,805,000 30,349,424 4,317,899 305,000,000 25,000,000 75,000,000 75,000,000 100,000,000 75,000,000 45,109,707 20,822,875 3,865,426,488 4,020,727,244
Monto No Usado
60,000,000 25,000,000 22,000,000 15,000,000 25,000,000 496,861 30,000,000 73,671,041 48,537 22,190 98,057 1,126,233 526,508 52,363 11,221 1,005,132 137,975 423,942 994,092 1,263,972 993,728 5,268,594 7,882,094 800,460,430 804,840,555
Monto Usado
25,019,637 5,000,000 1,671,336 94,859 115,391,598 50,507,495 51,989,180 60,123,027 26,539,864 12,758,148 19,187,663 179,429,327 101,278,492 30,297,061 4,306,678 303,994,868 24,862,025 74,576,058 74,005,908 98,736,028 74,006,272 39,841,113 12,940,781 3,064,966,058 3,215,886,689
Tasa Interés
Fecha de Vencimiento
Garantía
Monto de Garantía
4.48% 4.17% 7.34% 4.39% 4.52% 4.35% 4.13% 6.00% 6.39% 5.00% 5.74% 5.44% 5.16% 4.40% 5.24% 5.04% 5.64% 5.85% 5.42% 5.39% 4.57% 4.15%
Indefinida 20/11/2019 06/02/2020 Indefinida Indefinida Indefinida 29/12/2019 15/08/2036 22/07/2019 23/01/2020 29/07/2019 Indefinida 24/06/2019 15/10/2021 15/10/2021 13/07/2023 13/07/2025 13/10/2023 13/04/2021 13/04/2023 13/04/2026 15/01/2024 15/01/2029 15/10/2030 15/01/2031 15/10/2030 18/10/2019 29/07/2019
Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria Fiduciaria
N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
Garantías: 1/ Bienes inmuebles aportados Fideicomiso Irrevocable de Administración y Garantía INMOINSA, constituido en Financiera Industrial, S.A. 2/ Bienes inmuebles aportados al Fideicomiso Irrevocable de Administración y Garantía Almacenadora Integrada constituido en Financiera Industrial, S.A. 3/ Cesión de hipotecas. 4/ Títulos valores de instituciones privadas y Estatales. 5/ Títulos valores Estatales.
44 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (19) Instrumentos de deuda emitidos30 de septiembre de 2019
31 de marzo de 2019
Banco Industrial, S. A. y Banco del País, S.A Instrumentos de deuda
193,824,184
150,976,011
Financiera Industrial, S. A. Instrumentos de deuda
543,547,227
514,350,150
81,643,356
69,675,981
113,140,000 1,120,809 933,275,576
129,600,000 1,108,637 865,710,779
Contecnica, S. A. Instrumentos de deuda Bicapital Corporation Acciones preferidas ¹ Intereses acumulados por pagar
¹ El movimiento del período se revela a detalle en el informe consolidado anual. (20) Beneficios a empleadosLas obligaciones por beneficios definidos por la Compañía aumentaron US$1,047,203 durante los seis meses terminados al 30 de septiembre de 2019 (seis meses terminados al 30 de septiembre de 2018 disminuyeron por un valor de (US$7,135,327)). Estos aumentos (disminuciones) corresponden a la proporcionalidad registrada en el semestre, con base en la proyección del informe actuarial de pasivos laborales a finales de septiembre de 2019 y 2018 respectivamente. (21) Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompraDurante el mes de septiembre de 2019 se llevaron a cabo contratos de recompra en los cuales la entidad ha asignado valores del gobierno y de otras entidades privadas a cambio de obtener la disponibilidad correspondiente; al 30 de septiembre de 2019 el saldo por pagar por estas operaciones es de US$26,864,386; el desglose de dichas operaciones es el siguiente:
Contraparte Banco de Occidente Banco Central de Honduras Portafolio de Inversiones, S.A.
Monto US$ 20,307,441 2,030,807 4,526,138 26,864,386
Monto de garantía US$ 33,542,782 4,236,458 4,526,138 42,305,378
Tasa 5.97% 6.75% 2.50%
Plazo 1 día 1 día 7 días
Fecha de Plazo 01/10/2019 01/10/2019 03/10/2019
45 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (22) Pasivos por arrendamientosLos pasivos por arrendamientos reconocidos al 30 de septiembre de 2019 y 31 de marzo de 2019, son los siguientes:
Pasivos por arrendamientos
Tasa de Descuento
Vencimientos
Entre 6.81% y 7.39%
2019-2034
30 de septiembre de 2019 Valor total Monto Contratos Registrado
59,285,125
48,424,551
31 de marzo de 2019 Valor total Monto Contratos Registrado
-
(23) Arrendamientos (adopción NIIF 16)Arrendamientos significativos: Locales comerciales y oficinas administrativas: Locales comerciales y otros inmuebles utilizados para la operación de agencias bancarias y oficinas administrativas. La Compañía clasificó estos inmuebles como arrendamientos operativos según la NIC 17 hasta el 31 de marzo de 2019. Los períodos no cancelables de los arrendamientos son variables, de acuerdo a las condiciones establecidas en los respectivos contratos; estos períodos regularmente se amplían por el simple cruce de cartas o ampliación de los contratos de arrendamientos; la Compañía considera que es razonablemente seguro ejercer las ampliaciones de los arrendamientos debido a que el funcionamiento de agencias y oficinas administrativas constituyen parte fundamental de las operaciones bancarias y de servicios de la Compañía. Los pagos por arrendamiento regularmente sufren incrementos anuales de acuerdo a las condiciones establecidas en los contratos de arrendamiento y en casos menores por índices de inflación. Hospitales: Inmuebles utilizados para la prestación de servicios médicos y hospitalarios. La Compañía clasificó estos inmuebles como arrendamientos operativos según la NIC 17 hasta el 31 de marzo de 2019. (Continúa)
-
46 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Los períodos no cancelables de los arrendamientos son variables, de acuerdo a las condiciones establecidas en los respectivos contratos; estos períodos regularmente se amplían por el simple cruce de cartas o ampliación de los contratos de arrendamientos; la Compañía considera que es razonablemente seguro ejercer las ampliaciones de los arrendamientos debido a que los servicios de salud son un segmento importante en la cartera de servicios que la Compañía ofrece a sus clientes. Los pagos por arrendamiento regularmente sufren incrementos anuales de acuerdo a las condiciones establecidas en los contratos de arrendamiento. Bodegas: Utilizados para almacenar mercadería de los clientes, en distintas modalidades, como cuartos fríos, bodegas bajo techo y espacios abiertos. La Compañía clasificó este inmueble como arrendamiento operativo según la NIC 17 hasta el 31 de marzo de 2019. El período no cancelable es de 10 años, prorrogable por períodos iguales o menores. El pago por el arrendamiento sufre incrementos anuales de acuerdo a las condiciones establecidas en el contrato de arrendamiento. Adopción NIIF 16: Para los fines de aplicar el enfoque retrospectivo modificado de los bienes anteriormente especificados (agencias, oficinas, hospitales, bodega) la Compañía eligió lo indicado en la nota 3 (a)
(Continúa)
47 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) A continuación se presenta la conciliación entre los compromisos por arrendamientos operativos aplicando la NIC 17 derogada a la fecha de adopción y los datos de registro bajo NIIF 16 iniciales, descontados y utilizando la tasa incremental de préstamo, que determinaron el registro de pasivos por arrendamiento a dicha fecha:
Al 1 de abril 2019 Conciliación compromisos de arrendamiento operativos y pasivos por préstamos reconocidos Descripción
Monto
Compromiso de arrendamiento operativo al 31 de marzo de 2019 como se revela en los estados financieros consolidados
72,670,406
Descuento a la tasa de préstamo incremental al 1 de abril de 2019 Reconocimiento de excepción para: Arrendamientos a corto plazo Arrendamientos de activos de bajo valor
61,961,632 (20,117) (6,187,779)
Contratos que no cumplen la definición de arrendamiento
(2,282,902)
Pasivos por arrendamientos reconocidos al 1 de abril de 2019
53,470,834
A continuación se revelan los vencimientos de flujos contractuales por los pasivos por arrendamiento: Al 30 de septiembre 2019 Análisis de vencimientos Flujos de efectivo contractuales No descontados Descripción
Monto
Menos de un año
13,313,480 39,569,165
De un año a cinco años Más de cinco años Total de pasivos de arrendamiento sin descontar al 30 de septiembre de 2019
6,402,480 59,285,125
48 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (24)
Patrimonio de los accionistas(a)
Estructura del capital socialEl capital social autorizado de la Compañía es de Ocho Mil Millones (8,000,000,000) de acciones, sin valor nominal. Al 30 de septiembre de 2019 y 31 de marzo de 2019, el capital social de la Compañía asciende a US$525,879,466 y US$525,666,454, respectivamente. Al 30 de septiembre de 2019, el número de acciones comunes en circulación totaliza 117,331,918 (31 de marzo de 2019: 117,306,949).
Emitidas y en circulación al inicio del periodo Intercambio de acciones Acciones emitidas Emitidas y en circulación al final del periodo Acciones propias 1/ En circulación al final del periodo Capital social autorizado
Acciones comunes 30 de septiembre de 31 de marzo de 2019 2019 118,689,657 116,362,460 25,164 54,470 2,272,727 118,714,821 118,689,657 (1,382,903) (1,382,708) 117,331,918 117,306,949 8,000,000,000 8,000,000,000
1/ Durante
el período terminado el 30 de septiembre de 2019, la adquisición de acciones propias de las subsidiarias fue de 195 (30 de septiembre de 2018:0) Al 30 de septiembre de 2019, se registró aumento de capital por un monto de US$213,012 correspondiente a intercambio de acciones comunes realizadas por los accionistas de Banco Industrial, S.A.; dicho intercambio por la reestructuración corporativa establecida, que da derecho a los accionistas de la empresa indicada al canje de sus acciones comunes por acciones comunes de Bicapital Corporation, en los términos que se indican en la nota 1 de este informe. (30 de septiembre de 2018:US$49,999,994 por emisión de acciones comunes como resultado del llamamiento para capital autorizado por la Junta Directiva de acuerdo con el Acta No. 57 del 15 de febrero de 2018 y US$304,144 por intercambio).
(Continúa)
49 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (b)
Dividendos
El 16 de mayo de 2019 la Junta de Accionistas de Bicapital Corporation acordó declarar dividendos por US$118,689,735, el dividendo por acción fue US$1.00.
El 18 de mayo de 2018 la Junta de Accionistas de Bicapital Corporation acordó declarar dividendos por US$104,727,206, el dividendo por acción fue US$0.90.
Los dividendos pagados al interés no controlador proviene de las subsidiarias de la Compañía. (c)
Naturaleza y propósito de las reservasc.1) Reserva legal De acuerdo con la legislación de cada país, las “Subsidiarias de la Compañía” cumplen con la creación de una reserva legal. El cinco por ciento de los ingresos netos del ejercicio está sujeto a la reserva legal, hasta que esta alcance una quinta parte del capital social. Al 30 de septiembre y 31 de marzo del 2019 la reserva legal ha alcanzado la cantidad requerida. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2019 es de US$112,558,485 (31 de marzo 2019: US$102,195,363). c.2) Reserva para futuras capitalizaciones Esta reserva comprende cantidades separadas de utilidades retenidas para capitalizar y aumentar el capital. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2019 es de US$203,153,522 (31 de marzo 2019: US$203,514,143). c.3) Reserva para futuros dividendos Esta reserva comprende cantidades separadas de las utilidades retenidas para cubrir el pago de dividendos a sus accionistas por el capital invertido. La Compañía paga un determinado porcentaje de sus ganancias cada año como dividendos y la cantidad de los dividendos, por tanto, varían directamente con las ganancias. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2019 es de US$410,355,009 (31 de marzo 2019: US$246,481,102).
(Continúa)
50 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) c.4) Reserva por conversión de moneda extranjera La reserva por conversión de moneda extranjera comprende todas las diferencias en moneda extranjera que surgen de la conversión en los estados financieros de las operaciones en el extranjero, así como la parte efectiva de las diferencias en moneda extranjera derivadas de la cobertura de una inversión neta en un negocio en el extranjero. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2019 es de (US$47,585,025) (31 de marzo 2019: (US$39,318,667)). c.5) Provisión dinámica La Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP) emitió el 28 de mayo de 2013, el Acuerdo 04-2013 por medio del cual se establecen las disposiciones sobre la gestión y administración del riesgo de crédito inherente a la cartera de crédito y operaciones fuera de balance; dicho acuerdo establece la constitución de dos tipos de provisión, una específica y otra denominada dinámica. La Compañía tiene constituidas reservas específicas bajo la metodología de pérdida esperada y como entidad regulada por la Superintendencia de Bancos de Panamá a partir del 30 de junio del 2016 constituyó la provisión dinámica bajo los criterios prudenciales de la regulación bancaria panameña sobre la facilidades crediticias clasificadas en la categoría Normal de la Compañía, su periodicidad de registro es trimestral tomando en cuenta datos de último día de trimestre, y aplicando los componentes y porcentajes establecidos en la regulación establecida. La provisión dinámica es una partida patrimonial que se abona o acredita con cargo a la cuenta de utilidades no distribuidas. El saldo acreedor de la provisión dinámica forma parte del capital regulatorio, pero no puede sustituir ni compensar los requerimientos de adecuación de capital establecidos por la Superintendencia de Bancos de Panamá. Esto quiere decir que la provisión dinámica pasará a descontar el monto de las utilidades no distribuidas de cada banco hasta cumplir con el monto de provisión dinámica mínima requerida (ver nota 32). El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2019 es de US$161,773,929 (31 de marzo 2019: US$161,499,997). c.6) Otras reservas Corresponde a saldos constituidos para otros fines tales como para eventualidades, por regulación local, adquiridos por operaciones de fusión en su oportunidad. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2019 es de US$36,772,448 (31 de marzo de 2019: US$34,348,284)
(Continúa)
51 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (d)
Contribuciones de capital Corresponde a los montos recibidos por la Compañía en forma transitoria mientras se formalizan los respectivos procesos de capitalización y emisión de acciones. El saldo de dicha reserva al 30 de septiembre de 2019 es de US$7,097,369 (31 de marzo de 2019: US$7,097,369).
(e)
Reserva regulatoria Riesgo País El Acuerdo 07-2018 de la Superintendencia de Bancos de Panamá estableció a partir del 30 de junio del 2019 para las subsidiarias en el extranjero de naturaleza bancaria que consoliden operaciones con una propietaria de acciones bancarias establecida en Panamá y sobre la cual dicha entidad sea su supervisor de origen, el establecimiento de políticas y procesos para medir la exposición por Riesgo País sobre las operaciones siguientes: Colocaciones, préstamos y operaciones de reporto, inversiones en valores, instrumentos financieros derivados, contingencias irrevocables y cualquier otra que determine dicha Superintendencia. Para el cálculo de la reserva por Riesgo País se toman como saldos de exposición a incluir, los de aquellas operaciones cuyo país de la fuente de repago y/o domicilio del deudor sean distintos del país de la subsidiaria; la reserva a constituir será el resultante entre la comparación del cálculo de reserva Riesgo País determinado y el monto de las reservas correspondientes a la naturaleza de la operación en cuestión. El saldo de esta reserva al 30 de septiembre de 2019 es de US$4,683,868 (Marzo 2019: US$0.00), dicha reserva no se incluye como parte de los fondos de capital en el cálculo del Índice de Adecuación de Capital del Grupo Bancario, el efecto de su exclusión en el cálculo determina una baja del 0.03% del mismo (Marzo 2019: 0.00%).
(f)
Oferta Pública de Acciones Bicapital Corporation a partir del 12 de septiembre de 2018 solicitó ante la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (U.S. Securities and Exchange Commission) el retiro de registro del prospecto para realizar una oferta pública de acciones ante la Bolsa de Valores de New York, el cual fue iniciado en mayo del 2015.
52 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
(25) Segmentos operativos(a) Base de segmentaciónLa Compañía tiene las siguientes cuatro divisiones estratégicas, que son los segmentos que se reportan. Estas divisiones ofrecen diferentes productos y servicios y se gestionan por separado sobre la base de la estructura de administración e información interna de la Compañía. Segmentos que reportan
Operaciones
Banca corporativa
Préstamos, depósitos y otras transacciones y saldos con clientes comerciales.
Banca de personas
Préstamos, depósitos y otras transacciones y saldos con clientes minoristas.
Tesorería
Actividades de financiamiento y de gestión de riesgos centralizada a través de préstamos, emisiones de instrumentos de deuda, deuda subordinada e inversión en activos líquidos, como colocaciones a corto plazo y títulos de deuda de empresas y gubernamentales.
Seguros
Facilidades de ahorro, productos de protección y otros contratos de seguros a largo plazo.
La máxima instancia en la toma de decisiones revisa los informes de gestión interna de cada división por lo menos trimestralmente y asigna recursos a cada segmento.
(Continúa)
53 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
(b) Información sobre los segmentos operativosAl 30 de septiembre de 2019 Ingresos por intereses Gastos por intereses Ingresos por intereses, neto
Banca Corporativa
Banca de Personas
Tesorería
Seguros
Total
248,679,177 (134,582,992) 114,096,185
194,660,626 (34,104,506) 160,556,120
145,108,414 (116,425,289) 28,683,125
4,630,981 (58,117) 4,572,864
593,079,198 (285,170,904) 307,908,294
(15,654,874)
(22,649,740)
118,710
(90,491)
(38,276,395)
98,441,311
137,906,380
28,801,835
4,482,373
269,631,899
15,294,623
45,085,008
2,272,656
19,435,309
82,087,596
(36,544,507)
(97,341,572)
(19,161,551)
(11,859,503)
(164,907,133)
(4,401,362)
(15,916,356)
(902,740)
(772,984)
(21,993,442)
72,790,065
69,733,460
11,010,200
11,285,195
164,818,920
Activos del segmento
7,354,316,273
2,824,924,739
6,049,008,054
307,323,302
16,535,572,368
Pasivos del segmento
(5,387,368,960)
(5,500,367,295)
(4,255,122,590)
(194,565,760)
(15,337,424,605)
Provisión para pérdidas en activos financieros Ingresos por intereses, neto, después de provisiones Comisiones percibidas y honorarios, netos (incluyendo primas devengadas y reservas técnicas) Gastos operativos y administrativos Depreciaciones y amortizaciones Utilidad antes de impuesto sobre la renta
(Continúa)
54 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América)
Al 30 de septiembre de 2018 Ingresos por intereses Gastos por intereses Ingresos por intereses, neto
Banca Corporativa
Banca de Personas
Tesorería
Seguros
Total
235,125,223 (120,830,741) 114,294,482
181,579,714 (38,684,392) 142,895,322
134,376,974 (108,914,045) 25,462,929
4,130,013 4,130,013
555,211,924 (268,429,178) 286,782,746
(19,435,892)
(16,966,027)
1,231,988
212,387
(34,957,544)
94,858,590
125,929,295
26,694,917
4,342,400
251,825,202
17,683,191
44,730,076
(54,985)
18,098,706
80,456,988
(42,700,564)
(92,081,126)
(20,842,922)
(12,515,918)
(168,140,530)
(4,518,704)
(11,770,720)
(708,941)
(692,557)
(17,690,922)
65,322,513
66,807,525
5,088,069
9,232,631
146,450,738
Activos del segmento
6,885,498,023
2,861,724,336
5,534,221,203
327,570,276
15,609,013,838
Pasivos del segmento
(5,208,118,643)
(4,979,703,722)
(4,068,422,767)
(201,505,248)
(14,457,750,380)
Provisión para pérdidas en activos financieros Ingresos por intereses, neto, después de provisiones Comisiones percibidas y honorarios, netos (incluyendo primas devengadas y reservas técnicas) Gastos operativos y administrativos Depreciaciones y amortizaciones Utilidad antes de impuesto sobre la renta
(c) Conciliaciones de información de segmentos30 de septiembre de 2019 2018 i. Ingreso por intereses, neto Total ingreso por interés neto para segmentos que reportan Montos no asignados Ingresos consolidados ii. Utilidad antes de impuesto sobre la renta Total resultados para segmentos que reportan Montos no asignados Resultados consolidados antes de impuesto sobre la Renta
307,908,294 (2,269,388) 305,638,906
286,782,746 286,782,746
164,818,920 (11,565,543)
146,450,738 (10,553,983)
153,253,377
135,896,755
55 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (26) Ingresos y gastos por interesesLos ingresos y gastos por intereses son analizados de la siguiente manera: Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Ingresos por intereses Préstamos y anticipos a clientes Inversiones en valores Cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes de efectivo Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Ingresos por derivados financieros Total de ingresos por intereses
443,403,073 146,935,951 544 2,261,415 516,831 593,117,814
416,704,936 136,341,336 636 1,443,897 572,901 148,218 555,211,924
Gastos por intereses Depósitos de clientes Financiamientos Instrumentos de deuda emitidos Deuda Subordinada Pasivos por arrendamientos Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Gasto por derivados financieros Total de gastos por intereses
167,437,028 83,373,584 23,836,130 10,500,003 1,854,100 478,063 287,478,908
158,880,872 77,290,843 21,782,572 10,204,827 229,936 40,128 268,429,178
Al 30 de septiembre de 2019 el gasto por instrumentos de deuda emitidos incluye dividendos preferentes pagados sobre acciones preferidas por US$4,265,427 (30 de septiembre de 2018: US$5,010,751). Al 30 de septiembre de 2019 la Compañía no posee Contratos de derivados financieros por lo que su gasto y producto o reconocimiento de valor razonable es US$0.00. (30 de septiembre 2018: US$2,645 en gasto y US$148,218 en productos), el detalle es el siguiente:
Reconocimiento de valor razonable
Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Gasto Producto Gasto Producto 2,645 148,218
56 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (27) Ingresos y gastos por honorarios y comisionesLos ingresos y gastos por comisiones y honorarios son los siguientes: Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Ingresos Servicios bancarios Ganancia por operaciones de divisas Comisiones tarjeta de crédito Manejo de cuentas Comisiones remesas familiares Comisión por transferencias Servicios de legalización Cobranzas Almacenaje Comisiones cartera de préstamos Comisión por servicios de mensajería BI-móvil Recaudación por cuenta de terceros Arrendamientos Cheques rechazados Facturación electrónica Comisión por cartas de crédito Otros Mantenimiento Negociación de valores Total de ingresos por honorarios y comisiones
29,674,095 23,919,035 18,578,137 8,393,449 5,439,633 4,487,438 3,739,529 3,290,540 3,944,254 4,166,568
30,759,484 21,699,342 17,500,384 6,306,503 5,072,946 4,343,630 3,801,839 3,545,685 3,447,411 3,435,849
3,216,028 2,162,777 1,986,976 1,136,380 1,298,175 1,075,324 203,044 10,107 -
2,851,326 2,096,427 1,978,508 1,326,950 1,200,378 1,165,502 205,035 109,368 24,287
116,721,489
110,870,854
(Continúa)
57 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Gastos Otros gastos por servicios ¹ Contribuciones a los fondos de protección Beneficios adicionales Asistencia en daños y otros Cobranzas Pérdidas por operaciones de divisas Negociación de títulos-valores Obligaciones depositarias Total de gastos por honorarios y comisiones
15,897,541 9,973,566 6,232,649 3,781,481 757,276 135,361 998 46,738
14,975,827 9,163,081 5,163,751 2,903,977 666,208 549,999 401,961 47,979
36,825,610
33,872,783
¹ Incluye: gastos por colocación de seguros, costo por venta de tiempo de aire, gastos
operación de cajeros automáticos, comisiones por tarjetas de crédito, comisiones agentes bancarios y comisiones corresponsales.
(28) Primas devengadas y reservas netasSeis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Primas de seguros Derechos de emisión de pólizas Variaciones de las reservas
144,349,784 5,610,640 23,625,341 173,585,765
147,304,989 5,781,156 30,250,905 183,337,050
Devolución y cancelación de primas Variaciones de las reservas
(36,235,546) (9,587,959) (45,823,505)
(32,500,507) (17,499,210) (49,999,717)
58 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (29) Gastos operativos y administrativosSeis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Costos de personal: Sueldos y salarios Otras prestaciones variables Bonificaciones Cuotas patronales Pagos por indemnización Compensación por horas extra Transporte y viáticos Entrenamiento Bono vacacional Gastos administrativos: Impuestos y tasas Otros Depreciación Honorarios profesionales Amortización Reparaciones Depreciación de activos por derecho de uso Seguridad y vigilancia Mantenimiento Mercadeo y publicidad Energía eléctrica Comunicaciones Papelería, útiles y suministros Mensajería Prima de seguros y fianzas Gastos por arrendamiento: Propiedades Equipos y accesorios Otros Total de gastos operativos y administrativos
69,764,013 28,067,857 13,161,879 7,929,972 3,288,795 988,096 629,891 576,190 47,009 124,453,702
67,005,933 28,068,318 12,954,585 7,600,625 2,829,494 944,743 620,135 604,678 52,904 120,681,415
27,392,989 13,229,541 13,046,688 6,204,287 6,007,437 5,684,798 5,786,359 5,237,210 4,568,022 4,191,440 2,667,785 1,901,946 1,150,678 609,563 380,585 98,059,328
28,024,393 13,532,507 13,047,094 7,465,015 6,641,597 5,712,054 5,205,571 3,662,869 3,601,167 2,413,015 2,071,075 1,186,218 866,188 372,652 93,801,415
1,063,015 594,460 56,633 1,714,108
6,975,822 585,852 75,532 7,637,206
224,227,138
222,120,036
59 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (30) Otros ingresosSeis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 2018 Servicios de salud Salvamentos y recuperaciones Otros Dividendos recibidos Ganancia en venta de muebles e inmuebles ¹ Ganancia por venta de activos mantenidos para la venta Total otros ingresos
17,587,010 3,287,081 1,438,721 659,571 483,068 23,455,451
18,634,918 2,705,208 839,093 148,055 122,469 99,665 22,549,408
¹ El valor neto por ganancia en venta de muebles e inmuebles está reflejado en el año 2019 en el rubro de “Otros gastos”. (31) Compromisos y pasivos contingentesDurante el curso normal del negocio demandas legales pueden surgir debido a disputas comerciales, laborales u otras. A criterio de la Administración ninguna de dichas demandas son probables que resulten con consecuencias desfavorables para la Compañía, ni los montos demandados podrían tener un impacto significativo en la posición financiera de la Compañía. Al 30 de septiembre de 2019, una subsidiaria de la Compañía tiene litigios en los procedimientos administrativos ante las autoridades tributarias para disputar una reclamación sobre impuestos y multas adicionales relacionados con la declaración de impuestos del año 2013 y 2014. La administración de la Compañía de acuerdo con información de los asesores legales, estima que no se esperan resultados adversos importantes sobre la posición financiera de la Compañía por dichos procesos. La Administración de la Compañía, no considera necesaria una provisión por este caso, dado que existe una alta incertidumbre sobre la resolución final del mismo, que no está en control de la Compañía y la probabilidad que se tenga una obligación presente. En el caso que existiese esta obligación, el importe no pudiera ser estimado de forma fiable hasta recibir la resolución final.
60 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) (32) Provisión dinámicaEl Acuerdo No. 4-2013 establece las disposiciones sobre la gestión y administración del riesgo de crédito inherente a la cartera de crédito y operaciones fuera de balance, le es aplicable a las empresas del Grupo Bancario de la Compañía; al 30 de septiembre de 2019 en cumplimiento con las disposiciones indicadas en los artículos 36 y 38 del Acuerdo mencionado, se estableció la provisión dinámica del Grupo Bancario que asciende a US$161,773,929; (31 de marzo de 2019:US$161,499,997); la misma aplicando la metodología establecida en la regulación indicada y bajo los porcentajes de gradualidad autorizados por la Superintendencia de Bancos de Panamá en dictamen SBP-DS-N-51212016 de fecha 5 de septiembre de 2016 por el inicio de operaciones de Bi-Bank, S.A. como institución obligada; bajo supervisión de origen; los porcentajes autorizados a aplicar son los siguientes: Trimestre mar-16 jun-16 sep-16 dic-16 mar-17 jun-17
% 1.25 1.50 1.75 2.00 2.25 2.50
La provisión dinámica se obtiene mediante el cálculo de los siguientes tres (3) componentes: (a) Componente 1: resulta de multiplicar un coeficiente Alfa (1.50%) por el monto de los activos ponderados por riesgos clasificados en categoría normal. (b) Componente 2: resulta de multiplicar un coeficiente Beta (5.00%) por la variación trimestral de los activos ponderados por riesgo clasificados en categoría normal si es positiva. Si la variación es negativa, este componente es cero. (c) Componente 3: resulta de la variación del saldo de las provisiones específicas en el trimestre. El monto de la provisión dinámica que debe mantenerse al finalizar el trimestre, es la suma de los componentes 1 y 2 menos el componente 3; si el componente 3 es negativo debe sumarse. Las restricciones en relación a la provisión dinámica son las siguientes: No debe ser mayor que 2.5% de los activos ponderados por riesgo correspondientes a las facilidades crediticias clasificadas en la categoría normal.
(Continúa)
61 Bicapital Corporation Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) No puede ser menor que el 1.25% de los activos ponderados por riesgo correspondientes a la facilidades crediticias clasificadas en la categoría normal. No puede disminuir respecto al monto establecido en el trimestre anterior, salvo que la disminución esté motivada por la conversión en provisiones específicas. La Superintendencia de Bancos establecerá los criterios para la citada conversión. A continuación se presenta la composición de la provisión dinámica al 30 de septiembre de 2019 (31 de marzo 2019): 30 de septiembre de 2019
Subsidiarias Banco Industrial, S.A. Banco del País, S.A. Westrust Bank International Ltd. Contecnica, S.A. Banco Industrial El Salvador Leasing Solution, S.A. Operaciones de Consumo, S.A. (Guatemala) Bi-Bank, S.A. Operaciones de Consumo, S.A., de C.V. Financiera Industrial, S.A. Operaciones de Consumo, S.A. (Panamá) Seguros del País, S.A. Fideicomiso de Activos Excluidos de Banco de Comercio Total
31 de marzo de 2019
121,117,226 21,058,474 6,841,361 4,850,995 3,368,293 966,597 957,665 2,090,110 69,788 329,074 102,249 9,435
121,117,226 21,058,474 6,841,361 4,850,995 3,120,625 966,597 957,665 2,090,110 69,788 329,074 75,985 9,435
12,662 161,773,929
12,662 161,499,997
El monto de provisión dinámica registrado al 30 de septiembre de 2019 representa el 1.85% (31 de marzo de 2019: 1.86%), de los activos ponderados por riesgo correspondientes a las facilidades crediticias clasificadas en la categoría normal. (33) Eventos subsecuentesAdicional a lo ya revelado, no existen eventos subsecuentes que detallar.
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Bicapital Corporation Anexo 1: Información Suplementaria sobre el Estado Consolidado de Situación Financiera Condensado Al 30 de septiembre 2019 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Grupo Banco Industrial Activos Efectivo y equivalentes de efectivo Préstamos Inversiones en valores Otras cuentas por cobrar Gastos pagados por anticipado Activos bajo contratos de seguro Fondos restringidos Activos mantenidos para la venta Propiedad y equipo Plusvalía Activos intangibles Propiedades de inversión Activos por derecho de uso Inventarios Impuestos diferidos Otros activos Total de activos Pasivos Depósitos de clientes Financiamientos Instrumentos de deuda emitidos Deuda subordinada Cuentas por pagar e ingresos diferidos Reservas de seguro Pasivos por arrendamientos Acuerdos vendidos bajo acuerdos de recompra Provisiones Pasivos por contratos de seguro Beneficios a empleados Impuestos diferidos Total de pasivos Patrimonio Capital social Contribuciones de capital Reservas Reserva por conversión de moneda extranjera Pérdidas actuariales Utilidades retenidas Patrimonio atribuible a los propietarios de la Compañía Participación no controladora Total de patrimonio Total patrimonio y pasivos
Grupo Banpaís
Bi-Bank
Grupo Bicapital
Grupo Apoyo
Grupo Hospitales
Sub Total
Eliminaciones y otros ajustes
Total Bicapital Corporation
1,759,071,712 8,463,964,175 3,741,339,153 50,341,572 25,827,268 145,091,399 14,521,448 189,454,893 55,504,199 21,391,792 6,242,018 33,998,360 1,167,955 37,903,160
259,040,452 1,593,992,062 282,634,020 23,249,801 7,896,551 14,067,468 37,779,240 14,877,142 33,481,436 227,277 14,220,509 134,968 1,720,442
92,185,291 91,795,706 53,255,639 46,002 250,515 1,445,258 655,553 189,355 1,823,013 409,510 88,826
59,433,625 102,780,770 86,808,127 23,584,167 71,272,505 393,510 438,165 55,425,113 80,714,946 1,720,295 9,423,524 5,640,081 385,122 714,560,436
23,949,661 75,055,360 3,024,664 1,811,465 9,355,775 32,094,920 7,159,847 2,678,059 30,260,428 2,009,454 1,964,566 39,237,480
3,005,107 762,605 4,979,601 1,786,579 28,587,575 212,937 8,620,412 2,312,676 2,133,245 809,297 555,723
2,196,685,848 10,224,807,303 4,180,772,187 168,449,767 61,156,545 85,339,973 183,264,149 40,637,788 339,699,490 143,378,992 26,419,715 54,546,382 60,004,093 2,133,245 4,871,418 794,066,067
(205,594,219) (94,488,749) (8,597,831) (1,771,756) (95,202) (10,751,073) (10,033,179) (12,740,344) (735,540,252)
1,991,091,629 10,130,318,554 4,172,174,356 166,678,011 61,061,343 85,339,973 183,264,149 40,637,788 328,948,417 143,378,992 26,419,715 44,513,203 47,263,749 2,133,245 4,871,418 58,525,815
14,545,819,104
2,283,321,368
242,144,668
1,212,580,386
228,601,679
53,765,757
18,566,232,962
(1,079,612,605)
17,486,620,357
9,374,195,607 2,831,065,776 670,134,340 151,598,007 144,378,593 34,812,272 4,526,138 13,864,429 40,283,709 7,850,310 13,272,709,181
1,398,691,702 319,802,320 150,000,128 66,725,848 51,708,970 21,944,709 14,548,794 22,338,248 4,839,486 7,967,635 10,587,638 1,105,967 2,070,261,445
212,021,013 754,307 1,854,235 151,284 345,574 215,126,413
48,348,846 114,340,000 61,918,847 130,220,211 5,765,477 2,427,340 31,877,088 12,965,009 2,082,387 409,945,205
72,199,524 36,221,010 12,198,746 2,062,296 484,367 2,434,584 699,572 126,300,099
6,297,303 7,408,754 2,367,608 799,657 1,814,493 89,060 18,776,875
10,984,908,322 3,277,713,769 970,695,478 218,323,855 278,368,217 152,164,920 61,410,682 26,864,386 22,566,563 39,844,723 68,431,007 11,827,296 16,113,119,218
(209,250,908) (59,316,400) (37,419,902) (3,972,643) (12,986,131) 11,465,638 2,971 (311,477,375)
10,775,657,414 3,218,397,369 933,275,576 218,323,855 274,395,574 152,164,920 48,424,551 26,864,386 34,032,201 39,844,723 68,433,978 11,827,296 15,801,641,843
310,851,401 197,240,370 568,625,390 (4,077,169) 4,362,840 190,908,368
137,128,135 5,692,107 22,312,852 (77,217) 2,249,906 45,754,130
30,000,000 2,257,425 (2) (189,069) (5,050,099)
478,505,902 39,669,838 (508,135) 485,892 284,458,907
61,421,128 3,454,524 13,900,358 6,429 113,214 22,737,574
13,496,072 971,822 (4,539) (333,851) 20,680,270
1,031,402,638 206,387,001 647,737,685 (4,660,633) 6,688,932 559,489,150
(505,523,172) (199,289,632) 281,559,576 (42,924,392) (103,157) (343,183,303)
525,879,466 7,097,369 929,297,261 (47,585,025) 6,585,775 216,305,847
1,267,911,200 5,198,723 1,273,109,923 14,545,819,104
213,059,913 10 213,059,923 2,283,321,368
27,018,255 27,018,255 242,144,668
802,612,404 22,777 802,635,181 1,212,580,386
101,633,227 668,353 102,301,580 228,601,679
34,809,774 179,108 34,988,882 53,765,757
2,447,044,773 6,068,971 2,453,113,744 18,566,232,962
(809,464,080) 41,328,850 (768,135,230) (1,079,612,605)
1,637,580,693 47,397,821 1,684,978,514 17,486,620,357
Bicapital Corporation Anexo 2: Información Suplementaria sobre el Estado Consolidado de Resultados y Otras Utilidades Integrales Condensado Por los seis meses terminados el 30 de septiembre de 2019 (Cifras en dólares de los Estados Unidos de América) Grupo Banco Industrial Ingresos por intereses Gastos por intereses Ingresos por intereses, neto
Grupo Banpaís
Grupo Bicapital
Bi-Bank
Grupo Hospitales
Grupo Apoyo
Sub Total
Eliminaciones y otros ajustes
Total Bicapital Corporation
487,600,764 (231,894,039) 255,706,725
95,924,074 (49,026,402) 46,897,672
5,963,689 (3,065,073) 2,898,616
4,366,938 (6,050,719) (1,683,781)
4,661,397 (3,174,468) 1,486,929
54,112 (274,331) (220,219)
598,570,974 (293,485,032) 305,085,942
(5,453,160) 6,006,124 552,964
593,117,814 (287,478,908) 305,638,906
Provisión para pérdidas en activos financieros Ingresos por intereses, neto, después de provisiones
(33,443,208)
(5,185,454)
404,197
(11,003)
(820,452)
(60,913)
(39,116,833)
535,821
(38,581,012)
222,263,517
41,712,218
3,302,813
(1,694,784)
666,477
(281,132)
265,969,109
1,088,785
267,057,894
Ingresos por honorarios y comisiones Gastos por honorarios y comisiones Honorarios y comisiones, neto
72,914,780 (32,654,663) 40,260,117
16,931,674 (6,123,028) 10,808,646
551,516 (61,338) 490,178
26,295,174 (2,883,192) 23,411,982
25,357,083 (8,530,966) 16,826,117
-
142,050,227 (50,253,187) 91,797,040
(25,328,738) 13,427,577 (11,901,161)
116,721,489 (36,825,610) 79,895,879
Primas devengadas Reservas técnicas Adquisición y renovación de costos Gastos por reclamaciones de seguros Ingresos por primas, neto
-
39,461,742 (21,319,207) (11,504,700) (3,847,038) 2,790,797
-
148,316,829 (24,504,298) (53,997,314) (43,745,574) 26,069,643
-
-
187,778,571 (45,823,505) (65,502,014) (47,592,612) 28,860,440
(14,192,806) 195,487 (13,997,319)
173,585,765 (45,823,505) (65,306,527) (47,592,612) 14,863,121
262,523,634
55,311,661
3,792,991
47,786,841
17,492,594
(281,132)
386,626,589
(24,809,695)
361,816,894
(145,048,524) (3,755,683) 1,959,548
(35,121,033) (318,972) 1,954,652
(2,593,380) 234,761
(34,760,218) (542,132) 116,395,272
(12,446,980) (776,715) 75,529
(11,585,716) (3,766,539) 19,181,341
(241,555,851) (9,160,041) 139,801,103
17,328,713 1,368,211 (116,345,652)
(224,227,138) (7,791,830) 23,455,451
115,678,975
21,826,308
1,434,372
128,879,763
4,344,428
3,547,954
275,711,800
(122,458,423)
153,253,377
(6,667,392)
(7,003,832)
(215,027)
(3,361,673)
(649,220)
(466,391)
(18,363,535)
-
(18,363,535)
109,011,583
14,822,476
1,219,345
125,518,090
3,695,208
3,081,563
257,348,265
(122,458,423)
134,889,842
1,472,521 (343,056) 1,129,465
593,093 (177,928) 415,165
13,055 (2,076) 10,979
385,468 (39,756) 345,712
67,660 (3,402) 64,258
444,164 (111,041) 333,123
2,975,961 (677,259) 2,298,702
-
2,975,961 (677,259) 2,298,702
1,129,465
415,165
10,979
345,712
64,258
333,123
2,298,702
(8,272,700) (8,272,700)
(8,272,700) (5,973,998)
110,141,048
15,237,641
1,230,324
125,863,802
3,759,466
3,414,686
259,646,967
(130,731,123)
128,915,844
108,328,858 682,725 109,011,583
14,822,474 1 14,822,475
1,219,345 1,219,345
125,485,062 33,028 125,518,090
3,582,761 112,447 3,695,208
3,170,003 (88,440) 3,081,563
256,608,503 739,761 257,348,264
(126,054,091) 3,595,669 (122,458,422)
130,554,412 4,335,430 134,889,842
109,458,323 682,725 110,141,048
15,237,640 1 15,237,641
1,230,324 1,230,324
125,830,773 33,028 125,863,801
3,647,018 112,447 3,759,465
3,503,126 (88,440) 3,414,686
258,907,204 739,761 259,646,965
(134,320,448) 3,589,327 (130,731,121)
124,586,756 4,329,088 128,915,844
Utilidad de operaciones bancarias y seguros Gastos operativos y administrativos Otros gastos Otros ingresos Utilidad antes de impuesto sobre la renta Impuesto sobre la renta Utilidad neta por el período Otras utilidades integrales Partidas que no pueden ser reclasificadas a resultados: Remedición de pasivos por beneficios definidos Impuestos relacionados Partidas que son o pueden ser reclasificadas a resultados: Cambios por conversión de moneda en negocios en el extranjero Otras utilidades integrales, neta de impuestos Total de utilidades integrales Utilidad neta atribuible a: Participación controladora Participación no controladora
Utilidad integral total atribuible a: Participación controladora Participación no controladora