Informe de Trabajo

Comisión de Vigilancia

Según lo establecido en el Artículo 38° de los Estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios

“Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, la Comisión de Vigilancia es el órgano encargado del control y fiscalización de la cooperativa. Entre las funciones de esta Comisión, establecidas en el Artículo 41º de los Estatutos, están: a) Velar por que se cumplan los acuerdos y recomendaciones de la Asamblea General y del Consejo de Administración. b) Examinar las operaciones de la Cooperativa, por lo menos una vez cada trimestre presentando los informes respectivos al Consejo de Administración. c) Emitir dictamen sobre los estados financieros que presente el Consejo de Administración a la Asamblea General. d) Presentar informe de sus actividades a la asamblea General Ordinaria Obligatoria. En tal orden de ideas la Comisión de Vigilancia informa lo siguiente:

I) Actividades de Fiscalización

Realizar examen selectivo de préstamos de 15 asociados para verificar cumplimiento de políticas.

Dar seguimiento de cumplimiento al pago de los créditos de 10 principales deudores y solicitar copia de informe a la Coordinación de Créditos.

Revisión de préstamos de colaboradores y directivos.

Verificar aplicación de procedimientos de cobro administrativo y judicial.

Revisar aplicación de política de depuración de préstamos y dar seguimiento a la recuperación de préstamos depurados.

Revisar antigüedad de activos extraordinarios y dar seguimiento a su proceso de venta.

Conocer y evaluar la situación financiera de la Cooperativa a través de los indicadores PERLAS.

Verificar el cumplimiento del plan anual de trabajo del Auditor Interno y la ejecución de recomendaciones.

Conocer mensualmente el informe del Auditor Interno.

Verificar de forma conjunta con el auditor interno el estado de cumplimiento dadas en el buzón de los responsables.

Verificar el cumplimiento de Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo.

Conocer y opinar el trabajo del oficial de cumplimiento.

Conocer y analizar informes de Auditoría Externa, INGECOP, y Unidad de Riesgos de FENACOAC, previo admitir Dictamen sobre los Estados Financieros, para la Asamblea General.

II) Otras actividades

Conocer semestralmente calificación de riesgos del Fondo de Garantía. Verificar el procedimiento y el cumplimiento de los proveedores de suministros y servicios.

Elaborar informe de actividades y dictamen sobre estados financieros, para la asamblea general.

Verificar cumplimiento de acuerdos de Asamblea General. Verificar actas de Comité de Créditos.

Analizar las actas del Consejo de Administración.

Verificar cumplimiento de recomendaciones de la IVE, SAT, Auditoria Externa, INGECOP y Unidad de Riesgos de la Federación.

Conocer informes de visitas Intermedias de Auditoria Externa. Analizar y opinar sobre la contratación de la Auditoria Externa.

Verificar cumplimiento de reglamentos y/o manuales: Comité de Créditos, Selección de candidatos nuevos a Cargos directivos, Internos de trabajo, reglamento de reclutamiento, etc., cuando sea aplicable. Revisar cumplimiento de reglamento interno de trabajo.

Análisis del crecimiento de la membresía de los asociados.

Con el apoyo de auditoria interna verificar que se cumpla lo descrito en el programa de trabajo de la Comisión de Vigilancia.

Realizar visitas a las diferentes agencias COOPSAMA R. L. Planificación de Comisión de Vigilancia.

Participación en capacitaciones a nuevos integrantes de órganos de administración, impartido por FENACOAC-MICOOPE.

Participación virtual en Juntas Regionales y en la Asamblea Virtual General de FENACOAC- MICOOPE.

Verificar el cumplimiento del protocolo para prevenir el contagio de COVID-19, en las agencias COOPSAMA R. L. Participación en sesiones conjuntas vía ZOOM, Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia.

III) Monitoreo del cumplimiento de disposiciones de la Intendencia de Verificación Especial -IVE-, de la Superintendencia de Bancos.

La cooperativa cumplió con las disposiciones establecidas en el Decreto No. 67-2001 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su Reglamento, Acuerdo Gubernativo No. 118-2002; asimismo lo dispuesto en el Decreto No. 58-2005, Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y su Reglamento, Acuerdo Gubernativo No. 86-2002. En vista de ello, la Comisión de Vigilancia conoció los informes del Oficial de Cumplimiento y de forma unánime considera que estos son presentados de acuerdo a la normativa vigente y lo requerido por la Intendencia de Verificación Especial de la Superintendencia de Bancos, reportando las transacciones que la misma exige.

IV) Estados Financieros del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.

La Comisión de Vigilancia, a través de las atribuciones que le competen conoció los resultados financieros correspondientes al período terminado al 31 de diciembre del 2022, incluyendo los aumentos y/o disminuciones en los principales rubros de la administración y el resultado del período fiscal, considerándose aceptable.

Dictamen de la Comisión de Vigilancia.

La Comisión de Vigilancia, con base a los estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, - COOPSAMA, R. L: Artículo 38º. “La Comisión de Vigilancia es el órgano encargado del control y fiscalización de la cooperativa.”; y el artículo 41º, literal c) “Emitir dictamen sobre los estados financieros que presente el Consejo de Administración a la Asamblea General”; y después de revisar el balance general y el estado de productos y gastos los cuales fueron elaborados conforme a los principios y normas fundamentales de contabilidad establecidos y con base a las leyes vigentes aplicadas a las Cooperativas del país. Por lo tanto, esta comisión DICTAMINA QUE: De conformidad con las actividades de control y fiscalización realizadas en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022: los estados financieros presentados por el Consejo de Administración a la Honorable Asamblea General de Asociados, muestran razonable y satisfactoriamente la situación contable de Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, - COOPSAMA, R.L, por el período concluido el 31 de Diciembre de 2022.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y SERVICIOS VARIOS “SANTA MARÍA ASUNCIÓN”, RESPONSABILIDAD LIMITADA

Estado De Resultados

Por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022 (Cifras expresadas en quetzales)

RESULTADO

Guatemala, 31 de diciembre de 2022

Cooperativa De Ahorro Y Cr Dito Y Servicios Varios

“SANTA MARÍA ASUNCIÓN”, RESPONSABILIDAD LIMITADA

Balance General

Referido al 31 de diciembre de 2022 (Cifras expresadas en quetzales)

PASIVO, OTRAS CUENTAS ACREEDORAS Y CAPITAL

Guatemala, 31 de diciembre de 2022

El Consejo de Administración acuerda:

Someter a consideración de la Honorable Quincuagésima Sexta Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados, la propuesta de utilización del 10% de excedente del año 2022, para otras reservas de la forma siguiente:

Se propone que el 10% de excedente (Otras Reservas), del ejercicio 2022, por la cantidad de Un millón cuatrocientos mil quetzales exactos (Q.1,400,000.00) sea utilizado para mejoramiento de instalaciones administrativas de la cooperativa.