GRUPO PACÍFICO, S.A. Cadena de Tiendas Comercializadoras de Acumuladores para Vehículos PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA AUDITORÍA DE SISTEMAS, EQUIPOS, INSTALACIONES Y COMPONENTES
PLANEACION DE AUDITORIA OBJETIVO DE LA AUDITORIA (NIA 200) Objetivos Generales Determinar la confiabilidad de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes.
Objetivos Específicos
Revisar que los sistemas y equipos sean utilizados de forma correcta. Verificar que las instalaciones y componentes de los equipos cumplan con
licencias y actualizaciones correspondientes.
PROCEDIMIENTOS SEGÚN NIA (501)
Presencia en el conteo físico del equipo de computación. Realizar procedimientos de auditoría sobre el equipo de computación
y sistemas adquiridos por la entidad para determinar si reflejan de manera exacta y confiable los resultados reales sobre los equipos y
bases de datos que conforman a la entidad.
El auditor deberá estar atento a identificar si existen equipos que se encuentren en poder de terceros y cuyo caso sea significativo para la confiabilidad y seguridad de la empresa. Para estos casos, el auditor deberá
planear y ejecutar procedimientos que le proporcionen evidencia válida y
suficiente respecto a la existencia del equipo, realizando los siguientes procedimientos:
a. Solicitar confirmación al tercero que tiene bajo su custodia y responsabilidad el equipo, en cuanto a las piezas y cantidad en la que están
valoradas.
b. Efectuar una inspección del registro de las cantidades y condiciones del equipo que está en poder del tercero.
Antecedentes del Trabajo de Auditoria (NIA 200) Denominación y Nombre Comercial. La presente entidad se encuentra inscrita en el Registro Mercantil, según partida número 56, folios números del 5 al 15, libro número 45 de Personería Jurídica de
ese registro, con fecha 20 de Marzo de dos mil cinco, denominada “GRUPO PACIFICO, S.A.”. Se encuentra inscrita en el Registro Tributario Unificado de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), con número de identificación tributaria 5001129-6 de domicilio fiscal en 2ª. Avenida 12-31 Zona 10ciudad de Guatemala, siendo su representante legal el Licenciada Laura María Ruiz Juárez
según nombramiento con fecha 25 de marzo de dos mil cinco. Antecedentes. GRUPO PACIFICO, S.A. se inició el 1 de enero de dos mil cinco, y se rige bajo las leyes del código de comercio según decreto 2-70 del Congreso de la República,
estando afectos a impuestos del valor agregado(IVA), Impuesto sobre la renta(ISR).
Objetivos de la Entidad Prestar servicio personalizado. Debido a que la cadena de tiendas, en general, vende sus mercaderías al detalle; el prestar a todos sus clientes un servicio personalizado constituye uno de los objetivos más importantes, para asegurarse que el cliente le busque y aumente el volumen de ventas. Obtener el lucro o beneficio. Toda empresa con características comerciales, en el desarrollo de su actividad, busca conseguir una
ganancia y retribuir a sus accionistas o socios, parte del esfuerzo realizado y coordinado en la labor que desempeñan. Contribuir al desarrollo de la sociedad guatemalteca generando fuentes de trabajo y de bienestar para la clase trabajadora del país. Expandir su actividad comercial a nivel nacional e internacional.
Instalaciones: Grupo Pacifico, S.A. cuenta con una sucursal para una mejor distribución de sus productos. Siendo esta: 1. Sucursal Quetzaltenango. Visión: Ser la empresa líder en la venta, distribución y comercialización de acumuladores
de las marcas más reconocidas del país.
Misión: Satisfacer a nuestros clientes, ofreciéndoles acumuladores de alta calidad para el
buen funcionamiento de sus vehículos.
Valores en Grupo Pacifico, S.A. La entidad en sus actividades se apega a los siguientes valores:
Responsabilidad ambiental Calidad Responsabilidad Buen servicio al cliente Eficiencia Transparencia Credibilidad Tenacidad Trabajo en equipo Liderazgo
Estructura Organizacional
Duración de la Entidad. La duración de la entidad a es indefinida, pero puede disolverse por las siguientes circunstancias. a) Por hacerse imposible el cumplimiento de los fines para los cuales se
constituyó. b) Por voluntad de por lo menos dos terceras partes de los accionistas reunidos en
asamblea general extraordinaria convocada especialmente para el efecto. c) Por pérdida de más del sesenta por ciento (60%) del total de aportaciones
pagadas, siempre que esta situación sea irrepartible. d) Por fusión o incorporación a otra entidad.
RECURSOS Y PRESUPUESTO (HUMANO, EQUIPO, HERRAMIENTAS Y
DISTRIBUCIÓN DEL TIEMPO) Recursos, Humanos, Equipo y Herramientas Estimación de Recursos y Presupuesto
CANTIDAD 2 2 2 1 2 1 5 10
CONCEPTO AUDITORES COMPUTADORAS PORTATILES MEMORIAS USB DE 8 GB RESMA DE PAPEL BOND TAMAÑO CARTA ESCRITORIOS EJECUTIVOS IMPRESORA CANON MP 230 LAPICEROS PUNTA FINA LAPICES DE MADERA
PROGRAMA DE AUDITORIA