Estados financieros 2020 y 2019 FOVID

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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR A los señores miembros de las juntas de Gobierno de la Congregación Mariana y Directiva de la Fundación Organización VID:

El Representante Legal y el Contador de la Fundación Organización VID, certificamos que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros de la Institución al 31 de diciembre de 2020 y 2019, que la información contenida en los estados financieros refleja fielmente la realidad económica. Para el efecto nos hemos cerciorado del cumplimiento que se derivan de las normas básicas a saber: A. Existencia: Los activos y pasivos existen a la fecha de corte y las transacciones realizadas durante el período se han registrado. B. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en la contabilidad. C. Derechos y obligaciones: los activos y las cuentas de orden deudoras representan posibles beneficios o derechos económicos futuros, así como los pasivos y cuentas de orden acreedoras representan revelaciones importantes y posibles obligaciones o sacrificios económicos futuros, de la Institución a diciembre 31 de los años 2020 y 2019. D. Valuación: Todos los conceptos o elementos de los estados financieros se han valorado apropiadamente de acuerdo con la realidad. E. Presentación y revelación: Los estados financieros y sus notas son la presentación clara, completa y fidedigna de los hechos económicos realizados que han sido correctamente clasificados, descritos y revelados a la fecha de corte.

Medellín, 02 de marzo de 2021,

JAVIER HERNÁN DUQUE RAMÍREZ

ELIZABETH SUAREZ CALLE

Representante Legal

Contadora T.P. 144417-T


INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 Señores JUNTA DE GOBIERNO DE LA CONGREGACIÓN MARIANA JUNTA DIRECTIVA DE LA FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID Medellín En representación de Asesores Asociados Ltda., por quien actúo como designado para el cargo de Revisor Fiscal en la Fundación Organización VlD, presento el siguiente informe de Auditoría y el Dictamen de los estados financieros a Diciembre 31 de 2020.

Opinión 1. He auditado los estados financieros adjuntos del período 2020 que comprenden el Estado de Situación Financiera que se presenta comparativo con el período 2019, el Estado de Actividades, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo por los dos períodos citados a Diciembre 31 y adicionalmente las revelaciones explicativas de los Estados Financieros y un resumen de las políticas contables significativas. En mi opinión, los estados financieros citados, fielmente tomados de los libros de contabilidad, certificados y adjuntos al presente informe, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia material la situación financiera de la Fundación Organización VID al 31 de Diciembre de 2020 y 2019 el resultado de las actividades realizadas, los cambios en el patrimonio neto y los cambios en los flujos de efectivo correspondientes a los períodos citados y de conformidad con las normas NIIF para pymes aceptadas en Colombia y con base en los decretos 3022 de 2013, 2420 de 2015 modificado por el decreto 2496 de 2015, decreto2420 de 2015 y demás disposiciones vigentes con relación a la implementación de las normas NIIF en Colombia. Fundamento de la opinión Llevé a cabo mi auditoría de conformidad con el anexo No 4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2132 de 2016 y 2270 de 2019 que incorporó la Normas Internacionales de Auditoría-NIA- y demás normas vigentes en Colombia establecidas para el ejercicio de la Revisoría Fiscal Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se 2


describen más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Fundación de conformidad con el Código de ética para profesionales de la contaduría, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Dichas normas requieren que el Revisor cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. La planeación y ejecución de mi labor se realizó con independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la entidad, basada en un enfoque integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, la Gestión Integral de riesgos, el cumplimiento legal y la Información Financiera y Contable.

Responsabilidad de los Administradores sobre los estados financieros. 2. La administración de la Fundación Organización VID es responsable por la preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad con el Decreto 2420 de diciembre 14 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, Información Financiera para Pymes y de Aseguramiento de la Información, especialmente el anexo 2, que contiene el marco técnico normativo o Normas Internacionales de Información NIIF para Pymes, aplicables en Colombia al Grupo 2 contenido en el Decreto 2615 2014, al cual pertenece la Fundación. Esta responsabilidad incluye: El diseño, la implementación y el mantenimiento del control interno relevante que la Administración considere necesario en la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el objeto que estén libres de errores de importancia relativa, de cualquier índole; ya sea de fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas de acuerdo con la normatividad vigente; así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con la auditoría a los Estados Financieros. 3. Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Las incorrecciones se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros. Las normas de auditoria de conformidad con las NIA, requieren que el Revisor cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Como parte de esta auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del Revisor Fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo 3


apropiado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. La ejecución del trabajo, de acuerdo con un plan de trabajo diseñado para el período, se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas, con el fin de que sean realizadas de manera eficaz y que me permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación Financiera y resultados de la entidad. Con los responsables de la administración nos comunicamos, en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoria planificados y los hallazgos significativos de la auditoria, así como cualquier deficiencia significativa que identificamos en el transcurso de la auditoria. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre la misma. Estas actividades se desarrollaron con la siguiente metodología:  Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados financieros Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración; que incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables.  Una evaluación de la razonabilidad de las principales estimaciones contables efectuadas por la administración;  Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y  Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. Con base en lo anterior revelo que he obtenido la información necesaria y suficiente para cumplir mis funciones y que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

Otros asuntos 4. Los Estados Financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera para Pymes - NIIF para Pymes, aceptadas en Colombia de la Fundación Organización VID, al 31 de diciembre de 2019, que se presentan para fines de comparación, fueron auditados por mí y en cumplimiento de mis obligaciones emití un dictamen sin salvedades y lo presenté oportunamente a la Junta de Gobierno y Junta Directiva con fecha 17 de Marzo de 2020. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios 5. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que en el año 2020, la Fundación Organización VID:  Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;

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 Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General;  La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas, se llevan y se conservan adecuadamente.  Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2020, encontré que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los ingresos, costos y gastos, la situación jurídica, económica y administrativa de La Fundación e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social, en atención de lo dispuesto en la legislación vigente, y con base en el resultado de las pruebas practicadas, Fundación Organización VID, en el ejercicio económico de 2020, presentó oportunamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social que le competían en el período y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo.

6, En desarrollo de las responsabilidades del Revisor Fiscal contenidas en los numerales 1° y 3° del artículo 209 del Código de Comercio, relacionadas con la evaluación de si los actos de los administradores de la entidad se ajustan a los estatutos y a las órdenes o instrucciones de la Junta de Gobierno y Junta Directiva y si existen y son adecuadas las medidas de control interno, conceptúo que La Fundación Organización VID, ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder. Nuestra labor de evaluación del sistema de control interno se desarrolló selectivamente, con base en el desarrollo de los programas de auditoría de acuerdo con el plan definido para el período examinado. Desde finales del año 2019 se presentó en el mundo una situación difícil por la propagación de un virus (coronavirus, hoy pandemia Covid-19) que ha afectado a millones de personas y causado igualmente el fallecimiento de millones de personas y en forma simultánea afectó la situación financiera y las actividades de los negocios y las empresas. La grave situación impactó en el país a mediados del mes de Marzo de 2020, en el informe de gestión que presenta La Dirección de la institución, se hace una clara referencia al impacto de esta difícil situación el año 2020, en la Fundación Organización VID. Para algunos meses del período, (en lo que cumplieron los requisitos), se recurrió a las ayudas y subsidios que otorgó el Gobierno Nacional por la disminución en los ingresos, teniendo en cuenta la comparación efectuada con los del período anterior, 2019. Recibimos en períodos pasados la Junta de Gobierno y la Junta Directiva recomendaciones a la Revisoría Fiscal, para hacer referencia en su informe, al análisis, implementación y controles del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del TerrorismoSARLAFT- establecido por la Superintendencia Nacional de Salud en la circular externa 009 del 21 de Abril de 2016. En el anexo No 1 adjunto, se deja constancia del cumplimiento, trabajo, actas y demás procedimientos implementados en la Fundación Organización VID, respecto a esta exigencia de obligatorio cumplimiento para la institución.

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De acuerdo a nuestras conclusiones, no existen hechos posteriores al respectivo cierre que puedan tener un efecto material en los estados financieros.

Atentamente,

JOSÉ EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal Designado por ASESORES ASOCIADOS LTDA. T.P. 699-T Dirección Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín Registro Asesores Asociados Ltda. No 193 Marzo 05 de 2021

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ANEXO No 1 Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del TerrorismoSARLAFT- en la Fundación Organización VID  Como se hizo referencia en el informe y dictamen de la Revisoría Fiscal el sistema se implementó con base en lo ordenado en circular externa 009 del 21 de Abril de 2016, de la Superintendencia Nacional de Salud  Con base en la citada circular la Junta Directiva de la institución en reunión del 02 de Agosto de 2016, acta No 7, procedió al nombramiento de los oficiales de cumplimiento, Principal Dr. Alvaro Cadavid Restrepo y Suplente Dra Elizabeth Ruiz Castaño  Se constituyó un comité SARLAFT y se elaboró un manual de procedimientos para socializarlo con personal de la institución y proceder a su implementación, contenido del manual: OBJETIVO ALCANCE DEFINICIONES DESARROLLO DEL SARLAFT (Objetivo, Alcance, Definiciones- marco legal, etapas, elementos, capacitación y socialización, conservación de documentos) DOCUMENTOS DE REFERENCIA CRÉDITOS SEGUIMIENTO A MODIFICACIONES  Con base en los informes enviados a la Junta Directiva por los oficiales de cumplimiento a las actas de las reuniones del comité SARLAFT efectuadas en el período, informo que se ha dado cumplimiento a los procedimientos establecidos y los informes definidos en el manual de procedimientos  No estimé necesario informar a los oficiales de cumplimiento sobre aspectos o situaciones presentadas, de las cuales no tuvieran conocimiento  Con base en las reuniones, informes, actas y el trabajo desarrollado no se dieron situaciones que estimé necesarias informar a la Superintendencia Nacional de Salud, respecto a la implementación y cumplimiento del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo-SARLAFT-

JOSÉ EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal Designado por ASESORES ASOCIADOS LTDA. T.P. 699-T Dirección Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín Registro Asesores Asociados Ltda. No 193 Marzo 05 de 2021

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FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 890.983.994-2 Estado de Situación Financiera (Expresado en miles de pesos) Publicado Abril 30 de 2021 Primera versión, actualizado Abril 30 de 2021 Entidad 050010211101 VIGILADO SUPERSALUD

ACTIVO

Diciembre 31 2020

Diciembre 31 2019

1105 1110 1115 1120 1145 1202 1205 1302 1305 1355 1365 1380 1390 1398 1415 1420 1421 1422 1424 1435 1455 1475 1705 1706 1510

Caja Bancos Remesas en Tránsito Cuentas de ahorro Equivalentes de Efectivo Inversiones en Instrumentos a vr Razonable Acciones Clientes nacionales facturación radicada Clientes facturas radicadas conciliadas Anticipo de impuestos y contribuciones Cuentas por cobrar a trabajadores Deudores varios Ajuste al VPN Deterioro de cuentas por cobrar Medicamentos Materiales médico quirúrgicos Materiales reactivos y laboratorio Materiales odontológicos Materiales para Imagenología Víveres y Rancho Materiales, repuestos y accesorios Descuento en compras Gastos pagados por anticipado Anticipos para gastos Activos disponibles para la venta TOTAL ACTIVO CORRIENTE

98,377 1,053,104 35,225 1,541,074 4,509,675 35,266,839 46,761 2,573,157 76 195,964 477,765 8,814,028 (136,070) 9,557 59,922 547,993 191,896 30,923 17,040 391,973 359,498 734,663 56,819,439

70,105 420,983 110,157 1,145,819 2,503,279 32,766,731 57,155 2,948,778 76 102,949 717,651 7,737,624 (3,880) (174,326) 11,670 42,163 541,877 236,481 18,852 15,936 455,031 271,693 154,147 50,150,949

1245 1295 1299 1501

Derechos fiduciarios Otras inversiones Provisiones Anticipo de propiedad planta y equipo

14,922,100 21,648 (163) 1,315,636

14,921,039 21,648 (163) 960,000 8


1504 1508 1516 1520 1524 1528 1532 1540 1580 1592 1598 1635 1690 1698 1805 1891 1895

Terrenos Construcciones en curso Construcciones y edificaciones Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo y comunicación Maquinaria y equipo médico científico Equipo de transporte PPy Equipo en arrendamiento fiero y Op Depreciación acumulada Deterioro propiedades de Inversión Licencias de Software Anticipo de Intangibles Amortización acumulada Propiedades de Inversión Deterioro propiedades de Inversión Diversos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

28,926,381 530,703 33,906,701 2,483,360 963,899 1,770,525 2,164,911 150,130 9,672,238 (11,732,155) (247,428) 2,823,384 63,382 (2,350,641) 275,477,693 (10,370,089) 20,861 350,513,078

34,901,122 257,250 33,906,701 2,410,011 898,470 1,684,394 1,949,598 172,073 8,266,951 (9,672,253) (179,314) 2,439,422 (1,829,385) 259,985,470 (8,153,078) 342,939,956

407,332,517

393,090,905

Diciembre 31

Diciembre 31

2020

2019

PASIVO 2105 2195 2205 2365 2367 2368 2370 2380 2408 2495 2505 2510 2515 2525 2705 2801 2805 2815

Bancos nacionales Otras obligaciones Nacionales Retención en la fuente e impuestos Impuesto a las ventas retenido Impuesto de Industria y Comercio Retenido Retenciones y aportes de Nómina Acreedores varios Impuesto sobre las ventas por pagar Impuesto al consumo Nómina por pagar Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Vacaciones consolidadas Ingresos recibidos por anticipado Consignaciones por identificar Anticipos y avances recibidos Ingresos recibidos para terceros PASIVO CORRIENTE

2,547,722 1,485,282 66,537 7,542 2,187 520,727 2,702,127 447,918 1,193,050 138,933 635,648 177,460 1,745,560 759,448 4,292

4,968,968 1,660,581 94,339 7,930 2,601 536,298 1,834,980 539,034 560 1,426 1,191,163 137,335 689,487 212,899 1,122,562 823,521 9,836

12,434,434

13,833,519

9


2105 2115 2580 2680

Bancos nacionales Corporaciones financieras Beneficios a empleados de largo plazo Rentas Vitalicias

3,580,634 4,941,620 132,655 6,960,780

3,844,640 121,421 6,618,999

PASIVO NO CORRIENTE

15,615,689

10,585,060

PASIVO TOTAL

28,050,123

24,418,580

3,402,126 130,980 113,854,618 11,653,393 250,241,277

3,402,126 130,980 101,202,879 13,695,063 250,241,277

TOTAL ACTIVO NETO

379,282,394

368,672,325

TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO

407,332,517

393,090,905

ACTIVO NETO 3140 3210 3305 3605 3905

Activo neto sin restricciones Activo neto sin restricciones Donaciones Activo neto temporalmente restringido Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

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FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 890.983.994-2 Estado de Actividades Comparativo (expresado en miles de pesos) Publicado 30 de abril de 2021 Primera versión, actualizado Abril 30 de 2021 Entidad 050010211101 VIGILADO SUPERSALUD

4110 4115 4125 4130 4135 4220 4235

6110 6115 6125 6130 6135 5105

Enero 1 a

Diciembre 31 2020

Diciembre 31 2019

INGRESOS Unidad funcional de consulta externa Unidad funcional de hospitalización Unidad funcional de apoyo diagnostico Unidad funcional de apoyo terapéutico Unidad funcional de mercadeo Arrendamientos Servicios INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

6,493,055 3,129,917 9,119,511 1,168,756 584,886 9,550,086 12,276,233

8,581,424 2,921,877 11,361,709 1,749,174 884,958 9,823,634 14,481,157

42,322,444

49,803,934

COSTOS Unidad funcional de consulta externa Unidad funcional de hospitalización Unidad. Funcional apoyo diagnostico Unidad funcional apoyo terapéutico Unidad funcional de mercadeo Descuento por volumen y pronto pag COSTO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO

7,561,125 2,941,656 12,063,726 961,920 800,176 (395,126)

8,191,993 2,890,150 12,589,710 1,121,071 863,027 (453,177)

23,933,477

25,202,774

18,388,967

24,601,159

23,153,445 278

24,836,342 -

23,153,723

24,836,342

1,321,292

1,063,582

88,026 43,367 28,748

5,622 71,046

CAMBIO BRUTO EN LAS ACTIVIDADES DEL PERIODO

5105 5320

Enero 1 a

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de administración Perdida retiro cartera GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

5305

Financieros

5305 5310 5315

OTROS GASTOS Perdida portafolio inversión Perdida en venta y retiro de bienes Gastos extraordinarios

11


5320 5350

2,163 962,683

4,183 257,901

1,124,989

338,753

Rendimiento de Inversiones Rendimeintos Financieros INGRESOS FINANCIEROS

3,626,496 198,279

4,244,357 1,031,059

3,824,776

5,275,416

4295

Ingresos por Donaciones

7,106,552

2,011,548

4245 4250 4265 4295 5105

OTROS INGRESOS Utilidad en venta de PP Y E Recuperaciones Otros Diversos - Ajunte Propiedad de Inversión Desvalorización Propiedad de Inversión OTROS INGRESOS

282,526 76,649 9,932,335 (2,358,407)

99,463 1,293,715 847 7,029,586 (377,995)

7,933,102

8,045,617

11,653,393

13,695,063

4201 4210

Gastos extraordinarios Gastos diversos OTROS GASTOS

EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

12


13

11,160,290

del periodo

250,241,277

para las PYMES

Transición a NIIF

355,994,715

Total

261,401,567

Total

250,241,277

368,672,325

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

48,788,782

113,854,618 48,863,482

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

11,593,250

250,241,277

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

11,653,393

379,282,394

4,609,104

261,894,670

Saldos a Diciembre 31 de 2020

3,533,106

12,651,739 12,651,739 8,132,684

0

4,519,055

Traslado de exceso (déficit) de ingresos sobre gastos

Ajuste por distribuciòn de exedentes año anterior

11,653,393

13,695,063

263,936,340 101,202,879

(13,695,063)

40,730,797

128,365 0 128,365

11,653,393

11,593,250

10,014,471 0

(13,695,063)

44,269,727

(11,160,290) (11,160,290) 10,014,471

11,653,393

4,609,104

6,636,800

(13,695,063)

3,533,106

128,365

3,377,671

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo

Saldos a 31 Diciembre 31 de 2019

Otros cambios…

Ajuste por distribuciòn de exedentes año anterior

(11,160,290)

91,060,043

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos

Traslado de exceso (déficit) de ingresos sobre gastos

34,093,997

Total

13,695,063

11,593,250

Otras Reservas

13,695,063

40,892,056

construcciones

Reservas para

13,695,063

4,480,739

socieconomicos

restricciones

3,533,106

activos

clasificados

sin

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo

Saldos al 1° de enero de 2019

Reservas para adquisición de

Reservas para

Activo neto

Activo neto temporalmente restringido

BENEFICIO SOCIAL ACUMULADO

(expresado en miles de pesos)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO

FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID

CONGREGACIÓN MARIANA


CONGREGACION MARIANA

FUNDACÓN ORGANIZACIÓN VID Estado de Flujos de Efectivo (Expresado en miles de pesos)

Diciembre 2020

Diciembre 2019

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Remanente del ejercicio neto

11,653,393

13,695,063

Depreciación

2,387,079

2,447,756

Amortización

371,632

278,917

43,367

(93,840)

(3,566,813)

(4,585,498)

Pago intereses obligaciones financieras

696,447

391,364

Donaciones entregadas a Clínica Cardio VID

681,346

0

(7,106,552)

(2,011,548)

341,780

(985,980)

(9,787,270)

(6,848,912)

2,178,755

0

(2,106,835)

2,287,322

375,621

(333,522)

(933,413)

878,211

(Incremento) Disminución en inventarios

72,705

(378,795)

(Incremento) Disminución en prepagados

(668,322)

(10,255)

Incremento (Disminución) en proveedores

(175,299)

435,064

Incremento (Disminución) cuentas por pagar

1,328,555

1,076,389

Incremento (Disminución) anticipos recibidos

(64,073)

58,716

Incremento (Disminución) obligaciones laborales

(40,545)

163,918

Incremento (Disminución) ingresos diferidos

(35,439)

(52,101)

(1,023,130)

(230,000)

Total cambios operacionales

(1,163,339)

1,607,625

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(3,270,174)

3,894,947

Partidas que no afectan el efectivo operacional:

(Utilidad) pérdida, vta. retiro activos (Utilidad) pérdida, portafolio de inversiones (medidos a valor razonable)

Donaciones recibidas (Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones Valorización propiedad inversión Deterioro en propiedad de inversión

Efectivo generado en operación Cambios en partidas operacionales: (Incremento) Disminución deudores comerciales (Incremento) Disminución otros deudores

(Incremento) Disminución por asignación de excedentes

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ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Aumento de inversiones permanentes

(2,490,775)

(4,955,288)

3,566,813

4,585,498

376,000

7,659,000

(2,637,813)

(9,087,583)

Venta y retiro de activos fijos

(211,530)

0

Adquisición de Intangibles

(297,721)

(173,299)

(32.817)

(5,822,883)

(681,346)

(766,000)

(2,409,189)

(8,560,555)

7,069,972

5,086,104

(4,813,603)

(2,044,621)

Pago obligaciones intereses

(696,447)

(391,364)

Donaciones y bonificaciones recibidas

7,106,552

2,011,548

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

8,666,474

4,661,667

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO

2,987,112

(3,941)

EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO

4,250,343

4,254,284

EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

7,237,454

4,250,343

Partidas que no afectan el efectivo: Depreciaciones y amortizaciones

2,758,711

2,726,673

341,780

(985,980)

(7.608.515)

(6,848,912)

Utilidad (pérdida), portafolio de inversiones Venta (Adquisición) de inversiones Adquisición propiedad planta equipo

Adquisición de otros activos Donaciones entregadas a Clínica Cardio VID

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN: Incremento obligaciones financieras Pago de obligaciones financieras amortización

(Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones (Beneficio) Deterioro propiedades de inversión Traslado de PPYE a propiedades de inversión

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

5.974,741

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

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FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de diciembre de 2020 – 2019 Nota 1: Entidad Reportante La Fundación Organización VID, es una institución sin ánimo de lucro regida por normas pertinentes del Código Civil Colombiano, creada por la Congregación Mariana mediante Acuerdo 1001 donde se le incorporan las obras y empresas de asistencia social y promoción humana creadas por ésta en el transcurso del tiempo. Su personería jurídica fue reconocida por la Gobernación de Antioquia con la Resolución 026 de marzo 7 de 1968 y su duración está demarcada hasta el 7 de marzo del año 2067. La sede administrativa de la Fundación Organización VID, está ubicada en la calle 52 # 40-146, en la ciudad de Medellín, Colombia. Su objeto social principal se orienta a la asistencia social, la rehabilitación y la promoción humana en todos sus órdenes. Sus principales fuentes de ingresos se obtienen en la atención de pacientes particulares y en la realización de contratos con las principales Empresas Promotoras de Salud de carácter privado y público, así como también mediante el cobro de tarifas favorables tanto en el área de la salud como en los demás servicios sociales ofrecidos a la comunidad. Adicionalmente, se registran ingresos importantes por el arrendamiento de bienes inmuebles, por las donaciones recibidas de terceros y por el rendimiento financiero obtenido de las inversiones en fondos de valores y títulos que tienen la característica de negociables.

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 De 2015, modificado y compilado en el Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente. 16


La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables. También requiere que la Dirección ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Más adelante se detallan las áreas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los Estados Financieros. La Fundación Organización VID prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación y ha determinado presentar, el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos en corrientes y no corrientes. La Fundación Organización VID, define la presentación anual del juego completo de estados financieros, con la respectiva información comparativa, detallados así: -

Estado de situación financiera

-

Estado de actividades

-

Estado de cambio en el activo neto

-

Estado de flujo de efectivo

-

Revelaciones a los estados financieros

La presentación del Estado de la situación financiera, se realiza identificando activos y pasivos corrientes y no corrientes. Los activos corrientes son aquellos mantenidos principalmente con fines de negociación, o que la entidad espera realizar dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero; por su parte, como pasivos corrientes se clasifican aquellas partidas que deben ser liquidadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero. Las demás partidas se clasifican como no corrientes. La Fundación Organización VID, opta por realizar en todos los casos una presentación separada del estado de actividades y el estado de cambios en el activo neto, sin importar el origen de los movimientos en el activo neto. El resultado integral del periodo, es presentado en una sección donde se detalla el resultado del periodo con un desglose de los gastos basados en su función. Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura: Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de las obras de la Fundación, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto. Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. 17


Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

1.1 Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES) Como norma general, las políticas fijadas a 31 de diciembre de 2016 deben ser aplicadas retroactivamente para preparar el estado de situación financiera de apertura a la fecha de transición y en todos los periodos siguientes. La Sección 35 contiene ciertas exenciones a la aplicación retroactiva que la entidad utilizó así: Exenciones opcionales: 

Sección 17 y 18: Se reconocieron sus elementos de propiedad, planta y equipo e intangibles a valor razonable a la fecha de transición como costo atribuido.

Sección 20: Ha optado por determinar la existencia de arrendamientos financieros a partir de la fecha de transición.

Excepciones obligatorias: 

Sección 11 y 12: Se designaron en la fecha de transición los instrumentos financieros reconocidos previamente de acuerdo con las clasificaciones y requerimientos de esta norma.

2. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL El peso colombiano fue determinado como moneda funcional y moneda presentación de la Fundación Organización VID. Las cifras presentadas en los estados financieros están en miles de pesos colombianos.

3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO La moneda extranjera es aquella que es diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación 18


de la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la fecha de transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son reconocidos a la tasa de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidación o la fecha de cierre del estado de situación financiera. Para hacer estas conversiones la Fundación Organización VID utiliza como tasa de cambio las emitidas por el Banco de la Republica de Colombia. Las diferencias de conversión son reconocidas como ingreso o gasto en el resultado del periodo en el que se incurren.

4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La Fundación Organización VID registra inicialmente los elementos de propiedad, planta y equipo al costo de adquisición. Que incluye todas las erogaciones directamente atribuibles a la compra del elemento de propiedad planta y equipo, hasta que se encuentra en condiciones de funcionamiento. La medición posterior de la propiedad, planta y equipo se realiza al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas. Las pérdidas por deterioro de valor se registran como gasto en los resultados del periodo. Las pérdidas operacionales antes del nivel de operación planeado y el entrenamiento del personal no forman parte del costo, por lo cual, se imputan a los resultados en el ejercicio en que se incurren. El importe de la depreciación refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos de la propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil hasta alcanzar su valor residual. Se registra en los resultados del ejercicio, siguiendo el método de la línea recta para todos los activos con excepción de los terrenos, los cuales tienen una vida útil indefinida. La vida útil es el periodo durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la Fundación Organización VID. La base depreciable de los activos se define como el costo menos el valor residual. El cual representa el importe estimado que la Fundación podría obtener en el momento presente por la venta del activo al término de su vida útil. El cálculo de la depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo se realiza por componentes. Es decir, si un elemento de propiedad, planta y equipo tiene diferentes componentes y estos son plenamente identificables, y tienen un costo significativo en relación al elemento y una vida útil diferente, se activaran y depreciaran por separado. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia y no cesará cuando el activo esté en etapas improductivas no definitivas. 19


Para el cálculo de la depreciación la Fundación Organización VID determinó las siguientes vidas útiles:

Propiedades, Planta y Equipo

Vidas Útiles / Tasas de Depreciación

Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte

10-45 años 1 a 8 años 1 a 10 años 1 a 10 años 1 a 5 años 1 a 30 años

Medición

Modelo del Costo

La Fundación Organización VID revisa el valor residual, la vida útil y el método de depreciación de las propiedades, plantas y equipo al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen, en su caso, como un cambio en estimaciones, es decir, prospectivamente. Los repuestos se registran como gasto a menos que se trate de piezas importantes que se espere usar por más de un periodo y configuren un elemento o un componente de la propiedad, planta y equipo. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en los resultados del periodo en que se incurren. Un elemento de propiedad, planta y equipo es dado de baja en cuentas en el momento de su disposición o cuando no se esperan obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. Cualquier utilidad o pérdida que surge al dar de baja el activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el resultado del ejercicio.

5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN Las propiedades de inversión son aquellos bienes inmuebles (terrenos y edificios) mantenidos por la Fundación Organización VID para obtener beneficios económicos derivados de su valorización o arrendamiento a través de contratos de arrendamiento operativo. Las propiedades de inversión se registran inicialmente al costo de adquisición o construcción, que incluye los costos atribuibles incurridos hasta la puesta en condiciones de funcionamiento.

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Posterior al reconocimiento inicial la Fundación Organización VID mide sus propiedades de inversión al valor razonable. Las ganancias o pérdidas derivadas de la actualización del valor en libros del activo se incluyen en el resultado de periodo en que surjan. Cuando se realizan transferencias como consecuencia de un cambio en el uso de un bien inmueble, de propiedad de inversión a propiedad, planta y equipo no varía ni el importe en libros ni el costo del activo a efectos de la medición posterior. Sin embargo, si la transferencia es desde propiedad, planta y equipo a propiedad de inversión, la Fundación Organización VID mide el activo por su valor razonable en la fecha de la trasferencia el cual se convierte en su nuevo importe en libros, y la diferencia se ajusta al resultado del periodo. Una propiedad de inversión se da de baja en el estado de la situación financiera, cuando es vendida, o cuando se retira y no se espere obtener beneficios económicos de su venta. La ganancia o pérdida que se obtiene se reconoce en el resultado del periodo.

6. INTANGIBLES Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen por su costo de adquisición y se miden posteriormente al costo, ajustados por su amortización y pérdidas por deterioro acumuladas. La Fundación Organización VID no reconoce las plusvalías generadas internamente como activos intangibles. Los intangibles son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta. Para cada activo intangible se define una vida útil económica finita así: Clase de intangible Licencias de Software Software

Vidas Útiles / Porcentajes de Amortización 1 año 5 años

En todos los casos, los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre del ejercicio y si procede son ajustados prospectivamente al considerarse como un cambio en estimaciones. Un activo intangible es dado de baja en cuentas por su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. La diferencia entre el importe neto obtenido por su disposición, y el importe en libros del activo es reconocido como ganancia o pérdida en el resultado del periodo.

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7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los pagos realizados antes de que la Fundación Organización VID obtenga el acceso a los bienes o reciba los servicios objeto del pago son reconocidos como Gastos Pagados por Anticipado, y son amortizados en la medida en que se recibe el bien o servicio.

8. INVENTARIOS Los inventarios son activos mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación, o que forman parte de los materiales o suministros consumidos en el proceso de prestación de servicios. La técnica de medición del costo para los inventarios de la Fundación Organización VID, es la metodología del precio de compra más reciente. El costo de los inventarios comprende todos los costos derivados de su adquisición los cuales comprenden el precio de compra, transporte, almacenamiento e impuestos no recuperables, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales. Los descuentos y bonificaciones obtenidos por la compra de inventarios son reconocidos como menor valor del costo del mismo, o de la prestación del servicio según resulte procedente. La Fundación Organización VID utiliza como fórmula de asignación del costo el método del promedio ponderado. Para determinar el deterioro del valor de los inventarios, estos son medidos al menor valor entre el costo y el valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta. La Fundación Organización VID da de baja los inventarios en el momento en que son consumidos en la prestación del servicio o cuando se consideran obsoletos, lo cual ocurre especialmente por vencimiento. Estos inventarios son destruidos de acuerdo a la regulación vigente.

9. DETERIORO DE LOS ACTIVOS 9.1 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo La metodología de deterioro del valor de los activos, es una evaluación financiera de la capacidad que tiene una entidad de recuperar la inversión realizada para obtener sus activos a través de su operación o venta. Para efectos de la evaluación del deterioro, los activos de la Fundación Organización VID son agrupados en el grupo de activos identificables más pequeño, capaz de generar flujos de efectivo independientes de los demás flujos generados en la Fundación (unidades generadoras de efectivo). A la luz de esta evaluación la Fundación Organización VID define que cada obra social es una 22


unidad generadora de efectivo. Sin embargo la entidad ha determinado excluir de esta evaluación a los activos relacionados con Obras que desarrollan actividades netamente sociales. La Fundación Organización VID evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes como mínimo trimestralmente. Si existen tales indicios se realiza la prueba de deterioro del valor de los activos. Que consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con la sumatoria del valor en libros de los activos. Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso, el valor en libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una perdida por deterioro en el resultado del ejercicio. El deterioro registrado en periodos pasados, es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión, no debe exceder el valor en libros que tendría el activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo.

9.2 Deterioro de inventarios Para determinar el deterioro del valor de los inventarios en cada período de reporte la Fundación Organización VID evalúa si una partida de inventario será recuperada por su costo o su valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta. Para esta evaluación la Fundación ha determinado agrupar las partidas del inventario relacionadas con cada línea de servicio.

10. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO La determinación de si un contrato es, o contiene, un arrendamiento se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo, y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico, por parte de la Fundación Organización VID o de un tercero. La Fundación Organización VID realiza una evaluación de las características de sus contratos de arrendamiento tanto si actúa como arrendador o arrendatario con el fin de identificar si se trata de un contrato operativo o financiero. Los contratos de arrendamiento que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, se clasifican como financieros, de lo contrario se consideran operativos.

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Si la Fundación Organización VID actúa como arrendatario en un contrato de arrendamiento financiero, al comienzo del plazo del contrato reconoce en el estado de situación financiera, un activo y un pasivo por el valor razonable del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mínimos pactados. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil estimada del activo o en el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor o si no existe una certeza razonable de que la entidad obtendrá la propiedad del bien al final de la vigencia del contrato. El importe del canon pagado por el arrendamiento es distribuido entre la amortización de capital del pasivo y el costo financiero el cual es calculado con una tasa de interés constante con el método del interés efectivo. El costo financiero es cargado al resultado del periodo a lo largo de la vigencia del contrato. Los pagos realizados o recibidos por contratos de arrendamiento operativo son reconocidos como ingresos o gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato.

11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS La Fundación Organización VID define aplicar lo previsto en la Sección 11 y Sección 12 de la NIIF para las PYMES, para el reconocimiento, medición y revelación de sus instrumentos financieros. La Fundación Organización VID reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.

11.1 Activos Financieros La clasificación de los activos financieros se realiza desde el reconocimiento inicial de acuerdo a las características contractuales de los flujos de efectivo de cada activo. Cuando la tenencia del activo genera flujos de efectivo contractuales y predecibles, la medición se hace a costo amortizado. Por su parte cuando la mera tenencia no genera derechos a recibir flujo de efectivos, el activo es medido a su valor razonable en la fecha de medición. Los activos financieros medidos al costo amortizado se reconocen inicialmente al valor razonable más los costos de transacción, los demás son reconocidos al valor razonable. La Fundación Organización VID evalúa al final de cada periodo si existe evidencia objetiva de que algún activo financiero medido a costo amortizado este deteriorado. Si existe tal evidencia, el monto de la pérdida es medido como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa efectiva de interés original del activo financiero. El valor del deterioro se reconoce en el resultado del periodo en que se incurre. La existencia de evidencia objetiva de deterioro se analiza individualmente para cada activo financiero. Si en un período posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la 24


disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después del reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reversión de una pérdida por deterioro es reconocida en el resultado del periodo, en la medida que el valor libros del activo no excede su costo amortizado a la fecha de reversión. Las cuentas por cobrar se reconocen por el importe adeudado registrando la corrección valorativa en caso de existir evidencia objetiva de impago por parte del deudor. Por política general, las cuentas por cobrar a corto plazo no se descuentan. Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo, o cuando se transfieran sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a su propiedad. La distinción entre activos corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera depende de la expectativa sobre el plazo en el que se esperan recibir los pagos pendientes al final del periodo.

11.2 Pasivos Financieros La Fundación Organización VID clasifica todos sus pasivos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Inicialmente todos los pasivos financieros son reconocidos a valor razonable menos los costos de transacción. Al reconocer todos los pasivos financieros a costo amortizado las ganancias o pérdidas son reconocidas en el estado de resultados del periodo a través del proceso de amortización o al ser dado de baja en cuentas. Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se cumpla con la obligación contenida, lo cual se da cuando la obligación especificada haya sido pagada, cancelada o haya expirado. La distinción entre pasivos corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera, depende del plan de pagos pendiente al final del periodo.

12. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Se reconoce como efectivo tanto el efectivo en caja como en bancos ya sean corrientes o de ahorro Los depósitos bancarios a la vista en moneda nacional y extranjera. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. 25


El efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido se reconocerán inicialmente por su costo de transacción el cual es su valor razonable. El efectivo y efectivo restringido se medirán posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el estado de resultados, las cuales surgen entre otros, por los rendimientos devengados. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. El Efectivo restringido se medirá posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el pasivo. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. Los equivalentes de efectivo (inversiones) deberán valorarse con el método del costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.

13. COSTOS POR PRÉSTAMOS La Fundación Organización VID reconoce todos los costos por préstamos como un gasto en el resultado del periodo en el que se incurre en ellos.

14. PROVISIONES, PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, cuya liquidación requiere una salida futura de recursos que se considera probable y se puede estimar con fiabilidad. Las provisiones son descontadas al valor presente si se estima que el efecto del descuento es significativo. Al cierre de cada periodo se evalúa la existencia de pasivos y activos contingentes, es decir, obligaciones o activos posibles surgidos a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada con la ocurrencia de uno o más hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la entidad; o cuya cuantía no puede ser determinada con fiabilidad. Estos pasivos y activos no son reconocidos en el estado de situación financiera pero su impacto es revelado en las notas a los estados financieros.

15. BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de contraprestación que la Fundación Organización VID proporciona a su trabajadores. 26


Los beneficios de corto plazo son registrados en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos y presentados en el estado de la situación financiera como un pasivo si al final del periodo sobre el que se informa se adeudan al empleado beneficiado. Por su parte los beneficios de largo plazo son registrados en el estado de situación financiera al valor presente de la obligación, para reflejar el importe estimado de los beneficios que los empleados han ganado por sus servicios prestados en el periodo actual y los anteriores. El valor presente es calculado siguiendo una valoración actuarial, a través del método de la unidad de crédito proyectada. Para lo cual es necesario realizar suposiciones sobre variables demográficas y financieras que influyen en el valor de los beneficios. Las ganancias o pérdidas actuariales se reconocen en el resultado del periodo. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Fundación Organización Vid de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata. Por normatividad laboral vigente en Colombia, los beneficios Post – empleo son tratados como planes de aportaciones definidas, donde la entidad hace un aporte mensual a los fondos de pensiones y traslada completamente las obligaciones legales e implícitas del pago de las pensiones a los empleados cuando se cumplan las condiciones establecidas. El aporte realizado es reconocido como gasto en el resultado del periodo en que se incurre. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Fundación Organización Vid de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata.

16. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS La Fundación Organización Vid obtiene ingresos de actividades ordinarias por concepto de prestación de servicios en el área de la salud médica y odontológica, área de la familia, educación y formación, áreas de comunicaciones y arrendamientos. Los ingresos son reconocidos siguiendo el criterio de la acumulación, es decir, de acuerdo al grado de terminación de la prestación del servicio basada en la inspección del trabajo, y en la medida en que es probable que los beneficios económicos que tienen asociados fluyan a la entidad La entidad también obtiene ingresos por la venta de algunos bienes, estos son reconocidos cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad de los mismos han sido traspasados al comprador, no conserva su gestión corriente. En el momento de su reconocimiento los ingresos deben ser medidos con fiabilidad al valor razonable del pago recibido o por recibir, netos de impuestos, rebajas y descuentos otorgados a los clientes. 27


Los intereses y dividendos recibidos se reconocen cuando es probable que los beneficios económicos van a fluir a la Fundación Organización Vid y el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad. Estos son presentados en el estado de resultados, dentro del resultado financiero.

17. RECONOCIMIENTO DE COSTOS La Fundación Organización Vid reconoce como costo de la prestación de los servicios, el valor de los inventarios, beneficios a empleados y demás costos indirectos, consumidos durante el periodo en el desarrollo de las actividades relacionadas con la prestación de los servicios.

18. IMPUESTO A LAS GANANCIAS De acuerdo con la ley 1819 del 29 de diciembre del 2016, mediante la cual se concretó la regulación del sector de corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro, la Fundación Organización Vid permanece como una entidad contribuyente del régimen tributario especial.

La Fundación Organización Vid calcula el gasto por impuesto a las ganancias de acuerdo con lo establecido en el Decreto Reglamentario 2150 del 20 de diciembre de 2017 que reglamenta los contribuyentes con régimen tributario especial y está gravada a la tarifa del 20% por los egresos no procedentes, entendidos como aquellos que no han sido realizados y pagados efectivamente en el respectivo período gravable y que no tengan relación de causalidad con los ingresos o con el objeto social. Así mismo Estarán gravados a la tarifa del veinte por ciento (20%) los montos detallados en el numeral 2 del artículo 1.2.1.5.1.36 del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 La determinación del beneficio neto o excedente gravado es el resultado de tomar la totalidad de los ingresos fiscales y restar de los mismos los egresos fiscales que sean procedentes. Al resultado anterior se le restará el saldo al final del periodo gravable de las inversiones efectuadas en el año en que se está determinando el beneficio neto o excedente y se le adicionará las inversiones de periodos gravables anteriores y que fueron restadas bajo el tratamiento dispuesto en el numeral anterior y liquidadas en el año gravable materia de determinación del beneficio neto o excedente.

19. USO DE ESTIMACIONES, JUICIOS Y SUPUESTOS CLAVE Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se muestran a continuación: 28


Vida útil y valores residuales de Intangibles y Propiedad, Planta y Equipo La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de Propiedad, Planta y Equipo y de los Intangibles, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración definió un comité el cual revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio.

Valor Razonable de Activos y Pasivos Algunos activos y pasivos están registrados a su valor razonable. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la entidad estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.

Valor Razonable de Propiedad, Planta y Equipo, y Propiedades de Inversión –Transición a la NIIF para las PYMES La entidad ha determinado utilizar el valor razonable a la fecha de adopción por primera vez como costo atribuido para los elementos de propiedad, planta y equipo: terrenos, construcciones y edificios y equipo biomédico; y el valor en libros según PCGA en una fecha anterior a la fecha de transición, como costo atribuido para el resto de su propiedad, planta y equipo. Como parte del proceso de adopción de las NIIF para las PYMES se requirió la valoración de estos activos considerando las condiciones de mercado en la fecha de revaluación (1 de enero de 2015). Para esto se utilizaron los servicios de tasadores registrados ante la lonja de propiedad raíz de Medellín, quienes consideraron los enfoques valuatorios como se relaciona a continuación: ENFOQUE DE COSTOS. Es el que busca establecer el valor comercial de las edificaciones del bien objeto de avalúo a partir de estimar el costo de reposición de la edificación objeto de avalúo usando materiales de construcción con similares características y calculando la depreciación acumulada a fecha de estudio. Por efectos de encargo valuatorio, se estimará el importe depreciable atribuible a la entidad solicitante. ENFOQUE DE INGRESOS. Es la técnica valuatoria que busca establecer el valor razonable del inmueble, a partir de las rentas o ingresos que se puedan obtener del mismo bien, o inmuebles semejantes y comparables por sus características físicas, de uso y ubicación, trayendo a valor presente la suma de los probables ingresos o rentas generadas en la vida remanente del bien objeto de avalúo, con una tasa de capitalización o interés.

Arrendamientos Financieros 29


En el proceso de aplicación de las políticas contables, la gerencia ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, en relación con la determinación de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en función de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados. Al respecto la Fundación Organización Vid ha determinado las siguientes estimaciones para dos características que no están explicitas en el estándar. Si el arrendamiento cubre el 75% o más de la vida económica del bien se considera un arrendamiento de tipo financiero, o si el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento es superior al 90% entonces se considera arrendamiento financiero. Para el cálculo del valor presente de los flujos de caja del arrendamiento, los mismos se descontarán a la tasa de interés implícita en el contrato de arrendamiento o en su defecto la tasa de interés incremental de los créditos de la Fundación Organización Vid.

Estimación de deterioro de las cuentas por cobrar La Fundación Organización Vid evalúa el deterioro de las cuentas por cobrar cuando existe la evidencia objetiva de que no será capaz de cobrar todos los importes de acuerdo a los términos originales de las cuentas por cobrar. Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:   

 

Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. Incumplimiento de cláusulas contractuales, tales como impagos o retrasos en el pago de intereses o capital. Fundación Organización Vid, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga concesiones o ventajas que en otro caso no otorgaría. Alta probabilidad de que el deudor entre en una situación concursal o en cualquier otra situación de reorganización financiera o empresarial. Estimación de una disminución de los flujos de fondos esperados por cambios adversos en las condiciones de pago de los deudores o condiciones económicas locales, nacionales o internacionales que se correlacionen con impagos.

Deterioro del valor de los activos: Para estimar el valor en uso la Fundación Organización Vid prepara los flujos de caja futuros, incorporando las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos de las distintas unidades generadoras de efectivo a las que están asignadas los activos, sobre la base de los planes o presupuestos elaborados por la dirección, los cuales abarcan un periodo generalmente de 3 años aplicando una tasa de crecimiento nula a partir del tercer año. Estos flujos de caja son descontados para calcular el valor actual, a la tasa del costo promedio de capital de la entidad (WACC). 30


Nota 2 Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo está compuesto por los siguientes conceptos: 2020 Depósitos en cuentas de ahorros Depósitos en fiducias Depósitos en cuentas corrientes Cajas Total

1,541,074 4,509,675 1,053,104 133,601 7,237,454

2019 1,145,819 2,503,279 420,982 180,263 4,250,343

Los depósitos en fiducias a corto plazo devengan rendimientos variables debido al comportamiento diario del mercado financiero. La rentabilidad efectiva anual acumulada al mes de diciembre de 2020 fue de 4.24% con un promedio mensual del 0.35%. Sobre el efectivo y equivalente de efectivo, no existen restricciones en cuanto a su manejo y disponibilidad. Las partidas que afectaron la situación financiera pero que no movieron efectivo están detallados en la nota 3 instrumentos financieros.

Nota 3 Instrumentos financieros Activos Financieros Están compuestos por los siguientes conceptos: Activos financieros medidos a valor razonable: Portafolios de inversión

2020 35,266,839

2019 32,766,731

Los rendimientos financieros obtenidos en el portafolio de inversiones ascendieron en el año 2020 a $2.791 millones correspondiente al 10.60% Efectivo Anual (0,8% Mensual) Activos financieros medidos al costo menos deterioro del valor: Fondos inmobiliarios Acciones Avinsas S.A.S. Acciones Coimpresores (costo) Deterioro Coimpresores Total

2020 14,922,100 46,761 21,648 (163) 14,990,346

2019 14,921,039 57,155 21,649 (163) 14,999,680 31


Activos financieros medidos a costo amortizado: 2020 Cuentas por cobrar a clientes Deterioro de cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a particulares Cuentas por cobrar a trabajadores Total

2019

2,573,232 (136,070) 8,814,027 477,766 11,728,955

2,948,854 (178,207) 7,737,624 717,651 11,225,922

*El comité de cartera realizó un estudio técnico, basado en factores cuantitativos y cualitativos que afectan este rubro, encontrando evidencia objetiva de una pérdida por deterioro en las cuentas por cobrar que al corte del año 2020 ascendía a $ 136.070. **La Fundación a través de Bienestar Laboral, otorga a sus colaboradores préstamos, algunos sin interés y otros a tasas de mercado (Inferiores a un año), para dar solución a necesidades en educación, salud, vivienda, vehículo y calamidad, entre otros, todo ello con el fin de mejorar la calidad de vida del empleado y su grupo familiar básico.

Pasivos financieros Los pasivos financieros medidos a costo amortizado están conformados por: 2020 4,941,622 44,905 1,485,282 6,083,450 177,460 5,211,427 17,944,146

Contratos de arrendamiento financiero Pagarés Cuentas comerciales por pagar Cuentas por pagar a particulares Ingresos recibidos por anticipado Otros pasivos Total

2019 4,368,301 3,500,000 1,660,581 945,307 212,899 3,790,899 14,477,987

A continuación detallamos los contratos de arrendamiento financieros:

SALDO Banco de Bogotá

2,021,486

PLAZO MESES

FECHA INICIO

FECHA FIN

88

30/03/2016

4/07/2023

13/02/2023 DTF + 2,48

TASA INTERES DTF + 2,48

Banco de Bogotá

314,215

88

13/10/2015

Banco de Bogotá

64,162

64

30/06/2016

19/10/2021 IBR + 4 PUNTOS

40

31/04/2018

30/08/2021 IBR + 4 PUNTOS

Banco de Bogotá

46,782

32


Banco de Bogotá

10,439

64

23/03/2016

23/07/2021 DTF + 3,75

Banco de Bogotá

66,841

40

19/11/2019

19/06/2023 TASA EA 7.61% 6/09/2025

Banco de Bogotá

487,108

64

6/05/2020

Banco de Bogotá

550,383

40

27/07/2020

17/11/2023 TASA EA 6.74% 17/11/2023 TASA EA 6.83%

Banco de Bogotá

346,826

40

22/07/2020

Leasing Bancolombia

128,253

64

31/12/2016

1/04/2022

Leasing Bancolombia

471,983

64

6/04/2019

6/07/2024 1/12/2022

TASA EA 7.38%

12,43 % E.A

Leasing Bancolombia

109,538

66

31/07/2017

Leasing Bancolombia

639

60

31/12/2014

30/11/2019

18,627

53

1/02/2019

1/06/2021

5,040

36

1/04/2018

1/04/2021 1/08/2024

5.5016% anual

Leasing Bancolombia Banco de Occidente

DTF T.A -1,02001 puntos DTF T.A -1,55347 puntos

Leasing Bancolombia

150,589

65

1/03/2019

Leasing Bancolombia

10,098

54

1/12/2017

1/05/2022

7.35% anual

Leasing Bancolombia

138,614

65

1/01/2019

1/06/2024

7.6864% anual

Total

4,941,622

El detalle de cuentas por pagar a particulares lo comprenden:

SALDO Fundación Margarita Moreno Bancolombia Banco de Bogotá Total

850,187 3,500,000 1,733,263 6,083,450

PLAZO MESES 84 60 36

FECHA INICIO

FECHA FIN

17/11/2019

31/10/2026

21/12/2020 30/04/2020

22/12/2025 1/05/2023

TASA INTERES 12% nominal anual 3.4600% DFT + 2.10%

Otros pasivos: El saldo de acreedores varios corresponde principalmente al valor que adeuda la Fundación Organización VID a la Clínica Cardiovascular, por concepto de saldo de los cruces de cuentas entre las dos instituciones. Y la diferencia de Otros Pasivos corresponde principalmente a partidas conciliatorias de bancos no identificadas. Concepto Acreedores varios Otros pasivos Total

2020 2,702,126 2,509,300 5,211,427

2019 1,834,980 1,955,919 3,790,899

Las cuentas comerciales por pagar corresponden a: 33


Bienes Otros proveedores Total

2020 1,218,536 266,746 1,485,282

2019 1,125,397 535,184 1,660,581

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de bienes o servicios, principalmente de material reactivo y de laboratorio y materiales odontológicos necesarios para la operación ordinaria de la Fundación. Dichas obligaciones son contraídas de acuerdo a las negociaciones con proveedores y como política institucional se aprovechan al máximo los descuentos por pronto pago. Impuestos corrientes por cobrar: Al 31 de diciembre de 2020 los anticipos por retención en la fuente, retención de IVA e ICA a favor de la Fundación serán tenidos en cuenta en las declaraciones que se presentarán este año 2021, detallados a continuación: 2020 43,160 47,827 9,616 95,361 195,964

Retención en la fuente por cobrar Retención de IVA por cobrar Retención de ICA por cobrar Saldo a favor impuesto a las ganancias Total

2019 39,671 50,187 13,091 102,949

Impuestos corrientes por pagar: Al 31 de diciembre de 2020 quedaron impuestos corrientes por pagar a la Dirección de Impuestos DIAN por los siguientes conceptos, los cuales ya fueron pagados en el mes de enero de 2021:

2020 Iva por pagar Retención en la fuente Retención de IVA Retención de ICA Impuesto al consumo Total

2019 447,918 66,537 7,542 2,187 524,184

539,034 94,339 7,930 2,601 560 644,464

Nota 4 Inventarios Los inventarios corresponden a:

34


2020 Medicamentos Material médico quirúrgico Oxígeno y gases medicinales Instrumental médico quirúrgico Material reactivo y de laboratorio Materiales odontológicos Material para imagenología Material para publicaciones Ropa hospitalaria y quirúrgica Insumos para televisión Materiales de difusión Víveres y rancho Costo del inventario

2019 9,557 55,360 332 4,230 547,993 191,896 30,923 302,776 26,345 7,690 55,162 17,040

11,670 36,608 129 5,425 541,877 236,481 18,852 335,072 11,935 7,085 100,939 15,936

1,249,304

1,322,009

Al cierre del ejercicio, la Fundación determina mediante pruebas de deterioro a los inventarios, que los precios actuales no son inferiores a la suma de los costos y gastos necesarios para llevar a cabo la venta y por lo tanto no se reconoce Valor Neto de Realización.

Nota 5 Propiedad Planta y Equipo La Propiedad Planta y Equipo está compuesta por las siguientes clases: 2020 Costo

2019

Depreciación Deterioro Costo Neto Acumulada

Depreciación Deterioro Costo Neto Acumulada

Costo

Terrenos

28,926,381

-

-

28,926,381 34,901,122

-

34,901,122

Edificios

34,437,404

(2,726,062)

-

31,711,342 34,163,950

(2,245,397)

31,918,553

Eq médico científico

3,967,555

(2,318,033)

(247,428)

1,402,094

3,752,243

(1,969,956)

(144,862)

1,637,425

Maquinaria y equipo

8,431,576

(4,103,721)

-

4,327,855

7,986,673

(3,391,990)

(31,004)

4,563,678

963,899

(581,404)

-

382,495

898,470

(504,282)

-

394,188

3,691,902

(1,920,121)

-

1,771,781

2,572,038

(1,473,395)

(3,447)

1,095,195

150,130

(82,814)

-

67,316

172,073

(87,232)

-

84,841

1,315,636

-

-

1,315,636

960,000

-

-

960,000

20,861

-

-

20,861

-

-

-

-

81,905,344

(11,732,155)

(247,428)

69,925,761 85,406,569

(9,672,253)

(179,314)

75,555,003

Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte Anticipo PPYE Otros activos Total

Conciliación de Propiedad, planta y equipo entre el saldo al principio del periodo y al final

35


Saldo periodo anterior Terrenos Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte Anticipo para PPYE Otros activos Total

Adiciones

34,901,122 31,918,553 1,637,425 4,563,678 394,188 1,095,195 84,841 960,000 75,555,003

Gasto Depreciación

452,768 239,628 621,087 65,644 1,150,615 355,636 20,861 2,906,238

Disposic iones

(480,665) (348,077) (24,316) (711,731) (176,184) (77,122) (215) (446,726) (30,750) 4,418 (21,942) (2,059,902) (253,407)

Reclasif propiedades de inversión (5,974,741)

Deterioro (179,314) (102,566) 31,004 3,447 (247,429)

(5,974,741)

Saldo periodo actual 28,926,381 31,711,342 1,402,095 4,327,854 382,495 1,771,782 67,317 1,315,636 20,861 69,925,762

Nota 6 Propiedades de inversión La propiedad de inversión corresponde a los inmuebles que la Fundación tiene arrendados y están conformados de la siguiente manera: Descripción del bien

Saldo Inicial

Adiciones

Transferencias hacia o desde PPYE

Ventas

Valor Ajuste

Saldo en libros

Clínica Cardio VID

20,631,473

-

-

-

1,472,934

22,104,406

Terreno en calle 54

887,699

-

-

-

21,038

908,737

Clínica Cardio VID

15,036,925

-

-

-

1,076,559

16,113,484

1,382,817

-

-

-

39,091

1,421,908

141,109,201

-

-

-

4,765,569

145,874,769

1,265,676

-

-

-

18,063

1,283,740

Parqueadero la playa calle 52 Centro logístico metropolitano Terreno urba no 3 bolivariana Terreno urb barrio bolivariana

738,163

-

-

-

10,112

748,275

Terreno calle 48 # 46-48

3,323,402

-

-

-

118,304

3,441,706

Terreno calle 48 carrera 48

5,067,035

-

-

-

133,674

5,200,709

Lote en municipio de Apartadó

-

-

6,089,997

-

18,332

6,108,329

2do lote en municipio apartado

-

42,345

5,868,481

9,822

247,054

5,826,136

-

-

Casa Caracas

237,232

-

-

-

Apartamento Santiago de bagatela

376,000

-

-

376,000

54,734

-

-

-

-

6,314

48,420

162,209

-

-

-

-

18,715

143,495

Clínica Cardio VID

16,378

-

-

-

-

1,889

14,489

Clínica Cardio VID

28,826

-

-

-

-

3,325

25,501

Clínica Cardio VID

63,202

-

-

-

-

7,291

55,911

Clínica Cardio VID

43,090

-

-

-

-

4,971

38,119

Clínica Cardio VID

105,427

-

-

-

-

12,163

93,264

Clínica Cardio VID

1,441,327

-

-

-

-

166,499

1,274,828

Clínica Cardio VID

2,162,190

-

-

-

-

249,948

1,912,242

Clínica Cardio VID

1,795,044

-

-

-

-

207,431

1,587,613

Ampliación en hemodinámica CSM. traslado construcción

-

36


Ampliación hemodinámica.

3,180,441

-

-

-

Local comercial en Medellín

-

368,024

2,812,417

11,515

662,242

650,727

-

-

-

Construcción área tomografías

2,918,194

-

-

-

-

337,592

2,580,603

Construcción área radiología

1,866,750

-

-

-

-

215,733

1,651,017

Construcción área laboratorio

1,029,327

-

-

-

-

118,857

910,470

Construcción área juan xxiii

-

505,659

3,859,162

2,023,603

36,140,996

4,364,821

-

-

-

Centro logístico metropolitano

34,104,053

13,340

-

-

Construcción centro deportivo

418,385

-

-

-

-

418,385

Casa barrio bolivariana medell

529,345

-

-

-

4,386

533,731

Casa barrio bolivariana

355,911

-

-

-

2,949

358,859

Edificio calle 48 # 46-22

276,905

-

-

-

14,984

261,921

Edificio calle 48 carrera 48

178,013

-

-

-

15,050

193,063

Mejora al salón de actos cs

85,333

-

-

-

-

85,333

120,000

-

-

-

3,925

123,925

251,832,392

13,340

6,089,997

376,000

7,547,874

265,107,603

Casa urbanización bariloche Total

-

Nota 7 Intangibles Costo Licencias de Software Software TOTAL

1,628,717 1,258,050 2,886,767

2020 Amortización Acumulada (1,256,156) (1,094,485) (2,350,641)

Costo Neto 372,561 163,565 536,126

Costo 1,244,755 1,194,667 2,439,422

2019 Amortización Acumulada (884,581) (944,804) (1,829,385)

Costo Neto 360,174 249,863 610,037

El saldo de la cuenta de intangibles corresponde al software adquirido necesario para el normal funcionamiento de la organización los cuales permiten optimizar los procesos administrativos y clínicos.

Nota 8 Gastos pagados por anticipado

2020 Costo

Adiciones

2019

Amortización Acumulada

Costo Neto

Costo Amortización Adiciones Anterior Acumulada

Seguros

222,066

465,177

(456,577)

230,666

103,569

Anticipos para gastos

155,748

4,269,627

(3,637,028)

788,347

195,297

48,027

206,368

(179,246)

75,149

116,719

425,841

4,941,172

(4,272,851)

1,094,162

415,585

828,239

Mmto de Software TOTALES

492,214

Costo Neto

(373,717)

222,066

6,844

(46,392)

155,748

329,181

(397,873)

48,027

(817,982)

425,840

Los gastos pagados por anticipado corresponden a seguros contratados con la firma AIG Seguros Colombia y CHUBB Seguros Colombia, el rubro más representativo pertenece a las pólizas multiriesgo que se renuevan anualmente y a erogaciones anticipadas entregadas a proveedores para servicios que se recibirán en el futuro. 37


Nota 9 Beneficios a los empleados de corto plazo Las cuentas por pagar a empleados y seguridad social esta detallada así:

2020

2019

Nomina por pagar Cesantías

-

1,426

1,193,050

1,191,163

Intereses

138,933

137,335

Vacaciones

635,648

689,487

Seguridad social por pagar y otros

520,728

536,298

2,488,359

2,555,709

Total

Nota 10 Beneficios a los empleados de largo plazo

Beneficios a empleados de largo plazo

Saldo Inicial

Adiciones

Importe de las provisiones utilizadas

Saldo Final

121,421

22.645

(11.411)

132,655

Esta estimación es realizada por la empresa de Actuarios Math Decision, para lo cual entregan la siguiente información:

38


39


Nota 11 Otros pasivos no corrientes.

Estimaciones contribuciones futuras

Saldo Inicial

Adiciones

Importe de las provisiones utilizadas

Saldo Final

6,618,999

341,781

-

6,960,780

Nota 12 Activo Neto Activo neto temporalmente restringido: Corresponde a las reservas constituidas por el máximo órgano de gestión, para la compra de propiedad planta y equipo y propiedades de inversión y en general para posibilitar el mantenimiento o desarrollo permanente de las actividades que realiza la Institución. A continuación se detallan las reservas que componen este rubro:

2020 Adquisición De Activos

48,788,782

Para Inversiones

19,283,810

Construcción

11,593,250

Capital De Trabajo

5,978,133

Clasificados Socioeconómicos

4,609,104

Para Remodelaciones

1,901,665

Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal Inversiones) Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal partidas conciliatorias)

1,394,061 18,965,400

Mantenimiento De Equipo Y Edificio

907,588

Hardware Y Software

291,145

Mantenimiento Eléctrico

126,021

Para Donaciones

15,659 40


Saldo

113,854,618

Activo neto sin restricciones: Está conformado por los aportes iniciales recibidos de benefactores y los excedentes sociales de ejercicios anteriores no asignados luego de la depuración entre la renta contable y la fiscal. Parte de este rubro se originó con anterioridad a la ley que determinó el Régimen Tributario Especial para las entidades sin ánimo de lucro Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo: Corresponde al resultado del periodo 2020, una vez descontados los costos y gastos de los ingresos del periodo.

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados: Corresponde al ajuste neto de las partidas resultantes por efecto de la adopción por primera vez de la norma internacional, a partir de los saldos de la norma local.

Arrendamientos en general Corresponde a los contratos de arrendamientos de los bienes muebles e inmuebles, ya sea cómo arrendamientos financieros o como arrendamientos operativos. Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Propiedad, Planta y Equipo:

Costo Maquinaria y equipo Equipo médico científico Equipo de cómputo Total

5,948,216 1,802,645 1,921,377 9,672,238

2020 Depreciación Acumulada (2,663,504) (986,404) (1,920,121) (5,570,029)

Costo Neto 3,284,713 816,240 1,256 4,102,209

Costo 5,576,663 1,802,645 887,644 8,266,951

2019 Depreciación Costo Neto Acumulada (2,181,479) 3,395,184 (762,092) 1,040,553 (708,117) 179,526 (3,651,688) 4,615,263

Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Intangibles

Costo

2020 Amortización Costo Neto Acumulada

Costo

2019 Amortización Costo Neto Acumulada 41


Software

1,194,667

(1,094,484)

100,183

1,194,667

(944,804)

249,863

Arrendamientos por pagar: Pagos Mínimos y Valor Presente de los Contratos de Arrendamientos Financieros

Entre dos y cinco años

Hasta un año Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

1,946,245 322,892 1,860,057

Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

Total 2020

3,175,056 261,956 2,676,397

Entre dos y cinco años

Hasta un año

Más de cinco años

1,497,127 268,728 1,432,891

5,121,301 584,848 4,536,454

Más de cinco años

2,922,431 266,550 2,473,375

Total 2019 -

4,419,559 535,278 3,906,265

Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos Hasta un año Pagos Mínimos

Entre dos y cinco años

196,467

Hasta un año Pagos Mínimos

Más de cinco años

316,195

Entre dos y cinco años

236,453

Total 2020 -

Más de cinco años

512,662

Total 2019

417,188

-

653,641

Arrendamientos por cobrar: Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos: Hasta un año Pagos Mínimos

9,848,926

Entre dos y cinco años 26,766,283

Más de cinco años -

Total 2020 36,615,208 42


Provisiones: La institución tiene actualmente 1 proceso con probabilidad posible, por tanto no se reconocen en estados financieros pero se detallan a continuación:

TIPO DE PROCESO

CUANTÌA

RIESGO Contingencia de pérdida

VERBAL RC

Cuantía Demanda $1.405.717.800 Cuantía objetiva $745.000.000

MEDIO

CLASIFICACIÓN CONTINGENCIA DE UN RESULTADO DESFAVORABLE A LA CLÍNICA

POSIBLE

Nota 13 Ingresos Ingresos de actividades ordinarias por prestación de servicios 2020

2019

Prestación de servicios de salud

12,066,916

13,305,167

Arrendamientos Prestación de servicios de laboratorio Prestación de servicios odontológicos Prestación de servicios de Televisión Prestación de servicios de litografía Prestación de servicios escolares Prestación de servicios de elaboración de prótesis y aparatología Prestación de servicios de formación Prestación de servicios de orientación y psicoterapia Asesorías en temas de solución de vivienda Asesoría en derecho de familia Otros ingresos ordinarios Total

8,973,436 6,488,982 4,223,702 4,503,953 2,460,080 2,207,088 584,886 119,663 274,373 74,327 48,678 296,360 42,322,444

8,807,394 7,491,300 5,450,043 5,351,557 4,216,410 2,156,264 884,958 666,016 298,303 111,027 34,979 1,030,516 49,803,934

Detalle ingresos financieros: 2020

2019 43


Valorización de inversiones Ingresos por intereses Ingresos por diferencia en cambio Ganancias en inversiones

187,060 11,220 3,626,496

4,244,357 1,029,828 1,231 -

Total

3,824,776

5,275,416

Detalle otros ingresos: 2020

2019

Ingresos por donaciones Utilidad en venta de propiedad planta y equipo

7.106.552 0

2,011,548 99,463

Reintegro de Provisiones Valorización de la Propiedad de Inversión

0 7.547.874

985,980 6,521,814

Otros tipos de ingresos Total

385,228

438,360

15,039,654

10,057,165

El detalle de la valorización de la propiedad de inversión se encuentra detallado en la Nota 6.

Nota 14 Costos y Gastos Costo de prestación del servicio: 2020 Beneficios a empleados

2019

13,226,758

14,325,242

Consumo de medicamentos

3,521,716

3,379,249

Diversos

2,273,057

2,264,834

Servicios

1,553,177

1,535,597

Depreciaciones

928,546

1,008,766

Mantenimiento

485,688

919,449

Honorarios médicos

807,459

786,347

Arrendamientos

325,027

360,287

Seguros

230,776

225,222

17,323

86,050

551,432

227,261

Amortizaciones Impuestos Afiliaciones

-

6,500

7,449

8,743

-

1,670

5,069

47,450

Otros

-

20,107

Total

23,933,477

25,202,774

Legales Viaje Deterioro de activos

Gastos de administración: 44


2020 Beneficios a empleados

2019

12,192,404

12,522,019

Servicios

2,302,286

2,495,410

Impuestos

2,257,586

1,962,821

Depreciaciones

1,458,532

1,438,990

Mantenimiento

1,109,812

1,952,318

Honorarios

668,183

818,247

Elementos de aseo y cafetería

202,216

1,032,586

Deterioro de activos

(22,944)

167,056

Papelería

83,889

244,954

Arrendamientos

207,830

332,059

Amortizaciones

354,306

276,290

Seguros

294,502

263,671

Viaje

17,256

123,671

109,805

60,042

30,071

49,960

341,780

-

1,546,209

1,096,248

23,153,723

24,836,342

Contribuciones Legales Contribuciones periodicas Otros Total gasto de administración

Gastos financieros: 2020

2019

Intereses corrientes

681,868

390,429

Impuesto a las transacciones financieras

214,778

269,711

Comisiones bancarias

347,720

335,720

15,513

935

2,503

146

Intereses de mora Diferencia en cambio Otros gastos financieros

58,910

66,641

Total gastos financieros

1,321,292

1,063,582

Otros gastos: 2020 Perdida en venta y retiro de activos Donaciones Pensiones vitalicias

2019 43,367

205,090

28,655

28,203

7,629

19,277

Egresos no procedentes Otros gastos Total otros gastos

5,622

925,166

120,172 1,124,989

80,560 338,753

45


Nota 15 Partes relacionadas Remuneración del personal clave de la administración 2020 Beneficios corto plazo

2019 317,421

303,337

Transacciones con partes relacionadas: Tipo de transacción Otras partes relacionadas

Importe de la transacción Diciembre 31 2020 Diciembre 31 2019

Ingresos

763

160

A compañías en las cuales nuestros miembros de junta directiva ejercen influencia significativa, se les ha prestado servicios de las obras de publicaciones y TeleVID por valor de $763 mil de pesos en el año 2020 y de $160 mil pesos en el año 2019, dichas transacciones se hacen a precios de mercado y se cancelaron en el periodo en el que se realizaron. Los miembros de junta directiva prestan su asesoría ad-honorem lo cual representa un beneficio económico para la organización. Nota 16 Permanencia como Régimen Tributario Especial En el mes de marzo de 2020 se dio cumplimientos a las disposiciones del decreto unificado ESAL radicado 000094 del 27 de abril de 2018 y el decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 en los artículos 1.2.1.5.1.48 y 1.2.1.5.1.88 el cual señala que se debe actualizar cada año la información ante la Dian para conservar la calificación como Entidades del Régimen tributario especial, dicha información fue debidamente enviada y de la cual no se recibió ninguna respuesta negativa, por tanto continuamos cobijados bajo todas las normas tributarias como Entidad Sin Ánimo de lucro

Nota 17 Hechos ocurridos después del periodo de reporte Los estados financieros fueron autorizados por la dirección ejecutiva para su presentación ante la junta directiva el 15 de febrero de 2021, entre el período de reporte y la fecha de autorización no sucedieron hechos significativos a revelar. El 11 de marzo de 2020 la Organización Mundial de la Salud –OMS– declaró la propagación del COVID-19 como pandemia. Posteriormente, con la expedición del decreto 417 del 17 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional declaró “Emergencia económica, social y ecológica en todo el territorio nacional” , como consecuencia de la propagación del COVID 19, en dicho decreto emitió una serie de disposiciones para contener su propagación; tales como: medidas restrictivas excepcionales de circulación, la reducción drástica de las actividades y la emisión de normas de carácter económico, entre otras que han afectado significativamente la posibilidad de generar ingresos y hacer frente a las obligaciones financieras, además de cumplir convenios operativos y financieros, entre otros. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, se desconoce el tiempo que duren las medidas de excepción mencionadas y la totalidad de los efectos que las mismas puedan tener sobre la situación financiera, resultados de las operaciones y flujos de efectivo. 46


Nota 18 Beneficio Neto o Excedente e impuesto de renta El Beneficio neto o excedentes que quedan a disposición de la Junta Directiva se detalla a continuación:

DEPURACIÓN DE LA RENTA DESTINACIÓN DEL EXCEDENTE FISCAL 2020 En miles de pesos CONCEPTO INGRESOS

CONTABLE

DEPURACIÓN

63,545,281

(9,801,296)

DIFERENCIA EN CAMBIO

53,743,985

(625)

RECUPERAC DEUDAS DE DIFICIL COBRO - DETERIORO

(8,485)

AJUSTE AL VPN CXC

(3,880)

VALORIZACION PROP DE INVERSION

(9,787,270)

VALORIZACIÓN SEMOVIENTES EGRESOS

FISCAL

(1,036) 51,891,888

( 2,627,439)

49,264,449

DIFERENCIAS NORMA NIIF VS NORMA FISCAL AJUSTES DE APORTES DE NÓMINA ESTIMACIÒN DE PENSIONES POR COVID 19

(250,197)

ESTIMACIÒN DE CONTRIBUCIONES FUTURAS

(353,015)

ESTIMACIÒN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

(560,190)

AJUSTE POR DEPRECIACIONES

894,141

AJUSTE POR AMORTIZACIONES

23,741

AJUSTE POR CALCULO DE CARTERA GENERAL

22,884

DETERIORO ACTIVOS FIJOS

(2,358,407)

COMPONENTE FINANCIERO LEASING

(13,408)

PERDIDA EN VENTA O RETIRO DE PPYE

91,996

CONTRIBUCIONES PERIODICAS

(28,655)

EGRESOS NO PROCEDENTES INTERESES MORATORIOS

(2,009)

PERDIDA OBSOLESCEN Y DETERIORO

(139)

IMPUESTOS ASUMIDOS

(3,802)

IMPTO ASUMIDO RETEIVA PAGO EXT

(7,806)

IMPTO ASUM RTE FUENTE PAGO EXT

(16,019)

IVA IMPUESTOS ASUMIDOS

(1,121)

PERDIDA VTA RET DE CARTERA

(278)

COSTOS Y GTO. EJECICIOS ANTERI

(2,112)

IVA COSTOS Y GTOS EJERC ANTERI

(52)

DONACIONES

(53,680)

DIVERSOS

(1,234)

EGRESOS NO PROCEDENTES

(7,629)

DIFERENCIA EN CAMBIO EXCEDENTE/PERDIDA FISCAL DEL PERIODO 2020

(449) 11,653,393

$

(7,173,857)

4,479,536

47


EXCEDENTE (PERDIDA) FISCAL DEL PERIODO 2020 DESTINACIÓN :

$

4,479,536

Beneficio Fiscal a disposición de la Junta Directiva

$

4,460,270

Diferencia entre el Excedente contable y la renta líquida

$

7,173,857

Impuesto de renta período 2020

$

96,329

$

19,266

BASE PARA IMPUESTOS INTERESES MORATORIOS

(2,009)

PERDIDA OBSOLESCEN Y DETERIORO

(139)

IMPUESTOS ASUMIDOS

(3,802)

IMPTO ASUMIDO RETEIVA PAGO EXT

(7,806)

IMPTO ASUM RTE FUENTE PAGO EXT

$

53,209,094

(16,019)

IVA IMPUESTOS ASUMIDOS

$

53,151,002

(1,121)

PERDIDA VTA RET DE CARTERA

$

53,151,003

(278)

COSTOS Y GTO. EJECICIOS ANTERI

(2,112)

IVA COSTOS Y GTOS EJERC ANTERI

(52)

DONACIONES

(53,680)

DIVERSOS

(1,234)

EGRESOS NO PROCEDENTES

(7,629)

DIFERENCIA EN CAMBIO

(449) Total Base Tributaria

$

(96,329)

Impuesto (20%)

$

(19,266)

48


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