Estados financieros y notas FOV 2018_

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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR A los señores miembros de las juntas de Gobierno de la Congregación Mariana y Directiva de la Fundación Organización VID:

El Representante Legal y el Contador de la Fundación Organización VID, certificamos que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros de la Institución al 31 de diciembre de 2018 y 2017, que la información contenida en los estados financieros refleja fielmente la realidad económica. Para el efecto nos hemos cerciorado del cumplimiento que se derivan de las normas básicas a saber: A. Existencia: Los activos y pasivos existen a la fecha de corte y las transacciones realizadas durante el período se han registrado. B. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en la contabilidad. C. Derechos y obligaciones: los activos y las cuentas de orden deudoras representan posibles beneficios o derechos económicos futuros, así como los pasivos y cuentas de orden acreedoras representan revelaciones importantes y posibles obligaciones o sacrificios económicos futuros, de la Institución a diciembre 31 de los años 2018 y 2017. D. Valuación: Todos los conceptos o elementos de los estados financieros se han valorado apropiadamente de acuerdo con la realidad. E. Presentación y revelación: Los estados financieros y sus notas son la presentación clara, completa y fidedigna de los hechos económicos realizados que han sido correctamente clasificados, descritos y revelados a la fecha de corte.

Medellín, 26 de febrero de 2019

JAVIER HERNÁN DUQUE RAMÍREZ

ELIZABETH SUAREZ CALLE

Representante Legal

Contadora T.P. 144417-T


INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores JUNTA DIRECTIVA DE LA FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID Medellín

Por delegación de la firma de contadores públicos Asesores Asociados Ltda., y en mi calidad de Revisor Fiscal informo que he auditado los estados financieros adjuntos de la FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018 y 2017, el estado de actividades, el estado de cambios en el activo neto y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas e información explicativa complementaria. Los estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2017, fueron también preparados bajo las NIIF aplicables desde el 1º de Enero de 2015 y de acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 que implementó la aplicación de nuevos procedimientos contables en el país y en relación al grupo 2 para Pymes. Responsabilidad administrativa en relación con los estados financieros La Junta Directiva y la Dirección de la institución son responsables de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, y del control interno que considere necesario la Administración de la Fundación para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del Revisor Fiscal con relación a los estados financieros Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Aseguramiento – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros auditados están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel de los estados financieros por parte de la Fundación, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados según las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno existente alrededor de sus operaciones. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las 2


estimaciones contables realizadas por la Dirección, así como la evaluación de la presentación en conjunto de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido me proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión: En mi opinión, los estados financieros adjuntos al presente informe, indican fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID, a 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Además, informo como complemento del informe que: a) La contabilidad de la Fundación ha sido llevada conforme a las norma contables y la técnica contable b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Junta de Gobierno de la Congregación Mariana, la Junta Directiva de la Fundación Organización VID y la Dirección Ejecutiva de la institución. c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente, existe concordancia entre los estados financieros adjuntos con el informe de gestión presentado por la Dirección de la Fundación informe que hace referencia a la legalidad del software utilizado para el registro de sus operaciones. d) Se dio estricto cumplimiento a la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes a la seguridad social integral y los ingresos base de cotización. La Fundación no presenta mora por el pago de estos aportes. Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno. En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, apliqué los principios contenidos en la NIA correspondiente para realizar mi evaluación. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la Fundación, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios: e la institución 3


La opinión y el criterio se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la Fundación ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de las Junta de Gobierno y Junta Directiva y si mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos, cuando lo consideré necesario, de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para los citados periodos. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión. Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo En mi opinión, la Fundación ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Junta de Gobierno, Junta Directiva y de la Dirección de la entidad, en todos los aspectos importantes. Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno En mi opinión, el control interno existente es adecuado, en todos los aspectos importantes, para las operaciones que realiza la Fundación. Cambios en los anexos para presentación de las declaraciones de renta a partir del período 2017 La Fundación Organización VID, es contribuyente, para efectos del impuesto sobre la renta, del régimen tributario especial. El 29 de Diciembre de 2017 la DIAN expidió la Resolución 073 para elaborar en un formato diseñado para el efecto (No 2516) el reporte de conciliación fiscal para todos los obligados a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos en el año sean superiores a 45.000 UVT ($ 1.434 millones), para los ingresos inferiores a esta cifra se debe elaborar la conciliación y tenerla a disposición de la DIAN, si esta entidad la solicita, la Fundación dio estricto cumplimiento a este requisito. La declaración de renta del año 2018 debe presentarse antes del 10 de Abril de 2019 y con la declaración conjuntamente el reporte de conciliación fiscal (No 2516). El decreto 2150 El 20 de Diciembre de 2017, el Gobierno Nacional expidió el decreto 2150 de 2017, que sustituyó el capítulo 4 del título 1 de la parte 2 del libro 1 del Decreto 1625 de 2016, único reglamentario en materia tributaria.  La entidad dio cumplimiento a varios requisitos para la permanencia de la Fundación como perteneciente al régimen tributario especial, en la WEB de la DIAN antes del 30 de Abril de 2018. El citado decreto 2150 estableció que si a más tardar 31 de Octubre de 2018 no se daban observaciones a la información presentada, la Fundación continuaba perteneciendo al régimen tributario especial, situación que así ocurrió y la entidad continuó en ese régimen tributario. 4


 Para el periodo 2018, el 28 de Marzo de 2019 la DIAN estableció la fecha para la actualización del registro WEB en la página de esta entidad.

Atentamente,

José Euler Herrón Arenas Revisor Fiscal T.P. 699-T Designado por Asesores Asociados Ltda. Medellín, 11 de Marzo de 2019 Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín

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FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 890.983.994-2 Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Expresado en miles de pesos) Publicado abril 29 de 2019 Primera versión Entidad 050010211101 VIGILADO SUPERSALUD

ACTIVO

Diciembre 31

Diciembre 31

2018

2017

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 1105 Caja

70.241

47.665

936.071

1.275.041

21.571

445.965

1120 Cuentas de ahorro

1.162.418

939.296

1145 Equivalentes de Efectivo

2.063.982

3.440.618

4.254.284

6.148.585

36.875.868

28.439.285

1110 Bancos 1115 Remesas en Tránsito

Instrumentos financieros medidos a valor razonable 1245 Derechos fiduciarios 1295 Otras inversiones

-

7.053.899

36.875.868

35.493.184

1205 Acciones

88.339

151.778

1299 Deterioro

(319)

Instrumentos financieros medidos al costo menos deterioro

(419)

88.020

151.360

2.615.256

2.522.922

Cuentas por cobrar 1302 Clientes nacionales facturación radicada 1305 Clientes facturas radicadas conciliadas

76

6


1398 Deterioro de cuentas por cobrar

(50.246)

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores

872.845

1.090.892

8.067.113

6.616.974

368.517

536.408

11.873.560

10.711.102

1415 Medicamentos

11.097

17.345

1420 Materiales médico quirúrgicos

35.488

37.672

1421 Materiales reactivos y laboratorio

479.333

494.885

1422 Materiales odontológicos

210.061

224.519

1424 Materiales para Imagenología

15.376

24.744

1435 Víveres y Rancho

12.873

14.775

1455 Materiales, repuestos y accesorios

273.939

478.807

1475 Descuento en compras

(94.953)

(94.953)

1380 Deudores varios 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones

(56.093)

Inventarios

943.215

1.197.793

1705 Gastos pagados por anticipado

220.289

142.140

1706 Anticipos para gastos

195.296

42.556

415.585

184.695

Gastos pagados por anticipado

Activos disponibles para la venta 1510 Activos disponibles para la venta

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

376.000

-

54.826.531

53.886.719

13.486.080

13.026.431

20.154

18.279

13.506.234

13.044.709

28.926.381

28.840.869

30.989

97

33.425.551

33.010.104

2.151.868

2.080.278

831.378

732.377

ACTIVO NO CORRIENTE Instrumentos financieros medidos al costo menos deterioro 1245 Derechos fiduciarios 1295 Otras inversiones

Propiedad Planta y Equipo 1504 Terrenos 1508 Construcciones en curso 1516 Construcciones y edificaciones 1520 Maquinaria y equipo 1524 Equipo de oficina

7


1528 Equipo de computo y comunicación

1.070.459

924.311

1532 Maquinaria y equipo médico científico

1.918.943

1.943.207

241.073

241.073

7.564.698

7.490.603

1540 Equipo de transporte Propiedad Planta y Equipo en arrendamiento 1580 financiero y Operativo 1891 Deterioro Propiedad Planta y Equipo

-

1895 Diversos

27.676

1598 Deterioro Propiedad Planta y Equipo 1592 Depreciación acumulada

(128.417) 19.306

(128.417)

-

(7.563.109)

(6.087.952)

68.497.491

69.065.855

246.964.539

239.774.671

Propiedades de inversión 1805 Propiedades de Inversión 1891 Deterioro propiedades de Inversión

(7.856.097)

(7.856.097)

239.108.442

231.918.573

2.060.809

1.820.117

Intangibles 1635 Licencias de Software 1698 Amortización acumulada

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

PASIVO Y ACTIVO NETO

(1.345.154)

(387.808)

715.655

1.432.309

321.827.821

315.461.447

376.654.352

369.348.166

Diciembre 31

Diciembre 31

2017

2016

PASIVO CORRIENTE

Pasivos financieros 2105 Bancos nacionales 2115 Corporaciones financieras 2195 Otras obligaciones

844.069

2.749.726

1.280.657

1.394.280

204.612

425.778

2.329.338

4.569.783

1.225.517

1.219.806

1.225.517

1.219.806

Cuentas Comerciales Por Pagar 2205 Nacionales

8


Impuestos corrientes por pagar 2365 Retención en la fuente e impuestos

69.200

67.459

2367 Impuesto a las ventas retenido

7.813

9.302

2368 Impuesto de Industria y Comercio Retenido

2.952

59

474.441

626.070

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 2495 Impuesto al consumo

680

-

555.086

702.890

518.452

486.832

Beneficios a empleados por pagar 2370 Retenciones y aportes de Nómina 2505 Nómina por pagar 2510 Cesantías consolidadas

-

3.856

1.115.944

1.068.746

2515 Intereses sobre cesantías

126.903

121.090

2525 Vacaciones consolidadas

623.943

599.464

(0)

59

2.385.242

2.280.046

2610 Para obligaciones laborales

2705 Ingresos recibidos por anticipado

265.000

-

Otros pasivos 2805 Anticipos y avances recibidos

764.805

765.380

17.626

89.813

1.959.133

1.350.369

2.741.564

2.205.562

9.501.746

10.978.088

3.409.623

4.494.434

33.165

234.071

3.442.788

4.728.504

110.123

102.540

2680 Provisiones no corrientes Rentas Vitalicias

7.604.980

7.731.311

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

11.157.890

12.562.356

2815 Ingresos recibidos para terceros 2380 Acreedores varios

TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Pasivos financieros 2115 Corporaciones financieras 2195 Otras obligaciones

2580 Beneficios a empleados de largo plazo

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TOTAL PASIVO

20.659.637

ACTIVO NETO

Diciembre 31

Diciembre 31

2017

2016

3140 Activo neto sin restricciones

3.402.126

3.402.126

130.980

130.980

91.060.042

81.107.870

11.160.290

10.925.470

250.241.277

250.241.277

355.994.715

345.807.722

3210 Activo neto sin restricciones Donaciones 3305 Activo neto temporalmente restringido Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del 3605 periodo Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos 3905 acumulados

TOTAL ACTIVO NETO TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

23.540.444

376.654.352

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

369.348.166

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

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FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 890.983.994-2 Estado de Actividades Comparativo Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (expresado en miles de pesos) Publicado abril 29 de 2019 Primera versión Entidad 050010211101 VIGILADO SUPERSALUD Enero 1 a Diciembre 31 2018 4110 4115 4125 4130 4135 4220 4235

6110 6115 6125 6130 6135 5105

Ingresos de actividades ordinarias Unidad Funcional de Consulta externa Unidad Funcional Hospitalización Unidad Funcional de apoyo diagnóstico Unidad Funcional de apoyo terapéutico Unidad Funcional de Mercadeo Arrendamientos Servicios

8.331.579 1.822.159 11.299.620 1.710.301 750.500 9.206.958 13.693.232

8.641.650 11.995.658 1.627.986 773.838 8.903.307 13.926.460

Total Ingresos de actividades ordinarias

46.814.348

45.868.900

Costos y Gastos de Operación Unidad Funcional de Consulta externa Unidad Funcional Hospitalización Unidad Funcional de apoyo diagnóstico Unidad Funcional de apoyo terapéutico Unidad Funcional de Mercadeo Descuentos pronto pago y volumen recibidos

7.892.881 2.029.925 12.016.323 1.077.306 718.254 (438.887)

7.839.251 12.034.919 1.044.183 648.226 (618.159)

Total costos de prestación de servicios

23.295.802

20.948.420

Cambio Bruto en las actividades del Periodo

23.518.546

24.920.480

22.525.956 13.855

24.389.615 6.518

22.539.811

24.396.133

1.078.251

1.159.895

482.732 31.314 44 255.492

362.863 25.354 313.950

Gastos de administración 5105 Gastos de administración 5320 Pérdida retiro cartera Total gastos administrativos 5305 Gastos Financieros

5310 5315 5320 5350

Enero 1 a Diciembre 31 2017

Otros Gastos Perdida en venta y retiro de bienes Gastos Extraordinarios Gastos Extraordinarios ejercicios anteriores Gastos Diversos

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Total otros gastos

769.582

702.167

1.252.749 1.350.658

880.736 -

Total ingresos financieros

2.603.407

880.736

4295 Ingresos por Donaciones

2.547.639

2.508.870

Otros Ingresos Utilidad en venta de inversión Utilidad en venta de propiedad planta y equipo Recuperaciones Diversos (Valorización Propiedades de Inversión) Deterioro Propiedades de Inversión

459.780 333.634 6.077.228 7.699

3.658.791 198.709 705.417 12.047.178 (7.736.515)

Total otros ingresos

6.878.341

8.873.580

11.160.290

10.925.470

Ingresos Financieros 4210 Rendimientos financieros 4240 Utilidad en venta de inversión

4240 4245 4250 4295 5105

Exceso (Déficit) de ingresos sobre gastos

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

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FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en miles de pesos)

Diciembre 2018

Diciembre 2017

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS

11.160.290

10.925.470

Depreciación

2.361.499

2.430.056

Amortización

242.314

310.718

20.301

195.394

Partidas que no afectan el efectivo operacional:

(Utilidad) pérdida, venta retiro prop., planta y equipo (Utilidad) pérdida, portafolio de inversiones (medidos a valor razonable)

(2.410.898)

(4.374.151)

(Beneficio) Deterioro propiedades de inversion

(5.940.243)

(3.807.355)

Pago intereses de obligaciones financieras Donaciones entregadas a Clínica Cardio VID Asignación descuentos socioeconómicos Donaciones y bonificaciones recibidas (Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones Efectivo generado en operación

464.873

592.460

13.000

92.600

(230.000)

0

(2.547.639)

(2.508.870)

(132.237) 3.001.261

423.560 4.279.882

Cambios en partidas operacionales: (Incremento) Disminución cuentas comerciales por cobrar (Incremento) Disminución otras cuentas por cobrar (Incremento) Disminución en inventarios (Incremento) Disminución gastos pagados por anticipado Incremento (Disminución) en cuentas comerciales por pagar Incremento (Disminución) otras cuentas por pagar

(92.410) (1.247.024)

39.193 (2.985.254)

254.579

(303.869)

(230.890)

252.402

5.710

(932)

568.196

385.907

Incremento (Disminución) impuestos corrientes por pagar

(147.804)

65.841

Incremento (Disminución) retenciones y aportes por pagar

167.891

21.804

Incremento (Disminución) anticipos recibidos

264.425

80.985

81.217

100.505

Incremento (Disminución) beneficios a empleados Total cambios Operacionales FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(376.108) 2.625.152

(2.343.419) 1.936.463

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ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Pagado por la compra de propiedad, planta y equipo Pagado por la compra de intangibles Utilidad (pérdida) portafolio de inversiones

(3.283.315)

(2.572.948)

(230.931)

(126.399)

2.410.898

Pagado por la compra de otros activos

4.374.151

(8.370)

(19.306)

0

14.520

(741.365)

(492.600)

0

(150.000)

480.081

251.138

77.813

12.645

(1.780.869)

(4.554.109)

(3.076.058)

(3.262.907)

210.993

1.249.831

Recibido por donaciones y bonificaciones recibidas

2.547.639

2.508.870

Pagado por obligaciones financieras amortización

(3.737.155)

(720.868)

(464.873)

(592.460)

Recibido por venta otros activos Donaciones entregadas a Clínica Cardio VID Donaciones entregadas a Congregación Mariana Recibido por la venta o retiro de propiedad, planta y equipo Recibido por la venta de propiedades de inversión (Incremento) Disminución de portafolio de inversiones FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN: Recibido por el desembolso de préstamos

Pagado por obligaciones financieras intereses FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(1.443.395)

2.445.372

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO

(1.894.301)

1.118.928

EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO

6.148.585

5.029.657

EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

4.254.284

6.148.585

Partidas que no afectan el efectivo: Beneficio sobre propiedades de Inversión por $5.940 millones corresponden a avalúo neto a valor razonable. Cálculo actuarial de pensiones vitalicias y Bonificaciones futuras a empleados con una recuperación de $118 millones.

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

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FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de diciembre de 2018 – 2017 Nota 1: Entidad reportante La Fundación Organización VID,

es una institución sin ánimo de lucro regida por normas

pertinentes del Código Civil Colombiano, creada por la Congregación Mariana mediante Acuerdo 1001 donde se le incorporan las obras y empresas de asistencia social y promoción humana creadas por ésta en el transcurso del tiempo. Su personería jurídica fue reconocida por la Gobernación de Antioquia con la Resolución 026 de marzo 7 de 1968 y su duración está demarcada hasta el 7 de marzo del año 2067.

La sede administrativa de la Fundación Organización VID, está ubicada en la calle 52 # 40-146, en la ciudad de Medellín, Colombia.

Su objeto social principal se orienta a la asistencia social, la rehabilitación y la promoción humana en todos sus órdenes. Sus principales fuentes de ingresos se obtienen en la atención de pacientes particulares y en la realización de contratos con las principales Empresas Promotoras de Salud de carácter privado y público, así como también mediante el cobro de tarifas favorables tanto en el área de la salud como en los demás servicios sociales ofrecidos a la comunidad. Adicionalmente, se registran ingresos importantes por el arrendamiento de bienes inmuebles, por las donaciones recibidas de terceros y por el rendimiento financiero obtenido de las inversiones en fondos de valores y títulos que tienen la característica de negociables.

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros de la Fundación Organización VID han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las PYMES emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) en el año 2009, puestas en vigencia 16


para Colombia por el Decreto 2420, único reglamento de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información, modificado por el decreto 2496 de 2015 y el decreto 2131 de 2016.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Más adelante se detallan las áreas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los Estados Financieros.

La Fundación Organización VID prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación y ha determinado presentar, el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos en corrientes y no corrientes.

La Fundación Organización VID, define la presentación anual del juego completo de estados financieros, con la respectiva información comparativa, detallados así:

-

Estado de situación financiera

-

Estado de actividades

-

Estado de cambio en el activo neto

-

Estado de flujo de efectivo

-

Notas a los estados financieros

La presentación del Estado de la situación financiera, se realiza identificando activos y pasivos corrientes y no corrientes. Los activos corrientes son aquellos mantenidos principalmente con fines de negociación, o que la entidad espera realizar dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero; por su parte, como pasivos corrientes se clasifican aquellas

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partidas que deben ser liquidadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero. Las demás partidas se clasifican como no corrientes.

La Fundación Organización VID, opta por realizar en todos los casos una presentación separada del estado de actividades y el estado de cambios en el activo neto, sin importar el origen de los movimientos en el activo neto.

El resultado integral del periodo, es presentado en una sección donde se detalla el resultado del periodo con un desglose de los gastos basados en su función.

Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura: 

Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de las obras de la Fundación, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto.

Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

1.1 Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES) Como norma general, las políticas fijadas a 31 de diciembre de 2016 deben ser aplicadas retroactivamente para preparar el estado de situación financiera de apertura a la fecha de transición y en todos los periodos siguientes. La Sección 35 contiene ciertas exenciones a la aplicación retroactiva que la entidad utilizó así:

Exenciones opcionales: 18


Sección 17 y 18: Se reconocieron sus elementos de propiedad, planta y equipo e intangibles a valor razonable a la fecha de transición como costo atribuido.

Sección 20: Ha optado por determinar la existencia de arrendamientos financieros a partir de la fecha de transición.

Excepciones obligatorias: 

Sección 11 y 12: Se designaron en la fecha de transición los instrumentos financieros reconocidos previamente de acuerdo con las clasificaciones y requerimientos de esta norma.

2. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL El peso colombiano fue determinado como moneda funcional y moneda presentación de la Fundación Organización VID. Las cifras presentadas en los estados financieros están en miles de pesos colombianos.

3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO La moneda extranjera es aquella que es diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación de la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la fecha de transacción.

Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son reconocidos a la tasa de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidación o la fecha de cierre del estado de situación financiera.

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Para hacer estas conversiones la Fundación Organización VID utiliza como tasa de cambio las emitidas por el Banco de la Republica de Colombia. Las diferencias de conversión son reconocidas como ingreso o gasto en el resultado del periodo en el que se incurren.

4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La Fundación Organización VID registra inicialmente los elementos de propiedad, planta y equipo al costo de adquisición. Que incluye todas las erogaciones directamente atribuibles a la compra del elemento de propiedad planta y equipo, hasta que se encuentra en condiciones de funcionamiento.

La medición posterior de la propiedad, planta y equipo se realiza al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas. Las pérdidas por deterioro de valor se registran como gasto en los resultados del periodo.

Las pérdidas operacionales antes del nivel de operación planeado y el entrenamiento del personal no forman parte del costo, por lo cual, se imputan a los resultados en el ejercicio en que se incurren.

El importe de la depreciación refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos de la propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil hasta alcanzar su valor residual. Se registra en los resultados del ejercicio, siguiendo el método de la línea recta para todos los activos con excepción de los terrenos, los cuales tienen una vida útil indefinida.

La vida útil es el periodo durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la Fundación Organización VID. La base depreciable de los activos se define como el costo menos el valor residual. El cual representa el importe estimado que la Fundación podría obtener en el momento presente por la venta del activo al término de su vida útil.

El cálculo de la depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo se realiza por componentes. Es decir, si un elemento de propiedad, planta y equipo tiene diferentes componentes y estos son plenamente identificables, y tienen un costo significativo en relación al elemento y una vida útil diferente, se activaran y depreciaran por separado. 20


La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia y no cesará cuando el activo esté en etapas improductivas no definitivas.

Para el cálculo de la depreciación la Fundación Organización VID determinó las siguientes vidas útiles:

Propiedades, Planta y Equipo

Vidas Útiles / Tasas de Depreciación

Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte

10 a 80 años 1 a 8 años 1 a 10 años 1 a 10 años 1 a 5 años 2 a 5 años

La Fundación Organización VID revisa el valor residual, la vida útil y el método de depreciación de las propiedades, plantas y equipo al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen, en su caso, como un cambio en estimaciones, es decir, prospectivamente.

Los repuestos se registran como gasto a menos que se trate de piezas importantes que se espere usar por más de un periodo y configuren un elemento o un componente de la propiedad, planta y equipo.

Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en los resultados del periodo en que se incurren.

Un elemento de propiedad, planta y equipo es dado de baja en cuentas en el momento de su disposición o cuando no se esperan obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición.

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Cualquier utilidad o pérdida que surge al dar de baja el activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el resultado del ejercicio.

5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN Las propiedades de inversión son aquellos bienes inmuebles (terrenos y edificios) mantenidos por la Fundación Organización VID para obtener beneficios económicos derivados de su valorización o arrendamiento a través de contratos de arrendamiento operativo.

Las propiedades de inversión se registran inicialmente al costo de adquisición o construcción, que incluye los costos atribuibles incurridos hasta la puesta en condiciones de funcionamiento.

Posterior al reconocimiento inicial la Fundación Organización VID mide sus propiedades de inversión al valor razonable. Las ganancias o pérdidas derivadas de la actualización del valor en libros del activo se incluyen en el resultado de periodo en que surjan.

Cuando se realizan transferencias como consecuencia de un cambio en el uso de un bien inmueble, de propiedad de inversión a propiedad, planta y equipo no varía ni el importe en libros ni el costo del activo a efectos de la medición posterior. Sin embargo, si la transferencia es desde propiedad, planta y equipo a propiedad de inversión, la Fundación Organización VID mide el activo por su valor razonable en la fecha de la trasferencia el cual se convierte en su nuevo importe en libros, y la diferencia se ajusta al resultado del periodo.

Una propiedad de inversión se da de baja en el estado de la situación financiera, cuando es vendida, o cuando se retira y no se espere obtener beneficios económicos de su venta. La ganancia o pérdida que se obtiene se reconoce en el resultado del periodo.

6. INTANGIBLES

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Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen por su costo de adquisición y se miden posteriormente al costo, ajustados por su amortización y pérdidas por deterioro acumuladas.

La Fundación Organización VID no reconoce las plusvalías generadas internamente como activos intangibles.

Los intangibles son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta. Para cada activo intangible se define una vida útil económica finita así:

Clase de intangible Licencias de Software Software

Vidas Útiles / Porcentajes de Amortización 1 año 5 años

En todos los casos, los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre del ejercicio y si procede son ajustados prospectivamente al considerarse como un cambio en estimaciones.

Un activo intangible es dado de baja en cuentas por su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. La diferencia entre el importe neto obtenido por su disposición, y el importe en libros del activo es reconocido como ganancia o pérdida en el resultado del periodo.

7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los pagos realizados antes de que la Fundación Organización VID obtenga el acceso a los bienes o reciba los servicios objeto del pago son reconocidos como Gastos Pagados por Anticipado, y son amortizados en la medida en que se recibe el bien o servicio.

8. INVENTARIOS 23


Los inventarios son activos mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación, o que forman parte de los materiales o suministros consumidos en el proceso de prestación de servicios. La técnica de medición del costo para los inventarios de la Fundación Organización VID, es la metodología del precio de compra más reciente.

El costo de los inventarios comprende todos los costos derivados de su adquisición los cuales comprenden el precio de compra, transporte, almacenamiento e impuestos no recuperables, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales. Los descuentos y bonificaciones obtenidos por la compra de inventarios son reconocidos como menor valor del costo del mismo, o de la prestación del servicio según resulte procedente.

La Fundación Organización VID utiliza como fórmula de asignación del costo el método del promedio ponderado.

Para determinar el deterioro del valor de los inventarios, estos son medidos al menor valor entre el costo y el valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta.

La Fundación Organización VID da de baja los inventarios en el momento en que son consumidos en la prestación del servicio o cuando se consideran obsoletos, lo cual ocurre especialmente por vencimiento. Estos inventarios son destruidos de acuerdo a la regulación vigente.

9. DETERIORO DE LOS ACTIVOS 9.1 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo La metodología de deterioro del valor de los activos, es una evaluación financiera de la capacidad que tiene una entidad de recuperar la inversión realizada para obtener sus activos a través de su operación o venta. Para efectos de la evaluación del deterioro, los activos de la Fundación Organización VID son agrupados en el grupo de activos identificables más pequeño, capaz de generar flujos de efectivo independientes de los demás flujos generados en la Fundación (unidades generadoras de efectivo). 24


A la luz de esta evaluación la Fundación Organización VID define que cada obra social es una unidad generadora de efectivo. Sin embargo la entidad ha determinado excluir de esta evaluación a los activos relacionados con Obras que desarrollan actividades netamente sociales.

La Fundación Organización VID evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes como mínimo trimestralmente. Si existen tales indicios se realiza la prueba de deterioro del valor de los activos. Que consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con la sumatoria del valor en libros de los activos.

Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso, el valor en libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una perdida por deterioro en el resultado del ejercicio.

El deterioro registrado en periodos pasados, es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión, no debe exceder el valor en libros que tendría el activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo.

9.2 Deterioro de inventarios Para determinar el deterioro del valor de los inventarios en cada período de reporte la Fundación Organización VID evalúa si una partida de inventario será recuperada por su costo o su valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta.

Para esta evaluación la Fundación ha determinado agrupar las partidas del inventario relacionadas con cada línea de servicio.

10. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO

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La determinación de si un contrato es, o contiene, un arrendamiento se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo, y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico, por parte de la Fundación Organización VID o de un tercero.

La Fundación Organización VID realiza una evaluación de las características de sus contratos de arrendamiento tanto si actúa como arrendador o arrendatario con el fin de identificar si se trata de un contrato operativo o financiero. Los contratos de arrendamiento que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, se clasifican como financieros, de lo contrario se consideran operativos.

Si la Fundación Organización VID actúa como arrendatario en un contrato de arrendamiento financiero, al comienzo del plazo del contrato reconoce en el estado de situación financiera, un activo y un pasivo por el valor razonable del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mínimos pactados. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil estimada del activo o en el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor o si no existe una certeza razonable de que la entidad obtendrá la propiedad del bien al final de la vigencia del contrato.

El importe del canon pagado por el arrendamiento es distribuido entre la amortización de capital del pasivo y el costo financiero el cual es calculado con una tasa de interés constante con el método del interés efectivo. El costo financiero es cargado al resultado del periodo a lo largo de la vigencia del contrato.

Los pagos realizados o recibidos por contratos de arrendamiento operativo son reconocidos como ingresos o gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato.

11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 26


La Fundación Organización VID define aplicar lo previsto en la Sección 11 y Sección 12 de la NIIF para las PYMES, para el reconocimiento, medición y revelación de sus instrumentos financieros. La Fundación Organización VID reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.

11.1 Activos Financieros La clasificación de los activos financieros se realiza desde el reconocimiento inicial de acuerdo a las características contractuales de los flujos de efectivo de cada activo. Cuando la tenencia del activo genera flujos de efectivo contractuales y predecibles, la medición se hace a costo amortizado. Por su parte cuando la mera tenencia no genera derechos a recibir flujo de efectivos, el activo es medido a su valor razonable en la fecha de medición. Los activos financieros medidos al costo amortizado se reconocen inicialmente al valor razonable más los costos de transacción, los demás son reconocidos al valor razonable.

La Fundación Organización VID evalúa al final de cada periodo si existe evidencia objetiva de que algún activo financiero medido a costo amortizado este deteriorado. Si existe tal evidencia, el monto de la pérdida es medido como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa efectiva de interés original del activo financiero. El valor del deterioro se reconoce en el resultado del periodo en que se incurre.

La existencia de evidencia objetiva de deterioro se analiza individualmente para cada activo financiero. Si en un período posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después del reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reversión de una pérdida por deterioro es reconocida en el resultado del periodo, en la medida que el valor libros del activo no excede su costo amortizado a la fecha de reversión.

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Las cuentas por cobrar se reconocen por el importe adeudado registrando la corrección valorativa en caso de existir evidencia objetiva de impago por parte del deudor. Por política general, las cuentas por cobrar a corto plazo no se descuentan.

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo, o cuando se transfieran sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a su propiedad.

La distinción entre activos corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera depende de la expectativa sobre el plazo en el que se esperan recibir los pagos pendientes al final del periodo.

11.2 Pasivos Financieros La Fundación Organización VID clasifica todos sus pasivos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Inicialmente todos los pasivos financieros son reconocidos a valor razonable menos los costos de transacción.

Al reconocer todos los pasivos financieros a costo amortizado las ganancias o pérdidas son reconocidas en el estado de resultados del periodo a través del proceso de amortización o al ser dado de baja en cuentas.

Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se cumpla con la obligación contenida, lo cual se da cuando la obligación especificada haya sido pagada, cancelada o haya expirado.

La distinción entre pasivos corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera, depende del plan de pagos pendiente al final del periodo.

12. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

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El efectivo y equivalentes de efectivo comprende las partidas disponibles en efectivo, bancos y depósitos a término con un vencimiento original de tres meses o menos, así como otras inversiones con este mismo plazo, de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

El efectivo y los equivalentes de efectivo expresados en moneda extranjera son convertidos a la tasa de cierre del final del periodo y los impactos de diferencia en cambio son reconocidos en el ingreso o gasto financiero del periodo.

A los sobregiros se les da un tratamiento igual a los préstamos y se tienen en cuenta dentro de las actividades de financiación.

13. COSTOS POR PRÉSTAMOS La Fundación Organización VID reconoce todos los costos por préstamos como un gasto en el resultado del periodo en el que se incurre en ellos.

14. PROVISIONES, PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, cuya liquidación requiere una salida futura de recursos que se considera probable y se puede estimar con fiabilidad. Las provisiones son descontadas al valor presente si se estima que el efecto del descuento es significativo.

Al cierre de cada periodo se evalúa la existencia de pasivos y activos contingentes, es decir, obligaciones o activos posibles surgidos a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada con la ocurrencia de uno o más hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la entidad; o cuya cuantía no puede ser determinada con fiabilidad. Estos pasivos y activos no son reconocidos en el estado de situación financiera pero su impacto es revelado en las notas a los estados financieros. 29


15. BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de contraprestación que la Fundación Organización VID proporciona a su trabajadores.

Los beneficios de corto plazo son registrados en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos y presentados en el estado de la situación financiera como un pasivo si al final del periodo sobre el que se informa se adeudan al empleado beneficiado.

Por su parte los beneficios de largo plazo son registrados en el estado de situación financiera al valor presente de la obligación, para reflejar el importe estimado de los beneficios que los empleados han ganado por sus servicios prestados en el periodo actual y los anteriores. El valor presente es calculado siguiendo una valoración actuarial, a través del método de la unidad de crédito proyectada. Para lo cual es necesario realizar suposiciones sobre variables demográficas y financieras que influyen en el valor de los beneficios. Las ganancias o pérdidas actuariales se reconocen en el resultado del periodo.

Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Fundación Organización Vid de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata.

Por normatividad laboral vigente en Colombia, los beneficios Post – empleo son tratados como planes de aportaciones definidas, donde la entidad hace un aporte mensual a los fondos de pensiones y traslada completamente las obligaciones legales e implícitas del pago de las pensiones a los empleados cuando se cumplan las condiciones establecidas. El aporte realizado es reconocido como gasto en el resultado del periodo en que se incurre. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Fundación Organización Vid de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un 30


empleado de aceptar voluntariamente la conclusiรณn de la relaciรณn de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata.

16. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS La Fundaciรณn Organizaciรณn Vid obtiene ingresos de actividades ordinarias por concepto de prestaciรณn de servicios en el รกrea de la salud mรฉdica y odontolรณgica, รกrea de la familia, educaciรณn y formaciรณn, รกreas de comunicaciones y arrendamientos. Los ingresos son reconocidos siguiendo el criterio de la acumulaciรณn, es decir, de acuerdo al grado de terminaciรณn de la prestaciรณn del servicio basada en la inspecciรณn del trabajo, y en la medida en que es probable que los beneficios econรณmicos que tienen asociados fluyan a la entidad

La entidad tambiรฉn obtiene ingresos por la venta de algunos bienes, estos son reconocidos cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad de los mismos han sido traspasados al comprador, no conserva su gestiรณn corriente.

En el momento de su reconocimiento los ingresos deben ser medidos con fiabilidad al valor razonable del pago recibido o por recibir, netos de impuestos, rebajas y descuentos otorgados a los clientes.

Los intereses y dividendos recibidos se reconocen cuando es probable que los beneficios econรณmicos van a fluir a la Fundaciรณn Organizaciรณn Vid y el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad. Estos son presentados en el estado de resultados, dentro del resultado financiero.

17. RECONOCIMIENTO DE COSTOS La Fundaciรณn Organizaciรณn Vid reconoce como costo de la prestaciรณn de los servicios, el valor de los inventarios, beneficios a empleados y demรกs costos indirectos, consumidos durante el periodo en el desarrollo de las actividades relacionadas con la prestaciรณn de los servicios.

18. IMPUESTO A LAS GANANCIAS 31


De acuerdo con la ley 1819 del 29 de diciembre del 2016, mediante la cual se concretó la regulación del sector de corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro, la Fundación Organización Vid permanece como una entidad contribuyente del régimen tributario especial.

La Fundación Organización Vid calcula el gasto por impuesto a las ganancias de acuerdo con lo establecido en el Decreto Reglamentario 2150 del 20 de diciembre de 2017 que reglamenta los contribuyentes con régimen tributario especial y está gravada a la tarifa del 20% por los egresos no procedentes, entendidos como aquellos que no han sido realizados y pagados efectivamente en el respectivo período gravable y que no tengan relación de causalidad con los ingresos o con el objeto social. Así mismo Estarán gravados a la tarifa del veinte por ciento (20%) los montos detallados en el numeral 2 del artículo 1.2.1.5.1.36 del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017

La determinación del beneficio neto o excedente gravado es el resultado de tomar la totalidad de los ingresos fiscales y restar de los mismos los egresos fiscales que sean procedentes. Al resultado anterior se le restará el saldo al final del periodo gravable de las inversiones efectuadas en el año en que se está determinando el beneficio neto o excedente y se le adicionará las inversiones de periodos gravables anteriores y que fueron restadas bajo el tratamiento dispuesto en el numeral anterior y liquidadas en el año gravable materia de determinación del beneficio neto o excedente.

19. USO DE ESTIMACIONES, JUICIOS Y SUPUESTOS CLAVE Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se muestran a continuación:

Vida útil y valores residuales de Intangibles y Propiedad, Planta y Equipo

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La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de Propiedad, Planta y Equipo y de los Intangibles, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración definió un comité el cual revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio.

Valor Razonable de Activos y Pasivos Algunos activos y pasivos están registrados a su valor razonable. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la entidad estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.

Valor Razonable de Propiedad, Planta y Equipo, y Propiedades de Inversión –Transición a la NIIF para las PYMES La entidad ha determinado utilizar el valor razonable a la fecha de adopción por primera vez como costo atribuido para los elementos de propiedad, planta y equipo: terrenos, construcciones y edificios y equipo biomédico; y el valor en libros según PCGA en una fecha anterior a la fecha de transición, como costo atribuido para el resto de su propiedad, planta y equipo.

Como parte del proceso de adopción de las NIIF para las PYMES se requirió la valoración de estos activos considerando las condiciones de mercado en la fecha de revaluación (1 de enero de 2015). Para esto se utilizaron los servicios de tasadores registrados ante la lonja de propiedad raíz de Medellín, quienes consideraron los enfoques valuatorios como se relaciona a continuación: ENFOQUE DE COSTOS. Es el que busca establecer el valor comercial de las edificaciones del bien objeto de avalúo a partir de estimar el costo de reposición de la edificación objeto de avalúo usando materiales de construcción con similares características y calculando la depreciación acumulada a fecha de estudio. Por efectos de encargo valuatorio, se estimará el importe depreciable atribuible a la entidad solicitante. 33


ENFOQUE DE INGRESOS. Es la técnica valuatoria que busca establecer el valor razonable del inmueble, a partir de las rentas o ingresos que se puedan obtener del mismo bien, o inmuebles semejantes y comparables por sus características físicas, de uso y ubicación, trayendo a valor presente la suma de los probables ingresos o rentas generadas en la vida remanente del bien objeto de avalúo, con una tasa de capitalización o interés.

Arrendamientos Financieros En el proceso de aplicación de las políticas contables, la gerencia ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, en relación con la determinación de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en función de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados.

Al respecto la Fundación Organización Vid ha determinado las siguientes estimaciones para dos características que no están explicitas en el estándar. Si el arrendamiento cubre el 75% o más de la vida económica del bien se considera un arrendamiento de tipo financiero, o si el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento es superior al 90% entonces se considera arrendamiento financiero.

Para el cálculo del valor presente de los flujos de caja del arrendamiento, los mismos se descontarán a la tasa de interés implícita en el contrato de arrendamiento o en su defecto la tasa de interés incremental de los créditos de la Fundación Organización Vid.

Estimación de deterioro de las cuentas por cobrar La Fundación Organización Vid evalúa el deterioro de las cuentas por cobrar cuando existe la evidencia objetiva de que no será capaz de cobrar todos los importes de acuerdo a los términos originales de las cuentas por cobrar.

Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:

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Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado.

Incumplimiento de cláusulas contractuales, tales como impagos o retrasos en el pago de intereses o capital.

Fundación Organización Vid, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga concesiones o ventajas que en otro caso no otorgaría.

Alta probabilidad de que el deudor entre en una situación concursal o en cualquier otra situación de reorganización financiera o empresarial.

Estimación de una disminución de los flujos de fondos esperados por cambios adversos en las condiciones de pago de los deudores o condiciones económicas locales, nacionales o internacionales que se correlacionen con impagos.

Deterioro del valor de los activos: Para estimar el valor en uso la Fundación Organización Vid prepara los flujos de caja futuros, incorporando las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos de las distintas unidades generadoras de efectivo a las que están asignadas los activos, sobre la base de los planes o presupuestos elaborados por la dirección, los cuales abarcan un periodo generalmente de 3 años aplicando una tasa de crecimiento nula a partir del tercer año. Estos flujos de caja son descontados para calcular el valor actual, a la tasa del costo promedio de capital de la entidad (WACC).

Nota 2 Efectivo y equivalentes de efectivo

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El efectivo y equivalente de efectivo está compuesto por los siguientes conceptos:

2018

2017

Depósitos en cuentas de ahorros

1.162.418

939.296

Depósitos en fiducias

2.063.982

3.440.618

936.071

1.275.041

Cajas

91.813

493.630

Total

4.254.284

6.148.585

Depósitos en cuentas corrientes

Los depósitos en cuentas de ahorro devengan intereses a tasas variables sobre la base de las tasas diarias de depósitos bancarios.

Los depósitos en fiducias a corto plazo devengan rendimientos variables debido al comportamiento diario del mercado financiero. La rentabilidad efectiva anual acumulada al mes de diciembre de 2018 fue de 4.24% con un promedio mensual del 0.35%.

Sobre el efectivo y equivalente de efectivo, no existen restricciones en cuanto a su manejo y disponibilidad.

Las partidas que afectaron la situación financiera pero que no movieron efectivo están detallados en la nota 3 instrumentos financieros.

Nota 3 Instrumentos financieros Activos Financieros Están compuestos por los siguientes conceptos:

Activos financieros medidos a valor razonable: 2018 Portafolios de inversión

2017 36.875.868

35.493.184

Los rendimientos financieros obtenidos en el portafolio de inversiones ascendieron en el año 2018 a $2.219 millones correspondiente al 6.64% Efectivo Anual (0,55% Mensual) Activos financieros medidos al costo menos deterioro del valor: 36


2018

2017

Fondos inmobiliarios Acciones Avinsas S.A.S. Acciones Coimpresores (costo) *

13.486.080 88.339 20.154

13.026.431 151.778 18.279

Total Deterioro Coimpresores *

13.594.573 (319)

13.196.488 (419)

Total con Deterioro

13.594.254

13.196.069

Activos financieros medidos a costo amortizado:

2018

2017

Cuentas por cobrar a clientes*

2.615.331

2.522.922

Cuentas por cobrar a particulares

8.067.113

6.616.973

Cuentas por cobrar a trabajadores

872.845

1.090.892

11.555.289

10.230.787

50.246

56.093

11.505.043

10.174.694

Total Deterioro de cuentas por cobrar* Total

El comité de cartera realizó un estudio técnico, basado en factores cuantitativos y cualitativos que afectan este rubro, encontrando evidencia objetiva de una pérdida por deterioro en las cuentas por cobrar que al corte del año 2018 ascendía a $ 50.246.

La Fundación a través de Bienestar Laboral, otorga a sus colaboradores préstamos, algunos sin interés y otros a tasas de mercado, para dar solución a necesidades en educación, salud, vivienda, vehículo y calamidad, entre otros, todo ello con el fin de mejorar la calidad de vida del empleado y su grupo familiar básico.

Adicionalmente hace un reconocimiento económico a los empleados que han cumplido 25, 30 y más años de servicio en la Institución.

Pasivos financieros Están compuestos por los siguientes conceptos:

Pasivos financieros medidos a costo amortizado: 37


2018

2017

Contratos de arrendamiento financiero Cuentas comerciales por pagar Cuentas por pagar a particulares Sobregiros Cuentas por pagar a Cooperativas Otros pasivos Total

4.690.280 1.225.517 237.777 844.069 3.006.563

5.888.715 1.219.806 608.407 2.749.726 51.441 2.205.562

10.004.206

12.723.656

Durante el año 2018, la Fundación adquirió equipos de computadores bajo la modalidad de leasing operativo por valor de $45 millones a una tasa promedio de financiación mensual de 0,10%, y un leasing financiero en la compra de 2 servidores de almacenamiento NAS - Lenovo y VEEAN solutions por valor de $ 166 millones de pesos, dicha transacción aunque representó un activo y un pasivo para la Fundación, no significaron una salida inmediata en el flujo de caja. A continuación detallamos arrendamientos financieros: Saldo

Plazo Meses

Banco de Bogotá

3.017.827

84

Banco de Bogotá

492.290

84

Banco de Bogotá

148.912

60

Banco de Bogotá

126.405

60

Banco de Bogotá

132.844

36

Banco de Bogotá

29.990

60

Banco de Bogotá

2.651

36

Leasing Bancolombia

243.318

60

Leasing Bancolombia

201.951

60

Leasing Bancolombia

86.869

60

Leasing Bancolombia

88.007

48

Leasing Bancolombia

22.770

60

Leasing Bancolombia

8.153

60

Leasing Bancolombia

15.950

60

Fecha Inicio

Fecha Fin

Tasa Interés

30/03/2016

30/03/2023 DTF + 2,48

13/10/2015

13/10/2022 DTF + 2,48

30/06/2016

30/06/2021 IBR + 4 PUNTOS

12/04/2016

12/04/2021 9,98 EA

31/05/2018 23/03/2016 3/03/2016

30/04/2022 23/03/2021 DTF + 3,75 3/03/2019 DTF + 4 PUNTOS

31/12/2016

30/11/2021 12,43 % E.A

31/07/2017

30/06/2022

19/02/2015

19/02/2020

1/02/2017

31/01/2021

1/02/2014

1/02/2019

1/12/2013

1/12/2018

1/01/2015

1/12/2019

DTF T.A -1,02001 puntos DTF T.A. -0,50012 puntos DTF T.A -1,55347 puntos DTF T.A. - 4,50490 puntos DTF T.A. -4,29418 puntos DTF T.A. -0,65575 puntos 38


Leasing Bancolombia

21.275

48

Banco de Occidente

35.075

36

Leasing Bancolombia

14.243

60

Leasing Bancolombia

1.751

60

Total

30/11/2017

30/11/2021

1/12/2013

1/12/2018

1/11/2014

1/11/2019

1/07/2014

DTF T.A -2,12884 puntos

DTF + 3,00 PUNTOS DTF T.A. - 3,38005 1/07/2019 puntos

4.690.280

Detalle de cuentas por pagar a particulares:

Saldo Fundación Margarita Moreno

237.777

Plazo Meses Fecha Inicio 72

1/07/2012

Fecha Fin

Tasa Interes

30/06/2019

12,683% E.A

Otros pasivos

2018

2017

Acreedores varios Otros Pasivos

1.959.132 782.431

1.350.369 855.193

Total

2.741.563

2.205.562

El saldo de acreedores varios corresponde principalmente al valor que adeuda la Fundación Organización VID a la Clínica Cardiovascular, por concepto de saldo de los cruces de cuentas entre las dos instituciones.

Las cuentas comerciales por pagar corresponden a:

2018 Bienes Otros proveedores Total

2017 660.368

728.128

565.148

491.678

1.225.517

1.219.806

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de bienes o servicios, principalmente de material reactivo y de laboratorio y materiales odontológicos necesarios para la operación ordinaria de la Fundación. Dichas obligaciones son contraídas de acuerdo a las 39


negociaciones con proveedores y como política institucional se aprovechan al máximo los descuentos por pronto pago.

Partidas de Ingresos, Gastos, Ganancias o Pérdidas 2018

2017 Importe Ganancias Ingresos Ganancias Ingresos de o y Gastos o y Gastos pérdidas Pérdidas por Pérdidas por por Netas Intereses Netas Intereses deterioro Activos financieros medidos al valor razonable con cambios en resultados Activos financieros medidos al costo menos deterioro Activos financieros medidos al costo amortizado Pasivos financieros medidos al costo amortizado

1.350.658

Importe de pérdidas por deterioro

3.601.469 319 1.252.500

419

11.817

879.508

459.714

36.880

592.567

Impuestos corrientes por cobrar: 2018

2017 252.523

263.925

Retención de IVA

90.525

80.832

Retención de ICA

25.469

21.599

-

170.052

368.517

536.408

Retención en la fuente

Saldo a favor impuesto a las ganancias Total

Impuestos corrientes por pagar: 2018 Iva por pagar Retención en la fuente

2017 474.441 69.200

Retención de IVA

7.813

Retención de ICA

2.952

Impuesto al consumo Total

680 555.086

626.070 67.459 9.302 59 702.890

Nota 4 Inventarios 40


Los inventarios corresponden a: 2018

2017

Medicamentos

10.083

16.070

Material médico quirúrgico

26.145

28.444

301

350

5.796

6.110

Material reactivo y de laboratorio

435.492

458.536

Materiales odontológicos

Oxígeno y gases medicinales Instrumental médico quirúrgico

190.848

208.028

Material para imagenología

13.970

22.927

Material para publicaciones

161.003

336.786

17.551

13.445

Ropa hospitalaria y quirúrgica Insumos para televisión

4.714

5.642

Materiales de difusión

65.616

87.765

Víveres y rancho

11.696

13.690

943.215

1.197.793

-

-

943.215

1.197.793

Costo del inventario Disminución para alcanzar el valor neto de realización Saldo del Inventario a Valor Neto de Realización

Al cierre del ejercicio, la Fundación determina mediante pruebas de deterioro a los inventarios, que 2018 Costo

2017

Depreciación Acumulada

Costo Neto

Costo

Depreciación Acumulada

Costo Neto

Terrenos

28.926.381

-

28.926.381

28.840.869

-

28.840.869

Edificios Equipo médico científico

33.456.539

(1.773.963)

31.682.576

33.010.201

(1.350.113)

31.660.088

3.110.555

(1.552.790)

1.557.765

3.133.162

(1.167.376)

1.965.786

7.599.476

(2.568.327)

5.031.149

7.514.388

(1.755.955)

5.758.433

831.378

(434.060)

397.318

732.377

(362.598)

369.779

1.867.521

(1.103.726)

763.795

1.662.431

(1.347.658)

314.773

241.073

(130.242)

110.831

241.073

(104.252)

136.821

27.676

-

27.676

19.306

-

19.306

76.060.599

(7.563.109)

68.497.491

75.153.807

(6.087.952)

69.065.855

Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte Otros activos Total

los precios actuales no son inferiores a la suma de los costos y gastos necesarios para llevar a cabo la venta y por lo tanto no se reconoce Valor Neto de Realización

Nota 5 Propiedad Planta y Equipo 41


La Propiedad Planta y Equipo está compuesta por las siguientes clases:

Conciliación de Propiedad, planta y equipo entre el saldo al principio del periodo y al final

Saldo periodo anterior

Terrenos

Adiciones

Gasto Disposiciones Reclasificaciones Depreciación

28.840.869

Construcciones en curso

-

Saldo periodo actual

85.512

28.926.381

(1.424.688)

30.988

97

1.455.581

31.659.991

1.001.318

(463.267)

(395.466)

(150.990)

31.651.586

Equipo médico científico

1.965.786

28.164

(565.209)

(16.203)

145.228

1.557.765

Maquinaria y equipo

5.758.433

218.518

(812.372)

(65.897)

(67.533)

5.031.149

Equipo de oficina

369.779

101.722

(72.477)

(1.706)

Equipo de cómputo

314.773

323.952

(422.184)

(809)

Equipo de transporte

136.821

-

(25.990)

19.306

8.370

-

69.065.855

3.137.625

(2.361.499)

Edificios

Otros activos Total

397.318 548.064

763.795

-

110.831

-

-

27.676

(480.081)

(864.407)

68.497.491

Propiedad planta y equipo disponible para la venta 2018 Costo Activos disponibles para la venta

2017

Depreciación Acumulada

376.000

-

Costo Neto 376.000

Depreciación Costo Neto Acumulada

Costo

-

-

-

Este activo corresponde a un inmueble entregado por una usuaria de Atardeceres para el cubrimiento de su estadía allí, por tanto la Fundación tiene como finalidad vender este inmueble en el transcurso del año 2019.

Nota 6 Propiedades de inversión 42


La propiedad de inversión corresponde a los inmuebles que la Fundación tiene arrendados y están conformados de la siguiente manera: Descripción del bien

Centro Logístico Metropolitano

Edificio centro deportivo Terreno Casa Caracas Casa Caracas Parqueadero La Playa Local comercial Bolivar Cr 51 41-263 Casa Barrio Bolivariana / Local La 33 Forma

Casa Barrio Bolivariana / Local La 33 (Frente a Forma)

Local Comercial San Antonio Esquina

Local Comercial San Antonio Medianero

Clínica Cardio VID

Saldo Inicial

Adiciones

Pérdidas o ganancias netas del ajuste a valor razonable

133.023.240

-

5.649.898

-

-

138.673.138

30.704.392

1.215.138

151.454

-

-

32.070.984

418.385

-

-

-

-

418.385

880.157

-

83

-

-

880.241

227.373

-

-

-

-

227.373

1.365.071

-

418

-

-

1.365.489

644.857

-

49

-

-

644.906

1.247.075

-

471

-

-

1.247.546

524.943

-

-

-

-

524.943

727.906

-

108

-

-

728.014

352.951

-

-

-

-

352.951

3.217.776

-

2.304

-

-

3.220.080

279.452

-

-

-

-

279.452

5.000.577

-

3.194

-

-

5.003.771

162.927

-

30

-

-

162.957

14.097.399

-

43.266

-

-

14.140.666

19.324.402

-

81.299

-

-

19.405.701

55.654

-

0

-

-

55.655

164.936

-

4

-

-

164.940

16.654

-

0

-

-

16.654

29.311

-

0

-

-

29.311

64.265

-

1

-

-

64.266

43.815

-

0

-

-

43.816

107.200

-

2

-

-

107.201

1.465.315

-

305

-

-

1.465.620

2.197.972

-

686

-

-

2.198.659

Transferencias hacia o desde PPYE

Ventas

Saldo Final

43


1.824.836

-

473

-

-

1.825.310

3.232.652

-

1.485

-

-

3.234.137

2.966.200

-

1.250

-

-

2.967.450

1.897.715

-

512

-

-

1.898.226

1.046.513

-

156

-

-

1.046.669

4.435.803

-

2.796

-

4.438.599

33.600

-

-

33.600

-

51.912

-

-

-

51.912

85.333

-

-

-

-

85.333

-

120.000

-

-

-

120.000

231.918,57

1.335.138

5.940.243

33.600

51.912

239.108.442

Terreno Sede Bello Casa la Mina Envigado Mejoras al salón de actos de Casa Sede Casa Urbanización Bariloche

-

-

Nota 7 Intangibles

Costo Licencias de Software

866.142

2018

2017

Amortización Acumulada

Amortización Acumulada

(605.664)

Costo Neto 260.477

Costo 732.265

2018 Costo Software Arrendamiento

1.194.667

Amortización Acumulada (739.489)

(387.808)

Costo Neto 344.457

2017 Costo Neto 455.178

Costo 1.087.852

Amortización Acumulada (0)

Costo Neto 1.087.852

El saldo de la cuenta de intangibles corresponde al software adquirido necesario para el normal funcionamiento de la organización los cuales permiten optimizar los procesos administrativos y clínicos.

Nota 8 Gastos pagados por anticipado 2018

2017

Anticipos para gastos

195.296

42.556

Seguros

103.569

106.948

Soporte y mantenimiento de software

116.720

35.191

Total

415.585

184.695

44


Los gastos pagados por anticipado corresponden a seguros contratados con la firma Allianz Seguros S.A, el rubro más representativo pertenece a las pólizas multiriesgo que se renuevan anualmente y a erogaciones anticipadas entregadas a proveedores para servicios que se recibirán en el futuro.

Nota 9 Arrendamientos Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Propiedad, Planta y Equipo:

Arrendamientos por pagar:

2018 Costo

2017

Depreciación Acumulada

Costo Neto

Costo

Depreciación Acumulada

Costo Neto

Maquinaria y equipo

5.576.025

(1.607.473)

3.968.552

5.562.527

(1.035.661)

4.526.866

Equipo médico científico

1.191.612

(676.242)

515.370

1.189.955

(374.294)

815.661

797.061

(478.355)

318.706

738.120

(738.121)

(0)

7.564.698

(2.762.069)

4.802.628

7.490.603

(2.148.076)

5.342.527

Equipo de cómputo Total

Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Intangibles

2018 Costo Software

1.194.667

Amortización Acumulada (739.490)

2017 Costo Neto 455.177

Costo 1.087.852

Amortización Acumulada (387.808)

Costo Neto 700.044

Pagos Mínimos y Valor Presente de los Contratos de Arrendamientos Financieros

Hasta un año Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

Entre dos y cinco años

Más de cinco años

Total 2017

1.270.753

4.640.558

214.045

6.125.357

371.074

697.056

2.730

1.070.860

1.216.841

3.693.931

143.725

5.054.497

45


Entre dos y cinco años

Hasta un año Pagos Mínimos

Total 2018

1.258.322

3.524.933

71.348

4.854.603

310.460

422.503

-

732.963

1.275.489

3.084.252

-

4.359.741

Intereses Valor Presente

Más de cinco años

Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos

Hasta un año Pagos Mínimos

Entre dos y cinco años

528.456

Hasta un año Pagos Mínimos

Más de cinco años

464.432

Entre dos y cinco años

233.688

Total 2017 -

Más de cinco años

230.743

992.887

Total 2018 -

464.432

Arrendamientos por cobrar:

Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos

Entre dos y cinco años Hasta un año Pagos Mínimos

9.102.901

Hasta un año

Pagos Mínimos

9.833.972

Más de cinco años

18.121.782

Entre dos y cinco años 10.728.275

-

Más de cinco años

Total 2017 27.224.684

Total 2018

-

20.562.246

Nota 10 Provisiones y activos contingentes Provisiones:

Tipo de Provisión

Saldo Inicial

Adiciones

Importe de las provisiones utilizadas

Saldo Final 46


Rentas vitalicias Beneficios a empleados de largo plazo Total

7.731.311 102.540 7.833.852

126.331 16.567 109.764

(8.984) (8.984)

7.604.980 110.124 7.715.103

La provisión por rentas vitalicias, corresponde a la contraprestación que la Fundación Organización VID se obliga de forma irrevocable, a pagar como consecuencia de la transferencia de un inmueble a título de renta vitalicia, que le realizo un particular.

Principales Supuestos Actuariales Utilizados en Rentas vitalicias Tasa de incremento del beneficio. De acuerdo a las condiciones establecidas en el contrato de rentas vitalicias, la tasa de incremento del beneficio es del 7.0 % efectivo anual. Supervivencia física. Para estimar la probabilidad de recibir las mesadas se consideran las Tablas de Mortalidad de Rentistas RV08 emitidas por la Superintendencia Financiera Colombia mediante la Resolución 1555 del 30 de julio de 2010. Tasa de descuento. De acuerdo a los lineamientos prescritos por la NIC 19, para efectos de descuento se emplea la tasa de bonos corporativos de alta calidad cuyo vencimiento esté acorde a los beneficios establecidos. Sin embargo, el mercado colombiano no tiene la suficiente liquidez y profundidad en este tipo de bonos, razón por la cual se toman como referencia los títulos soberanos en pesos vigentes a 11 de diciembre de 2018. La información relacionada a cada título público fue extraída del Sistema de Negociación y de Registro de Operaciones sobre Valores (SEN), administrado por el Banco de la República.

Fecha de valoración. La fecha de valoración empleada es 31 de diciembre de 2018.

Principales Supuestos Actuariales Utilizados en Beneficios de largo plazo 47


Supervivencia laboral. A partir de información histórica proporcionada por Fundación Organización VID (ventana 2007-2014), se elaboró un modelo de sobrevivencia laboral que permite establecer la probabilidad de permanencia de cada empleado en la empresa y, por tanto, la probabilidad de recibir el beneficio. Se asume que este modelo aplica para todos los empleados con derecho a la bonificación. De acuerdo a este modelo, las siguientes son las tasas de salida anuales según la antigüedad en la empresa

Tasa de incremento del beneficio. Para efectos de la estimación del Salario Mínimo Mensual Legal Vigente (SMMLV) se tomará el promedio de la variación de este en el período 2011-2019 (5, 42 %). El incremento para el 2019 estará dado por la variación observada del SMMLV en 2019 (6 %). Los datos son tomados de la serie histórica en pesos del SMMLV, emitidos por el Ministerio del Trabajo y soportados por decretos del Gobierno Nacional.

Tasa de descuento. De acuerdo a los lineamientos prescritos por la NIC 19, para efectos de descuento se emplea la tasa de bonos corporativos de alta calidad cuyo vencimiento esté acorde a los beneficios establecidos. Sin embargo, el mercado colombiano no tiene la suficiente liquidez y profundidad en este tipo de bonos, razón por la cual se toman como referencia los títulos soberanos denominados en pesos vigentes a 11 de diciembre de 2018. La información relacionada a cada título público fue extraída del Sistema de Negociación y de Registro de Operaciones sobre Valores (SEN), administrado por el Banco de la República.

48


Supervivencia física. Para esta actualización del cálculo migramos de usar la tabla Dane Antioquia proyección 2015-2020 a la tabla RV08 suministrada por la superintendencia financiera. Esta ´ultima, siendo hoy en día de uso común en pensiones y seguros, modela de manera más fidedigna la mortalidad de la población en cuestión. Edad de jubilación. Se asumirá una edad de jubilación de 57 años para mujeres y 62 años para hombres, con las correcciones particulares que informe Fundación Organización VID. Se asume que al cumplir la edad de jubilación, el empleado se retirará de la empresa y perderá el derecho a los beneficios subsecuentes. Para empleados que ya están en edad de jubilación, se asume un tiempo de 5 años adicionales para su retiro. Fecha de valoración. La fecha de valoración empleada es 31 de diciembre de 2018.

Para los otros beneficios a empleados se reconocieron en el Estado de Resultados Integral entre otros, los siguientes rubros:

2018 Gasto por planes de aportaciones definidas Gastos por terminación Total

2017 1.817.428

1.771.722

87.616

55.300

1.905.044

1.827.022

Nota 11 Beneficios a los empleados Las cuentas por pagar a empleados y seguridad social esta detallada así: 49


2018 Nómina por pagar Cesantías

2017 -

3.856

1.115.944

1.068.746

Intereses

126.903

121.090

Vacaciones

623.943

599.464

Seguridad social por pagar

518.452

486.890

2.385.242

2.280.046

Total

Nota 12 Activo Neto Activo neto temporalmente restringido:

Corresponde a las reservas constituidas por el máximo órgano de gestión, para la compra de propiedad planta y equipo y propiedades de inversión y en general para posibilitar el mantenimiento o desarrollo permanente de las actividades que realiza la Institución. A continuación se detallan las reservas que componen este rubro:

2018 Adquisición De Activos

40.892.056

Para Inversiones

19.283.810

Construcción

11.593.250

Capital De Trabajo

5.978.133

Clasificados Socioeconómicos

4.480.739

Para Remodelaciones

1.901.665

Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal Inversiones)

1.094.061

Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal partidas conciliatorias)

4.367.550

Mantenimiento. De Equipo Y Edificio

907.588

Hardware Y Software

291.145

Mantenimiento Eléctrico

126.021

Para Donaciones

144.024

Saldo

91.060.043

Activo neto sin restricciones:

50


Está conformado por los aportes iniciales recibidos de benefactores y los excedentes sociales de ejercicios anteriores no asignados luego de la depuración entre la renta contable y la fiscal. Parte de este rubro se originó con anterioridad a la ley que determinó el Régimen Tributario Especial para las entidades sin ánimo de lucro

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados:

Corresponde al ajuste neto de las partidas resultantes por efecto de la adopción por primera vez de la norma internacional, a partir de los saldos de la norma local.

Nota 13 Ingresos Ingresos de actividades ordinarias por prestación de servicios

2018 Prestación de servicios de salud

2017

11.884.166

9.640.960

Arrendamientos

8.209.338

10.292.501

Prestación de servicios de laboratorio

7.428.043

7.797.905

Prestación de servicios odontológicos

5.208.619

5.665.073

Televid

4.650.365

3.871.955

Prestación de servicios de litografía

3.544.169

3.392.231

Prestación de servicios escolares

2.008.401

1.761.745

Prestación de servicios de casa hotel y entretenimiento

1.822.159

1.089.693

Prestación de servicios de elaboración de prótesis y aparatología

750.500

773.838

Prestación de servicios de formación

586.060

743.265

Prestación de servicios de orientación y psicoterapia

331.732

279.114

81.207

484.028

59.696

58.163

249.893

18.429

Asesorías en temas de solución de vivienda Asesoría en derecho de familia Otros ingresos ordinarios Total ingresos por prestación de servicios

46.814.348

45.868.900

Detalle ingresos financieros: 2018

2017

Valorización de inversiones

1.350.658

-

Ingresos por intereses

1.252.500

879.508

249

1.228

2.603.407

880.736

Ingresos por diferencia en cambio Total ingresos financieros

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Los Ingresos por valorización de inversiones para el periodo 2018 se reclasificaron del rubro de “Otros Ingresos” y se dejaron como ingresos financieros.

Detalle otros ingresos:

2018

2017

Ingresos por donaciones

2.547.639

2.508.870

Otros tipos de ingreso

6.878.341

8.873.580

Total otros ingresos

9.425.980

11.382.449

El rubro “otros tipos de ingresos” está conformado principalmente por el resultado neto (valorización menos deterioro) del avaluó realizado al corte del año 2018 a las propiedades de inversión (ver nota 6).

Nota 14 Costos y Gastos Costo de prestación del servicio:

2018 Beneficios a empleados

2017 13.493.554

12.241.322

Consumo de medicamentos

3.049.086

2.778.995

Diversos

2.132.389

1.979.943

Servicios

1.545.355

1.049.003

Depreciaciones

1.006.631

1.045.800

Mantenimiento

889.052

758.832

Honorarios médicos

387.824

396.284

Arrendamientos

301.155

213.490

Seguros

200.379

181.503

Amortizaciones Impuestos Afiliaciones Legales Viaje Total costo de prestación del servicio

52.316

46.083

208.971

232.144

-

8.997

26.602

14.392

2.488

1.632

23.295.802

20.948.420

52


Gastos de administración:

2018 Beneficios a empleados

2017 11.984.515

12.180.804

Servicios

2.259.586

2.666.020

Impuestos

1.953.736

1.821.525

Depreciaciones

1.354.868

1.384.256

Mantenimiento

2.222.708

890.841

Honorarios

508.241

1.161.855

Elementos de aseo y cafetería

833.444

767.936

25.672

43.397

Papelería

218.838

105.679

Arrendamientos

330.697

398.125

Amortizaciones

189.999

264.634

Seguros

277.656

287.326

Viaje

61.127

129.656

Contribuciones

42.143

37.626

Legales

43.624

27.909

-

406.439

232.957

1.822.105

22.539.811

24.396.133

Deterioro de activos

Rentas vitalicias Otros Total gasto de administración

Gastos financieros:

2018

2017

Intereses corrientes

459.714

592.568

Impuesto a las transacciones financieras

194.478

206.042

Comisiones bancarias

328.080

293.059

5.763

971

-

26

90.216

67.229

1.078.251

1.159.895

Intereses de mora Diferencia en cambio Otros gastos Total gastos financieros

Otros gastos:

2018 Perdida en venta y retiro de activos

2017 482.732

362.863 53


Donaciones Pensiones vitalicias Egresos no procedentes

220.285

289.253

25.104

24.661

6.056

Otros gastos Total otros gastos

35.405

25.390

769.582

702.167

Nota 15 Partes relacionadas Remuneración del personal clave de la administración

2018

2017

Beneficios corto plazo

303.337

298.226

Beneficios post-empleo

-

-

Beneficios a largo plazo

-

-

Beneficios por terminación

-

-

Transacciones con partes relacionadas: Tipo de transacción

Importe de la transacción Diciembre 31 2018

Personal clave de la administración Otras partes relacionadas

Ingresos

Diciembre 31 2017 -

-

9.510

25.933

A compañías en las cuales nuestros miembros de junta directiva ejercen influencia significativa, se les ha prestado servicios de las obras de publicaciones y TeleVID por valor de $9.5 millones de pesos en el año 2018 y de $26 millones en el año 2017, dichas transacciones se hacen a precios de mercado y se cancelaron en el periodo en el que se realizaron.

Los miembros de junta directiva prestan su asesoría ad-honorem lo cual representa un beneficio económico para la organización.

Nota 15 Permanencia como Régimen Tributario Especial

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Según el decreto unificado ESAL radicado 000094 del 27 de abril de 2018 y el decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 en los artículos 1.2.1.5.1.48 y 1.2.1.5.1.88 señalo expresamente la que para el mes de marzo del año 2018 era obligatorio el envío de una información especial de las instituciones a la DIAN con el fin de que nos otorgaran la calificación como Entidades del Régimen tributario especial, dicha información fue debidamente enviada y de la cual no se recibió ninguna respuesta negativa, por tanto continuamos cobijados bajo todas las normas tributarias como Entidad Sin Ánimo de lucro.

Nota 16 Hechos ocurridos después del periodo de reporte Los estados financieros fueron autorizados por la dirección ejecutiva para su presentación ante la junta directiva el 5 de febrero de 2019, entre el período de reporte y la fecha de autorización no sucedieron hechos significativos a revelar.

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