Actualización régimen tributario especial 2019 FOV

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LA FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID NIT 890.983.994-2

Es una entidad domiciliada en Medellín, sin ánimo de lucro, reconocida con Personería Jurídica mediante resolución No. 026 del 7 de marzo de 1968. En desarrollo de su objeto social, La Fundación promueve, impulsa, facilita y desarrolla actividades orientadas a prestar servicios a la comunidad, como:     

El estudio, investigación, servicio de laboratorio, diagnóstico, tratamiento y control especializado de cualquier índole, relacionado con la salud humana La Educación formal y no formal en todos sus niveles. La formación, el acompañamiento y la asesoría social, sicológica, espiritual y jurídica en todos sus niveles y manifestaciones. La asesoría técnica y/o jurídica en la construcción, legalización, adición y mejoras de vivienda a la población en general. La Atención del adulto mayor, propendiendo por el mejoramiento de la calidad de vida.


Reasignación de los excedentes del año 2017 para ejecutar en el año 2018 y 2019. Con base en el artículo 357, 358 y 360 del Estatuto Tributario vigentes para esta distribución de excedentes del año 2017 y que otorga la exención del impuesto de renta al beneficio neto o excedente obtenido por las entidades del régimen especial y con base en estos mismos artículos, que precisan como parámetro de aplicación que se reinvierta en su totalidad el beneficio neto fiscal por valor de $5.448.928.000, en las actividades meritorias, la Junta Directiva de la Fundación Organización VID aprueba por unanimidad darle la siguiente reasignación a la distribución de excedentes para ejecutar en el año 2018 y 2019:Para la adquisición de toda clase de activos productivos, equipos de oficina y otra clase de activos fijos necesarios para la realización de las actividades meritorias propias de su actividad meritoria de todas las obras de la Fundación Organización VID, orientadas a su renovación tecnológica y a la realización de nuevas actividades meritorias que se hallan consignadas en el plan presupuestal para ejecutar en el año 2018, aprobadas por los máximos órganos de Dirección de la Fundación Organización VID.

$ 3.300.000.000

Para la adquisición de toda clase de activos productivos, equipos de oficina y otra clase de activos fijos necesarios para la realización de las actividades meritorias propias de su actividad meritoria de todas las obras de la Fundación Organización VID, orientadas a su renovación tecnológica y a la realización de nuevas actividades meritorias que se hallan consignadas en el plan presupuestal para ejecutar en el año 2019, aprobadas por los máximos órganos de Dirección de la Fundación Organización VID.

$ 1.190.563.000

Asignación para ayudas y descuentos sociales a pacientes y usuarios de escasos recursos económicos que acceden a cualquiera de nuestras obras sociales, tanto de salud, educación, comunicaciones y de servicios, para el año 2018.

$ 230.000.000

Valor destinado para entregar mediante donación al Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, Entidad Sin Ánimo de Lucro con personería Jurídica reconocida por la Gobernación de Antioquia mediante Resolución 316 de 1971, para apoyarla en su misión de prestar servicios de salud a la comunidad en general en el año 2018

$ 600.000.000

Valor destinado para entregar mediante donación al Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, Entidad Sin Ánimo de Lucro con personería Jurídica reconocida por la Gobernación de Antioquia mediante Resolución 316 de 1971, para apoyarla en su misión de prestar servicios de salud a la comunidad en general en el año 2018

$128.365.000

Total excedente fiscal reasignado

$5.448.928.000

Se informa a la Junta que la anterior destinación de excedentes, parte se ejecutó en el año el año 2018 y el resto se ejecutará en el año 2019, en las actividades y proyectos aprobados en las actas No. 2 del 16 de marzo y No. 11 de diciembre 5 de 2018.


DESTINACION DEL BENEFICIO NETO O EXCEDENTE DEL AÑO 2018. En su carácter de entidad sin ánimo de lucro del régimen tributario especial de acuerdo con la ley 1819 de diciembre de 2016 y el decreto 2150 del 20 de diciembre del 2017, la Dirección Ejecutiva presenta como propuesta de destinación del beneficio neto o excedentes , que precisa como parámetro de aplicación que se reinvierta en su totalidad el beneficio neto fiscal por valor de $4.373.671.000 después del pago de impuestos por valor de $21.454.000 y la depuración de inversiones realizadas por $300.000.000, en las actividades meritorias de su objeto social, la junta Directiva de la Fundación Organización VID aprueban por unanimidad, darle la siguiente destinación:

Asignación permanente para la adquisición de toda clase de activos operacionales, equipos de oficina y otra clase de activos fijos necesarios para la realización de las actividades meritorias de todas las obras sociales de la Fundación Organización VID, orientadas a su renovación tecnológica y a la realización de nuevas actividades que se hayan consignadas en el plan presupuestal, para ejecutar en el año 2019, 2020 y 2021 aprobadas por los máximos órganos de Dirección de la Fundación Organización VID. Creación de una asignación permanente, encaminada al fortalecimiento y capitalización del patrimonio, que contribuya al sostenimiento de las obras sociales de la Fundación Organización VID. Asignación permanente para ayudas y descuentos sociales a pacientes y usuarios de escasos recursos económicos que acceden a cualquiera de nuestras obras sociales, tanto de salud, educación, comunicaciones y de servicios, para ejecutar en el año 2019, 2020 y 2021. Valor destinado para entregar mediante donación al Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María en el año 2019, Entidad Sin Ánimo de Lucro con personería Jurídica reconocida por la Gobernación de Antioquia mediante Resolución 316 de 1971, para apoyarla en su misión de prestar servicios de salud a la comunidad en general. Total destinación del beneficio neto

$3.100.000.000 260.633.000

247.038.000 766.000.000

$4.373.671.000



NOMBRES E IDENTIFICACIÓN DE LAS PERSONAS QUE OCUPAN CARGOS GERENCIALES, DIRECTIVOS O DE CONTROL DE LA FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID.

Nombres y Apellidos

Denominación del cargo

Arango Mesa Rodrigo Perez Mejia Jorge Alonso Arango Londoño Jose Roberto Escobar Quijano Carlos Ignacio Correa Parra Luis Jorge Rodriguez Valencia Javier Villegas Correa Juan Guillermo Soto Gaviria Pedro Ignacio Maya Echavarria Elkin Mario Uribe Restrepo Hernan Luis Duque Ramirez Javier Hernán Castaño Velez Diego Gomez Prada Hernando Velez Gracian Ana Lucia Pelaez Ruiz Beatriz Ofir Zapata Cataño Dora Patricia Ospina Rojas Enny Catherine Cardeño Garcia Martha Cecilia Londoño Lopez Ines Adriana

Presidente de Junta Vicepresidente de Junta Director General Miembro Principal de Junta Miembro Principal de Junta Miembro Suplente de Junta Miembro Suplente de Junta Miembro Principal de Junta Miembro Suplente de Junta Miembro Suplente de Junta Representante Legal- Director Ejecutivo Coordinador Administrativo-Representante Legal Suplente Director General Clinica Diagnostica Director General Clinica Odontol Director General Laboratorio Dental Director General Colegio Directora General Centro de Familia Directora General de Publicaciones Directora Atardeceres

Montoya Espinal Maria Patricia Sanchez Sanchez Elsy Maria Estrada Mesa Jesus Santiago Cadavid Restrepo Alvaro de Jesus Greiffenstein Arango Juan Carlos Ramirez Berrio Jovanny Herron Arenas Jose Euler

Directora Centro de Formacion Abogada Director General Laboratorio Clinico Director de Contraloria y Sistemas Director General Televid Director General Centro de Vivienda Revisor Fiscal


RemuneraciĂłn de los cargos directivos A diciembre 31 de 2018 En miles de pesos

Total de remuneraciĂłn de los cargos directivos y gerenciales durante el aĂąo 2018

$ 1.743.156.285


FUNDADORES DE LA FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID

La Congregación Mariana con NIT 890.901.131


Total Patrimonio neto A diciembre 31 de 2018 En miles de pesos

Patrimonio bruto contable

$

376.654.352

Patrimonio bruto fiscal

$

122.138.054


Donaciones Recibidas A diciembre 31 de 2018 En miles de pesos

Razón Social Aristizabal Lopez Francisco Javier Leal Montoya Jonnatan Fundación Don Teo Rentainmuebles S.A.S Panamericana Libreria y Papeleria S.A. Compañía de Seguros Bolivar Congregación Mariana Fraternidad Medellín Fundación Margarita Moreno Fundación Nuestra Señora De Lourdes Confecciones Efejota LTDA Quimicos y Plasticos Industriales S.A Fundación Compasión Panamericana Libreria y Papelería S.A. Durespo S.A. Donantes no Identificados Total

Destino de la donación Monto de la donación 4.204.170 200.000 1.500.000 500.000 390.000 2.289.220 181.181.388 Para el cumplimiento del objeto social principal, el cual se orienta 62.400.000 a la asistencia social, la rehabilitación y la promoción humana en 1.245.245.006 todos sus órdenes 4.320.080 3.977.133 1.000.000 80.000.000 659.400 1.281.980 958.491.022 2.547.639.399


FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID

Estados Financieros por los años terminados a 31 de diciembre de 2018 y 2017 e Informe del Revisor Fiscal


INFORME DEL DIRECTOR EJECUTIVO

Señores miembros de la Junta de Gobierno de la Congregación Mariana y Junta Directiva de la Fundación Organización VID.

En cumplimiento con las disposiciones legales y con los Estatutos de la Congregación Mariana y la Fundación Organización VID, me permito presentar a ustedes el Informe de Gestión correspondiente al año 2018.

ENTORNO MACROECONÓMICO

Durante el año 2018 la economía mundial y local se caracterizó por la incertidumbre económica y política, con alta volatilidad en los mercados financieros y bajo crecimiento económico.

Las elecciones en Colombia, México y Brasil definieron el rumbo de los nuevos gobiernos y en Estados Unidos los anuncios del presidente Donald Trump sobre las medidas proteccionistas comenzaron a materializarse, lo que generó el inicio de una guerra comercial con China y otros países desarrollados, ocasionando nerviosismo político y económico.

En materia de crecimiento económico global para el año 2018 se espera un promedio cercano al 3,1%, muy similar al del año 2017, donde se puede destacar la recuperación de Estados Unidos con un crecimiento del 2,9%, la zona europea se desacelera como resultado de la baja dinámica del comercio internacional, la incertidumbre global generada por la guerra comercial y la negociación del Brexit, China espera un aumento de solo 6,6% con una evidente desaceleración respecto a los promedios históricos cercanos al 10% y América Latina por su parte espera un bajo crecimiento del 1,2%.

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La economía colombiana mejoró su crecimiento económico al pasar del 1,4% en el año 2017 a un 2,7% esperado para el año 2018, con unos indicadores que reflejan la solidez de la economía, tales como la tasa de desempleo de un dígito, un entorno macroeconómico estable, un déficit en cuenta corriente del orden del 3% y un mejor desempeño del comercio exterior.

El año 2019 traerá para Colombia grandes desafíos en las finanzas públicas con ahorros en gastos e incremento de ingresos para reducir el déficit fiscal; situación favorecida por la Ley de Financiamiento que mejora las condiciones para el crecimiento, con estímulos para grandes inversiones, desarrollo de la agroindustria, la economía naranja y el turismo.

SECTOR DE LA SALUD Los hechos más relevantes del sector salud durante el año 2018 se centran en la precaria situación financiera, el exceso de demanda de servicios, la insatisfacción de los usuarios en la atención y los movimientos empresariales. A esto se le suman factores como la migración venezolana, que genera un incremento en los costos de la salud y la congestión en las Instituciones Prestadoras de Servicios (IPS).

Uno de los hechos más importantes en el ámbito general es el cambio de gobierno, con un nuevo ministro de salud, Juan Pablo Uribe, con experiencia en el área pública y privada; si bien el Gobierno proyecta mejorar la atención, especialmente en el sector público, no es la única necesidad que enfrenta Colombia; la cartera hospitalaria es uno de los problemas más críticos, es así como la Asociación Colombiana de Empresas Sociales del Estado y Hospitales Públicos (ACESI) reportó un incremento insostenible en los últimos años, para un saldo de 8,2 billones de pesos en 2018, y la Asociación Colombiana de Hospitales y Clínicas (ACHC) advirtió que las deudas a los hospitales y clínicas privadas sigue creciendo por encima del 14% anual y llegan a los 9,3 billones de pesos, de los cuales el 57% son cartera morosa mayor a 60 días, siendo los principales deudores la Nueva EPS, Medimás, Savia Salud y Coomeva EPS.

Otro de los factores que impacta al sistema de salud en Colombia es la inflación, por esta razón, el Gobierno continuó en la lucha constante por regular los precios de los insumos y servicios, con el 3


objetivo de contribuir a la viabilidad financiera del sistema; sin embargo la inflación de salud se ubicó en un 1,6% por encima de la inflación promedio.

En la coyuntura política que se vivió finalizando el año, el Ministerio de Salud logró una adición de 3,8 billones de pesos para el presupuesto de 2019, surgieron varias propuestas de la ACHC al Gobierno que buscan mejorar el futuro del sistema de salud y alivianar las dificultades actuales del sector; dicha propuesta le fue entregada al Ministro de Salud en representación de los hospitales y clínicas colombianos, la cual presenta los asuntos que deben ser prioridad en la agenda, entre los que se incluyen: 

Pago de las deudas pendientes de Saludccoop EPS, Cafesalud EPS y Caprecom

Pago de la compra de Cafesalud por parte de Medimás

Fase IV del plan de choque

Relacionamiento y modalidades de contratación entre EPS e IPS

Flujo de recursos

Definir la situación de Entidades Administradoras de Planes de Beneficios de Salud (EAPB) que no cumplen indicadores de permanencia o habilitación financiera

Reforma estructural al sistema de salud

Adicionalmente la ACHC (Asociación Colombiana de Hospitales y Clínicas), solicitó al Ministerio que se dé a conocer el contenido, cronograma y recursos con los que se contará para el desarrollo de la Ley de Punto Final, anunciada por el presidente Iván Duque durante la campaña electoral, y que ha generado gran expectativa en el sector prestador.

A pesar de la crisis financiera del sector de la salud en Colombia, se está consolidando la compra de clínicas, hospitales y de EPS por inversionistas especialmente del exterior. Las más significativa en el 2018 fue la venta de la Clínica Las Américas al grupo financiero peruano Auna que aspira a emprender un plan de expansión con el propósito de llegar a varios mercados del Área Andina. Otra negociación importante en proceso de culminación es la venta de la Clínica Medellín al grupo español Quironsalud, como parte de la creación de una plataforma hospitalaria en Latinoamérica. De otro lado, se viene gestando la posible venta de Medimás, Esimed SA y Cruz Blanca a la compañía americana Dynamic Business and Medical Solutions. De acuerdo a información recibida 4


de entidades representativas de la banca de inversión en Colombia, existen otros grupos internacionales del sector interesados en invertir en el sistema de salud colombiano.

Como se puede observar, el Sistema de Salud enfrenta desafíos persistentes en la operación del servicio de atención con cobertura universal, lo cual exige un constante debate y la búsqueda de soluciones que permitan una reingeniería financiera y normativa, necesarias para que el sistema sea sostenible, de manera tal que la calidad en el servicio y oportunidad en la atención a los usuarios no se vean comprometidas. Esto no será posible si el Gobierno Nacional no aporta los recursos suficientes para cubrir el alto déficit actual, que permita salir de la crisis que afecta directamente a los prestadores del servicio, a las aseguradoras y a la comunidad en general.

RESULTADOS ECONÓMICOS INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS Los ingresos antes de descuentos generados por las diferentes Obras ascendieron a $47.155 millones, que fueron superiores al año anterior en $602 millones, equivalentes al 1,29%. Estos ingresos se afectaron con los diferentes descuentos otorgados por valor de $340 millones, que se relacionan así: por clasificación socioeconómica con $8 millones, al personal con $28 millones, administrativos y otros promocionales con $304 millones.

El total de descuentos socioeconómicos otorgados en el año ascendió a la suma de $238 millones, de los cuales $230 millones corresponden a la asignación de los excedentes patrimoniales del año 2017 y $8 millones restantes con cargo a resultados del año 2018.

Una vez aplicados estos beneficios a los usuarios sobre las tarifas por servicios, se obtuvieron unos ingresos netos de $46.814 millones, superiores en $945 millones a los ejecutados en el período anterior, que equivalen al 2,06%, con crecimientos muy significativos en las obras de Tele VID, Atardeceres VID y el Colegio VID.

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COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Corresponden a pagos al personal, materiales, gastos generales, depreciaciones y amortizaciones, los cuales ascendieron a $45.835 millones, con un aumento del 1,08% en comparación con el año 2017, equivalentes a $491 millones.

Los pagos al personal presentaron un incremento del 4,32%, explicado por un aumento promedio en sueldos del 4,1%, el cálculo actuarial de beneficios futuros por reconocimiento de bonificaciones a los empleados con antigüedad laboral a partir de 25 años por quinquenios, y por la adición en la planta de personal en algunas Obras, justificada por la ampliación de la capacidad instalada por mayor demanda de servicios, como es el caso de Publicaciones VID y Atardeceres VID. Adicionalmente se realizaron nivelaciones para algunos cargos basados en estudios salariales.

Los materiales reflejaron un aumento de $138 millones equivalente al 2,16%, conservando el margen de contribución del 86% respecto a las ventas consolidadas de todas las Obras.

Los gastos generales reflejan un decremento del 10,12%, explicado especialmente por una disminución de $406 millones en el cálculo actuarial del pasivo de pensiones vitalicias y menores honorarios pagados respecto al año anterior por $668 millones.

Se dio una disminución de $68 millones en las depreciaciones, por la terminación de vidas útiles de inversiones en propiedad planta y equipo, y de $68 millones en amortizaciones de licencias por el uso de software e intangibles.

RESULTADOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS Al descontar de los ingresos de las actividades ordinarias, los costos referentes a la prestación del servicio y los gastos de administración, se obtuvo un Ebitda de $3.582 millones, superior en 9,72% respecto al año anterior y un resultado operacional neto luego de depreciaciones y amortizaciones de $978 millones, que comparado con el año 2018 significa un aumento de $454 millones, equivalente a un 86,66%. 6


La variación favorable se explica por el incremento de ventas consolidadas en las Obras del 2,06%, mientras que los costos y gastos operacionales crecieron solo el 1,04% respecto al período anterior.

RESULTADOS DE LAS OTRAS ACTIVIDADES Conformados por ingresos y gastos diferentes a los de funcionamiento, tales como valorización de propiedades de inversión, ingresos y costos financieros, donaciones, aprovechamientos, recuperación de gastos, entre otros.

Ingresos financieros y otros ingresos Los ingresos alcanzaron la suma de $9.481 millones, inferiores al año anterior en $272 millones, con una variación del 2,79%, donde se resalta la valorización de propiedades de inversión por $5.932 millones y la disminución en la rentabilidad del portafolio de inversiones administrados por bancas de inversión, que pasó de una rentabilidad promedio EA del 11,23% en el año 2017 al 3,88% en el 2018.

Ingresos por donaciones Los ingresos alcanzaron la suma de $2.547 millones, superiores al período anterior en $38 millones, con una variación del 1,55%; el crecimiento obedece especialmente a mayores donaciones recibidas por Tele VID en el año 2017 para la transmisión de la visita a Colombia del papa Francisco.

Gastos financieros Estos gastos ascendieron a $1.078 millones con una disminución respecto al 2018 de $81 millones, equivalente al 7,04%, explicado por menores costos de financiación en negociación con los acreedores financieros y disminución en la tasa de interés del Banco de la República.

Otros gastos 7


Los otros gastos no operacionales ascendieron a $769 millones superiores al año anterior en 9,6%, que se explican por retiro de activos fijos.

EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS Al sumar el resultado de las actividades ordinarias y el de las otras actividades se obtuvo un beneficio social de $11.160 millones, superior en $234 millones al del período inmediatamente anterior, con un crecimiento del 2,15%.

FLUJOS DE EFECTIVO Aunque las dificultades económicas del sector de la salud y el bajo crecimiento de la economía en los últimos años afectaron los ingresos por servicios, se logró un flujo operacional favorable de $2.625 millones, que contribuyeron a cubrir las inversiones en activos fijos e intangibles, pago de obligaciones financieras del año y contribuir a los resultados de la Clínica Cardio VID a través de donaciones, lo cual significó una disminución neta de la disponibilidad de efectivo por $1.894 millones.  Las actividades de operación neta, generaron una disponibilidad de $2.625 millones explicados por el buen recaudo de ventas y los ahorros en la optimización de recursos, acompañado de una buena rotación de las cuentas deudoras y apalancamiento de las cuentas acreedoras.  Las actividades de inversión neta, significaron una disminución del efectivo de $3.076 millones, representadas en donaciones entregadas a la Clínica Cardio VID por $741 millones, inversiones por $3.514 millones en activos fijos e intangibles, los cuales se financiaron parcialmente con los rendimientos financieros del portafolio de inversiones.  Las actividades de financiación neta, representaron una disminución de $1.443 millones, explicados por donaciones recibidas de $2.547 millones y pago neto de obligaciones financieras por $3.991 millones. 8


EJECUTORIAS REALIZADAS DURANTE EL AÑO 2018 Las siguientes son las ejecuciones más representativas de la Organización VID a través de sus Obras:

CLÍNICA CARDIO VID El 2018 fue un año de muchas realizaciones en la Clínica Cardio VID. Se partió de un direccionamiento estratégico claro en el que cada Dirección de Área planteó unas metas, en consenso con sus grupos de trabajo, que nos permitieron darle seguimiento continuo a la labor administrativa y asistencial, y alimentar un tablero de mando con indicadores clínicos, de calidad y financieros, lo que significó una excelente herramienta para la gestión directiva.

La Clínica continuó su trayectoria de servicio brindando la mejor atención en las áreas misionales, contando además con la sede ambulatoria en Ciudad del Río, la cual siguió ampliando su oferta de especialidades y demanda entre los usuarios de aseguramiento voluntario. En el año se atendieron 13.986 pacientes por urgencias, 33.870 por consulta externa y 3.174 en Ciudad del Río. Hubo un total de 5.812 egresos hospitalarios. En la Clínica se hicieron 2.386 cirugías, de las cuales 544 fueron cardiovasculares, incluyendo 17 trasplantes cardiacos y 4 pulmonares; continuamos prestando el servicio de ECMO (oxigenación por membrana extracorpórea) de manera exclusiva en la ciudad, con atención de 27 pacientes (21 adultos y 6 niños) durante el año.

Nuestro equipo de seguridad del paciente reorganizó su comité interno, mostrando las acciones que se han tomado para minimizar los eventos adversos, promover el reporte de los mismos y capacitar al personal. En este mismo sentido, el comité de infecciones continuó haciendo acciones de prevención y control que nos permitieron tener un índice de infección intrahospitalaria de 3.28 (con una meta inferior a 4.5), y mantener un uso racional de los antibióticos.

Fiel a su compromiso con la gestión del conocimiento, la Clínica recibió en 2018 a 515 estudiantes y aprendices de diversas áreas de las ciencias de la salud (medicina, enfermería, bacteriología, ingeniería biomédica) y de la administración, como parte de los 12 convenios docente-asistenciales 9


vigentes con universidades de Medellín y Bogotá. Se realizaron actividades académicas diarias durante todas las semanas del año, las cuales nutren la práctica asistencial y se actualiza el conocimiento científico. Nuestro portafolio de servicios académicos recibió el beneplácito de los proveedores, con quienes organizamos cursos de formación continua para especialistas de diversos países.

El área de Investigación ha ampliado el número de ensayos clínicos y de proyectos académicos, generando además una nueva normatividad de investigaciones. Los profesionales continuaron haciendo presencia permanente en los principales congresos y simposios nacionales e internacionales del área cardiovascular, donde en muchos casos fueron ponentes, contribuyendo a la relevancia del nombre y el prestigio de nuestra Clínica.

La Clínica Cardio VID dispone de la integralidad de sus servicios de alta complejidad para adultos y pacientes pediátricos, desde las urgencias especializadas con cardiólogo presencial, intervencionismo coronario y neurovascular, electrofisiología, cirugía cardiovascular, cirugía de tórax, cirugía vascular, cuidados intensivos, cuidados coronarios, hospitalización, rehabilitación, consulta ambulatoria, ecocardiografía, laboratorio vascular, laboratorio clínico y banco de sangre. Todo el ciclo de la atención cardiovascular en una sola institución, a la vanguardia del desarrollo académico y científico de la ciudad.

El beneficio social otorgado a la comunidad fue de $1.317 millones, conformado por descuentos socioeconómicos y servicios a pacientes que no son cubiertos por la aseguradora o el paciente, por falta de capacidad de pago.

CLÍNICA ODONTOLÓGICA VID En el primer semestre se realizó el traslado de la sede principal al edificio ‘Torre 46’ ubicado en la avenida Oriental con Maracaibo, a solo una cuadra de distancia y con una reducción del número de consultorios. Este cambio obedece a la disminución en los últimos diez años del número de pacientes atendidos en esta sede y con miras a optimizar los costos de funcionamiento.

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En forma simultánea se amplió la oferta de servicios en la sedes de Bello y Belén con la adecuación y dotación de un consultorio odontológico adicional en cada una de ellas.

Las sedes de Envigado, Ciudad del Río, Belén y Bello alcanzaron unas ventas de $2.390 millones, para un aumento del 18,5% con respecto al 2017.

Las ventas de servicios odontológicos en la sede de la avenida Oriental fueron de $2.875 millones, para una disminución del 22% con respecto al año anterior, a razón de la sobreoferta del sector.

Se atendieron en total 13.095 pacientes y se otorgaron beneficios socioeconómicos por $260 millones, representados en tarifas bajas y subsidios a los más necesitados.

Durante el año 2018 se adquirió una propiedad ubicada en el sector de Calasanz y se iniciaron las obras civiles para la adecuación de la sede, que entrará en funcionamiento en abril del año 2019.

Se continuó con la atención gratuita a los niños de la ‘Fundación Sí Futuro’, mujeres cabeza de hogar de la ‘Fundación Solidaridad en Marcha’, jóvenes de la ‘Fundación Poder Joven’ y niñas de la ‘Fundación La Chinca’.

CLÍNICA DIAGNÓSTICA ESPECIALIZADA VID En el año 2018 continúan las dificultades propias de la economía y en especial del sector de la salud, sin embargo con el compromiso del personal, la gestión administrativa y el apoyo de la Fundación Organización VID, se superaron muchos retos y dificultades, sin detrimento en la calidad de la atención en los servicios prestados a la comunidad.

Para el año 2018 los resultados fueron inferiores a los esperados, con una disminución en ingresos y en actividades, pero logrando un Ebitda positivo. Se realizaron cerca de 117.000 atenciones, frente a unas 124.000 en el período anterior, lo que representó una disminución en ventas del 1%. Se evaluaron los costos de los servicios de imágenes diagnósticas (tomografía, ecografía, rayos x, mamografía y densitometría) con el propósito de ofrecer tarifas más bajas para el 2019. 11


Se realizaron estrategias comerciales como promoción de los servicios dentro de la Organización VID, refuerzo de relaciones comerciales con clientes y proveedores, charlas médicas especializadas para mejorar la demanda de algunas especialidades y promover otros servicios.

Se otorgó un beneficio social de $603 millones, conformados por descuentos económicos a los pacientes más necesitados, con $35 millones sobre las tarifas vigentes establecidas; $34 millones por otros descuentos y $534 millones con tarifas inferiores respecto al promedio del mercado.

La gestión por procesos fue una herramienta permanente y fundamental en el trabajo de la Clínica, dándole continuidad a los procesos involucrados con el Sistema de Gestión de Calidad.

Respecto a los equipos biomédicos y de infraestructura, se le dio el mantenimiento apropiado a todos los equipos para garantizar su adecuado funcionamiento y la calidad del servicio; además se adquirió un nuevo equipo de ecografía ampliando capacidad, calidad de las imágenes y resultados de los exámenes.

Se continuó trabajando en la cultura organizacional con los empleados, haciendo énfasis en el buen trato, respeto por los pacientes, la atención oportuna y amable, logrando de esta manera alta satisfacción de nuestros usuarios.

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LABORATORIO CLÍNICO VID La atención a pacientes en el 2018 se disminuyó un 7% respecto al período anterior, para un total de 87.735 usuarios, a quienes se les realizaron 274.449 exámenes; se ofrecieron las opciones de consultar sus resultados en la página web de la Obra, envío por correo electrónico o entrega personalizada.

Los ingresos por servicios disminuyeron un 5% con respecto al año 2017, con un resultado final positivo; pero inferior al del año anterior.

Con el propósito de ofrecer a la comunidad un servicio más integral en salud, se realizó la apertura de la consulta médica en la sede de Bello y se fortaleció la consulta médica en la sede de la América.

El beneficio social estuvo representado en tarifas más bajas y subsidios para los más necesitados por valor anual de $1.209 millones. Se favorecieron 1.009 pacientes con descuentos socioeconómicos directos por valor de $42 millones y se brindó asesoría gratuita sobre aspectos médicos y de laboratorio a 720 pacientes, con un costo subsidiado de $14 millones. Se entregaron 19.829 artículos ‘Carta de Laboratorio Clínico Aprenda sobre...’, con un costo subsidiado de $16 millones.

LABORATORIO DENTAL VID El Laboratorio Dental VID entregó 9.324 trabajos dentales para los tratamientos de rehabilitación y estética, continuando con la regulación de tarifas en el sector, con precios promedio inferiores en un 17% a los demás laboratorios que conforman el mercado en la ciudad de Medellín, lo cual representa un costo menor de $213 millones anuales para la Clínica Odontológica VID y demás clientes, que deben favorecer a los pacientes que requieran trabajos del Laboratorio para su tratamiento odontológico.

Como contribución social, se realizaron de manera gratuita 31 prótesis totales, beneficiando a 23 pacientes; se terminó la labor social iniciada en el año 2017 en la restauración de prótesis de ancianos muy necesitados del “Centro de Bienestar del Anciano Santa Ana”, ubicado en la Ceja; la 13


restauración dental de estos pacientes les permite mejorar su autoestima, comunicación, salud física y mental.

Como aporte adicional a la comunidad, se continuó con la entrega de los fascículos de "Compartamos Conocimiento", enviando 368 ejemplares a los odontólogos clasificados como clientes institucionales.

Durante el año 2018 se adquirió una propiedad ubicada en el sector del Estadio y se iniciaron las obras civiles para la adecuación de la sede, que entrará en funcionamiento en el año 2019.

En fortalecimiento espiritual, se realizó para todo el personal un retiro espiritual y despliegue permanente sobre los “rasgos típicos de una institución ignaciana”.

COLEGIO VID Los subsidios totales generados fueron de $436 millones, dado que los costos de educación superan el valor recaudado por concepto de pensiones y matrículas. Dentro de esta partida se encuentran las becas y descuentos otorgados a alumnos pertenecientes a familias sin suficiente capacidad de pago y a empleados de la Organización VID.

La Organización VID sigue ayudando de manera selectiva a 15 estudiantes con alto déficit nutricional a través del programa ‘Calidad Nutricional’.

El servicio de orientación atendió 185 familias y 142 estudiantes, dando respuesta a consultas propias del ambiente escolar y familiar de la comunidad.

La sinergia entre Obras de la Organización VID permitió grandes beneficios para los estudiantes, tales como permanentes actividades recreativas y lúdicas en el Centro Deportivo VID, programa estructurado “Movimiento por una Vida”, “La Prevención del VIH” y “Sí Futuro”. Se destacan proyectos de orientación psicológica y profesional con la participación del Centro de Familia VID, el Club Rotario Medellín Occidente y estudiantes egresados del Colegio. 14


Se sigue trabajando en la formación espiritual e integral de los estudiantes y colaboradores con el programa de formación ‘Navegando Mar Adentro’; se realizaron “Encuentros con Cristo” para todos los estudiantes y ejercicios espirituales para los grupos de undécimo grado.

El Colegio conservó un alto nivel en las pruebas Saber 11, clasificado en la categoría A+ y participó en otras competencias académicas en la ciudad, con muy buenos resultados.

CENTRO JURÍDICO VID Obra especializada en derecho de familia que facilita la ayuda a las relaciones personales y patrimoniales de las familias y con la comunidad.

Se prestó servicio a usuarios remitidos por la Defensoría del Pueblo, Personería de Medellín y juzgados de familia, a quienes les han solicitado amparo de pobreza, procesos de alimentos, impugnación de paternidad, privación de patria potestad y regulación de visitas.

En sinergia con el área de Bienestar Laboral, se contribuyó a la elaboración de minutas de compraventa e hipoteca a los empleados de la Organización VID.

Se dio beneficio social a 145 familias equivalente a $41 millones, con subsidios parciales o totales en las asesorías prestadas.

CENTRO DE VIVIENDA VID Esta Obra se enfoca en el servicio social a familias de medianos y escasos recursos económicos, brindando asesoría en legalización, avalúo, mejoramiento y adquisición de vivienda.

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Se culminaron dos convenios con el ISVIMED iniciados en el año 2016 para atención de familias de escasos recursos del Municipio de Medellín, con mejoramiento de vivienda para 169 familias y legalización de 1.000 viviendas informales ante las curadurías urbanas de Medellín. Se brindó acompañamiento y asesoría a todas las Obras de la Organización VID en aspectos de diseños arquitectónicos, trámites de construcción en reformas y mejoramientos constructivos.

En asocio con la Fundación Monem, se postularon 16 familias para la consecución de subsidios de mejoramiento de vivienda a través de la Corporación Dulazar, quien otorgará el 50% de los recursos económicos para las obras a ejecutar en los inmuebles de estas familias.

Durante el año se atendieron 3.144 personas, favoreciendo a 786 familias con un beneficio social de $108 millones, equivalentes al déficit de la Obra como resultado de tarifas subsidiadas.

CENTRO DE FAMILIA VID En el año 2018 se atendieron 6.339 usuarios en: consultas de familia, psicoterapia, acompañamiento espiritual, capacitaciones empresariales y educativas en diferentes temas dirigidos al “ser” y al fortalecimiento de la vida familiar y laboral; encuentros de pareja, taller para jóvenes y niños, encuentros de familia, taller para padres y retiros espirituales.

Como parte integral del desarrollo de la actividad social de la Organización VID, se continuó con el programa ‘Movimiento por una Vida’ en establecimientos educativos en el Área Metropolitana y en especial en el Municipio de la Estrella, con el fin de prevenir abortos y enfermedades de trasmisión sexual, beneficiando a 1.521 estudiantes y padres de familia.

Se participó en el programa institucional ‘Somos VID’ con temas de familia, que posteriormente fueron publicados en la página web del Centro de Familia VID, Facebook y YouTube. También se participó en el programa ‘Sana que Sana´ y en ´¿Qué pasa en casa?´, con contenidos dirigidos a la familia.

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Los usuarios recibieron subsidios por valor de $375 millones, representados en el déficit operacional producto de tarifas subsidiadas.

TELE VID Emitió durante el año en el canal convencional programación con un 97% de producción propia para los hogares de Medellín y el Área Metropolitana, con cobertura departamental, nacional e internacional. Se realizaron las siguientes campañas solidarias y eventos para contribuir con el mejoramiento y bienestar de comunidades necesitadas:

Tele Viviendatón con recaudos por $690 millones para la consecución de viviendas dignas para los campesinos de San Marcos Sucre y el oriente antioqueño, en asocio con la Fundación Compasión.

Ejecución del Telealimentón a favor del Banco Arquidiocesano de Alimentos, logrando recaudar $675 millones para mitigar el hambre en Medellín.

Se realizaron 18 producciones de “Sueños de Navidad y novenas en ancianatos de caridad”, beneficiando con obsequios, visitas, soluciones de salud y vivienda a 396 personas, especialmente desvalidas.

Se innovó en la programación de contenidos con espacios como La Otra Belleza, La Gran Noche, Una Voz Enamorada y Escrito para el Alma, con la vinculación de personajes de la radio y la televisión como Héctor Garcés, Viena Ruiz, Sandro Muñoz y Pilar Pérez.

Se realizaron trasmisiones especiales en cubrimientos internacionales del Papa Francisco en Perú, Chile, Irlanda y Países Bálticos, la canonización de Monseñor Romero y transmisión en directo de la fiesta de la Virgen de Guadalupe desde Méjico.

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Tele VID reunió a 20.426 personas en 28 eventos formativos y de evangelización, como fueron: 13 encuentros de espiritualidad, 6 retiros espirituales, 5 Funciones de Una Aventura en el Pesebre y 4 bingos solidarios.

Se promovieron peregrinaciones para animar espiritualmente a los televidentes, movilizando a 725 personas a 8 destinos nacionales y 6 internacionales, destacándose Tierra Santa con 135 viajeros. Todo bajo un ambiente de oración, cultura y un ambiente familiar para crear lazos de amistad entre nuestros mismos televidentes.

En investigación realizada por la Universidad EAFIT, se determinó que Tele VID tuvo una audiencia promedio de 149.000 televidentes diarios en la ciudad de Medellín y el Área Metropolitana.

De manera especial se resalta el éxito de incursionar en las plataformas digitales como YouTube con crecimiento anual de audiencias del 51%, Facebook con el 43% e Instagram con el 55%; en YouTube se reportó mayor audiencia en España, México y Estados Unidos respecto a Colombia y buena sintonía en otros países de Asia, Europa y África.

El beneficio social total estimado por la Obra asciende a $3.082 millones, producto de recursos obtenidos a través de los programas de Telealimentón con $675 millones, Televiviendatón con $690 millones y el déficit operacional de $1.717 millones, asumido por la Organización VID como parte del proceso de evangelización que cumple la Institución para beneficio de la comunidad.

CENTRO DE FORMACIÓN El Centro de Formación VID, se proyecta a la comunidad como casa de Formación Espiritual y cuenta con la infraestructura adecuada para la realización de eventos empresariales, culturales y sociales; permanentemente se trabaja para mantener un ambiente propicio orientado a espacios de formación y recogimiento de los visitantes.

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Las actividades desarrolladas en el año 2018 fueron: cursos formativos, encuentros de parejas, eventos sociales, actividades educativas, ejercicios espirituales y eventos empresariales; en total se realizaron 72 eventos, 60 actividades empresariales externas y 12 de la Organización VID.

Como beneficio social se disminuyeron tarifas a personas y grupos de escasos recursos para acceder a los servicios que se prestan en la Obra y se generó empleo para las personas de la región priorizando a madres cabezas de hogar.

PUBLICACIONES VID Se cumplió el objetivo de prestar servicios alineados con nuestra identidad y coherencia institucional, como referentes en el medio litográfico, con una labor evangelizadora que contribuye a la equidad social, con servicios y productos de alta calidad, oportunidad y precios justos en beneficio de nuestros clientes, empleados y la comunidad.

Trabajó en alianza con instituciones educativas en proyectos de inclusión y de apoyo al ciclo productivo; por ser referentes como industria gráfica organizada recibió visita del SENA con estudiantes de Medellín y de Bogotá. Se brindó capacitaciones de formación al personal enfocadas al clima organizacional, crecimiento personal y espiritual con énfasis en los rasgos típicos de una institución ignaciana. Continuó con el proyecto de producción ecológica ‘ECO VID’ vinculando a empresas como ISA e Interbel, con controles de residuos, manipulación de materiales y disposición final, generando ventas adicionales por $39 millones.

Se atendieron 264 clientes para 3.481 órdenes de trabajo, con un índice de satisfacción del 99% y cumplimiento de meta del 100%; permitiendo un aumento en las ventas del 5% con respecto al año anterior. Publicaciones enfocó su labor social en generar oportunidades de ingreso a madres cabeza de hogar, personas con movilidad reducida y jóvenes vulnerables de la sociedad. 19


El beneficio social fue de $41 millones, representado en descuentos especiales para las Obras de la Organización VID y para otras empresas con trabajos sociales a favor de comunidades, en la formación de practicantes en artes gráficas, en donación de materiales al Colegio VID y a escuelas rurales.

CENTRO DEPORTIVO VID La asistencia anual fue superior a 3.000 visitas de los empleados con sus familiares y amigos en diferentes actividades deportivas y recreativas de fútbol, gimnasio, tenis de mesa y clases de: hidrogimnasia, natación, yoga y acondicionamiento físico. También fueron usadas las instalaciones para la integración de empleados.

En sinergia con el Colegio VID se continuaron las actividades recreativas y lúdicas con los estudiantes, como un programa permanente durante todo el año escolar.

ATARDECERES VID La Organización VID continúa con el proceso de consolidación, ajustes y mejoramiento de esta Obra, orientada a la atención y el cuidado de adultos mayores, quienes requieren acompañamiento especializado y apoyo espiritual, en beneficio de ellos y de sus familias.

Dispone de una capacidad instalada para 64 personas, con garantía de atención personalizada, propiciando la hospitalidad y acompañamiento en el atardecer de su vida.

Atardeceres VID continúa el proceso de crecimiento iniciado en el año 2015 con 4 usuarios, en el 2016 aumentó la ocupación y finalizó con 19 residentes y en el 2017 terminó con una ocupación de 24 usuarios; ya en el año 2018, se logró un alto crecimiento al finalizar el año con 44 usuarios, como resultado de 26 nuevos, 5 retirados y 1 fallecido.

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Como parte de la difusión de los servicios integrales a favor del adulto mayor y de sus familias, se utilizaron diferentes medios de comunicación, lo cual significó la atención de 11 familias interesadas y de 148 visitantes que hicieron posible un incremento importante en la ocupación de la Obra.

Durante el período de 2018 se dio continuidad al proceso de planeación estratégica y se inició el proceso de implementación de un servicio más integral con el acompañamiento de un grupo asistencial conformado por enfermería, fisioterapia, medicina, nutrición y dietética, dando así cumplimiento a la habilitación otorgada por la Secretaría de Salud y Protección Social de Antioquia como prestador de servicio de salud en medicina y en enfermería; de esta manera se generó más valor en la atención integral de los adultos, con un grupo integrado de profesionales de la salud y con tarifas más competitivas por estar excluida del impuesto a las ventas.

El beneficio social fue de $197 millones, representados en descuentos socioeconómicos por $67 millones y entrega de vivienda en comodato por valor de $130 millones a los anteriores mayordomos como compromiso adquirido por la Congregación Mariana con los donantes del terreno de Atardeceres VID.

BENEFICIO SOCIAL OTORGADO A LA COMUNIDAD La Congregación Mariana y la Organización VID cumpliendo su misión apostólica de favorecer a los más necesitados, entregó a la comunidad de usuarios de las Obras de Salud, Educación, Familia y Comunicaciones, un beneficio social1 representado en menores tarifas respecto al mercado y en subsidios a los usuarios sin capacidad de pago. Las cifras por Obra son las siguientes:

OBRAS Clínica Cardio VID Clínica Diagnóstica VID 1

AÑO 2018 AÑO 2017 Millones de pesos 1.317 1.593 603

852

Se está en proceso de construcción y estandarización de una metodología que permita valorar otros

beneficios sociales que históricamente no se han considerado 21


OBRAS Clínica Odontológica VID

AÑO 2018 AÑO 2017 Millones de pesos 260 290

Laboratorio Clínico VID

1.209

1.245

Laboratorio Dental VID

213

210

Colegio VID

408

499

Centro de Familia VID

375

371

Centro de Vivienda VID

108

216

Centro Jurídico VID

41

60

Centro de Formación VID

0

5

3.082

2.424

Publicaciones VID

41

62

Atardeceres VID

197

176

7.854

8.003

Tele VID

TOTAL

Fuente: Dirección de Contraloría y TI

OTRAS REALIZACIONES FORMACIÓN ESPIRITUAL Y PROYECTOS ESPECIALES Durante el 2018 se continuó con el programa de renovación espiritual ‘Navegando Mar Adentro’, orientado desde la Dirección General de la Congregación Mariana al grupo de directivos de toda la Organización y por efecto de cascada a todos los colaboradores en cada una de las Obras.

Para el 2018 se dio permanencia a la bitácora ‘Identidad y Coherencia’. Esta y todas las bitácoras anteriores, están enlazadas entre sí y representan una evolución espiritual y de conciencia, que nos ayuda a avanzar en lo personal, laboral, familiar y social.

En el año 2018 se logró consolidar el trabajo de varios años respecto a la revaluación de algunos proyectos vitales para el futuro de la Organización VID, tales como cultura organizacional, enfoque del clima laboral, plan de carrera y sucesión, rasgos típicos de una institución ignaciana y renovación del plan estratégico, el cual integra y consolida todos los proyectos en el “Plan

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Estratégico de la Organización VID”, constituyéndose en la carta de navegación corporativa para los próximos años. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

En el año 2018, la Junta Directiva de la Organización aprobó el plan estratégico para el período 2019–2023, focalizando sus esfuerzos en mantener un portafolio de servicios en salud, familia, educación y comunicaciones con un propósito transformador, evangelizador, espiritual y humano.

El plan estratégico renovó el propósito institucional, la misión, la visión, los valores, los mandatos y objetivos estratégicos, orientando todas las decisiones, acciones y gestiones hacia la preservación, sostenibilidad y crecimiento del patrimonio generado hasta ahora a favor de la comunidad.

Propósito Superior: colaborar en la construcción de seres humanos cada vez mejores en una sociedad justa, equitativa, reconciliada y en paz, mediante el servicio corporativo a todos los hombres y mujeres que necesiten de sus actividades.

Misión: somos una Institución de carácter social, humano y de servicio, con Obras creadas por la Congregación Mariana para impactar con sentido espiritual y transformador a la sociedad. Visión: incrementar el impacto social y evangelizador por medio de las Obras puestas al servicio de la comunidad.

Mandatos Corporativos: los mandatos definidos aportan a la consecución permanente del propósito superior de la Congregación Mariana y de la Organización VID. Estos mandatos en los que trabajará la Organización se medirán permanentemente mediante el cumplimiento de los objetivos estratégicos.

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Mandatos Somos una Institución de carácter social, humano y de servicio, con Obras creadas por la Congregación Mariana para impactar con sentido espiritual y transformador a la sociedad.

Ser la Institución preferida de nuestros clientes, pacientes y usuarios en la prestación de servicios de salud, familia, educación, formación y comunicaciones.

Objetivos

Indicadores

1. Dar sostenibilidad y crecimiento a los servicios en salud, familia, educación, formación y Indicador de satisfacción Descuentos comunicaciones con las Obras existentes, en socieconómicos otorgados - Beneficio social sintonía con las necesidades de nuestros entregado a las personas y a la comunidad usuarios/pacientes/clientes, impactando en su Incremento del patrimonio social calidad de vida. 2. Ser una solución innovadora y asequible, que permita ofrecer oportunamente servicios de salud, familia, educación, formación y comunicación, con responsabilidad social y con Total de personas atendidas en todos los servicios sentido humano. crecimiento de clientes/pacientes/usuarios atendidos Indicador de retención/recompra de clientes 3. Apoyar a nuestros usuarios/pacientes/clientes Participación de Mercado - Ticket promedio de y a los actores de la cadena de valor en los compra por clientes/pacientes/usuarios sectores donde servimos, con soluciones complementarias que respondan a sus necesidades principales.

4. Crear una cultura de la colaboración que Mandato: Una Institución con una cultura propicie avances innovadores en productos, Incremento en ingresos generado por innovación colaborativa e innovadora que se proyecta hacia el servicios, procesos y mercados, identificando y Ahorro en costos - # de productos y servicios nuevos futuro. resolviendo de manera oportuna los retos que Actividades realizadas en innovación hoy demanda la sociedad.

5. Buscar la mejora continua en los ingresos, en la inversión y en la estructura de costos y Mandato: Una Institución financieramente sólida que, Crecimiento en ingresos - EBITDA - Apalancamiento gastos, comprometidos con la sociedad, con su patrimonio social orientado hacia el bien financiero - Flujo de caja - Crecimiento Patrimonial respetando la calidad en el servicio y común, genera bienestar a la comunidad. Reinversión de los excedentes anuales en la sociedad. garantizando la utilización adecuada de los recursos financieros, físicos y humanos. 6.Fomentar el compromiso de nuestra gente (colaboradores) propiciando su desarrollo Mandato: Una Institución bien valorada por sus personal, familiar, profesional y laboral, así como colaboradores, que garantiza el bienestar y el bien asegurando su lugar de trabajo manteniéndolo común de todos. óptimo y saludable, con un fuerte compromiso con la equidad, diversidad, bienestar y bien común.

Evaluaciones de desempeño - Rotación del personal # Créditos otorgados - $ Créditos otorgados Beneficios recibidos - Satisfacción del personal Medición del clima laboral - Reconocimientos

Mandato: Una Institución que entiende las dinámicas 7. Generar una cultura de protección a la Indicadores de beneficios ambientales y resultados de naturales y se integra a ella, prestando servicios y naturaleza, que integre la dimensión ambiental los programas institucionales. elaborando productos, que conservan la naturaleza. en el actuar de la Organización.

Valores institucionales: Respeto: reconocimiento y valoración de la dignidad de la persona como fuente fundamental de las relaciones humanas, sociales y organizacionales sin condicionamientos ni diferencias. Se respeta a la persona, al entorno y a la naturaleza con acciones coherentes que ayudan a preservar la armonía en la convivencia, bienestar y bien común.

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Solidaridad: vínculo especial con aquel que requiere y necesita ayuda, apoyo, amor fraternal. La Organización encamina todos los esfuerzos por construir una sociedad digna, justa, equilibrada y equitativa.

Confianza: se genera confianza partiendo de creer en el otro y de construir relaciones corporativas, sociales y humanas con integridad, transparencia, claridad, estabilidad, respeto y verdad.

Integridad: comportamiento auténtico, responsable, leal, coherente, consecuente y honesto que busca cumplir el propósito institucional.

Servicio: entregar a los demás con amor todas las capacidades, talentos y esfuerzos humanos e institucionales.

ADQUISICIÓN DE ACTIVOS Entre las inversiones más representativas realizadas en el año están la compra de casa en el barrio Estadio para una nueva sede del Laboratorio Dental VID; remodelación y dotación en Ciudad del Río para ampliar servicios cardiovasculares; renovación y actualización de equipos de cómputo e infraestructura tecnológica para el normal funcionamiento de las Obras de la Organización VID.

DIRECCIÓN DE DESARROLLO HUMANO La Dirección de Desarrollo Humano en cumplimiento a la filosofía, objetivos corporativos y de orientación institucional, alineó toda su gestión en búsqueda del bienestar y la calidad de vida de todos los empleados.

De esta manera las áreas que la componen realizaron sus labores obteniendo los siguientes resultados.

Cultura y Clima Organizacional 25


Para la gestión de la Cultura Organizacional se conformó un comité para realizar un diagnóstico de la realidad actual y ajustarla de acuerdo con los criterios deseados y alineados con nuestra misión, valores corporativos, propósitos y objetivos definidos en el plan estratégico de la Organización VID.

Se gestionó el clima organizacional en Tele VID, Clínica Odontológica VID, Laboratorio Clínico VID, Centro de Formación VID y Clínica Cardio VID, evaluando la calidad de la vida laboral de los colaboradores; para lo cual se estructuró un plan a la medida de cada Obra de acuerdo a los aspectos encontrados por mejorar y se reforzó con los comités de clima organizacional para propiciar el mejoramiento y mantenimiento del ambiente laboral. Se implementó para 95 colaboradores de la Clínica Cardio VID y 48 de Publicaciones VID el programa “trabajo en equipo”, fortaleciendo el crecimiento personal, adquisición de mejores estrategias para la interacción grupal, la consecución y cumplimiento de logros de objetivos y propósitos organizacionales. Para promover las competencias y habilidades gerenciales en los cargos de dirección, se implementó para 87 colaboradores el programa “Escuela de Liderazgo”.

Bienestar Laboral La Organización VID entregó diferentes beneficios a sus colaboradores permitiéndoles mejorar su calidad de vida tanto personal como familiar, mediante préstamos de vivienda y otras líneas de crédito, auxilios y reconocimientos especiales; incentivó el deporte, la recreación y la cultura; brindó acompañamiento y asesoría a los prejubilados.

Se otorgaron los siguientes préstamos y beneficios: 2018 DETALLE

2017

Miles de pesos

No. Empleados

Miles de pesos

No. Empleados

Préstamos vivienda

266.025

17

557.927

21

Préstamos educativos

328.665

110

378.611

121

Préstamos salud

39.856

26

20.439

15

Préstamos calamidad

16.202

13

28.944

25

Préstamos computadores

16.818

15

31.495

24

Préstamos ordinarios

55.582

18

50.868

10 26


2018 DETALLE

2017

Miles de pesos

No. Empleados

Miles de pesos

No. Empleados

Auxilio educativo empleados

39.975

52

58.862

70

Auxilio educativo hijos empleados

33.765

157

32.430

153

Auxilio atenciones Centro de Familia VID

7.770

193

11.876

207

Deportes, recreación y cultura

110.652

2020

22.974

849

Atenciones y reconocimientos

37.485

1871

28.518

1786

952.795

4.492

1.222.944

3.281

TOTAL

Fuente: Bienestar Laboral

Selección y Contratación En el año 2018 se continuó con el ‘Plan Carrera y Sucesión’, en todas las Obras de la Organización VID, con el fin de asegurar la continuidad en el tiempo de los colaboradores con alto desempeño y potencial, buscando proteger a la Institución de la fuga de talento.

Dentro de las principales actividades se resaltan las siguientes: ACTIVIDAD Entrevistas de selección Personas contratadas Promociones de cargo Selección y contratación aprendices Aprendices vinculados

No. Personas 2018 2017 165 185 118 65 40 54 7 5 34

35

Fuente: Selección y Contratación

Nómina Al final del año 2018, la Fundación Organización VID contaba con 582 empleados vinculados laboralmente y 17 practicantes, para una remuneración total de $26.123 millones.

En esta relación se excluyen los empleados vinculados en la Clínica Cardio VID, que hace parte de la Organización VID y se relacionan en su propio informe de gestión.

Se otorgaron los siguientes pagos y beneficios: 27


2018

DETALLE

2017

Pagos de nómina

Miles de pesos 16.650.270 16.079.778

Primas legales

1.255.878

1.209.382

Bonificación navideña

413.940

363.796

Prima extra de vacaciones

440.253

390.431

Cesantías

1.212.905

1.111.758

Intereses sobre las cesantías

130.754

Aportes obligatorios a salud

1.353.052

1.292.267

Aportes obligatorios a pensión

1.813.515

1.753.293

Aportes en riesgos laborales

119.074

194.491

Aportes parafiscales

190.669

1.397.139

1.339.427

Fuente: Nómina y Seguridad Social

Gestión Ambiental El área de Gestión Ambiental busca desarrollar las actividades de manera responsable con la naturaleza, el medio ambiente y la sociedad, entendiendo la necesidad de incorporar los principios del desarrollo sostenible, promoviendo la protección del ecosistema y generando acciones que eviten o minimicen los impactos ambientales negativos. Durante el 2018 se logró obtener los siguientes beneficios ambientales:

RESUMEN DE LA GESTIÓN Se logró un ahorro de energía de

2018 86.212

Se evitó consumir

1.374.601

Se evitó extraer y consumir

1.142

2017

UNIDAD MEDIDA

15.714 kilowatts hora 250.551 litros de agua 208,23 barriles de petróleo

Se dejaron de talar y se protegieron

346

63 árboles

Se evitó una emisión de

3,4

0,63 toneladas de CO2

Alargamos la vida útil del relleno sanitario en

56

10,25 metros cúbicos (m3)

Fuente: Gestión Ambiental

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Formación Está integrado por los procesos de inducción, reinducción, entrenamientos, capacitaciones y escuela de formación.

Dentro de las principales actividades se resaltan las siguientes:

No. Personas 2018 2017

ACTIVIDAD Inducción y Reinducción: Inducción a empleados nuevos Reinducción de empleados TOTAL

78 60 138

54 19 73

80 96 176

89 92 181

Asistencia a programas certificados

113

246

Capacitación virtual ‘Colegio Gestión del Riesgo’

288

129

Plan de Educación Continua (PEC)

2230

1861

TOTAL

2.631

2.236

Trabajo en equipo

48

13

Escuela de liderazgo

55

n/a

Innovación para todos

24

n/a

TOTAL

127

Escuela de formación

16

Inducción específica Obras y entrenamientos: Inducción específica Entrenamientos TOTAL Formación a empleados:

Otras Actividades del Proceso

9

Fuente: Formación

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Seguridad y Salud en el Trabajo Se continuó fortaleciendo la cultura del autocuidado en los colaboradores con la realización de diferentes actividades de promoción y prevención.

Durante el año 2018 se realizaron las siguientes actividades e indicadores de seguridad y salud en el trabajo:

ACTIVIDAD

No. Personas

Número de accidentes

2018 25

2017 35

Tasa de accidentalidad (%)

4,01

5,58

Asistentes a capacitaciones

1.861

1.393

Exámenes de ingreso laboral

142

55

Exámenes de control

154

120

Titulación hepatitis B

25

1

Vacunación hepatitis B

13

11

Titulación varicela

19

10

Vacunación Influenza

250

161

1

0

Enfermedad laboral

Fuente: Seguridad y Salud en el Trabajo

CALIDAD La Calidad es un atributo que está inmerso en cada uno de los procesos que se realizan en la Organización VID, para ello se trabaja arduamente en la mejoría permanente de todas las actividades y procesos relacionados con la atención, la humanización y satisfacción de nuestros usuarios.

Como parte de la estrategia organizacional, se continuó con la integración de los sistemas de gestión ambiental, de seguridad y salud en el trabajo, de la administración del riesgo de lavado de activos y de financiación del terrorismo (SARLAFT) y otros sistemas que trabajan de manera articulada para garantizar la eficiencia operativa y mitigar los riesgos en la Institución. 30


Durante el 2018 se realizó un trabajo consolidado de toda la Organización con el objetivo de unificar criterios y optimizar recursos en procesos cruzados que se pueden articular con los planes estratégicos de las Obras y alinearlos con la planeación estratégica de la Organización.

Se dieron capacitaciones y formaciones en gestión de indicadores, protección de datos personales, SARLAFT y procesos de mejoramiento como contribución para el cumplimiento del plan estratégico institucional.

Se logró la renovación de los certificados del Sistema de Gestión de la Calidad bajo la norma ISO 9001:2015 en las Obras: Clínica Cardio VID, Clínica Diagnóstica Especializada VID, Clínica Odontológica VID, Laboratorio Dental VID, Laboratorio Clínico VID, Centro de Familia VID, Publicaciones VID, Tele VID y Colegio VID.

COMUNICACIONES Esta Área se enfoca en el apoyo y difusión de información estratégica para la Organización VID; presta servicios de comunicación corporativa a todas las obras y les brinda soporte en la gestión con acciones de promoción e información, mediante una amplia plataforma de medios internos y externos para llegar a los diversos públicos de interés, con material publicitario y contenidos para el programa ‘Somos VID’, Sistema Informativo de Televisión (SIT), intranet, páginas web, carteleras, boletines impresos como el ‘Hoy’ y el ‘Hoy en la Cardio’, correos masivos, avisos de prensa, revistas, directorios, cuñas radiales, redes sociales como Facebook, YouTube y Twitter, con creciente número de seguidores en YouTube y visitas en las páginas web; además, acompaña y vigila el riesgo reputacional en los diferentes medios de comunicación, velando siempre por el cuidado de la marca VID en todas sus obras y aspectos de uso y posicionamiento.

Durante el 2018, se dio a conocer a diferentes públicos de interés los logros, novedades, investigaciones, resultados y acciones de las Obras. Se apoyaron temas importantes de la Organización VID como sostenibilidad, facturación electrónica, nueva planeación estratégica, Sarlaft, ley de protección de datos, cuidado del medio ambiente, plan de movilidad y 31


posicionamiento de las nuevas sedes Ciudad del Río y de la Clínica Odontológica del Centro, utilizando la plataforma de medios y la pauta contratada por la Institución para este fin.

Con la asesoría de un experto en marketing digital y redes sociales, se logró optimizar estos medios utilizados en nuestra Organización para todas las Obras, lo que posibilitó estar más cerca de nuestros usuarios.

También se prestó apoyo para varios eventos, como la celebración de los 50 años de la Fundación Organización VID, el segundo encuentro de COPAST, seminario de enfermería, entre otros. Se realizaron 42 nuevos programas "Somos VID" en el cual se promueve y enseña a los televidentes sobre temas de salud, convivencia familiar y espiritualidad, entre otros, invitando a los especialistas de todas las Obras de la Organización VID, a que compartan su conocimiento en este programa.

DIRECCIÓN DE CONTRALORÍA Y TI La Dirección de Contraloría como parte de su responsabilidad institucional, apoya y gestiona el aseguramiento económico de la Organización VID, orientando sus esfuerzos a permitir la continuidad y permanencia en el tiempo que conlleven a la solidez financiera institucional sin detrimento de la calidad y atención de los usuarios.

El trabajo articulado y en equipo de las áreas de Contabilidad e Impuestos, Presupuestos y Análisis Financieros, Auditoría, y Tecnología de la Información, permiten el registro, evaluación, control y gestión de todos los hechos económicos de la Organización VID. Que se resumen así:

Contabilidad e Impuestos Preparó la información contable y tributaria con el objetivo primordial de proporcionar información financiera, además de dar cumplimiento a las obligaciones tributarias, de manera oportuna, transparente, objetiva y confiable para los diferentes grupos de interés, facilitando la planificación y toma de decisiones. 32


El desarrollo del proceso contable implicó el cumplimiento del conjunto de principios, técnicas y procedimientos contenidos en las Normas Internacionales de Información Financiera –NIIF.

Durante el año 2018 se continuó con la aplicación y ajustes de los cambios fiscales más significativos que introdujo la Ley 1819 de 2016 con relación a las entidades del régimen tributario especial (RTE), mediante la cual se legisló sobre el manejo tributario especial para estas entidades en temas de alto impacto, tales como donaciones, asignaciones permanentes, la conciliación fiscal con la contabilidad bajo las NIIF, destinación de excedentes y egresos no procedentes.

Auditoría - Control Interno Con el propósito de contribuir de manera eficiente en la identificación de riesgos y el fortalecimiento del Control Interno dentro de los procesos administrativos y financieros de la Organización VID, se trabajó permanentemente por el control y la eficiencia de los procedimientos y las políticas internas, así como por el cumplimiento de la legislación y regulaciones externas.

Se destacan la intervención, acompañamiento, control y recomendaciones en procesos como la implementación de “Ofima” software de facturación y cartera en las Obras diferentes de Salud; implementación de módulos de caja y bancos de “Servinte” en Obras de Familia que no disponían de estos y recomendaciones en implementación de ”WSIA” del Colegio VID, permitiendo así, un mejor control y eficiencia en los procesos de facturación y recaudos de cartera.

Presupuestos y Análisis Financieros Gestionó la evaluación, ejecución y control de proyectos y del plan presupuestal operacional, de tesorería e inversión anual de acuerdo con la planeación estratégica de la Organización VID, valorando la viabilidad financiera institucional y social para nuestros usuarios.

Se analizó la planeación, ejecución y comportamiento del flujo de efectivo, así como las fuentes de financiación y las rentabilidades generadas por los portafolios de inversión de la Organización VID.

33


Contribuyó en los análisis periódicos de los resultados financieros, monitoreando y controlando las ejecuciones presupuestales, los costos e inversiones de cada una de las Obras y Áreas Transversales que soportan la operación institucional.

De igual forma, apoyó a la Alta Dirección y a las Direcciones de las Obras, evaluando y estructurando los modelos de negocios y los escenarios económicos y financieros de los proyectos de inversión, sostenibilidad y crecimiento.

Tecnología de la Información (TI) Acorde con los objetivos estratégicos de la Organización se tuvieron las siguientes realizaciones:

Se implementó en la Organización VID la suite de herramientas online – 100% Web “G Suite” de Google, con aplicaciones que permiten incrementar la productividad y reducir costos. Estas herramientas ofrecen alta seguridad y disponibilidad; se realizó la migración de la aplicación de nómina a la nueva versión web (Queryx7); se instaló una plataforma para envío de mensajes de texto para comunicación con los usuarios; se avanzó en la implementación de facturación electrónica para la Organización, faltando la autorización de la DIAN para salir a producción a principios del año 2019.

En la nueva sede del Centro de la Clínica Odontológica se trabajó en la instalación de infraestructura y sistemas de información. También se instaló la aplicación de facturación de “Ofima” para Atardeceres VID, Centro de Vivienda VID, Centro Jurídico VID y Fundación Organización VID, y se instaló una aplicación de perfusión en la Clínica Cardio VID para seguimiento de los pacientes.

De acuerdo con las mejores prácticas en los servicios de TI (Information Technology Infrastructure Library - ITIL), se terminó la segunda etapa con la configuración de Activos de Tecnología de la Información, de la cual se tiene inventario y novedades al día de equipos de cómputo, impresoras, aplicaciones y plataforma de infraestructura. Se realizó renovación de tecnología de equipos de cómputo conforme a las necesidades de la Organización VID.

34


ÍNDICES Los principales indicadores que permiten observar el comportamiento económico de la Organización VID en los dos últimos años están expuestos a continuación:

INDICADORES

2018

2017

Costos y Gastos Operacionales / Ingresos Netos Operacionales

97.91%

98.86%

Razón Corriente (activo corriente / pasivo corriente)

5.77

4.91

Relación de Propiedad (activo neto / activo total)

94.51%

93.63%

Nivel de Endeudamiento (total pasivo / total activo)

5.49%

6.37%

Rendimiento Patrimonial (excedentes / activo neto)

3.13%

3.16%

Capital de Trabajo en millones de pesos (activo corriente - pasivo corriente)

45,325

42,909

Apalancamiento financiero total (pasivo financiero / activo neto)

1.62%

2.69%

Apalancamiento Total (pasivo total / activo neto)

5.80%

6.81%

Rotación de cartera (días)

19

23

Rotación de inventarios (días)

50

46

Rotación de proveedores (días)

24

27

35


NORMAS SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR La Fundación Organización VID tiene dentro de sus políticas y filosofía institucional el respeto y cumplimiento de las normas que regulan la propiedad intelectual y los derechos de autor, y vela permanentemente para que en su ejecución no existan desviaciones que la puedan afectar.

Esta norma incluye la protección de patentes, marcas y programas desarrollados susceptibles de registro ante los organismos de control, para garantizar la conservación de este patrimonio intangible como bien institucional.

AGRADECIMIENTOS De nuevo queremos expresar nuestra gratitud al Director General y a la Junta de Gobierno de la Congregación Mariana, a la Junta Directiva de la Fundación Organización VID, a sus Directivos y a todas las personas y entidades que nos colaboran para la ejecución de nuestras actividades que redundan en beneficio de la comunidad, especialmente de las personas más necesitadas.

Nuestro compromiso institucional será el de continuar durante este año, con toda la dedicación en el desarrollo de las Obras Sociales, para que con la aplicación de los recursos de que disponemos y guiados por la espiritualidad ignaciana, los pongamos al servicio de los demás, sin exclusiones ni diferencias, fieles a la integridad y coherencia propias de esta espiritualidad que se conjuga en la caridad cristiana y en última instancia se resume: “en todo amar y servir”.

Medellín, 26 de febrero de 2019

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo 36


CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR A los señores miembros de las juntas de Gobierno de la Congregación Mariana y Directiva de la Fundación Organización VID:

El Representante Legal y el Contador de la Fundación Organización VID, certificamos que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros de la Institución al 31 de diciembre de 2018 y 2017, que la información contenida en los estados financieros refleja fielmente la realidad económica. Para el efecto nos hemos cerciorado del cumplimiento que se derivan de las normas básicas a saber: A. Existencia: Los activos y pasivos existen a la fecha de corte y las transacciones realizadas durante el período se han registrado. B. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en la contabilidad. C. Derechos y obligaciones: los activos y las cuentas de orden deudoras representan posibles beneficios o derechos económicos futuros, así como los pasivos y cuentas de orden acreedoras representan revelaciones importantes y posibles obligaciones o sacrificios económicos futuros, de la Institución a diciembre 31 de los años 2018 y 2017. D. Valuación: Todos los conceptos o elementos de los estados financieros se han valorado apropiadamente de acuerdo con la realidad. E. Presentación y revelación: Los estados financieros y sus notas son la presentación clara, completa y fidedigna de los hechos económicos realizados que han sido correctamente clasificados, descritos y revelados a la fecha de corte.

Medellín, 26 de febrero de 2019

JAVIER HERNÁN DUQUE RAMÍREZ

ELIZABETH SUAREZ CALLE

Representante Legal

Contadora T.P. 144417-T


INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores JUNTA DIRECTIVA DE LA FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID Medellín

Por delegación de la firma de contadores públicos Asesores Asociados Ltda., y en mi calidad de Revisor Fiscal informo que he auditado los estados financieros adjuntos de la FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018 y 2017, el estado de actividades, el estado de cambios en el activo neto y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas e información explicativa complementaria. Los estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2017, fueron también preparados bajo las NIIF aplicables desde el 1º de Enero de 2015 y de acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 que implementó la aplicación de nuevos procedimientos contables en el país y en relación al grupo 2 para Pymes. Responsabilidad administrativa en relación con los estados financieros La Junta Directiva y la Dirección de la institución son responsables de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, y del control interno que considere necesario la Administración de la Fundación para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del Revisor Fiscal con relación a los estados financieros Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Aseguramiento – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros auditados están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel de los estados financieros por parte de la Fundación, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados según las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno existente alrededor de sus operaciones. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las 2


estimaciones contables realizadas por la Dirección, así como la evaluación de la presentación en conjunto de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido me proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión: En mi opinión, los estados financieros adjuntos al presente informe, indican fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID, a 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Además, informo como complemento del informe que: a) La contabilidad de la Fundación ha sido llevada conforme a las norma contables y la técnica contable b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Junta de Gobierno de la Congregación Mariana, la Junta Directiva de la Fundación Organización VID y la Dirección Ejecutiva de la institución. c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente, existe concordancia entre los estados financieros adjuntos con el informe de gestión presentado por la Dirección de la Fundación informe que hace referencia a la legalidad del software utilizado para el registro de sus operaciones. d) Se dio estricto cumplimiento a la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes a la seguridad social integral y los ingresos base de cotización. La Fundación no presenta mora por el pago de estos aportes. Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno. En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, apliqué los principios contenidos en la NIA correspondiente para realizar mi evaluación. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la Fundación, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios: tución 3


La opinión y el criterio se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la Fundación ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de las Junta de Gobierno y Junta Directiva y si mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos, cuando lo consideré necesario, de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para los citados periodos. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión. Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo En mi opinión, la Fundación ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Junta de Gobierno, Junta Directiva y de la Dirección de la entidad, en todos los aspectos importantes. Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno En mi opinión, el control interno existente es adecuado, en todos los aspectos importantes, para las operaciones que realiza la Fundación. Cambios en los anexos para presentación de las declaraciones de renta a partir del período 2017 La Fundación Organización VID, es contribuyente, para efectos del impuesto sobre la renta, del régimen tributario especial. El 29 de Diciembre de 2017 la DIAN expidió la Resolución 073 para elaborar en un formato diseñado para el efecto (No 2516) el reporte de conciliación fiscal para todos los obligados a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos en el año sean superiores a 45.000 UVT ($ 1.434 millones), para los ingresos inferiores a esta cifra se debe elaborar la conciliación y tenerla a disposición de la DIAN, si esta entidad la solicita, la Fundación dio estricto cumplimiento a este requisito. La declaración de renta del año 2018 debe presentarse antes del 10 de Abril de 2019 y con la declaración conjuntamente el reporte de conciliación fiscal (No 2516). El decreto 2150 El 20 de Diciembre de 2017, el Gobierno Nacional expidió el decreto 2150 de 2017, que sustituyó el capítulo 4 del título 1 de la parte 2 del libro 1 del Decreto 1625 de 2016, único reglamentario en materia tributaria.  La entidad dio cumplimiento a varios requisitos para la permanencia de la Fundación como perteneciente al régimen tributario especial, en la WEB de la DIAN antes del 30 de Abril de 2018. El citado decreto 2150 estableció que si a más tardar 31 de Octubre de 2018 no se daban observaciones a la información presentada, la Fundación continuaba perteneciendo al régimen tributario especial, situación que así ocurrió y la entidad continuó en ese régimen tributario. 4


 Para el periodo 2018, el 28 de Marzo de 2019 la DIAN estableció la fecha para la actualización del registro WEB en la página de esta entidad.

Atentamente,

José Euler Herrón Arenas Revisor Fiscal T.P. 699-T Designado por Asesores Asociados Ltda. Medellín, 11 de Marzo de 2019 Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín

5


FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Expresado en miles de pesos)

ACTIVO

Nota

Diciembre 31 2018

Diciembre 31 2017

ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivo

2

4.254.284

6.148.585

Instrumentos financieros medidos a valor razonable

3

36.875.868

35.493.184

Instrumentos financieros medidos a costo menos deterioro

3

88.020

151.360

Cuentas por cobrar a clientes

3

2.615.331

2.522.922

Deterioro cuentas por cobrar a clientes

3

(50.246)

(56.093)

Otras cuentas por cobrar

3

8.939.958

7.707.866

Impuestos corrientes

3

368.517

536.408

Inventarios

4

943.215

1.197.793

Gastos pagados por anticipado

8

415.585

184.695

Activos disponibles para la venta

5

376.000

0

54.826.531

53.886.719

TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTE: Instrumentos financieros medidos a costo menos deterioro

3

13.506.234

13.044.709

Propiedad, planta y equipo

5

76.060.599

75.153.807

Depreciación acumulada Propiedad, planta y equipo

5

(7.563.109)

(6.087.952)

Propiedades de inversión

6

239.108.442

231.918.573

Intangibles

7

2.060.809

1.820.117

Amortización intangibles

7

(1.345.154)

(387.808)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

321.827.821

315.461.447

TOTAL ACTIVO

376.654.352

369.348.166

6


PASIVO Y ACTIVO NETO PASIVO CORRIENTE: Pasivos financieros

3

2.329.338

4.569.783

Cuentas comerciales por pagar

3

1.225.517

1.219.806

Impuestos corrientes por pagar

3

555.086

702.890

Beneficios a empleados por pagar

11

2.385.242

2.280.046

Ingresos recibidos por anticipado

3

265.000

0

Otros pasivos

3

2.741.563

2.205.562

9.501.746

10.978.088

TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE: Pasivos financieros lp

3

3.442.788

4.728.504

Beneficios a empleados de largo plazo

10

110.124

102.540

Provisiones no corrientes

10

7.604.980

7.731.311

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

11.157.891

12.562.356

TOTAL PASIVO

20.659.637

23.540.444

ACTIVO NETO: Activo neto temporalmente restringido

12

91.060.043

81.107.869

Activo neto sin restricciones

12

3.533.106

3.533.106

11.160.290

10.925.470

250.241.277

250.241.277

TOTAL ACTIVO NETO

355.994.715

345.807.722

TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO

376.654.352

369.348.166

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

12

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

7


FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA ESTADO DE ACTIVIDADES (expresado en miles de pesos)

Nota

A Diciembre 31 2018

A Diciembre 31 2017

Ingresos de actividades ordinarias

13

46.814.348

45.868.900

Costo de prestación del servicio

14

23.295.802

20.948.420

Cambio bruto en las actividades del periodo

23.518.546

24.920.480

Gastos de administración

14

22.539.811

24.396.133

Gastos financieros

14

1.078.251

1.159.895

Otros gastos

14

769.582

702.167

Ingresos financieros

13

2.603.407

880.736

Ingresos por donaciones

13

2.547.639

2.508.870

Otros ingresos

13

6.878.341

8.873.580

11.160.290

10.925.470

EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

8


9


FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID CONGREGACIÓN MARIANA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en miles de pesos)

Diciembre 2018

Diciembre 2017

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: EXCESO (DÉFICIT) DE INGRESOS SOBRE GASTOS

11.160.290

10.925.470

Depreciación

2.361.499

2.430.056

Amortización

242.314

310.718

20.301

195.394

Partidas que no afectan el efectivo operacional:

(Utilidad) pérdida, venta retiro prop., planta y equipo (Utilidad) pérdida, portafolio de inversiones (medidos a valor razonable)

(2.410.898)

(4.374.151)

(Beneficio) Deterioro propiedades de inversion

(5.940.243)

(3.807.355)

Pago intereses de obligaciones financieras Donaciones entregadas a Clínica Cardio VID Asignación descuentos socioeconómicos Donaciones y bonificaciones recibidas (Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones Efectivo generado en operación

464.873

592.460

13.000

92.600

(230.000)

0

(2.547.639)

(2.508.870)

(132.237) 3.001.261

423.560 4.279.882

Cambios en partidas operacionales: (Incremento) Disminución cuentas comerciales por cobrar (Incremento) Disminución otras cuentas por cobrar (Incremento) Disminución en inventarios (Incremento) Disminución gastos pagados por anticipado Incremento (Disminución) en cuentas comerciales por pagar Incremento (Disminución) otras cuentas por pagar

(92.410) (1.247.024)

39.193 (2.985.254)

254.579

(303.869)

(230.890)

252.402

5.710

(932)

568.196

385.907

Incremento (Disminución) impuestos corrientes por pagar

(147.804)

65.841

Incremento (Disminución) retenciones y aportes por pagar

167.891

21.804

Incremento (Disminución) anticipos recibidos

264.425

80.985

81.217

100.505

Incremento (Disminución) beneficios a empleados Total cambios Operacionales FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(376.108) 2.625.152

(2.343.419) 1.936.463

10


ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Pagado por la compra de propiedad, planta y equipo Pagado por la compra de intangibles Utilidad (pérdida) portafolio de inversiones

(3.283.315)

(2.572.948)

(230.931)

(126.399)

2.410.898

Pagado por la compra de otros activos

4.374.151

(8.370)

(19.306)

0

14.520

(741.365)

(492.600)

0

(150.000)

480.081

251.138

77.813

12.645

(1.780.869)

(4.554.109)

(3.076.058)

(3.262.907)

210.993

1.249.831

Recibido por donaciones y bonificaciones recibidas

2.547.639

2.508.870

Pagado por obligaciones financieras amortización

(3.737.155)

(720.868)

(464.873)

(592.460)

Recibido por venta otros activos Donaciones entregadas a Clínica Cardio VID Donaciones entregadas a Congregación Mariana Recibido por la venta o retiro de propiedad, planta y equipo Recibido por la venta de propiedades de inversión (Incremento) Disminución de portafolio de inversiones FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN: Recibido por el desembolso de préstamos

Pagado por obligaciones financieras intereses FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(1.443.395)

2.445.372

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO

(1.894.301)

1.118.928

EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO

6.148.585

5.029.657

EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

4.254.284

6.148.585

Partidas que no afectan el efectivo: Beneficio sobre propiedades de Inversión por $5.940 millones corresponden a avalúo neto a valor razonable. Cálculo actuarial de pensiones vitalicias y Bonificaciones futuras a empleados con una recuperación de $118 millones.

JAVIER DUQUE RAMÍREZ Director Ejecutivo

ELIZABETH SUAREZ CALLE Contadora TP 144417-T

EULER HERRÓN ARENAS Revisor Fiscal TP 699-T

11


FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de diciembre de 2018 – 2017 Nota 1: Entidad reportante La Fundación Organización VID,

es una institución sin ánimo de lucro regida por normas

pertinentes del Código Civil Colombiano, creada por la Congregación Mariana mediante Acuerdo 1001 donde se le incorporan las obras y empresas de asistencia social y promoción humana creadas por ésta en el transcurso del tiempo. Su personería jurídica fue reconocida por la Gobernación de Antioquia con la Resolución 026 de marzo 7 de 1968 y su duración está demarcada hasta el 7 de marzo del año 2067.

La sede administrativa de la Fundación Organización VID, está ubicada en la calle 52 # 40-146, en la ciudad de Medellín, Colombia.

Su objeto social principal se orienta a la asistencia social, la rehabilitación y la promoción humana en todos sus órdenes. Sus principales fuentes de ingresos se obtienen en la atención de pacientes particulares y en la realización de contratos con las principales Empresas Promotoras de Salud de carácter privado y público, así como también mediante el cobro de tarifas favorables tanto en el área de la salud como en los demás servicios sociales ofrecidos a la comunidad. Adicionalmente, se registran ingresos importantes por el arrendamiento de bienes inmuebles, por las donaciones recibidas de terceros y por el rendimiento financiero obtenido de las inversiones en fondos de valores y títulos que tienen la característica de negociables.

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES FUNDACIÓN ORGANIZACIÓN VID 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros de la Fundación Organización VID han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las PYMES emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) en el año 2009, puestas en vigencia 12


para Colombia por el Decreto 2420, único reglamento de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información, modificado por el decreto 2496 de 2015 y el decreto 2131 de 2016.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Más adelante se detallan las áreas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los Estados Financieros.

La Fundación Organización VID prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación y ha determinado presentar, el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos en corrientes y no corrientes.

La Fundación Organización VID, define la presentación anual del juego completo de estados financieros, con la respectiva información comparativa, detallados así:

-

Estado de situación financiera

-

Estado de actividades

-

Estado de cambio en el activo neto

-

Estado de flujo de efectivo

-

Notas a los estados financieros

La presentación del Estado de la situación financiera, se realiza identificando activos y pasivos corrientes y no corrientes. Los activos corrientes son aquellos mantenidos principalmente con fines de negociación, o que la entidad espera realizar dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero; por su parte, como pasivos corrientes se clasifican aquellas

13


partidas que deben ser liquidadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero. Las demás partidas se clasifican como no corrientes.

La Fundación Organización VID, opta por realizar en todos los casos una presentación separada del estado de actividades y el estado de cambios en el activo neto, sin importar el origen de los movimientos en el activo neto.

El resultado integral del periodo, es presentado en una sección donde se detalla el resultado del periodo con un desglose de los gastos basados en su función.

Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura: 

Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de las obras de la Fundación, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto.

Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

1.1 Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES) Como norma general, las políticas fijadas a 31 de diciembre de 2016 deben ser aplicadas retroactivamente para preparar el estado de situación financiera de apertura a la fecha de transición y en todos los periodos siguientes. La Sección 35 contiene ciertas exenciones a la aplicación retroactiva que la entidad utilizó así:

Exenciones opcionales: 14


Sección 17 y 18: Se reconocieron sus elementos de propiedad, planta y equipo e intangibles a valor razonable a la fecha de transición como costo atribuido.

Sección 20: Ha optado por determinar la existencia de arrendamientos financieros a partir de la fecha de transición.

Excepciones obligatorias: 

Sección 11 y 12: Se designaron en la fecha de transición los instrumentos financieros reconocidos previamente de acuerdo con las clasificaciones y requerimientos de esta norma.

2. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL El peso colombiano fue determinado como moneda funcional y moneda presentación de la Fundación Organización VID. Las cifras presentadas en los estados financieros están en miles de pesos colombianos.

3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO La moneda extranjera es aquella que es diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación de la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la fecha de transacción.

Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son reconocidos a la tasa de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidación o la fecha de cierre del estado de situación financiera.

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Para hacer estas conversiones la Fundación Organización VID utiliza como tasa de cambio las emitidas por el Banco de la Republica de Colombia. Las diferencias de conversión son reconocidas como ingreso o gasto en el resultado del periodo en el que se incurren.

4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La Fundación Organización VID registra inicialmente los elementos de propiedad, planta y equipo al costo de adquisición. Que incluye todas las erogaciones directamente atribuibles a la compra del elemento de propiedad planta y equipo, hasta que se encuentra en condiciones de funcionamiento.

La medición posterior de la propiedad, planta y equipo se realiza al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas. Las pérdidas por deterioro de valor se registran como gasto en los resultados del periodo.

Las pérdidas operacionales antes del nivel de operación planeado y el entrenamiento del personal no forman parte del costo, por lo cual, se imputan a los resultados en el ejercicio en que se incurren.

El importe de la depreciación refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos de la propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil hasta alcanzar su valor residual. Se registra en los resultados del ejercicio, siguiendo el método de la línea recta para todos los activos con excepción de los terrenos, los cuales tienen una vida útil indefinida.

La vida útil es el periodo durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la Fundación Organización VID. La base depreciable de los activos se define como el costo menos el valor residual. El cual representa el importe estimado que la Fundación podría obtener en el momento presente por la venta del activo al término de su vida útil.

El cálculo de la depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo se realiza por componentes. Es decir, si un elemento de propiedad, planta y equipo tiene diferentes componentes y estos son plenamente identificables, y tienen un costo significativo en relación al elemento y una vida útil diferente, se activaran y depreciaran por separado. 16


La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia y no cesará cuando el activo esté en etapas improductivas no definitivas.

Para el cálculo de la depreciación la Fundación Organización VID determinó las siguientes vidas útiles:

Propiedades, Planta y Equipo

Vidas Útiles / Tasas de Depreciación

Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte

10 a 80 años 1 a 8 años 1 a 10 años 1 a 10 años 1 a 5 años 2 a 5 años

La Fundación Organización VID revisa el valor residual, la vida útil y el método de depreciación de las propiedades, plantas y equipo al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen, en su caso, como un cambio en estimaciones, es decir, prospectivamente.

Los repuestos se registran como gasto a menos que se trate de piezas importantes que se espere usar por más de un periodo y configuren un elemento o un componente de la propiedad, planta y equipo.

Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en los resultados del periodo en que se incurren.

Un elemento de propiedad, planta y equipo es dado de baja en cuentas en el momento de su disposición o cuando no se esperan obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición.

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Cualquier utilidad o pérdida que surge al dar de baja el activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el resultado del ejercicio.

5. PROPIEDADES DE INVERSIÓN Las propiedades de inversión son aquellos bienes inmuebles (terrenos y edificios) mantenidos por la Fundación Organización VID para obtener beneficios económicos derivados de su valorización o arrendamiento a través de contratos de arrendamiento operativo.

Las propiedades de inversión se registran inicialmente al costo de adquisición o construcción, que incluye los costos atribuibles incurridos hasta la puesta en condiciones de funcionamiento.

Posterior al reconocimiento inicial la Fundación Organización VID mide sus propiedades de inversión al valor razonable. Las ganancias o pérdidas derivadas de la actualización del valor en libros del activo se incluyen en el resultado de periodo en que surjan.

Cuando se realizan transferencias como consecuencia de un cambio en el uso de un bien inmueble, de propiedad de inversión a propiedad, planta y equipo no varía ni el importe en libros ni el costo del activo a efectos de la medición posterior. Sin embargo, si la transferencia es desde propiedad, planta y equipo a propiedad de inversión, la Fundación Organización VID mide el activo por su valor razonable en la fecha de la trasferencia el cual se convierte en su nuevo importe en libros, y la diferencia se ajusta al resultado del periodo.

Una propiedad de inversión se da de baja en el estado de la situación financiera, cuando es vendida, o cuando se retira y no se espere obtener beneficios económicos de su venta. La ganancia o pérdida que se obtiene se reconoce en el resultado del periodo.

6. INTANGIBLES

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Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen por su costo de adquisición y se miden posteriormente al costo, ajustados por su amortización y pérdidas por deterioro acumuladas.

La Fundación Organización VID no reconoce las plusvalías generadas internamente como activos intangibles.

Los intangibles son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta. Para cada activo intangible se define una vida útil económica finita así:

Clase de intangible Licencias de Software Software

Vidas Útiles / Porcentajes de Amortización 1 año 5 años

En todos los casos, los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre del ejercicio y si procede son ajustados prospectivamente al considerarse como un cambio en estimaciones.

Un activo intangible es dado de baja en cuentas por su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. La diferencia entre el importe neto obtenido por su disposición, y el importe en libros del activo es reconocido como ganancia o pérdida en el resultado del periodo.

7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los pagos realizados antes de que la Fundación Organización VID obtenga el acceso a los bienes o reciba los servicios objeto del pago son reconocidos como Gastos Pagados por Anticipado, y son amortizados en la medida en que se recibe el bien o servicio.

8. INVENTARIOS 19


Los inventarios son activos mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación, o que forman parte de los materiales o suministros consumidos en el proceso de prestación de servicios. La técnica de medición del costo para los inventarios de la Fundación Organización VID, es la metodología del precio de compra más reciente.

El costo de los inventarios comprende todos los costos derivados de su adquisición los cuales comprenden el precio de compra, transporte, almacenamiento e impuestos no recuperables, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales. Los descuentos y bonificaciones obtenidos por la compra de inventarios son reconocidos como menor valor del costo del mismo, o de la prestación del servicio según resulte procedente.

La Fundación Organización VID utiliza como fórmula de asignación del costo el método del promedio ponderado.

Para determinar el deterioro del valor de los inventarios, estos son medidos al menor valor entre el costo y el valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta.

La Fundación Organización VID da de baja los inventarios en el momento en que son consumidos en la prestación del servicio o cuando se consideran obsoletos, lo cual ocurre especialmente por vencimiento. Estos inventarios son destruidos de acuerdo a la regulación vigente.

9. DETERIORO DE LOS ACTIVOS 9.1 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo La metodología de deterioro del valor de los activos, es una evaluación financiera de la capacidad que tiene una entidad de recuperar la inversión realizada para obtener sus activos a través de su operación o venta. Para efectos de la evaluación del deterioro, los activos de la Fundación Organización VID son agrupados en el grupo de activos identificables más pequeño, capaz de generar flujos de efectivo independientes de los demás flujos generados en la Fundación (unidades generadoras de efectivo). 20


A la luz de esta evaluación la Fundación Organización VID define que cada obra social es una unidad generadora de efectivo. Sin embargo la entidad ha determinado excluir de esta evaluación a los activos relacionados con Obras que desarrollan actividades netamente sociales.

La Fundación Organización VID evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes como mínimo trimestralmente. Si existen tales indicios se realiza la prueba de deterioro del valor de los activos. Que consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con la sumatoria del valor en libros de los activos.

Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso, el valor en libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una perdida por deterioro en el resultado del ejercicio.

El deterioro registrado en periodos pasados, es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión, no debe exceder el valor en libros que tendría el activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo.

9.2 Deterioro de inventarios Para determinar el deterioro del valor de los inventarios en cada período de reporte la Fundación Organización VID evalúa si una partida de inventario será recuperada por su costo o su valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta.

Para esta evaluación la Fundación ha determinado agrupar las partidas del inventario relacionadas con cada línea de servicio.

10. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO

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La determinación de si un contrato es, o contiene, un arrendamiento se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo, y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico, por parte de la Fundación Organización VID o de un tercero.

La Fundación Organización VID realiza una evaluación de las características de sus contratos de arrendamiento tanto si actúa como arrendador o arrendatario con el fin de identificar si se trata de un contrato operativo o financiero. Los contratos de arrendamiento que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, se clasifican como financieros, de lo contrario se consideran operativos.

Si la Fundación Organización VID actúa como arrendatario en un contrato de arrendamiento financiero, al comienzo del plazo del contrato reconoce en el estado de situación financiera, un activo y un pasivo por el valor razonable del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mínimos pactados. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil estimada del activo o en el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor o si no existe una certeza razonable de que la entidad obtendrá la propiedad del bien al final de la vigencia del contrato.

El importe del canon pagado por el arrendamiento es distribuido entre la amortización de capital del pasivo y el costo financiero el cual es calculado con una tasa de interés constante con el método del interés efectivo. El costo financiero es cargado al resultado del periodo a lo largo de la vigencia del contrato.

Los pagos realizados o recibidos por contratos de arrendamiento operativo son reconocidos como ingresos o gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato.

11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 22


La Fundación Organización VID define aplicar lo previsto en la Sección 11 y Sección 12 de la NIIF para las PYMES, para el reconocimiento, medición y revelación de sus instrumentos financieros. La Fundación Organización VID reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.

11.1 Activos Financieros La clasificación de los activos financieros se realiza desde el reconocimiento inicial de acuerdo a las características contractuales de los flujos de efectivo de cada activo. Cuando la tenencia del activo genera flujos de efectivo contractuales y predecibles, la medición se hace a costo amortizado. Por su parte cuando la mera tenencia no genera derechos a recibir flujo de efectivos, el activo es medido a su valor razonable en la fecha de medición. Los activos financieros medidos al costo amortizado se reconocen inicialmente al valor razonable más los costos de transacción, los demás son reconocidos al valor razonable.

La Fundación Organización VID evalúa al final de cada periodo si existe evidencia objetiva de que algún activo financiero medido a costo amortizado este deteriorado. Si existe tal evidencia, el monto de la pérdida es medido como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa efectiva de interés original del activo financiero. El valor del deterioro se reconoce en el resultado del periodo en que se incurre.

La existencia de evidencia objetiva de deterioro se analiza individualmente para cada activo financiero. Si en un período posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después del reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reversión de una pérdida por deterioro es reconocida en el resultado del periodo, en la medida que el valor libros del activo no excede su costo amortizado a la fecha de reversión.

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Las cuentas por cobrar se reconocen por el importe adeudado registrando la corrección valorativa en caso de existir evidencia objetiva de impago por parte del deudor. Por política general, las cuentas por cobrar a corto plazo no se descuentan.

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo, o cuando se transfieran sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a su propiedad.

La distinción entre activos corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera depende de la expectativa sobre el plazo en el que se esperan recibir los pagos pendientes al final del periodo.

11.2 Pasivos Financieros La Fundación Organización VID clasifica todos sus pasivos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Inicialmente todos los pasivos financieros son reconocidos a valor razonable menos los costos de transacción.

Al reconocer todos los pasivos financieros a costo amortizado las ganancias o pérdidas son reconocidas en el estado de resultados del periodo a través del proceso de amortización o al ser dado de baja en cuentas.

Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se cumpla con la obligación contenida, lo cual se da cuando la obligación especificada haya sido pagada, cancelada o haya expirado.

La distinción entre pasivos corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera, depende del plan de pagos pendiente al final del periodo.

12. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

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El efectivo y equivalentes de efectivo comprende las partidas disponibles en efectivo, bancos y depósitos a término con un vencimiento original de tres meses o menos, así como otras inversiones con este mismo plazo, de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

El efectivo y los equivalentes de efectivo expresados en moneda extranjera son convertidos a la tasa de cierre del final del periodo y los impactos de diferencia en cambio son reconocidos en el ingreso o gasto financiero del periodo.

A los sobregiros se les da un tratamiento igual a los préstamos y se tienen en cuenta dentro de las actividades de financiación.

13. COSTOS POR PRÉSTAMOS La Fundación Organización VID reconoce todos los costos por préstamos como un gasto en el resultado del periodo en el que se incurre en ellos.

14. PROVISIONES, PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, cuya liquidación requiere una salida futura de recursos que se considera probable y se puede estimar con fiabilidad. Las provisiones son descontadas al valor presente si se estima que el efecto del descuento es significativo.

Al cierre de cada periodo se evalúa la existencia de pasivos y activos contingentes, es decir, obligaciones o activos posibles surgidos a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada con la ocurrencia de uno o más hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la entidad; o cuya cuantía no puede ser determinada con fiabilidad. Estos pasivos y activos no son reconocidos en el estado de situación financiera pero su impacto es revelado en las notas a los estados financieros. 25


15. BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de contraprestación que la Fundación Organización VID proporciona a su trabajadores.

Los beneficios de corto plazo son registrados en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos y presentados en el estado de la situación financiera como un pasivo si al final del periodo sobre el que se informa se adeudan al empleado beneficiado.

Por su parte los beneficios de largo plazo son registrados en el estado de situación financiera al valor presente de la obligación, para reflejar el importe estimado de los beneficios que los empleados han ganado por sus servicios prestados en el periodo actual y los anteriores. El valor presente es calculado siguiendo una valoración actuarial, a través del método de la unidad de crédito proyectada. Para lo cual es necesario realizar suposiciones sobre variables demográficas y financieras que influyen en el valor de los beneficios. Las ganancias o pérdidas actuariales se reconocen en el resultado del periodo.

Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Fundación Organización Vid de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata.

Por normatividad laboral vigente en Colombia, los beneficios Post – empleo son tratados como planes de aportaciones definidas, donde la entidad hace un aporte mensual a los fondos de pensiones y traslada completamente las obligaciones legales e implícitas del pago de las pensiones a los empleados cuando se cumplan las condiciones establecidas. El aporte realizado es reconocido como gasto en el resultado del periodo en que se incurre. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Fundación Organización Vid de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un 26


empleado de aceptar voluntariamente la conclusiรณn de la relaciรณn de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata.

16. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS La Fundaciรณn Organizaciรณn Vid obtiene ingresos de actividades ordinarias por concepto de prestaciรณn de servicios en el รกrea de la salud mรฉdica y odontolรณgica, รกrea de la familia, educaciรณn y formaciรณn, รกreas de comunicaciones y arrendamientos. Los ingresos son reconocidos siguiendo el criterio de la acumulaciรณn, es decir, de acuerdo al grado de terminaciรณn de la prestaciรณn del servicio basada en la inspecciรณn del trabajo, y en la medida en que es probable que los beneficios econรณmicos que tienen asociados fluyan a la entidad

La entidad tambiรฉn obtiene ingresos por la venta de algunos bienes, estos son reconocidos cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad de los mismos han sido traspasados al comprador, no conserva su gestiรณn corriente.

En el momento de su reconocimiento los ingresos deben ser medidos con fiabilidad al valor razonable del pago recibido o por recibir, netos de impuestos, rebajas y descuentos otorgados a los clientes.

Los intereses y dividendos recibidos se reconocen cuando es probable que los beneficios econรณmicos van a fluir a la Fundaciรณn Organizaciรณn Vid y el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad. Estos son presentados en el estado de resultados, dentro del resultado financiero.

17. RECONOCIMIENTO DE COSTOS La Fundaciรณn Organizaciรณn Vid reconoce como costo de la prestaciรณn de los servicios, el valor de los inventarios, beneficios a empleados y demรกs costos indirectos, consumidos durante el periodo en el desarrollo de las actividades relacionadas con la prestaciรณn de los servicios.

18. IMPUESTO A LAS GANANCIAS 27


De acuerdo con la ley 1819 del 29 de diciembre del 2016, mediante la cual se concretó la regulación del sector de corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro, la Fundación Organización Vid permanece como una entidad contribuyente del régimen tributario especial.

La Fundación Organización Vid calcula el gasto por impuesto a las ganancias de acuerdo con lo establecido en el Decreto Reglamentario 2150 del 20 de diciembre de 2017 que reglamenta los contribuyentes con régimen tributario especial y está gravada a la tarifa del 20% por los egresos no procedentes, entendidos como aquellos que no han sido realizados y pagados efectivamente en el respectivo período gravable y que no tengan relación de causalidad con los ingresos o con el objeto social. Así mismo Estarán gravados a la tarifa del veinte por ciento (20%) los montos detallados en el numeral 2 del artículo 1.2.1.5.1.36 del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017

La determinación del beneficio neto o excedente gravado es el resultado de tomar la totalidad de los ingresos fiscales y restar de los mismos los egresos fiscales que sean procedentes. Al resultado anterior se le restará el saldo al final del periodo gravable de las inversiones efectuadas en el año en que se está determinando el beneficio neto o excedente y se le adicionará las inversiones de periodos gravables anteriores y que fueron restadas bajo el tratamiento dispuesto en el numeral anterior y liquidadas en el año gravable materia de determinación del beneficio neto o excedente.

19. USO DE ESTIMACIONES, JUICIOS Y SUPUESTOS CLAVE Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se muestran a continuación:

Vida útil y valores residuales de Intangibles y Propiedad, Planta y Equipo

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La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de Propiedad, Planta y Equipo y de los Intangibles, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración definió un comité el cual revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio.

Valor Razonable de Activos y Pasivos Algunos activos y pasivos están registrados a su valor razonable. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la entidad estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.

Valor Razonable de Propiedad, Planta y Equipo, y Propiedades de Inversión –Transición a la NIIF para las PYMES La entidad ha determinado utilizar el valor razonable a la fecha de adopción por primera vez como costo atribuido para los elementos de propiedad, planta y equipo: terrenos, construcciones y edificios y equipo biomédico; y el valor en libros según PCGA en una fecha anterior a la fecha de transición, como costo atribuido para el resto de su propiedad, planta y equipo.

Como parte del proceso de adopción de las NIIF para las PYMES se requirió la valoración de estos activos considerando las condiciones de mercado en la fecha de revaluación (1 de enero de 2015). Para esto se utilizaron los servicios de tasadores registrados ante la lonja de propiedad raíz de Medellín, quienes consideraron los enfoques valuatorios como se relaciona a continuación: ENFOQUE DE COSTOS. Es el que busca establecer el valor comercial de las edificaciones del bien objeto de avalúo a partir de estimar el costo de reposición de la edificación objeto de avalúo usando materiales de construcción con similares características y calculando la depreciación acumulada a fecha de estudio. Por efectos de encargo valuatorio, se estimará el importe depreciable atribuible a la entidad solicitante. 29


ENFOQUE DE INGRESOS. Es la técnica valuatoria que busca establecer el valor razonable del inmueble, a partir de las rentas o ingresos que se puedan obtener del mismo bien, o inmuebles semejantes y comparables por sus características físicas, de uso y ubicación, trayendo a valor presente la suma de los probables ingresos o rentas generadas en la vida remanente del bien objeto de avalúo, con una tasa de capitalización o interés.

Arrendamientos Financieros En el proceso de aplicación de las políticas contables, la gerencia ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, en relación con la determinación de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en función de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados.

Al respecto la Fundación Organización Vid ha determinado las siguientes estimaciones para dos características que no están explicitas en el estándar. Si el arrendamiento cubre el 75% o más de la vida económica del bien se considera un arrendamiento de tipo financiero, o si el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento es superior al 90% entonces se considera arrendamiento financiero.

Para el cálculo del valor presente de los flujos de caja del arrendamiento, los mismos se descontarán a la tasa de interés implícita en el contrato de arrendamiento o en su defecto la tasa de interés incremental de los créditos de la Fundación Organización Vid.

Estimación de deterioro de las cuentas por cobrar La Fundación Organización Vid evalúa el deterioro de las cuentas por cobrar cuando existe la evidencia objetiva de que no será capaz de cobrar todos los importes de acuerdo a los términos originales de las cuentas por cobrar.

Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:

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Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado.

Incumplimiento de cláusulas contractuales, tales como impagos o retrasos en el pago de intereses o capital.

Fundación Organización Vid, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga concesiones o ventajas que en otro caso no otorgaría.

Alta probabilidad de que el deudor entre en una situación concursal o en cualquier otra situación de reorganización financiera o empresarial.

Estimación de una disminución de los flujos de fondos esperados por cambios adversos en las condiciones de pago de los deudores o condiciones económicas locales, nacionales o internacionales que se correlacionen con impagos.

Deterioro del valor de los activos: Para estimar el valor en uso la Fundación Organización Vid prepara los flujos de caja futuros, incorporando las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos de las distintas unidades generadoras de efectivo a las que están asignadas los activos, sobre la base de los planes o presupuestos elaborados por la dirección, los cuales abarcan un periodo generalmente de 3 años aplicando una tasa de crecimiento nula a partir del tercer año. Estos flujos de caja son descontados para calcular el valor actual, a la tasa del costo promedio de capital de la entidad (WACC).

Nota 2 Efectivo y equivalentes de efectivo

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El efectivo y equivalente de efectivo está compuesto por los siguientes conceptos:

2018

2017

Depósitos en cuentas de ahorros

1.162.418

939.296

Depósitos en fiducias

2.063.982

3.440.618

936.071

1.275.041

Cajas

91.813

493.630

Total

4.254.284

6.148.585

Depósitos en cuentas corrientes

Los depósitos en cuentas de ahorro devengan intereses a tasas variables sobre la base de las tasas diarias de depósitos bancarios.

Los depósitos en fiducias a corto plazo devengan rendimientos variables debido al comportamiento diario del mercado financiero. La rentabilidad efectiva anual acumulada al mes de diciembre de 2018 fue de 4.24% con un promedio mensual del 0.35%.

Sobre el efectivo y equivalente de efectivo, no existen restricciones en cuanto a su manejo y disponibilidad.

Las partidas que afectaron la situación financiera pero que no movieron efectivo están detallados en la nota 3 instrumentos financieros.

Nota 3 Instrumentos financieros Activos Financieros Están compuestos por los siguientes conceptos:

Activos financieros medidos a valor razonable: 2018 Portafolios de inversión

2017 36.875.868

35.493.184

Los rendimientos financieros obtenidos en el portafolio de inversiones ascendieron en el año 2018 a $2.219 millones correspondiente al 6.64% Efectivo Anual (0,55% Mensual) Activos financieros medidos al costo menos deterioro del valor: 32


2018

2017

Fondos inmobiliarios Acciones Avinsas S.A.S. Acciones Coimpresores (costo) *

13.486.080 88.339 20.154

13.026.431 151.778 18.279

Total Deterioro Coimpresores *

13.594.573 (319)

13.196.488 (419)

Total con Deterioro

13.594.254

13.196.069

Activos financieros medidos a costo amortizado:

2018

2017

Cuentas por cobrar a clientes*

2.615.331

2.522.922

Cuentas por cobrar a particulares

8.067.113

6.616.973

Cuentas por cobrar a trabajadores

872.845

1.090.892

11.555.289

10.230.787

50.246

56.093

11.505.043

10.174.694

Total Deterioro de cuentas por cobrar* Total

El comité de cartera realizó un estudio técnico, basado en factores cuantitativos y cualitativos que afectan este rubro, encontrando evidencia objetiva de una pérdida por deterioro en las cuentas por cobrar que al corte del año 2018 ascendía a $ 50.246.

La Fundación a través de Bienestar Laboral, otorga a sus colaboradores préstamos, algunos sin interés y otros a tasas de mercado, para dar solución a necesidades en educación, salud, vivienda, vehículo y calamidad, entre otros, todo ello con el fin de mejorar la calidad de vida del empleado y su grupo familiar básico.

Adicionalmente hace un reconocimiento económico a los empleados que han cumplido 25, 30 y más años de servicio en la Institución.

Pasivos financieros Están compuestos por los siguientes conceptos:

Pasivos financieros medidos a costo amortizado: 33


2018

2017

Contratos de arrendamiento financiero Cuentas comerciales por pagar Cuentas por pagar a particulares Sobregiros Cuentas por pagar a Cooperativas Otros pasivos Total

4.690.280 1.225.517 237.777 844.069 3.006.563

5.888.715 1.219.806 608.407 2.749.726 51.441 2.205.562

10.004.206

12.723.656

Durante el año 2018, la Fundación adquirió equipos de computadores bajo la modalidad de leasing operativo por valor de $45 millones a una tasa promedio de financiación mensual de 0,10%, y un leasing financiero en la compra de 2 servidores de almacenamiento NAS - Lenovo y VEEAN solutions por valor de $ 166 millones de pesos, dicha transacción aunque representó un activo y un pasivo para la Fundación, no significaron una salida inmediata en el flujo de caja. A continuación detallamos arrendamientos financieros: Saldo

Plazo Meses

Banco de Bogotá

3.017.827

84

Banco de Bogotá

492.290

84

Banco de Bogotá

148.912

60

Banco de Bogotá

126.405

60

Banco de Bogotá

132.844

36

Banco de Bogotá

29.990

60

Banco de Bogotá

2.651

36

Leasing Bancolombia

243.318

60

Leasing Bancolombia

201.951

60

Leasing Bancolombia

86.869

60

Leasing Bancolombia

88.007

48

Leasing Bancolombia

22.770

60

Leasing Bancolombia

8.153

60

Leasing Bancolombia

15.950

60

Fecha Inicio

Fecha Fin

Tasa Interés

30/03/2016

30/03/2023 DTF + 2,48

13/10/2015

13/10/2022 DTF + 2,48

30/06/2016

30/06/2021 IBR + 4 PUNTOS

12/04/2016

12/04/2021 9,98 EA

31/05/2018 23/03/2016 3/03/2016

30/04/2022 23/03/2021 DTF + 3,75 3/03/2019 DTF + 4 PUNTOS

31/12/2016

30/11/2021 12,43 % E.A

31/07/2017

30/06/2022

19/02/2015

19/02/2020

1/02/2017

31/01/2021

1/02/2014

1/02/2019

1/12/2013

1/12/2018

1/01/2015

1/12/2019

DTF T.A -1,02001 puntos DTF T.A. -0,50012 puntos DTF T.A -1,55347 puntos DTF T.A. - 4,50490 puntos DTF T.A. -4,29418 puntos DTF T.A. -0,65575 puntos 34


Leasing Bancolombia

21.275

48

Banco de Occidente

35.075

36

Leasing Bancolombia

14.243

60

Leasing Bancolombia

1.751

60

Total

30/11/2017

30/11/2021

1/12/2013

1/12/2018

1/11/2014

1/11/2019

1/07/2014

DTF T.A -2,12884 puntos

DTF + 3,00 PUNTOS DTF T.A. - 3,38005 1/07/2019 puntos

4.690.280

Detalle de cuentas por pagar a particulares:

Saldo Fundación Margarita Moreno

237.777

Plazo Meses Fecha Inicio 72

1/07/2012

Fecha Fin

Tasa Interes

30/06/2019

12,683% E.A

Otros pasivos

2018

2017

Acreedores varios Otros Pasivos

1.959.132 782.431

1.350.369 855.193

Total

2.741.563

2.205.562

El saldo de acreedores varios corresponde principalmente al valor que adeuda la Fundación Organización VID a la Clínica Cardiovascular, por concepto de saldo de los cruces de cuentas entre las dos instituciones.

Las cuentas comerciales por pagar corresponden a:

2018 Bienes Otros proveedores Total

2017 660.368

728.128

565.148

491.678

1.225.517

1.219.806

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de bienes o servicios, principalmente de material reactivo y de laboratorio y materiales odontológicos necesarios para la operación ordinaria de la Fundación. Dichas obligaciones son contraídas de acuerdo a las 35


negociaciones con proveedores y como política institucional se aprovechan al máximo los descuentos por pronto pago.

Partidas de Ingresos, Gastos, Ganancias o Pérdidas 2018

2017 Importe Ganancias Ingresos Ganancias Ingresos de o y Gastos o y Gastos pérdidas Pérdidas por Pérdidas por por Netas Intereses Netas Intereses deterioro Activos financieros medidos al valor razonable con cambios en resultados Activos financieros medidos al costo menos deterioro Activos financieros medidos al costo amortizado Pasivos financieros medidos al costo amortizado

1.350.658

Importe de pérdidas por deterioro

3.601.469 319 1.252.500

419

11.817

879.508

459.714

36.880

592.567

Impuestos corrientes por cobrar: 2018

2017 252.523

263.925

Retención de IVA

90.525

80.832

Retención de ICA

25.469

21.599

-

170.052

368.517

536.408

Retención en la fuente

Saldo a favor impuesto a las ganancias Total

Impuestos corrientes por pagar: 2018 Iva por pagar Retención en la fuente

2017 474.441 69.200

Retención de IVA

7.813

Retención de ICA

2.952

Impuesto al consumo Total

680 555.086

626.070 67.459 9.302 59 702.890

Nota 4 Inventarios 36


Los inventarios corresponden a: 2018

2017

Medicamentos

10.083

16.070

Material médico quirúrgico

26.145

28.444

301

350

5.796

6.110

Material reactivo y de laboratorio

435.492

458.536

Materiales odontológicos

Oxígeno y gases medicinales Instrumental médico quirúrgico

190.848

208.028

Material para imagenología

13.970

22.927

Material para publicaciones

161.003

336.786

17.551

13.445

Ropa hospitalaria y quirúrgica Insumos para televisión

4.714

5.642

Materiales de difusión

65.616

87.765

Víveres y rancho

11.696

13.690

943.215

1.197.793

-

-

943.215

1.197.793

Costo del inventario Disminución para alcanzar el valor neto de realización Saldo del Inventario a Valor Neto de Realización

Al cierre del ejercicio, la Fundación determina mediante pruebas de deterioro a los inventarios, que 2018 Costo

2017

Depreciación Acumulada

Costo Neto

Costo

Depreciación Acumulada

Costo Neto

Terrenos

28.926.381

-

28.926.381

28.840.869

-

28.840.869

Edificios Equipo médico científico

33.456.539

(1.773.963)

31.682.576

33.010.201

(1.350.113)

31.660.088

3.110.555

(1.552.790)

1.557.765

3.133.162

(1.167.376)

1.965.786

7.599.476

(2.568.327)

5.031.149

7.514.388

(1.755.955)

5.758.433

831.378

(434.060)

397.318

732.377

(362.598)

369.779

1.867.521

(1.103.726)

763.795

1.662.431

(1.347.658)

314.773

241.073

(130.242)

110.831

241.073

(104.252)

136.821

27.676

-

27.676

19.306

-

19.306

76.060.599

(7.563.109)

68.497.491

75.153.807

(6.087.952)

69.065.855

Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte Otros activos Total

los precios actuales no son inferiores a la suma de los costos y gastos necesarios para llevar a cabo la venta y por lo tanto no se reconoce Valor Neto de Realización

Nota 5 Propiedad Planta y Equipo 37


La Propiedad Planta y Equipo está compuesta por las siguientes clases:

Conciliación de Propiedad, planta y equipo entre el saldo al principio del periodo y al final

Saldo periodo anterior

Terrenos

Adiciones

Gasto Disposiciones Reclasificaciones Depreciación

28.840.869

Construcciones en curso

-

Saldo periodo actual

85.512

28.926.381

(1.424.688)

30.988

97

1.455.581

31.659.991

1.001.318

(463.267)

(395.466)

(150.990)

31.651.586

Equipo médico científico

1.965.786

28.164

(565.209)

(16.203)

145.228

1.557.765

Maquinaria y equipo

5.758.433

218.518

(812.372)

(65.897)

(67.533)

5.031.149

Equipo de oficina

369.779

101.722

(72.477)

(1.706)

Equipo de cómputo

314.773

323.952

(422.184)

(809)

Equipo de transporte

136.821

-

(25.990)

19.306

8.370

-

69.065.855

3.137.625

(2.361.499)

Edificios

Otros activos Total

397.318 548.064

763.795

-

110.831

-

-

27.676

(480.081)

(864.407)

68.497.491

Propiedad planta y equipo disponible para la venta 2018 Costo Activos disponibles para la venta

2017

Depreciación Acumulada

376.000

-

Costo Neto 376.000

Depreciación Costo Neto Acumulada

Costo

-

-

-

Este activo corresponde a un inmueble entregado por una usuaria de Atardeceres para el cubrimiento de su estadía allí, por tanto la Fundación tiene como finalidad vender este inmueble en el transcurso del año 2019.

Nota 6 Propiedades de inversión 38


La propiedad de inversión corresponde a los inmuebles que la Fundación tiene arrendados y están conformados de la siguiente manera: Descripción del bien

Centro Logístico Metropolitano

Edificio centro deportivo Terreno Casa Caracas Casa Caracas Parqueadero La Playa Local comercial Bolivar Cr 51 41-263 Casa Barrio Bolivariana / Local La 33 Forma

Casa Barrio Bolivariana / Local La 33 (Frente a Forma)

Local Comercial San Antonio Esquina

Local Comercial San Antonio Medianero

Clínica Cardio VID

Saldo Inicial

Adiciones

Pérdidas o ganancias netas del ajuste a valor razonable

133.023.240

-

5.649.898

-

-

138.673.138

30.704.392

1.215.138

151.454

-

-

32.070.984

418.385

-

-

-

-

418.385

880.157

-

83

-

-

880.241

227.373

-

-

-

-

227.373

1.365.071

-

418

-

-

1.365.489

644.857

-

49

-

-

644.906

1.247.075

-

471

-

-

1.247.546

524.943

-

-

-

-

524.943

727.906

-

108

-

-

728.014

352.951

-

-

-

-

352.951

3.217.776

-

2.304

-

-

3.220.080

279.452

-

-

-

-

279.452

5.000.577

-

3.194

-

-

5.003.771

162.927

-

30

-

-

162.957

14.097.399

-

43.266

-

-

14.140.666

19.324.402

-

81.299

-

-

19.405.701

55.654

-

0

-

-

55.655

164.936

-

4

-

-

164.940

16.654

-

0

-

-

16.654

29.311

-

0

-

-

29.311

64.265

-

1

-

-

64.266

43.815

-

0

-

-

43.816

107.200

-

2

-

-

107.201

1.465.315

-

305

-

-

1.465.620

2.197.972

-

686

-

-

2.198.659

Transferencias hacia o desde PPYE

Ventas

Saldo Final

39


1.824.836

-

473

-

-

1.825.310

3.232.652

-

1.485

-

-

3.234.137

2.966.200

-

1.250

-

-

2.967.450

1.897.715

-

512

-

-

1.898.226

1.046.513

-

156

-

-

1.046.669

4.435.803

-

2.796

-

4.438.599

33.600

-

-

33.600

-

51.912

-

-

-

51.912

85.333

-

-

-

-

85.333

-

120.000

-

-

-

120.000

231.918,57

1.335.138

5.940.243

33.600

51.912

239.108.442

Terreno Sede Bello Casa la Mina Envigado Mejoras al salón de actos de Casa Sede Casa Urbanización Bariloche

-

-

Nota 7 Intangibles

Costo Licencias de Software

866.142

2018

2017

Amortización Acumulada

Amortización Acumulada

(605.664)

Costo Neto 260.477

Costo 732.265

2018 Costo Software Arrendamiento

1.194.667

Amortización Acumulada (739.489)

(387.808)

Costo Neto 344.457

2017 Costo Neto 455.178

Costo 1.087.852

Amortización Acumulada (0)

Costo Neto 1.087.852

El saldo de la cuenta de intangibles corresponde al software adquirido necesario para el normal funcionamiento de la organización los cuales permiten optimizar los procesos administrativos y clínicos.

Nota 8 Gastos pagados por anticipado 2018

2017

Anticipos para gastos

195.296

42.556

Seguros

103.569

106.948

Soporte y mantenimiento de software

116.720

35.191

Total

415.585

184.695

40


Los gastos pagados por anticipado corresponden a seguros contratados con la firma Allianz Seguros S.A, el rubro más representativo pertenece a las pólizas multiriesgo que se renuevan anualmente y a erogaciones anticipadas entregadas a proveedores para servicios que se recibirán en el futuro.

Nota 9 Arrendamientos Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Propiedad, Planta y Equipo:

Arrendamientos por pagar:

2018 Costo

2017

Depreciación Acumulada

Costo Neto

Costo

Depreciación Acumulada

Costo Neto

Maquinaria y equipo

5.576.025

(1.607.473)

3.968.552

5.562.527

(1.035.661)

4.526.866

Equipo médico científico

1.191.612

(676.242)

515.370

1.189.955

(374.294)

815.661

797.061

(478.355)

318.706

738.120

(738.121)

(0)

7.564.698

(2.762.069)

4.802.628

7.490.603

(2.148.076)

5.342.527

Equipo de cómputo Total

Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Intangibles

2018 Costo Software

1.194.667

Amortización Acumulada (739.490)

2017 Costo Neto 455.177

Costo 1.087.852

Amortización Acumulada (387.808)

Costo Neto 700.044

Pagos Mínimos y Valor Presente de los Contratos de Arrendamientos Financieros

Hasta un año Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

Entre dos y cinco años

Más de cinco años

Total 2017

1.270.753

4.640.558

214.045

6.125.357

371.074

697.056

2.730

1.070.860

1.216.841

3.693.931

143.725

5.054.497

41


Entre dos y cinco años

Hasta un año Pagos Mínimos

Total 2018

1.258.322

3.524.933

71.348

4.854.603

310.460

422.503

-

732.963

1.275.489

3.084.252

-

4.359.741

Intereses Valor Presente

Más de cinco años

Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos

Hasta un año Pagos Mínimos

Entre dos y cinco años

528.456

Hasta un año Pagos Mínimos

Más de cinco años

464.432

Entre dos y cinco años

233.688

Total 2017 -

Más de cinco años

230.743

992.887

Total 2018 -

464.432

Arrendamientos por cobrar:

Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos

Entre dos y cinco años Hasta un año Pagos Mínimos

9.102.901

Hasta un año

Pagos Mínimos

9.833.972

Más de cinco años

18.121.782

Entre dos y cinco años 10.728.275

-

Más de cinco años

Total 2017 27.224.684

Total 2018

-

20.562.246

Nota 10 Provisiones y activos contingentes Provisiones:

Tipo de Provisión

Saldo Inicial

Adiciones

Importe de las provisiones utilizadas

Saldo Final 42


Rentas vitalicias Beneficios a empleados de largo plazo Total

7.731.311 102.540 7.833.852

126.331 16.567 109.764

(8.984) (8.984)

7.604.980 110.124 7.715.103

La provisión por rentas vitalicias, corresponde a la contraprestación que la Fundación Organización VID se obliga de forma irrevocable, a pagar como consecuencia de la transferencia de un inmueble a título de renta vitalicia, que le realizo un particular.

Principales Supuestos Actuariales Utilizados en Rentas vitalicias Tasa de incremento del beneficio. De acuerdo a las condiciones establecidas en el contrato de rentas vitalicias, la tasa de incremento del beneficio es del 7.0 % efectivo anual. Supervivencia física. Para estimar la probabilidad de recibir las mesadas se consideran las Tablas de Mortalidad de Rentistas RV08 emitidas por la Superintendencia Financiera Colombia mediante la Resolución 1555 del 30 de julio de 2010. Tasa de descuento. De acuerdo a los lineamientos prescritos por la NIC 19, para efectos de descuento se emplea la tasa de bonos corporativos de alta calidad cuyo vencimiento esté acorde a los beneficios establecidos. Sin embargo, el mercado colombiano no tiene la suficiente liquidez y profundidad en este tipo de bonos, razón por la cual se toman como referencia los títulos soberanos en pesos vigentes a 11 de diciembre de 2018. La información relacionada a cada título público fue extraída del Sistema de Negociación y de Registro de Operaciones sobre Valores (SEN), administrado por el Banco de la República.

Fecha de valoración. La fecha de valoración empleada es 31 de diciembre de 2018.

Principales Supuestos Actuariales Utilizados en Beneficios de largo plazo 43


Supervivencia laboral. A partir de información histórica proporcionada por Fundación Organización VID (ventana 2007-2014), se elaboró un modelo de sobrevivencia laboral que permite establecer la probabilidad de permanencia de cada empleado en la empresa y, por tanto, la probabilidad de recibir el beneficio. Se asume que este modelo aplica para todos los empleados con derecho a la bonificación. De acuerdo a este modelo, las siguientes son las tasas de salida anuales según la antigüedad en la empresa

Tasa de incremento del beneficio. Para efectos de la estimación del Salario Mínimo Mensual Legal Vigente (SMMLV) se tomará el promedio de la variación de este en el período 2011-2019 (5, 42 %). El incremento para el 2019 estará dado por la variación observada del SMMLV en 2019 (6 %). Los datos son tomados de la serie histórica en pesos del SMMLV, emitidos por el Ministerio del Trabajo y soportados por decretos del Gobierno Nacional.

Tasa de descuento. De acuerdo a los lineamientos prescritos por la NIC 19, para efectos de descuento se emplea la tasa de bonos corporativos de alta calidad cuyo vencimiento esté acorde a los beneficios establecidos. Sin embargo, el mercado colombiano no tiene la suficiente liquidez y profundidad en este tipo de bonos, razón por la cual se toman como referencia los títulos soberanos denominados en pesos vigentes a 11 de diciembre de 2018. La información relacionada a cada título público fue extraída del Sistema de Negociación y de Registro de Operaciones sobre Valores (SEN), administrado por el Banco de la República.

44


Supervivencia física. Para esta actualización del cálculo migramos de usar la tabla Dane Antioquia proyección 2015-2020 a la tabla RV08 suministrada por la superintendencia financiera. Esta ´ultima, siendo hoy en día de uso común en pensiones y seguros, modela de manera más fidedigna la mortalidad de la población en cuestión. Edad de jubilación. Se asumirá una edad de jubilación de 57 años para mujeres y 62 años para hombres, con las correcciones particulares que informe Fundación Organización VID. Se asume que al cumplir la edad de jubilación, el empleado se retirará de la empresa y perderá el derecho a los beneficios subsecuentes. Para empleados que ya están en edad de jubilación, se asume un tiempo de 5 años adicionales para su retiro. Fecha de valoración. La fecha de valoración empleada es 31 de diciembre de 2018.

Para los otros beneficios a empleados se reconocieron en el Estado de Resultados Integral entre otros, los siguientes rubros:

2018 Gasto por planes de aportaciones definidas Gastos por terminación Total

2017 1.817.428

1.771.722

87.616

55.300

1.905.044

1.827.022

Nota 11 Beneficios a los empleados Las cuentas por pagar a empleados y seguridad social esta detallada así: 45


2018 Nómina por pagar Cesantías

2017 -

3.856

1.115.944

1.068.746

Intereses

126.903

121.090

Vacaciones

623.943

599.464

Seguridad social por pagar

518.452

486.890

2.385.242

2.280.046

Total

Nota 12 Activo Neto Activo neto temporalmente restringido:

Corresponde a las reservas constituidas por el máximo órgano de gestión, para la compra de propiedad planta y equipo y propiedades de inversión y en general para posibilitar el mantenimiento o desarrollo permanente de las actividades que realiza la Institución. A continuación se detallan las reservas que componen este rubro:

2018 Adquisición De Activos

40.892.056

Para Inversiones

19.283.810

Construcción

11.593.250

Capital De Trabajo

5.978.133

Clasificados Socioeconómicos

4.480.739

Para Remodelaciones

1.901.665

Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal Inversiones)

1.094.061

Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal partidas conciliatorias)

4.367.550

Mantenimiento. De Equipo Y Edificio

907.588

Hardware Y Software

291.145

Mantenimiento Eléctrico

126.021

Para Donaciones

144.024

Saldo

91.060.043

Activo neto sin restricciones:

46


Está conformado por los aportes iniciales recibidos de benefactores y los excedentes sociales de ejercicios anteriores no asignados luego de la depuración entre la renta contable y la fiscal. Parte de este rubro se originó con anterioridad a la ley que determinó el Régimen Tributario Especial para las entidades sin ánimo de lucro

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados:

Corresponde al ajuste neto de las partidas resultantes por efecto de la adopción por primera vez de la norma internacional, a partir de los saldos de la norma local.

Nota 13 Ingresos Ingresos de actividades ordinarias por prestación de servicios

2018 Prestación de servicios de salud

2017

11.884.166

9.640.960

Arrendamientos

8.209.338

10.292.501

Prestación de servicios de laboratorio

7.428.043

7.797.905

Prestación de servicios odontológicos

5.208.619

5.665.073

Televid

4.650.365

3.871.955

Prestación de servicios de litografía

3.544.169

3.392.231

Prestación de servicios escolares

2.008.401

1.761.745

Prestación de servicios de casa hotel y entretenimiento

1.822.159

1.089.693

Prestación de servicios de elaboración de prótesis y aparatología

750.500

773.838

Prestación de servicios de formación

586.060

743.265

Prestación de servicios de orientación y psicoterapia

331.732

279.114

81.207

484.028

59.696

58.163

249.893

18.429

Asesorías en temas de solución de vivienda Asesoría en derecho de familia Otros ingresos ordinarios Total ingresos por prestación de servicios

46.814.348

45.868.900

Detalle ingresos financieros: 2018

2017

Valorización de inversiones

1.350.658

-

Ingresos por intereses

1.252.500

879.508

249

1.228

2.603.407

880.736

Ingresos por diferencia en cambio Total ingresos financieros

47


Los Ingresos por valorización de inversiones para el periodo 2018 se reclasificaron del rubro de “Otros Ingresos” y se dejaron como ingresos financieros.

Detalle otros ingresos:

2018

2017

Ingresos por donaciones

2.547.639

2.508.870

Otros tipos de ingreso

6.878.341

8.873.580

Total otros ingresos

9.425.980

11.382.449

El rubro “otros tipos de ingresos” está conformado principalmente por el resultado neto (valorización menos deterioro) del avaluó realizado al corte del año 2018 a las propiedades de inversión (ver nota 6).

Nota 14 Costos y Gastos Costo de prestación del servicio:

2018 Beneficios a empleados

2017 13.493.554

12.241.322

Consumo de medicamentos

3.049.086

2.778.995

Diversos

2.132.389

1.979.943

Servicios

1.545.355

1.049.003

Depreciaciones

1.006.631

1.045.800

Mantenimiento

889.052

758.832

Honorarios médicos

387.824

396.284

Arrendamientos

301.155

213.490

Seguros

200.379

181.503

Amortizaciones Impuestos Afiliaciones Legales Viaje Total costo de prestación del servicio

52.316

46.083

208.971

232.144

-

8.997

26.602

14.392

2.488

1.632

23.295.802

20.948.420

48


Gastos de administración:

2018 Beneficios a empleados

2017 11.984.515

12.180.804

Servicios

2.259.586

2.666.020

Impuestos

1.953.736

1.821.525

Depreciaciones

1.354.868

1.384.256

Mantenimiento

2.222.708

890.841

Honorarios

508.241

1.161.855

Elementos de aseo y cafetería

833.444

767.936

25.672

43.397

Papelería

218.838

105.679

Arrendamientos

330.697

398.125

Amortizaciones

189.999

264.634

Seguros

277.656

287.326

Viaje

61.127

129.656

Contribuciones

42.143

37.626

Legales

43.624

27.909

-

406.439

232.957

1.822.105

22.539.811

24.396.133

Deterioro de activos

Rentas vitalicias Otros Total gasto de administración

Gastos financieros:

2018

2017

Intereses corrientes

459.714

592.568

Impuesto a las transacciones financieras

194.478

206.042

Comisiones bancarias

328.080

293.059

5.763

971

-

26

90.216

67.229

1.078.251

1.159.895

Intereses de mora Diferencia en cambio Otros gastos Total gastos financieros

Otros gastos:

2018 Perdida en venta y retiro de activos

2017 482.732

362.863 49


Donaciones Pensiones vitalicias Egresos no procedentes

220.285

289.253

25.104

24.661

6.056

Otros gastos Total otros gastos

35.405

25.390

769.582

702.167

Nota 15 Partes relacionadas Remuneración del personal clave de la administración

2018

2017

Beneficios corto plazo

303.337

298.226

Beneficios post-empleo

-

-

Beneficios a largo plazo

-

-

Beneficios por terminación

-

-

Transacciones con partes relacionadas: Tipo de transacción

Importe de la transacción Diciembre 31 2018

Personal clave de la administración Otras partes relacionadas

Ingresos

Diciembre 31 2017 -

-

9.510

25.933

A compañías en las cuales nuestros miembros de junta directiva ejercen influencia significativa, se les ha prestado servicios de las obras de publicaciones y TeleVID por valor de $9.5 millones de pesos en el año 2018 y de $26 millones en el año 2017, dichas transacciones se hacen a precios de mercado y se cancelaron en el periodo en el que se realizaron.

Los miembros de junta directiva prestan su asesoría ad-honorem lo cual representa un beneficio económico para la organización.

Nota 15 Permanencia como Régimen Tributario Especial

50


Según el decreto unificado ESAL radicado 000094 del 27 de abril de 2018 y el decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 en los artículos 1.2.1.5.1.48 y 1.2.1.5.1.88 señalo expresamente la que para el mes de marzo del año 2018 era obligatorio el envío de una información especial de las instituciones a la DIAN con el fin de que nos otorgaran la calificación como Entidades del Régimen tributario especial, dicha información fue debidamente enviada y de la cual no se recibió ninguna respuesta negativa, por tanto continuamos cobijados bajo todas las normas tributarias como Entidad Sin Ánimo de lucro.

Nota 16 Hechos ocurridos después del periodo de reporte Los estados financieros fueron autorizados por la dirección ejecutiva para su presentación ante la junta directiva el 5 de febrero de 2019, entre el período de reporte y la fecha de autorización no sucedieron hechos significativos a revelar.

51



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