Geconsolideerde jaarrekening 2013 Cicero Zorggroep by Cicero Zorggroep

Geconsolideerde Jaarrekening 2013

Stichting Cicero Zorggroep

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19

Jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Geconsolideerd mutatieoverzicht financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa en financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013

3 4 5 6 10 16 21 22 23 24 35 36 37 38 43 44 50 51 52

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

58 58 58 58 59

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

2013

2012

1 2

70.512.572 329.706 70.842.278

59.062.387 424.838 59.487.225

3 4 5

4.101.058 217.573 10.079.089 14.397.720

2.421.109 148.560 17.160.562 19.730.231

85.239.998

79.217.456

2013

2012

42.047 32.452.082 1.914.504 72.756 34.481.389

42.047 30.711.150 1.590.825 24.969 32.368.991

ACTIVA

Vaste activa MateriĂŤle vaste activa FinanciĂŤle vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Aandeel derden Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

1.785.530

1.630.621

Langlopende schulden

34.581.755

29.124.414

9 10

14.191.558 199.766

16.093.429 0

85.239.998

79.217.455

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging DBC Totaal Passiva

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013

2012

85.618.610

90.323.060

4.871.185

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ Niet gebudgetteerde zorgprestaties

2.178.294

2.251.654

Subsidies

834.234

596.260

Overige bedrijfsopbrengsten

2.126.742

2.261.058

95.629.065

95.432.032

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

65.762.764

62.207.220

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

5.178.602

5.206.790

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

1.587.653

Overige bedrijfskosten

21.389.335

21.846.275

Som der bedrijfslasten

92.330.701

90.847.938

BEDRIJFSRESULTAAT

3.298.364

4.584.094

-1.135.583

-1.037.330

2.162.781

3.546.764

50.383

20.469

2.112.398

3.526.295

2013

2012

1.740.932 0 323.679 47.787 2.112.398

3.664.411 -307.467 148.880 20.471 3.526.295

Financiële baten en lasten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Vennootschapsbelasting Buitengewone baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging / Onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve opleidingen Algemene reserve Aandeel derden

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2013

2012

3.298.364

4.584.094

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen - bijzondere waardevermindering - mutaties voorzieningen

5.178.602 0 154.909

5.020.805 1.587.653 1.081.634 5.333.511

Veranderingen in vlottende middelen: - afwijzing vordering compensatieregeling MVA - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

0 -1.679.949

-52.038 -579.278

130.753

823.473

-1.901.871

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

7.690.092

3.867.929 -3.451.067

4.060.086

5.180.808

16.334.272

119.796 -1.255.379 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

335.976 -1.373.306 0 -1.135.583

-1.037.330

4.045.225

15.296.942

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen MVA en gereedgekomen projecten Desinvesteringen materiële vaste activa Voorziening materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw verstrekte leningen Ontvangen aflossingen Overige investeringen in financiële vaste activa

-16.533.655 0 0

-13.069.408 185.985 0

0 0 0 0

4.500 0 0 0 -16.533.655

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-12.878.923

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen financiering nieuwbouw ODT Aflossing langlopende schulden Egalisatie a fonds perdu/herhuisvesting Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

8.908.548 -3.451.207 0

0 -2.429.212 -622.226 5.457.341

-3.051.438

-7.031.089

-633.419

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Cicero Zorggroep behoort samen met Cicero Thuis BV en Stichting Cicero Vastgoed tot de Cicero Zorggroep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Cicero Zorggroep te Hoensbroek, Zandbergsweg 111. De financiële verantwoording van laatstgenoemde zorginstelling is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi evenals de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Op grond van de RJ 655 dient met ingang van de jaarrekening 2013 (jaar t) rekening te worden gehouden met de definitieve indexering, die in het opvolgende jaar (t+1) wordt verwerkt in de tarieven, middels het opnemen van een vordering ultimo 2013. Als gevolg van de onzekerheden voor de bepaling van de omvang van de na-indexering van het AWBZ budget ten aanzien van het tarief en de uiteindelijke realisatie in het productievolume in het opvolgende jaar is deze vordering in de jaarrekening op nihil gewaardeerd. Het betreft hier in beginsel een stelselwijziging conform RJ 140, echter door de gekozen verwerkingswijze is er geen effect op het eigen vermogen of het resultaat te vermelden. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Afschrijving vindt met ingang van 1 januari 2011 plaats op basis van economische levensduur i.p.v. voorgeschreven percentages Nza. Consolidatie / Vestigingsadres In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen en de BV die tot de groep behoren. Deze zijn integraal geconsolideerd. Het betreft de volgende stichtingen: • Stichting Cicero Zorggroep, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek • Stichting Cicero Vastgoed, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek, en • Cicero Thuis BV, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Cicero Zorggroep. De financiële gegevens van Stichting Cicero Zorggroep zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Eventuele belangen van derden in het vermogen en in het resultaat zijn, indien van toepassing, afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Stichting De Singel wordt aangemerkt als verbonden rechtspersoon. Het bestuur bestaat uit drie leden waarvan één van de bestuursleden tevens Raad van Bestuur is bij de Stichting Cicero Zorggroep. Freya Holding wordt eveneens aangemerkt als verbonden rechtspersoon. Deze organisatie is een van de aandeelhouders van Cicero Thuis B.V.. Bijzondere waardeverminderingen (RJ 121) Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het veschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. In overeenstemming met de bepalingen van RJ 121 worden genoemde bijzondere waardeverminderingen in mindering gebracht op de boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.

6 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en de onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa Als gevolg van de gewijzigde bekostiging heeft Cicero Zorggroep, conform vastgesteld in de strategische vastgoedvisie, een inschatting gemaakt van de verwachte gebruiksduur en de eventuele restwaarde van de locaties. Dit heeft ertoe geleid dat de voorheen gehanteerde afschrijvingstermijn van de gebouwen (50 jaar) is aangepast. Voor nieuw te bouwen locaties wordt een levensduur van 30 jaar gehanteerd. De economische levensduur van de bestaande panden is, zoals bij paragraaf bijzondere waardeverminderingen reeds aangegeven, in het strategische vastgoedplan vastgelegd. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Cicero Zorggroep heeft een meerderheidsbelang in Cicero Thuis B.V. Dit betekent dat alle gegevens van de deelneming voor 100% in de cijfers van Cicero Zorggroep worden opgenomen. Het aandeel van derden wordt in het resultaat van de geconsolideerde jaarrekening in de winst- en verliesrekening seperaat weergegeven. Van het College Bouw is goedkeuring verkregen om op de restant boekwaarden van de voormalige zorgcentra De Kruisberg en De Schutse te blijven afschrijven. Omdat deze zorgcentra niet meer in ons bezit zijn, is de boekwaarde overgeheveld naar "niet aan het productieproces dienstbare MVA". Genoemde activa zijn in 2011 ondergebracht onder de compensatieregeling MVA. Begin 2013 is door de NZa goedkeuring verleend. Financiële instrumenten Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de winst- en verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de resultatenrekening verwerkt. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Onderhanden werk De onderhandenwerk positie is bepaald op basis van het aantal ligdagen van een cliënt en de daarbij ingezette behandeluren per 31-12-2013. Als afgeleide van deze twee factoren wordt de DBC bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken worden, indien van toepassing, opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

7 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening voor arbeidsongeschiktheid Omdat Cicero vanaf 2009 eigen risicodrager is geworden en voor dit risico een verzekering heeft heeft afgesloten ter dekking van dit risico is een voorziening niet noodzakelijk. Voorziening verlieslatend contract Onder verlieslatend contract wordt verstaan een overeenkomst waarin de onvermijdbare kosten om aan de contractuele verplichtingen te voldoen, de verwachte voordelen uit de overeenkomst overtreffen. De onvermijdelijke kosten zijn de kosten die ten minste moeten worden gemaakt om de overeenkomst te beĂŤindigen. Cicero Zorggroep is eind 2013 overgestapt op een nieuwe softwareleverancier. De contractuele verplichting bij de oude leverancier loopt nog twee jaar door en is derhalve als verlieslatend beoordeeld. Voorziening Catharina Daemen De voorzienig is gevormd voor in 2014 uit te voeren investeringen als gevolg van de reorganisatie van locatie Catharina Daemen. In 2014 worden noodzakelijke investeringen uitgevoerd zodat deze locatie als hoofdkantoor kan worden betrokken. De voorziening wordt in 2014 aangewend. Voorziening voor jubileumuitkeringen Als gevolg van de wijziging in Richtlijn 271 is er een voorziening opgenomen jubileumuitkeringen. Deze is gevormd voor de in de toekomst naar verwachting te betalen jubileumuitkeringen, waarop medewerkers conform CAO-bepalingen bij 12,5-, 25- of 40-jarig dienstverband recht hebben. Bij de berekening van deze voorziening is rekening gehouden met de (achterliggende) diensttijd, de leeftijden, het verwachte verloop (blijfkans) van het huidige personeelsbestand en een disconteringsvoet van 4% voor het contant maken van de verplichting per balansdatum. Voorziening leegstand in verband met nieuwbouw Op den Toren. Als gevolg van de gewijzigde bekostigingssystematiek vindt vanaf 2010 alleen bekostiging plaats indien een verzorginghuis- dan wel verpleeghuisplaats bezet is. Deze wijziging heeft voornamelijk een negatief effect op de exploitatie op het moment dat sprake is van grootscheepse renovatie dan wel nieuwbouw. In de meeste gevallen is het namelijk niet mogelijk om evenredig met de teruggang in budget ook de kosten af te bouwen. In verband met de nieuwbouw van Op den Toren, heeft de zorgverlening van het 'oude' Op den Toren plaatsgevonden vanuit tijdelijke huisvesting. Voor de niet gefinancieerde leegstand is in 2012 een voorziening getroffen. Gedurende 2013 is het restant van de getroffen voorziening ingezet. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reĂŤle waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Netto-omzet Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep. Vennootschapsbelasting Stichting Cicero Zorggroep en de Stichting Cicero Vastgoed zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting. Cicero Thuis BV is hiervan niet vrijgesteld. Pensioenen Stichting Cicero Zorggroep en Cicero Thuis BV hebben voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebasseerd op het gemiddeld verdiend loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Cicero Zorggroep betaalt hiervoor premies, waarvan de helft door de werknemer wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Op basis van de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het fonds voldoet aan deze eis en derhalve is er geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Cicero Zorggroep heeft dus geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van mogelijke hogere toekomstige premies. Cicero Zorggroep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.4 Grondslag kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen, kortlopende schulden aan kredietinstellingen en effecten die onder de vlottende activa worden gerubriceerd. Ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover bepaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiele leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiele leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat het betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als hedges, worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstroom uit de afgedekte posten. Kasstromen uit financiële derivaten, waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop hedge accounting is beëindigd.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Verbouwingen via zogenaamde trekkingsrechten Instandhoudingsinvesteringen Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

2013

2012

2.200.286 1.105.491 30.697.795 14.257.865 9.492.897 2.638.174 2.199.686 1.314.152 5.663.158 40.099 902.969

2.150.286 622.528 21.573.080 14.918.921 5.198.225 5.564.842 2.610.650 1.066.561 4.712.186 0 645.108

Totaal materiële vaste activa

70.512.572

59.062.387

2013

2012

Boekwaarde per 1 januari (inclusief voorziening) Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen als gevolg van aanpassing economische levensduur WTZi gefinancieerd Bij: overheveling Financiële vaste activa - Compensatieregeling (CA-300-493) Af: bijzondere waardeverminderingen Af: gereed gekomen projecten Af: desinvesteringen Bij: voorzieningen

59.062.387 32.083.040 4.901.804 181.666 0 0 15.549.385 0 0

52.295.149 18.395.493 4.659.096 181.666 312.230 1.587.653 5.326.085 185.985 0

Boekwaarde per 31 december

70.512.572

59.062.387

116.068.610 45.556.038 70.512.572

104.569.812 45.507.425 59.062.387

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen inclusief bijzondere waardeverminderingen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Gelet op de verandering in de vergoeding van de kapitaalslasten heeft Stichting Cicero Zorggroep haar visie op vastgoed herzien. Dit heeft tot gevolg dat een aantal locaties de economische levensduur is aangepast. De, als gevolg hiervan, hogere afschrijvingskosten komen niet voor nacalculatie in aanmerking en zijn derhalve separaat weergegeven. Door Cicero is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering normatieve huisvestingscomponent. De activa die het hier betreft zijn overgeheveld van de materiële- naar de financiële vaste activa. Begin 2013 heeft de NZa het gedane beroep afgewezen, waardoor de overheveling is teruggedraaid. Overeenkomstig de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ 145) worden de effecten voor de afschrijvingen verwerkt over de de verwachte resterende gebruiksduur van de betreffende locaties. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2013 met ruim 181.000,-- hoger. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : Aanloopkosten Deelnemingen Emissie- en leningskosten/boeterente Klimgeldlening Niet aan productieproces dienstbare MVA

2013

2012

48.912 0 5.813 0 274.981

51.026 0 7.185 0 366.627

Totaal financiële vaste activa

329.706

424.838

2013

2012

424.838 0 0 0 3.474 91.658 329.706

865.073 312.230 0 52.038 88.385 91.658 424.838

Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Af: overheveling van MVA Bij: deelnemingen Bij: afwijzing compensatieregeling MVA Af: afschrijvingen Af: kortlopende vorderingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep, wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. In 2010 is door Cicero Zorggroep een lening aan Cicero Vastgoed verstrekt, dit ter dekking van een aantal investeringen. En in 2012 is aan Cicero Thuis Bv een lening verstrekt ter overbrugging van liquiditeitstekort. Zoals hierboven reeds aangegeven is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering van de normatieve huisvestingscomponent. Dit beroep is deels gehonoreerd. Gelet op deze regeling is destijds 1/6 deel van de boekwaarde per 31 december 2011 overgeheveld naar de kortlopende vorderingen.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

2013

2012

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op NZa (compensatieregeling MVA) Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Nog te declareren DBC's Onderhanden Werk DBC's

449.176 91.658 219.265 574.401 946.371 1.175.560 644.627

570.422 91.657 361.899 873.903 523.228 0 0

Totaal vorderingen en overlopende activa

4.101.058

2.421.109

Toelichting: Er wordt geen voorziening voor oninbare debiteuren noodzakelijk geacht. Voor een toelichting van de belangrijkste verschillen verwijzen wij naar de enkelvoudige jaarrekening.

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2012

2013

Totaal

Saldo per 1 januari - fin.tekort Saldo per 1 januari - fin.overschot Correctie Budget NHC GRZ Subtotaal

148.560 0 0 148.560

0 0 0 0

148.560 0 0 148.560

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen Ontvangsten

148.560 0 0 148.560

557.696 0 0 0

706.256 0 0 148.560

Sub-totaal mutatie boekjaar Vrijval voorziening

0 0

557.696 0

Subtotaal Correctie Budget NHC GRZ

0 0

557.696 -340.123

Saldo per 31 december

217.573

Stadium van vaststelling (per erkenning): Cicero Zorggroep

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

2013

2012

85.587.364 85.029.668 0

90.323.080 90.174.520 0

557.696

148.560

Toelichting: In het tarief van de DBC zit een 100% bekostiging NHC. Conform overgangsregeling heeft Cicero in 2013 recht op 20%. Het verschil zal bij de vaststelling van de nacalculatie door de Nza in mindering worden gebracht op het AWBZ budget aanvaardbare kosten. Dit effect hebben wij voorzien middels de 'correctie Budget NHC GRZ'.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

Bankrekeningen Spaarrekening Kassen Totaal liquide middelen

2013

2012

1.613.121 8.450.785 15.183

755.604 16.386.527 18.431

10.079.089

17.160.562

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de groep.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

2013

2012

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Aandeel derden

42.047 32.452.082 1.914.504 72.756

42.047 30.711.150 1.590.825 24.969

Totaal eigen vermogen

34.481.389

32.368.991

Kapitaal Saldo per 1-1-2013

Resultaatbestemming

Overige mutaties

Saldo per 31-12-2013

42.047

Saldo per 1-1-2013

Bestuursbesluit

Overige mutaties

Saldo per 31-12-2013

Reserve aanvaardbare kosten: Cicero Zorggroep

30.711.150

1.740.932

32.452.082

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

30.711.150

1.740.932

32.452.082

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-1-2013

Resultaatbestemming

Overige mutaties

Saldo per 31-12-2013

Algemene reserves

1.590.825

323.679

1.914.504

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

1.590.825

323.679

1.914.504

Saldo per 1-1-2013

Overige mutaties

Saldo per 31-12-2013

Aandeel derden

24.969

47.787

72.756

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

24.969

47.787

72.756

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Aandeel derden Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het verschil tussen geconsolideerd eigen vermogen en enkelvoudig eigen vermogen wordt veroorzaakt door het eigen vermogen van Stichting Cicero Vastgoed en Cicero Thuis BV. Voor wat betreft het resultaat wordt het verschil eveneens veroorzaakt door het resultaat Stichting Cicero Vastgoed en Cicero Thuis BV.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen Saldo per 1-1-2013

Dotatie

Het verloop is als volgt weer te geven:

Onttrekking/ vrijval

Saldo per 31-12-2013

Voorziening verlieslatend contract Voorziening Catharina Daemen Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening verpl. vm. medewerkers Vrijval leegstand Op den Toren Voorziening niet-inbare AWBZ-productie

0 1.030.000 419.634 0 175.694 5.293

118.065 0 36.821 220.450 0 44.281

0 0 83.721 0 175.694 5.293

118.065 1.030.000 372.734 220.450 0 44.281

Totaal voorzieningen

1.630.621

419.617

264.708

1.785.530

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

31-12-2013

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.387.664 397.866 86.465

8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

2013

2012

Schulden aan kredietinstellingen Financiering nieuwbouw Op den Toren

25.673.207 8.908.548

29.124.414 0

Totaal langlopende schulden

34.581.755

29.124.414

2013

2012

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

31.290.859 0 3.930.092

33.942.251 0 2.651.392

Stand per 31 december

27.360.767

31.290.859

1.687.560 8.908.548

2.166.445

34.581.755

29.124.414

1.687.560 34.581.755 28.809.998

2.166.445 29.124.414 21.667.160

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Bij: Financiering nieuwbouw Op den Toren Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.9 Overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen 2013/2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2013 is, vanwege rentevervalmoment, besloten een langlopende lening (destijds afgesloten voor Op den Toren) vervroegd af te lossen. Voor nieuwbouw Op den Toren is externe financiering aangetrokken. Hiervoor heeft de externe leverancier zich reeds verplicht tot consolidatie door de externe leverancier. Momenteel loopt het traject om deze lening om te zetten naar een langlopende financiering.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Crediteuren regulier Crediteuren in verband met bouwactiviteiten Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Overige passiva: Interest Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

2013

2012

3.121.338 684.587 1.687.560 2.374.558 1.173.748 453.941 2.130.964 1.274.071 1.122 299.861 809.701

4.508.853 1.842.299 2.166.445 2.095.904 1.125.765 250.998 2.107.829 1.201.456 45.845 526.703 26.597

180.107

194.735

14.191.558

16.093.429

Toelichting: In de kortlopende schulden is het volgende bedrag met betrekking tot groeps- en verbonden partijen opgenomen; - Schulden aan verbonden partij Freya Holding BV; 6.050,Voor een toelichting van de belangrijkste verschillen verwijzen wij naar de enkelvoudige jaarrekening.

10. Schulden uit hoofde van bekostiging DBC 2013

totaal

0 0 0 0

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen Ontvangsten

199.766 0 0 0

Sub-totaal mutatie boekjaar Vrijval voorziening

199.766 0

Subtotaal Voorziening

199.766 0

Saldo per 31 december

199.766

Saldo per 1 januari - fin.tekort Saldo per 1 januari - fin.overschot Voorziening Subtotaal

Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: Reeds ontvangen / nog te ontvangen DBC's / onderhanden werk Af: overige ontvangsten

5.211.308 5.411.074 0

Totaal financieringsverschil

199.766

11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Cicero is een aantal huurverplichtingen aangegaan. Deze zijn als volgt: - Locatie Emmastaete. Gehuurd van de Woningstichting De Voorzorg. De duur is 25 jaar en eindigt op 31 juli 2029, met een jaarlijkse huurlast van ca. 690.000,-. - Locatie Bedrijfsbureau. Gehuurd van Stichting Adelante. De huur loopt tot 1 oktober 2014, hierna vindt de geplande verhuizing naar Catharina Daemen plaats. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ca 390.000,--. - Vervangende herhuisvesting locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante. De duur is 3 jaar, ingaande 01 juli 2009 en loopt tot 31 december 2013. De jaarlijkse huur bedraagt 500.000,--. - Vervangende herhuisvesting Verpleegunit "de Maretak", locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante voor de duur van 6 jaar. Startdatum is 1 januari 2010 en loopt tot 31 december 2015. De huur bedraagt ca. 126.000,- per jaar. - Voor een overzicht van nieuwbouw/renovatie projecten verwijzen wij naar het bouwprojecten-overzicht op pagina 22. In dit overzicht komen o.a. de aangegane verplichtingen aan bod. 15

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.1 WTZi - vergunningsplichtige materiĂŤle vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Onderhanden Projecten

Subtotaal vergunningen

Totaal

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - cumulatieve afschr. ec.levensduur

2.150.286 0 0 0

1.308.463 0 859.643 0

39.482.395 1.587.653 16.008.912 312.750

0 0 0 0

21.808.339 0 7.051.063 47.190

13.670.253 0 8.495.318 3.392

5.564.842 0 0 0

83.984.578 1.587.653 32.414.936 363.332

Boekwaarde per 1 januari 2013

2.150.286

448.820

21.573.080

14.710.086

5.171.543

5.564.842

49.618.657

104.569.812 1.587.653 43.556.440 363.332 0 59.062.387

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - afschrijvingen ivm aanp. ec.levensduur - herwaarderingen - projecten gereed

50.000 0 0 0 0

515.311 57.168 0 0 0

10.285.954 1.004.864 156.375 0 0

0 0 0 0 0

862.850 1.482.013 23.595 0 0

4.908.182 607.998 1.696 0 0

12.622.717 0 0 0 15.549.385

29.245.014 3.152.043 181.666 0 15.549.385

32.083.040 4.901.804 181.666 0 15.549.385

- terugname geheel afgeschreven activa . aanschafwaarde . cumulatieve afschrijvingen

0 0

161.132 161.132

0 0

697.034 697.034

2.253.607 2.253.607

0 0

3.111.773 3.111.773

4.696.107 4.696.107

- Overheveling naar niet WTZi . aanschafwaarde . cumulatieve afschrijvingen

0 0

338.750 338.750

- Desinvestering aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

338.750 338.750 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

50.000

458.143

9.124.715

-642.758

4.298.488

-2.926.668

10.361.920

11.450.185

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cummulatieve herwaarderingen - cummulatieve afschrijvingen - cumulatieve afschr. ec.levensduur

2.200.286 0 0 0

1.662.642 0 755.679 0

49.768.349 1.587.653 17.013.776 469.125

0 0 0 0

21.974.155 0 7.836.042 70.785

16.324.828 0 6.849.709 5.088

2.638.174 0 0 0

94.568.434 1.587.653 32.455.206 544.998

116.068.610 1.587.653 43.423.387 544.998

Boekwaarde per 31 december 2013

2.200.286

906.963

30.697.795

14.067.328

9.470.031

2.638.174

59.980.577

70.512.572

0,0%

5,0%

2,0% - 8,84%

5,0%

5,0% - 10,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.2 WTZi - instandhoudings materiĂŤle vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhoudingen

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

8.219.253 5.608.603

0 0

8.219.253 5.608.603

1.488.974 422.413

0 0

1.488.974 422.413

9.708.227 6.031.016

Boekwaarde per 1 januari 2013

2.610.650

1.066.561

3.677.211

0 410.964

0 0

0 410.964

406.445 158.854

0 0

406.445 158.854

406.445 569.818

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

22.622 22.622

0 0

22.622 22.622

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

-410.964

247.591

-163.373

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

8.219.253 6.019.567

0 0

8.219.253 6.019.567

1.872.797 558.645

0 0

1.872.797 558.645

10.092.050 6.578.212

Boekwaarde per 31 december 2013

2.199.686

1.314.152

3.513.838

5,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

10,0%

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.3 WMG - gefinancierde materiĂŤle vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Inventaris

Vervoer middelen

Automatisering

Onderhanden Projecten

Subtotaal WMG

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

8.852.252 4.140.066

0 0

1.252.076 606.968

0 0

10.104.328 4.747.034

Boekwaarde per 1 januari 2013

4.712.186

645.108

5.357.294

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - gereed gekomen projecten

0 0 0

1.744.692 793.720 0

44.813 4.714 0

578.878 321.017 0

0 0 0

2.368.383 1.119.451 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

1.090.795 1.090.795

0 0

371.297 371.297

0 0

1.462.092 1.462.092

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

72.521 72.521 0

0 0 0

266.229 266.229 0

0 0 0

338.750 338.750 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

950.972

40.099

257.861

1.248.932

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

9.433.628 3.770.470

44.813 4.714

1.193.428 290.459

0 0

10.671.869 4.065.643

Boekwaarde per 31 december 2013

5.663.158

40.099

902.969

6.606.226

10,0%

20,0%

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiĂŤle vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Investeringen a fonds perdu

Vervoer middelen

Automatisering

Onderhanden Projecten

Subtotaal Niet WTZi WMG

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - voorziening

0 0 0

178.895 5.187 0

0 0 0

441.691 232.856 0

94.724 68.042 0

57.369 57.369 0

0 0 0

772.679 363.454 0

Boekwaarde per 1 januari 2013

173.708

208.835

26.682

409.225

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - gereed gekomen projecten

0 0 0

46.270 21.450 0

0 0 0

16.928 35.226 0

0 3.816 0

0 0 0

63.198 60.492 0

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

0 0

42.251 42.251

57.369 57.369

0 0

99.620 99.620

- overheveling van WTZi naar niet WTZi

- desinvestering aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

24.820

-18.298

-3.816

2.706

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - voorziening

0 0 0

225.165 26.637 0

0 0 0

458.619 268.082 0

52.473 29.607 0

0 0 0

736.257 324.326 0

Boekwaarde per 31 december 2013

198.528

190.537

22.866

411.931

5,0%

2,5%-3,0%-8,5%

5,0 - 10,0%

5% - 8,5%

2,0% - 8,84%

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Terreinen voorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Onderhanden Projecten

Subtotaal kleinsch. woonvoorzieningen

Totaal

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013

- afschrijvingen

0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

Boekwaarde per 31 december 2013

Mutaties in het boekjaar

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Aanloopkosten

Deelneming

Emissie- en Leningskosten

Klimgeldlening

Niet aan prod.proces dienstbare MVA

Vorderingen overige verbonden maatschappijen

Leegstand Op den Toren

Subtotaal

Totaal

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - kortlopende vordering

84.458 33.433 0

0 0 0

63.196 56.011 0

823.591 823.591 0

2.878.504 2.420.218 91.658

0 0 0

3.849.749 3.333.253 91.658

Boekwaarde per 1 januari 2013

51.025

7.185

366.628

424.838

0 0 2.113 0

0 0 0 0

0 0 1.372 0

0 0 0 0

0 0 0 91.647

0 0 0 0

0 0 3.485 91.647

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

30.742 30.742

823.591 823.591

0 0

854.333 854.333

- overgeheveld naar MVA .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen .wijziging compensatieregeling MVA

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-2.113

-1.372

-91.647

-95.132

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen / aflossing - kortlopende vordering

84.458 35.546 0

0 0 0

32.454 26.641 0

0 0 0

2.878.504 2.511.865 91.658

0 0 0

2.995.416 2.574.052 91.658

Boekwaarde per 31 december 2013

48.912

5.813

274.981

329.706

2,5% - 10,0%

3,0%

2,56% - 11,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - naar kortl.vordering - afschrijvingen - compensatieregeling MVA

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Nummer

1 2 3 4

Brief-nummer

Datum

Projectgegevens

Investeringen

Omschrijving

Desinveste ring

WTZi-type

n.v.t.

20-2-2011

Verbouwing 't Brook

n.v.t.

1-1-2012

Verzorgd wonen Hoensbroek

n.v.t.

F07207/B07249

1-9-2007

Nieuwbouw Op den Toren

vergunningsplichtig

n.v.t.

1-1-2013

Verbouwing Catharina Daemen

n.v.t.

Totaal

t/m 2012

2013

105.322 41.744 5.417.776 0

2.440.776 18.901 10.131.609 31.431

5.564.842

12.622.717

0 0 0 0

t/m 2013 gereed / onderovergeheveld handen

Verplichting/pr oject-begroting

0 0 15.549.385 0

2.546.098 60.645 0 31.431

10.186.465 9.100.000 0 2.000.000

15.549.385

2.638.174

21.286.465

Jaar van oplevering

2014 2015 2013 2014

5.1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Totaal

Brief-nummer

F07207/B07249

Datum

Omschrijving

1-9-2007

Nieuwbouw Op den Toren

Investeringen WTZi-type

Activa-post

vergunningsplichtig

WTZi

Niet WTZi

Overige

Totaal

15.549.385

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd).

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in Rest-schuld lijke- 31 december leningen in 31 december 2013 over 5 jaar rente 2012 2013 2013

Resteren-de looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

Aflossing 2014

% BNG - 40.100.130 Refugie instelling ABP/Rabo BNG - 40.0099209 BNG - 40.0099210 BNG - 40.0099211 Delta Lloyd BNG - 40.0092916 Rabobank Nederland NWB Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank BNG - 40.75059.1 BNG - 40.103126 BNG - 40.103125 BNG - 40.102566 BNG - 40.95797 ING Bank ING Bank ING Bank Rabobank Totaal

10-mrt-05 21-dec-93 24-jun-88 30-jun-04 30-jun-04 30-jun-04 1-jun-89 15-jul-91 15-jun-93 1-nov-94 2-sep-98 2-mei-03 2-sep-98 8-nov-07 31-aug-10 1989 29-okt-07 1-nov-07 1-mrt-07 1990 2005 1996 2005 1-feb-08

975.000 317.646 2.283.422 2.800.000 450.000 1.800.000 340.335 540.507 767.493 347.420 442.436 3.962.500 562.687 8.287.795 4.165.000 2.268.901 3.861.825 5.000.000 1.775.982 1.452.097 410.000 113.445 2.250.000 4.500.000

10 20 40 10 10 10 25 25 20 20 20 18 20 30 25 40 30 25 25 40 11 20 20 30

Geldlening Geldlening Geldlening Geldlening Geldlening Geldlening Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Geldlening Onderhands Lineair Geldlening Geldlening Geldlening Lineair Lineair Lineair Lineair Geldlening

3,49% 8,00% 4,71% 4,42% 4,45% 4,07% 7,60% 8,75% 3,97% 3,80% 5,30% 4,63% 5,30% 4,82% 2,85% 3,95% 4,78% 4,76% 4,42% 5,10% 3,87% 4,40% 4,10% 0,723%

292.500 29.956 913.365 1.848.000 322.500 270.000 27.224 86.481 59.675 54.092 127.161 1.775.000 161.748 6.906.495 2.915.500 964.282 3.207.276 3.969.070 1.420.787 653.446 143.500 18.436 1.518.750 3.605.615

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

97.500 29.956 57.086 112.000 15.000 180.000 13.613 21.620 59.675 26.541 127.161 1.775.000 161.748 276.260 166.600 56.723 130.910 206.186 71.039 36.302 41.000 5.672 112.500 150.000

195.000 0 856.279 1.736.000 307.500 90.000 13.611 64.861 0 27.551 0 0 0 6.630.235 2.748.900 907.559 3.076.366 3.762.884 1.349.748 617.144 102.500 12.764 1.406.250 3.455.615

31.290.859

3.930.092

27.360.767

0 0 570.849 1.176.000 232.500 0 0 0 0 0 0 0 0 5.248.935 1.915.900 623.944 2.421.816 2.731.954 994.553 435.634 0 0 843.750 2.705.615 19.901.450

2 0 15 1 1 1 1 3 0 1 5 8 5 24 17 16 24 19 19 16 3 2 12 25

Lineair Annu誰tair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annu誰tair Annu誰tair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

97.500 0 57.086 112.000 15.000 90.000 13.611 21.620 0 27.551 0 0 0 276.260 166.600 56.723 130.910 206.186 71.039 36.302 41.000 5.672 112.500 150.000 1.687.560

23 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd).

Leninggever

BNG - 40.100.130 Refugie instelling ABP/Rabo BNG - 40.0099209 BNG - 40.0099210 BNG - 40.0099211 Delta Lloyd BNG - 40.0092916 Rabobank Nederland NWB Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank BNG - 40.75059.1 BNG - 40.103126 BNG - 40.103125 BNG - 40.102566 BNG - 40.95797 ING Bank ING Bank ING Bank Rabobank

Gestelde zekerheden

WFZ Nvt Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie Nvt Gemeentegarantie Nvt WFZ Nvt WFZ WFZ Gemeentegarantie WFZ WFZ WFZ Gemeentegarantie Pandrecht Pandrecht Pandrecht Pandrecht

Totaal

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 1 Cicero Zorggroep 2013

2012

85.618.610

90.323.060

4.871.185

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

805.490

1.411.636

Subsidies

834.234

596.260

2.270.103

2.320.954

94.399.622

94.651.910

60.387.932

58.262.340

4.527.384 0 0

4.722.689 0 1.587.653

Overige bedrijfskosten

26.505.825

25.702.558

Som der bedrijfslasten

91.421.141

90.275.240

BEDRIJFSRESULTAAT

2.978.481

4.376.670

Financiële baten en lasten

-1.094.188

-958.318

1.884.293

3.418.352

1.884.293

3.418.352

Het resultaat is als volgt verdeeld:

2013

2012

Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Bestemmingsreserve opleidingen

1.740.932 143.361 0

3.664.411 61.408 -307.467

1.884.293

3.418.352

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2 Cicero Vastgoed 2013

2012

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

Subsidies

Overige bedrijfsopbrengsten

982.878

765.775

Som der bedrijfsopbrengsten

982.878

765.775

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

636.949

478.585

Overige bedrijfskosten

127.782

126.806

Som der bedrijfslasten

764.731

605.391

BEDRIJFSRESULTAAT

218.147

160.384

Financiële baten en lasten

-37.829

-72.912

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

180.318

87.472

180.318

87.472

2013

2012

0 180.318

0 87.472

180.318

87.472

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 3 Cicero Thuis BV 2013

2012

5.824.193

4.174.808

Subsidies

Overige bedrijfsopbrengsten

5.824.193

4.174.808

5.374.832

3.944.880

14.269

5.516

189.995

115.616

Som der bedrijfslasten

5.579.096

4.066.012

BEDRIJFSRESULTAAT

245.097

108.796

-3.566

-6.449

241.531

102.347

50.383

20.469

191.148

81.878

2013

2012

191.148

81.878

191.148

81.878

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet gebudgetteerde zorgprestaties

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Algemene reserve

26 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

Ontwikkeling opbrengst ZZP incl. convenantsmiddelen Ontwikkeling opbrengst extramurale zorg Groei normatieve kapitaalslasten

2013

2012

90.323.060

83.312.395

-4.223.157 -951.452 -44.749

5.766.905 757.477 -71.901 -5.219.358

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiĂŤle kosten - mutatie ZZP - normatieve kapitaalslasten

0 0 0 0

6.452.481 0 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: NHC-vergoeding

1.072.229

0 1.197.617

1.072.229 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-71.433 -595.159 -417.603

1.197.617 200.218 -525.518 -328.062

-1.084.195 Overige mutaties: - vergoeding dure medicijnen - vervallen bonus/malus regeling - vergoeding gedwongen verhuizing - Compensatieregeling MVA - MRSA - Zorginfrastructuur

80.746 0 145.203 0 270.361 -682

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

-653.362

-13.553 0 -64.093 91.575 0 0 495.628

13.929

85.587.364

90.323.060

31.246

85.618.610

90.323.060

Toelichting: Het budget aanvaardbare kosten 2013 lijkt sterk gedaald ten opzichte van 2012. Reden hiervan is gelegen in het feit dat de revalidatiezorg (voormalige ZZP 9a) is overgeheveld naar de Zorgverzekeringswet. Het wettelijk budget aanvaardbare kosten geriatrische revalidatiezorg wordt weergegeven op de volgende pagina. Correctie voorgaande jaren wordt veroorzaakt door een hogere vaststelling van de nacalculatie dan bij de jaarrekening 2012 was voorzien.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ

Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ voorgaand jaar Ontwikkeling opbrengst GRZ

2013

2012

4.397.888

0 4.397.888

Beleidsmaatregelen overheid: - NHC vergoeding - Overheveling normvergoeding inventaris GRZ - Correctie NHC vergoeding

747.161 50.700 -334.531

0 0 0 0

463.330 Overige mutaties: - vergoeding dure medicijnen

9.967

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ

0 9.967

4.871.185

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

2013

2012

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliĂŤnten Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden- en volgende budgetten Opbrengst uit WMO prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp incl. onderaanneming Eigen bijdragen cliĂŤnten

467.561 122.248 58.250 192.563 1.299.914 37.758

710.058 196.049 64.310 459.649 787.319 34.269

Totaal

2.178.294

2.251.654

2013

2012

Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidies vanwege Provincies en Gemeenten (exclusief WMO huishoudelijke hulp) Overige subsidies waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

615.427 47.936 170.871

316.681 29.542 250.037

Totaal

834.234

596.260

De specificatie is als volgt :

2013

2012

Overige dienstverlening Overige opbrengsten Resultaat Cicero Thuis BV Totaal

1.086.129 1.040.613 0 2.126.742

1.050.355 1.210.703

Toelichting: Er heeft in 2013 een verschuiving plaatsgevonden van WMO prestaties op basis van PGB naar WMO opbrengsten. Daarnaast is de opbrengst WMO, op gebied van huishoudelijke hulp, toegenomen. 13. Toelichting subsidies De specificatie is als volgt :

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

2.261.058

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2013

2012

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

49.539.638 7.101.332 4.159.360 2.833.814 63.634.144 2.128.620

47.036.655 6.509.984 3.830.381 2.634.217 60.011.237 2.195.983

Totaal personeelskosten

65.762.764

62.207.220

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - Cicero Zorggroep - Cicero Zorggroep - stagiaires en zakgeldleerlingen / leerling helpende - Cicero Vastgoed - Cicero Thuis BV

1.181 46 0 113

1.176 46 0 83

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.341

1.305

2013

2012

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

2.515.094 3.485

2.597.114 88.385

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - materiële vaste activa - aanpassing economische levensduur - compensatieregeling MVA - desinvestering

2.386.710 181.666 91.647 0

2.061.982 181.666 91.658 185.985

Totaal afschrijvingen

5.178.602

5.206.790

16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

5.178.602 2.518.579

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten - afschrijvingen WTZi - vergunningsplichtige vaste activa - afschrijving - financiële vaste activa

2.515.094 3.485

Totaal vergoeding nacalculeerbare vaste activa

2.518.579

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingenslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

73.782.015 33.478.587 33.478.587

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt :

2013

2012

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

1.587.653

Totaal waardeverminderingen

1.587.653

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2013

2012

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

8.521.545 4.923.002 3.001.404

9.027.787 4.295.207 2.617.587

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.299.568 1.041.513 585.851 257.421 3.184.353

1.664.743 899.241 543.102 242.979 3.350.065

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.887.904 -128.873

2.089.969 465.660

21.389.335

21.846.275

2013

2012

119.796 0 119.796

335.976 0 335.976

Rentelasten Overige financiële lasten Sub-totaal financiële lasten

-1.255.379 0 -1.255.379

-1.373.306 0 -1.373.306

Totaal financiële baten en lasten

-1.135.583

-1.037.330

2013

2012

Buitengewone baten en lasten

Totaal buitengewone belang derden

Totaal bedrijfskosten

19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten

20. Buitengewone Baten en Lasten De specificatie is als volgt :

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

mw.mr. H.C.C.M.Koster

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Datum uit dienst 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen 10 Waarvan verkoop verlofuren 11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 12 Bruto-onkostenvergoeding 13 Werkgeversbijdrage sociale lasten 14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 15 Ontslagvergoeding 16 Bonussen 17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16) 18 Cataloguswaarde auto van de zaak 19 Eigen bijdrage auto van de zaak

dhr. IJ.C. Schouten

10-5-2006

1-1-2010

n.v.t. n.v.t.

nee

12 onbepaald NVZD 100%

n.v.t. onbepaald BBZ 100%

159.911 0 0 3.675 8.944 18.456 n.v.t. 0 190.986 n.v.t. n.v.t.

148.717 0 0 1.664 8.890 17.068 n.v.t. 0 176.339 n.v.t. n.v.t.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam

Functie

Bezoldiging

De heer dr. R.J.M. Beekers Mevrouw prof. dr. J.M.M. Bloemer De heer drs. W.M.H.A. Lemmens De heer Ing. J.G.M. Quadakkers Mevrouw C.G.M. van Tankeren De heer W.M.H. Hazen RA De heer D.J. Zonneveld RA

Voorzitter toezichthouder, tot 15 maart 2013 Voorzitter toezichthouder, vanaf 15 maart 2013 (daarvoor Vice-voorzitter) Vice-voorzitter toezichthouder, vanaf 15 maart 2013 Lid, tot en met 31 december 2013 Lid Lid, vanaf 1 juli 2013 Lid, vanaf 1 juli 2013

2.538 11.148 10.976 8.073 8.008 4.000 4.100

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 22. Wet normering topinkomens (WNT) Buiten de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur zijn er geen topfunctionarissen binnen Cicero Zorggroep die verantwoord moeten in de WNT. Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - met dienstbetrekking Naam

mw. mr. H.C.C.M. Koster dhr. IJ. C. Schouten

functie(s)

Raad van Bestuur Raad van Bestuur

beloning

belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 3.675 18.456,00 1.664 17.068,00

159.911 148.717

Totale bezoldiging

182.042 167.449

duur van het dienstverband in het jaar (in dagen)

omvang van het dienstverband in het jaar (fte)

365 365

1,00 1,00

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - zonder dienstbetrekking Naam

dhr. dr. R.J.M. Beekers mw. prof. dr. J.M.M. Bloemer

dhr. drs. W.M.H.A. Lemmens

dhr. Ing. J.G.M. Quadakkers mw. C.G.M. van Tankeren dhr. W.M.H. Hazen RA dhr. D.J. Zonneveld RA

functie(s)

Totale bezoldiging

Voorzitter toezichthouder Voorzitter toezichthouder (vanaf 15-03) Vice voorzitter toezichthouder, (vanaf 15-03) Lid Lid Lid Lid

duur van het dienstverband in het jaar

omvang van het dienstverband in het jaar (fte)

2.538

van 01-01-13 tot 15-03-13

0,00

11.148

van 01-01-13 t/m 31-12-13

0,00

10.976

van 01-01-13 t/m 31-12-13

0,00

8.073 8.008 4.000 4.100

van 01-01-13 t/m 31-12-13 van 01-01-13 t/m 31-12-13 van 01-07-13 t/m 31-12-13 van 01-07-13 t/m 31-12-13

0,00 0,00 0,00 0,00

Het totaal van de bezoldigingscomponenten volgens de WNT ligt ruim binnen de gestelde norm van

23. Honoraria accountant

228.599,--.

2013

De honoraria van de onafhankelijke accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten (administratieve ondersteuning)

Totaal honoraria onafhankelijke accountant

53.540 5.145 6.053 0 64.738

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.11 ENKELVOUDIGE JAARREKENING

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatsbestemming) Ref.

2013

2012

1 2

50.529.597 1.015.474 51.545.071

48.708.180 1.212.245 49.920.425

3 4 5

18.857.335 217.573 9.521.271 28.596.179

7.473.139 148.560 16.615.676 24.237.375

80.141.250

74.157.800

2013

2012

42.002 32.452.082 598.785 33.092.869

42.002 30.711.150 455.424 31.208.576

ACTIVA

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Voorzieningen

1.728.122

1.607.628

Langlopende schulden

31.276.140

25.668.799

9 10

13.844.353 199.766

15.672.797 0

80.141.250

74.157.800

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van bekostiging DBC

Totaal Passiva

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013

2012

85.618.610

90.323.060

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ

4.871.185

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

805.490

1.411.636

Subsidies

834.234

596.260

Overige bedrijfsopbrengsten

2.270.103

2.320.954

94.399.622

94.651.910

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

60.387.932

58.262.340

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

4.527.384

4.722.689

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

1.587.653

Overige bedrijfskosten

26.505.825

25.702.558

Som der bedrijfslasten

91.421.141

90.275.240

BEDRIJFSRESULTAAT

2.978.481

4.376.670

-1.094.188

-958.318

1.884.293

3.418.352

1.884.293

3.418.352

Het resultaat is als volgt verdeeld:

2013

2012

Toevoeging / Onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Bestemmingsreserve opleidingen

1.740.932 143.361 0

3.664.411 61.408 -307.467

1.884.293

3.418.352

Financiële baten en lasten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.13.1 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Ten opzichte van de geconsolideerde jaarrekening zijn er geen afwijkende waarderingsgrondslagen.

37 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

2013

2012

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering A fonds perdu

2.200.286 750.242 16.925.867 13.481.967 4.584.715 2.546.098 2.199.686 1.314.152 5.639.644 886.940 0

2.150.286 622.528 17.838.107 13.755.073 5.198.225 147.066 2.610.650 1.066.561 4.695.508 624.176 0

Totaal materiële vaste activa

50.529.597

48.708.180

2013

2012

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen als gevolg van aanpassing economische levensduur WTZi gefin. Af: overboeking gerede projecten / Stichting Cicero Vastgoed Af: bijzondere waardeverminderingen Bij: overheveling van Financiële vaste activa - afgewezen compensatieregeling

48.708.180 6.295.413 4.250.586 181.666 41.744 0 0

46.548.085 13.304.248 4.360.980 181.664 5.326.085 1.587.653 312.229

Boekwaarde per 31 december

50.529.597

48.708.180

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In mutatieoverzicht onder 5.1.16. In de toelichting 5.1.17 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten Gelet op de verandering in de vergoeding van de kapitaalslasten heeft Cicero haar visie op vastgoed herzien. Dit heeft vanaf 2011 tot gevolg dat van een aantal locaties de economische levensduur is aangepast. De als gevolg hiervan, hogere afschrijvingskosten komen niet voor nacalculatie in aanmerking en zijn derhalve separaat weergegeven. Door Cicero is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering van de normatieve huisvestingscomponent. De activa die het hier betreft zijn in 2011 overgeheveld van de materiële- naar de financiële vaste activa. Door de NZa is het verzoek deels toegewezen. Het niet toegekende deel is overgeheveld van financiele vaste activa naar materiële vaste active, omdat er wel toestemming is verleend om de afschrijvingsmethodiek die t/m 2011 gold te continueren. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

2013

2012

48.912 218.268 5.813 0 274.981 467.500 0

51.025 74.907 7.185 0 366.628 712.500 0

1.015.474

1.212.245

2013

2012

Boekwaarde per 1 januari Bij: vorderingen overige verbonden maatschappijen / deelnemingen / overheveling MVA Af: afschrijvingen Af: extra afschrijvingen compensatieregeling MVA, goedkeuring NZa Af: vorderingen overige verbonden maatschappijen / overheveling naar MVA Af: kortlopende vorderingen/afwijzing compensatieregeling MVA

1.212.245 143.361 3.485 91.647 0 245.000

1.665.073 187.407 88.385 91.658 312.230 147.962

Boekwaarde per 31 december

1.015.474

1.212.245

Aanloopkosten Deelnemingen Emissie- en leningskosten/boeterente Klimgeldlening Niet aan productieproces dienstbare MVA Vorderingen op gelieerde maatschappijen Leegstand Op den Toren Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16. In 2010 is door Cicero Zorggroep een lening aan Cicero Vastgoed verstrekt, dit ter dekking van een aantal investeringen. Aan Cicero Thuis BV is een lening verstrekt als aanvulling op de liquide middelen. De aflossingsverplichting 2014 van Cicero Vastgoed aan Cicero Zorggroep wordt gepresenteerd onder de kortlopende vorderingen. Zoals hierboven reeds aangegeven is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering van de normatieve huisvestingscomponent. Sinds het tweede kwartaal 2012 heeft Cicero Zorggroep haar extramurale zorg ondergebracht in een aparte entiteit, te weten Cicero Thuis BV. Cicero Zorggroep bezit 75% van de aandelen, waardoor vanaf 2012 deelnemingen aan de financiele vaste activa zijn toegevoegd.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

2013

2012

Vorderingen op debiteuren Vordering op de NZa (compensatieregeling MVA) Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen RC verhouding Cicero Vastgoed Nog te ontvangen bedragen Nog te declareren DBC's Onderhanden Werk DBC's

268.828 91.657 218.151 574.401 15.044.972 839.139 1.175.560 644.627

401.548 91.657 358.607 905.894 5.190.129 525.304 0 0

Totaal vorderingen en overlopende activa

18.857.335

7.473.139

Toelichting: Er wordt geen voorziening voor oninbare debiteuren noodzakelijk geacht. De daling in "vooruitbetaalde bedragen" is het gevolg van het feit dat er minder facturen vooruitgestuurd zijn. De stijging in de rekening courant verhouding is het gevolg van het feit dat de rekeningen in het kader van de nieuwbouw Op den Toren betaald zijn door Cicero Zorggroep. De externe financiering loopt ook via Cicero Zorggroep. De toename in de post "nog te ontvangen bedragen" wordt veroorzaakt door de toegenomen uitstaande declaraties in het kader van de GRZ. Declaraties kunnen namelijk pas 42 dagen na afsluiting van de DBC worden ingediend. Het destijds ter overbrugging uitbetaald voorschot door de zorgverzekeraar is nog niet teruggevorderd, en wordt derhalve verantwoord onder de kortlopende schulden.

4. Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ 2012

2013

totaal

Saldo per 1 januari - fin.tekort Saldo per 1 januari - fin.overschot Correctie Budget NHC GRZ Subtotaal

148.560 0 0 148.560

0 0 0 0

148.560 0 0 148.560

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen Ontvangsten

148.560 0 0 148.560

557.696 0 0 0

706.256 0 0 148.560

Sub-totaal mutatie boekjaar Vrijval voorziening

0 0

557.696

557.696 0

Subtotaal Correctie Budget NHC GRZ

0 0

557.696 -340.123

Saldo per 31 december

217.573

Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013

2012

85.587.364 85.029.668 0

90.323.080 90.174.520 0

557.696

148.560

2013

2012

Bankrekeningen Spaarrekening Kassen

1.055.632 8.450.785 14.854

210.727 16.386.527 18.422

Totaal liquide middelen

9.521.271

16.615.676

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen De specificatie is als volgt : Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

2013

2012

42.002 32.452.082 598.785 33.092.869

42.002 30.711.150 455.424 31.208.576

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013

Resultaatbestemming

Overige mutaties

Saldo per 31-dec-2013

42.002

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013

Bestuursbesluit

Resultaatbestemming

Saldo per 31-dec-2013

Reserve aanvaardbare kosten: Cicero Zorggroep

30.711.150

1.740.932

32.452.082

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

30.711.150

1.740.932

32.452.082

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013

De specificatie is als volgt: Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat Eigen vermogen & Resultaat Cicero Vastgoed Aandeel derden Cicero Thuis Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Eigen vermogen

Resultaat

33.092.869

1.884.293

1.315.764 72.756

180.318 47.787

34.481.389

2.112.398

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 1-jan-2013

Resultaatbestemming

Overige mutaties

Saldo per 31-dec-2013

Algemene reserves: Cicero Zorggroep Cicero Thuis

394.016 61.408

0 143.361

0 0

394.016 204.769

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

455.424

143.361

598.785

Saldo per 1-jan-2013

Dotatie

Onttrekking/ vrijval

Saldo per 31-dec-2013

0 1.030.000 401.934 0 175.694 1.607.628

118.065 0 36.821 220.450 0 375.336

0 0 79.148 0 175.694 254.842

118.065 1.030.000 359.607 220.450 0 1.728.122

Het verloop is als volgt weer te geven:

7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening verlieslatend contract Voorziening Catharina Daemen Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening verpl. vm. medewerkers Vrijval leegstand Op den Toren Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

31-dec-2013 1.343.383 384.739 73.338

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

2013

2012

Schulden aan kredietinstellingen

31.276.140

25.668.799

Totaal langlopende schulden

31.276.140

25.668.799

2013

2012

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

27.685.244 0 3.780.092

29.923.113 0 2.237.870

Stand per 31 december

23.905.152

27.685.243

1.537.560 8.908.548

2.016.445 0

31.276.140

25.668.799

1.537.560 31.276.140 17.195.835

2.016.445 25.668.798 18.999.045

Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.18 Overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen 2013/2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2013 is, vanwege rentevervalmoment, besloten een langlopende lening (destijds afgesloten voor Op den Toren) vervroegd af te lossen. Voor nieuwbouw Op den Toren is externe financiering aangetrokken. Hiervoor heeft de externe leverancier zich reeds verplicht tot consolidatie door de externe leverancier. Momenteel loopt het traject om deze lening om te zetten naar een langlopende financiering.

9. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : Crediteuren regulier Crediteuren in verband bouwactiviteiten RC verhouding Cicero Thuis Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Overige passiva: Interest Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

2013

2012

3.381.447 684.587 623.125 1.537.560 2.152.371 999.320 157.741 1.967.186 1.075.198 1.122 274.888 809.701 0 180.107

5.093.699 1.842.299 0 2.016.445 1.909.466 1.017.127 3.481 1.956.912 1.047.685 37.648 526.703 26.597 0 194.735

13.844.353

15.672.797

Toelichting: De daling in de post crediteuren is met name toe te schrijven aan het feit dat in 2012 twee rekeningen aan Cicero Thuis open stonden evenals een, over geheel 2012 nagekomen rekening van het Atrium medisch centrum in het kader van deelname SCK. De rekening courant verhouding met Cicero Thuis is het gevolg van een door derde partijen aan Cicero Zorggroep gecedeerde opbrengsten. Omdat Cicero Thuis de betalingsverplichtingen heeft overgenomen komen deze middelen Cicero Zorggroep toe. De post "nog te betalen salarissen" is het gevolg van de nabetaling van de eenmalige cao verhoging over 2013. De stijging in de vooruitontvangen bedragen worden veroorzaakt door reeds eerder genoemde ontvangen voorschot van de ziektekostenverzekeraar in het kader van de geriatrische revalidatiezorg.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Schulden uit hoofde van bekostiging DBC 2013

totaal

0 0 0 0

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen Ontvangsten

199.766 0 0 0

Sub-totaal mutatie boekjaar Vrijval voorziening

199.766 0

Subtotaal Voorziening

199.766 0

Saldo per 31 december

199.766

Saldo per 1 januari - fin.tekort Saldo per 1 januari - fin.overschot Voorziening Subtotaal

Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2013

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: Reeds ontvangen / nog te ontvangen DBC's / onderhanden werk Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

5.211.308 5.411.074 0 199.766

11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Cicero is een aantal huurverplichtingen aangegaan. De belangrijkste overeenkomsten zijn als volgt: - Locatie Emmastaete. Gehuurd van de Woningstichting De Voorzorg. De duur is 25 jaar en eindigt op 31 juli 2029, met een jaarlijkse huurlast van ca. 690.000,-. - Locatie Catharina Daemen. Gehuurd van de Stichting Cicero vastgoed. De duur is 20 jaar en eindigt op 1 maart 2028, met een jaarlijkse huurlast van ca. 400.000,--. Na de verbouwing van verzorgingshuis naar kantoorpand ten behoeve van het Bedrijfsbureau, zal deze huur naar verwachting toenemen. - Locatie Bedrijfsbureau. Gehuurd van Stichting Adelante. De huur loopt tot 1 oktober 2014, hierna verhuizen de ondersteunende diensten naar Catharina Daemen. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ca 390.000,--. - Vervangende herhuisvesting locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante. De duur is 3 jaar, ingaande 01 juli 2009 en loopt tot 31 december 2013. De jaarlijkse huur bedraagt 500.000,--. - Vervangende herhuisvesting Verpleegunit "de Maretak", locatie Op den Toren. Gehuurd van Cicero Vastgoed voor de duur van 6 jaar. Startdatum is 01 januari 2010 en loopt tot 31 december 2015. De huur bedraagt ca. 582.667,-- per jaar. - Voor een overzicht van nieuwbouw/renovatie projecten verwijzen wij naar het bouwprojecten-overzicht op pagina 50. In dit overzicht komen o.a. de aangegane verplichtingen aan bod.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Goodwill

Licentiekosten

Overige

Totaal

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

Boekwaarde per 31 december 2013

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.16.1 WTZi - vergunningsplichtige materiĂŤle vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Onderhanden Projecten

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cummulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - cummulatieve afschr. ec. levensduur

2.150.286 0 0 0

1.308.463 0 859.643 0

35.155.617 1.587.653 15.417.107 312.750

0 0 0 0

20.322.574 0 6.729.146 47.190

13.670.253 0 8.495.318 3.392

147.066 0 0 0

72.754.259 1.587.653 31.501.214 363.332

93.254.116 1.587.653 42.594.951 363.332

Boekwaarde per 1 januari 2013

2.150.286

448.820

17.838.107

13.546.238

5.171.543

147.066

39.302.060

48.708.180

50.000 0 0 0 0

160.062 57.168 0 0 0

0 755.865 156.375 0 0

0 0 0 0 0

862.850 1.094.063 23.595 0 0

0 607.998 1.696 0 0

2.440.776 0 0 0 0

3.513.688 2.515.094 181.666 0 0

6.295.413 4.250.586 181.666 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

161.132 161.132

0 0

697.034 697.034

2.253.607 2.253.607

0 0

3.111.773 3.111.773

4.653.856 4.653.856

- overheveling naar Stichting Vastgoed

41.744

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

338.750 338.750 0

50.000

102.894

-912.240

-254.808

-609.694

2.399.032

775.184

1.821.417

2.200.286 0 0

1.307.393 0 755.679

35.155.617 1.587.653 16.172.972

0 0 0

20.488.390 0 7.126.175

11.416.646 0 6.849.709

2.546.098 0 0

73.114.430 1.587.653 30.904.535

94.515.179 1.587.653 41.852.931

469.125

70.785

5.088

544.998

2.200.286

551.714

16.925.867

13.291.430

4.561.849

2.546.098

40.077.244

50.529.597

0,0%

5,0%

2,0% - 8,84%

0,0%

5,0%

5,0% - 10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen excl. aanp. ec.levensduur - afschrijving ivm aanp. ec.levensduur - herwaarderingen - projecten gereed

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cummulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - cummulatieve afschr. ec. levensduur Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Subtotaal vergunningen

Totaal

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.16.2 WTZi - instandhouding materiĂŤle vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhoudingen

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

8.219.253 5.608.603

0 0

8.219.253 5.608.603

1.488.974 422.413

0 0

1.488.974 422.413

9.708.227 6.031.016

Boekwaarde per 1 januari 2013

2.610.650

1.066.561

3.677.211

0 410.964

0 0

0 410.964

406.445 158.854

0 0

406.445 158.854

406.445 569.818

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

22.622 22.622

0 0

22.622 22.622

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

-410.964

247.591

-163.373

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

8.219.253 6.019.567

0 0

8.219.253 6.019.567

1.872.797 558.645

0 0

1.872.797 558.645

10.092.050 6.578.212

Boekwaarde per 31 december 2013

2.199.686

1.314.152

3.513.838

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.16.3 WMG - gefinancierde materiĂŤle vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Inventaris

Vervoer middelen

Automatisering

Onderhanden Projecten

Subtotaal WMG

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

8.833.640 4.138.132

0 0

1.227.562 603.386

0 0

10.061.202 4.741.518

Boekwaarde per 1 januari 2013

4.695.508

624.176

5.319.684

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - gereed gekomen projecten

0 0 0

1.733.204 789.068 0

0 0 0

578.878 316.114 0

0 0 0

2.312.082 1.105.182 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

1.090.795 1.090.795

0 0

371.297 371.297

0 0

1.462.092 1.462.092

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

72.521 72.521 0

0 0 0

266.229 266.229 0

0 0 0

338.750 338.750 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

944.136

262.764

1.206.900

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

9.403.528 3.763.884

0 0

1.168.914 281.974

0 0

10.572.442 4.045.858

Boekwaarde per 31 december 2013

5.639.644

886.940

6.526.584

10,0%

20,0%

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.16.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond

Terreinen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Investeringen à fonds perdu

Vervoer middelen

Automatisering

Onderhanden Projecten

Subtotaal Niet WTZi WMG

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - voorziening

0 0 0

178.895 5.187 0

0 0 0

441.691 232.856 0

52.473 25.791 0

57.369 57.369 0

0 0 0

730.428 321.203 0

Boekwaarde per 1 januari 2013

173.708

208.835

26.682

409.225

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

0 0

46.270 21.450

0 0

16.928 35.226

0 3.816

0 0

63.198 60.492

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

0 0

57.369 57.369

0 0

57.369 57.369

- voorziening overheveling en vrijval

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

24.820

-18.298

-3.816

2.706

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen - voorziening

0 0 0

225.165 26.637 0

0 0 0

458.619 268.082 0

52.473 29.607 0

0 0 0

736.257 324.326 0

Boekwaarde per 31 december 2013

198.528

190.537

22.866

411.931

0,0%

5,0%

2,5%

0,0%

5,0% - 10,0%

5,0%

2% - 8,84%

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.16.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Terreinen voorzienigen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Onderhanden Projecten

Subtotaal kleinsch. woonvoorzieningen

Totaal

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

Boekwaarde per 31 december 2013

Afschrijvingspercentage

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Aanloopkosten

Deelnemingen

Emissie- en Leningskosten

Klimgeldlening

Niet aan prod.proces dienstbare FVA

Vordering gelieerde maatschappijen

84.458 33.433 0 51.025

74.907 0 0 74.907

63.196 56.011 0 7.185

823.591 823.591 0 0

2.878.503 2.420.218 91.657 366.628

1.512.500 600.000 200.000 712.500

0 0 2.113 0

143.361 0 0 0

0 0 1.372 0

0 0 0 0

0 0 0 91.647

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

0 0

30.742 30.742

823.591 823.591

- overgeheveld naar MVA .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen .afwijzing compensatieregeling MVA

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-2.113

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen / aflossing - kortlopende vordering Boekwaarde per 31 december 2013

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen/aflossing - kortlopende vordering Boekwaarde per 1 januari 2013

Mutaties in het boekjaar - investeringen / toevoegingen - naar kortlopende vordering - afschrijvingen - compensatieregeling MVA

Afschrijvingspercentage

Subtotaal

Totaal

0 0 0 0

5.437.155 3.933.253 291.657 1.212.245

0 245.000 0 0

0 0 0 0

143.361 245.000 3.485 91.647

0 0

854.333 854.333

0 0 0

143.361

-1.372

-91.647

-245.000

-196.771

84.458 35.546 0 48.912

218.268 0 0 218.268

32.454 26.641 0 5.813

0 0 0 0

2.878.503 2.511.865 91.657 274.981

1.512.500 845.000 200.000 467.500

0 0 0 0

4.726.183 3.419.052 291.657 1.015.474

2,5% - 10,0%

3,0%

2,56% - 11,0%

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.17.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

1 2

Brief-nummer

n.v.t. n.v.t.

Datum

Investeringen

Omschrijving

20-2-2011 Verbouwing 't Brook 1-1-2012 Verzorgd wonen Hoensbroek

WTZi-type

n.v.t. n.v.t.

Totaal

t/m 2012

Verplichting/p Jaar van rojectoplevering begroting

t/m 2013 overondergeheveld handen

2013

105.322 41.744

2.440.776 0

0 41.744

2.546.098 0

147.066

2.440.776

41.744

2.546.098

10.186.465 9.100.000

2014 2015

5.1.17.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Totaal

Brief-nummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activa-post

WTZi

WMG

Overige

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten

Totaal

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in Rest-schuld lijke- 31 december leningen in 31 december 2013 over 5 jaar rente 2012 2013 2013

Resteren-de looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

10-mrt-05 21-dec-93 24-jun-88 30-jun-04 30-jun-04 30-jun-04 1-jun-89 15-jul-91 15-jun-93 1-nov-94 2-sep-98 2-mei-03 2-sep-98 8-nov-07 31-aug-10 1989 29-okt-07 1-nov-07 1-mrt-07 1990 2005 1996 2005

10 20 40 10 10 10 25 25 20 20 20 18 20 30 25 40 30 25 25 40 11 20 20

3,49% 8,00% 4,71% 4,42% 4,45% 4,07% 7,60% 8,75% 3,97% 3,80% 5,30% 4,63% 5,30% 4,82% 2,85% 3,95% 4,78% 4,76% 4,42% 5,10% 3,87% 4,40% 4,10%

292.500 29.956 913.365 1.848.000 322.500 270.000 27.224 86.481 59.675 54.092 127.161 1.775.000 161.748 6.906.495 2.915.500 964.282 3.207.276 3.969.070 1.420.787 653.446 143.500 18.436 1.518.750

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

97.500 29.956 57.086 112.000 15.000 180.000 13.613 21.620 59.675 26.541 127.161 1.775.000 161.748 276.260 166.600 56.723 130.910 206.186 71.039 36.302 41.000 5.672 112.500

195.000 0 856.279 1.736.000 307.500 90.000 13.611 64.861 0 27.551 0 0 0 6.630.235 2.748.900 907.559 3.076.366 3.762.884 1.349.748 617.144 102.500 12.764 1.406.250

27.685.244

3.780.092

23.905.152

0 0 570.849 1.176.000 232.500 0 0 0 0 0 0 0 0 5.248.935 1.915.900 623.944 2.421.816 2.731.954 994.553 435.634 0 0 843.750 17.195.835

2 0 15 1 1 1 1 3 0 1 5 8 5 24 17 16 24 19 19 16 3 2 12

Lineair Annu誰tair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annu誰tair Annu誰tair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

97.500 0 57.086 112.000 15.000 90.000 13.611 21.620 0 27.551 0 0 0 276.260 166.600 56.723 130.910 206.186 71.039 36.302 41.000 5.672 112.500

1.537.560

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Ontwikkeling opbrengst ZZP incl. convenantsmiddelen Ontwikkeling opbrengst extramurale zorg Groei normatieve kapitaalslasten

2013

2012

90.323.060

83.312.395

-4.223.157 -951.452 -44.749

5.766.905 757.477 -71.901 -5.219.358

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiĂŤle kosten - mutatie ZZP - normatieve kapitaalslasten

0 0 0 0

6.452.481 0 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - NHC vergoeding

1.072.229

0 1.197.617

1.072.229 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-71.433 -595.159 -417.603

1.197.617 200.218 -525.518 -328.062

-1.084.195 Overige mutaties: - vergoeding dure medicijnen - vervallen bonus/malus regeling - vergoeding gedwongen verhuizing - Compensatieregeling MVA - MRSA - Zorginfrastructuur

80.746 0 145.203 0 270.361 -682

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

-653.362

-13.553 0 -64.093 91.575 0 0 495.628

13.929

85.587.364

90.323.060

31.246

85.618.610

90.323.060

Toelichting; Zie de toelichting bij de geconsolideerde resultatenrekening (punt 5.1.10).

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ

Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ voorgaand jaar Ontwikkeling opbrengst GRZ

2013

2012

4.397.888

0 4.397.888

Beleidsmaatregelen overheid: - NHC vergoeding - Overheveling normvergoeding inventaris GRZ - Correctie NHC vergoeding

747.161 50.700 -334.531

0 0 0 0

463.330 Overige mutaties: - vergoeding dure medicijnen

9.967

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ

0 9.967

4.871.185

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

2013

2012

Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliĂŤnten Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden- en volgende budgetten Eigen bijdragen cliĂŤnten

467.442 122.248 58.250 119.792 37.758

715.351 196.049 64.310 401.657 34.269

Totaal

805.490

1.411.636

2013

2012

615.427 47.936 170.871

316.681 29.542 250.037

Totaal

834.234

596.260

2013

2012

Overige dienstverlening Overige opbrengsten Resultaat Cicero Thuis BV (75%)

1.086.129 1.040.613 143.361

1.050.355 1.209.192 61.407

Totaal

2.270.103

2.320.954

13. Toelichting subsidies De specificatie is als volgt :

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Toelichting; Zie de toelichting bij de geconsolideerde resultatenrekening (punt 5.1.10).

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2013

2012

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

45.990.954 6.570.609 3.903.936 2.538.384 59.003.883 1.384.049

44.415.823 6.132.192 3.626.665 2.469.222 56.643.902 1.618.438

Totaal personeelskosten

60.387.932

58.262.340

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Cicero Zorggroep - Cicero Zorggroep - stagiaires en zakgeldleerlingen / leerling helpende

1.181 46

1.176 46

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.228

1.222

2013

2012

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

2.515.094 3.485

2.597.114 88.385

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - materiële vaste activa - aanpassing economische levensduur - compensatieregeling MVA

1.735.492 181.666 91.647

1.763.866 181.666 91.658

Totaal afschrijvingen

4.527.384

4.722.689

16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

4.527.384 2.518.579

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten - afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa - afschrijving financiële vaste activa

2.515.094 3.485

Totaal vergoeding nacalculeerbare vaste activa

2.518.579

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingenslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

73.782.015 33.478.587 33.478.587

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt :

2013

2012

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

1.587.653

Totaal waardeverminderingen

1.587.653

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2013

2012

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

8.521.545 4.748.555 7.452.793

9.027.787 4.201.929 5.952.377

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie elektriciteit - Energie transport en overig Subtotaal

1.299.568 1.041.513 585.851 257.421 3.184.353

1.664.743 899.241 543.102 242.979 3.350.065

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2.727.452 -128.873

2.704.740 465.660

26.505.825

25.702.558

2013

2012

122.985 0 122.985

342.076 0 342.076

Rentelasten Overige financiële lasten Sub-totaal financiële lasten

-1.217.173 0 -1.217.173

-1.300.394 0 -1.300.394

Totaal financiële baten en lasten

-1.094.188

-958.318

2013

2012

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

Totaal bedrijfskosten

19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten

20. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt :

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.2 OVERIGE GEGEVENS

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Stichting Cicero Zorggroep

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Cicero Zorggroep heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 26 mei 2014. De Raad van Toezicht van de Stichting Cicero Zorggroep heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2014.

5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. Het resultaat is derhalve als volgt verdeeld:

Toevoeging / Onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve opleidingen Algemene reserve Aandeel derden

2013

2012

1.740.932 0 323.679 47.787 2.112.398

3.664.411 -307.467 148.880 20.471 3.526.295

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

mr. H.C.C.M. Koster Voorzitter Raad van Bestuur

dhr. IJ.C. Schouten Lid Raad van Bestuur

prof. dr. J.M.M. Bloemer

drs. W.M.H.A. Lemmens

C.G.M. van Tankeren

W.M.H. Hazen RA

D.J. Zonneveld RA

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden