CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRÍGUEZ “CATUNESR”
MEMORIA Y CUENTA AÑO 2012
"Al que no sabe, cualquiera lo engaña. Al que no tiene, cualquiera lo compra". Simón Rodríguez 1
EXPRESAMOS NUESTRAS MÁS SENTIDAS CONDOLENCIAS POR LA DESAPARICION FÍSICA DE DOS IMPORTANTES MIEMBROS DE ESTA JUNTA. EL SEÑOR DILKER FELIBERT QUIEN OCUPÓ EL CARGO DE PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA Y EL SEÑOR JOSÉ ARMANDO COLMENARES, DELEGADO POR EL NÚCLEO MATURIN. EN EL TIEMPO QUE DESEMPEÑARON DICHOS CARGOS LOGRARON ACAPARAR EL CARIÑO Y EL RESPETO DE TODOS LOS QUE TUVIMOS LA OPORTUNIDAD DE COMPARTIR Y TRABAJAR CON ELLOS.
QUE DESCANSEN EN PAZ.
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JUNTA DIRECTIVA DE LA CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONELA EXPERIMENTAL SIMÓN RODRÍGUEZ “CATUNESR” MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Principales: Nombre Nelson Van Der Velde Asís Arturo Muñoz Jesús Eduardo Albor L. Eglee Díaz Rangel Santos Zurita
Nº C.I. 3.805.400 5.420.880 4.677.484 5.973.307 3.490.929
Cargo Presidente Vicepresidente Tesorero Secretaria Vocal
Nº C.I. 9.410.170 4.888.179 13.687.482 4.835.740 1.386.386
Cargo Presidente Vicepresidente Tesorera Secretario Vocal
Suplentes: Nombre Héctor González Alexis Pérez María Juárez Franklin Cedeño Ángel Ruíz
MIEMBROS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA Principales Nombre Rafael Peña Roy Alberto Pinto Ana Pimentel
Nº C.I. 5.363.633 7.661.061 4.925.266
Cargo Presidente Vicepresidente Secretaria
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Suplentes Nombre Zoraida Astudillo Elvis Machado
Nº C.I. 5.859.763 6.285.124
Cargo Vicepresidente Secretario
DELEGADOS Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
NUCLEO Apure San Carlos Araure Barcelona Barquisimeto Ciudad Bolívar Coro El Vigía La Grita Maracay Maturín Valera Zaraza Valle de la Pascua San Juan de los Morros Postgrado Valencia Est. Cataurito Est. Exp. Río Negro Est. Exp. La Iguana Valles del Tuy Santa Fe Caricuao Los Teques Palo Verde Post-grado
DELEGADO María Elena León Denisse Núñez
CORREO ELECTRONICO catunesr.apure@yahoo.com catunesr.sancarlos@yahoo.com
Rosiry Álvarez Wolfang Brito Naudy Nadal
Catunesr.araure@yahoo.com catunesr.barcelona@yahoo.com catunesr.barquisimeto@yahoo.com
Yajaira García
catunesr.ciudadbolivar@yahoo.com
Ángel Hernández Frank Simancas José Guerrero Elio Gutiérrez Laura Corrales Gisela Guerrero Marileira Álvarez
catunesr.coro@yahoo.com catunesr.elvigia@yahoo.com catunesr.lagrita@yahoo.com catunesr.maracay@yahoo.com catunesr.maturin@yahoo.com catunesr.valera@yahoo.com catunesr.zaraza@yahoo.com
Ricardo Herrera
catunesr.valledelapascua@yahoo.com
Johnny Avilez
catunesr.sanjuan@yahoo.com
Danny Mongues
catunesr.valencia@yahoo.com
Belen Melendez
catunesr.cataurito@yahoo.com
Tadeo Hernández
catunesr.rionegro@yahoo.com
Cesar Flores
catunesr.laiguana@yahoo.com
Fanny Moncada
catunesr.vallesdeltuy@yahoo.com
José Vega Joel Julio Barón Trina Beria Omaira González Renny Rojas
catunesr.santafe@yahoo.es catunesr.caricuao@yahoo.es catunesr.losteques@yahoo.com catunesr.paloverde@yahoo.com catunesr.chacao@yahoo.com 4
26 27 28 29 Nº 30 31
Chacao El Valle Caracas Cepap El Cují NUCLEO Canoabo Est. Exp. Santa Ana
Olanger Delgado Ana Sánchez Irina Collazos Neira Juárez DELEGADO José Aguirre
catunesr.elvalle@yahoo.com catunesr.caracas@yahoo.com catunesr.cepap@yahoo.com catunesr.elcuji@yahoo.com CORREO ELECTRONICO catunesr.canoabo@yahoo.com
Alexis Carmona
catunesr.santaana@yahoo.com
ASOCIADOS Tipo de Personal Administrativo Fijo Administrativo Contratado Administrativo Jubilado Administrativo Pensionado Total Personal Administrativo
Tipo de Personal
Cantidad de Socios 642 300 394 11 1.347
Obrero Fijo Obrero Contratado Obrero Jubilado Obrero Pensionado Total Personal Obrero
Cantidad de Socios 805 7 194 19 1.025
Tipo de Personal Docente Fijo Docente Contratado Docente Jubilado Docente Pensionado Total Personal Docente
Cantidad de Socios 360 231 339 7 937
Tipo de Personal Trabajadores de la Caja de Ahorro Total Personal Caja de Ahorro
Cantidad de Socios 25 25
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Al 31 de Diciembre de 2012, el número de Asociados de la Caja de Ahorro era de Tres Mil Trescientos Treinta y Cuatro (3.334)
Constitución, Domicilio, Registros, Objeto Principal, Misión, Visión, Valores y Objetivos Constitución: La Asociación Civil Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez. “C.A.T.U.N.E.S.R.” se constituyó en Asamblea General celebrada el 27 de Septiembre de 1976, y está inscrita en la Oficina Subalterna del Primer Circuito de Registro del Municipio Sucre del Estado Miranda, en fecha 19 de Enero de 1977, bajo el Nro. 16, Tomo 16, Protocolo 1ero. Domicilio: La sede administrativa se encuentra en la Av. Guzmán Blanco. Urbanización Carlos Delgado Chalbaud. Vereda 36. Quinta Nro. 8. Parroquia Coche. Municipio Libertador. Caracas. Distrito Capital. Registros: Superintendencia de Cajas de Ahorro adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Finanzas, bajo el Nº 236, Sector Público, inscrita en el Registro de Información Fiscal. RIF, bajo el Nº J-30079570-5, y en Número de Identificación Tributaria NIT 0334763455. Objeto Principal: Establecer y fomentar el ahorro sistemático y estimular la formación de hábitos de economía y previsión social entre sus afiliados. Conceder préstamos a bajo interés en beneficio exclusivo de sus socios, de acuerdo a las condiciones que se establecen los estatutos sociales que la rigen. Procurar para sus socios toda clase de beneficios socio-económicos y en general velar por los intereses de sus asociados por todos los medios a su alcance. Misión: Atender y servir a los Asociados dando respuesta oportuna a sus necesidades, así como también fomentar el ahorro entre los asociados. Proteger la Caja de Ahorro y consolidarla como la mejor alternativa de Ahorro y Préstamo, mediante la administración 6
profesional, eficiente y honesta de los recursos que ingresan, para contribuir así a la calidad de vida de sus Asociados. Visión: Ser una sociedad de Ahorro y Préstamo con una operación transparente, confiable y eficiente, en continuo crecimiento, con presencia nacional, que se distinga por proporcionar una calidad de servicio excelente a los asociados, con una rentabilidad sostenida, contribuyendo positivamente al carácter social que corresponde como Caja de ahorro. Buscando siempre estrategias innovadoras que permitan mediante el uso de tecnología estar a la vanguardia de la satisfacción de los requerimientos de los Asociados en pro de su bienestar y el de sus familiares. Valores: 1.- Legalidad para ser responsable en la Sociedad que vivimos. 2.- Equidad y Justicia para satisfacer las necesidades de todos nuestros Asociados por igual. 3.- lealtad y Honestidad en el manejo de los recursos. 4.- Respeto con los allegados (Asociados, Autoridades, Gremios, Proveedores, entre otros) Objetivos: 1.- Crear consciencia y fomentar la cultura del ahorro en los Asociados, diseñar y proponer planes de Ahorro, directamente ligados a la satisfacción de determinadas necesidades. 2.- Ofrecer a los Asociados Bienes y Servicios tales como: Planes Vacacionales. Productos de nuevas tecnologías en comunicación. Telefonía Celular, Seguros Colectivos de Vida, Accidentes Personales. Convenios con casa comerciales (Línea Blanca, Repuestos, Farmacias Ópticas, etc.) 3.- establecer comunicación con el Personal jubilado e involucrarlo en los Planes de recreación a tarifas especiales. 4.- Estudiar y analizar las inquietudes y propuestas que realicen los Asociados a través de los delegados.
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INTRODUCCION Señores Asociados y Delegados: De conformidad con lo que establece el artículo Nº 17 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares y el Articulo Nro. 55 de nuestros Estatutos Sociales, presentamos a consideración y aprobación de los Asociados y Delegados de la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR” la Memoria y Cuenta correspondiente al ejercicio 2012, la cual contiene el Informe de Gestión Administrativa y Financiera del Consejo de Administración, así como el Informe de Auditoría practicada a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2012, realizada por auditores independientes, tal como lo establecen los artículos Nº 51 de la Ley de Cajas de Ahorro Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares y Nº 67 de los Estatutos Sociales. La Memoria en cuestión, contiene además el Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversión para el año 2013, la cual fue remitida a los Delegados con el objeto de llevar a cabo las Asambleas Parciales, con los Asociados de sus respectivos Núcleos, ya que es nuestro interés que al presente Informe se le dé la mayor divulgación posible entre los Asociados. Nuestra gestión se ha caracterizado por el respeto y la mayor atención para con quienes estamos comprometidos, con una conducta enmarcada dentro de la mayor pulcritud y rectitud en el manejo de los recursos de nuestra Caja de Ahorro, podemos decir que nos sentimos satisfechos al poder presentar un informe donde se evidencian los resultados favorables para nuestra Caja de Ahorro y Asociados en general, siendo ésta una lucha constante donde nuestra política se ha enmarcado en la “Equidad – Igualdad y Racionalidad" buscado siempre que los beneficios suministrados por la Caja de Ahorro estén al alcance de todos de acuerdo a sus posibilidades expresas en nuestros Estatutos. La presente Memoria y Cuenta, sintetiza la labor realizada por la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR”, en 8
el proceso de planeación, desarrollo, ejecución y control de las actividades que fueron representativas para la Asociación. En el análisis de los resultados de la Memoria y Cuenta del año 2012, resaltaremos los aspectos que marcaron la trayectoria administrativa del ejercicio económico. A pesar de que en la Caja de ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR”, se sintieron los avatares de las dificultades presupuestarias por las cuales atraviesa el Sector Universitario del País, la Asociación desempeñó su función cumpliendo satisfactoriamente con las metas definidas en el plan estratégico y planes de acción. Sin duda fue un año representativo, así lo demuestra la gestión realizada por las áreas Operativas, Financieras, Administrativas y Tecnológicas de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR”. Los resultados obtenidos “dividendos repartidos”, las opiniones emitidas en los diferentes informes de auditorías es un reflejo de nuestro comportamiento y nos motiva para que nuestra
Asociación continúe por el sendero del crecimiento sostenido y desarrollo,
ejemplo en el ámbito en que nos desenvolvemos. Seguros de haber cumplido con la labor encomendada por ustedes cuando fuimos electos, estamos conscientes que nuestro compromiso es con la Caja de Ahorro y con los Asociados, no teniendo por los momentos otro punto que señalar, nos suscribimos de Ustedes. Por el Consejo de Administración. Nelson Van Der Velde Presidente
Jesús Eduardo Albor L Tesorero
Eglee Díaz Rangel Secretaria
"Al que no sabe, cualquiera lo engaña. Al que no tiene, cualquiera lo compra". Simón Rodríguez 9
EXPOSICION DE MOTIVOS El Consejo de Administración de la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR” expone: 1.- En cumplimiento a lo que establece el Artículo Nro. 17 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, publicada en Gaceta Oficial Nro. 38.477 de fecha 12 de Julio de 2006. 2.- En uso de las facultades establecidas en el Artículo Nro. 28 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, publicada en Gaceta Oficial Nro. 38.477 de fecha 12 de Julio de 2006. 3.- En atención al contenido del Artículo Nro. 55 de los Estatutos Sociales que la rigen. 4.- En atención a las facultades, que tienen las Asambleas de Asociados y la Asamblea General de Delegados establecidas en el Artículo Nro. 33 de los Estatutos Sociales de la Caja de Ahorro, presenta a la consideración de la Asamblea General Ordinaria de Delegados Representantes de los Asociados de la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR” la siguiente Memoria y Cuenta. CONSIDERANDO El Consejo de Administración de la Caja de Ahorros de acuerdo al Artículo Nro. 55 de los Estatutos tiene como atribución la elaboración de Memoria y Cuenta 2012, Plan Anual de Actividades y Presupuesto de Ingresos y Gastos 2013, Informe del Consejo de Vigilancia e Informe de Auditoría 2011; así como velar por la fiel ejecución de los mismos. CONSIDERANDO El Consejo de Administración de la Caja de Ahorros de acuerdo al Artículo Nro. 28 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, está facultado para convocar dentro de los noventa (90) días continuos después del cierre del ejercicio del año 2012, para presidir las Asambleas Ordinarias y Extraordinarias, presentando la Memoria y Cuenta 2012, Presupuesto de Ingresos y Gastos 2013, Informe del Consejo de Vigilancia e Informe de Auditoría 2012, el Plan Anual de Actividades 2013, 10
la presentación de los Estados Financieros Auditados al 31/12/2012, con la finalidad de su aprobación o no. CONSIDERANDO Que en las atribuciones correspondientes a la Asamblea Parcial Ordinaria de Asociados y General de Delegados se encuentra la autorización del reparto de los beneficios obtenidos en el ejercicio del año 2012, previa aprobación de los Estados Financieros Auditados. RESUELVE Someter a consideración de los Asociados, a través de la convocatoria de las Asambleas Parciales de Asociados y General de Delegados, la Memoria y Cuenta del año 2012, el Plan Anual de Actividades del año 2013, el Presupuesto de Ingresos y Gastos del año 2013, los Estados Financieros Auditados al 31/12/2012 y el informe del Consejo de Vigilancia 2012. Someter a consideración de los Asociados, a través de la convocatoria de las Asambleas Parciales de Asociados y General de Delegados, los Estados Financieros Auditados a los fines de obtener la autorización del reparto de los beneficios obtenidos en el ejercicio del año 2012, previa aprobación de los Estados Financieros Auditados al 31/12/2012.
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RESEÑA HISTORICA La Asociación Civil Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez. “C.A.T.U.N.E.S.R.” es una asociación civil sin fines de lucro, autónoma, con personalidad jurídica y patrimonio propio se constituyó en Asamblea General celebrada el 27 de Septiembre de 1976, y está inscrita en la Oficina Subalterna del Primer Circuito de Registro del Municipio Sucre del Estado Miranda, en fecha 19 de Enero de 1977, bajo el Nro. 16. Tomo 16. Protocolo 1ero., siendo registrada ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro (SUDECA), bajo el número 263. En su Acta Constitutiva deja clara evidencia de las facultades propias de quienes la dirigen y de quienes la conforman. En fecha 13 de Mayo de 2010, se realizó la Asamblea correspondiente a la aprobación de la Memoria y Cuenta del año 2009, allí se acordó la modificación parcial de los Estatutos Sociales, esta Asamblea fue registrada Registro Público del 1er Circuito del Municipio Sucre del Estado Miranda, bajo el Nro. 40, Tomo 71, Protocolo 1ero, el día 9 de Noviembre de 2010.
En la actualidad la Superintendencia de Caja de Ahorro, “SUDECA” mediante oficio Nro. SCA-DL-Nro.1470 de fecha 30 de Octubre de 2012, aprobó el contenido del Acta de Asamblea, donde se adecuan los Estatutos Sociales a lo que establece la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, encontrándose dicha Acta de Asamblea en revisión por parte de la Oficina Subalterna del Primer Circuito de Registro del Municipio Sucre del Estado Miranda, para su debida protocolización.
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PRINCIPALES LOGROS 1.- Durante el año 2012, la Caja de Ahorro, otorgó entre sus Asociados Tres Mil Doscientos Setenta y Tres (3.273) Prestamos, los cuales alcanzaron la suma de Veintisiete Millones Quinientos Sesenta Mil Quinientos Cincuenta y Siete Bolívares con 11/100 Céntimos (Bs. 27.560.557,11) 2.- Recuperación de Doscientos Dos Mil Setecientos Veintinueve Bolívares con Setenta y Tres Céntimos (Bs. 202.729,73) monto este que se encontraba represado en la Sociedad Financiera UNO VALORES Casa de Bolsa, la cual fue intervenida por el Gobierno Nacional. 3.- Se celebraron distintas reuniones de trabajo con las autoridades administrativas de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez, tendientes a materializar el cobro de la deuda Patronal existente, la cual alcanza la cantidad de Siete Millones Quinientos Once Mil Cuatrocientos Veintidós con 41/100 Céntimos (Bs. 7.511.422,41). Consignamos ante la Contraloría Interna de la Universidad, un resumen de la deuda debidamente soportada, la cual está siendo objeto de revisión, para su posterior pago. 4.- Se inició proceso de recuperación de Préstamos que en el año 2011, se encontraban inmovilizados. 5.- Desarrollo e instalación de un nuevo Sistema de Computarizado, a través del cual se podrá llevar de manera integrada todas las operaciones administrativas, contables y financieras. 6.- Diseño de Pagina Web. 7.- Mejoras y mantenimiento permanente a las instalaciones del Complejo Turístico Aparto Villas. 8.- Disminución del otorgamiento indiscriminado de los Retiros Parciales de Haberes (80%). 13
9.- Organización del Personal adscrito a la Caja de Ahorro, mediante sistemas de evaluación al desempeño y la capacidad, lo cual redunda en una mejor atención al Asociado. 10.- Incorporación de gran parte del personal administrativo, a continuar estudios superiores en la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez. 11.- Se adecuaron los Estatutos Sociales de la Caja de Ahorro, a lo que establece la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, encontrándose el Acta de Asamblea en revisión por parte de la Oficina Subalterna del Primer Circuito de Registro del Municipio Sucre del Estado Miranda, para su debida protocolización. Estos logros, fueron propuestos para ser desarrollados en el año recientemente culminado, con la finalidad de dar respuesta oportuna a la Asociados en la satisfacción de las necesidades tendientes a mejorar su calidad de vida.
Nelson Van Der Velde Presidente
Jesús Eduardo Albor L Tesorero
Eglee Díaz Rangel Secretaria
"Al que no sabe, cualquiera lo engaña. Al que no tiene, cualquiera lo compra". Simón Rodríguez
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El Patrimonio de CATUNESR: El Patrimonio de la Asociación, está constituido: Por los Aportes de los Asociados los cuales equivalen al Diez Por ciento (10%) de la remuneración mensual del trabajador, Aporte de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez, en su condición de Patrón, el cual equivale al Diez Por ciento (10%) de la remuneración mensual del trabajador, también, forma parte del patrimonio las Utilidades Netas obtenidas por la Caja de Ahorro producto de las actividades que realiza, que no se hayan distribuidos entre los Asociados. El Patrimonio de la Caja de Ahorro al 31 de Diciembre de 2012, alcanza la cantidad de Setenta y Tres Millones Cuatrocientos Cincuenta y Dos Mil Seiscientos Cinco con 33/100 Céntimos (Bs. 73.452.605,33) lo que demuestra un incremento con respecto al existente al 31-12-2011 de Doce Millones Quinientos Once Mil Trescientos Diecinueve con 13/100 Céntimos (Bs. 12.511.319,13). Es importante destacar que durante los últimos años el Patrimonio de la Caja de Ahorro se ha venido fortaleciendo, manteniendo constantes incrementos interanuales, lo que denota una sana administración
PATRIMONIO
80.000.000,00 70.000.000,00 60.000.000,00
2012 Vs. 2011 Incremento de Bs. 12.511.319,33
73.452.605,33 60.941.286,20 50.375.469,01
50.000.000,00 40.000.000,00 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00 0,00 Año 2010
Año 2011
Año 2012
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PRESTAMOS CORTO PLAZO: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó entre sus Asociados Doscientos Ochenta y Tres (283) Préstamos, que alcanzaron la suma de Un Millón Cuatrocientos Ochenta y Un Mil Setecientos Diez Bolívares con 97/100 Céntimos (Bs. 1.481.710,97) monto este, que representa un incremento superior al Ciento Ochenta y Siete Por ciento (187%) con respecto al año 2011. Al comparar la cantidad de préstamos otorgados durante el año 2012 Vs los otorgados durante el año 2011, nos presenta una variación de Ciento Setenta Tres (173).
PRESTAMOS CORTO PLAZO MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 187 %
Año 2011
519.636,00
Año 2012 1.481.710,97 0,00 500.000,00 1.000.000,00 1.500.000,00
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PRESTAMOS MEDIANO PLAZO: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó Trescientos Setenta y Cuatro (374) Préstamos, que alcanzaron la suma de Tres Millones Cuatrocientos Ochenta y Tres Mil Cincuenta y Tres Bolívares con 20/100 Céntimos (Bs. 3.483.053,20) monto este, que representa un incremento superior al Ochenta y Seis Por ciento (86%) con respecto al año 2011. Durante el año 2012 se aumentó el número de Asociados beneficiados con este tipo de préstamo, ya que se otorgaron Ciento Treinta (135) préstamos más, con relación a los otorgados durante el año 2011.
PRESTAMOS MEDIANO PLAZO MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 86 %
Año 2011
1.870.601,00
Año 2012
3.483.053,20 0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
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PRESTAMOS LARGO PLAZO Al 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó Trescientos Ochenta y Seis (386) Préstamos, que alcanzaron la suma de Cinco Millones Cuatrocientos Cuarenta y Un Mil Novecientos Setenta y Nueve Bolívares con 68/100 Céntimos (Bs. 5.441.979,68) monto este, que representó un incremento del Ciento Trece Por ciento (113%) con respecto a lo otorgado durante el año 2011. Durante el año 2012 se aumentó el número de Asociados beneficiados con este tipo de préstamo, ya que se otorgaron Noventa y Nueve (99) préstamos más, con relación a los otorgados durante el año 2011.
PRESTAMOS LARGO PLAZO MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 113 %
2.571.602,42
Año 2011 Año 2012
5.441.979,68 0,00 2.000.000,00 4.000.000,00 6.000.000,00
PRESTAMOS ESPECIALES: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó Noventa y Tres (93) Préstamos Especiales entre sus Asociados, los cuales alcanzaron la suma de Un Millón Quinientos Doce Mil Trescientos Noventa y Seis con 16/100 Céntimos (Bs. 1.512.396,16), monto este, que representó un incremento del Ciento Cuarenta y Seis Por ciento (146%) con respecto a lo otorgado durante el año 2011. Durante el año 2012 se aumentó el número de Asociados beneficiados con este tipo de 18
préstamo, ya que se otorgaron Cuarenta y Cuatro (44) préstamos más, con relación a los otorgados durante el año 2011.
PRESTAMOS ESPECIALES MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 146% 1.512.396,16
1.600.000,00 1.400.000,00 1.200.000,00 1.000.000,00
605.743,00
800.000,00 600.000,00 400.000,00 200.000,00 0,00 Año 2012
Año 2011
PRESTAMOS ADQUISICIÓN DE VEHICULOS NUEVOS: La Caja de Ahorro otorgó durante el año 2012, Veintiún (21) Préstamos, que alcanzaron la suma de Cuatrocientos Cincuenta y Ocho Mil Treinta y Cuatro Bolívares con 90/100 Céntimos (Bs. 458.034,90), lo que representó un incremento en Bolívares, superior al Cuarenta y Cuatro (44%) con respecto a los préstamos otorgados durante el año 2011. Durante el año 2012 se aumentó el número de Asociados beneficiados con este tipo de préstamo, ya que se otorgaron Dos (2) préstamos más, con relación a los otorgados durante el año 2011.
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PRESTAMOS ADQUISICION DE VEHICULOS MONTO EN BOLIVARES
Año 2011
316.132,00
Año 2012
2012 Vs. 2011 Incremento del 44% 458.034,90
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
PRESTAMOS EMERGENCIA MÉDICA: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó Cuarenta y Nueve (49) Préstamos, que alcanzaron la suma de Cuatrocientos Veintidós Mil Doscientos Noventa y Un Bolívares con 50/100 Céntimos (Bs. 422.291,50) Cantidad que disminuyó en Un Sesenta y Seis Por ciento (66%), debido a que este tipo de préstamo migró hacia otra modalidad de préstamo.
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PRESTAMOS EMERGENCIA MEDICA MONTO EN BOLIVARES
2012 Vs. 2011 Disminución del 66%
1.019.485,81
Año 2011 422.291,50
Año 2012 0,00
500.000,00 1.000.000,00 1.500.000,00
PRESTAMOS SERVICIO AUTOMOTRIZ: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó Cincuenta y Cuatro (54) Préstamos, que alcanzaron la suma de Quinientos Nueve Mil Novecientos Treinta y Cinco Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs. 509.935,00). Al comparar esta información Vs lo prestado por este concepto durante el año 2011, encontramos una disminución en Bolívares del Cincuenta y Cinco Por ciento, (55%) y en cuanto a la cantidad de préstamos otorgados la disminución fue de Setenta y Tres (73) durante el año 2012.
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PRESTAMOS SERVICIO AUTOMOTRIZ MONTO EN BOLIVARES
2012 Vs. 2011 Disminución del 55%
1.133.174,00
1.200.000,00 1.000.000,00 800.000,00 600.000,00
509.395,00
400.000,00 200.000,00 0,00 Año 2012
Año 2011
PRESTAMOS CELULARES: Al cierre del ejercicio fiscal 2012, la Caja de Ahorro había otorgado Ciento Setenta y Dos (172) Préstamos, que alcanzaron la suma de Setecientos Veinte Mil Cuatrocientos Veinte Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs. 720.420,00), monto inferior a lo prestado durante el año 2011, donde se concedieron Doscientos Cincuenta (250) por un total de Setecientos Sesenta y Cuatro Mil Seiscientos Treinta y Cinco Bolívares con 21/100 Céntimos (Bs. 764.635,21), lo que representó en términos porcentuales una disminución del Cinco coma Setenta y Ocho Por ciento (5,78%)
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PRESTAMOS CELULARES MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Disminución del 5,78 %
Año 2011
764.635,21
Año 2012
720.420,00
680.000,00 700.000,00
720.000,00
740.000,00
760.000,00
780.000,00
PRESTAMOS SEGURO DE VIDA Y VEHICULOS: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó Ciento Sesenta y Un (161) Préstamos, que alcanzaron la suma de Un Millón Setecientos Ochenta y Cuatro Mil Seis Bolívares con 18/100 Céntimos (Bs. 1.784.006,18) Representando un incremento en términos porcentuales del Cinco coma Ochenta Por ciento (5,80%) con respecto al año 2011.
PRESTAMOS SEGUROS MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 5,80% Año 2011
1.686.232,84
Año 2012 1.784.006,18 1.600.000,00 1.650.000,00
1.700.000,00
1.750.000,00
1.800.000,00
23
PRESTAMOS PRODUCTOS VACACIONALES Y NAVIDEÑOS: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó Quinientos Treinta y Dos (532) Préstamos, que alcanzaron la suma de Un Millón Cuatrocientos Cuarenta y Ocho Mil Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs. 1.448.000,00) monto este, que representa un incremento superior al Noventa y Tres Por ciento (93%) con respecto al año 2011. Durante el año 2012 se aumentó el número de Asociados beneficiados con este tipo de préstamo, ya que se otorgaron Setenta y Ocho (78) préstamos más, con relación a los otorgados durante el año 2011.
PRESTAMOS VACACIONAL Y NAVIDEÑOS MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 93%
Año 2011
637.500,00
Año 2012
1.174.000,00 0,00 500.000,00 1.000.000,00 1.500.000,00
24
PRESTAMOS CON PROVEEDORES: En esta categoría se incluyen los préstamos otorgados a los Socios, para la adquisición de Línea Blanca, Electrodomésticos, Óptica, Filtros para Agua, Equipos de Computación y Transporte y Turismo, durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro otorgó un total de Ciento Veintidós (122) Préstamos, que alcanzaron la suma de Cuatrocientos Treinta y Cuatro Mil Doscientos Sesenta y Ocho Bolívares con 66/100 Céntimos (Bs.434.268,66) Representando un incremento en términos porcentuales del Treinta y Ocho coma Treinta y Seis Por ciento (38,36%) con respecto al año 2011.
PRESTAMOS PROVEEDORES MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 38,36%
Año 2011
313.855,74
Año 2012
434.268,66 0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
25
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 1er GRADO: Durante el Ejercicio Económico comprendido entre el 01/01/2012 al 31/12/2012, la Caja de Ahorro otorgó Préstamos para la Adquisición de Viviendas, Remodelaciones, Liberación de Hipotecas y Construcción sobre Terreno propio, siendo beneficiado por este tipo de préstamo Cuarenta (40) Asociados, que en su totalidad sumaron la cantidad de Seis Millones Quinientos Diecinueve Mil Quinientos Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs. 6.519.500,00), representando esto un incremento interanual del Cinco coma noventa Por ciento (5,90%)
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 1ER GRADO MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 5,90%
Año 2011
6.156.200,00
Año 2012 6.519.500,00 5.800.000,00
6.000.000,00
6.200.000,00
6.400.000,00
6.600.000,00
26
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 2do GRADO: Durante el Ejercicio Económico comprendido entre el 01/01/2012 al 31/12/2012, la Caja de Ahorro otorgó Préstamos para la Adquisición de Viviendas, Remodelaciones, Liberación de Hipotecas y Construcción sobre Terreno propio, un total de Veinticuatro (24) Asociados fueron beneficiados con este tipo préstamo, que en su totalidad suman la cantidad
de
Dos
Millones
Veintisiete
Mil
Bolívares
con
00/100
Céntimos
(Bs. 2.027.000,00) representando esto un incremento interanual del Ciento Veintiocho coma Veintisiete Por ciento (128,27%)
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 2DO GRADO MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 128,27%
Año 2011
888.000,00
Año 2012 2.027.000,00 0,00
500.000,00
1.000.000,00 1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
27
RETIROS PARCIALES OCHENTA POR CIENTO (80%): En el año 2012, la Caja de Ahorro, concedió a Trescientos Cincuenta y Dos (352) Asociados, el retiro parcial de sus Haberes, los cuales sumaron la cantidad de Cuatro Millones Setecientos Cincuenta y Cuatro Mil ochocientos Noventa y Cuatro Bolívares con 33/100 Céntimos (Bs. 4.754.894,33). Este retiro de los haberes se realizó de manera mensual, por montos totales no superiores a Cuatrocientos Mil Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs. 400.000,00), ya que estos desembolsos afectan la liquidez de la Caja de Ahorro, debido al no retorno de los recursos. Es importante destacar la existencia de una disminución del Dieciséis coma Cincuenta y Cinco Por ciento (16,55%) con respecto a los retiros realizados en el año 2011.
RETIROS PARCIALES DE HABERES MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Disminución del 16,55% Año 2011 Año 2012
5.698.053,86 4.754.894,33
4.000.000,00
4.500.000,00
5.000.000,00
5.500.000,00
6.000.000,00
28
MONTEPIO: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro canceló a Treinta y Siete (37) de sus Asociados la cantidad de Cuatrocientos Catorce Mil Cuatrocientos Ochenta Bolívares con 54/100 Céntimos (Bs.414.480,54). Al comparar la cantidad de Montepíos pagados durante el año 2012 Vs los pagados durante el año 2011, nos presenta una variación de Veintiséis (26), el haber atendido un mayor número de Asociados, motivó a que el monto pagado en el año 2012 superara en Cuarenta y Uno coma Treinta y Ocho Por ciento (41,38%) a lo pagado en el año 2011.
MONTEPIO MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 41,38% Año 2011
293.173,84
Año 2012
414.480,54 0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
29
MUTUO AUXILIO: Durante el Ejercicio Económico finalizado el 31 de Diciembre de 2012, la Caja de Ahorro canceló a Ciento Ochenta y Un (181) Asociados la cantidad de Un Millón Ochocientos Treinta y Cinco Mil Bolívares con 00/100 Céntimos /100 (Bs. 1.835.000,00). Al comparar la cantidad de Mutuos Auxilios pagados durante el año 2012 Vs los pagados durante el año 2011, nos presenta una variación de Cincuenta Y Cinco (55), el haber atendido un mayor número de Asociados, motivo a que el monto pagado en el año 2012 superara en Treinta y Uno coma Setenta y Ocho Por ciento (31,78%) a lo pagado en el año 2011.
MUTUO AUXILIO MONTO EN BOLIVARES 2012 Vs. 2011 Incremento del 31,78% Año 2011
1.392.500,00
Año 2012 1.835.000,00 0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
Al 31 de Diciembre de 2012, quedaron pendientes por pagar Setenta (70) Solicitudes que sumaron la cantidad de Setecientos Mil Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs. 700.000,00), discriminado de la siguiente forma: Cantidad 5 65
Monto en Bolívares 50.000,00 650.000,00
Concepto Adelanto Complemento
Al 31 de Enero de 2013, del total de las solicitudes pendientes por Complemento se habían cancelados Ciento Sesenta Mil Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs. 160.000,00) quedando pendientes Cuarenta y Nueve (49) Solicitudes de Complementos por pagar, que suman Cuatrocientos Noventa Mil Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs. 490.000,00) 30
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ “CATUNESR”
INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA 31
INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA El Consejo de Vigilancia de la Caja de Ahorros de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez (CATUNESR) en uso de las atribuciones establecidas en los Artículos Nros. 30 y 32 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, y en apego a lo que establecen los Estatutos Sociales que la rigen en sus Artículos Nro. 39 y 43, es el órgano encargado de supervisar las actuaciones desarrolladas por el Consejo de Administración. Entre otras funciones destacamos las siguientes: A.- Supervisar el cumplimiento de las decisiones acordadas en la Asamblea de Asociados. B.- Realizar Arqueos periódicos. C.- Examinar la documentación que soporte los préstamos otorgados por la Caja de Ahorro a sus Asociados. D.- Ordenar las Auditoría Externa establecida en Articulo Nro. 33 la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares. En uso de las atribuciones señaladas en el párrafo anterior, durante el año 2012, nos encargamos de realizar las actividades que se detallan a continuación: 1.- Se realizaron Seis (6) tomas físicas de inventario de las mercancías que estaban destinadas a la venta a los Asociados. 2.- Se realizaron Ocho (8) Arqueos a la Caja Chica existente, ajustándose siempre a la normativa interna, no se determinaron faltantes. 3.- De manera selectiva se realizó seguimiento y análisis a los préstamos solicitados por los Asociados, en sus distintas categorías, pudiendo verificarse que los mismos se ajustaron a lo establecido en la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, y en apego a lo que establecen los Estatutos Sociales de la Caja. 4.- De manera aleatoria se realizaron verificaciones de las disponibilidades bancarias, así como las conciliaciones bancarias al cierre de mes. 5.- Visto el contenido del informe presentado por los auditores externos correspondiente a la auditoria del año 2011, se le recomendó al Consejo de Administración acatar y tomar en cuenta las observaciones y recomendaciones enunciadas en el Dictamen y en la Carta de 32
Gerencia. 6.- Se verificó que fueron atendidos y beneficiados con préstamos Tres Mil Doscientos Setenta y Tres (3.273) Asociados. 7.- Se mantuvo permanente vigilancia al tratamiento que se le dio a los retiros parciales del Ochenta Por ciento (80%) de los Haberes, solicitados por los Asociados, corroborándose la disminución en el volumen y aprobación de solicitudes del retiro del Ochenta Por ciento (80%) de los Haberes. 8.- Se verificaron las tareas desarrolladas por el Consejo de Administración tendientes a resolver los casos de préstamos inmovilizados por diferentes razones (capacidad de pago del asociado, comisión de servicio en otras instituciones, retirados de la UNESR entre otros) constatándose la reducción de estos. 9.- Una vez analizadas las distintas propuestas de servicios profesionales recibidas en el Consejo de Vigilancia, referidas a la Auditoría externa de los Estados Financiero al 31/12/2012, se ordenó la contratación de la Auditoría Externa establecida en el Nro. 33 la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares. 10.- Nuestra gestión se extendió a las inspecciones de todos los bienes propiedad de la Asociación y la evaluación de su funcionamiento y protección de estos activos, así como de su conservación. 11.- Como integrantes del Consejo de Vigilancia asistimos y participamos activamente en todas las reuniones del Consejo de Administración, en las cuales obtuvimos de manera oportuna todas las informaciones requeridas de los asuntos en los cuales estuvo involucrada la Caja de Ahorros, por lo que todo lo consideramos de buena fe , en el cumplimiento de nuestra función controladora en defensa de los intereses de todos los Asociados. 12.- Verificamos que la Caja de Ahorro ha preparado sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, como se muestra en el informe presentado por los auditores externos. 13.- En nuestra condición de Miembros del Consejo de Vigilancia hemos examinado el Balance General al 31 de Diciembre de 2012, los estados conexos de Ingresos y Egresos, de 33
Patrimonio Social, de Reserva y de Flujo de Efectivo por el año entonces terminado, tomando en consideración el examen efectuado por los auditores externos de la firma MONTES NARVAEZ & ASOCIADOS para el mismo periodo, el cual debe considerarse parte integral de este informe. Como resultado de nuestro trabajo y de acuerdo a nuestra evaluación y al mandato contenido en nuestros Estatutos Sociales y no teniendo ninguna objeción al respecto, sometemos consideración de esta Asamblea la Memoria y Cuenta presentada por el Consejo de Administración y los Estados Financieros Auditados de la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez (CATUNESR) al 31/12/2012, el Estado de Ingresos y Egresos, los cambios en la cuentas de Patrimonio y el Flujo de Efectivo por el año finalizado en esa fecha, de acuerdo a normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro. Nosotros, los miembros del Consejo de Vigilancia de CATUNESR, avalamos y aprobamos la gestión realizado por el Consejo de Administración durante el año 2012. Por lo anteriormente expuesto, sugerimos a esta Magna Asamblea, aunar esfuerzos mancomunados, en tan difícil labor en defensa de nuestro bienestar
social, el cual
redundará en beneplácito del entorno familiar de todos los Asociados adscritos a la Caja de Ahorros de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez (CATUNESR). Asimismo, nosotros los miembros del Consejo de Vigilancia de CATUNESR, avalamos y aprobamos la gestión realizada por el Consejo de Administración durante el año 2012.
EL CONSEJO DE VIGILANCIA
Rafael Peña Presidente
Roy Pinto Vicepresidente
Ana Pimentel Secretaria
34
Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Gastos INGRESOS GENERALES EJECUTADO
ESTIMADO
AÑO 2012
AÑO 2013
* Aporte Patronal, Aporte Socios y Retenciones Socios
41.016.337,43
57.422.872,40
Total Aporte Patronal, Aporte Socios y Retenciones Socios
41.016.337,43
57.422.872,40
* Corto Plazo
309.585,40
433.419,56
* Mediano Plazo
322.260,15
451.164,21
* Largo Plazo
914.090,81
1.279.727,13
DESCRIPCIÓN
Aporte Patronal, Aporte Socios y Retenciones Socios
Intereses Sobre Préstamos
* Préstamo Especial
142.406,31
199.368,83
* Hipotecario 1er. Grado
1.498.757,78
2.098.260,89
* Hipotecario 2do. Grado
364.624,45
510.474,23
* Préstamo para Adquisición de Vehículo
109.007,66
152.610,72
3.660.732,56
5.125.025,58
1.610,45
1.739,29
11.466,31
12.383,61
Total Intereses Sobre Préstamos Intereses Ganados Sobre Depósitos * Cuentas Corrientes y Totales * Cuentas de Ahorro * Depósitos a Plazo Fijo Total Intereses Ganados Sobre Depósitos
0,00
6.286,35
13.076,76
20.409,25
417.544,00
584.561,60
417.544,00
584.561,60
123.536,91
148.244,29
123.536,91
148.244,29
45.231.227,66
63.301.113,13
Ingresos por Alquileres * Bienes Resort Total Ingresos por Alquileres Otros Ingresos * Otros Ingresos por Operaciones Total Otros Ingresos Total Ingresos año
35
GASTOS E INVERSIÓN
DESCRIPCIÓN
EJECUTADO
ESTIMADO
AÑO 2012
AÑO 2013
Remuneraciones * Sueldos
859.067,06
1.159.740,53
* Bono de Alimentación
276.496,02
331.795,22
7.110,48
9.243,62
107.699,49
140.009,34
1.250.373,05
1.640.788,72
303.214,30
394.178,59
* Horas Extras * Otras Remuneraciones y Bonificaciones Total Remuneraciones Beneficios Sociales y Contractuales * Prestaciones Sociales Personal * Intereses sobre Prestaciones Sociales
0,00
0,00
* Bono Vacacional
287.826,03
374.173,84
* Bonificación fin de año
316.353,36
411.259,37
* Seguro Social Obligatorio
76.557,87
99.525,23
* Paro Forzoso
15.557,31
20.224,50
* Ley de Política Habitacional
15.692,62
20.400,41
* Aporte de Ahorro del Personal de la Caja de Ahorros
80.291,08
104.378,40
* Seguro de H.C.M.
87.733,61
114.053,69
* Uniforme
13.624,00
17.711,20
* Calzados
5.490,02
7.137,03
31.550,00
41.015,00
9.600,00
12.480,00
Total Beneficios Sociales y Contractuales
1.243.490,20
1.616.537,26
Total Gastos del Personal
2.493.863,25
3.257.325,98
32.569,19
45.596,87
281.985,70
394.779,98
19.275,62
26.985,87
333.830,51
467.362,71
27.906,13
300.000,00
27.906,13
300.000,00
* Becas y Útiles Escolares * Aporte patronal sindicato
Gastos de la Junta Directiva * Dietas * Viáticos y Pasajes * Otros Gastos del Personal Directivo Total gastos Junta Directiva Gastos de Asamblea y Proceso Electoral * Reuniones de Asambleas Total Gastos de Asamblea y Proceso Electoral
36
GASTOS E INVERSION
DESCRIPCIÓN
EJECUTADO
ESTIMADO
AÑO 2012
AÑO 2013
* Agua
15.022,58
19.529,35
* Luz y Aseo Urbano
25.017,97
32.519,46
* CANTV
66.141,66
85.984,16
* Correo y Encomienda
15.785,30
20.520,89
1.375,00
1.787,50
123.339,51
160.341,36
* Procesamiento De Datos
24.729,60
32.148,48
* Abogados
50.023,93
65.031,11
* Auditores Externos
59.772,00
77.703,60
* Otros Honorarios Profesionales
46.882,35
60.947,06
181.407,88
235.830,24
* Fidelidad
1.103,01
1.433,91
* Incendio
2.246,49
2.920,44
456,24
593,11
* Gas Natural Total Servicios Públicos Servicios Profesionales y Técnicos
Total Servicios Profesionales y Técnicos Gastos de Pólizas de Seguros
* Responsabilidad Civil * Otras Primas
6.077,13
7.900,27
9.882,87
12.847,73
* Formas Impresas
6.028,18
7.836,63
* Formas Continuas para Computador
2.016,00
2.620,80
* Materiales de aseo y limpieza
41.456,51
53.893,46
* Papelería y Útiles de Oficina
75.854,14
98.610,38
Total Gastos de Pólizas de Seguros Materiales y Suministros
* Material de Imprenta y Reproducción
49.219,85
63.985,81
174.574,68
226.947,08
* Equipos de Oficina
42.636,34
55.427,24
* Equipos de Computación
56.134,99
72.975,49
9.139,90
11.881,87
147.295,81
191.484,55
255.207,04
331.769,15
Total Materiales y suministros Reparación y Mantenimiento
* Equipos Eléctricos * Instalaciones Total Reparación y Mantenimiento
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GASTOS E INVERSIÓN
DESCRIPCIÓN
EJECUTADO
ESTIMADO
AÑO 2012
AÑO 2013
Gastos Depreciación * Sede de la Caja de Ahorro
75.319,80
105.447,72
* Mobiliario y Equipo de Oficina
93.040,80
130.257,12
* Equipos de Computación
71.974,92
100.764,89
66,36
92,90
240.401,88
336.562,63
6.922,62
8.999,41
6.922,62
8.999,41
17.831,70
23.181,21
5.582,00
7.256,60
212.084,73
275.710,15
235.498,43
306.147,96
4.082.834,80
5.644.134,26
* Equipos de Seguridad Total Gastos de Depreciación Gastos Bancarios * Comisiones Bancarias Total Gastos Bancarios Otros Gastos de Administración * Condominio * Pérdidas por Cuentas Incobrables * Otros Gastos Total Otros Gastos de Administración Total Gastos
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C o n s u lto re sG e re n c ia le s
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ. C.A.T.U.N.E.S.R. ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACION COMPLEMENTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 - 2011 Y OPINION DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES
Abril 2013
Miracielos a Hospital. Edificio Sur 2 Piso 10. Oficina 1003. Parroquia Santa Teresa. Caracas. Teléfono (58-212) 4848484 e-mail: frasil@cantv.net. RIF: J-30683873-2 NIT 0127824894
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CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 Nota Nº “1” Constitución, Registro y Políticas Contables. Constitución: La Asociación Civil Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez. “C.A.T.U.N.E.S.R.” se constituyó en Asamblea General celebrada el 27 de Septiembre de 1976, y está inscrita en la Oficina Subalterna del Primer Circuito de Registro del Municipio Sucre del Estado Miranda, en fecha 19 de Enero de 1977, bajo el Nro. 16, Tomo 16, Protocolo 1ero. Domicilio: La sede administrativa se encuentra en la Av. Guzmán Blanco. Urbanización Carlos Delgado Chalbaud. Vereda 36. Quinta Nro. 8. Parroquia Coche. Municipio Libertador. Caracas. Distrito Capital. Registros: Superintendencia de Cajas de Ahorro adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Finanzas, bajo el Nº 236, Sector Público, inscrita en el Registro de Información Fiscal. RIF, bajo el Nº J-30079570-5, y en Número de Identificación Tributaria NIT 0334763455. Número de Asociados: Al 31 de Diciembre de 2012, estaban afiliados Tres Mil Trescientos Treinta y Cuatro (3.334) asociados. Objeto: Establecer y fomentar el ahorro sistemático y estimular la formación de hábitos de economía y previsión social entre sus afiliados. Conceder préstamos a bajo interés en beneficio exclusivo de sus socios, de acuerdo a las condiciones que se establecen los estatutos sociales que la rigen. Procurar para sus socios toda clase de beneficios socio-económicos y en general velar por los intereses de sus asociados por todos los medios a su alcance. Patrimonio: El Patrimonio de la Asociación, está constituido: Por los Aportes de los Asociados los cuales equivalen al Diez Por ciento (10%) de la remuneración mensual del trabajador, Aporte de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez, en su condición de Patrón, el cual equivale al Diez Por ciento (10%) de la remuneración mensual del trabajador, también, forma parte del patrimonio las Utilidades Netas obtenidas por la Caja de Ahorro producto de las actividades que realiza, que no se hayan distribuidos entre los Asociados. 49
Funcionamiento: La Caja de Ahorro se administra siguiendo la normativa establecida en la Ley de CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, su Reglamento y por, lo que establecen sus Estatutos Sociales. Administración y Control: Los Órganos Administrativos y de Control de la Caja de Ahorro son: La Asamblea General de Socios, el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia. Los miembros del Consejo de Administración y Vigilancia son elegidos por periodos de Tres (3) años, pudiendo ser reelectos por periodos iguales. La Asamblea General es la máxima autoridad de la Asociación, las decisiones tomadas en ellas son obligatorias para todos los socios, estas podrán ser Ordinarias y Extraordinarias y estarán presididas por el Presidente del Consejo de Administración. El Consejo de Administración es el Órgano de ejecución de los Estatutos Sociales de la Asociación y sus Reglamentos, es el responsable del Patrimonio, de la administración de sus fondos, de la exactitud de sus balances y estados contables. Estará integrado por Tres (3) miembros principales con sus respectivos suplentes quienes ejercerán los cargos de Presidente, Tesorero y Secretario. El Consejo de Vigilancia, es el Órgano encargado de velar el cumplimiento de lo establecido en la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorros y Asociaciones de Ahorro Similares, así como por el correcto funcionamiento, administración y manejo de los haberes de los afiliados y de la Asociación y de inspeccionar; periódicamente, la actividad económica y contable de la Caja de Ahorro. Prestamos: La Caja de Ahorro, podrá otorgar a sus Asociados prestamos hasta por el Ochenta Por ciento (80%) de sus haberes disponibles para la fecha de solicitud, bajo las siguientes modalidades: 1.- Corto Plazo: Préstamo cuya cancelación deberá realizarse en un lapso no mayor de Doce (12) meses y devengara a favor de la Caja de Ahorro, una tasa de interés del Nueve Por ciento (9%).
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2.- Mediano Plazo: Préstamo cuya cancelación deberá realizarse en un lapso no mayor de Veinticuatro (24) meses y devengara a favor de la Caja de Ahorro, una tasa de interés del Nueve Por ciento (9%). CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 3.- Largo Plazo: Préstamo cuya cancelación deberá realizarse en un lapso no mayor de Treinta (36) meses y devengara a favor de la Caja de Ahorro, una tasa de interés del Nueve Por ciento (9%). 4.- Especiales: Préstamo cuya cancelación deberá realizarse en un lapso no mayor de Treinta (36) meses y devengara a favor de la Caja de Ahorro, una tasa de interés del Nueve Por ciento (9%) donde el monto solicitado por el Asociado puede superar el Ochenta Por ciento (80%) de sus haberes disponibles para la fecha de solicitud, debiendo estar garantizado el mismo, con un máximo de Cuatro (4) fiadores a los cuales no se puede comprometer más del Ochenta Por ciento (80%) de sus haberes. 5.- Adquisición y Reparación de Vehículo: La Caja de Ahorro podrá conceder a sus Asociados prestamos hasta por la cantidad de Cincuenta Mil Bolívares con 00/100 Céntimos (Bs.50.000,00) los cuales serán cancelados en un plazo no mayor a Sesenta (60) meses y devengaran a favor de la Caja de Ahorro, una tasa de interés del Diez Por ciento (10%). Para ser beneficiario de este tipo de préstamo el Asociado, no debe haber realizado retiro parciales durante los últimos Diez (10) meses, antes de la solicitud del préstamo. También se incluyen los préstamos para reparación de vehículos, cuyo monto no podrá exceder al Setenta Por ciento (70 %) del sueldo mensual del Asociado, debiendo ser cancelado en un periodo de máximo Treinta y Seis (36) meses y devengaran a favor de la Caja de Ahorro, una tasa de interés del Nueve Por ciento (9%). 6.- Préstamos Hipotecarios: De acuerdo a lo establecido en los Estatutos Sociales de la Caja de Ahorro y a la Reglamentación por la cual se rigen los préstamos hipotecarios, estos se podrán conceder bajo las siguientes modalidades: Para la Adquisición de Vivienda, para la Liberación de Hipotecas, Para la Ampliación y Remodelación de Inmuebles y para la Construcción de viviendas sobre un terreno propio.
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Registro de Operaciones y Presentación: Los principios y prácticas de contabilidad relativos a los rubros más importantes de los estados financieros de la Caja de Ahorro se resumen a continuación:
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 La Caja de Ahorro se rige por las Normativas y Circulares establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro “SUDECA”. Para el registro y clasificación de las operaciones contables, se utiliza el Código de Cuenta, emanado de la Superintendencia de Cajas de Ahorro, los registros contables se realizan mediante la utilización de un sistema de contabilidad computarizado. Los estados financieros han sido preparados sobre la base contable de costos históricos, en atención a lo que establece la normativa dictada por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, vigentes al 31/12/2012 y 31/12/2011, las cuales en algunos aspectos difieren de los principios de contabilidad generalmente aceptados. Desviaciones a los principios de contabilidad generalmente aceptados. Algunas normas de presentación de los estados financieros, exigidos por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, difieren de los principios de contabilidad generalmente aceptados, como es el caso de las que se mencionan a continuación: 1.- La Declaración de Principios de Contabilidad No. VEN-NIC-2, emitida por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, establece que esta declaración es aplicable a todas las empresas de cualquier naturaleza y ramo. Así mismo, la Circular No 03, publicada por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, el 16 de Julio de 2002, indica que las Cajas de Ahorro deben presentar sus estados financieros ajustados por efectos de la inflación con carácter informativo para la Asamblea de Socios y para SUDECA.
Uso de estimado.
La preparación de los estados financieros y sus notas de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general, requiere que la gerencia haga estimaciones que afecten las cifras de activos y pasivos y la divulgación de los activos y pasivos contingentes a la fecha de los 52
estados financieros, así como los montos presentados de ingresos y gastos durante el año. Los resultados reales pueden variar de las estimaciones efectuadas.
Concentración de riesgo crediticio.
Los instrumentos financieros de la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 Simón Rodríguez. “C.A.T.U.N.E.S.R.”, expuestos a una concentración de riesgo crediticio están compuestos principalmente por el efectivo, depósitos a plazo fijo, cuentas por cobrar y acciones. El efectivo, depósitos a plazo fijo perteneciente a la Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez. “C.A.T.U.N.E.S.R.” están colocados en diferentes instituciones financieras nacionales, y las cuentas por cobrar corresponden principalmente a las operaciones propias y normales de la Caja de Ahorro, respaldadas por los aportes de los Afiliados a la Caja de Ahorro. La Caja de Ahorro está expuesta al riesgo de las tasas de interés, al índice de inflación emitido por el BCV.
Valor razonable de los instrumentos financieros.
El valor razonable de los instrumentos financieros es la cantidad por la cual un instrumento financiero puede ser cambiado en una transacción entre las partes dispuestas a negociar. Al 31 de Diciembre de 2012 el valor neto en libros del efectivo, depósitos a plazo fijo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar, se aproxima al valor razonable estimado, dado el corto vencimiento de estos instrumentos. Mobiliario y Equipos: Los activos fijos se presentan al costo de adquisición, los desembolsos que aumentan la vida útil de los mismos, son capitalizados mientras que los desembolsos por mantenimiento y reparaciones ordinarias son llevadas directamente a los resultados del ejercicio. La depreciación se calcula con base al método de línea recta sobre la vida útil originalmente estimada de los distintos activos. Impuesto Sobre la Renta: La Caja de Ahorro está exenta del pago de Impuesto Sobre la Renta, por las Ganancias obtenidas durante el ejercicio fiscal respectivo, en atención a lo establecido en Artículo Nro. 14, Numeral 11 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta vigente.
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Efectivo y equivalencias de efectivo: Se considera como efectivo y equivalencias, los fondos disponibles a la vista y depósitos a plazos cuyo vencimiento no supere los Noventa (90) días. Intereses sobre Prestamos: Los intereses sobre préstamos son calculados sobre saldos deudores al momento del otorgamiento del préstamo, en atención a lo que establecen los Estatutos Sociales de la Caja de Ahorro los mismos se cobran por anticipados, contabilizándose como Interés diferido y CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 como ingreso en la medida en que se van devengando. Ahorro Estatutario: Los Aportes de los Asociados y los aportes entregados por la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez en su calidad de Patrón, se contabilizan mensualmente una vez realizados los descuentos de nóminas, los aportes no cobrados, son registrados como Aportes de Socios por Cobrar y Aportes de Patrono por Cobrar. Provisión Prestaciones Sociales: La provisión para Prestaciones Sociales es calculada en atención a lo que establece el Artículo Nro. 142 de la Ley Orgánica del Trabajo los Trabajadores y las Trabajadoras. Gastos Pagados por Anticipado y Cargos Diferidos: Todos los pagos anticipados efectuados en el año son diferidos para reconocer como gasto en el periodo en el cual se incurran, las erogaciones incurridas por concepto de programas de computación se registran en este rublo y se amortizan en un periodo de Cinco (5) años. Nota “2” Efectivo Caja y Banco. (Códigos. 1.1.1.02, 1.1.1.03, 1.1.1.04) Al 31 de Diciembre de 2012, el efectivo de la Caja de Ahorro se encontraba discriminado de la siguiente forma: Institución Financiera Caja Chica
Tipo de Cuenta y Numero ------------------------
3.000,00
A la vista
Banesco Banco Universal Banco Mercantil
Corriente Nº 093-3-00893-2 Corriente Nº 1078-22080-8 Corriente Nº 0000056520 Corriente
94338,87
A la vista
275.477,04
A la vista
4.188,75
A la vista
84.432,34
A la vista
Banco Venezuela Banco Fondo Común
Monto en Bolívares
Vencimiento
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Banco Mercantil Banco Mercantil Banco Occidental de Descuento
Nº 8620010720 Máxima N° 8078-00384-6 Máxima Nº 819-1003996 Ahorro N° 0116009214
1.268.160,97
A la vista
1.524.408,19
A la vista
9.958,53
A la vista
Todos los recursos financieros se encuentran depositados en Instituciones Financieras ubicadas en el País. CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 Nota Nº “3” Cuentas por Cobrar Sócios, Cuotas de Mutuo Auxilio, Reclamos a Compañía de Seguro, Cuentas por Cobrar Farmácia, Artefactos Elétricos, Línea Blanca, Otras Cuentas por Cobrar. (Códigos. 1.1.2.04, 1.1.2.06, 1.1.2.09, 1.1.2.12, 1.1.2.14, 1.1.2.15, 1.1.2.19). Estas cuentas presentan los siguientes saldos: Cuentas Por Cobrar Socios
Bs. 88.700,00
Cuotas de Mutuo Auxilio
Bs.
Reclamos a Compañía de Seguro
Bs. 697.532,41
Cuentas por Cobrar Farmacia
Bs. 38.777,00
Cuentas por Cobrar Artefactos Eléctricos
Bs. 109.693,41
Cuentas por Cobrar Línea Blanca
Bs. 46.032,92
Otras Cuentas por Cobrar
Bs. 443.312,06
0,00
Al 31 de Diciembre de 2012, las Cuentas por Cobrar a Socios, se discriminan en Servicios Funerarios y Prestamos Corto Plazo II. El Mutuo Auxilio por Cobrar, corresponde a los descuentos del Montepío. Los montos destacados como Cuentas por Cobrar Farmacia, Artefactos Eléctricos y Línea Blanca, corresponden a préstamos comerciales otorgados a los Asociados para la adquisición de los mismos. Nota Nº “4” Seguros Colectivos por Cobrar. (Código 1.1.2.07) Este saldo se corresponde al financiamiento de distintas Pólizas de Seguro, que son adquiridas de manera colectiva a través de la Caja de Ahorro, y las mismas son canceladas por los asociados mediante descuentos por nóminas, al 31/12/2012 el saldo se constituye de la siguiente forma:
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Seguro Colectivo Por Cobrar
Bs. 2.074.931,46
Seguro Crédito Hipotecario
Bs. 686.866,40
H.C.M. por Cobrar a Empleados
Bs. 351.332,71
Seguros Servicios Funerarios
Bs.
75.068,71
Seguro Póliza de Vida
Bs.
55.146,81
Como resultado del análisis practicado a la muestra seleccionada, en cuanto al comportamiento CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 de los Préstamos, pudimos detectar la existencia de saldos sin movilización. Nota Nº “5” Préstamos por Cobrar. (Código. 1.1.2.08, 1.2.1.01 y 1.2.1.03) Al 31 de Diciembre de 2012, el saldo de Préstamos por Cobrar alcanzaba la cantidad de Cincuenta y Cuatro Millones Cuatrocientos Sesenta Mil Ciento Veintinueve Bolívares con 53/100 Céntimos (Bs. 54.460.129,53). Al analizar los saldos que presentan los auxiliares de los distintos tipos de Préstamos que se discriminan a continuación encontramos la existencia de saldos inmovilizados a la fecha de la revisión. .- Prestamos Corto Plazo: Préstamo Corto Plazo I
Bs. 755.710,07
Productos Navideños
Bs. 1.187.718,89
Producto Vacacional
Bs.
95.454,04
Servicios de Óptica
Bs.
37.030,80
.- Prestamos Mediano Plazo: Préstamo Mediano Plazo
Bs. 3.157.204,99
Equipos de Computación
Bs.
326.448,67
Prestamos Celulares
Bs.
729.426,82
Filtros de Agua
Bs.
3.720,15
.- Prestamos Largo Plazo: 56
Préstamos a Largo Plazo
Bs. 7.048.625,73
Préstamos Reparación Vehículos
Bs. 1.579.149,79
Préstamos Emergencia Medica
Bs. 1.271.285,72
Viajes y Turismo
Bs.
106.974,65
.- Prestamos Especiales: Préstamos Especiales
Bs. 1.956.669,43
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 .- Prestamos Vehículos:
Prestamos Vehículos
Bs.
948.226,18
.- Préstamos Hipotecarios:
Préstamos Hipotecarios 1er Grado
Bs. 24.853.137,07
Préstamos Hipotecarios 2do Grado
Bs.
4.858.774,53
.- Otras Cuentas por Cobrar Mediano y Largo Plazo:
Otras Cuentas Por Cobrar
Bs. 7.544.572,00
Como resultado del análisis practicado a la muestra seleccionada, en cuanto al comportamiento de los Préstamos, pudimos detectar la existencia de saldos sin movilización. Nota Nº “6” Inventarios de Mercancías. (Código 1.1.5.09) El saldo de esta cuenta, se conforma por el costo de los Bienes adquiridos por la Caja de Ahorro para ser vendidos a los Asociados, al 31/12/2012 el mismo se discriminaba de la siguiente forma:
Equipos de Computación
Bs. 134.758,00
Bolsos y Morrales.
Bs.
601,30 57
Teléfonos Celulares.
Bs. 228.630,16
Cornetas X-Mini.
Bs. 10.351,00
Juegos de Video.
Bs. 60.550,00
Televisores.
Bs. 267.435,00
Base para Televisores.
Bs. 15.750,00
Bluray DVD
Bs. 28.000,00
Hornos Microondas.
Bs. 16.660,00
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 Nota Nº “7” Inversiones Permanentes. (Código 1.3) Inversiones Fijas: El monto corresponde a las Inversiones que mantiene la Caja de Ahorro en Inmuebles para la Venta y para el disfrute de los Asociados. Inversiones Financieras: El saldo corresponde al valor de 100 Acciones Tipo “A” y 73 Acciones Tipo “B” con un valor nominal de Bs. 150,00 cada una, compra que realizo la Caja de Ahorro al Colegio de Administración del Estado Anzoátegui. Nota Nº “8” Activo Fijo. (Código 1.4) En esta partida se incluyen los bienes adquiridos por la Caja de Ahorro para ser utilizados en sus actividades administrativas y operacionales. En el balance se discriminan de la siguiente manera: .- Mobiliario y Equipos de Oficina. .- Equipos de Computación. .- Instalaciones. Nota Nº “9” Reclamos a Instituciones Financieras. (Código 1.5.4) El saldo de esta cuenta, lo conforma el valor de inversiones que mantenía la Caja de Ahorro en Instituciones Financieras que fueron intervenidas por el Estado venezolano, y que al 31/12/2012 se encuentran en proceso de recuperación: Banco Canarias de Venezuela.
Bs.
5.972,00
Banco Federal.
Bs.
3.805,49
Banco Mi Casa.
Bs.
903,33
Uno Valores Casa de Bolsa.
Bs. 101.171,06 58
Nota Nº “10” Cargos Diferidos. (Código 1.6.1.03) Corresponden al costo de adquisición de los Programas, Licencias y Manuales de Computación, los cuales son utilizados para el registro de las operaciones administrativas y contables, también se incluyen los pagos anticipados que serán amortizados durante más de un periodo contable. Nota Nº “11” Otros Activos. (Código 1.7.3.01) En esta cuenta se refleja el valor de los bienes (Computadoras, Teléfonos) que fueron adquiridos
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRIGUEZ CATUNESR Notas a los Estados Financieros la 31/ de Diciembre de 2012 y 2011 por la Caja de Ahorro, para la dotación del aula de clase, ubicada en la sede administrativa de la Caja de Ahorro, estos son utilizados como herramientas y equipos de apoyo en los distintos Cursos y Diplomados dictados, a través del convenio que se firmó con la Universidad Pedagógica Libertador “UPEL”, discriminado de la siguiente forma: 41 Computadores valorados en
Bs. 115.156,16
7 Teléfonos valorados en
Bs.
886,76
Nota Nº “12” Ahorro Socios. Aporte Patronal. (Códigos 3.1.1 y 3.1.2) El saldo representa la sumatoria de los Aportes de los Asociados, y los Aportes otorgados por la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez en su condición de patrono. Nota N° “13” Fondo de Reserva. (Código. 3.2.2 y 3.2.3) Los Estatutos de la Caja de Ahorro, establecen que al cierre del ejercicio económico, de las utilidades liquidas obtenidas por la Asociación se hará un apartado del Diez por ciento (10%) para constituir la Reserva. Nota N° “14” Intereses sobre Préstamos Corresponde a la sumatoria de los intereses cobrado a los Asociados, el cual es calculado a la tasa de interés del Nueve por Ciento (9%) anual, del monto correspondiente al Préstamo que se le otorga al Asociado. Nota N° “15” Intereses Ganados Depósitos. 59
Corresponde a los Intereses ganados, en Cuentas de Ahorro, Cuentas Corrientes, Cuentas Totales y Colocaciones a Plazo Fijo.
Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR” Ejercicio Fenecido al 31 de Diciembre del año 2012 - 2011. Indicadores Financieros Efectuamos el cálculo de Indicadores Financieros: Liquidez Inmediata, Índice de Solvencia, Capital de Trabajo Neto, Posición del Pasivo Total respecto al Patrimonio, Posición de los Préstamos respecto al Patrimonio, Posición del Pasivo Total respecto al Activo Total, Posición de la Deuda Patronal respecto al Patrimonio, Rentabilidad del Patrimonio. Comparamos los Egresos Totales Vs. los Ingresos Totales, la Utilidad Neta Vs. los Ingresos Totales. 1.- Liquidez Inmediata. Comparación del Activo Disponible (Efectivo) Vs. Pasivo Circulante. Nos indica la capacidad de pago inmediato que tiene la Caja de Ahorro para cancelar cada Bs. de obligaciones en el Corto Plazo. Al 31/12/2012
Al 31/12/2011
Bs. 3.263.964,69
Bs. 1.652.788,07
---------------- = Bs. 0,74 Bs. 4.393.954,86
---------------- = Bs. 0,58 Bs. 2.832.834,52
La Caja de Ahorro al 31/12/2012, dispone de Setenta y Cuatro Céntimos de Bolívar (Bs. 0,74) por cada Bolívar de Deuda a Corto Plazo, lo que indica que el Activo Disponible (efectivo) la Caja de Ahorro no cubre su Pasivo Circulante en el Corto Plazo, si comparamos este resultado Vs. el obtenido al 31/12/2011, encontramos que la Liquidez de la Caja de Ahorro al 31/12/2012 mejoro con respecto al 31/12/2011. 2.- Índice de Solvencia. Comparación del Activo Circulante Vs. Pasivo Circulante. Nos indica la capacidad que tiene la asociación para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. 60
Al 31/12/2012 Bs. 11.675.647,73 ----------------- = Bs. 2,66 Bs. 4.393.954,86
Al 31/12/2011 Bs. 8.356.572,55 --------------- = Bs. 2,95 Bs. 2.832.834,52
Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR” Ejercicio Fenecido al 31 de Diciembre del año 2012 - 2011. Indicadores Financieros La Caja de Ahorro al 31/12/2012 cuenta con Dos Bolívares con 66/100 Céntimos (Bs. 2,66) de Activo Circulante, para responder por cada Bolívar de Pasivo Circulante, al 31/12/2011 se contaba con Dos Bolívares con 95/100 Céntimos (Bs. 2,95) de Activo Circulante, para responder por cada Bolívar de Pasivo Circulante 3.- Capital de Trabajo Neto: Diferencia entre el Activo Circulante y el Pasivo Circulante. Nos indica la cantidad de Activo Circulante disponible, con que cuenta la Caja de Ahorro para utilizarlo en sus actividades operativas. Al 31/12/2012 Bs.11.675.647,73 – Bs. 4.393.954,86 = Bs. 7.281.692,82 Al 31/12/2011 Bs. 8.356.572,55 – Bs. 2.832.834,52 = Bs. 5.523.738,03 4.- Posición del Pasivo Total respecto a los Haberes. Comparación de los Pasivos Totales Vs. El Patrimonio. Este índice demuestra la garantía que sobre el Pasivo de la Caja de Ahorro ejerce el Patrimonio Contable de la misma y señala la posición de la Caja de Ahorro delante sus acreedores. Al 31/12/2012 Bs. 4.400.401,00 ---------------- = Bs. 0,60 Bs. 73.452.605,33
Al 31/12/2011 Bs. 2.862.886,80 ---------------- = Bs. 0,47 Bs. 60.941.286,20
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Al 31/12/2012 y 31/12/2011 los niveles de endeudamiento con terceras personas, al cierre de ambos ejercicios fiscales no representan siquiera el 1% de los Haberes de los Asociados, porcentaje que nos indica un nivel de endeudamiento muy bajo con terceras personas. 5.- Posición de los Préstamos por Cobrar respecto al Patrimonio. Comparación del Total de Préstamos por Cobrar Vs. El Patrimonio Al 31/12/2012 Bs. 56.460.129,13 ----------------- = Bs. 0,77 Bs. 73.452.605,33
Al 31/12/2011 Bs. 46.344.831,07 ---------------- = Bs. 0,76 Bs. 60.941.286,20 Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR” Ejercicio Fenecido al 31 de Diciembre del año 2012 - 2011. Indicadores Financieros
Este índice nos señala, que los préstamos totales representan para al 31/12/2012 un Setenta y Siete Por ciento (77%) del Patrimonio de la Asociación y que para el cierre de 2012 representaban un Setenta y Seis Por ciento (76%), si comparamos estos porcentajes Vs el porcentaje máximo permitido por la Ley, encontramos que la Caja de Ahorro da cumplimiento al contenido del Artículo Nro. 45 , al no prestar más del Ochenta Por ciento (80%) de los Haberes de los Socios. 6.- Posición del Pasivo Total respecto al Activo Total. Este indicador nos demuestra la participación de los acreedores sobre los Activos de la Caja de Ahorro. Al 31/12/2012 Bs. 4.400.401,00 ---------------- = Bs. 0,056 Bs. 77.853.006,33
Al 31/12/2011 Bs. 2.862.886,80 ---------------- = Bs. 0,044 Bs. 63.804.173,00
Este resultado nos indica que los Acreedores de la Caja de Ahorro representan al 31/12/2012 un Cinco como Seis Por ciento (5,6%) del total de los Activos de la Caja de Ahorro y al cierre del ejercicio fiscal 2011, representaban un Cuatro coma Cuatro Por ciento (4,4%) 7.- Rentabilidad Financiera. Comparación de Activo Disponible Vs. Haberes de Socios. Al 31/12/2012 Bs. 3.263.964,69
Al 31/12/2011 Bs. 1.652.788,07 62
---------------- = Bs. 0,044 Bs. 72.883.733,38
---------------- = Bs. 0,027 Bs. 60.309.501,00
Este resultado nos demuestra que al 31/12/2012 y 31/12/2011 menos del Cinco Por ciento (5%) de los Haberes se encuentra disponible en Cuentas Bancarias o Inversiones Financieras. 8.- Egresos Totales respecto a los Ingresos Totales. Comparamos los Saldos que en el Estado de Ganancias y Pérdidas presentan las Cuentas de Egresos Vs. la Cuenta de Ingresos. Caja de Ahorro de los Trabajadores de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez “CATUNESR” Ejercicio Fenecido al 31 de Diciembre del año 2012 - 2011. Indicadores Financieros
Al 31/12/2012 Bs.
4.010.086,26
Al 31/12/2011 Bs.
---------------= 0,954 Bs.
4.201.403,74
3.252.865,14 -------------- = 0,957
Bs.
3.398.386,70
Este resultado nos indica que los Gastos incurridos durante todo el año 2012 representaron el Noventa y Cinco coma Cuatro ciento (95,4%) del total Ingresos percibidos durante el mismo periodo, y que los Gastos contabilizados durante el año 2011 representaron el Noventa y Cinco coma Siete ciento (95,7%) 9.- Utilidad o Pérdida respecto a los Ingresos Totales. Comparamos los Saldos de la cuenta de Utilidad o Perdida Vs. el total de Ingresos. Este porcentaje nos ayuda a evaluar el nivel de eficiencia con que se administran los recursos financieros de la Asociación. Al 31/12/2012 Bs.
191.317,48 ---------------= 0,046
Bs.
4.201.403,74
Al 31/12/2011 Bs.
145.521,56 -------------- = 0,043
Bs. 3.398.386,70
La Utilidad al cierre a ambos ejercicios fiscales es inferior al Cinco Por ciento (5%) del total de los Ingresos obtenidos durante dichos periodos.
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