ANNUAL REPORT 2016
121
NOTE 14 TAXES
NOTE 14 SKATTER
Taxes are expensed as they incur, i.e. the tax charge is related
Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at kostnaden
to the pre-tax accounting profit. Taxes are comprised of
er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt.
payable tax (tax on the year’s taxable income) and changes
Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets
in deferred tax. The tax expense is allocated between the
skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt.
ordinary profit and extraordinary items in accordance with
Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av
the tax base.
ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget.
Specification of temporary differences:
Oversikt over midlertidige forskjeller: 2016
2015 -499 729
Non-current assets
Anleggsmidler
-740 209
Gain/(loss) account for deferral
Gevinst og tapskonto
-469 732
Amortization bond loan
Amortisering obligasjonslån
3 045 821
Tax losses carried forward
Skattemessig underskudd til fremføring
0
Cut off interest rates carried forward
Avskåret rente til fremføring
-2 018 802
-2 018 802
Total temporary differences and tax losses carried forward.
Sum midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring
-182 922
-16 908 665
Deferred tax / deferred tax asset
Utsatt skatt/utsatt skattefordel
-43 901
-4 227 166
Applied tax rate
Anvendt skattesats
24 %
25 %
-14 390 134
Below is a breakdown of the difference between profit before
Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom
taxes in the P&L statement and the year’s tax base.
det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag. 2016
2015
Profit before taxes
Resultat før skattekostnad
-104 444 707
-40 663 581
Permanent differences
Permanente forskjeller
92 312 472
35 026 699
Change in temporary differences
Endring midlertidige forskjeller
-2 335 610
-11 386 859
Mottatt konsernbidrag
28 857 978
31 310 673
The year's tax base before tax losses carried forward
Årets skattegrunnlag før underskudd til fremføring
14 390 133
14 286 932
Utilisation of tax losses carried forward
Anvendelse av skattemessig underskudd
-14 390 133
-14 286 932
The year's tax base
Årets skattegrunnlag
0
0
The income tax expense in the profit and loss statement
Skattekostnaden i regnskapet består av følgende poster:
consists of the following: Correction tax previous years tax payable
Korreksjon skatt tidligere år betalbar skatt
Change in deferred tax
Endring utsatt skatt
Effect on deferred tax as at 31.12. due to change in tax rate
Effekt på utsatt skatt pr 31.12. pga. endring i skattesats
This year's tax expense
Årets skattekostnad
2016
2015
0
-19 967
- 3 033 058
-1 521 958
1 829
338 173
-3 031 229
-1 203 752