CALZADOS ARAWI Proyectos de inversi贸n
Docente
:
H茅ctor Pariona Preciado
Tema
:
Avance T1
Alumno
:
Brandy Mu帽oz Caballero
Carrera
:
Administraci贸n
2013-I
1. CAPÍTULO I: Generalidades 1.1. Nombre de la empresa y marca distintiva
Nombre comercial: Arawi Razón social: Fábrica de calzados ecológicos S.A.C Figura Nº1.1: Logotipo
Elaboración propia
Cuadro Nº1: Características de la marca creada
DETALLE Nombre: Calzados Arawi Isotipo: árbol amazónico Slogan: Colores usados: Verde, marrón, blanco Identidad de marca
CARACTERÍSTICAS Tipo de letra: ANAGRAM Color verde y verde representan vida Caminar la vida Verde: Naturaleza Marrón: Madre tierra Blanco: Frescura Cultura: cuidado del medio ambiente Responsabilidad: desarrollo sostenible Actitud: juvenil y moderno
Elaboración propia
Proyectos de inversión
1
1.2. Concepto del negocio
Antecedentes Es una empresa está localizada en el distrito del Porvenir, provincia de Trujillo y del departamento de la Libertad, es una empresa familiar que se dedica a la fabricación y comercialización de calzado de cuero; tiene más de una década en la industria del calzado, la idea de fabricar calzado de cuero vegetal personalizado surgió en parte gracias a la saturación del mercado y dar valor agregado además de emprender ideas innovadoras, de esta manera se optó por la fabricación de este tipo de material.
Propuesta de valor El proyecto ofrece un producto de calidad combinando con el cuero vegetal y accesorios con diseños personalizados. Nuestro valor ofrecido será: - Uso de cuero vegetal, donde se puede elegir el color deseado. - Diseños exclusivos y personalizados donde se podrán cambiar las tiras del calzado así como los accesorios de calzado. - Productos diferenciados con valor agregado al consumidor final. - Proceso del control de calidad eficiente. - Durabilidad del calzado, de la misma manera nos preocupamos por el confort y salud de los pies de nuestros clientes. - Modelos innovadores donde se podrá dar uso para todo tipo de ocasión. - Eficacia operacional en la gestión de todos nuestros productos. - Diferenciación gracias a nuestras alianzas estratégicas con Chio Lecca.
Modelo del negocio Calzados Arawi fabrica y comercializa calzados de calidad ofreciendo distinción y exclusividad a nuestra clientela con una la relación precio calidad muy estrecha, no olvidando el confort y la comodidad de nuestros usuarios.
Oportunidad de negocio A pesar que la industria del calzado está en una etapa de madurez y el mercado está muy saturado por la existencia del ‘cluster’ que existe en el distrito del Porvenir, esta es una buena oportunidad para crear un nuevo nicho de mercado creando nuestro océano azul para poder competir con las demás marcas.
1.3. Sector-Industria La producción de cuero vegetal de acuerdo a la Clasificación Industrial Internacional Uniforme CIIU pertenece a la clasificación CIIU 1520 Curtido y adobo de cueros; adobo y teñido de pieles.
Proyectos de inversión
2
1.4. Justificación Se ha tomado este giro de negocio
ya que aprovecha los recursos de la
naturaleza de una manera sostenible sumándose a la conservación de los bosques, preservando así los árboles, al no ser necesario cortarlos para extraer su savia (latex, componente principal para el proceso de elaboración de cuero vegetal), y su apoyo al sostenimiento de vida a los pobladores de la zona. El cuero se caracteriza no solo por su resistencia y flexibilidad de los productos manufacturados sino a su producto ecológico ya que preservando los árboles de los bosques ayuda a evitar la deforestación. Calzados Arawi será una variante para los amantes del cuero, ya que habrá diversidad de colores hechos con este material y significara una alternativa adicional. Por ello que mediante este proyecto se pretende producir mantas de cuero vegetal. 1.5. Posibles barreras de entrada y salida
Economías de escala Actualmente existen grandes fábricas que gracias a sus altos volúmenes de producción les permiten reducir sus costos lo más posible lo cual dificulta y condiciona al mercado del calzado para las nuevas empresas.
Requisitos de capital: Empresas que tienen tiempo en la industria del calzado, estas tiene fuertes recursos financieros que fortalece su posición competitiva frente a las pequeñas empresas.
Curva de aprendizaje Gracias al tiempo y la experiencia de las grandes empresas han sabido como se comporta el mercado y actuar a de acuerdo al cambio que se den. A pesar de las barreras mencionadas líneas arriba, estas pueden desaparecer o aligerarlas, gracias a las buenas implementaciones de estrategias para poder competir en esta industria.
Proyectos de inversión
3
1.6. Objetivos del estudio
Definir el mercado objetivo del proyecto para determinar la demanda y oferta presente y futura.
Determinar el tamaño del mercado objetivo y proyectarlo para cada uno de los años del proyecto.
Fijar el horizonte del proyecto.
Determinar la viabilidad del proyecto.
Proyectar los ingresos y costos para el horizonte del proyecto.
Elaborar los estados Financieros proyectados.
Determinar la viabilidad económica y financiera del proyecto.
1.7. Horizonte de evaluación Este proyecto será evaluado en un horizonte de 5 años, teniendo como año de inicio el 2013, de la misma manera tendremos en cuenta nuestro periodo de recuperación y la variable del tiempo que influye en la fiabilidad de los pronósticos y estudios de mercado.
Proyectos de inversión
4
1.8. Cronología del proyecto PLAN DE ACTIVADES ACTIVIDADES GENERALES
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIO TÉCNICO
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
ESTUDIO LEGAL
ACCIONES ESPECÍFICAS Realizar análisis del entorno Realizar análisis de la demanda Realizar análisis de la oferta Realizar análisis de la comercialización Describir los proceso del negocio Determinar la capacidad normal y máxima Determinar ocupabilidad de la planta Identificación de la localización de la fábrica Realizar planeamiento estratégico Realizar plan de marketing Realizar las herramientas de gestión Aspectos tributarios Constitución de la empresa
ESTUDIO DE COSTOS
Determinar los costos y gastos proyectados, financiamiento e ingresos proyectados
EVALUACIÓN ECONÓMICA
Elaborar y analizar los flujos proyectados, estados proyectados, rentabilidad, análisis de sensibilidad y factores críticos de riesgos y éxito.
ABRIL SEMANA 1 2 3 4 X X X X X
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Proyectos de inversión
5
CRONOGRAMA MAYO JUNIO SEMANA SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4
JULIO SEMANA 1 2 3 4
1.9. Ejecutor Estudiante de la Universidad Privada del Norte cursando el VIII ciclo de facultad de negocios de la carrera de Administraci贸n. - Brandy Mu帽oz Caballero
Proyectos de inversi贸n
6
2. CAPÍTULO II: Estudio de mercado 2.1. Análisis del entorno 2.1.1. Macro entorno 2.1.1.1.
Factores legales Ley Nº 280151 Esta ley tiene por objetivo promocionar la competitivad, formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas y así poder incrementar el trabajo directo e indirecto sostenible, como es sabido la el 98%2 de las empresas son MYPES además de la contribución del PBI nacional, ayudando a la ampliación del a demanda y mercado interno, exportaciones y en la contribución de la recaudación tributaria. En la actualidad existen muchas formas legales y cada una de ellas ha sido creada con el fin de cubrir determinadas opciones de organización. En el Perú las empresas se rigen por el marco legal que norma los distintos tipos de empresa, la constitución, el régimen laboral, así mismo cumplir con una serie de obligaciones ante las autoridades correspondientes. Gráfico Nº 2.1 Ventas anuales según UIT
1 2
Ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa Fuente: Ministerio de trabajo y promoción del empleo
Proyectos de inversión
7
Gráfico Nº2.2 MYPE según concentración
Gráfico Nº2.3 MYPE por CIIU sector manufactura
Proyectos de inversión
8
Pese que a la ley MYPE rige desde el año desde el año 2008, no se obtuvieron las cifras esperadas sólo se logró formalizar a 53 mil a nivel nacional al presente año, según informó RPP noticias, de otra manera es innegable darse cuenta que el sector del calzado ocupa un 24.5% del sector manufacturero además, La Libertad ocupa el 3 puesto en concentración de empresas MYPES, estas cifras son alentadoras para nuestro proyecto a pesar de la saturación del mercado.
Régimen general IGV + IPM: 18% de las ventas mensuales con derecho a deducir crédito fiscal. Impuesto a la RENTA: Declaración y pagos a cuentas mensuales, de acuerdo con alguno de los siguientes sistemas de cálculo, que resulte mayor al compararlo: Método del Coeficiente sobre los Ingresos Netos mensuales Método del 1.5% de los Ingresos Netos mensuales Declaración anual y pago de regularización: 30% sobre la renta neta imponible. Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN). Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) Aportes al ESSALUD y ONP Retenciones a las rentas que abone por segunda, cuarta y quinta categoría, así como a los contribuyentes no domiciliados.
Régimen especial Este régimen se da a la Renta de tercera categoría y es beneficioso para sus contribuyentes ya que sólo se paga 1.5% de sus ingresos netos mensuales pero cada poder acceder a ello hay
que
pasar
por
muchas
restricciones.
También
los
contribuyentes del Régimen Especial del Impuesto a la Renta deberán registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables:
Proyectos de inversión
9
-
Registro de Compras.
-
Registro de Ventas e Ingresos.
-
Libro de Planillas o La Planilla Electrónica, según corresponda,
en
caso
de
tener
trabajadores
dependientes.
Ministerio de Agricultura El Ministerio de Agricultura presento la Propuesta Política Nacional Forestal y Fauna Silvestre (PNFFS)3, es un documento que reconoce la existencia de diferentes actores con aspiraciones, expectativas y opiniones respecto al futuro forestal del país. Según el Ministerio de Agricultura, el objetivo principal de la propuesta es mejorar la calidad de vida de la población a través de una adecuada gestión del patrimonio forestal y de fauna para que dicha gestión asegure su aprovechamiento sostenible, conservación, protección e incremento para la provisión de bienes y servicios de los ecosistemas forestales y otros ecosistemas de vegetación silvestre y de la fauna en armonía con e interés social cultural económico y ambiental.
Legislación actual para industrias nuevas o las que estén en proyecto de instalación No obstante,
para las industrias que se encuentran
funcionando, es posible que se generen errores en la obtención de los permisos y certificados. Es por ello que éstas deben ser mucho más cuidadosas en el cumplimiento de las normativas vigentes y aplicables. Previo a la instalación de una industria nueva o a la modificación de una ya existente, según lo establecido en el Decreto4 Legislativo 613 general de bases sobre medio ambiente, y en su respectivo concordancia Ley Nº28271, éstas deben someterse a el Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental.
3 4
Ley Forestal y de Fauna Silvestre Nº 29763 (2009) Código del medio ambiente y de los Recursos Naturales (1990)
Proyectos de inversión
10
Este sistema, en función de las dimensiones del proyecto y de sus impactos esperados define si la industria debe presentar un estudio de impacto ambiental o a una declaración de impacto ambiental. La ventaja de este sistema radica en que, habiéndose efectuado la evaluación ambiental, y concluido con una resolución que califica favorablemente el proyecto, ningún organismo del estado podrá negar los permisos sectoriales por razones de tipo ambiental. Adicionalmente, para la instalación de una industria, en general, ésta debe obtener los siguientes certificados y permisos: -
Calificación técnica (Servicio de Salud Metropolitano del Ambiente).
-
Permiso Municipal de Edificación (Municipalidad).
-
Informe sanitario (Servicio de Salud Metropolitano del Ambiente).
2.1.1.2.
Patente Municipal definitiva (Municipalidad).
Factores económicos
Crecimiento económico El desarrollo sobre todo en la ciudad de Trujillo ha generado mayor poder adquisitivo, volviendo a los clientes más exigentes. Esa exigencia nos motiva a ofrecer productos de calidad e innovadores, rompiendo esquemas tradicionales ya existentes. Según Banco Central de Reserva del Perú elevó la proyección de crecimiento de nuestra economía para el año pasado fue 6.26%, y para el presente año se estima que
los
peruanos gozarán
gozará
de
un
sólido
crecimiento de 6.3%.
Proyectos de inversión
11
Producto Bruto Interno Gracias a datos del INEI el PBI nacional a precios constantes de 1994 durante el cuarto trimestre de 2012, creció en 5.9% acumulando trece trimestres consecutivos crecimiento económico, como resultado del dinamismo de la demanda interna. .El
FMI prevé que el PBI peruano crecerá 6.3% este año y 6.1% en 2014. Aunque se espera expansión en Estados Unidos, causa inquietud desempeño de la Zona Euro. Gráfico Nº 2.3 PBI trimestral y anual
Inflación La inflación peruana cerró el año 2012 en 2,65%, con una tasa promedio mensual de 0,22%, ubicándose así dentro del rango meta (entre 1% y 3%) del Banco Central de Reserva (BCR). Según el INEI durante el 2012 de los 532 productos que componen precio, entre
la
canasta ellos
familiar,
algunos
403
alimentos
subieron como:
de
papa
amarilla, ají escabeche, frejol canario, naranja de jugo y plátano de seda. En tanto que 98 productos bajaron de precio, como la zanahoria, bonito fresco, papaya, azúcar rubia y limón, mientras que 31 productos no mostraron Proyectos de inversión
12
variación. En la evolución de los precios influyó principalmente el incremento de precios registrado en alimentos y bebidas. También influyó el alza en el servicio de enseñanza, de los servicios públicos de agua potable y electricidad; y del gas doméstico. Por otro lado, la gasolina a lo largo del año mostró una reducción de precios. 2.1.1.3.
Factores políticos
Instituciones públicas locales La Municipalidad Provincial de Trujillo se rige según lo estipulado en la ley orgánica de municipalidades y tiene competencia en todo el territorio de la provincia. Su autoridad no está restringida a la ciudad y no existe un órgano de gobierno de la ciudad como tal, siendo las municipalidades de los distritos que conforman la ciudad las que tienen competencia en temas relativos a sus propios distritos. Por otro lado, la viceministra Blanca Silva Velarde5, visitó y conversó con el alcalde de nuestra ciudad, sobre estrategias de intervención multisectorial en el sector de la producción de cuero y calzado para el distrito del Porvenir. Por su parte, el gerente general, Luis Valdez Farías, explicó que la Municipalidad Provincial de Trujillo ha planificado desarrollar en el mes de julio entrante una Feria de Calzado, con el propósito de promocionar a nivel nacional el calzado de El Porvenir y Florencia de Mora. El evento se haría en el complejo deportivo Mansiche. La idea es promocionar a Trujillo como la Capital del Calzado, teniendo en cuenta que la industria del cuero no sólo se ha extendido en El Porvenir sino también en el distrito Florencia de Mora, y otros, donde se involucran en la pequeña empresa familias completas que requieren de mejor tecnología y los instrumentos necesarios para desarrollarse.
5
Viceministra de Mediana y Pequeña Empresa e Industria
Proyectos de inversión
13
Promociones del Estado para el desarrollo El Estado fomenta el desarrollo integral y facilita el acceso a
los
servicios
empresariales
y
a
los
nuevos
emprendimientos, con el fin de crear un entorno favorable a su competitividad, promoviendo la conformación de mercados de servicios financieros y no financieros, de calidad, descentralizado y pertinente a las necesidades y potencialidades de las MYPE, según la Ley6 de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa. Donde Los instrumentos de promoción para el desarrollo y la competitividad
de
las
MYPE
y
de
los
nuevos
emprendimientos con capacidad innovadora son: a) Los mecanismos de acceso a los servicios de desarrollo empresarial y aquellos que promueven el desarrollo de los mercados de servicios. b) Los mecanismos de acceso a los servicios financieros y aquellos que promueven el desarrollo de dichos servicios. c) Los mecanismos que faciliten y promueven el acceso a los mercados, y a la información y estadísticas referidas a la MYPE. d) Los mecanismos que faciliten y promueven la inversión en investigación, desarrollo e innovación tecnológica, así como la creación de la MYPE innovadora.
‘’Compras MYPErú’’
Es un programa especial que tiene el propósito de promover la sostenibilidad de la producción y del empleo de miles de micro y pequeñas empresas en todo el territorio nacional como proveedoras de prendas de vestir para diversas instituciones del Estado
y que busca
promover y articular la cadena productiva de confecciones, textiles y calzado alrededor de las Mypes.
6
Ley 28018 de Promoción y formalización de las MYPES
Proyectos de inversión
14
Se trata de un programa diseñado para mitigar el impacto de la crisis financiera internacional fortaleciendo las oportunidades
de
negocio
de
las
mypes
como
proveedoras del Estado. Así, el gobierno mediante el Decreto de Urgencia N° 058-2011 del 26 de octubre de 2011, dictaminó medidas urgentes y extraordinarias en materia económica y financiera para mantener y promover el dinamismo de la economía nacional, encargando al FONCODES7 gestionar un fondo de 381 millones 500 mil soles para la compra y distribución de uniformes, calzado, buzos y chompas a la población escolar así como la adquisición y distribución de uniformes para el personal de la Policía Nacional (Ministerio de Interior), y vestuario para las instituciones castrenses del Ministerio de Defensa (Marina de Guerra, Fuerza Aérea y Ejército). 2.1.1.4.
Factores demográficos
Pirámide de población Esta pirámide muestra una tendencia al envejecimiento relativo de la población, aunque en términos absolutos la población joven y en edad de trabajar seguirá siendo la más numerosa. En el presente año el 57.1% de los habitantes del Perú se concentran en seis departamentos, Lima, Piura, La Libertad, Cajamarca, Puno y Junín respectivamente. Gráfico Nº4 Pirámide población
7
Fondo de cooperación para el Desarrollo Social
Proyectos de inversión
15
Población femenina Las mujeres representan el 49.9% de toda la población, aunque su peso es relativo varía dependiendo del grupo de edad. Así mientras que hasta los 44 años el porcentaje de mujeres es levemente inferior a los de los varones en todas las edades. Gráfico Nº 2.5 Porcentaje de mujeres respecto a los hombres
Población de Trujillo De
acuerdo
al
informe
“Perfil
Sociodemográfico”
publicado por el INEI el año 2007, la Libertad albergaba una población ascendente a 914,036 habitantes, con una tasa de crecimiento promedio anual de 2,1 %; según el informe “Perú: Migración Interna reciente y el Sistema de Ciudades 2001 – 2007”. Proyectos de inversión
16
Niveles socioeconómicos Nuestro
producto
estará
dirigido
a
los
niveles
socioeconómicos A, B y C de nuestro departamento, que son 34.2% Gráfico Nª 2.6: Distribución de personas urbanas
Fuente: APEIM (2013)
2.1.1.5.
Factores climatológicos La ciudad de Trujillo se caracteriza por su clima cálido con una temperatura media máxima de 27º C y una mínima de 15º C con ausencia de lluvias, pero mantiene un clima templado y tibio con temperaturas alrededor de 19 °C durante casi todo el año. Cuando se presenta el fenómeno de “El niño”, el clima varía, aumenta
principalmente
las
precipitaciones,
con
menor
intensidad que en las regiones ubicadas al norte de la ciudad, y la temperatura también se puede elevar.
Proyectos de inversión
17
2.2. Investigación de mercado 2.2.1. Metodología usada
Tipo de investigación La presente investigación es descriptiva transversal siempre, puesto que determinará el mercado, características e identificará y determinará oportunidades. Se extraerá información de una única muestra de la población meta.
Fórmula estadística Usaremos el muestreo aleatorio simple y para poder determinar la muestra se tomará en cuenta el tamaño de la población, el nivel de confianza deseada y el margen de error.
Diseño de la muestra: Población: 914,036 Técnica: muestreo aleatorio simple Unidad de análisis: Mujeres de la provincia de Trujillo Tamaño de muestra: a partir de 89.124 mujeres de los NSE A, B y C de la provincia de Trujillo, en base a un nivel de confianza del 95% y una significancia del 6% y una proporción de 0.5, tenemos una muestra de 185 muestras para realizar nuestra investigación.
2.2.2. Fuentes de información
Fuentes secundarias
Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados
Municipalidad del Porvenir
Sunat
Gerencia regional de producción
Ministerio de trabajo y promoción de empleo
Niveles socioeconómicos APEIM 2013
Registros públicos
Fuentes primarias
Encuestas realizadas a la unidad de análisis (las personas), mediante aplicación de encuestas.
Proyectos de inversión
18
2.2.3. Definición y caracterización del cliente y/o consumidor Según Renan Meneses8 el consumidor de calzado peruano se gasta en promedio S/. 81 lo que equivale a dos pares al año, el consumidor se ve influenciado por las estaciones donde los meses que aumenta la demanda son Mayo por el Día de la Madre, julio por Fiestas Patrias y en diciembre por fiestas navideñas. Es por eso que además de estar inclinado a mujeres de los NSE A, B y C, también nos enfocaremos según Rolando Arellano a mujeres modernas9 que forman en la ciudad de Trujillo un 19%. 2.2.4. Segmentación
Geográficos: Provincia de Trujillo 51.24% mujeres. Demográficos: Mujeres de las edades de 15 años a 44 años. Socioeconómicos: A, B y C.
2.2.5. Análisis de la demanda 2.2.5.1.
Producto básico, real y aumentado Producto básico-real El cuero natural es el pellejo que cubre la carne de los animales después de curtido y preparado para su conservación y uso doméstico e industrial.
Producto aumentado El cuero vegetal tiene como principales propiedades la resistencia, impermeabilidad y flexibilidad, esto se debe gracias a bañar el látex y tintes a una plancha de algodón, luego llevarle a un proceso de defumación10 y secado. Se adapta a todo tipo de diseño de diversos productos de acuerdo a la tendencia actual de la moda
8
Gerente general de PAYLESS Clasificación de estilos de vida 10 Humeado para fortalecer los colores del cuero
El ‘seringueiro’ es el sangrado del caucho
9
Proyectos de inversión
19
Un nativo procesando el algodón con el caucho
Proceso de defumación
Producto final
2.2.5.2.
Demanda histórica y actual
Según el Gobierno Regional de Producción, en el distrito de Trujillo, el número de empresas productoras de calzado del distrito el Porvenir es de 1638,
GRÁFICO Nº 2.7 Empresas del sector calzado de la Libertad
ID 10 10.1
PROVINCIA/DISTRITO Trujillo El Porvenir
TOTAL 1638
Fuente: Base de datos del Ministerio de Trabajo y promoción de empleo. Elaboración: OGTIE, Ministerio de Producción
Proyectos de inversión
20
2.2.5.3.
Variables que afectan a la demanda
Gustos y preferencias Ofreceremos tipos de cuero vegetal, además siempre se estará anticipando a nuevas tendencias y diseños de cueros que rijan el mercado del Porvenir, lo cual significa que cualquier cambio afecta a la demanda.
Ingresos Hoy en día el país se mantiene estable económicamente gracias a las inversiones, las cuales han aumentado el nivel de empleo y los ingresos han tenido un efecto positivo, por lo tanto es posible que los ingresos del cliente potencial no afecte directamente a la cantidad de servicios demandados. Por lo tanto mientras mayor sean los ingresos que perciba la empresa, mayor será la probabilidad de lograr un aumento de la demanda
Proyectos de inversión
21